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会员印度：临时考虑 TrancheoneOne 成员2023-12-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣现金流会员印度:exalosag 会员印度：临时考虑 TrancheoneOne 成员US-GAAP：计量输入大宗商品期货价格成员2024-03-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣现金流会员印度:exalosag 会员印度：临时考虑 TrancheoneOne 成员US-GAAP：计量输入大宗商品期货价格成员2023-12-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣现金流会员US-GAAP：计量输入大宗商品市场价格成员印度:exalosag 会员印度：应急对待部分成员2024-03-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣现金流会员US-GAAP：计量输入大宗商品市场价格成员印度:exalosag 会员印度：应急对待部分成员2023-12-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣现金流会员印度:exalosag 会员US-GAAP：计量输入大宗商品期货价格成员印度：应急对待部分成员2024-03-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣现金流会员印度:exalosag 会员US-GAAP：计量输入大宗商品期货价格成员印度：应急对待部分成员2023-12-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣现金流会员印度：Geo半导体公司成员印度：临时考虑 TrancheoneOne 成员US-GAAP：测量输入折扣率会员2024-03-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣现金流会员印度：Geo半导体公司成员印度：临时考虑 TrancheoneOne 成员US-GAAP：测量输入折扣率会员2023-12-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣现金流会员印度：Geo半导体公司成员US-GAAP：计量输入价格波动率成员印度：临时考虑 TrancheoneOne 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折扣现金流会员US-GAAP：测量输入折扣率会员印度：城市半导体公司成员印度：应急对待部分成员2024-03-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣现金流会员US-GAAP：测量输入折扣率会员印度：城市半导体公司成员印度：应急对待部分成员2023-12-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣现金流会员印度:symeoGMBH 会员US-GAAP：测量输入折扣率会员印度：应急对待部分成员2024-03-310001841925US-GAAP：ValuationTechnique 折扣现金流会员印度:symeoGMBH 会员US-GAAP：测量输入折扣率会员印度：应急对待部分成员2023-12-310001841925印度：无锡英迪微电子有限公司会员US-GAAP：私募会员2022-11-292022-11-290001841925印度：无锡英迪微电子有限公司会员US-GAAP：私募会员2022-11-290001841925印度：AydeekayLLC 会员印度：无锡英迪微电子有限公司会员2022-11-280001841925印度：AydeekayLLC 会员印度：无锡英迪微电子有限公司会员2022-11-290001841925印度：AydeekayLLC 会员印度：无锡英迪微电子有限公司会员2022-11-2900018419252023-12-012023-12-310001841925印度：无锡龙终端激励计划成员2023-12-012023-12-310001841925印度：无锡龙终端激励计划成员2024-03-310001841925US-GAAP：普通阶级成员SRT: 最大成员2022-11-160001841925印度：FourpointFive零百分比的高级票据应付给两千二万七会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员US-GAAP：普通阶级成员SRT: 最大成员2022-11-160001841925US-GAAP：普通阶级成员2024-01-012024-03-310001841925印度：普通单位除普通单位类成员以外的其他单位印度:CommonclassV 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南美会员2023-01-012023-03-3100018419252024-04-012024-03-310001841925US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员印度：客户会员2024-01-012024-03-310001841925US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员印度：客户会员2023-01-012023-03-310001841925印度:customerbemberUS-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员2024-01-012024-03-310001841925印度:customerbemberUS-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员2023-01-012023-03-310001841925印度：最大的客户One会员US-GAAP：客户集中度风险成员US-GAAP：应收账款会员2024-01-012024-03-310001841925印度：最大的客户One会员US-GAAP：客户集中度风险成员US-GAAP：应收账款会员2023-01-012023-12-310001841925美国公认会计准则：销售成员成本2024-01-012024-03-310001841925美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-03-310001841925US-GAAP：研发费用会员2024-01-012024-03-310001841925US-GAAP：研发费用会员2023-01-012023-03-310001841925US-GAAP：出售一般和管理费用会员2024-01-012024-03-310001841925US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-01-012023-03-310001841925印度：2022年综合股权激励计划成员2024-01-012024-03-310001841925印度：2022年综合股权激励计划成员2023-01-012023-03-310001841925印度：ClassBunvestedUnits成员2024-01-012024-03-310001841925印度：ClassBunvestedUnits成员2023-01-012023-03-310001841925US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成员2024-01-012024-03-310001841925US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成员2023-01-012023-03-310001841925US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-01-012024-03-310001841925US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-03-310001841925印度:CommonclassV 成员2024-01-012024-03-310001841925印度:CommonclassV 成员2023-01-012023-03-310001841925印度：公共认股权证成员2024-01-012024-03-310001841925印度：公共认股权证成员2023-01-012023-03-310001841925印度：私人认股权证会员2024-01-012024-03-310001841925印度：私人认股权证会员2023-01-012023-03-310001841925US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-03-310001841925US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-03-310001841925印度：衍生品责任会员2024-01-012024-03-310001841925印度：衍生品责任会员2023-01-012023-03-310001841925印度：Escrowshares会员2024-01-012024-03-310001841925印度：Escrowshares会员2023-01-012023-03-310001841925印度：可转换债务转换为普通股类别成员2024-01-012024-03-310001841925印度：可转换债务转换为普通股类别成员2023-01-012023-03-3100018419252023-11-030001841925印度:一郎青木会员2024-01-012024-03-310001841925印度:一郎青木会员2024-03-310001841925印度：迈克尔·威特曼会员2024-01-012024-03-310001841925印度：迈克尔·威特曼会员2024-03-31
目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
___________________________________
表单 10-Q
___________________________________
x
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年3月31日
或者
o
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在过渡期内________ 到 ________
委员会档案编号 001-40481
___________________________________________________________________
独立半导体有限公司
___________________________________________________________________
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华
88-1735159
（公司或组织的州或其他司法管辖区）
（美国国税局雇主识别号）
32《旅程》
Aliso Viejo, 加利福尼亚

92656
（主要行政办公室地址）
（邮政编码）
(949) 608-0854
注册人的电话号码，包括区号
___________________________________________________________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种每个交易所的名称
哪个注册了
A类普通股，面值每股0.0001美元印度的纳斯达克股票市场有限责任公司
用勾号指明注册人是否：(1) 在过去 12 个月内提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告（或注册人必须提交此类报告的较短期限）；以及（2）在过去 90 天内一直遵守此类申报要求。是的  x没有o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  x没有o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器
x
加速过滤器
o
非加速过滤器
o
规模较小的申报公司
o
新兴成长型公司
o
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
o
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见该法第 12b-2 条）。是的o没有x
截至2024年5月7日，注册人的A类和V类普通股的已发行股票数量为 168,168,203（不包括以托管方式持有的1,725,000股A类股票和受限制性股票奖励的26,064股A类股票）以及 18,594,328，分别地。

目录
独立半导体有限公司
截至 2024 年 3 月 31 日的季度的 10-Q 表
目录
页面
第一部分财务信息
2
第 1 项。
截至2024年3月31日和2023年12月31日以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并财务报表（未经审计）
2
简明合并资产负债表
2
简明合并运营报表
3
综合亏损简明合并报表
4
股东权益和非控股权益变动简明合并报表
5
简明合并现金流量表
7
未经审计的简明合并财务报表附注
9
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
35
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
41
第 4 项。
控制和程序
42
第二部分。其他信息
44
第 1 项。
法律诉讼
44
第 1A 项。
风险因素
44
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
44
第 3 项。优先证券违约
44
第 4 项。矿山安全披露
44
第 5 项。其他信息
44
第 6 项。
展品
44
签名
46


1
目录
前瞻性陈述

本报告包含 “前瞻性陈述”（根据经修订的1934年《美国证券交易法》第21E条和经修订的1933年《证券法》第27A条的定义）。此类陈述包括但不限于有关公司未来业务和财务业绩及前景的陈述，以及其他以 “可能的结果”、“预期”、“预期”、“估计”、“相信”、“打算”、“计划”、“项目”、“展望”、“应该”、“可能” 或类似含义的词语识别的陈述。此类前瞻性陈述基于公司管理层当前的信念和预期，本质上受重大的业务、经济和竞争不确定性和突发事件的影响，其中许多不确定性和突发事件难以预测，而且通常是我们无法控制的。由于各种因素，实际业绩和事件发生时间可能与此类前瞻性陈述中表达或暗示的预期结果或其他预期存在重大差异，其中包括：宏观经济状况，包括通货膨胀、利率上升以及信贷和金融市场的波动；公司对合同制造和外包供应链的依赖以及半导体和制造能力的可用性；竞争产品和定价压力；公司的赢得竞争性投标程序并赢得更多设计胜利的能力；公司已进行或可能进行的任何收购的影响，包括其成功整合收购业务的能力以及任何收购的预期收益可能无法完全实现或实现时间超过预期的风险；管理层开发、营销新产品和增强产品并获得认可以及向新技术和市场扩张的能力；贸易限制和贸易紧张局势；公司的政治或经济不稳定的目标市场；以及乌克兰和中东持续冲突的影响；以及公司于2024年2月29日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告中披露的其他因素（包括其中 “风险因素” 下确定的风险），因为此类风险因素可能会不时在公司的其他公开场合修改、补充或取代向美国证券交易委员会独立机构提交的报告警告说，上述因素清单并不是排他性的。

此处提供的所有信息仅代表截至本报告发布之日，除非法律要求，否则公司不打算或义务更新本报告或其他公开文件中的任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。

本10-Q表季度报告中提及的 “独立公司”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 是指特拉华州的一家公司独立半导体公司及其合并子公司，或（如果是指2021年6月与Thunder Bridge Acquisition II, Ltd.（“TB2”）完成业务合并（“交易”）之前）指我们的前身艾迪 Kay, LLC，加利福尼亚州的一家有限责任公司（“ADK LLC”）。除股份金额、每股金额或上下文要求外，所有提及美元金额的单位均为千元。

1
目录
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
独立半导体有限公司
简明的合并资产负债表
（金额以千计，股票和每股金额除外）
（未经审计）
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
资产
流动资产：
现金和现金等价物$138,174 $151,678 
受限制的现金10,000 — 
应收账款，扣除可疑账款备抵金美元156和 $192分别为 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
52,418 63,602 
库存，净额37,899 33,141 
预付费用和其他流动资产25,259 23,399 
流动资产总额263,750 271,820 
财产和设备，净额29,399 26,966 
无形资产，净额198,635 208,134 
善意290,397 295,096 
经营租赁使用权资产14,332 13,790 
其他资产和存款7,135 3,070 
总资产$803,648 $818,876 
负债和股东权益
应付账款$18,955 $18,405 
应计工资负债13,037 6,621 
或有考虑75,122 83,903 
应计费用和其他流动负债29,280 21,411 
无形资产合同负债2,088 4,429 
当前的债务负债13,184 4,106 
流动负债总额151,666 138,875 
长期债务，扣除流动部分156,996 156,735 
递延所得税负债，非流动13,047 13,696 
经营租赁负债，非当期11,258 10,850 
其他长期负债9,210 21,695 
负债总额342,177 341,851 
承付款和或有开支（注17）
股东权益
优先股，$0.0001面值， 10,000,000授权股份； 不已发行或流通的股份
— — 
A 类普通股，$0.0001面值， 400,000,000授权股份， 167,864,185和 164,979,958已发行的股票， 166,104,433和 163,193,278分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的已发行股份。
17 16 
V类普通股，美元0.0001面值， 40,000,000授权股份， 18,594,332和 18,694,332分别截至2024年3月31日和2023年12月31日已发行和未偿还债务。
2 2 
额外的实收资本836,286 813,742 
累计赤字(392,620)(361,441)
累计其他综合亏损(10,808)(6,170)
独立股东权益432,877 446,149 
非控股权益28,594 30,876 
股东权益总额461,471 477,025 
负债和股东权益总额$803,648 $818,876 
参见简明合并财务报表的附注。

2
目录
独立半导体有限公司
简明合并运营报表
（金额以千计，股票和每股金额除外）
（未经审计）
三个月已结束
3月31日
20242023
收入：
产品收入$48,578 $33,653 
合同收入3,775 6,799 
总收入52,353 40,452 
运营费用：
销售商品的成本30,089 24,056 
研究和开发49,589 36,563 
销售、一般和管理22,322 16,814 
运营费用总额102,000 77,433 
运营损失(49,647)(36,981)
其他收入（支出），净额：
利息收入1,309 2,419 
利息支出(2,106)(2,148)
认股权证公允价值变动造成的损失— (47,332)
或有对价公允价值变动产生的收益（亏损）和与收购相关的滞后余额15,359 (1,630)
其他费用(247)— 
其他收入（支出）总额，净额14,315 (48,691)
所得税前净亏损(35,332)(85,672)
所得税优惠1,109 3,706 
净亏损(34,223)(81,966)
减去：归属于非控股权益的净亏损(3,044)(9,220)
归属于独立半导体公司的净亏损$(31,179)$(72,746)
归属于普通股的净亏损——基本$(31,179)$(72,746)
归属于普通股的净亏损——摊薄$(31,179)$(72,746)
归属于普通股的每股净亏损——基本$(0.19)$(0.55)
归属于普通股的每股净亏损——摊薄后$(0.19)$(0.55)
已发行普通股的加权平均值—基本
164,602,608 131,490,221 
已发行普通股的加权平均值——摊薄
164,602,608 131,490,221 
参见简明合并财务报表的附注。

3
目录
独立半导体有限公司
综合亏损的简明合并报表
（金额以千计）
（未经审计）
三个月已结束
3月31日
20242023
净亏损$(34,223)$(81,966)
其他综合损失：
外币折算调整(4,638)(2,205)
综合损失(38,861)(84,171)
减去：归因于非控股权益的综合亏损(2,955)(9,925)
归属于独立半导体公司的综合亏损$(35,906)$(74,246)
参见简明合并财务报表的附注。

4
目录


独立半导体有限公司
股东权益和非控股权益简明合并报表
（金额以千计，单位和股份金额除外）
（未经审计）
普通股
A 级		普通股
第五类		额外的实收资本累计赤字累计其他综合亏损归属于独立半导体公司的股东权益总额非控股权益股东权益总额
股份 金额股份金额
截至2022年12月31日的余额126,824,465 $13 21,381,476 $2 $568,564 $(243,816)$(11,951)$312,812 $1,520 $314,332 
股权奖励的归属95,160 — — — — — — — — — 
每次净结算的股票奖励和股票期权现金行使的发行量836,984 — — — (148)— — (148)167 19 
每个交易所发行的V类至A类1,551,531 — (1,551,531)— (2,653)— — (2,653)2,653 — 
每个交易所向A类发行ADK LLC单位74,817 — — — — — — — — — 
基于股份的薪酬— — — — 8,372 — — 8,372 — 8,372 
与市场股票发行相关的发行3,316,198 — — — 34,194 — — 34,194 — 34,194 
因收购GEO半导体公司而发行的股票6,868,768 1 — — 74,176 — — 74,177 1,380 75,557 
因收购硅雷达有限公司而发行的股票982,445 — — — 9,585 — — 9,585 249 9,834 
净亏损— — — — — (72,746)— (72,746)(9,220)(81,966)
外币折算调整— — — — — — (1,500)(1,500)(705)(2,205)
截至2023年3月31日的余额140,550,368 $14 19,829,945 $2 $692,090 $(316,562)— $(13,451)$362,093 $(3,956)$358,137 






5
目录


独立半导体有限公司
股东权益和非控股权益简明合并报表
（金额以千计，单位和股份金额除外）
（未经审计）
普通股
A 级		普通股
第五类		额外的实收资本累计赤字累计其他综合亏损归属于独立半导体公司的股东权益总额非控股权益股东权益总额
股份 金额股份金额
截至 2023 年 12 月 31 日的余额163,193,278 $16 18,694,332 $2 $813,742 $(361,441)$(6,170)$446,149 $30,876 $477,025 
股权奖励的归属26,931 — — — — — — — — — 
每次净结算的股票奖励和股票期权现金行使的发行量2,166,146 — — — 473 — — 473 204 677 
每个交易所发行的V类至A类100,000 — (100,000)— — — — — — — 
每个交易所向A类发行ADK LLC单位30,516 — — — — — — — — — 
基于股份的薪酬— — — — 18,608 — — 18,608 — 18,608 
每次结算发行或有对价
62,562 — — — 500 — — 500 48 548 
为投资 Expedera 而发行的股票
525,000 1 — — 2,963 — — 2,964 421 3,385 
净亏损— — — — — (31,179)— (31,179)(3,044)(34,223)
外币折算调整— — — — — — (4,638)(4,638)89 (4,549)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额166,104,433 $17 18,594,332 $2 $836,286 $(392,620)$(10,808)$432,877 $28,594 $461,471 


参见简明合并财务报表的附注。

6
目录
独立半导体有限公司
简明的合并现金流量表
（金额以千计）
（未经审计）
三个月已结束
3月31日
20242023
来自经营活动的现金流：
净亏损$(34,223)$(81,966)
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：
折旧和摊销9,551 6,035 
增加库存的摊销— 2,537 
信贷损失备抵和库存储备262 31 
基于股份的薪酬 25,577 11,395 
折现和债务发行成本的摊销250 259 
认股权证公允价值变动造成的损失
— 47,332 
或有对价公允价值变动造成的（收益）亏损以及与收购相关的滞留物
(15,359)1,630 
远期货币合约公允价值变动造成的损失
552 — 
递延所得税负债— (3,716)
使用权资产的摊销822 525 
运营资产和负债的变化：
应收账款11,752 4,823 
库存(1,051)(9,973)
应付账款(414)(2,937)
应计费用和其他流动负债(4,429)(2,085)
应计工资负债454 269 
预付资产和其他流动资产(1,816)(5,627)
经营租赁负债(824)(453)
其他长期负债(453)(964)
用于经营活动的净现金(9,349)(32,885)
来自投资活动的现金流：
购买财产和设备(2,317)(3,199)
业务合并，扣除获得的现金(3,200)(98,429)
用于投资活动的净现金(5,517)(101,628)
来自融资活动的现金流：
普通股发行/市场发行的收益— 34,946 
发行普通股/市场发行的发行成本— (752)
发行短期债务的收益10,740 747 
信贷额度的发行成本
(50)— 
偿还债务债务(1,493)(11,825)
融资软件的付款(2,341)(2,069)
行使股票期权的收益24 19 
融资活动提供的净现金6,880 21,066 
汇率变动对现金和现金等价物的影响4,482 (1,034)
现金和现金等价物的净减少(3,504)(114,481)
期初现金、现金等价物和限制性现金151,678 321,879 
期末现金、现金等价物和限制性现金$148,174 $207,398 

7
目录
简明合并资产负债表上的金额对账：
现金和现金等价物
$138,174 $207,398 
受限制的现金
10,000 — 
现金、现金等价物和限制性现金总额
$148,174 $207,398 
现金流信息的补充披露：
支付利息的现金$70 $88 
非现金投资和融资活动的补充披露：
购买应计但未支付的财产和设备$(890)$348 
为企业合并而发行的普通股的公允价值$— $85,391 
可发行用于业务合并的普通股的公允价值$— $20,979 
业务合并的偶然考虑$4,599 $73,047 
企业合并的收购对价应计额$1,300 $4,264 
为投资Expedera而发行的普通股的公允价值$3,428 $— 
参见简明合并财务报表的附注。

8
目录
独立半导体有限公司
简明合并财务报表附注
（金额以千计，单位和股份金额以及每单位和每股金额除外）
（未经审计）
1.    业务性质和陈述基础
独立半导体有限公司（“独立公司”）及其前身、加州有限责任公司Ay Dee Kay, LLC及其前身（“ADK LLC”）及其子公司在此统称为 “公司”。该公司为高级驾驶辅助系统（“ADAS”）、自动驾驶汽车、联网汽车、用户体验和电气化应用提供高度创新的汽车半导体和软件解决方案。该公司专注于涵盖激光雷达、雷达、超声波和计算机视觉等多种模式的边缘传感器。这些功能代表了电动汽车和自动驾驶汽车的核心基础，而先进的用户界面正在改变车内体验，以反映和无缝连接人们每天所依赖的移动平台。indie是一级汽车供应商的认可供应商，其平台可以在世界各地的大型汽车制造商中找到。indie总部位于加利福尼亚州阿里索维耶霍，在德克萨斯州奥斯汀、马萨诸塞州波士顿、密歇根州底特律、加利福尼亚州旧金山和圣何塞、阿根廷科尔多瓦、匈牙利布达佩斯、德国德累斯顿、奥得河畔法兰克福、慕尼黑和纽伦堡、苏格兰爱丁堡、瑞士施利伦、摩洛哥拉巴特、以色列海法、加拿大魁北克市和多伦多、韩国首尔、日本东京设有设计中心和销售办事处以及中国各地的多个地点。该公司聘请分包商来制造其产品。这些分包商大多位于亚洲.

市场协议的执行

2022年8月26日，公司与B. Riley Securities, Inc.、Craig-Hallum Capital Group LLC和Roth Capital Partners, LLC（统称为 “销售代理”）签订了与其面值为美元的A类普通股股票相关的场内发行协议（“ATM协议”）0.0001每股（“A类普通股”）。根据自动柜员机协议的条款，公司可以发行和出售其A类普通股，总发行价最高为美元150,000不时通过销售代理，充当公司的代理人或委托人。该公司实施该计划是为了灵活地进入资本市场。截至2024年3月31日，自该计划启动以来，独立游戏已筹集了总收益 $70,339并发行 7,351,259A类普通股股票，平均每股销售价格为美元9.57而且有大约 $79,661可根据自动柜员机协议将来发行。在截至2023年3月31日的三个月中，独立游戏筹集的总收益为美元34,946并发行 3,316,198A类普通股股票，平均每股销售价格为美元10.54。在截至2023年3月31日的三个月中，独立游戏的总发行成本为美元751。在截至2024年3月31日的三个月中，没有任何活动。
最近的收购
2024年1月25日（“交易截止日期”），indie和ADK LLC完成了对Kinetic Technologies, LLC（“Kinetic”）的收购。此次收购是根据资产购买协议（“APA”）完成的，该协议旨在从Kinetic收购某些研发人员、知识产权和商业财产，以支持北美电动汽车原始设备制造商（“OEM”）的定制产品开发。收盘对价包括 (i) 美元3,200以现金作为初始现金对价，扣除调整滞留金额 $500以及 $ 的赔偿滞留金额800，(ii) $2,348或有对价总额的百分比，以现金或A类普通股支付，前提是某些基于产量的里程碑的实现 24交易截止日期（“生产收益”）后的几个月，以及 (iii) $2,251或有对价，以现金或A类普通股支付，视实现某些基于收入的里程碑而定 12交易截止日期（“收入收益”）后的几个月。收购价格受APA中规定的营运资金和其他调整的影响。赔偿金预留金额应在以下时间内支付 五工作日之后的几个工作日 18 个月交易截止日周年纪念日，以A类普通股支付。
参见注释 2 — 业务合并以获取最近所有收购的完整描述。


9
目录
风险和不确定性

当前和持续的通货膨胀状况已经导致并将继续导致价格上涨或利率上升，这对整体经济活动和消费者对汽车产品的需求产生了抑制作用。此外，中东冲突及其影响造成了全球政治和经济的不确定性。该公司正在密切关注事态发展，包括对公司业务、客户、供应商、员工和在以色列、中东和其他地区的业务的潜在影响。目前，鉴于局势的动荡性，对独立游戏的影响可能会发生变化。

请参阅我们截至 2023 年 12 月 31 日财年的 2023 年 10-K 表年度报告第一部分第 1A 项，标题为”风险因素” 以获取有关我们的风险和不确定性的更多信息。

演示基础

简明合并财务报表是根据美利坚合众国公认的会计原则（“美国公认会计原则”）和美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制的。这些附注中提及的适用指南均指财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）和会计准则更新（“ASU”）中权威的美国公认会计原则。简明合并财务报表包括公司控股子公司ADK LLC的简明合并账目，其中大约 90截至 2024 年 3 月 31 日，% 归独立游戏所有。ADK LLC的简明合并财务报表包括其全资子公司独立服务公司、独立有限责任公司和独立城市有限责任公司、根据苏格兰法律注册成立的私人有限公司Ay Dee Kay Limited、Indie GmbH、Symeo GmbH和Silicon Radar GmbH（“Silicon Radar”），均为根据德国法律注册成立的私人有限责任公司，Exalos AG（“Exalos”）根据瑞士法律组建的股份有限公司，indie Kft，一家根据瑞士法律注册成立的有限责任公司匈牙利法律，TeraXion Inc.和Geo Semiconductor Canada Inc.，均根据加拿大法律注册成立，独立半导体以色列有限公司，根据以色列法律注册成立的私人有限公司，根据阿根廷法律注册成立的有限责任公司Ay Dee Kay S.A.，摩洛哥法律规定的有限责任公司摩洛哥独立半导体摩洛哥，日本法律下的有限责任公司独立半导体日本KK，无锡英迪微科电子（“无锡”），一家中国实体，拥有大约 59受控投票百分比和大约 34截至2024年3月31日，本公司及无锡的全资子公司苏州独立半导体、独立半导体香港有限公司和上海紫映微电子有限公司持有的百分比。

合并后，子公司的所有重要公司间账户和交易均已清除。归属于公司非全资子公司的非控股权益在简明合并资产负债表中作为股东权益（赤字）以及简明合并运营报表和简明合并股东权益（赤字）和非控股权益报表中的非控股权益作为单独的组成部分列报。

未经审计的中期财务信息

随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会的中期财务报告规章制度编制的。根据这些细则和条例，某些信息和脚注披露通常包含在根据美国公认会计原则编制的年度合并财务报表中，已被简要或省略。但是，管理层认为，财务信息反映了所有调整，包括正常的经常性调整，这些调整是公允列报公司在本报告所述期间的经营业绩、财务状况和现金流所必需的。公司在中期的经营业绩、财务状况和现金流不一定代表全年的预期。这些信息应与公司于2024年2月29日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告中包含的公司的合并财务报表及其附注一起阅读。


10
目录
重要会计政策

公司的重要会计政策已在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露。在截至2024年3月31日的三个月中，公司的重大会计政策没有实质性变化。

最近的会计公告
最近发布的尚未通过的会计公告

2023 年 12 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2023-09 号 所得税（主题 740）——所得税披露的改进，要求加强所得税披露，以提供信息，以评估实体的运营和相关税收风险、税收筹划和运营机会如何影响其税率和未来现金流前景。本更新中的修正案规定，企业实体披露 (1) 使用百分比和金额的表格所得税税率对账表，(2) 单独披露任何等于或大于所得税前持续经营收入（亏损）乘以适用的法定所得税税率计算出的金额的5％的个人对账项目，并对某些重要项目进行分类，以及 (3) 已缴所得税金额（扣除收到的退款）按联邦、州和外国分列司法管辖区，包括单独披露任何超过所得税总额5％的个别司法管辖区。这些修正案自2025年起对公司每年生效，前瞻性适用，允许提前采用和追溯适用。公司打算预计在2025年通过本次更新中的修正案。本次更新中修正案的通过预计不会对公司简明的合并财务状况和经营业绩产生重大影响，因为修正案仅要求加强公司简明合并财务报表附注中的现有所得税披露。

2023 年 11 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2023-07 号 分部报告（主题 280）——对可报告的分部披露的改进，要求加强披露，包括应申报的分部支出。本更新中的修正案规定，业务实体披露重要的分部支出、分部损益（扣除重大分部支出后），如果用于评估分部业绩，则允许报告该分部损益的其他衡量标准。此类披露适用于拥有单一可申报分部的实体，在2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期内有效，但可以追溯生效。允许提前收养。该公司目前正在评估亚利桑那州立大学2023-07年对其简明合并财务报表和相关披露的影响。


11
目录
2.    业务合并

该公司于2023年2月收购了硅雷达，于2023年3月收购了GEO Semiconductor, Inc.（“GEO”），于2023年9月收购了Exalos，并于2024年1月收购了Kinetic。这些收购是通过根据收购之日的估计公允价值将收购对价分配给收购的净资产来记录的。收购的收购对价超过所收购净资产的公允价值的部分记作商誉。 以下是收购对价对Exalos和Kinetic收购资产和承担的负债的初步分配，以及收购对价的最终分配，截至2024年3月31日，Silicon Radar和GEO收购资产和承担的负债的最终分配：

KineticExalos硅雷达地理
购买价格-已支付的现金对价$3,200 $— $8,653 $91,076 
购买价格-应计现金对价1,300 — 800 3,464 
减去：获得的现金— (3,439)(208)(1,092)
净现金对价$4,500 $(3,439)$9,245 $93,448 
收购价格-已发行的股票对价（普通股）$— $42,791 $9,834 $75,556 
收购价格-可发行股权对价（普通股）— 2,500 — 20,979 
总股权对价$— $45,291 $9,834 $96,535 
或有考虑4,599 13,225 9,240 59,280 
净对价$9,099 $55,077 $28,319 $249,263 
假设净资产和负债的估计公允价值：
现金以外的流动资产$6,040 $4,408 $2,979 $24,043 
财产和设备962 1,001 781 178 
开发的技术455 7,968 4,950 69,330 
过程中的研究与开发750 7,968 8,870 27,040 
客户关系250 5,312 4,340 14,220 
待办事项19 664 150 390 
商标名称97 3,984 2,130 10,320 
提高经营租赁使用权资产— 664 — — 
其他非流动资产729 — 17 10 
流动负债(650)(3,541)(1,585)(6,084)
递延收入— — (512)— 
递延所得税负债，非流动— (5,318)(2,772)(1,982)
其他非流动负债(217)— — (711)
收购的净资产的公允价值总额$8,435 $23,110 $19,348 $136,754 
善意$664 $31,967 $8,971 $112,509 
对于所有收购，根据管理层的判断和估计，贸易应收账款和应付账款以及其他流动和非流动资产和负债及递延收入均按现有账面价值估值，因为它们代表了这些项目在收购之日的公允价值。
由于与Exalos和Kinetic相关的收购发生的时间相对较晚，并且考虑到交易的规模、需要获得和分析的重要信息以及Exalos位于外国司法管辖区的事实，公司对收购价格分配的公允价值估计是初步的，可能会在允许的计量期内发生变化，直到公司获得和分析收购之日存在的信息为止，以确定公允价格所必需的信息资产的价值收购和承担的负债，但自收购之日起不得超过一年。在完成对事实和情况的更详细分析后，Exalos和Kinetic业务合并记录的净资产的估计公允价值发生了变化

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目录
交易之日存在将改变购买价格的分配。在计量期内，采购分配的后续重大变更将记录在确定调整金额的报告期内。截至2024年5月9日，公司尚未最终确定分配给各种资产和负债的公允价值，包括但不限于库存、不动产、厂房和设备、可识别的无形资产、递延税、商誉、税收不确定性、应付所得税和其他负债。专门针对收购的无形资产的估值，公司使用了公开的基准信息以及各种其他假设，包括市场参与者的假设来确定初步价值。计量期内收购资产和承担的负债的公允价值的任何变化都可能导致商誉和/或递延税项的重大调整。
收购硅雷达有限公司
2023年2月21日，该公司的全资子公司Symeo完成了对硅雷达所有已发行股本的收购。此次收购是根据Symeo、公司和Silicon Radar已发行股本持有人之间签订的股票购买协议完成的。收盘对价包括 (i) 美元9,245现金（包括收盘时的应计现金对价和扣除获得的现金），（ii）大约 982,445公司A类普通股的股份，公允价值为美元9,834，以及（iii）以现金或A类普通股支付的或有对价，前提是硅雷达在2025年2月21日之前实现了某些基于收入的里程碑。该或有对价的公允价值为 $9,2402023 年 2 月 21 日。收购价格视股票购买协议中规定的营运资金和其他调整而定。
该公司支付的溢价（即商誉）高于收购的净有形资产和已确定的无形资产的公允价值，因为此次收购为公司带来了一支在雷达系统方面拥有丰富经验的工程开发团队，预计这将扩大独立游戏进入雷达市场的范围，使公司能够抓住一级客户的战略机遇。出于税收目的，商誉不可扣除。
公司维持了调整扣款，目的是为收盘时金额的任何调整提供担保。保留期延长至 12自截止日期起几个月，并于2024年2月以现金结算。
收盘时转移的总收购对价还包括公允价值为美元的或有对价9,240截至收购日期，该日期是通过进行蒙特卡罗模拟分析确定的。或有对价由两部分组成，均以硅雷达实现特定的收入目标为前提。两笔款项均可支付，最高金额为 $9,000，在收入门槛达到美元后5,000对于 十二个月期限于 2024 年 2 月 21 日结束，收入门槛已达到 $7,000对于 十二个月期限分别于 2025 年 2 月 21 日结束。在独立公司的选举中，这两笔款项均以现金或普通股支付。如果独立企业选择以普通股支付，则可发行的股票数量等于收益金额除以成交量加权平均价格（“VWAP”） 20在付款到期日之前结束的天数。任何未偿或有对价负债的公允价值将在每个报告期结束时重新计量，由此产生的任何调整收益或亏损将在简明合并运营报表中确认。该盈余负债的第一部分反映在 或有考虑第二部分反映在 其他长期负债在截至2024年3月31日的简明合并资产负债表中。
截至2023年12月31日，公司完成了收购的期初净资产和商誉。
库存的公允价值是使用销售商品成本来估算销售价格计算的。销售价格根据销售成本和合理的利润率进行了调整。
四在收购时发现了与不同频率的雷达传感器有关的单独开发的技术。对每项已开发的技术进行估值，均采用收入法减免特许权使用费。选定的特许权使用费率是根据对与类似技术相关的许可协议的分析确定的，并作了进一步调整，以反映与维护该技术相关的维护研发费用。已确定资产的经济使用寿命介于 三年和 十年基于与每项已开发技术相关的技术周期以及预测期内的现金流。
客户关系代表未来预计收入的公允价值，该收入将来自向Silicon Radar现有客户销售产品。公允价值是通过应用收益法的超额收益法确定的。经济使用寿命被确定为 十年.

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目录
待办事项涉及收购时向硅雷达客户发出的各种采购订单。公允价值是通过应用收益法的超额收益法确定的。经济使用寿命确定为 两年已确定。
商品名称与 “硅雷达” 商品名称有关。公允价值是通过应用收入法的特许权使用费减免来确定的。选定的特许权使用费率是根据对与相似品牌名称相关的许可协议的分析确定的。经济使用寿命确定为 七年.
在制研发（“IPR&D”）的公允价值是根据收购时的预计总完成成本确定的。如果将来放弃开发项目，这些资产将在放弃期间计入支出。如果开发活动完成，知识产权与发展资产将重新归类为已开发技术，管理层将确定这些资产的使用寿命和摊销方法。
在特许权使用费减免和竣工成本方法下，公允价值模型纳入了对未来现金流的估计、对某些资产和现金流分配的估计、对未来增长率的估计，以及管理层对用于折现此类现金流估计的适用贴现率的判断。由于管理层在收购时做出的估计和假设是不可观察的，并且对这些收购的可识别无形资产的总体公允价值衡量具有重要意义，因此相应的公允价值被归类为三级公允价值层次结构衡量标准。
由于业绩对公司的简明合并财务报表无关紧要，因此未披露Silicon Radar的预计财务信息。

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收购GEO半导体有限公司
2023年2月9日，Indie签订了合并协议和计划，根据该协议和合并计划，特拉华州的一家公司、独立公司的全资子公司Gonzaga Merger Sub Inc.将与特拉华州的一家公司Geo半导体公司合并并入该公司，GEO作为独立公司的全资子公司存活。本次交易的总对价包括 (i) 美元93,448现金（包括收盘时的应计现金对价和扣除获得的现金）；（ii）独立发行的 6,868,768收盘时的A类普通股股票，公允价值为美元75,556；(iii) 1,907,180收盘时的A类普通股股票，公允价值为美元20,979下次支付 24收盘后以调整和赔偿扣留为目的的月期；以及 (iv) 公允价值为美元的或有对价59,280收盘时以现金或A类普通股支付，但须在2024年9月30日之前实现某些与地理相关的收入目标。收购价格视营运资金和合并计划中规定的其他调整而定。该交易于 2023 年 3 月 3 日完成。
GEO与主要的图像传感器供应商有计划，并参与了多个电动汽车和自动驾驶汽车项目。其产品包括三代特定应用的摄像头视频处理器，包括专注于观看的摄像头视频处理器，将视频投射到显示屏上并由驾驶员观看，以及感应，使用高级计算机视觉和机器学习算法处理视频以辅助驾驶员。支持这两个关键类别的独特能力预计将使独立游戏能够在从简单的备用摄像头到完整的自动驾驶平台等各种应用中提供解决方案。因此，独立支付的溢价（即商誉）高于收购的净有形和可识别无形资产的公允价值，因为预计此次收购将继续加强独立公司在ADAS和自动驾驶汽车市场的扩张。出于税收目的，商誉不可扣除。
公司维持赔偿和调整预留金，目的是为收盘时金额的任何调整提供担保。赔偿延期延长至 24自截止日期周年纪念日起的几个月。赔偿滞留金将通过转账至以下方式结算 1,566,472公司A类普通股的股份。赔偿扣款的公允价值为 $17,231截至收购之日。调整延迟表示最多 340,708本公司股票的股份及其期限延长 60自截止日期起的天数。调整滞留金的公允价值为美元3,748截至收购之日，并在每个报告期结束时重新计量，由此产生的任何调整损益均在合并运营报表中确认。2023 年 7 月 7 日，调整滞留金已结算， 291,366A类普通股的发行最终公允价值为美元2,651。因此，调整滞留金的公允价值减少到 零截至2023年12月31日，收益为美元1,096录制于 其他收入（支出），净额截至2023年12月31日的年度在合并运营报表中。赔偿延期反映在 其他长期负债在截至2024年3月31日的简明合并资产负债表中。
收盘时转移的总收购对价包括公允价值为美元的或有对价59,280截至收购日期，该日期是通过进行蒙特卡罗模拟分析确定的。或有对价由两部分组成，均以GEO实现某些与地理相关的收入目标为前提。第一笔款项需支付，最高金额为 $55,000，在收入门槛达到美元后20,000对于 十二个月期限于 2024 年 3 月 31 日结束。第二笔应付款，最高金额为 $35,000，在收入门槛达到美元后10,000对于 六个月期限于 2024 年 9 月 30 日结束。在独立公司的选举中，这两笔款项均以现金或普通股支付。如果独立企业选择以普通股支付，则通过普通股支付可发行的股票数量等于收益金额除以 20天数 VWAP 在每个盈利期结束，金额介于 $ 之间8.50和 $11.50每股（“盈利母公司交易价格”）。如果公司选择以现金支付收益对价，则该金额将通过将应付股票数量乘以盈利母公司交易价格来确定。任何未偿或有对价负债的公允价值将在每个报告期结束时重新计量，由此产生的任何调整收益或亏损将在简明合并运营报表中确认。截至2024年3月31日，该收益负债的第一和第二部分均反映在简明合并资产负债表中的或有考虑因素中。
截至2023年12月31日，公司完成了收购的期初净资产和商誉。

库存的公允价值是使用销售商品成本来估算销售价格计算的。销售价格根据销售成本和合理的利润率进行了调整。
开发的技术与收购时持有的初级产品GEO有关，采用多期超额收益法（“MPEEM”）方法进行估值，该方法根据未来经济收益的现值估算价值。该方法将特定无形资产的价值确定为 “超额” 现金流或在运营中使用的所有其他资产获得适当回报后归属于特定无形资产的收入的现值

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目录
相应的业务已被核算。经济使用寿命确定为 八年基于技术周期以及预测期内的现金流。
知识产权与开发的公允价值是使用重置成本法确定的，该方法是根据替代经济原理估算无形资产价值的系统框架。如果将来放弃开发项目，这些资产将在放弃期间计入支出。如果开发活动完成，知识产权与发展资产将重新归类为已开发技术，管理层将确定这些资产的使用寿命和摊销方法。
客户关系代表未来预计收入的公允价值，该收入将来自向GEO现有客户销售产品。公允价值是通过应用分销商方法确定的，分销商方法是MPEEM的变体。经济使用寿命被确定为 12年份。
待办事项涉及收购时向GEO客户发出的各种采购订单。公允价值是通过应用分销商方法确定的。经济使用寿命确定为 两年.
商品名称与GEO持有的商品名称有关。公允价值是通过应用收入法的特许权使用费减免来确定的。选定的特许权使用费率是根据对与相似品牌名称相关的许可协议的分析确定的。经济使用寿命被确定为 八年.
在特许权使用费法和MPEEM的减免下，公允价值模型纳入了对未来现金流的估计、对某些资产和现金流分配的估计、对未来增长率的估计，以及管理层对用于折现此类现金流估计的适用贴现率的判断。由于管理层在收购时做出的估计和假设是不可观察的，并且对这些收购的可识别无形资产的总体公允价值衡量具有重要意义，因此相应的公允价值被归类为三级公允价值层次结构衡量标准。
从收购之日2023年3月3日至2023年12月31日，公司合并运营报表中包含的GEO收入金额为美元48,417。由于公司在收购后不久将GEO并入ADK LLC，因此公司在收购后不久将GEO并入ADK LLC，因此在公司合并运营报表中披露GEO从2023年3月3日起至2023年12月31日的净收益是不切实际的。
下面显示的未经审计的预计财务信息汇总了公司和GEO的合并经营业绩，就好像收购已于2023年1月1日完成一样：

截至2023年3月31日的三个月
合并收入$44,122 
所得税前合并净亏损$(95,352)

未经审计的预计财务信息包括直接归因于业务合并且事实上可以支持的调整。预计信息反映了调整，这些调整预计将对公司的经营业绩产生持续影响，并可直接归因于此次收购。未经审计的预计业绩包括调整以反映与收购相关的直接交易成本、根据每项可识别无形资产的初步价值产生的增量无形资产摊销，以及消除与GEO先前贷款相关的部分利息支出，这些支出是在收购完成时结算的。未经审计的预计财务信息仅用于说明目的，不一定表示如果在2023年1月1日进行收购本应实现的经营业绩。

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收购 Exalos AG
2023年9月18日，Ay Dee Kay Ltd.根据Ay Dee Kay Ltd.、该公司和Exalos所有股东之间的股份买卖协议，完成了对瑞士公司Exalos AG（“Exalos”）的收购，据此，Ay Dee Kay Ltd.收购了Exalos的所有已发行普通股。最后的考虑因素包括 (i) 大约 6,613,786公司A类普通股的股份，公允价值为美元42,791，以及 (ii) 公允价值为美元的或有对价13,225收盘时，以现金或A类普通股支付，前提是Exalos在2025年9月30日之前实现了某些基于收入的里程碑；以及 (iii) 扣留额为1美元2,500将在收购之日起12个月后最终发行，以A类普通股的形式支付。收购价格视股票买卖协议中规定的营运资金和其他调整而定。
公司支付的溢价（即商誉）高于收购的有形资产和已确定的无形资产净值的公允价值，因为此次收购立即将公司的ADAS和用户体验产品和技术服务扩展到其全球一级和汽车OEM客户群。具体而言，独立公司现在可以利用Exalos的技术组合来扩展其FMCW LiDAR产品组合。出于税收目的，预计商誉不可扣除。
该公司承担了各种与收购相关的成本，主要是法律费用，并作为S的一部分入账销售、一般和行政开支。产生的总成本为 $621在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中。产生的总成本为 $195在截至2024年3月31日的三个月中
公司维持调整预留额，目的是为收盘时金额的任何调整提供担保。保留期延长至 十二个月从截止日起，将以A类普通股的形式支付。
收盘时转移的总收购对价还包括公允价值为美元的或有对价13,225截至收购之日。或有对价的收购日期公允价值是根据公司对实现业绩目标概率的评估确定的，业绩目标最终要求公司向卖方转移额外对价。或有对价由两部分组成，均以Exalos实现某些收入目标为前提。根据独立公司的选择，两部分均以现金或A类普通股支付，最高限额为美元20,000，在收入门槛达到美元后19,000对于 十二个月期限于 2024 年 9 月 30 日结束，收入门槛已达到 $21,000对于 十二个月期限分别于 2025 年 9 月 30 日结束。任何未偿或有对价负债的公允价值将在每个报告期结束时重新计量，由此产生的任何调整收益或亏损将在简明合并运营报表中确认。这笔盈余负债的第一部分反映在 偶然考虑因素第二部分反映在 其他长期负债在截至2024年3月31日的简明合并资产负债表中。
由于业绩对公司的简明合并财务报表无关紧要，因此未披露Exalos的预计财务信息。

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目录
收购 Kinetic
2024年1月25日（“交易截止日期”），Indie和ADK LLC完成了对Kinetic的收购。此次收购是根据已执行的APA完成的，该APA旨在从Kinetic收购某些研发人员、知识产权和商业财产，以支持北美电动汽车原始设备制造商的定制产品开发。收盘对价包括 (i) 美元3,200以现金作为初始现金对价，扣除调整滞留金额 $500以及 $ 的赔偿滞留金额800，(ii) 公允价值为美元的生产收益2,348，以现金或 A 类普通股支付，视实现某些产量里程碑而定 24交易截止日后的几个月，以及 (iii) 公允价值为美元的收入收益2,251，以现金或 A 类普通股支付，视实现某些基于收入的里程碑而定 12交易截止日期后的几个月。收购价格视APA中规定的营运资金和其他调整而定。赔偿金预留金额应在以下时间内支付 五工作日之后的几个工作日 18 个月交易截止日周年纪念日，以A类普通股支付。
该公司支付的溢价（即商誉），高于收购的净有形资产和已确定的无形资产的公允价值，因为此次收购为公司带来了一系列新的智能连接解决方案，可实现整个车辆的显示器和控制器的高速联网，这已经引起了原始设备制造商的兴趣。出于税收目的，商誉预计可以扣除。
indie承担了各种与收购相关的成本，主要是法律费用，并将其记录为收购的一部分 销售、一般和管理 开支。产生的总成本为 $145在截至2024年3月31日的三个月中。
公司维持调整预留额，目的是为收盘时金额的任何调整提供担保。保留期延长至 18自交易截止之日起几个月，将以现金支付。
在交易截止日转移的总收购对价还包括总公允价值为美元的或有对价4,599截至收购之日。或有对价的收购日期公允价值是根据公司对实现绩效目标概率的评估确定的，业绩目标最终要求公司向卖方转移额外对价。或有对价由两部分组成，在独立公司的选举中均以现金或A类普通股支付。制作收入最高可支付 $3,000，在预定产品的特定产量内完成后 24 个月期限于 2026 年 1 月 24 日结束。收入收入最高可支付 $2,500达到最低收入门槛后 $12,000对于 十二个月期限于 2025 年 1 月 24 日结束。任何未偿或有对价负债的公允价值将在每个报告期结束时重新计量，由此产生的任何调整收益或亏损将在简明合并运营报表中确认。收入收入反映在 偶然考虑因素而制作收入反映在 其他长期负债在截至2024年3月31日的简明合并资产负债表中。
由于业绩对公司的简明合并财务报表无关紧要，因此未披露Kinetic的预计财务信息。
3.    库存，净额

库存，净额包括以下内容：
2024年3月31日2023年12月31日
原材料$11,001 $7,360 
在处理中工作12,222 12,423 
成品17,282 15,896 
库存，总额40,505 35,679 
减去：库存储备2,606 2,538 
库存，净额$37,899 $33,141 
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司确认减记库存价值为美元262和 $31，分别地。

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目录
4.    财产和设备，净额

财产和设备，净额包括以下内容：
使用寿命（以年为单位）2024年3月31日2023年12月31日
生产工具4$17,217 $16,428 
实验室设备413,453 12,887 
办公设备
3 - 7
8,493 6,539 
租赁权改进*1,912 1,898 
在建工程4,395 3,867 
财产和设备，毛额45,470 41,619 
减去：累计折旧16,071 14,653 
财产和设备，净额$29,399 $26,966 
*租赁权益改善将在剩余租赁期限或租赁地产改善的估计使用寿命中较短的时间内摊销。
公司确认的折旧费用为美元1,485和 $955在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为期三个月。

尚未投入使用的固定资产主要包括资本化的内部使用软件和某些尚未投入使用的工具和其他设备。

5.    无形资产，净额

无形资产，净额包括以下内容：

2024年3月31日2023年12月31日
加权
平均值
剩余的
有用生活		格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		网
携带
金额		加权
平均值
剩余的
有用生活		格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		网
携带
金额
开发的技术6.0$106,966 $(21,420)$85,546 6.3$106,512 $(17,876)$88,636 
软件许可0.723,874 (21,158)2,716 1.023,745 (18,828)4,917 
客户关系8.941,691 (5,998)35,693 9.441,441 (5,156)36,285 
知识产权许可0.81,918 (1,736)182 0.31,911 (1,736)175 
商标名称5.826,067 (5,091)20,976 6.025,970 (4,311)21,659 
待办事项1.31,589 (821)768 1.21,570 (700)870 
汇率对账面总额的影响(3,539)(3,539)(917)— (917)
寿命有限的无形资产198,566 (56,224)142,342 200,232 (48,607)151,625 
IPR&D57,258 — 57,258 56,508 — 56,508 
汇率对账面总额的影响(965)— (965)1 — 1 
寿命无限的无形资产总额56,293 — 56,293 56,509 — 56,509 
无形资产总额$254,859 $(56,224)$198,635 $256,741 $(48,607)$208,134 

该公司获得了软件许可证，用于与其产品相关的研发工作。在2024和2023财年，由于业务合并，公司收购了已开发的技术、客户关系、商品名称、待办事项和知识产权研发。参见注释 2 — 业务合并以获取更多信息。


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目录
寿命有限的无形资产将在预期期限内按直线摊销，以受益于未来的现金流。公司定期监控和评估这些资产的减值情况。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，无形资产摊销额为美元8,066和 $5,080，分别包含在 销售商品的成本、研发费用, 和 销售、一般和管理费用以其各自的性质为基础，载于简明的合并运营报表。

根据截至2024年3月31日需要摊销的固定寿命无形资产的金额，未来五个财政年度的摊销费用预计将如下所示：

2024 年（剩下 9 个月）$19,509 
202523,197 
202621,171 
202718,187 
202817,932 
此后42,346 
总计$142,342 
6.    善意
下表列出了截至2024年3月31日的商誉账面金额和活动：
金额
截至期初的余额$295,096 
收购（注2）664 
汇率对商誉的影响(5,363)
截至期末余额的余额$290,397 
商誉的变化主要是由美元推动的664在截至2024年3月31日的三个月中出现增长，这是由于在此期间完成了对Kinetic的收购，以及1美元5,363由于汇率对商誉的影响，价值下降。参见注释 2 — 业务合并详细讨论获得的商誉。
公司每年从第四财季的第一天开始对商誉进行减值测试，如果发生某些表明商誉账面价值可能受到减值的事件，则在过渡期内进行减值测试。曾经有 不在截至2024年3月31日的三个月中记录的减值指标。
7.    债务
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的债务组成部分：
2024年3月31日2023年12月31日
校长
杰出		未摊销
折扣
和
发行成本		携带
金额		校长
杰出		未摊销
折扣
和
发行成本		携带
金额
2027 注意事项$160,000 $(4,038)$155,962 $160,000 $(4,288)$155,712 
CIBC 贷款，2026 年到期3,543 (11)3,532 3,971 (13)3,958 
定期贷款总额163,543 (4,049)159,494 163,971 (4,301)159,670 
循环信贷额度
10,736 (50)10,686 1,171 — 1,171 
债务总额$174,279 $(4,099)$170,180 $165,142 $(4,301)$160,841 

20
目录
截至2024年3月31日和2023年12月31日的未偿债务在简明合并资产负债表中分类如下：
2024年3月31日2023年12月31日
流动负债——当前债务负债$13,184 $4,106 
非流动负债——扣除当前到期日后的长期债务156,996 156,735 
债务总额$170,180 $160,841 
2027 注意事项
2022年11月16日，公司与高盛公司签订了购买协议（“收购协议”）。有限责任公司，作为初始购买者（统称为 “初始购买者”）的代表，根据该协议，公司同意出售美元140,000本金总额 4.502027年到期的可转换优先票据百分比（“初始票据”）。公司还同意授予期权，该期权可在公司内部行使 30 天自购买协议（“期权”）签订之日起，初始购买者可以立即购买全部或部分额外美元20,000本金总额 4.502027年到期的可转换优先票据百分比（“额外票据”，连同初始票据，“2027年票据”）。2022年11月17日，初始购买者全部行使了期权，使2027年票据的本金总额达到美元160,000。2027年票据的销售于2022年11月21日结束。2027年票据是根据公司与作为受托人的美国银行信托公司全国协会（“受托人”）于2022年11月21日签订的契约（“契约”）发行的。从2023年5月15日开始，2027年票据的利息每半年在每年的5月15日和11月15日分期支付。除非提前回购、兑换或转换，否则2027年票据将于2027年11月15日到期。

2027年票据将由公司选择转换为现金、公司A类普通股或现金和A类普通股的组合，初始转换率为每1,000美元票据本金115.5869股A类普通股，相当于约1,000美元的初始转换价格8.65每股A类普通股。票据的初始转换价格代表的溢价约为 30比美元高出百分比6.655纳斯达克资本市场上一次公布的A类普通股的每股销售价格是2022年11月16日。转换率将在某些特定事件发生时进行调整，但除非在契约中描述的有限情况下，否则不会根据任何应计和未付利息进行调整。此外，如果在到期日之前出现 “整体基本变化”（定义见契约第1.01节），或者如果公司发出赎回通知，则在某些情况下，公司将在票据本金1,000美元基础上增加多股A类普通股的转换率（不超过每1,000美元的A类普通股150.2629股），但须进行调整与此类整体基本变化相关的票据的转换率（与转换率相同）或适用于与此类赎回通知相关的已兑换（或被视为召回）的票据。
2027年票据可在2027年8月15日之前的工作日营业结束前的任何时候由持有人选择（全部或部分）在以下情况下进行兑换：（1）在截至2022年12月31日的日历季度之后的任何日历季度（以及仅在该日历季度内），前提是A类普通股最后报告的销售价格至少为 20任何期间的交易日（无论是否连续） 30结束于前一个日历季度的最后交易日（包括前一个日历季度的最后交易日）的连续交易日大于或等于 130每个适用交易日转换价格的百分比；（2）期间 五任何一个工作日之后的营业日期 五连续交易日期间（“计量期”），在此期间，计量期内每个交易日每1,000美元票据本金的 “交易价格”（定义见契约第1.01节）低于 98上次申报的A类普通股销售价格的百分比和每个此类交易日的转换率；（3）如果公司在赎回日之前的第二个预定交易日营业结束之前的任何时候召集此类票据进行赎回，但仅限于召集（或视为召集）赎回的票据；或（4）契约中规定的某些公司事件发生时。在2027年8月15日当天或之后，直到到期日前第二个预定交易日营业结束，无论上述情况如何，持有人都可以随时以1,000美元本金的倍数转换全部或部分票据。转换后，公司将视情况支付或交付现金、A类普通股或现金和A类普通股的组合，金额按契约规定的方式确定。

公司不得在2025年11月20日之前赎回2027年票据。如果独立公司A类普通股的最后报告价格至少为，则独立公司可以在2025年11月20日当天或之后按独立选择将2027年票据的全部或任何部分兑换成现金 130在任何交易日内，至少20个交易日（不论是否连续）有效的转换价格的百分比 30

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连续交易日期间（包括该期间的最后一个交易日），以独立发行人提供赎回通知之日之前的交易日结束，包括该交易日的最后一个交易日，赎回价格等于 100待赎回的2027年票据本金的百分比，加上截至但不包括赎回日的应计和未付利息。

发生 “基本变动”（定义见契约第1.01节）后，持有人可以要求公司以等于的基本变动现金回购价格以现金回购其票据的全部或任何部分，本金为1,000美元或其整数倍数，但须遵守某些条件和某些有限的例外情况 100待回购票据本金的百分比，加上截至但不包括基本变更回购日的应计和未付利息。

2027年票据是公司的优先无抵押债务，其等级：（i）本公司任何明确从属于票据受付权的债务的受付权的优先受付权；（ii）在受付权上等于本公司不属于该票据的任何无抵押债务；（iii）在支付权方面实际上次于公司的任何优先有担保债务担保此类债务的资产的价值；以及 (iv) 在结构上低于所有负债和其他负债（包括贸易应付账款）) 公司的子公司。

在2027年票据的发行方面，公司通过初始购买者之一或其关联公司进行了私下谈判的回购交易 1,112,524A类普通股的股份，平均成本为美元6.65每股，价格约为 $7,404在 2022 年。

根据亚利桑那州立大学2020-06年，2027年票据已全部记录为长期债务。2027年票据的账面价值以美元为净额列报5,374折扣和发行成本，在这些借款的相应条款内分摊为利息支出。截至2024年3月31日和2023年12月31日，扣除未摊销折扣后的2027年票据的总账面价值为美元155,962和 $155,712，分别地。截至2024年3月31日，2027年票据的总公允价值为美元176,784要么 110.49占2027年票据本金总额的百分比。截至2023年12月31日，2027年票据的总公允价值为美元191,648要么 119.78占2027年票据本金总额的百分比。估计的公允价值基于二级投入，因为公允价值基于公司债务和非活跃市场中可比工具的报价。债务折扣和发行成本的摊销导致非现金利息支出为美元250和 $234分别截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，也包含在 利息支出在公司的简明合并运营报表中。
独立半导体循环信贷额度

2024年3月29日，公司与富国银行全国协会（“富国银行”）签订了循环信贷额度协议，信用额度为美元10,000，按担保隔夜融资利率（“SOFR”）加计利息 1.75%。未偿本金余额将于2025年3月28日到期并全额支付。利息从2024年5月1日起至到期日按月支付。该信贷额度要求公司抵押相当于富国银行现金安全账户中未清余额总额的现金余额，这导致限制性现金总额为美元10,000截至 2024 年 3 月 31 日。费用为 $50产生的费用将在信贷协议的有效期内摊销。该循环信贷额度的未清余额为美元10,000 截至 2024 年 3 月 31 日。在截至2024年3月31日的三个月中，现金和非现金利息微乎其微。
TeraXion 循环信贷

在2021年10月12日收购TeraXion方面，该公司承担了加拿大帝国商业银行（“CIBC”）的循环信贷，信用额度为加元9,440按最优惠利率加息 0.25%，按月分期偿还加元155加上利息，将于2026年10月到期。随着时间的推移，每月分期付款的还款会降低信用额度。CIBC还保留随时要求全额偿还部分或全部未清余额的权利。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该贷款的未偿本金余额和信用额度为美元3,543和 $3,971，（或 CAD4,798和 CAD5,262），分别是。

TeraXion 还有最高可达加元的授权信贷额度5,000加拿大帝国商业银行分别于2024年3月31日和2023年12月31日出具，按最优惠利率加息 0.25%。信贷额度允许公司申请增量贷款，本金总额不超过等于加元中较大值的金额总和5,000和 100占TeraXion息税折旧摊销前利润的百分比。该信贷额度的未清余额为加元997（或 $736）截至 2024 年 3 月 31 日。该信贷额度的未清余额为加元1,551（或 $1,171）截至 2023 年 12 月 31 日。

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下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的利息支出的组成部分：
三个月已结束
3月31日
20242023
2027年票据的利息支出
申报的利息为 4.50每年%
$1,795 $1,800 
折扣和发行成本的摊销250 234 
与2027年票据相关的利息支出总额2,045 2,034 
其他债务的利息支出：
合同利益61 88 
折扣和发行成本的摊销— 26 
与其他债务相关的利息支出总额61 114 
利息支出总额$2,106 $2,148 

债务的未来到期日如下：
2024 年（剩下的九个月）$— 
2025$14,279 
2026$— 
2027$160,000 
2028$— 
总计$174,279 
8.    认股权证责任

在2021年6月10日的交易中，TB2 A类普通股的持有人自动获得A类独立普通股，TB2认股权证的持有人自动获得TB2认股权证 17,250,000条款基本相同的独立认股权证（“公开认股权证”）。在交易结束时， 8,625,000特拉华州有限责任公司Thunder Bridge Acquisition II LLC（“赞助商”）拥有的TB2的B类普通股自动转换为 8,625,000独立A类普通股的股份，以及 8,650,000保荐人持有的私募认股权证，每份认股权证均可行使 一按美元计算的TB2的A类普通股11.50每股，自动转换为认股权证进行购买 一独立A类普通股的份额为美元11.50每股条款基本相同（“私募认股权证”）。同样在收盘时，TB2发布了 1,500,000向保荐人的关联公司发放营运资金认股权证，以兑现$的营运资金期票1,500（“营运资金认股权证”，以及与私募认股权证一起的 “私人认股权证”）。这些营运资金认股权证的条款与私募认股权证的条款基本相同。

认股权证只能在2021年7月10日开始的期间内行使（30交易完成后的几天）至2026年6月10日。公司获准以美元的价格赎回公共认股权证0.01根据逮捕令 30提前几天发出通知，前提是A类普通股的最后销售价格至少为美元18.00任何股的每股 20一天之内的交易日 30-交易日期限在发出赎回通知之日的前三天结束，前提是该认股权证所依据的A类普通股有有效的注册声明和当前的招股说明书 30日兑换期。如果公司按上述方式赎回认股权证，则管理层可以选择要求所有持有人在 “无现金基础上” 行使认股权证。

根据与公开认股权证有关的认股权证协议，公司必须尽最大努力维持有关认股权证的注册声明的有效性。如果注册声明在企业合并完成后的90天内未生效，则认股权证持有人可以根据《证券法》规定的注册豁免在无现金基础上行使认股权证，直到注册声明生效为止，以及公司未能维持有效的注册声明的任何时期。如果注册声明在行使时未生效，或者无现金行使没有豁免，则此类认股权证的持有人将无权以现金行使此类认股权证，也无权在任何情况下都无权行使此类认股权证（无论是否

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如果注册声明生效或以其他方式生效），公司是否需要以净现金结算认股权证行使。

私人认股权证的条款与上述公共认股权证相同，唯一的不同是私人认股权证只要由保荐人或其允许的受让人持有，就不可兑换。

该公司审查了购买其A类普通股的认股权证条款，以确定在其简明合并资产负债表中应将认股权证归类为负债还是股东权益。为了将认股权证归类为股东权益，认股权证必须（a）与公司股权挂钩，（b）符合ASC 815-40中的权益分类条件， 衍生品和套期保值——实体自有权益中的合约。如果认股权证不符合股票分类条件，则将其作为按公允价值计量的认股权证负债记入简明合并资产负债表，随后认股权证公允价值的变化作为认股权证公允价值的变化记录在运营报表中 其他收入（支出），净额。公司确定，所有认股权证都必须按公允价值在简明合并资产负债表中记账，公允价值的变动记录在简明合并运营报表中（见附注10） — 公允价值测量）。在2021年6月10日交易结束时，认股权证的初始公允价值为美元74,408，在简明的合并资产负债表中，这被记录为负债和额外实收资本的减少。

下表汇总了截至2021年6月10日行使未偿认股权证时可发行的公司A类普通股数量：

股票数量运动
价格		赎回价格到期日期分类初始公允价值
公开认股权证17,250,000 $11.50 $18.00 2026年6月10日责任$42,435 
私人认股权证10,150,000 $11.50 不适用2026年6月10日责任$31,973 
2023年9月22日，独立宣布开始与其未偿认股权证有关的要约和征求同意。

该要约和征求同意书已于美国东部时间2023年10月20日晚上 11:59 到期。在要约和征求同意书到期后， 24,658,461认股权证，或大约 90.0未偿还认股权证的百分比已投标。随后，该公司于2023年11月9日发行了 7,027,517A类普通股的股份，或交换比率为 0.285，适用于2023年10月25日在要约中投标的认股权证。此外，该公司还获得了大约... 的批准 89.8用于修改认股权证协议（“第2号修正案”）的未偿认股权证的百分比，该认股权证超过了生效第2号修正案所需的大多数未执行认股权证的百分比。该修正案允许公司要求将交易所要约结算时仍未偿还的每份认股权证转换为 0.2565A类普通股的股份，这是一个比率 10.0比适用于交易所要约的兑换率低百分比。

该公司完成了剩余部分的交换 2,741,4262023 年 11 月 9 日通过发行未投标的认股权证 703,175A类普通股的股份。由于交易所要约的完成以及剩余未投标认股权证的交换，认股权证于2023年11月8日营业结束时在纳斯达克资本市场暂停交易，并退市。

2023 年 11 月 9 日，认股权证被重新计量为公允价值 $38,331并根据 ASC 815-40 重新归类为 额外实收资本 在合并资产负债表中。美元公允价值的总变动7,066自 2022 年 12 月 31 日以来的净收益记录为 其他收入（支出），净额在合并运营报表中。

截至 2023 年 12 月 31 日，有 不资产负债表上剩余的负债。

在截至2023年3月31日的三个月中，公司确认的净收益为美元47,332和 无是在截至2024年3月31日的三个月中记录的。

9.     或有负债和盈出负债

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盈利里程碑

在本次交易中，某些独立股东有权获得高达的收益 10,000,000如果达到盈利里程碑，则赚取公司A类普通股的股份。收益里程碑代表两个独立的标准，每个标准都使符合条件的股东有权 5,000,000每达到一个里程碑即可赚取股份。如果在交易之后的任何时候，在2027年12月31日之前，独立公司的A类普通股的交易量加权平均价格高于或等于美元，则认为每个盈利里程碑都已实现12.50或 $15.00对于任何 二十任何交易日内的交易日 三十-分别为交易日期间。此外，如果独立游戏进行销售，收益里程碑也被视为已实现。出售的定义是指独立企业发生以下任何一种情况：（i）根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13e-3条进行 “私有化” 交易，或以其他方式不再受《交易法》第13或15（d）条规定的报告义务的约束；（ii）A类普通股停止在国家证券交易所上市，除了未能满足适用的证券交易所规则下的最低上市要求；或 (iii) 所有权变更（包括合并或合并）或批准彻底清算或解散的计划。

这些收益股票分为两个部分：（i）与在交易结束时拥有既得权益的股东相关的股票，这些股东将在实现收益里程碑后获得（“既得股份”）；（ii）与在交易结束时拥有未归股权的股东相关的股份，这些股东将在本公司的剩余服务期内通过其未归属权益股份获得收益 N-Out 里程碑（“未归股份”）。在简明的合并资产负债表中，既得股份被归类为负债，未归属股份是股票分类的基于股份的薪酬，将随着时间的推移予以确认（见附注14— 基于股份的薪酬）。收益负债最初在交易结束时按公允价值计量，随后在每个报告期结束时重新计量。收益负债公允价值的变动被记录为其中的一部分其他收入（支出），净额在简明的合并运营报表中。
盈利负债的估计公允价值是使用蒙特卡罗模拟分析确定的，该分析模拟了盈利期内公司股价的未来走势。计算中使用的假设基于某些股价里程碑的实现，包括预计的股价、波动率和无风险利率。
偶然注意事项

2020年5月13日，在收购城市半导体有限公司（“城市半导体”）时，公司将或有对价记录为长期负债，初始公允价值为美元1,180。或有对价由两部分组成。第一笔款项需支付，最高金额为 $500，在收购后的十二个月内实现现金收款目标后，以及 $456已于 2021 年 5 月实现。第二笔款项需支付，最高金额为 $1,500，在装运采用所获得的开发技术的产品时。2021年9月，公司还清了第一笔或有对价。2023 年 4 月，公司结算了 $500$ 的1,500第二批通过发行 73,311公允价值为美元的A类普通股的股份608在发行时。2024 年 1 月，公司结算了 $500$ 的1,000第二批通过发行 62,562公允价值为美元的A类普通股的股份500在发行时。剩余美元的公允价值500第二批或有对价负债为美元460截至 2024 年 3 月 31 日。

2022年1月4日，在收购Symeo时，公司将或有对价记作流动和长期负债，初始公允价值为美元4,390和 $3,446，分别地。或有对价由两部分组成。第一笔款项应在达到收入门槛后支付 $5,0002023 年 3 月 31 日之前。第二笔款项将在Symeo达到收入门槛后支付 $6,000到 2024 年 3 月 31 日。2023 年 10 月 26 日，公司发行了 363,194A类普通股，公允价值为美元1,900在向ADI公司发行时，作为实现第一批或有考虑的最终和解协议。截至2024年3月31日，第二批或有对价负债的公允价值为美元7，分别地。自收购之日以来的公允价值变动记录在 其他收入（支出），净额在简明的合并运营报表中。

2023年2月21日，在收购Silicon Radar时，公司将或有对价记录为流动和长期负债，初始公允价值为美元4,155和 $5,085，分别地。或有对价由两部分组成。第一笔款项在达到收入门槛后支付 $5,000对于 十二个月期限于 2024 年 2 月 21 日结束。第二笔款项将在硅雷达达到收入门槛后支付 $7,000对于 十二个月期限于 2025 年 2 月 21 日结束。这两笔款项均可由独立开发者自行决定以现金或普通股支付。如果独立企业选择以普通股支付，则可发行的股票数量等于收益金额除以VWAP 20在付款到期日之前结束的天数。截至2024年3月31日，第一和第二批或有对价负债的公允价值为美元6,820和 $2,970，分别地。自收购之日以来的公允价值变动记录在 其他收入（支出），净额在简明的合并运营报表中。在五月

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2024年，公司通过发行结算了第一笔款项 1,103,140公允价值为美元的A类普通股的股份6,045在发行时。

2023年3月3日，在收购GEO时，公司将或有对价记为流动和长期负债，初始公允价值为美元38,828和 $20,452，分别地。或有对价由两部分组成。第一笔款项在达到收入门槛后支付 $20,000对于 12 个月期限于 2024 年 3 月 31 日结束。第二笔款项将在GEO达到收入门槛后支付 $10,000对于 六个月期限于 2024 年 9 月 30 日结束。在独立公司的选举中，这两笔款项均以现金或普通股支付。如果独立企业选择以普通股支付，则可发行的股票数量等于收益金额除以收益母公司交易价格。现金支付将由应付股票数量乘以收益母公司交易价格来确定。截至2024年3月31日，第一和第二批或有对价负债的公允价值为美元42,060和 $14,020，分别地。自收购之日以来的公允价值变动记录在 其他收入（支出），净额在简明的合并运营报表中。

2023年9月18日，在收购Exalos时，公司将或有对价记为流动和长期负债，初始公允价值为美元9,341和 $3,884，分别地。或有对价由两部分组成。第一笔款项在达到收入门槛后支付 $19,000对于 12 个月期限于 2024 年 9 月 30 日结束。第二笔款项将在Exalos达到收入门槛后支付 $21,000对于 12 个月期限于 2025 年 9 月 30 日结束。这两笔款项均可由独立开发者自行决定以现金或股票支付。截至2024年3月31日，第一和第二批或有对价负债的公允价值为美元6,504和 $4,070，分别地。自收购之日以来的公允价值变动记录在 其他收入（支出），净额在简明的合并运营报表中。

2024年1月25日，在收购Kinetic时，公司将或有对价记录为流动和长期负债，初始公允价值为美元2,251和 2,348，分别地。或有对价由两部分组成。第一笔款项在达到收入门槛后支付 $12,000对于 12 个月期限于 2025 年 1 月 25 日结束。第二部分将在达到某些基于生产的里程碑后支付 24 个月期限于 2026 年 1 月 25 日结束。这两笔款项均可由独立开发者自行决定以现金或股票支付。截至2024年3月31日，第一和第二批或有对价负债的公允价值为美元2,288和 $2,386，分别地。自收购之日以来的公允价值变动记录在 其他收入（支出），净额在简明的合并运营报表中。
10.    公允价值测量
该公司的债务工具在其简明合并资产负债表中按账面价值记录，该账面价值可能与其各自的公允价值有所不同。公司2027年票据的估计公允价值基于二级投入，因为公允价值基于公司债务的报价（见 注意 7 —债务以获取更多信息）。公司短期贷款的公允价值通常接近其账面价值。

截至2024年3月31日和2023年3月31日，公司持有的货币远期合约总名义金额为美元22,987和 $4,025, 分别以远期汇率卖出美元和买入加元和欧元等各种外币.这些合约公允价值的任何变动都记录在 其他收入（支出），净额在简明的合并运营报表中。在截至2024年3月31日的三个月中，该公司的净亏损为美元552。在截至2023年3月31日的三个月中，该公司的净亏损微乎其微。

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下表显示了公司金融资产和负债的公允价值层次结构：

截至2024年3月31日的公允价值衡量
第 1 级第 2 级第 3 级总计
负债：
Exalos 应急考虑因素-第一批$— $— $6,504 $6,504 
Exalos 临时考虑因素-第二批$— $— $4,070 $4,070 
GEO 特遣队考量——第一批$— $— $42,060 $42,060 
GEO 特遣队考虑-第二批$— $— $14,020 $14,020 
GEO 赔偿滞留金$11,091 $— $— $11,091 
动力学特遣队考量——第一批$— $— $2,288 $2,288 
动力学应急考量——第二批$— $— $2,386 $2,386 
硅雷达应急考虑因素——第一批$— $— $6,820 $6,820 
硅雷达应急考虑因素——第二批$— $— $2,970 $2,970 
城市半特遣队考虑-第二批$— $— $460 $460 
Symeo 临时考虑因素-第二批$— $— $7 $7 
截至2023年12月31日的公允价值计量
第 1 级第 2 级第 3 级总计
负债：
Exalos 特遣队对价 — 第一批$— $— $9,593 $9,593 
Exalos 临时对价 — 第二批$— $— $4,012 $4,012 
GEO 特遣队考量——第一批$— $— $44,709 $44,709 
GEO 特遣队考虑 — 第二批$— $— $25,921 $25,921 
GEO 赔偿滞留金$12,704 $— $— $12,704 
硅雷达应急考虑因素——第一批$— $— $2,740 $2,740 
硅雷达应急考虑因素——第二部分$— $— $3,310 $3,310 
城市半临时考虑因素——第二批$— $— $940 $940 
Symeo 临时考虑因素 — 第二批$— $— $7 $7 

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司的现金和现金等价物全部以现金或1级工具持有，其公允价值接近账面价值。

第 3 级披露
偶然注意事项

或有对价是根据预期转移的对价进行估值的。该公司使用需要大量判断和贴现率的某些假设，根据蒙特卡罗模拟分析估算了公允价值，以模拟每个或有对价安排中确定的各种里程碑的实现概率。贴现率基于估计的债务成本加上溢价，其中包括对预期收益支付期限、国债收益率和公司估计信用评级的考虑。
由于与Exalos和Kinetic相关的收购发生的时间相对较晚，并且考虑到交易的规模、需要获得和分析的重要信息以及Exalos位于外国司法管辖区的事实，截至2024年3月31日，公司对相关或有对价的公允价值估计是根据概率法估值的。

下表列出了每项公允价值衡量标准假设的不可观测的重要输入：

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目录

2024年3月31日2023年12月31日
输入输入
负债：
Exalos 应急考虑因素-第一批
市场收益率7.70 %7.46 %
情景概率50.00 %75.00 %
Exalos 临时考虑因素-第二批
市场收益率7.70 %7.46 %
情景概率70.00 %70.00 %
GEO 特遣队考量——第一批
折扣率13.30 %12.60 %
波动率60.00 %60.00 %
GEO 特遣队考虑-第二批
折扣率13.30 %12.60 %
波动率60.00 %60.00 %
动力学特遣队考量——第一批
市场收益率8.87 %不适用
情景概率100.00 %不适用
动力学应急考量——第二批
市场收益率8.87 %不适用
情景概率95.00 %不适用
硅雷达应急考虑因素——第一批
折扣率11.03 %10.79 %
波动率60.00 %60.00 %
硅雷达应急考虑因素——第二批
折扣率11.03 %10.79 %
波动率60.00 %60.00 %
城市半特遣队考虑-第二批
折扣率12.65 %12.65 %
Symeo 临时考虑因素-第二批
折扣率4.73 %4.73 %
11.    股东权益
无锡融资
2022年11月29日，公司与包括中国前四大汽车原始设备制造商中的两家在内的多家中国投资者签订并完成了一项协议，该协议通过独立控股的子公司无锡独立微电子有限公司（“无锡”）获得了战略投资（“无锡融资”）。无锡融资为无锡提供了额外的人民币融资300,000（大约 $42,000) 通过发行 371,160来自无锡的股票，这代表 16发行时无锡股权的百分比。筹集的资金旨在促进无锡的业务发展并增强其能力。根据协议条款，这些投资者认购了 371,160人民币股票808.28每股。结果，Indie在无锡的所有权减少了 45% 至 38所有权控制百分比，独立游戏有 59% 投票控制。随着Indie继续控制无锡的董事会并拥有大部分表决权益，无锡的财务业绩将继续与ADK LLC及其其他全资子公司的财务业绩合并。在公司简明合并财务报表中，在无锡持有的少数股权被列为非控股权益。除其他条款外，该协议还包括对投资者的某些清算优惠（“视同清算事件” 或 “DLE”），以及在无锡未能在2027年12月31日之前成功完成本地首次公开募股（“IPO”）（“转换”）的情况下将其无锡股票兑换成独立公司的A类普通股的能力。视同清算事件包括但不限于 (a) 公司或其存续实体在单一或一系列关联交易中的控制权变更，或公司与任何人之间的合并、分立、重组、收购或业务整合

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第三方，不包括根据AOA正式批准的任何限制公司；或（b）在单一或一系列关联交易中出售、转让或以其他方式处置公司的全部或几乎所有资产。在首次公开募股之前，根据投资协议，将按清算优先权的顺序以现金进行分配，金额在 (i) 金额中取较高者 100适用原始发行价格的百分比，年度简单保费为 8百分比（从2022年11月29日交易截止日起至清算事件发生之日计算），或（ii）等于公司或股东（视情况而定）直接在清算活动中获得的清算收益总额乘以股东的比例所有权百分比，加上该股票的所有应计或已申报但未付的股息。
根据投资协议，无锡应采取商业上合理的努力，满足中国或海外证券交易机构首次公开募股和上市的条件，并尽早完成首次公开募股。如果无锡无法完成首次公开募股，Indie承诺将本次融资中发行的股票换成等于筹集资金总额加上溢价的独立A类普通股 8从执行日期到2027年12月31日之间的每年（单利）百分比。总金额是使用证券交易所时的汇率计算的，每股A类普通股的价值基于当时的股票价格，但交易所的总金额不得超过 6,000,000独立A类普通股的股份。
无锡股权激励计划实收资本
2023 年 12 月，无锡员工行使了通过无锡股权激励计划（“无锡股权激励计划”）授予他们的股票期权并支付了人民币87,959（或大约 $12,346）对无锡的资本出资。

无锡EIP已获得无锡董事会的批准，是一项长期激励计划，根据该计划，在满足某些归属条件后，可以以期权的形式向无锡员工发放股权奖励，让他们在满足某些归属条件后以固定行使价购买无锡普通股，然后受某些持有条件（“期权”）的约束。无锡EIP下授予的期权是股票分类奖励，可以归属 六年自授予之日起或无锡在当地证券交易所成功进行首次公开募股之日起，以较晚者为准。在认定符合条件的事件（即首次公开募股）可能发生之前，不会确认任何薪酬成本，因为在可能进行首次公开募股之前，这些期权被认为没有价值。符合条件的事件发生后，将全额确认既得期权的补偿成本。截至 2024 年 3 月 31 日，有 $11,802与这些期权相关的未确认的总薪酬成本。当可能发生满足实质性能条件的合格事件时，这些未确认的补偿费用将得到全额确认。

此外，根据无锡EIP，期权的接受者应在无锡和申请首次公开募股的中介机构（包括证券公司、律师事务所和会计师事务所）达到首次公开募股申请时间表之后，在无锡首次公开募股的最后财务基准日期之前，完成所有资本出资和激励股价的支付（“已付资本出资”）。有偿资本出资类似于早期的活动。鉴于无锡在任何情况下（即首次公开募股失败、终止雇用）都没有义务将实收资本出资返还给奖励获得者，因此公司得出结论，接受者的实收资本出资分为 额外的实收资本在截至2024年3月31日的合并资产负债表上。
这笔资金将用于无锡的一般公司用途。
股票回购计划
2022年11月16日，独立董事会批准不时回购最高达美元的回购50,000独立公司的A类普通股和/或购买普通股的认股权证。这包括附注7中描述的同时回购普通股— 债务，根据2027年票据，该票据允许将部分净收益用于回购不超过$的回购25,000普通股。曾经有 不在截至2024年3月31日的三个月内回购普通股。截至 2024 年 3 月 31 日，有 $42,596可根据该计划将来回购。

12.    非控股权益

在2021年6月10日交易完成时，ADK LLC的某些成员（“ADK少数股东”）保留了大约 26ADK LLC 的会员权益百分比。在2021年12月10日之后，ADK少数股东可以不时与独立公司，即ADK LLC的此类持有人单位交换同等数量的独立公司A类普通股。结果，独立游戏在ADK LLC的所有权权益将增加。在公司的简明合并财务报表中，ADK少数股东的所有权权益被列为非控股权益。该公司对ADK LLC的所有权约为 90截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的百分比。


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在本次交易中，公司向ADK LLC少数股东共发行了 33,827,371独立公司V类普通股（“V类持有人”）的股份。V类普通股的股票不向其持有人提供独立经济权利；但是，每位V类持有人都有权与独立A类普通股的持有人一起投票，V类普通股的每股持有人有权获得一股（1）在进行此类投票时，对V类普通股的每股投票（视股票拆分、股票分红和重新分类的惯例转换率调整而定）。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司的总额为 18,594,332和 18,694,332分别是已发行和流通的V类普通股。

ADK LLC 举行了 59% 投票控制和 34截至2024年3月31日和2023年12月31日，无锡的所有权权益百分比。无锡不时出售股权，这些交易减少了ADK LLC在简明合并资产负债表中在无锡的控股权。截至2024年3月31日，ADK LLC保留了其在无锡的控股权。因此，无锡的财务报表与ADK LLC及其其他全资子公司的财务报表合并。在公司简明合并财务报表中，在无锡持有的少数股权被列为非控股权益。
13.    收入
收入分解
该公司按地理区域对与客户签订的合同的收入进行了分类，因为公司管理层认为这最能描述经济因素如何影响收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性。
下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中按客户发货地点的地理位置分列的收入：

三个月已结束
3月31日
20242023
美国$8,688 $12,431 
大中华区22,293 19,242 
大韩民国4,613 2,176 
欧洲9,253 3,797 
北美其他地区1,781 1,782 
亚太其他地区5,238 456 
南美洲487 568 
总计$52,353 $40,452 

合约余额
某些资产或负债的入账取决于收入确认、账单和现金收款的时机，逐个合同。合同负债主要与递延收入有关，包括在将控制权移交给客户之前从客户那里收到的合同预先对价，因此收入在产品和服务交付或提供服务时予以确认。
下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日与简明合并资产负债表中记录的工程服务合同相关的资产和负债：
资产负债表分类3月31日
2024		十二月三十一日
2023
未计费收入预付费用和其他流动资产$11,662 $8,506 
合同负债应计费用和其他流动负债$2,878 $2,473 
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司确认了美元567和 $838分别是与本期初以前包含在递延收入中的金额相关的收入。递延收入会随着时间的推移而波动，这是因为从客户那里收到的付款时间和所提供服务的确认收入的时间发生了变化。

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与剩余绩效义务相关的收入是指尚未确认的合同开发安排金额，其中包括简明合并资产负债表中的递延收入和将在未来时期确认为收入的未开票金额。截至2024年3月31日，未被确认为收入的履约义务金额为美元7,010，其中大约 100预计在接下来会将％确认为收入 十二个月。这一数额不包括原预计期限为一年或更短的合同的剩余履约义务的价值。受到限制的可变对价不包括在未确认的履约义务金额中。
浓度
如下所示，在截至2023年3月31日的三个月中，我们的两个客户占公司总收入的10％以上，在截至2024年3月31日的三个月中，没有任何客户占公司总收入的10％以上：

三个月已结束
3月31日
20242023
客户 A8.9 %15.8 %
客户 B9.5 %11.9 %

这些客户的流失将对公司简明的合并财务业绩产生重大影响。
一位大客户代表 11截至2024年3月31日，应收账款的百分比。代表的最大客户之一 19截至 2023 年 12 月 31 日，应收账款的百分比。截至2024年3月31日或2023年12月31日，没有其他个人客户占应收账款的10％以上。
14.    基于股份的薪酬

根据受赠方所做工作的分类，股票薪酬支出记入商品销售成本、研发成本以及一般和管理费用。

下表列出了所列期间的基于股份的薪酬：

三个月已结束
3月31日
20242023
销售商品的成本$331 $68 
研究和开发16,994 6,262 
销售、一般和管理8,252 5,065 
总计$25,577 $11,395 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的股票薪酬支出包括美元6,969和 $3,023，分别代表在分配公司年度激励计划时发放的负债分类奖励。

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目录
15.    每股普通股净亏损
普通股每股基本亏损和摊薄净亏损的计算方法如下：
三个月已结束
3月31日
20242023
分子：
净亏损$(34,223)$(81,966)
减去：归属于非控股权益的净亏损(3,044)(9,220)
归属于普通股股东的净亏损——基本$(31,179)$(72,746)
归属于普通股的净亏损——摊薄$(31,179)$(72,746)
分母：
加权平均已发行股票—基本164,602,608 131,490,221 
加权平均已发行普通股——摊薄164,602,608 131,490,221 
归属于普通股的每股净亏损——基本$(0.19)$(0.55)
归属于普通股的每股净亏损——摊薄$(0.19)$(0.55)
公司的潜在稀释性证券，包括未归属的B类单位、未归属的幻影单位、未归属的限制性股票单位、可转换的V类普通股、A类单位（公共和私人）认股权证、未行使期权、盈利股票、托管股票和可转换债务，已被排除在摊薄后的每股净亏损的计算范围内，因为这将减少每股净亏损。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，用于计算归属于普通股的每股基本净亏损和摊薄后净亏损的已发行股票的加权平均数是相同的，因为公司报告了这两个时期的净亏损，而且纳入的效果将是反稀释的。 公司将根据每个期末的未偿还金额列报的以下潜在股票从所述期间归属于股东的摊薄后每股净亏损的计算中排除了以下潜在股份，因为将其纳入本来会产生反稀释作用：

三个月已结束
3月31日
20242023
未归属的 B 类单位34,752 647,674 
未归属的幻影单位276,267 658,637 
未归属的限制性股票单位15,533,889 11,728,606 
可转换的V类普通股18,594,332 19,829,945 
购买A类普通股的公开认股权证— 17,250,000 
购买A类普通股的私人认股权证— 10,150,000 
未行使的期权159,750 218,642 
盈利股票5,000,000 5,000,000 
托管股票1,725,000 1,725,000 
可将债务转换为 A 类普通股18,497,110 18,497,110 
59,821,100 85,705,614 
16.    所得税

对于我们在ADK, LLC的任何应纳税收入或亏损中的可分配份额以及我们产生的任何独立收入或亏损，我们需要缴纳美国联邦和州税。出于美国所得税目的以及大多数适用的州和地方所得税目的，ADK, LLC被视为合伙企业，在大多数司法管辖区通常不缴纳所得税。取而代之的是，ADK, LLC的应纳税收入或损失将转嫁给其成员，包括我们。尽管它是一个合伙企业

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目录
美国，ADK, LLC的外国子公司是在外国司法管辖区运营的应纳税实体。因此，这些外国子公司在未记录估值补贴的司法管辖区记录税收支出或福利。

我们在2024年的有效税率将与美国联邦法定税率有所不同，这主要是由于估值补贴、按不同税率征税的外国司法管辖区的税收支出或福利的变化、外国研发税收抵免和激励措施以及非控股权益的变化。

主要基于我们有限的运营历史和ADK LLC的历史国内亏损，我们认为我们何时能够使用国内、联邦和州的递延所得税资产（“DTA”）存在很大的不确定性。因此，我们记录了针对这些DTA的估值补贴，我们得出的结论是，这些补贴实现的可能性不大。

作为反向资本化的一部分，公司与某些股东签订了应收税款协议（“TRAs”），这些协议将代表大约 85根据ADK、LLC单位未来交易所的基差调整部分以及其他结转属性的计算得出的节税额的百分比，假设我们预计在未来几年能够使用。截至2024年3月31日，已经有可以产生DTA的单位交换；但是，由于相关DTA有全额估值补贴，我们没有记录TRA下的负债。

根据公认会计原则，公司通常在每个中期报告期结束时计算所得税准备金，方法是计算针对每个时期离散的税项进行调整的估计年度有效税率。在截至2024年3月31日的三个月中，公司根据年初至今的实际业绩计算了税收准备金，因为预测的税前账面收入的微小变化导致了估计的年度有效税率的巨大差异。

公司记录的所得税补助金为美元1,109和 $3,706分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中。截至2024年3月31日的三个月的所得税优惠主要与公司的国外业务有关。截至2023年3月31日的三个月的所得税优惠主要与我们收购GEO和随后的税收重组的税收影响有关。
17.    承付款和或有开支
诉讼

2023 年 11 月 3 日，公司收到了一封要求函，指控其违反了契约并要求支付美元7,500与先前完成的业务合并有关的或有考虑。2023年11月30日，公司对要求信作出回应，否认发生了任何违规行为或该方有权获得任何赔偿。在这个问题上没有进一步的进展。公司无法合理估计此事的潜在损失（如果有）。该公司打算继续对要求信中提出的索赔进行有力辩护。

除上述事项外，公司还可能不时成为其正常业务过程中出现的例行索赔或诉讼事项的当事方。这可能包括与知识产权、合并和收购、许可、合同法、税务、监管、分销安排、员工关系和其他事项相关的争议和诉讼。公司定期审查这些事项的状况并评估其潜在的财务风险。如果认为任何索赔或法律诉讼可能造成的潜在损失，并且可以估算出一系列可能的损失，则公司应为估计的损失承担责任。法律诉讼存在不确定性，结果难以预测。由于这些不确定性，应计费用仅基于当时可用的最佳信息。随着更多信息的出现，公司将继续重新评估与未决索赔和诉讼相关的潜在责任，并可能修改估计。
特许权使用费协议
该公司已签订许可协议，在产品的设计和制造中使用某些技术。这些协议要求对使用许可技术销售的每种半导体收取特许权使用费。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，与这些合同相关的特许权使用费总额为美元639和 $480，分别地。这些费用包含在简明合并运营报表中的销售商品成本中。应计特许权使用费为 $316和 $789分别包含在截至2024年3月31日的公司简明合并资产负债表和截至2023年12月31日的合并资产负债表中的应计支出中。
税收分配
在公司拥有合法可用资金的范围内，董事会将在每年3月15日之前批准向ADK LLC的每位成员进行分配，按单位金额进行分配，该金额加上向该单位进行的所有其他分配

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相对于上一个日历年度，成员等于根据该成员对单位的所有权以及上一个日历年度分配给此类单位的相关净应纳税所得额而对该成员适用的联邦和州所得税负债估计额。有 不在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，经董事会批准或由公司支付的分配。
18. 补充财务信息

应计费用和其他流动负债包括以下内容：

2024年3月31日2023年12月31日
企业合并的滞留和延期付款14,091 4,339 
应计利息2,915 1,120 
经营租赁负债，当前2,739 2,653 
递延收入2,878 2,473 
应计税款654 1,672 
应计特许权使用费316 789 
其他 (1)5,687 8,365 
应计费用和其他流动负债$29,280 $21,411 
(1) 金额代表各种运营支出的应计费用，例如专业费用、未结采购订单和其他预计将在未来12个月内支付的估计费用。
19.    后续事件 

在截至2024年3月31日的简明合并财务报表中，管理层审查和评估了从简明合并资产负债表日期2024年3月31日至2024年5月9日（简明合并财务报表发布之日）的重大后续事件。 


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目录
第 2 项。管理层对独立公司的财务状况和经营业绩的讨论和分析
除非上下文另有要求，否则本节中提及 “公司”、“我们” 或 “我们的” 的所有内容均指独立公司及其子公司在交易完成之前的业务。除非另有说明，否则在本节中，“独立” 是指独立半导体公司及其合并子公司。
以下讨论和分析提供了管理层认为与评估和理解我们的合并经营业绩和财务状况相关的信息。您应阅读本讨论和分析，同时阅读本10-Q表其他地方随附的未经审计的简明合并财务报表及其附注。由于四舍五入，某些金额可能不足。本讨论和分析包含前瞻性陈述。请参阅 “前瞻性陈述”。我们敦促您考虑本10-Q表季度报告和截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告中讨论的风险和不确定性，包括但不限于 “风险因素” 部分中描述的风险和不确定性，以及我们在评估前瞻性陈述时向美国证券交易委员会提交的其他文件中描述的风险和不确定性。除非法律要求，否则我们没有义务更新任何前瞻性陈述。实际结果可能与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。
我们的公司
indie为高级驾驶辅助系统（“ADAS”）、自动驾驶汽车、联网汽车、用户体验和电气化应用提供高度创新的汽车半导体和软件解决方案。我们专注于涵盖激光雷达、雷达、超声波和计算机视觉等多种模式的边缘传感器。这些功能代表了电动汽车和自动驾驶汽车的核心基础，而先进的用户界面正在改变舱内体验，使其反映并无缝连接到我们每天所依赖的移动平台。我们是一级汽车供应商的认可供应商，我们的平台可以在世界各地的大型汽车制造商中找到。indie总部位于加利福尼亚州阿里索维耶霍，在德克萨斯州奥斯汀、马萨诸塞州波士顿、密歇根州底特律、加利福尼亚州旧金山和圣何塞、阿根廷科尔多瓦、匈牙利布达佩斯、德国德累斯顿、奥得河畔法兰克福、慕尼黑和纽伦堡、苏格兰爱丁堡、瑞士施利伦、摩洛哥拉巴特、以色列海法、加拿大魁北克市和多伦多、韩国首尔、日本东京设有设计中心和销售办事处以及中国各地的多个地点。

我们在美国、阿根廷、加拿大、匈牙利、德国、苏格兰、摩洛哥、以色列、瑞士和中国设有半导体工程师和设计师设计中心。我们聘请分包商来制造我们的产品。这些分包商以及我们的大多数客户所在地主要位于亚洲。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们分别约有66％和65％的产品收入来自向亚洲客户所在地的发货。

市场协议的执行

2022年8月26日，我们与B. Riley Securities, Inc.、Craig-Hallum Capital Group LLC和Roth Capital Partners, LLC（统称为 “销售代理”）签订了市价发行协议（“ATM协议”），涉及我们的A类普通股，面值每股0.0001美元（“A类普通股”）。根据自动柜员机协议的条款，我们可以不时通过作为我们的代理人或委托人的销售代理发行和出售总发行价不超过1.5亿美元的A类普通股。我们实施该计划是为了向资本市场提供灵活性，并能最好地满足我们的股权资本需求。截至2024年3月31日，我们已通过该计划筹集了7,030万美元的总收益，并发行了7,351,259股A类普通股，平均每股销售价格为9.57美元。在截至2023年3月31日的三个月中，我们的总发行成本为80万美元。在截至2024年3月31日的三个月中，没有任何活动。

最近的收购

动力学技术

2024年1月25日（“交易截止日期”），indie和ADK LLC完成了对Kinetic Technologies, LLC（“Kinetic”）的收购。此次收购是根据资产购买协议（“APA”）完成的，该协议分割了某些资产，包括来自Kinetic Technologies（“Kinetic”）的研发人员和知识产权（“IP”），以支持北美电动汽车原始设备制造商的定制产品开发。收盘对价包括（i）作为初始现金对价的320万美元现金，扣除50万美元的调整滞留金额和80万美元的赔偿滞留金；（ii）以现金或A类普通股支付的230万美元或有对价，
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视交易截止日期后24个月实现某些基于产量的里程碑而定，以及（iii）230万美元的或有对价，以现金或A类普通股支付，前提是交易截止日期后12个月实现基于收入的里程碑。收购价格视APA规定的营运资金和其他调整而定。
参见注释 2 — 业务合并以获取有关我们最近收购的更多描述。
宏观经济状况的影响
当前和持续的通货膨胀状况已经导致并可能继续导致价格上涨或利率上升，这对整体经济活动和消费者对汽车产品的需求产生了抑制作用。此外，最近的中东冲突以及这些事件的影响造成了全球政治和经济的不确定性。我们正在密切关注事态发展，包括对我们在以色列、中东和其他地方的业务、客户、供应商、员工和业务的潜在影响。目前，鉴于局势的动荡性，对独立游戏的影响可能会发生变化。
请参阅我们截至 2023 年 12 月 31 日财年的 2023 年 10-K 表年度报告第一部分第 1A 项，标题为”风险因素” 以获取有关我们的风险和不确定性的更多信息。
经营业绩

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的比较
收入
截至3月31日的三个月
20242023
（以千计）$占收入的百分比$占收入的百分比$ Change% 变化
收入：
产品收入$48,578 93 %$33,653 83 %$14,925 44 %
合同收入3,775 7 %6,799 17 %(3,024)(44)%
总收入$52,353 100 %$40,452 100 %$11,901 29 %
截至2024年3月31日的三个月，收入为5,240万美元，而截至2023年3月31日的三个月为4,050万美元，增长了1190万美元，增长了29％，这主要是由产品收入增长1,490万美元和合同收入减少300万美元推动的。产品收入的增长主要是由于产品组合的变化以及鉴于我们全球客户需求的持续增长以及最近的收购，产品量（销售量）的增加。合同收入减少300万美元，降幅44％，主要是由于一个大型的多年期非经常性工程项目于2022年初开始，即将接近完成阶段。

运营费用

截至3月31日的三个月
20242023
（以千计）$占收入的百分比$占收入的百分比$ Change% 变化
运营费用：
销售商品的成本$30,089 57 %$24,056 59 %$6,033 25 %
研究和开发49,589 95 %36,563 90 %13,026 36 %
销售、一般和管理22,322 43 %16,814 42 %5,508 33 %
运营费用总额$102,000 195 %$77,433 191 %$24,567 32 %
截至2024年3月31日的三个月，商品销售成本为3,010万美元，而截至2023年3月31日的三个月，销售成本为2410万美元。600万美元（占25％）的增长主要是由于变动而增加了650万美元

36
目录
在产品组合方面，如上所述，与销售产品的增加相关的产品出货量增加了220万美元，但被产品成本减少的200万美元所抵消。
截至2024年3月31日的三个月，研发费用为4,960万美元，而截至2023年3月31日的三个月为3,660万美元。增加1,300万美元，增长36％，主要是由于人员成本增加了370万美元，以支持我们研发需求的持续增长，以及基于股份的薪酬支出增加了1,070万美元。基于股份的薪酬支出的增加反映了自去年同期以来员工人数的增加和新发放的股权奖励。由于我们的项目开发时间安排，产品开发成本减少了220万美元，部分抵消了这些增长。我们预计，随着我们继续有机增长员工人数以支持扩大的产品开发活动，研发费用将继续增加。
截至2024年3月31日的三个月，销售、一般和管理费用为2,230万美元，而截至2023年3月31日的三个月为1,680万美元。增长550万美元，增长33％，主要是由于员工人数增加导致人员成本增加了230万美元，基于股份的薪酬支出增加了320万美元，折旧和摊销费用增加了60万美元。基于股份的薪酬支出的增加反映了自去年同期以来员工人数的增加和新发放的股权奖励。折旧和摊销费用的增加主要是由最近的业务合并导致的额外收购的无形资产推动的。我们预计，随着员工人数的增加，销售、一般和管理费用将继续增加，以支持我们的全球扩张并履行我们作为上市公司的义务。

其他收入（支出），净额
三个月已结束
3月31日
20242023
（以千计）$$$ Change% 变化
其他收入（支出），净额：
利息收入$1,309 $2,419 $(1,110)(46)%
利息支出(2,106)(2,148)42 (2)%
认股权证公允价值变动造成的损失— (47,332)47,332 (100)%
或有对价公允价值变动产生的收益（亏损）和与收购相关的滞后余额15,359 (1,630)16,989 (1042)%
其他费用(247)— (247)100 %
其他收入（支出）总额，净额$14,315 $(48,691)$63,006 (129)%
截至2024年3月31日的三个月，利息收入为130万美元，而截至2023年3月31日的三个月的利息收入为240万美元。本期利息收入下降的主要原因是2023年和2024年第一季度的多次收购导致现金余额减少。
截至2024年3月31日的三个月，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，利息支出一直保持在210万美元。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们确认了认股权证、或有对价和收购相关扣押的公允价值变动所产生的收益（亏损）。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中记录的收益（亏损）如下：

i) 认股权证：在截至2023年3月31日的三个月中，我们确认了认股权证公允价值变动造成的未实现亏损4,730万美元，这反映了我们的认股权证负债公允价值的增加，这是由于我们在纳斯达克上市的A类普通股的收盘价从2022年12月31日的每股5.83美元上涨至2023年3月31日的每股10.55美元。截至2023年11月9日，我们完成了认股权证的交换。随后，将不会再进行重新测量。
ii) 或有对价和与收购相关的滞留：在截至2024年3月31日的三个月中，我们确认的或有对价公允价值变动产生的未实现净收益为1,540万美元，这主要归因于与GEO和Exalos收购相关的或有对价和300万美元的未实现收益分别为1,620万美元和300万美元，但被未实现收益所抵消已实现损失370万美元，用于与以下事项有关的或有考虑硅雷达采集。在截至2023年3月31日的三个月中，我们确认了因或有对价公允价值变动和收购相关滞留而产生的未实现净亏损160万美元，这主要归因于1.7美元的未实现亏损

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目录
与收购Symeo和Silicon Radar相关的或有对价分别为10万美元和10万美元，但被或有对价和收购相关滞留的40万美元未实现净收益所抵消。
截至2024年3月31日的三个月，其他支出为20万美元。其他支出主要与该期间已实现和未实现的外币损益有关，这主要是由该期间签订的远期货币合约公允价值变动相关的60万美元净亏损所致。

所得税
我们使用资产和负债法来核算所得税。递延所得税资产和负债反映了财务报告与资产和负债税基之间暂时差异的估计未来税收后果。递延所得税资产和负债是使用颁布的税率来衡量的，预计这些税率将适用于预计收回或结清这些临时差异的年份的应纳税所得额。递延所得税支出或收益是递延所得税资产和负债变化的结果。在递延所得税资产很可能无法变现的情况下，在必要时设立估值补贴以减少递延所得税资产。我们进行估计、假设和判断，以确定所得税、递延所得税资产和负债的准备金，以及记入递延所得税资产的任何估值补贴。我们还评估了从未来的应纳税所得额中收回递延所得税资产（如果有的话）的可能性，并且在我们认为不太可能收回的情况下，我们会设立估值补贴。
只有当税务机关根据税务机构的技术优点审查税收状况很有可能维持时，我们才承认不确定的税收状况所带来的税收优惠。然后，根据结算时实现可能性大于50％的最大收益，对此类头寸确认的税收优惠进行衡量。截至本报告发布之日，与未确认的税收优惠相关的利息和罚款在所得税准备金中确认。
截至2024年3月31日的三个月的所得税优惠主要与我们的国外业务有关。截至2023年3月31日的三个月的所得税优惠主要与我们收购GEO和随后的税收重组的税收影响有关。
请参阅注释 16， 所得税，请参阅我们随附的未经审计的简明合并财务报表，了解更多细节。
流动性和资本资源
我们主要使用现金来支付运营费用，主要包括研发支出、与库存相关的营运资金需求、应付账款以及一般和管理支出。此外，我们不时使用现金为合并和收购、购买各种资本、知识产权和软件资产以及定期偿还未偿债务提供资金。我们的直接流动性来源是现金、现金等价物和预计将从我们的业务中产生的资金、循环信贷额度下的可用借款以及根据自动柜员机协议发行的A类普通股。我们认为，这些流动性来源将足以满足我们至少未来12个月的营运资金需求。我们未来的资本要求可能与目前的计划有所不同，将取决于许多因素，包括我们的销售增长率、各种业务计划支出的时间和范围，包括潜在的并购活动、我们的国际扩张、新产品推出的时机、市场对我们解决方案的接受程度以及整体经济状况，包括全球供应失衡的潜在影响、利率上升、通货膨胀压力、乌克兰和中东持续冲突的影响东方，以及全球金融市场的波动。如果当前和预期的未来流动性来源不足以为我们未来的业务活动和需求提供资金，我们可能需要寻求额外的股权或债务融资。截至2024年5月9日，我们在大型金融机构存入了现金存款，这些机构的前景和信用评级稳定。这些现金存款可能超过此类存款所提供的保险。作为我们未来现金管理战略的一部分，我们将现金存款集中在受监管的大型金融机构，并维持不同零售银行的存款。
从历史上看，我们的流动性主要来自债务和股权融资活动，因为我们的运营现金流一直为负数。截至2024年3月31日，我们的现金及现金等价物余额为1.382亿美元。
2023年12月，无锡的员工行使了通过无锡员工股权激励计划（“无锡EIP”）授予他们的期权，并从期权收益中出资总额为人民币8800万元（约合1,230万美元），为可能在中国的首次公开募股做准备。这些资金将由无锡用于一般公司用途。如果首次公开募股失败，无锡没有义务向员工偿还所筹集的资金。

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目录
2024年3月29日，我们与富国银行全国协会（“富国银行”）签订了循环信贷额度协议，信贷额度为1000万美元，利息按担保隔夜融资利率（“SOFR”）加1.75％计算。未偿本金余额将于2025年3月28日到期并全额支付。利息从2024年5月1日起至到期日按月支付。这笔信贷额度要求我们抵押相当于富国银行现金安全账户中未清余额总额的现金余额。
收购

在过去的几年中，我们已经完成了多项收购，我们计划有选择地寻找和评估可补充我们现有技术和产品组合的无机增长机会和/或加快我们的增长计划。

关于我们的收购（见第一部分，第 1 项，注释 2， 业务合并， 在本季度报告（表10-Q）中，我们可能会不时被要求支付未来款项或发行额外的普通股，以履行我们在收购协议下的义务，包括满足某些收益要求。2022年1月，我们完成了对Symeo的收购，为此我们支付了约1,000万美元的初始现金，并于2023年1月额外支付了1,000万美元。根据Symeo的未来收入增长，我们仍然需要从A类普通股中获得基于股票的收益。
2023年2月，我们签订了收购GEO的协议，并于2023年3月3日完成了交易。收盘对价包括：（i）9,340万美元的现金（包括收盘时的应计现金对价和收购的现金净额）；（ii）独立发行6,868,768股A类普通股，公允价值为7,560万美元；（iii）1907,180股A类普通股，收盘时公允价值为2,100万美元，在收盘后的未来24个月内支付；以及 (iv) 收盘时公允价值为5,930万美元的收益，以现金或A类普通股支付，前提是实现某些与地理相关的收入目标截止到2024年9月30日。
此外，2023年2月，我们以约920万美元的现金（包括收盘时的应付债务和收购的现金净额）收购了Silicon Radar；（ii）独立发行了收盘时982,445股A类普通股，公允价值为980万美元；（iii）收盘时公允价值为920万美元的或有对价，以现金或A类普通股支付，但须遵守硅雷达在 2025 年 2 月 21 日之前实现了某些基于收入和设计制胜的里程碑。
2023 年 9 月，我们收购了 Exalos。收盘对价包括（i）独立发行收盘时发行6,613,786股A类普通股，公允价值为4,280万美元；（ii）收盘时公允价值为1,320万美元的或有对价，以现金支付，前提是Exalos在2025年9月30日之前实现某些基于收入的里程碑；以及（iii）250万美元的滞留款，最终发行12个月自收购之日起以A类普通股支付。
2024年1月25日，我们通过资产购买协议完成了对Kinetic某些商业物业的收购。收盘对价包括（i）作为初始现金对价的320万美元现金，扣除50万美元的调整滞留金额和80万美元的赔偿滞留金；（ii）230万美元的现金或有对价，以现金或A类普通股支付，前提是未来24个月或2026年1月25日之前达到某些基于产量的里程碑，以及（iii）230万美元的或有对价对价，以现金或 A 类普通股支付，视实现某些基于收入的里程碑而定 12 个月2024 年 1 月 25 日之后。保费滞留金额应在2024年1月25日截止日期后的18个月周年纪念日后的五个工作日内支付。
我们预计将继续产生净营业亏损和运营现金流负值。我们还预计，随着我们继续扩大业务、产品供应和客户群，我们的研发费用、一般和管理费用以及资本支出将随着时间的推移而增加。


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目录
下表汇总了我们截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并现金流：

三个月已结束
3月31日		改变改变
20242023$%
用于经营活动的净现金$(9,349)$(32,885)$23,536 (72)%
用于投资活动的净现金(5,517)(101,628)96,111 (95)%
融资活动提供的净现金6,880 21,066 (14,186)(67)%
经营活动
我们主要使用现金来支付运营费用，主要包括研发支出、与库存相关的营运资金需求、应付账款以及一般和管理支出。

在截至2024年3月31日的三个月中，用于经营活动的净现金为930万美元，其中包括3,420万美元的净亏损，反映了对某些非现金项目的调整以及运营资产和负债的变化。非现金增长主要包括因或有对价而发生的公允价值变动造成的1,480万美元的净亏损、远期货币合约、2560万美元的股份薪酬支出以及960万美元的折旧和摊销。运营资产和运营负债的变化提供了320万美元的现金，这主要是由应收账款减少所致，但被预付和其他流动资产和库存的增加以及应计费用和其他流动负债以及预付资产和其他流动资产的减少所抵消。
截至2023年3月31日的三个月中，用于经营活动的现金为3,290万美元，其中包括8,200万美元的净亏损，反映了某些非现金项目的调整以及运营资产和负债的变化。非现金增长主要包括认股权证和或有对价公允价值变动造成的4,900万美元的净亏损、1140万美元的股份薪酬支出以及600万美元的折旧和摊销。运营资产和运营负债的变化使用了1,690万美元的现金，这主要是由库存、应付账款以及预付资产和其他流动资产的增加所驱动，但被应收账款的减少所抵消。
投资活动
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金分别为550万美元和1.016亿美元。在截至2024年3月31日的期间，现金减少的主要原因是扣除收购的现金后，以320万美元的价格收购了Kinetic，以及用于购买资本支出的现金增加了230万美元。在截至2023年3月31日的期间，现金减少的主要原因是扣除收购的现金后，以9,840万美元的价格收购了GEO和Silicon Radar，以及用于购买资本支出的现金增加了320万美元。我们预计，未来我们将进行额外的资本支出，包括各种无形资产的许可，以支持我们业务的未来增长。
融资活动
截至2024年3月31日的三个月，融资活动提供的净现金为690万美元，这主要归因于通过富国银行发行信贷额度的1,000万美元净收益，部分被150万美元的债务付款和230万美元的融资软件付款所抵消。
截至2023年3月31日的三个月，融资活动提供的净现金为2,110万美元，这主要归因于通过自动柜员机发行普通股的净收益3,490万美元，部分被1180万美元的短期债务支付和210万美元的融资软件付款所抵消。

未来的物质现金债务

以下是截至2024年3月31日我们对已知合同和其他债务（包括资本支出承诺）产生的实质性现金需求摘要：


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按期间分列的未来预计到期现金付款
合同义务少于 1 年1-3 年3-5 年>5 年总计
债务义务$14,279 $— $160,000 $— $174,279 
债务利息5,425 14,400 6,293 — 26,118 
经营租赁2,139 4,469 3,997 3,392 13,997 
以现金支付的滞留款500 800 — — 1,300 
合同义务总额$22,343 $19,669 $170,290 $3,392 $215,694 
关键会计估计
对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的简明合并财务报表为基础，这些财务报表是根据公认会计原则（“GAAP”）编制的。这些财务报表的编制要求我们在适用最关键的会计政策时做出估计和判断，这些政策可能会对我们在财务报表中报告的业绩产生重大影响。美国证券交易委员会已将关键会计估算定义为那些涉及很大程度的估算不确定性并且已经或合理可能对注册人的财务状况或经营业绩产生重大影响的估计。根据这一定义，我们最重要的会计估计包括收入确认，它影响净收入的记录；影响收购资产和假定负债公允价值的业务合并；以及影响假定负债公允价值和其他收入（支出）记录的或有考虑因素。我们还有其他重要的会计政策，这些政策通常不需要主观的估计或判断，也不会对我们的经营业绩产生重大影响。我们的关键会计政策和估计在截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告中，在第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 项下披露。

正如我们在截至2023年12月31日的年度提交的10-K表年度报告中披露的那样，我们的关键会计政策和估算没有重大变化。

最近发布和通过的会计准则

我们在以下位置描述了最近发布和通过的适用于我们的会计声明 注释 1 — 业务性质 和 演示基础 转到我们此处列出的简明合并财务报表。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
外币风险

我们的业务遍及国际，这使我们面临货币汇率变动带来的市场风险。我们的主要外币风险敞口是加元、中国元/人民币、欧元、英镑和以色列新谢克尔。我们的国际业务产生的外汇收益和损失包含在以下方面的确定中 净收益（亏损）。截至2024年3月31日的三个月，确定所得税前亏损时包含的外币折算汇兑损失为20万美元。在截至2023年3月31日的三个月中，确定所得税前亏损时包含的外币折算汇兑损失微乎其微。同比变化主要与我们在2024年签订的货币远期合约的公允价值变化有关。我们还与某些外国子公司提供了长期的公司间贷款。在可预见的将来，此类本金的偿还既不是计划的，也不是预计的，因此在会计上被视为与权益类似。因此，这些借款的外汇收益和损失不包括在确定范围之内 净收益（亏损）并记录为的组成部分 累计其他综合收益（亏损）在合并资产负债表中。累计外币折算亏损1,080万美元和与我们的外国子公司相关的1,350万美元包含在”累计其他综合亏损” 分别位于2024年3月31日和2023年3月31日的合并资产负债表的股东权益部分。同比变化主要是由截至2024年3月31日因美元兑外币汇率波动而记录的与永久投资公司间贷款相关的累计外币折算亏损所致。

随着我们国际业务的增长，我们与外币汇率波动相关的风险将越来越大，我们将继续重新评估管理这种风险的方法。此外，货币波动或美元疲软可能会增加我们的国际扩张和运营成本。为了降低风险，我们计划在可预见的将来签订更多的外币远期合约。

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目录

投资和利率风险

我们的利率和一般市场风险敞口主要与我们的投资组合有关，其中包括现金和现金等价物（货币市场基金和在到期前不到九十天内购买的有价证券）以及截至2024年3月31日总额约为1.482亿美元的限制性现金。

我们投资活动的主要目标是流动性和资本保值。我们的现金等价物投资具有短期到期期，可以抑制市场或利率风险的影响。与我们的投资相关的信用风险并不重要，因为我们的投资分散在信用评级高的证券中。

鉴于我们的投资活动的目标，以及我们的现金、现金等价物和其他投资产生的相对较低的利息收入，我们认为即使在当前利率上升的环境下，投资或利率风险目前也不会对我们的业务或经营业绩构成实质性风险。
第 4 项。控制和程序

评估披露控制和程序

截至2024年3月31日，我们的管理层，包括首席执行官兼首席财务官，对我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条）的设计和运作的有效性进行了评估，并根据该评估得出结论，由于下文所述的财务报告内部控制存在重大缺陷，我们的财务报告内部控制存在重大缺陷，截至2024年3月31日，披露控制和程序尚未生效。

根据第13a-15（e）条，“披露控制和程序” 一词是指发行人的控制措施和其他程序，旨在确保发行人在根据《交易法》（15 U.S.C. 78a等）提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保发行人在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给发行人管理层，包括其首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时就所需的披露做出决定。

在设计和评估披露控制和程序时，我们的管理层认识到，任何控制系统，无论设计和运作得如何，都只能为实现该系统的预期控制目标提供合理的保证，而不是绝对的保证。此外，任何控制系统的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设。由于控制系统的这些和其他固有局限性，无法保证任何设计在未来的所有情况下都能成功实现其既定目标。因此，我们的披露控制和程序必须设计为实现披露控制系统的目标提供合理而非绝对的保证。

先前报告的重大弱点

重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，因此很可能无法及时预防或发现我们的年度或中期财务报表的重大错报。

正如2024年2月29日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表第二部分第9A项所披露的那样，管理层确定，公司没有足够的详细程度进行有效的风险评估，无法识别和分析与非常规交易（例如兼并和收购）相关的风险，无法确定公司内部或每个被收购实体内部的所有相关重大虚假陈述风险。此外，该公司没有有效的信息控制流程，包括与信息技术一般控制（“ITGC”）、用户访问控制和手动电子表格的使用相关的流程，无法确保与财务报告相关的某些计算中使用的信息的可靠性。由于上述缺陷，公司没有开展与某些关键财务报告流程中流程级控制的设计和运作相关的有效控制活动。

管理层已经确定，截至2024年3月31日，这些重大缺陷仍然存在。

为解决重大缺陷而采取的补救措施


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目录
管理层的补救工作正在进行中，将继续采取截至2023年12月31日止年度的10-K表格中概述的行动。在我们继续评估和加强对财务报告的内部控制的同时，我们可能会确定可能需要采取更多措施来解决重大缺陷或调整补救计划。但是，我们无法保证何时会修复重大缺陷，也无法确定是否需要采取其他措施。此外，无法保证将来不会出现进一步的实质性弱点。

补救工作要接受持续的管理评估和审计委员会的监督。在管理层完成补救工作并评估其有效性之前，我们将无法确定所采取的措施能否完全纠正公司财务报告内部控制中的重大缺陷。

财务报告内部控制的变化

在截至2024年3月31日的季度中，根据《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15d条的规定，我们对财务报告的内部控制没有变化，但与上述重大缺陷相关的持续补救措施除外。

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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们不是任何重大法律诉讼的当事方。我们可能会不时参与法律诉讼或在正常业务过程中发生索赔。诉讼结果本质上是不确定的，也无法保证会获得有利的结果。此外，无论结果如何，此类诉讼或索赔都可能对我们产生不利影响，由于辩护和和解费用、资源转移和其他因素，这可能是重大的。
第 1A 项。风险因素
公司的业务、财务状况和经营业绩可能会受到许多因素的影响，无论是目前已知的还是未知的，包括但不限于公司截至2023年12月31日的财年10-K表年度报告第1部分第1A项中描述的因素，标题为”风险因素，” 其中任何一项或多项都可能直接或间接导致公司的实际财务状况和经营业绩与过去或预期的未来财务状况和经营业绩发生重大差异。这些因素中的任何一个，无论是全部还是部分，都可能对公司的业务、财务状况、经营业绩和股价产生重大不利影响。公司在 “” 标题下披露的风险因素没有重大变化。风险因素” 在公司于2024年2月29日提交的截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告的第1部分第1A项中。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

在2024年1月8日至2024年3月4日的不同日期，我们向两名ADK少数股东共发行了130,516股A类普通股（定义见附注12， 非控股权益） 以换取相同数量的ADK LLC单位。A类普通股是根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第4（a）（2）条的豁免向两名ADK少数股东发行的。在这类交易中，ADK少数股东持有的10万股V类普通股被取消，30,516股ADK LLC单位被交换为A类普通股。

2024年3月20日，我们向Expedera, Inc.（“Expedera”）发行了52.5万股A类普通股，这与我们对Expedera的B-1系列优先股的投资有关。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
开启 2024年3月14日, 青木一郎, 董事兼总裁公司的， 采用a 规则 10b5-1 交易安排这旨在满足第10b5-1（c）条中关于最多销售商品的肯定辩护 1,950,000在2026年3月15日之前，转换等数量的ADK A类单位后可发行的A类普通股。开启 2024年3月15日, 迈克尔·威特曼, 首席运营官公司的， 采用a 第 10b5-1 条交易安排旨在满足第 10b5-1 (c) 条关于出售以下商品的肯定抗辩 126,1352026年3月10日之前的A类普通股股份。
第 6 项。展品。
(d) 展品
展览
数字		展品描述
2.1
主交易协议由幸存的Pubco、Thunder Bridge II、其中提及的合并订阅者、独立公司、ADK Blocker Group、ADK服务提供商Holdco以及其中提及的独立证券持有人代表签订于2020年12月14日生效，还包括在Thunder Bridge II于2020年12月15日向美国证券交易委员会提交的委托书/招股说明书（此前作为8-K表附录2.1提交）的附件B-1）。
2.2
主交易协议修正案，生效日期为2021年5月3日，由尚存的Pubco、Thunder Bridge II、其中提及的合并订阅者、独立公司、ADK Blocker Group、ADK服务提供商Holdco及其中的独立证券持有人代表提交（此前由Thunder Bridge II作为2021年5月4日向美国证券交易委员会提交的S-4/A表附录2.2提交）

44
目录
2.3
独立公司、TeraXion、买方和TeraXion的某些股东及其最终受益所有人签订的截至2021年8月27日的股票购买协议（参照注册人于2021年9月2日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表报告的附录2.1纳入）
2.4
作为证券持有人代理人的独立公司、GEO、合并子公司和股东代表服务有限责任公司于2023年2月9日签订的合并协议和计划（参照独立公司于2023年3月3日向美国证券交易委员会提交的关于8-K表的最新报告附录2.1并入）
2.5
独立半导体公司、Ay Dee Kay Ltd. 和Exalos AG的所有股东签订的截至2023年9月18日的股票销售和购买协议（参照注册人于2023年9月18日向美国证券交易委员会提交的8-K表附录2.1纳入）
3.1
经修订和重述的独立半导体公司注册证书，于2023年6月22日向特拉华州国务卿提交（参照注册人于2023年6月23日向美国证券交易委员会提交的8-K表附录3.1纳入）
3.2
经修订和重述的独立半导体公司章程（参照注册人于2021年6月16日向美国证券交易委员会提交的8-K表附录3.2纳入其中）
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行首席执行官认证
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条获得首席财务官认证
32
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行认证
101 .INS
内联 XBRL 实例文档 — 该实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中
101 .SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档
101 .CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101 .DEF内联 XBRL 分类法定义链接库文档
101 .LAB内联 xbrlTaxonomy 扩展标签 Linkbase 文档
101 .PRE
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104
封面交互式数据文件（嵌入在 Inline XBRL 文档中并包含在附录 101 中）




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目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
独立半导体有限公司
2024年5月9日来自：/s/ 托马斯·席勒
姓名：托马斯·席勒
标题：首席财务官兼战略执行副总裁
（首席财务官）

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