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假的2024Q1000114519712 月 31 日http://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationshttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligations0.0044105http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrentxbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票xbrli: purepodd: 注意podd: dayiso421:USDpodd: 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级会员2024-03-310001145197US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：存款证会员2024-03-310001145197US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：存款证会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-03-310001145197US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：存款证会员2024-03-310001145197美国通用会计准则：CashmemberUS-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310001145197US-GAAP：公允价值输入二级会员美国通用会计准则：CashmemberUS-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001145197美国通用会计准则：CashmemberUS-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310001145197US-GAAP：公允价值计量常任成员美国通用会计准则：Cashmember2023-12-310001145197美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310001145197美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001145197美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310001145197美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001145197US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：存款证会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310001145197US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：存款证会员2023-12-310001145197US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：存款证会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310001145197US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：存款证会员2023-12-310001145197US-GAAP：计量输入无风险利率成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310001145197US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：计量输入无风险利率成员2023-12-310001145197US-GAAP：计量输入无风险利率成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310001145197US-GAAP：计量输入无风险利率成员2023-12-310001145197US-GAAP：计量输入无风险利率成员SRT: 最低成员2024-03-310001145197US-GAAP：计量输入无风险利率成员SRT: 最大成员2024-03-310001145197US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-03-310001145197US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310001145197US-GAAP：利率互换成员2024-03-310001145197US-GAAP：利率互换成员2024-01-012024-03-310001145197US-GAAP：信用证会员2024-03-310001145197US-GAAP：信用证会员SRT: 最低成员2023-12-310001145197SRT: 最大成员US-GAAP：信用证会员2023-12-310001145197US-GAAP：信用证会员2023-12-310001145197美国公认会计准则：销售成员成本2024-01-012024-03-310001145197美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-03-310001145197US-GAAP：研发费用会员2024-01-012024-03-310001145197US-GAAP：研发费用会员2023-01-012023-03-310001145197US-GAAP：出售一般和管理费用会员2024-01-012024-03-310001145197US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-01-012023-03-310001145197US-GAAP：累积翻译调整成员2023-12-310001145197US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-12-310001145197US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-12-310001145197US-GAAP：累积翻译调整成员2024-01-012024-03-310001145197US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-01-012024-03-310001145197US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-01-012024-03-310001145197US-GAAP：累积翻译调整成员2024-03-310001145197US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-03-310001145197US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-03-310001145197US-GAAP：累积翻译调整成员2022-12-310001145197US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-12-310001145197US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-310001145197US-GAAP：累积翻译调整成员2023-01-012023-03-310001145197US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-01-012023-03-310001145197US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-03-310001145197US-GAAP：累积翻译调整成员2023-03-310001145197US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-03-310001145197US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-03-310001145197US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-03-310001145197US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-03-310001145197US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-01-012024-03-310001145197US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-03-310001145197US-GAAP：可转换债务证券成员2024-01-012024-03-310001145197US-GAAP：可转换债务证券成员2023-01-012023-03-310001145197US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-01-012024-03-310001145197US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-03-310001145197US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-03-310001145197US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-03-31
目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_____________________________________________________
表单10-Q
 _____________________________________________________
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年3月31日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
委员会档案编号 001-33462
___________________________________________________________
INSULET 公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
__________________________________________________________________________________________________
特拉华 04-3523891
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		 （美国国税局雇主
证件号）
100 Nagog Park阿克顿马萨诸塞 01720
（主要行政办公室地址） （邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号:(978) 600-7000
________________________________________________________________________________________________________
用勾号指明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。是的  ☒  没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  ☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是较小的申报公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.001美元PODD纳斯达克股票市场有限责任公司

截至 2024 年 5 月 2 日，注册人已经 70,039,511已发行普通股。


目录
 
第一部分财务信息
第 1 项。简明合并财务报表（未经审计）
3
截至2024年3月31日和2023年12月31日的简明合并资产负债表（未经审计）
3
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并收益表（未经审计）
4
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明综合收益表（未经审计）
5
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并股东权益报表（未经审计）
6
简明合并现金流量表（未经审计）截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
7
简明合并财务报表附注（未经审计）
8
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
17
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
24
第 4 项。控制和程序
24
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
26
第 1A 项。风险因素
26
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
26
第 3 项。优先证券违约
26
第 4 项。矿山安全披露
26
第 5 项。其他信息
26
第 6 项。展品
26
签名
27

目录
第一部分-财务信息
第 1 项。
简明合并财务报表（未经审计）
INSULET 公司
简明的合并资产负债表
（未经审计）
（以百万计，股票和每股数据除外）2024年3月31日2023年12月31日
资产
流动资产
现金和现金等价物$751.2 $704.2 
应收账款交易，减去信贷损失备抵金 $3.5和 $2.5
234.1 240.2 
应收账款交易，净关联方86.4 119.5 
库存430.6 402.6 
预付费用和其他流动资产116.1 116.4 
流动资产总额1,618.4 1,582.9 
财产、厂房和设备，净额667.7 664.9 
其他无形资产，净额98.5 98.7 
善意51.7 51.7 
其他资产（包括 $29.4和 $31.3按公允价值计算）
187.7 190.0 
总资产$2,624.0 $2,588.2 
负债和股东权益
流动负债
应付账款$75.9 $19.2 
应计费用和其他流动负债308.6 373.7 
应计费用和其他流动负债——关联方9.0 8.9 
长期债务的当前部分38.9 49.4 
流动负债总额432.4 451.2 
长期债务，净额1,362.6 1,366.4 
其他负债38.3 37.9 
负债总额1,833.3 1,855.5 
承付款和或有开支（注12）
股东权益
优先股，$.001面值， 5,000,000授权; 无已发行的和未决的
— — 
普通股，$.001面值， 100,000,000授权; 70,020,202和 69,907,289已发行的和未决的
0.1 0.1 
额外的实收资本1,117.6 1,102.6 
累计赤字(326.5)(378.0)
累计其他综合（亏损）收益
(0.5)8.0 
股东权益总额790.7 732.7 
负债和股东权益总额$2,624.0 $2,588.2 
随附的附注是这些简明合并财务信息不可分割的一部分ci所有声明。
3
目录
INSULET 公司
简明合并收益表
（未经审计）
 
 截至3月31日的三个月
（以百万计，股票和每股数据除外）20242023
收入$329.9 $261.3 
来自关联方的收入111.8 96.8 
总收入441.7 358.1 
收入成本134.9 117.6 
毛利306.8 240.5 
研究和开发费用50.2 50.1 
销售、一般和管理费用199.7 162.7 
营业收入
56.9 27.7 
利息支出，净额
(10.7)(9.4)
利息收入
9.4 6.5 
其他费用，净额
(0.7)(0.2)
所得税前收入
54.9 24.6 
所得税支出
(3.4)(0.8)
净收入
$51.5 $23.8 
每股收益：
基本$0.74 $0.34 
稀释$0.73 $0.34 
已发行普通股的加权平均数
（以千计）：
基本69,957 69,583 
稀释73,741 70,096 
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
目录
INSULET 公司
综合收益的简明合并报表
（未经审计）
 截至3月31日的三个月
（单位：百万）20242023
净收入$51.5 $23.8 
扣除税款的其他综合（亏损）收入：
外币折算调整(6.6)1.7 
现金流套期保值的未实现亏损
(1.9)(5.8)
扣除税款的其他综合亏损总额
(8.5)(4.1)
综合收入
$43.0 $19.7 
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
目录
INSULET 公司
简明的股东权益合并报表
（未经审计）

截至2024年3月31日的三个月
 普通股额外
付费
资本		累积的
赤字
累计其他综合收益（亏损）
总计
股东
公平
（以百万美元计）股份
（以千计）		金额
截至2023年12月31日的余额69,907 $0.1 $1,102.6 $(378.0)$8.0 $732.7 
行使购买普通股的期权55 — 5.8 — — 5.8 
股票薪酬支出— — 14.2 — — 14.2 
归属的限制性股票单位，扣除预扣税款的股份58 — (5.0)— — (5.0)
净收入— — — 51.5 — 51.5 
其他综合损失
— — — — (8.5)(8.5)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额70,020 $0.1 $1,117.6 $(326.5)$(0.5)$790.7 

截至2023年3月31日的三个月
 普通股额外
付费
资本		累积的
赤字		累计其他综合收益总计
股东
公平
（以百万美元计）股份
（以千计）		金额
截至2022年12月31日的余额69,511 $0.1 $1,040.6 $(584.3)$20.0 $476.4 
行使购买普通股的期权110 — 6.0 — — 6.0 
股票薪酬支出— — 12.1 — — 12.1 
归属的限制性股票单位，扣除预扣税款的股份73 — (11.4)— — (11.4)
净收入— — — 23.8 — 23.8 
其他综合损失— — — — (4.1)(4.1)
截至2023年3月31日的余额69,694 $0.1 $1,047.3 $(560.5)$15.9 $502.8 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
6

目录
INSULET 公司
简明的合并现金流量表
（未经审计）
截至3月31日的三个月
（单位：百万）20242023
来自经营活动的现金流
净收入$51.5 $23.8 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧和摊销18.8 17.2 
股票薪酬支出14.2 12.1 
非现金利息支出2.0 1.5 
信贷损失准备金1.2 1.2 
其他0.1 0.7 
运营资产和负债的变化：
应收账款3.5 (19.2)
应收账款-关联方33.1 7.1 
库存(29.6)(38.2)
预付费用和其他资产(0.4)(20.7)
应付账款55.5 51.5 
应计费用和其他负债(62.4)(35.9)
应计费用和其他负债——关联方0.1 (0.6)
经营活动提供的净现金87.6 0.5 
来自投资活动的现金流
资本支出(22.1)(10.5)
对已开发软件的投资(1.9)(1.5)
收购无形资产— (25.1)
收购企业— (3.0)
为投资支付的现金— (2.0)
用于投资活动的净现金(24.0)(42.1)
来自融资活动的现金流
偿还设备融资(7.2)(4.8)
偿还融资租约(5.8)— 
偿还定期贷款(1.3)(1.3)
偿还抵押贷款(0.6)(0.6)
行使股票期权的收益5.8 6.0 
支付与限制性股票单位的归属相关的预扣税(5.0)(11.4)
用于融资活动的净现金(14.1)(12.1)
汇率变动对现金和现金等价物的影响
(2.5)(0.1)
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）
47.0 (53.8)
期初现金、现金等价物和限制性现金
704.2 689.7 
期末现金、现金等价物和限制性现金
$751.2 $635.9 
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
7
目录
INSULET 公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
注意事项 1。 重要会计政策的列报基础和摘要
演示基础
随附的财务报表反映了Insulet公司及其子公司（“Insulet” 或 “公司”）的合并收益。未经审计的合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）以美元编制的。按照公认会计原则编制合并财务报表要求管理层使用影响报告的资产和负债金额、或有资产负债的披露以及报告的收入和支出金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计值有所不同。管理层认为，未经审计的合并财务报表包含公允列报中期业绩所需的所有正常经常性调整。截至2024年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的全年或随后的任何其他中期的预期业绩。
年终资产负债表数据来自经审计的合并财务报表。这些未经审计的合并财务报表不包括GAAP要求的所有年度披露；因此，它们应与公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的公司经审计的合并财务报表一起阅读。
关联方交易
公司与关联方签订了分销协议，其中包含与正常交易条款一致的条款。公司董事会成员之一的配偶是分销商的执行官。
运费和手续费
运费和手续费包含在销售、一般和管理费用中是 $3.4百万和美元2.3截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。
公允价值测量
公允价值的定义是，在计量之日，通过市场参与者之间的有序交易，出售资产或为在主要市场或最有利市场转移负债而支付的价格。为了衡量资产和负债的公允价值，公司根据三个投入级别使用以下公允价值层次结构：
级别 1-可观察的输入，例如相同资产或负债在活跃市场的报价；
级别 2 — 可直接或间接观测到的重要其他可观测输入；以及
第三级——重要的不可观察的输入，几乎没有或根本没有市场数据，这要求公司制定自己的假设。
判断涉及估算第三级公允价值计量中使用的投入，例如贴现率。这些投入的变化可能会对公允价值计量和可实现的金额产生重大影响。
公司的某些金融工具，包括应收账款、应付账款、应计费用和其他负债，均按成本记账，由于到期日较短，其公允价值近似于其公允价值。
注意事项 2。 收入和合同购置成本
下表汇总了公司的分类收入：
截至3月31日的三个月
（单位：百万）20242023
美国 Omnipod$317.7 $259.0 
国际全能脚架115.3 98.6 
Omnipod 产品总数
433.0 357.6 
药物交付8.7 0.5 
总收入$441.7 $358.1 
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目录
占总收入10％或以上的客户在总收入中所占的百分比如下：
截至3月31日的三个月

20242023
分销商 A25 %28 %
分销商 B31 %20 %
分销商 C
22 %16 %
与未履行的履约义务相关的递延收入按所示金额包含在以下合并资产负债表账户中：
（单位：百万）
2024年3月31日2023年12月31日
应计费用和其他流动负债$18.2 $15.4 
其他负债2.0 1.9 
递延收入总额$20.2 $17.3 
在每个相应期间开始时，从递延收入中包含的金额中确认的收入如下：
截至3月31日的三个月
（单位：百万）20242023
确认的递延收入$3.1 $9.9 
合同收购成本，代表与新客户相关的资本化佣金成本，扣除摊销，已按所示金额包含在以下合并资产负债表标题中：
（单位：百万）2024年3月31日2023年12月31日
预付费用和其他流动资产$16.8 $16.6 
其他资产32.1 32.0 
资本化合同购置成本总额，净额$48.9 $48.6 
公司认可了 $4.2百万和美元4.0在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，分别摊销了百万美元的资本化合同收购成本。
注意事项 3。 应收账款，净额
在每个期间结束时，应收账款包括以下各项：
（单位：百万）2024年3月31日2023年12月31日
应收账款交易，净额$228.1 $234.5 
未开票的应收账款6.0 5.7 
应收账款，净额$234.1 $240.2 
占应收账款净交易总额10％或以上的客户在应收账款净交易总额中所占的百分比如下：

2024年3月31日2023年12月31日
分销商 A29 %35 %
分销商 B33 %25 %
分销商 C
13 %18 %
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下表列出了信贷损失准备金中的活动，信贷损失备抵主要包括公司的直接消费应收账款投资组合。其他投资组合的信贷损失准备金微不足道。
截至3月31日的三个月
（单位：百万）20242023
年初的信贷损失$2.5 $2.5 
预期信贷损失准备金1.2 1.2 
从津贴中扣除的注销(0.2)(0.7)
收回先前预留的款项— 0.1 
期末的信贷损失
$3.5 $3.1 
注意事项 4。 库存
在每个时期结束时，清单由以下内容组成：
（单位：百万）2024年3月31日2023年12月31日
原材料$146.5 $118.2 
工作正在进行中64.0 60.6 
成品220.1 223.8 
库存总额$430.6 $402.6 
从合并收入报表中扣除的超额和过期库存的金额为美元2.6百万和美元2.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，为百万美元。
注意事项 5。 云计算成本
按成本和累计摊销额实施云计算安排的资本化成本如下： 
（单位：百万）2024年3月31日2023年12月31日
短期部分$27.1 $26.4 
长期部分122.3 116.9 
资本化实施成本总额149.4 143.3 
减去：累计摊销(42.7)(36.6)
资本化实施成本，净额$106.7 $106.7 
摊销费用为 $6.1百万和美元4.3截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。
注意事项 6。 商誉和其他无形资产，净额
商誉账面金额为美元51.72024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日均为百万人。
各期末无形资产的账面总额、累计摊销额和账面净值如下：
2024年3月31日2023年12月31日
（单位：百万）
格罗斯
账面金额		累计摊销网
账面价值		格罗斯
账面金额		累计摊销网
账面价值
客户关系$43.2 $(31.6)$11.6 $43.2 $(30.9)$12.3 
内部使用的软件45.3 (14.3)31.0 43.1 (13.9)29.2 
开发的技术27.4 (3.5)23.9 27.4 (3.0)24.4 
专利36.2 (4.2)32.0 36.2 (3.4)32.8 
无形资产总额$152.1 $(53.6)$98.5 $149.9 $(51.2)$98.7 
无形资产的摊销费用为 $2.4截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，均为百万美元.
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注意事项 7。 投资
股票证券
请参阅”非经常性按公允价值计量的资产” 载于附注10，其中载有关于不易确定的公允价值的股票证券投资的披露。
债务证券
该公司投资于债务证券，除非提前转换，否则债务证券将于2024年12月到期，这些债务证券将在合并资产负债表上的其他资产中列报。债务证券的摊销成本基础为美元5.02024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日均为百万人。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，该投资的利息收入微不足道。有关公允价值，请参阅附注10。
其他
该公司有一美元2.0对一家私人控股实体进行百万美元的战略投资。该投资是一种带有嵌入式衍生品的债务证券，通过应用公允价值期权进行核算，因为这种方法最能反映交易的潜在经济学。投资的公允价值是使用市场方法和收益方法相结合的方式计算的，并在合并资产负债表上的其他资产中列报。有关公允价值，请参阅附注10。
注意事项 8。 应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债的组成部分如下：
（单位：百万）2024年3月31日2023年12月31日
应计返利$130.7 $144.0 
员工薪酬和相关费用64.4 122.0 
专业和咨询服务44.6 34.1 
其他68.9 73.6 
应计费用和其他流动负债$308.6 $373.7 
产品保修费用
该公司提供了 四年保修 关于在美国和欧洲销售的个人糖尿病管理器（“PDM”）和控制器以及 五年保修 在加拿大销售的 PDM 上，可能会取代无法按照产品规格运行的 Pod。公司根据历史经验和估计的索赔服务成本来估算产品发货时的保修义务。索赔的服务成本反映了当前的产品成本、回收成本、运费和手续费，以及直接和增量的分销和客户服务支持成本。由于公司继续推出新产品和版本，因此在估算保修储备金时还会考虑产品在保修期内的预期性能。保修费用在合并损益表中记录在收入成本中。公司产品保修责任变更的对账情况如下： 
截至3月31日的三个月
（单位：百万）20242023
期初的产品保修责任$10.3 $62.1 
保修费用5.5 5.5 
估计值的变化— (8.0)
保修履行(4.5)(20.4)
期末的产品保修责任$11.3 $39.2 
在2022年第四季度，公司发行了 二自愿医疗器械更正通知（“MDC”），一份针对与电池相关的Omnipod DASH PDM，另一份针对与其充电端口和电缆相关的Omnipod 5控制器。在截至2023年3月31日的三个月中，公司将这些MDC的估计负债上调了美元8.0百万。估计值的这种变化主要是由于替换达世币PDM的运输成本降低以及Omnipod 5控制器的预期分销成本降低。该公司的负债为美元0.4百万和美元0.7与MDC相关的百万美元分别包含在截至2024年3月31日和2023年12月31日的产品保修责任中。
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注意事项 9。 债务
债务的组成部分包括以下内容：
（单位：百万）
2024年3月31日2023年12月31日
设备融资将于 2024 年 5 月到期
$0.8 $2.7 
设备融资将于 2025 年 11 月到期
13.3 15.2 
5.152025年11月到期的抵押贷款百分比
62.7 63.3 
0.3752026年9月到期的可转换优先票据百分比
800.0 800.0 
设备融资
10.6 12.7 
2028 年 5 月到期的定期贷款
486.3 487.5 
循环信贷额度将于 2028 年 6 月到期— — 
设备融资将于 2028 年 7 月到期
27.6 29.0 
融资租赁债务
16.3 22.9 
未摊销的债务折扣(6.0)(6.4)
债务发行成本(10.1)(11.1)
债务总额，净额1,401.5 1,415.8 
减去：当前部分38.9 49.4 
长期债务总额，净额$1,362.6 $1,366.4 
0.375% 可转换优先票据
该公司的 0.3752026年9月到期的可转换优先票据百分比（“可转换票据”）的实际利率为 0.76%. 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，与票据相关的利息支出组成部分如下：
截至3月31日的三个月
（单位：百万）
20242023
合同利息支出
$0.8 $0.8 
债务发行成本的摊销
0.7 0.7 
  可转换票据确认的利息总额
$1.5 $1.5 
截至2024年3月31日和2023年12月31日，与可转换票据相关的未摊销发行成本为美元7.4百万和美元8.2分别是百万。
可转换票据可由公司选择转换为现金、公司普通股或现金和普通股的组合，初始转换率为每1,000美元的票据本金4.4105股普通股，相当于转换价格为美元226.73每股，在某些情况下可能会进行调整。根据协议的规定，在2026年6月1日至2026年8月28日期间，以及在此之前，在某些情况下，这些票据将在持有人选择时进行兑换。此外，如果公司股价等于或大于美元，则在2023年9月6日当天或之后，公司可以将全部或部分票据兑换为现金294.75至少 20以前的 30连续交易日，包括公司提供赎回通知的日期。
的额外利息 0.5如果公司未能及时向美国证券交易委员会（“SEC”）提交所需的文件或报告，则应支付每年百分比。如果公司与外国实体合并或合并，公司可能需要缴纳额外的税款。公司确定，在某些情况下所需的更高利息支付和纳税额是嵌入式衍生品，应进行分叉并按公允价值入账。该公司在每个资产负债表日评估了嵌入式衍生品的价值，并确定其名义价值。
在发行可转换票据的同时，公司向某些交易对手购买了公司普通股的上限看涨期权，以减少其普通股的潜在稀释（或者，如果转换以现金结算，则提供现金来源以结算其部分现金支付义务），前提是转换时其股价超过可转换股票的转换价格 注意事项。上限看涨期权的初始行使价为美元335.90每股，相当于溢价 100比上次公布的公司普通股销售价格美元高出百分比167.95交易当日的每股。Capped Calls 封面 3.5百万股普通股，记入合并资产负债表的股东权益。
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设备融资
2023年，公司达成了一项安排，根据该安排，公司最多可以获得美元24.0为制造设备提供数百万美元的融资。该公司参与制造设备的建造；因此，截至2024年3月31日和2023年12月31日，它均包含在合并资产负债表上的不动产、厂房和设备中。公司的债务反映了第三方银行迄今为止向设备制造商支付的款项，扣除折扣减去本金还款。融资义务将到期 36施工完成后的几个月。
高级担保信贷协议
2024年1月，公司修订了2028年5月到期的定期贷款，以担保隔夜融资利率（“SOFR”）加上利率计息 3.00%，带有 0% SOFR 楼层。同时，公司修改了其循环信贷额度，使未偿借款的利率为SOFR加上适用的利润率 2.375% 至 3.00% 基于公司的净杠杆率和信用评级。
账面价值
在每个时期结束时，公司债务的账面价值由以下内容组成：
（单位：百万）
2024年3月31日2023年12月31日
2028 年 5 月到期的定期贷款
$478.4 $479.2 
可转换票据
792.6 791.8 
设备融资
52.1 59.3 
5.15% 抵押贷款
62.1 62.6 
融资租赁债务
16.3 22.9 
债务总额，净额
$1,401.5 $1,415.8 
注意事项 10。 金融工具和公允价值
按公允价值披露的金融工具
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日以公允价值定期披露的重要金融工具：
2024 年 3 月 31 日的公允价值衡量
（单位：百万）第 1 级第 2 级第 3 级总计
2028 年 5 月到期的定期贷款(1)
$488.1 $— $— $488.1 
可转换票据(2)
— 834.8 — 834.8 
设备融资(3)
— — 52.1 52.1 
5.15% 抵押贷款(3)
— — 62.1 62.1 
总计
$488.1 $834.8 $114.2 $1,437.1 
2023 年 12 月 31 日的公允价值计量
（单位：百万）第 1 级第 2 级第 3 级总计
2028 年 5 月到期的定期贷款(1)
$490.2 $— $— $490.2 
可转换票据(2)
— 928.7 — 928.7 
设备融资(3)
— — 59.3 59.3 
5.15% 抵押贷款(3)
— — 62.6 62.6 
总计
$490.2 $928.7 $121.9 $1,540.8 
(1)公允价值是使用市场报价确定的。
(2)公允价值是使用从第三方定价来源获得的市场价格确定的。
(3)公允价值近似于账面价值，是使用成本基础确定的。

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经常性按公允价值计量的资产
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日定期按公允价值计量的资产：
2024 年 3 月 31 日的公允价值衡量
（单位：百万）第 1 级第 2 级第 3 级总计
现金(1)
$140.4 $— $— $140.4 
货币市场共同基金(1)
556.5 — — 556.5 
定期存款(1)
— 54.3 — 54.3 
利率互换(2)
— 20.9— 20.9
债务证券(3)
— — 4.74.7
其他投资(3)
— — 3.83.8
总资产
$696.9 $75.2 $8.5 $780.6 
2023 年 12 月 31 日的公允价值计量
（单位：百万）第 1 级第 2 级第 3 级总计
现金(1)
$103.7 $— $— $103.7 
货币市场共同基金(1)
547.0 — — 547.0 
定期存款(1)
— 53.5 — 53.5 
利率互换(2)
— 22.8 — 22.8 
债务证券(3)
— — 4.7 4.7 
其他投资(3)
— — 3.8 3.8 
总资产
$650.7 $76.3 $8.5 $735.5 
(1) C现金和现金等价物是 c按面额到达s，这大概是 他们的 公允价值s.
(2) 公允价值代表公司为终止合同而将获得或支付的估计金额，是使用行业标准估值模型和基于市场的可观察输入（包括信用风险和利率收益率曲线）确定的。掉期的公允价值包含在 其他资产在合并资产负债表上。
(3)公允价值是使用行业标准估值模型和基于市场的不可观察投入（包括信用利差和无风险利率）确定的。用于无风险利率的范围为 3.8% - 5.6%.
在截至2024年3月31日的三个月中，三级债务证券和其他投资的公允价值没有变化。在截至2023年3月31日的三个月中，公司购买了美元2.0数百万美元的其他投资。判断涉及估算第三级公允价值计量中使用的投入，例如贴现率。这些投入的变化可能会对公允价值衡量标准和可实现的金额产生重大影响。
非经常性按公允价值计量的资产
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司在没有可轻易确定的公允价值的情况下投资的股票证券的总账面价值为美元9.7百万美元，并包含在合并资产负债表的其他资产中。这些投资按成本减去减值（如果有）进行记账。如果发现对同一发行人的相同或相似投资的有序交易中存在可观察到的价格变化，则这些投资将按可观察交易发生之日的公允价值进行计量，并在公允价值层次结构中归类为二级。截至2024年3月31日和2023年12月31日，累计收益均为美元0.8百万。
注意 11。 衍生工具
公司通过与充当主要交易对手的金融机构进行利率互换交易来管理利率敞口。根据公司将于2025年4月30日到期的利率互换协议，公司获得浮动利率利息并支付的固定利率为 0.95% 和 0.96按总名义价值为美元计算的百分比480.0数百万美元的定期贷款。公司已将利率互换指定为现金流套期保值。
截至2024年3月31日，该公司估计19.5在未来12个月中，与累计其他综合收益中包含的利率互换相关的100万美元净收益将重新归类为损益表。确认后，从累计其他综合收益（亏损）中重新归类的现金流套期保值的损益将在净利息支出中确认。
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注意事项 12。 承付款和或有开支
法律诉讼
公司不时参与正常业务过程中的各种法律诉讼，包括知识产权、合同、雇佣和产品责任诉讼。公司预计这些诉讼的个别或总体结果不会对其经营业绩产生重大不利影响。
信用证
截至 2024 年 3 月 31 日，该公司有 $19.8百万张未偿信用证，主要低于其美元20.0百万份未承诺的信用证贷款，用于支持相同金额的银行担保。在公司购买房产之前，银行担保主要为马来西亚新建的制造大楼提供担保。公司为未偿借款支付利息，并根据信用证可提取的最大金额支付承诺费，利率介于两者之间 1.65% 和 2.25%，取决于公司的信用评级。信用证包括惯例契约，这些契约均不被视为对公司运营的限制。该公司的未偿信用证总额为 $20.9截至 2023 年 12 月 31 日，百万人。
注意 13。 股票薪酬支出
与股票奖励相关的薪酬支出记录如下：
截至3月31日的三个月
（单位：百万）20242023
收入成本$0.1 $0.1 
研究和开发费用2.1 2.8 
销售、一般和管理费用12.0 9.2 
总计$14.2 $12.1 
注意 14。 累计其他综合收益
扣除税款后的累计其他综合收益组成部分的变化如下：
截至2024年3月31日的三个月
（单位：百万）外币折算调整
证券未实现亏损
现金流套期保值的未实现收益
累计其他综合收益（亏损）
期初余额$(14.5)$(0.3)$22.8 $8.0 
重新分类前的其他综合损失
(6.6)— (8.5)(15.1)
重新归类为净收入的金额— — 6.6 6.6 
期末余额$(21.1)$(0.3)$20.9 $(0.5)
截至2023年3月31日的三个月
（单位：百万）外币折算调整
证券未实现亏损
现金流套期保值的未实现收益累计其他综合收益
期初余额$(17.0)$— $37.0 $20.0 
重新分类前的其他综合（亏损）收入1.7 — (1.4)0.3 
重新归类为净收入的金额
— — (4.4)(4.4)
期末余额$(15.3)$— $31.2 $15.9 
注意 15。 所得税
截至2024年3月31日的三个月，该公司的有效税率为 6.2%，相比之下 3.4截至2023年3月31日的三个月的百分比。有效税率的提高主要是由于我们经营所在司法管辖区之间的收入分配发生了变化，以及相应减少了可用净营业亏损结转额以减少应纳税所得额。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司在英国和美国的递延所得税净资产获得了全额估值补贴，因为管理层确定这些递延所得税净资产很可能无法变现。这些估值补贴基于正面和负面证据的权重，包括往年累计税收损失的历史。
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注意 16。 每股收益
每股基本收益的计算方法是将净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益是使用已发行普通股的加权平均数计算得出的，摊薄后的每股收益是使用普通股等价物计算的。 基本每股收益和摊薄后每股收益的计算方法如下：
截至3月31日的三个月
（以百万计，股票和每股数据除外）
20242023
净收入
$51.5 $23.8 
加上扣除税款的利息支出
2.6 — 
摊薄后的净收益
$54.1 $23.8 
基本已发行普通股的加权平均数（千股）
69,957 69,583 
可转换票据
3,528 — 
股票期权
174 394 
限制性库存单位
82 119 
摊薄后已发行普通股的加权平均数（千股）
73,741 70,096 
每股收益
基本
$0.74 $0.34 
稀释
$0.73 $0.34 
由于摊薄后每股收益的计算不包括普通股等价物的数量，要么是因为其影响会产生反稀释作用，要么尚未达到与单位相关的业绩标准，其数量如下：
截至3月31日的三个月
 （以千计）
20242023
可转换票据
— 3,528 
限制性库存单位
459 238 
股票期权
213 155 
总计672 3,921 
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第 2 项。管理’s 对财务状况和经营业绩的讨论与分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们的合并财务报表和本季度报告中包含的附注一起阅读。以下讨论可能包含反映我们的计划、估计和信念的前瞻性陈述，这些陈述受风险、不确定性和假设的影响。我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。可能导致或促成这些差异的因素包括我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告和本季度报告中在 “风险因素” 和 “前瞻性陈述” 标题下讨论的因素。
概述
我们的使命是改善糖尿病患者的生活。我们主要从事我们专有的Omnipod平台的开发、制造和销售，这是一种针对胰岛素依赖型糖尿病患者的持续胰岛素输送系统。Omnipod 平台包括：Classic Omnipod、其下一代 Omnipod DASH、最新一代的 Omnipod 5 以及我们的最新创新 Omnipod GO，所有这些都无需每天使用注射器或胰岛素笔进行多次注射，也无需使用泵和管道进行多次注射。Omnipod DASH 具有安全的蓝牙功能，由具有彩色触摸屏用户界面的类似智能手机的个人糖尿病管理器（“PDM”）控制。Omnipod 5建立在我们的Omnipod DASH移动平台上，是一款无内胎自动胰岛素输送系统，与连续血糖监测器（“CGM”）集成以管理血糖，完全由兼容的个人智能手机或Omnipod 5控制器控制。CGM 由第三方单独出售。我们目前正在美国开展试点计划的 Omnipod GO 是我们专为需要胰岛素的 18 岁及以上的 2 型糖尿病患者提供的基础药物。
我们的财务目标是维持盈利增长。为了实现这一目标，我们于2022年在美国推出了Omnipod 5，并分别于2023年6月和8月在英国和德国推出了Omnipod 5。最近，即2024年4月，我们在荷兰推出了限量上市的Omnipod 5。我们正在努力进一步建设我们的国际团队，推进我们的监管、报销和市场开发工作，以便我们可以将 Omnipod 5 推向其他国际市场。
我们还在准备扩大适用于2型用户的Omnipod 5的适用范围。2024年3月，最后一位参与者完成了我们的2型关键试验。我们预计将在2024年底之前将结果提交给美国食品药品监督管理局（“FDA”），以扩大适应症。
此外，我们最近完成了在法国、美国和比利时进行的RADIANT研究的参与者入组，该研究是我们的Omnipod 5 with Libre 2随机对照试验。与我们在美国和法国使用DexCom的G6 CGM完成的Omnipod 5的随机对照试验类似，目标是提供数据以支持我们的定价和市场准入计划，因为我们在国际市场上推出带有多个传感器的Omnipod 5。
我们还继续专注于我们的产品开发工作，包括自动胰岛素输送（“AID”）产品，例如选择智能手机集成和CGM，以及通过数字产品和数据功能增强客户体验。2024 年 2 月，我们在美国使用 Dexcom 的 G7 CGM 开始限量市场发布 Omnipod 5。同样，2024 年 4 月，我们在英国和荷兰限量推出配备 Libre 2 Plus 的 Omnipod 5，面向两岁及以上的 1 型糖尿病患者，我们现在提供精选传感器（与雅培的 Freestyle Libre 2 Plus 传感器或 Dexcom G6 集成）CGM）。此外，我们计划今年在美国推出带有iPhoneiOS应用程序的Omnipod 5的限量市场版本。
最后，我们将继续采取措施加强我们的全球制造能力。我们在马来西亚新建的制造工厂验证生产线正处于最后阶段，预计将在2024年生产可销售的产品。该工厂为我们提供了更高的产能，以满足我们不断增长的需求，支持我们的国际扩张战略，并有望随着时间的推移推动更高的毛利率。我们计划于2024年在该工厂开始生产。
运营结果
影响经营业绩的因素
我们的 Pod 可连续使用长达三天，之后可能会被新的一次性 Pod 所取代。Omnipod的独特专利设计使我们能够在报销允许的地区以相对较低或无需预先投资的方式提供Pod疗法，而我们的即用即付定价模式降低了第三方付款人的风险。随着客户群的扩大，我们预计通过定期销售一次性豆荚来创造越来越多的收入，而一次性豆荚可提供经常性收入。
我们继续面临全球供应链中断带来的挑战；但是，尽管无法保证未来的表现，但迄今为止，我们已经成功地缓解了这种中断，并通过增加库存水平和采取其他措施确保不间断地向客户供应。尽管我们的缓解措施和通货膨胀已经并将继续对全年毛利率和净收入产生负面影响，但我们打算继续努力提高生产率，以帮助抵消这些成本。
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收入
截至3月31日的三个月
（以百万美元计）20242023百分比
改变		货币
影响
常量
货币 (1)
美国 Omnipod$317.7 $259.0 22.7 %— %22.7 %
国际全能脚架115.3 98.6 16.9 %2.1 %14.8 %
全能型433.0 357.6 21.1 %0.6 %20.5 %
药物交付8.7 0.5 1,640.0 %— %1,640.0 %
总收入$441.7 $358.1 23.3 %0.5 %22.8 %
(1) 恒定货币收入增长是一项非公认会计准则财务指标，应将其视为我们根据公认会计原则编制的财务业绩的补充而不是替代。请参阅 “管理层对非公认会计准则指标的使用”。
截至2024年3月31日的三个月，总收入增长了8,360万美元，达到4.417亿美元，增长了23.3％，而截至2023年3月31日的三个月为3.581亿美元。货币收入的持续增长22.8% 主要是驾驶 这要归因于销量的增加，以及在较小程度上有利的销售渠道组合以及药物交付收入的增加。
美国
截至2024年3月31日的三个月，在美国销售Omnipod产品的收入增长了5,870万美元，达到3.177亿美元，增长了22.7％，而截至2023年3月31日的三个月为2.590亿美元。这种增长 主要是由于我们的客户群增长推动了药房渠道的销量增加，以及在较小程度上平均销售价格的上涨。这些增长被分销商预计库存天数的减少以及向Omnipod 5的转化率下降部分抵消。继2022年下半年推出Omnipod 5之后，去年我们从改用Omnipod 5中受益匪浅，因为用户通常会同时填充Omnipod 5入门套件和第一个月的补充包。
截至2024年3月31日的三个月，在美国销售Omnipod产品的收入包括1.118亿美元的关联方收入，而截至2023年3月31日的三个月为9,680万美元。1500万美元的增长来自药房渠道的增长。
我们预计，2024年全年，美国收入将强劲增长，这要归因于Omnipod 5的持续销量增长、我们的经常性收入模式的好处，以及在较小程度上Omnipod 5的平均销售价格的上涨。我们预计，自从绝大多数美国向Omnipod 5的转化发生在2023年以来，分销商预计库存天数的减少以及从经典Omnipod和Omnipod DASH向Omnipod 5的转化率下降将部分抵消这些增长。
国际
截至2024年3月31日的三个月，在国际市场上销售Omnipod产品的收入增长了1,670万美元，达到1.153亿美元，增长了16.9％，而截至2023年3月31日的三个月为9,860万美元。不包括货币兑换的2.1％的有利影响，其余的14.8％的收入增长是 这主要是由于在英国和德国推出Omnipod 5后销量增加，在较小程度上，与Omnipod DASH和Classic Omnipod相比，Omnipod 5的平均售价更高。由于我们继续受到来自援助系统的竞争的影响，尚未推出Omnipod 5的国家流失率的增加部分抵消了这些增长。
我们预计，2024年全年的国际Omnipod收入将增加，这要归因于新客户以及英国和德国向Omnipod 5的转换，销量持续增长。我们预计，在尚未推出Omnipod 5的国家，流失率的增加将部分抵消这些增长。
药物交付
我们几乎所有的药物交付收入都包括向安进出售用于Neulasta的药盒®Onpro®试剂盒，安进的Neulasta的输送系统，可帮助降低剧烈化疗后的感染风险。截至2024年3月31日的三个月，药物交付收入为870万美元，而截至2023年3月31日的三个月为50万美元。820万美元的增长是由上一年的生产时间导致的产量增加所推动的。由于我们的合作伙伴下调预测和较低的销售价格，我们预计2024年全年药物交付收入将下降1,800万美元至2,200万美元。
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运营费用
截至3月31日的三个月
20242023
（以百万美元计）金额收入百分比金额收入百分比
收入成本$134.9 30.5 %$117.6 32.8 %
研究和开发费用$50.2 11.4 %$50.1 14.0 %
销售、一般和管理费用$199.7 45.2 %$162.7 45.4 %
收入成本
截至2024年3月31日的三个月，收入成本增加了1,730万美元，达到1.349亿美元，增长了14.7％，而截至2023年3月31日的三个月，收入成本为1.176亿美元。截至2024年3月31日的三个月，毛利率为69.5％，而截至2023年3月31日的三个月，毛利率为67.2％。毛利率增长230个基点的主要推动力 通过更高的平均销售价格和更高的制造效率。这些增长被部分抵消 一个 800 万美元，即 220 个基点 期间的保修应计撤销 截至2023年3月31日的三个月 与自愿医疗器械更正有关 (“MDC”) 我们在2022年发布的通知，在本期间没有再次出现。
我们预计2024年全年的毛利率将在68％至69％之间。我们预计，由于平均销售价格上涨和制造效率的提高，毛利率将相对稳定，但部分被2023年自愿保修应计额减少相关的1150万美元收入所抵消 2022年发布的MDC通知，这种情况不会再次发生，而且我们的新产品发布会带来更高的成本。
研究和开发费用
截至2024年3月31日的三个月，研发费用为5,020万美元，与截至2023年3月31日的三个月持平。截至2024年3月31日的三个月，研发费用占收入的百分比下降至11.4％，而截至2023年3月31日的三个月为14.0％，这主要是由于在美国和欧洲推出Omnipod 5后维持成本增加，这些成本包含在销售、一般和管理费用中。随着我们继续投资于推进创新和临床产品线，我们预计，与2023年相比，2024年全年的研发支出将增加。
销售、一般和管理费用
截至2024年3月31日的三个月，销售、一般和管理费用增加了3,700万美元，至1.997亿美元，增长了22.7％，而截至2023年3月31日的三个月为1.627亿美元。 这种增长主要是 这要归因于为支持商业运营和国际增长而逐年增加员工，以及我们旨在加速创新和商业化的新组织结构。在较小程度上，这一增长是由于与Omnipod 5在国际市场持续商业推广相关的成本增加，以及为支持我们的业务增长而增加的律师费和咨询成本。直接面向消费者的广告支出的减少部分抵消了这些增长。
我们预计，与2023年相比，2024年的销售、一般和管理费用将增加，这要归因于对运营结构的投资，主要是增加员工，以促进持续增长，包括客户支持。我们还计划进行额外投资以支持Omnipod平台，包括市场接受度和准入，以及分阶段在国际市场上推出Omnipod 5。
非运营物品
利息支出
截至2024年3月31日的三个月，利息支出增加了130万美元，至1,070万美元，而截至2023年3月31日的三个月为940万美元。这一增长主要是由与2024年1月修订我们的定期贷款相关的费用推动的，我们的合并财务报表附注9对此进行了讨论。
利息收入
截至2024年3月31日的三个月，利息收入增加了290万美元，至940万美元，而截至2023年3月31日的三个月的利息收入为650万美元。这一增长主要是由更高的利率和平均现金余额的增加所推动的。
所得税支出
截至2024年3月31日的三个月，所得税支出为340万美元，税前收入为5,490万美元，截至2023年3月31日的三个月，税前收入为2460万美元，为80万美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，我们的有效税率分别为6.2％和3.4％。有效税率提高280个基点的主要原因是
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我们经营所在司法管辖区之间收入分配的变化，以及减少应纳税所得额的可用净营业亏损结转额的相应减少。
截至2024年3月31日，我们在美国和英国的递延所得税净资产维持全额估值补贴。鉴于我们的收益和预期的未来收益呈现积极趋势，我们认为在2024年有足够的积极证据可以使我们得出不再需要估值补贴的结论。发放估值补贴将导致确认约2亿美元的递延所得税资产，并相应减少记录期间的所得税支出。
2021年，经济合作与发展组织（“经合组织”）和G20国际论坛在第二支柱下发布了《全球反税基侵蚀示范规则》（“示范规则”）。这些示范规则为收入超过7.5亿欧元的跨国企业规定了全球最低税率为15％的通用方法，预计将适用于Insulet。2022年12月，欧盟理事会通过了第二支柱，供欧盟成员国在2023年12月31日之前实施，对从2024年日历年度开始的纳税年度生效。Insulet开展业务的其他国家的税务机构已经通过或预计将通过第二支柱下的类似指令，并将于2024年和2025年日历年广泛实施全球最低税。尽管我们目前预计第二支柱示范规则和相关立法不会对我们的财务报表产生重大影响，但我们仍在继续评估其潜在影响。
调整后 EBITDA
下表显示了调整后息税折旧摊销前利润（非公认会计准则财务指标）与净收益的对账情况，净收益是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的最直接可比的财务指标：
截至3月31日的三个月
（单位：百万）20242023
净收入$51.5 $23.8 
利息支出，净额1.3 2.9 
所得税支出3.4 0.8 
折旧和摊销18.8 17.2 
基于股票的薪酬14.2 12.1 
自愿更正医疗器械(1)
— (8.0)
调整后 EBITDA$89.2 $48.8 
(1) 表示调整与2022年第四季度发布的自愿MDC通知相关的估计成本所产生的收入，该费用包含在收入成本中。有关更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注8。
非公认会计准则财务指标
管理层使用下述非公认会计准则财务指标。
恒定货币收入增长代表本年度与上一年度之间收入的变化，使用适用的上一年度期间的有效汇率。我们之所以呈现持续的货币收入增长，是因为我们相信它在一致和可比的基础上提供了有关我们业绩的有意义的信息。除了符合公认会计原则的财务指标外，管理层还使用这种非公认会计准则财务指标来评估我们的经营业绩。它也是决定管理激励薪酬的绩效指标之一。
调整后的息税折旧摊销前利润表示净收益加上净利息支出、所得税支出、折旧和摊销、股票薪酬支出以及其他重大交易或事件，例如法律和解、医疗器械更正、投资收益（亏损）和债务清偿损失，这些交易或事件会影响我们业绩的同期可比性（如适用）。我们之所以列出调整后的息税折旧摊销前利润，是因为管理层将其用作评估我们业绩的补充指标，而且我们认为它对投资者和其他利益相关方很有帮助，可以用来衡量我们不同时期的比较表现。调整后的息税折旧摊销前利润是确定业务价值的常用指标，我们在内部使用它来报告业绩。
这些非公认会计准则财务指标应被视为我们根据公认会计原则编制的财务业绩的补充而非替代品。此外，上述定义可能不同于其他人使用的类似标题的衡量标准。非公认会计准则财务指标不包括增加或减少我们报告的经营业绩的项目的影响；因此，我们强烈鼓励投资者全面审查我们的合并财务报表。
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流动性和资本资源
我们认为，如下文所述，我们目前的流动性将足以满足我们至少未来十二个月的预计运营、投资和还本付息需求。
资本化
下表包含几项关键指标，用于衡量我们在每个时期末的财务状况和流动性：
（单位：百万）2024年3月31日2023年12月31日
现金和现金等价物$751.2 $704.2 
长期债务的当前部分$38.9 $49.4 
长期债务，净额$1,362.6 $1,366.4 
债务总额，净额$1,401.5 $1,415.8 
股东权益总额$790.7 $732.7 
债务与总资本比率64 %66 %
净债务与总资本的比率30 %33 %
可转换债务
为了为我们的运营和全球扩张提供资金，我们定期发行可转换优先票据，这些票据可转换为我们的普通股。截至2024年3月31日，以下未偿还的可转换票据：
发行日期优惠券未偿还本金
（单位：百万）		截止日期
转换率 (1)
普通股每股转换价格
2019 年 9 月0.375%$800.0 2026 年 9 月4.4105$226.73 
(1)每面值1,000美元的票据
信贷协议
我们有3亿美元的优先担保循环信贷额度（“循环信贷额度”），将于2028年到期。截至2024年3月31日，循环信贷额度下没有任何未偿还款项。循环信贷额度包含一项承诺，即在未偿还的循环信贷额度总额的至少35％时，保持规定的杠杆比率。它还包含其他习惯性契约，这些契约都不被视为限制我们的业务。此外，我们的定期贷款将于2028年到期，其中包含限制或限制我们承担额外债务、进行资产处置、设立或允许留置权、出售、转让或交换资产、担保某些债务以及进行收购和其他投资的能力的契约。
有关我们债务的更多信息见合并财务报表附注9。
现金流摘要
截至3月31日的三个月
（单位：百万）20242023
提供的现金（用于）：
经营活动$87.6 $0.5 
投资活动(24.0)(42.1)
筹资活动(14.1)(12.1)
汇率变动对现金和现金等价物的影响
(2.5)(0.1)
现金、现金等价物和限制性现金净减少$47.0 $(53.8)
运营活动
截至2024年3月31日的三个月，经营活动提供的净现金为8,760万美元，主要归因于经折旧和摊销调整后的净收入以及股票薪酬支出。营运资金现金流出微不足道，因为应付账款增加的5,550万美元和应收账款的减少3,660万美元几乎完全被应计费用和其他负债减少的6,230万美元以及库存增加的2960万美元所抵消。应付账款的增加主要是由付款时机推动的。应收账款减少的主要原因是季节性因素导致收入与2023年第四季度相比有所下降。应计费用和其他负债的减少主要是由上一年度的年度业绩现金奖励的支付以及应计回扣的减少所致，这主要是由于在截至2024年3月31日的三个月中，应计费用和其他负债的减少所致。最后，库存的增加主要是由计划中的库存增加所推动的，主要是原材料，以满足需求和降低供应链风险。
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投资活动
截至2024年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金为2400万美元，而截至2023年3月31日的三个月为4,210万美元。
资本支出—截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，资本支出分别为2,210万美元和1,050万美元，主要与购买设备以提高我们的制造能力有关。考虑到我们在马来西亚的新制造工厂购买机械、设备和模具的时机，以及支持我们其他制造基地的持续改进工作，我们预计2024年的资本支出将与2023年相比有所增加。在较小程度上，我们预计，由于对信息技术基础设施的投资，资本支出将增加。我们希望使用现有现金为资本支出提供资金。
对开发软件的投资—截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，对已开发软件的投资分别为190万美元和150万美元，主要与对支持我们基于云的能力的项目的投资有关。
收购和投资—在截至2023年3月31日的三个月中，我们向大脚怪生物医学公司支付了2510万美元，包括交易成本，用于收购与基于泵的AID技术相关的专利资产。我们还支付了300万美元的收购价滞留款，这与我们在2022年从Dynalloy, Inc.收购了几乎所有与制造和生产形状记忆合金线材组件相关的资产，这些资产用于生产我们的产品。此外，在截至2023年3月31日的三个月中，我们对一家私营公司进行了200万美元的战略投资。
融资活动
截至2024年3月31日的三个月，用于融资活动的净现金为1,410万美元，而截至2023年3月31日的三个月为1,210万美元。
偿还债务—在截至2024年3月31日的三个月中，我们的设备融资、定期贷款和抵押贷款本金总额为910万美元，而截至2023年3月31日的三个月中为670万美元。
融资租赁还款—在截至2024年3月31日的三个月中，我们偿还了与马来西亚制造工厂相关的580万美元融资租赁。
期权行使的收益—截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，期权行使的收益分别为580万美元和600万美元。
为限制性股票净结算缴纳税款—截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，与限制性股票单位净结算和绩效股票单位结算相关的税款分别为500万美元和1140万美元。减少640万美元的主要原因是该期间归属的限制性股票单位的公允市场价值降低。
资产负债表外安排
截至2024年3月31日，我们有1,980万美元的未偿信用证，主要来自我们的2,000万美元未承付信用证额度，用于支持相同金额的银行担保。在我们购买房产之前，银行担保主要为我们在马来西亚新建的制造大楼提供担保。我们为未偿借款支付利息，并根据信用证可提取的最大金额支付承诺费，利率在1.65％至2.25％之间，具体取决于我们的信用评级。信用证包括习惯性契约，这些契约均不被视为限制我们的业务。截至2023年12月31日，我们的未偿信用证总额为2,090万美元。
关键会计政策与估计
根据公认会计原则编制合并财务报表要求管理层在做出影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露的估算和假设时运用判断力。
除其他外，我们的收入确认、所得税、产品保修和库存储备的会计政策基于管理层做出的包括固有风险和不确定性的判断和假设。与我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的年度合并财务报表和附注中披露的相比，上述关键会计政策或此类政策中使用的基本会计假设和估计没有重大变化。
已发布但尚未采用的会计准则
2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《2023-07会计准则更新》（“ASU”）， 细分市场报告（主题 280）：对可报告的细分市场披露的改进。亚利桑那州立大学 2023-07 要求按年度和中期披露增量分部信息，包括加强对重大分部支出的披露。从2024年的年度申报开始，我们就必须遵守这些新的披露要求。该指南是追溯适用的。我们不打算在2023-07年提前采用亚利桑那州立大学。
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2023 年 12 月，FASB 发布了 ASU 2023-09 所得税（主题740）：所得税披露的改进。 ASU 2023-09 包括对所得税披露的改进，主要与税率对账和已缴所得税的信息有关。新指南要求在税率对账中披露特定类别和进一步细分信息，并增加了对各司法管辖区缴纳的所得税进行分类的要求。新指南还要求披露按国内和国外分列的税前收入，按联邦、州和国外分列的所得税支出（或福利），并取消了某些现有的披露要求。从2025年的年度申报开始，我们就必须遵守这些新的披露要求。该指南可在前瞻性基础上或回顾性基础上适用。我们不打算提前采用亚利桑那州立大学2023-09年的要求。
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告包含前瞻性陈述。前瞻性陈述与未来事件或我们未来的财务业绩有关。我们通常使用 “可能”、“将”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在” 或 “继续” 等术语来识别前瞻性陈述，或者这些术语或其他类似词语的否定词。这些陈述只是预测。我们的这些前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和财务趋势的预期和预测，我们认为这些事件和财务趋势可能会影响我们的业务、经营业绩和财务状况。
这些前瞻性陈述中描述的事件的结果受风险、不确定性和假设的影响。这些风险和不确定性包括但不限于：
•我们对主要产品平台的依赖；
•竞争产品、技术变革和产品创新的影响；
•我们维持有效销售队伍和扩大分销网络的能力；
•我们维持和扩大客户群的能力；
•我们扩大业务规模以支持收入增长的能力；
•我们从第三方付款人那里获得和保留充足的保险或报销的能力；医疗改革法律的影响；
•我们设计、开发、制造和商业化未来产品的能力；
•临床研究的不利结果，包括第三方进行任何研究的问题，或糖尿病协会或其他组织将来发表不利的文章或宣布的立场；
•我们保护知识产权和其他所有权的能力；
•与第三方知识产权的潜在冲突；
•我们无法就连续血糖监测器、数据管理系统或其他销售我们当前产品和/或将未来产品商业化所必需的权利维持或签订新的许可或其他协议；
•全球宏观经济和地缘政治的不确定性以及与公共卫生危机和流行病相关的风险，包括为应对而采取的政府行动和限制性措施、供应链中断、临床试验延迟以及对企业、客户、供应商和员工的其他影响；
•国际商业风险，包括监管、商业和物流风险；
•可能违反反贿赂/反腐败法；制造业务和库存集中在有限的地点；
•我们所依赖的唯一来源或第三方供应商的供应问题或价格波动；
•未能留住关键供应商或其他制造问题；
•我们的非胰岛素药物递送产品系列未来发展面临的挑战；
•我们的合同制造商或组件供应商未能遵守美国食品药品监督管理局的质量体系法规；
•适用于医疗器械的广泛政府法规以及复杂且不断变化的隐私和数据保护法；
•与当前或未来的 Omnipod 产品相关的不利监管或法律行动；
•因召回、发现严重安全问题或与标签外使用相关的产品责任诉讼而产生的潜在不利影响；
•我们的产品或信息技术系统的泄露或故障，包括网络攻击；
•员工流失或无法识别和招聘新员工；
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•与未来潜在收购或投资新业务相关的风险；
•有能力产生足够的现金来偿还我们的债务或以可接受的条件或完全筹集额外资金；
•我们普通股交易价格的波动性；
•与转换未偿还的可转换优先票据相关的风险；以及
•我们使用净营业亏损结转额的能力可能受到限制。
截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告和本季度报告中的 “风险因素” 中讨论的风险因素可能导致我们的业绩与前瞻性陈述中表达的业绩存在重大差异。此外，可能还有其他风险和不确定性，我们目前无法预测，或者我们目前预计不会对我们的业务产生重大不利影响。实际结果可能与前瞻性陈述中的预测存在重大差异；因此，您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。除法律要求外，我们明确表示不承担任何更新这些前瞻性陈述的义务。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
请参阅 “第二部分。第 7A 项我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中关于市场风险的定量和定性披露”，其中讨论了我们的市场价格敏感工具和外币汇兑风险。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们维持披露控制和程序，旨在确保在规定的时间段内记录、处理、汇总和报告根据经修订的《1934年证券交易法》（“交易法”）提交的报告中要求披露的信息，并收集此类信息并酌情传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至2024年3月31日我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据评估，我们的首席执行官（首席首席执行官）和首席财务官（首席财务官）得出结论，截至该日，由于2023年第四季度发现的重大缺陷，我们的披露控制和程序尚未生效，如下所述。
财务报告内部控制存在重大缺陷
正如先前在 “第二部分” 中披露的那样。第 9A 项。控制和程序” 在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，由于与信息技术一般控制（“ITGC”）相关的重大缺陷，我们对财务报告的内部控制无效。具体而言，该公司没有围绕支持公司在北美以外地区财务报告的系统设计和维护有效的ITGC。依赖受影响的 ITGC 的自动和手动业务流程控制也被认为是无效的，因为它们可能受到不利影响，因为它们依赖来自受影响系统的信息和配置。
补救活动
管理层一直在积极纠正上述缺陷。在截至2024年3月31日的季度中，采取了以下补救措施：
•在外包提供商使用的系统上设计了 ITGC，以及
•对公司的企业资源规划（“ERP”）系统实施了与安全访问控制相关的增强程序。
在我们继续评估和采取行动改善对财务报告的内部控制的同时，我们可能会采取更多行动来解决控制缺陷或修改上述某些补救措施。管理层认为，这些行动将弥补实质性缺陷；但是，在管理层通过测试得出结论，这些控制措施有效运作之前，不会认为重大缺陷已得到补救。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的三个月中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化，除非下文所述。
结合我们整合和增强全球信息技术系统和业务流程的举措，我们在北美实施了新的ERP系统。该实施已于2024年第一季度完成。结果是
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目录
在此次实施中，我们修改了某些现有的财务报告内部控制措施，并自2024年3月31日起实施了与ERP系统有关的新控制和程序。
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目录
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关我们未决法律诉讼的重大信息（如果有）在本表10-Q简明合并财务报表附注12中提供，并以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
有关我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流所受风险的讨论，请参阅我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素” 部分。上述年度报告中披露的风险因素没有实质性变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
规则 10b5-1 计划
在本10-Q表季度报告所涉期间，公司没有董事或高级管理人员 采用，已修改或 终止S-K法规第408（c）项所定义的 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”。
第 6 项。展品
数字描述
10.1*
安娜·玛丽亚·查德威克与 Insulet Corporation 于 2024 年 3 月 4 日发出的要约信
31.1*
首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行认证。
31.2*
首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行认证。
32.1**
首席执行官兼首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条进行认证。
101
以下材料来自Insulet Corporation截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告，其格式为ixBRL（在线可扩展商业报告语言），如下所示：
(i) 截至2024年3月31日和2023年12月31日的简明合并资产负债表（未经审计）
(ii) 截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的简明合并收益表（未经审计）
(iii) 截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的简明综合收益表（未经审计）
(iv) 截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的简明综合股东权益报表（未经审计）
(v) 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并现金流量表（未经审计）
(vi) 合并财务报表的简明附注（未经审计）
++本展览的某些部分被视为机密部分，根据美国证券交易委员会规章制度允许，已被省略。
*
随函提交。
**
随函提供。
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目录
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条的要求，注册人已要求经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
INSULET 公司
 
（注册人）
日期：2024年5月9日/s/ 詹姆斯·霍林斯黑德
詹姆斯·R·霍林斯黑德
首席执行官
（首席执行官）
 
日期：2024年5月9日
/s/ 安娜·查德威克
安娜·查德威克
首席财务官、执行副总裁
（首席财务官）


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