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NotesDue2027成员US-GAAP：MediumTermNotesMember美国公认会计准则：次要事件成员2022-02-250000793952US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-12-310000793952US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2019-12-310000793952US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2018-12-310000793952US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-01-012021-12-310000793952US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-01-012020-12-310000793952US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2019-01-012019-12-310000793952US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-12-310000793952Us-gaap:AllowanceForLossesOnFinanceReceivablesMember2020-12-310000793952Us-gaap:AllowanceForLossesOnFinanceReceivablesMember2019-12-310000793952Us-gaap:AllowanceForLossesOnFinanceReceivablesMember2018-12-310000793952Us-gaap:AllowanceForLossesOnFinanceReceivablesMember2021-12-310000793952Us-gaap:AllowanceForLossesOnFinanceReceivablesMember2021-01-012021-12-310000793952Us-gaap:AllowanceForLossesOnFinanceReceivablesMember2020-01-012020-12-310000793952Us-gaap:AllowanceForLossesOnFinanceReceivablesMember2019-01-012019-12-310000793952美国公认会计准则：库存评估保留成员2020-12-310000793952美国公认会计准则：库存评估保留成员2019-12-310000793952美国公认会计准则：库存评估保留成员2018-12-310000793952美国公认会计准则：库存评估保留成员2021-01-012021-12-310000793952美国公认会计准则：库存评估保留成员2020-01-012020-12-310000793952美国公认会计准则：库存评估保留成员2019-01-012019-12-310000793952美国公认会计准则：库存评估保留成员2021-12-310000793952Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2020-12-310000793952Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2019-12-310000793952Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2018-12-310000793952Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-01-012021-12-310000793952Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2020-01-012020-12-310000793952Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2019-01-012019-12-310000793952Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-12-31 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K | | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至的财政年度：12月31日, 2021 | | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
佣金文件编号1-9183
哈雷-戴维森公司
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | | | | | | | |
| 威斯康星州 | | | 39-1382325 |
| (组织状况) | | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | | |
| 朱诺西大街3700号 | 密尔沃基 | 威斯康星州 | 53208 |
| (主要执行办公室地址) | | | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(414) 342-4680
根据该法第12(B)节登记的证券： | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股面值，每股0.01美元 | 小猪 | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)节登记的证券：无
用复选标记表示注册人是否为证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人。是 ☒ 不是的。 ☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是 ☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ 不是的。 ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ 编号： ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | | ☒ | | 加速的文件管理器 | | ☐ | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
| 非加速文件服务器 | | ☐ | | 规模较小的新闻报道公司 | | ☐ | | | | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份关于其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告进行内部控制有效性的评估的报告，并证明了编制或发布其审计报告的注册会计师事务所对其财务报告内部控制的有效性 ☒
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是 ☐ 没有问题。☒
截至2021年6月27日，注册人非关联公司持有的有投票权股票的总市值：美元7,237,652,888
截至2022年1月30日，登记人已发行普通股股数： 153,880,570股票
引用成立为法团的文件
本报告第三部分引用了注册人为其将于2022年5月12日举行的年度股东大会提交的代理声明中的信息
哈雷-戴维森公司
表格10-K
截至2021年12月31日的年度
| | | | | | | | |
| 第一部分 | | 3 |
| 第1项。 | 业务 | 3 |
| 项目1A. | 风险因素 | 12 |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 21 |
| 第二项。 | 属性 | 22 |
| 第三项。 | 法律诉讼 | 22 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 22 |
| 第II部 | | 23 |
| 第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 23 |
| 第六项。 | [已保留] | 24 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 24 |
| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 41 |
| 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 43 |
| 第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 102 |
| 第9A项。 | 控制和程序 | 102 |
| 项目9B。 | 其他信息 | 103 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 103 |
| 第三部分 | | 103 |
| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 103 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 103 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 103 |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 104 |
| 第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 104 |
| 第IV部 | | 105 |
| 第15项。 | 展品和财务报表附表 | 105 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 105 |
签名 | 112 |
第一部分
(1)关于前瞻性陈述的说明
本公司认为，本报告中讨论的某些事项属于“前瞻性陈述”，旨在获得1995年“私人证券诉讼改革法”确立的安全港责任。这些前瞻性陈述通常可以通过参考本脚注或因为陈述的上下文将包括诸如公司“相信”、“预期”、“预期”、“计划”、“可能”、“将”、“估计”、“目标”、“打算”、“正在进行中”、“预测”或类似含义的词语来识别。同样，描述或提及未来预期、未来计划、战略、目标、展望、目标、指导、承诺或目标的陈述也是前瞻性陈述。此类前瞻性陈述会受到某些风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能会导致实际结果与截至本报告之日预期的结果大不相同、不利或有利。某些此类风险和不确定因素在接近此类陈述的情况下或在本报告的其他地方进行了描述，包括第1A项。风险因素中的“警告语句”部分下项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。敦促股东、潜在投资者和其他读者在评估前瞻性陈述时考虑这些因素，并告诫不要过度依赖此类前瞻性陈述。中概述和指导部分中包含的前瞻性陈述项目7.管理层的讨论和分析 财务状况 和 经营成果本报告中的前瞻性陈述仅截至2022年2月8日作出，本报告中的其余前瞻性陈述是截至本报告提交之日(2022年2月25日)作出的，公司没有任何义务公开更新此类前瞻性陈述，以反映后续事件或情况。
项目1.业务
一般信息
哈雷-戴维森汽车公司成立于1903年。哈雷戴维森公司成立于1981年，当时它以管理层买断的方式从AMF公司手中收购了哈雷戴维森®摩托车业务。1986年，哈雷戴维森公司成为上市公司。哈雷戴维森公司是哈雷戴维森汽车公司和哈雷戴维森金融服务公司集团的母公司。除文意另有所指外，所有提及的“公司”包括哈雷-戴维森公司及其所有子公司。该公司分为两个细分市场：摩托车及相关产品(摩托车)和金融服务。该公司的可报告部门是战略业务部门，提供不同的产品和服务，并根据其运营的根本差异分别进行管理。
战略(1)
在2020年间，该公司执行了一系列行动，称为Rewire。此次重组是对公司业务的一次关键改革，以使公司走上新的道路，并为执行其2021-2025年战略计划Hardwire提供坚实的基础。
Hardwire是公司以其使命和愿景为指导的2021-2025年战略计划，公司于2021年2月2日推出。该计划旨在通过专注于延伸和强化品牌并为其股东创造价值的努力，实现长期的盈利增长。该公司的雄心壮志是提升其作为世界上最受欢迎的摩托车品牌的地位。可取性是一种由情感驱动的激励力量。哈雷戴维森长期以来一直与点燃人们的渴望联系在一起，它植根于其愿景；它是其使命的核心，也是其118年遗产的一部分。为了提高可取性，公司将：
•设计、设计和推进世界上最令人向往的摩托车-体现在质量、创新和工艺上
•打造一个生活方式品牌，重视反映在每一款产品和体验中的情感，无论是骑手还是非骑手
•专注于客户，为灵魂提供冒险和自由
Hardwire的战略重点如下：
利润焦点：投资其最强劲的摩托车产品细分市场-哈雷-戴维森计划投入大量时间和资源，加强和扩大其在其最强大、最有利可图的摩托车产品领域的领先地位：Grand American Touring、Large Cruiser和Trike。
有选择的扩张和重新定义：在有吸引力的摩托车细分和市场中取胜-该公司计划有选择地向摩托车细分市场扩张，重点放在有利可图并与公司的产品和品牌能力相一致的产品细分市场，如探险旅游和中量级邮轮。
该公司计划将重点放在对其未来增长最重要的大约50个全球市场。这包括以下优先市场：美国、DACH(德国、奥地利和瑞士)、日本、中国、加拿大、法国、英国、意大利、澳大利亚和新西兰。该公司还将继续测试进一步的途径，以实现理想的长期增长，如优质的小排量摩托车。
领先电动：投资引领电动摩托车市场-电动摩托车对公司的未来非常重要，该公司致力于并热衷于引领电动摩托车市场。重点将放在技术开发上，采用一种产品和上市行动的方法，反映目标客户提供世界上最令人向往的电动摩托车的期望。请参阅中包含的LiveWire交易讨论项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析请参阅本报告，了解有关该公司最近在电力领域采取的行动的更多信息。
超越自行车的增长：扩展互补业务并参与产品以外的活动-哈雷-戴维森创造的产品、服务和体验激励其客户发现冒险，找到灵魂的自由，并过上哈雷-戴维森的生活方式。该公司的零部件和配件、服装和许可以及金融服务业务都是该公司作为全球生活方式品牌未来成功的重要支柱。通过Hardwire，公司计划通过更新产品和计划、更强大的执行力和更多机会(包括数字和经销商内购买)来提高这些业务的盈利能力。
客户体验：增加我们与乘客和非乘客的联系-Hardwire将客户置于公司产品、体验和投资的前沿-从梦想骑摩托车或刚刚学会骑车的骑手，到对哈雷-戴维森生活方式充满热情和投资的骑手。该公司认识到客户的不同需求和期望，并正在为个人需求量身定做接触点。在集成数据的支持下，目标是与客户无缝互动，每次都通过哈雷-戴维森创造有意义的、独特的和个性化的体验。
包容性利益相关者管理：优先考虑人、地球和利润-公司努力为所有利益相关者(员工、经销商、客户、供应商、股东和社区)、星球和利润提供长期价值。包容性利益相关者管理是公司如何帮助为其投资者创造额外股东价值的统一主题。
2021年初，公司为其2021-2025年战略计划提供了财务目标。该公司正在根据2021年的财务结果和迄今在Hardwire战略优先事项方面取得的进展来更新这些目标。该公司预计在2022年第二季度提供最新的长期财务目标。(1)
摩托车及相关产品细分市场
摩托车部门由哈雷-戴维森汽车公司的业务组成，该公司设计、制造和销售摩托车。摩托车部门还销售摩托车零部件、配件和服装，并授权其商标。摩托车部门在全球开展业务，在美国(美国)、加拿大、欧洲/中东/非洲(EMEA)、亚太地区和拉丁美洲销售。该公司的产品主要通过独立经销商网络销售给零售客户。经销商一般储存和销售公司的摩托车、零部件和配件、服装以及特许产品和服务摩托车。截至2021年12月31日，按地理位置划分的经销商点数如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 | | 加拿大 | | 欧洲、中东和非洲地区 | | 亚太地区 | | 拉丁美洲 | | 总计 |
| 经销商积分 | 615 | | | 49 | | | 362 | | | 276 | | | 46 | | | 1,348 | |
| | | | | | | | | | | |
2021年，该公司在美国开设了第一家公司拥有的零售经销商，通过店内和电子商务渠道独家销售LiveWire电动摩托车。上表中包括的所有其他经销商均为独立所有。
该公司还通过印度的一家独立经销商分销其摩托车。独立分销商通过上表所列的独立哈雷-戴维森经销商及其现有的经销商网络销售公司的产品。
该公司的零部件、配件和服装也通过该公司在美国和某些欧洲市场的电子商务网站进行零售。通过美国电子商务网站销售的产品通过授权的美国经销商零售给消费者。通过欧洲电子商务网站销售的产品由公司直接零售给消费者。此外，该公司还利用其他精选国际市场的第三方电子商务网站。
过去三个财政年度按产品线划分的摩托车部门收入占总收入的百分比如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 摩托车 | 76.6 | % | | 72.0 | % | | 77.4 | % |
| 零部件和附件 | 16.3 | | | 20.2 | | | 15.6 | |
| 服装 | 5.0 | | | 5.7 | | | 5.2 | |
| 发牌 | 0.8 | | | 0.9 | | | 0.8 | |
| 其他产品和服务 | 1.3 | | | 1.2 | | | 1.0 | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
摩托车-该公司提供哈雷-戴维森品牌的内燃机摩托车和LiveWire品牌的电动摩托车。该公司于2021年年中建立了LiveWire作为一个独立的品牌。在此之前，该公司自2019年推出哈雷-戴维森品牌的电动摩托车。该公司的内燃机的排量一般大于600立方厘米(Cc)，最大排量约为1900cc。该公司的电动摩托车有一台峰值功率相当于600cc以上的千瓦(KW)电动马达。该公司销售的摩托车分为六个类别，反映了客户的需求和偏好，以及公司将产品传统和创新的独特组合。该公司的产品类别包括：大美国旅游、Trike、探险旅游、邮轮、体育和电动。摩托车行业使用以下摩托车产品细分市场：
•旅游-强调骑手的舒适性和负载量，并结合了适合长途旅行的整流罩和行李舱等功能，包括该公司的Grand American Touring和Trike车型
•双重设计，能够在公路上使用，也可以用于一些越野娱乐用途，包括公司的探险旅游模型
•Cruiser-强调造型、定制和休闲骑行，包括公司的Cruiser、运动和电动车型
•标准型-一种基本的摩托车，通常具有直立座椅，可容纳一到两名乘客
•运动自行车-结合了赛车技术和性能，以及空气动力学造型和骑行位置
摩托车行业的竞争基于许多因素，包括产品能力和功能、款式、价格、质量、可靠性、保修、融资的可用性以及销售产品的经销商网络的质量。该公司认为，与竞争对手的摩托车相比，其摩托车的零售价格总体上仍然较高。哈雷-戴维森摩托车提供独特的款式、定制、创新的设计、独特的声音、卓越的质量和可靠性，并包括保修。该公司还认为，其摩托车零部件和服装系列的供应、通过哈雷-戴维森金融服务公司获得的融资以及其全球交易商网络都是竞争优势。
行业数据包括内燃机排量大于600cc的道路摩托车和千瓦峰值功率当量大于600cc(601+cc)的电动摩托车。2021年，哈雷-戴维森新款摩托车经销商年度零售总额的约81%销往美国和欧洲601+cc市场。根据公司2021年的零售销售数据，公司的其他重要市场包括加拿大、日本、澳大利亚和新西兰以及中国。
行业零售登记数据(A)(B)601+cc摩托车的数量如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 行业新摩托车注册： | | | | | |
美国(c) | 281,502 | | | 241,790 | | | 252,842 | |
欧洲(d) | 427,807 | | | 411,991 | | | 413,254 | |
| | | | | |
| 哈雷-戴维森新摩托车注册： | | | | | |
美国(c) | 125,368 | | | 101,744 | | | 124,040 | |
欧洲(d) | 25,429 | | | 31,548 | | | 37,619 | |
| | | | | |
| 哈雷-戴维森市场份额数据： | | | | | |
美国(c) | 44.5 | % | | 42.1 | % | | 49.1 | % |
欧洲(d) | 5.9 | % | | 7.7 | % | | 9.1 | % |
(a)数据包括排量大于600cc的内燃机的道路模型，以及峰值功率当量大于600cc(601+cc)的电动摩托车。在路上601+cc车型包括两用车型、三轮摩托车和摩托车。哈雷戴维森街®的注册数据 500辆摩托车不包括在这个表中。
(b)此表中显示的哈雷戴维森摩托车的零售登记数据将不同于项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(第7项)。本公司第(7)项的零售额数据来源为本公司编制的经销商提供的销售和保修登记。项目7中的零售销售数据包括哈雷-戴维森街的销售额®500辆摩托车被排除在这个表之外。此外，在向独立来源提交数据的时间上可能会出现微小差异。
(c)美国行业数据来自摩托车工业理事会提供的信息。此第三方数据可能会进行修订和更新。
(d)欧洲数据包括奥地利、比利时、丹麦、芬兰、法国、德国、意大利、卢森堡、荷兰、挪威、西班牙、瑞典、瑞士和英国。行业数据来源于管理服务公司Helwig Schmitt GmbH提供的信息。此第三方数据可能会进行修订和更新。
零部件和附件-零部件和配件产品由正品马达零件和正品马达配件组成。正品马达配件包括替换部件，正品马达配件包括机械配件和美容配件。
服装和许可证-服装，以前称为一般商品，包括服装和骑行装备，包括真正的MotorCloths®。此外，该公司通过授权公司拥有的“Harley-Davidson”和其他商标在一系列产品上使用，在其客户和非骑行公众中扩大了对哈雷-戴维森品牌的影响并提高了他们的知名度。
专利和商标-公司对其专利、商业秘密、版权、商标和其他知识产权组合进行战略性管理。
该公司拥有并继续获得与其摩托车及其相关产品和生产工艺相关的专利权。某些与技术有关的知识产权还受到许可协议、保密协议或与供应商、雇员和其他第三方达成的其他协议的适当保护。该公司努力保护其知识产权，包括专利和商业秘密，以及其创新和专有技术和设计的权利。这种保护，包括执法，在公司推进对新产品、设计和技术的投资时非常重要。虽然该公司认为专利对其业务运营很重要，总体上构成了一项宝贵的资产，但业务的成功并不依赖于任何一项专利或一组专利。该公司现有专利组合的平均剩余使用年限约为6年。专利审查委员会管理公司的专利战略和投资组合。
商标对公司的摩托车及相关产品业务和许可活动非常重要。该公司在全球范围内有一个强有力的商标注册和执法计划，以维护和加强商标的价值，防止未经授权使用这些商标。哈雷-戴维森商标和Bar and Shield商标都是公众高度认可的商标，都是非常宝贵的资产。此外，该公司还使用了许多在世界各地注册的其他商标、商号和标志。以下是该公司的商标：Harley-Davidson、H-D、Harley、Bar&Shield徽标、MotorCloths、MotorCloths徽标、#1徽标、Willie G骷髅徽标、哈雷车主团体、H.O.G.、H.O.G.徽标、Livewire、Sofail和Sportster。哈雷-戴维森商标自1903年以来一直被使用，而Bar and Shield商标至少从1910年开始使用。基本上所有的
公司的商标归公司的子公司H-D U.S.A.，LLC所有，该公司还管理公司的全球商标战略和产品组合。
营销-该公司的品牌、产品和骑行体验面向世界各地的消费者销售。营销主要通过数字和体验式活动以及更传统的促销和广告活动进行。此外，该公司的经销商还从事广泛的本地营销和活动。
建立社区并将消费者与哈雷-戴维森品牌以及彼此之间联系起来的体验，传统上一直是该公司大部分营销努力的核心。为了培养、吸引和留住忠诚的车手，该公司参与并赞助摩托车拉力赛、赛车活动、音乐节和其他特殊活动。这包括由哈雷车主集团(H.O.G.®)赞助的活动，以建立社区并将世界各地的哈雷戴维森摩托车车手联系起来。这些活动有助于激发人们对骑行的兴趣，培养摩托车文化，并建立一个充满激情的哈雷戴维森车手社区。新冠肺炎疫情继续影响本公司参与和赞助某些活动的能力。该公司已恢复活动；但它仍在继续修改体验，以保持符合新冠肺炎协议。
季节性-该公司的摩托车批发发货量的季节性通常与经销商进行零售销售的时间相关。零售额通常与地区骑行季节密切相关。此外，在2020年期间，批发发货量和零售额受到了该公司决定从2020年开始将其年度新车型年的推出时间从第三季度重置到第一季度的影响。由于这一变化，2021年新车型年摩托车的首批发货量直到2021年第一季度才出现。
摩托车制造业-公司的大部分制造过程都是在位于美国的工厂进行的。公司在美国的制造设施供应美国市场以及某些国际市场。此外，该公司还在泰国和巴西经营工厂。该公司在泰国的工厂为某些亚洲和欧洲市场生产摩托车。在巴西，该公司经营着一家工厂，用从该公司在美国的工厂和供应商采购的组件套件组装摩托车。该公司的全球制造业务专注于推动世界级的质量和性能。全球制造业务使公司能够贴近客户，以具有竞争力的价格提供高质量的产品，并发展其整体业务。
原材料和外购件-该公司继续与其供应商建立和加强长期的互惠关系。通过这些合作关系，公司获得了直接应用于产品设计、开发和制造活动的技术和商业资源。此外，通过继续关注合作和牢固的供应商关系，该公司相信，从长远来看，它将能够实现其战略目标，并提供成本和质量改进。(1)
该公司的主要原材料包括钢和铝铸件、锻件、钢板和棒材。该公司还购买某些摩托车部件，包括但不限于电子燃油喷射系统、电池、轮胎、座椅、电子部件、仪器和车轮。该公司密切监测其供应基础的总体可行性。该公司正积极与其供应商合作，努力将供应链挑战造成的中断降至最低。这包括应对当前全球半导体芯片短缺的影响。2021年期间，这些挑战导致某些原材料和采购部件的成本增加和供应中断，进而影响了公司的生产、发货和收入。
监管-国际、联邦、州和地方当局对影响公司业务和运营的空气、水和噪音有各种环境控制要求。公司努力确保其设施和产品符合所有适用的环境法规和标准。
该公司在美国销售的摩托车和某些其他产品必须经过美国环保局(EPA)和加州空气资源委员会(CARB)的认证，才能符合适用的排放和噪音标准。某些哈雷-戴维森产品的设计符合EPA和CARB标准，该公司相信，当这些标准生效时，它将符合未来的要求。(1)此外，该公司的某些产品必须符合加拿大、欧盟、日本、巴西和销售这些产品的某些其他外国市场的摩托车排放、噪音和安全标准，该公司认为其产品目前符合这些标准。由于公司预计环境标准将随着时间的推移而变得更加严格，在可预见的未来，公司将继续在这一领域产生研究、开发和生产成本。(1)
骇维金属加工是一家摩托车产品制造商，受美国国家交通和机动车安全法案的约束，该法案由美国国家交通安全管理局管理。该公司已向NHTSA证明其某些摩托车产品完全符合所有适用的联邦机动车安全标准和相关法规。该公司不时发起某些自愿召回。在截至2021年的三年中，该公司通过9次自愿召回积累了550万美元。
金融服务细分市场
金融服务部门包括哈雷-戴维森金融服务公司的业务，该公司从事批发库存应收账款和零售消费贷款的融资和服务业务，主要用于购买哈雷-戴维森摩托车。哈雷-戴维森金融服务公司还与某些独立的保险公司合作，为摩托车车主提供摩托车保险和保护产品。哈雷-戴维森金融服务公司主要在美国和加拿大开展业务。该公司在欧洲、中东和非洲地区、亚太地区和拉丁美洲的交易商及其零售客户通常可以通过第三方金融机构获得融资，其中一些机构与哈雷-戴维森金融服务公司签订了许可协议。
批发金融服务-哈雷-戴维森金融服务公司为该公司在美国和加拿大的独立经销商提供批发金融服务，包括摩托车及零部件的平面图和开立账户融资。该公司在美国和加拿大的所有独立交易商都利用哈雷-戴维森金融服务融资计划S在某一时刻在2021年期间。
零售金融服务-哈雷戴维森金融服务公司向消费者提供零售融资，主要包括购买新的和二手的哈雷戴维森摩托车的分期付款贷款。哈雷-戴维森金融服务公司的零售金融服务通过该公司在美国和加拿大的大多数经销商提供。
保险服务-哈雷-戴维森金融服务公司与某些独立的保险公司合作，这些保险公司通过该公司在美国和加拿大的大多数经销商提供销售点保护产品，包括摩托车保险、延长服务合同和摩托车维修保护。哈雷-戴维森金融服务公司还直接向哈雷-戴维森摩托车的车主推销摩托车保险和延长服务合同。此外，哈雷-戴维森金融服务公司还向该公司经销商的所有者销售全面的商业保险和服务。
发牌– 哈雷戴维森金融服务公司与第三方金融机构有许可协议，这些机构在美国和某些国际市场发行带有哈雷戴维森品牌的信用卡。在国际上，哈雷戴维森金融服务公司将哈雷戴维森品牌授权给当地第三方金融机构，这些机构向公司的零售客户提供融资和保险等产品。
资金来源-该公司认为，多元化和具有成本效益的融资战略对于实现哈雷-戴维森金融服务公司在提供适当回报和盈利的同时提供信贷的目标非常重要。2021年的金融服务业务资金来自无担保债务、无担保商业票据、资产担保商业票据管道设施、承诺的无担保银行设施、资产担保证券化和经纪存单，哈雷-戴维森金融服务公司通过其银行子公司与第三方银行和/或证券经纪公司的合同安排间接向客户提供这些服务。
竞争-该公司将其在美国和加拿大提供一揽子批发和零售金融服务的能力视为一项重要的竞争优势。金融服务业的竞争对手主要以价格为基础争夺业务，其次是服务。哈雷-戴维森金融服务公司在便利性、服务、品牌联想、经销商关系、行业经验、条款和价格方面进行竞争。
在美国和加拿大，2021年，哈雷戴维森金融服务公司为经销商新零售的哈雷戴维森摩托车提供了64.8%和33.3%的融资，而2020年这一比例分别为67.6%和42.2%。摩托车零售金融业务的竞争对手主要是银行、信用社等金融机构。在摩托车保险业务中，竞争主要来自国家保险公司和服务于当地或地区市场的保险机构。对于保险相关产品，如延长服务合同，哈雷-戴维森金融服务公司面临来自某些地区和国家行业参与者以及交易商内部计划的竞争。对摩托车批发融资业务的竞争主要包括银行和其他金融机构向当地市场的经销商提供批发融资。
商标-Harley-Davidson Financial Services对其金融服务和产品使用各种商标和商品名称，这些服务和产品获得了H-D U.S.A.，LLC的许可，包括Harley-Davidson、H-D和Bar&Shield Logo。
季节性-哈雷-戴维森金融服务公司根据美国和加拿大地区骑马季节的时间，零售融资活动出现季节性变化。总体来看，3月中旬至8月，零售融资量最大。哈雷-戴维森金融服务公司的批发融资量受到经销商库存水平的影响。经销商在今年上半年的库存普遍较高。因此，同期未偿还批发融资应收账款普遍较高。
监管-哈雷-戴维森金融服务公司的业务通常受到联邦和州行政机构以及各种外国政府机构的监督和管制。这类实体提出的许多要求都是为了提供消费者保护，因为它涉及金融产品和服务的销售和服务。因此，哈雷-戴维森金融服务业务可能受到法规、法律以及司法和/或行政决定的限制。例如，在美国，适用的法律包括联邦《贷款真实法》、《平等信用机会法》和《公平信用报告法》。
根据涉及的具体事实和情况，不遵守这些法律可能会限制哈雷-戴维森金融服务公司收取适用贷款的全部或部分本金或利息的能力，使借款人有权撤销贷款或退还之前支付的金额，或者可能导致哈雷-戴维森金融服务公司支付损害赔偿或罚款和行政处罚，包括“停止和停止”命令，并可能限制符合哈雷-戴维森金融服务公司证券化计划的贷款数量。
多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法授予联邦消费者金融保护局(该局)在消费金融产品和服务领域的重要监督、执法和规则制定权力。该局的某些行动和规定将直接影响哈雷-戴维森金融服务公司及其业务。例如，该局对车辆融资市场中规模较大的非银行参与者拥有监督权，其中包括哈雷-戴维森金融服务公司的一家非银行子公司。
这样的监管要求和相关监管也可能限制哈雷-戴维森金融服务公司在经营业务时的自由裁量权。不遵守适用的法规或条例可能导致暂停或吊销任何有争议的宪章、执照或登记，以及施加民事罚款、刑事处罚和行政处罚。
伊格尔马克储蓄银行(ESB)是哈雷-戴维森金融服务公司的子公司，是一家内华达州储蓄机构，特许成立为工业贷款公司。ESB的活动受联邦法律法规和内华达州银行法的管辖。ESB受到联邦存款保险公司(FDIC)和内华达州银行审查员的审查。ESB发起零售贷款，保留某些贷款，并将剩余贷款出售给哈雷-戴维森金融服务公司的一家非银行子公司。这一过程使哈雷-戴维森金融服务公司能够在美国各地提供具有许多共同特征的零售产品，并以同样的方式向美国零售客户提供贷款。
人力资本管理
劳动力构成– 截至2021年12月31日，该公司的全球员工人数约为5，800名，其中摩托车部门和金融服务部门分别约为5，200名和600名员工。在所有员工中，86.5%位于美国，54.4%是受薪员工，41.4%（即公司美国制造工厂约2，400名小时加入工会的员工）签订了集体谈判协议，具体如下：
•宾夕法尼亚州约克-国际机械师和航空航天工人协会（ILM）;协议将于2022年10月15日到期
•威斯康星州密尔沃基-美国钢铁工人联合会(USW)和IAM；协议将于2024年3月31日到期
•威斯康星州托马霍克-USW，协议将于2024年3月31日到期
根据员工提供的身份信息，截至2021年底，该公司全球劳动力的71.8%是男性，美国劳动力的78.4%是白人。下表提供了过去两年末公司员工的性别和种族/族裔信息，以及这些年新员工的信息。提供的信息既适用于员工总数，也适用于公司管理层及以上员工。性别标识信息用于全球员工，种族/民族信息用于美国员工。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 管理及以上级别 | | 总劳动力 |
| 员工 | | 新员工 | | 员工 | | 新员工 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 全球性别认同： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 男性 | 70.5% | | 71.7% | | 65.6% | | 66.7% | | 71.8% | | 71.4% | | 73.8% | | 69.8% |
| 女性 | 29.5% | | 28.3% | | 34.4% | | 33.3% | | 28.2% | | 28.6% | | 26.2% | | 30.3% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 多样性(美国)： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 白色 | 87.4% | | 90.5% | | 64.1% | | 58.1% | | 78.4% | | 82.0% | | 64.4% | | 69.1% |
| 全球多数派的 | 12.6% | | 9.5% | | 35.9% | | 41.9% | | 21.6% | | 18.0% | | 35.6% | | 30.9% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 女性和多样性： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国白人男性 | 48.9% | | 51.0% | | 28.9% | | 22.9% | | 49.2% | | 50.6% | | 42.9% | | 31.8% |
| 全球女性和占全球多数的美国男性 | 35.7% | | 33.1% | | 51.1% | | 52.1% | | 40.9% | | 38.6% | | 50.1% | | 41.5% |
根据公司2021年高管领导力长期激励奖励，其中一项措施是使用衡量每个属性的方法(例如，多元化女性经理是一个具有两个属性的人)，在35.8%的基线上实现经理及以上受薪员工的多元化代表性大于或等于38%。应用同样的方法，截至2021年12月31日，39.3%的经理及以上员工是女性(全球)或多元化(美国非白人)。上表仅测量了每个人的一个属性。
员工幸福感– 包容性利益相关者管理是Hardwire下的六个关键优先事项之一，公司相信Hardwire的成功将通过其员工的参与和赋权来实现。公司的整体员工福利目标是发展一支包容和多样化的劳动力队伍，并建立进步的工作环境、政策和做法。2021年在实现这些目标方面取得的进展包括：
•2021年2月，该公司通过向约4,500名本来没有资格获得股权授予的员工(包括小时工)进行股权授予，将员工所有权扩大到所有员工。
•2021年7月，该公司发布了全球工作场所生态系统政策，反映了员工向更灵活的工作场所环境的转变，设立了园区内、混合、远程和现场角色类别。该公司的大多数受薪员工被归类为混合型员工。工作场所生态系统政策为个人工作时间提供了灵活性，并不强制要求“在办公室的天数”。
•2021年9月，该公司宣布，通过与致力于财务尊严和包容性的非营利组织希望行动合作，向所有美国员工提供免费、保密的金融教育和一对一支持。
•2021年10月，该公司向员工解释了其修改后的全面奖励方法，其中包括激励计划、医疗保健和员工援助计划(EAP)福利、学费报销和补偿。在薪酬方面，公司宣布自2022年1月1日起上调薪酬(工资和时薪)，并增加了影响增加机制，并明确了现货奖金的发放程序。该公司修订后的全面奖励法还提高了年度市场对雇佣职位的评估(通过全球薪酬调查)和公司两年一次的股权评估(与外部第三方进行)的透明度，这两种评估都可能导致个人薪酬调整。
•到2021年，公司继续保持其强劲的健康和安全表现，年末公司的可记录率为0.4，限制时间(DART)率为0.4，损失时间率(DAFWII)为0.2。
•在培训和发展方面，公司在2021年第四季度推出了一项新的员工体验，让大约290名新员工了解公司并与包括领导者在内的其他人建立联系。该公司还启动了一项经理发展计划，以帮助新经理了解他们作为新领导人的角色和责任，并继续其领导发展计划，增加了9名
讨论主题和最佳实践分享；截至2021年12月31日，公司“领先的H-D#1学院”约有50人领导，约1,200人领导遵循公司的人才发展工具包路径。总体而言，2021年，公司在线学习平台的活跃用户数量增加了21%，达到约2900名活跃用户。
•此外，公司有四名员工参加了威斯康星州非裔美国商会赞助的一项新的领导力发展计划，总共有25名员工参加了威斯康星州东南部基督教女青年会种族对话计划的两个不同的队列，其中包括来自威斯康星州以外的员工。
气候变化
作为一家重量级汽油动力摩托车的生产商，该公司认识到其产品及其生产对环境的影响。该公司继续努力减少其业务各方面对环境的影响，并承诺到2050年实现净零碳排放。该公司的目标是制定到2022年底实现净零碳排放的中期目标，这些目标基于以科学为基础的目标倡议的原则，即将地球气温上升控制在1.5摄氏度以下，以及专注于自然和生物多样性保护的高质量碳信用的好处。该公司在确定实现净零碳排放的道路时，将重点放在以下领域：(1)提高燃油经济性，减少燃烧产品的排放；(2)与供应商合作，通过上游层级减少整个供应链的影响；(3)减少工厂和办公室的能源使用，增加可再生能源的组合(并鼓励能源生产商努力实现碳中性)；(4)在电动摩托车领域推动和引领行业；以及(5)确定其碳信用和抵消的使用方法，重点支持可持续发展和弹性。监管发展、全球气候变化和消费者偏好将影响公司的中期目标。
此外，与气候变化相关的法律法规可能会影响本公司及其为应对气候变化问题而采取的行动。摩托车行业已经受到全球范围内管理产品特性的法规的约束，这些法规因地区、国家、州或省和地方而异。为解决环境问题，包括全球气候变化及其影响，继续提出了条例。这些行动的确切影响以及今后的努力尚不确定。
互联网接入
该公司的网址为http://www.harley-davidson.com.本公司的投资者关系网站地址为 http://investor.harley-davidson.com/.
公司的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告和当前的Form 8-K报告以及对这些报告的任何修订，在公司以电子方式向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)存档或提供此类材料后，在合理可行的情况下尽快可在其投资者关系网站上免费查阅。
此外，公司通过其投资者关系网站提供以下公司治理材料：(I)公司的公司治理政策；(Ii)公司董事会批准的审计和财务委员会、人力资源委员会、提名和公司治理委员会以及品牌和可持续发展委员会的委员会章程；(Iii)公司的财务道德准则；(Iv)公司的商业行为准则(行为准则)；(V)董事、高管和其他员工的利益冲突过程(冲突过程)；(Vi)公司董事会名单；(Vii)公司章程；(Viii)公司环境和能源政策；(Ix)公司重大信息披露管理政策；(X)公司供应商行为准则；(Xi)可持续发展战略报告；(Xii)加州供应链透明度法案披露；(Xiii)关于冲突矿产的声明；(Xiv)2017年至2020年的政治参与和贡献；及(XV)公司的追回政策。本公司将于其投资者关系网站上公布本公司2022年股东周年大会的股东周年大会通告及委托书，其中将包括与本公司指定高管薪酬有关的资料。
公司通过在公司年度股东大会的委托书中或在其投资者关系网站上披露信息，满足《行为准则》、《冲突程序》和适用的纽约证券交易所上市要求中关于放弃《行为准则》或《冲突程序》的披露要求。本公司不会将其任何网站所载或可透过其任何网站获得的资料作为本10-K表格年报的一部分，或以提述方式将该等资料纳入本年报。
第1A项。风险因素
对哈雷-戴维森公司的投资涉及风险，包括以下讨论的风险。在决定是否投资该公司之前，应仔细考虑这些风险因素。
操作风险
•由于新冠肺炎疫情，公司的运营已经并可能继续受到不同程度的干扰。新冠肺炎的扩散以及随后采取的缓解扩散的行动影响了公司的运营和照常开展业务的能力。新冠肺炎及其相关变量的影响，包括消费者和企业行为的变化、对疫情的担忧、市场低迷以及对企业和个人活动的限制，导致全球经济大幅波动，导致经济活动减少。新冠肺炎和相关变种(其中一些可能更具传播性，如达美和奥密克戎变种)的传播也扰乱了汽车制造商和供应商的制造、交付和整体供应链，并导致全球市场的汽车销量下降。
新冠肺炎疫情导致政府当局实施了一系列措施来试图控制病毒，例如旅行禁令和限制、隔离、在家或原地避难的命令，以及关闭企业。这些措施可能会对以下方面产生不利影响：(I)公司的员工和业务；(Ii)公司供应商、销售商和业务伙伴的业务；(Iii)公司零售客户的活动；(Iv)公司的生产计划、销售和营销活动；以及(V)公司的业务和经营结果。此外，该公司无法在远程基础上开展其业务的各个方面。政府当局的这些措施可能会在相当长的一段时间内全部或部分实施，并可能继续对公司的销售和营销活动及其业务、前景、财务状况和经营业绩产生不利影响。
此外，新冠肺炎疫情扰乱了公司的供应链、运营和照常开展业务的能力，包括通过：(I)需求快速增长；(Ii)供应短缺；(Iii)全球发货严重延误，包括发货时间延长和快速货运成本增加；(Iv)限制公司分销商和经销商的经营能力；(V)一些客户采购决定的延误；(Vi)不利影响公司零售信贷客户及时履行其贷款义务的能力，并使催收工作更加困难；(Vii)对全球资本市场的干扰影响本公司获得资金、资金成本和整体流动资金水平；及(Viii)取消或调整对本公司营销工作重要的骑术和类似活动的范围。虽然为减缓新冠肺炎传播而实施的许多行动已在某些市场被取消，但新冠肺炎的持续传播和避免传播的努力可能会造成以下情况，其中每一项都可能是实质性的：(I)导致公司供应链的进一步中断；(Ii)再次限制公司分销商和经销商的经营能力，这可能会影响他们购买和销售公司产品的能力，以及履行他们对公司的贷款义务；(Iii)继续导致部分零售客户延迟他们的购买决定，从而可能导致对本公司产品的需求下降；(Iv)继续对本公司零售信贷客户及时履行贷款义务的能力造成不利影响，并使催收工作更加困难；(V)导致进一步扰乱全球资本市场；及(Vi)导致其他不可预测的事件。
新冠肺炎疫情对本公司业务、前景、财务状况和经营业绩的影响程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有很高的不确定性，也无法预测，其中包括疫情的持续时间和蔓延情况，新冠肺炎变异株的存在和严重程度，控制病毒或治疗其影响的行动(包括疫苗的供应以及疫苗分发和接受的速度和程度)，正常经济和经营活动恢复的速度和程度，新冠肺炎及其变体，包括在美国广泛流行的达美航空和奥密克戎变异株，在正常活动恢复后，重新出现、传播和影响公司及其供应商。即使在新冠肺炎疫情消退后，本公司仍可能因疫情对全球经济的影响而继续对其业务造成不利影响，包括已经发生或未来可能发生的任何衰退。
•公司保持竞争力的能力取决于其开发和成功推出新的、创新的和合规产品的能力。摩托车市场竞争激烈，在造型偏好和新技术进步方面不断变化，同时受到越来越多的监管，包括与安全和排放有关的监管。价格、可靠性、款式、质量和产品功能是影响摩托车市场竞争的一些因素。公司必须继续
凭借独特的款式和消费者渴望的新技术，将其产品与竞争对手的产品区分开来。推出新车型可能不会带来推动单位销售增长的预期结果。由于公司在其产品中融入了新的和不同的功能和技术，公司必须保护其知识产权不受模仿者的影响，并确保其产品不会侵犯其他公司的知识产权。此外，这些新产品必须符合全球适用的法规，并满足对产生更低排放和实现更好燃油经济性的产品的潜在需求。该公司必须进行产品改进，以应对不断变化的消费者偏好、市场需求以及法律和法规要求。该公司还必须能够设计和制造这些产品，并以高效和及时的方式以对客户有吸引力的价格将它们交付到全球市场。不能保证公司将在这些努力中取得成功，也不能保证现有和潜在客户会喜欢或想要公司的新产品。
•二手摩托车供应增加和/或价格下降，以及新摩托车供应过剩，可能会对本公司经销商的新摩托车零售销售产生不利影响。该公司观察到，当二手摩托车供应量增加或二手哈雷戴维森摩托车价格下降时，零售买家对新哈雷戴维森摩托车的需求可能会减少(与制造商建议的零售价相同或接近)。此外，该公司及其经销商可以而且确实采取了影响新的和二手哈雷戴维森摩托车市场的行动。例如，推出功能、技术或其他客户满意度显著不同的新款摩托车可能会增加二手摩托车的供应，这可能会导致二手摩托车和以前车型年的新摩托车价格下降。此外，虽然公司正在以一种重新调整的供应和库存管理方法运营，这种方法可能不会有效，或者该公司的竞争对手可以选择以较低的价格向市场供应供过于求的新摩托车，这也可能会减少对新哈雷-戴维森摩托车的需求(按照或接近制造商建议的零售价)。最终，零售买家对新哈雷-戴维森摩托车的需求减少，导致该公司的出货量减少。
•摩托车行业的竞争已经变得越来越激烈。该公司的许多竞争对手比该公司更加多元化，他们可能会在摩托车市场、其他动力运动市场和/或汽车市场的所有细分市场上展开竞争。此外，该公司制造商对其摩托车的建议零售价一般高于其竞争对手，随着价格成为该公司竞争市场中消费者更重要的因素，该公司可能处于竞争劣势。该公司还面临来自国际竞争对手的定价压力，这些竞争对手可能具有在各自国家制造和销售产品的优势，使他们能够在各自国家以更低的价格销售产品。此外，许多总部设在美国以外的竞争对手都从美元兑本国货币走强中获得了经济上的好处，这使他们能够降低对美国消费者的价格。该公司还受到美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)和纽约证券交易所(NYSE)的政策和行动的约束。公司的许多主要竞争对手不受美国证券交易委员会或纽约证券交易所规则的要求。因此，公司可能被要求披露某些信息，这些信息可能会使公司相对于其主要竞争对手处于竞争劣势。此外，该公司的金融服务业务还面临来自多家银行、保险公司和其他金融机构的竞争，这些机构可能会以更具竞争力的利率和条件获得额外的资本来源，特别是对信用等级较高的借款人来说。公司对这些竞争压力的反应，或未能充分解决和应对这些竞争压力，可能会对公司的业务和运营结果产生重大不利影响。
•该公司必须预防和发现其产品、从供应商采购的组件及其制造过程中存在的问题，以减少召回活动、保修成本、诉讼、产品责任索赔、新车型发布的延迟和监管调查。该公司还必须在预期成本范围内完成任何召回活动。公司必须不断改进和坚持产品开发和制造流程，确保其供应商及其子供应商遵守产品开发和制造流程，以确保向零售客户销售高质量的产品。如果产品设计或制造流程有缺陷，公司可能会遇到新型号发布的延误、产品计划和产品召回等现场行动、监管机构的查询或调查，以及保修索赔和产品责任索赔，这可能涉及所谓的集体诉讼。虽然该公司使用合理的方法估计保修、召回和产品责任的成本，并在其财务报表中适当反映这些成本，但实际成本可能会超过估计，并导致保险不涵盖的损害。此外，销售有质量问题的产品、宣布召回和提出产品责任索赔(无论是否成功)也可能对公司的声誉和品牌实力产生不利影响，从而对新产品的销售产生不利影响。
•重大网络安全事件或数据隐私泄露可能会对公司的声誉、收入和收益造成不利影响。公司及其某些第三方服务提供商和供应商接收、存储和传输与公司的人力资源业务、金融服务业务、电子商务、哈雷所有者集团、经销商管理、移动应用程序和其他业务方面有关的数字个人信息。该公司的信息系统及其第三方服务提供商和供应商的信息系统容易受到不断变化的网络安全风险的影响。未经授权的各方已经并可能在未来试图通过欺诈或其他欺骗公司员工及第三方服务提供商和供应商的方式访问这些系统或公司及其第三方服务提供商和供应商维护和使用的信息。公司开发或从第三方获得的硬件、软件或应用程序可能包含设计或制造方面的缺陷，或可能意外危及信息安全和/或公司运营的其他问题。用于获得未经授权的访问、禁用或降低服务或破坏系统的方法正在不断发展，可能很难预测或检测到。公司已实施并定期审查和更新旨在防止未经授权访问或使用安全数据并防止数据丢失的流程和程序。然而，不断变化的威胁意味着公司和第三方服务提供商和供应商必须不断评估和调整系统和流程，并且不能保证这些系统和流程足以防范所有网络安全事件或数据滥用。本公司和本公司的某些第三方供应商经历了信息安全攻击，但到目前为止，这些攻击没有对本公司的计算环境造成重大影响，也没有对本公司的业务或运营造成重大影响，也没有泄露有关其员工、客户、经销商、供应商或其他第三方的机密信息。未来对公司数据安全的任何重大损害或破坏，无论是外部还是内部，或滥用客户、员工、经销商、供应商或公司数据，都可能导致公司运营中断、重大成本、销售损失、与第三方的诉讼、罚款和处罚、政府执法行动、未经授权发布机密或其他受保护的信息、数据损坏、对研究、开发和工程投资价值的负面影响、补救成本和/或公司声誉受损。此外，随着与信息安全、数据收集和使用以及隐私相关的监管环境随着新的和不断变化的要求而变得越来越严格，合规也可能导致要求公司产生额外成本。
•该公司依赖第三方供应商获得原材料和提供零部件，用于制造其摩托车。公司可能会遇到与原材料和部件有关的供应问题，如价格不佳、质量不佳、公司部分部件停止供应或交货不及时。这些原材料和部件的价格可能会根据市场情况而波动，其中包括通货膨胀、汇率波动、商品市场波动、关税、禁运、制裁、贸易政策和其他贸易限制。在某些情况下，公司依赖一家供应商提供特定部件的全部需求，这种已建立的供应关系的变化可能会导致公司的生产计划中断。此外，供应商的原材料和零部件的价格和可获得性可能受到公司控制之外的因素的不利影响，例如必要的原材料供应、产能限制、劳动力短缺或纠纷、自然灾害或广泛传播的传染病，如新冠肺炎。此外，由于金融市场混乱导致信贷紧缩，该公司的供应商可能在为其日常现金流需求提供资金方面遇到困难。此外，由于全球制造领域的困难，不利的经济状况和选定供应商面临的相关压力可能会对他们向公司供货的能力产生不利影响。与贸易和税收相关的法律和政策的变化也可能对公司的外国供应商产生不利影响。这些供应商风险可能会对公司的业务和运营结果产生重大不利影响。此类中断已导致并可能进一步导致制造效率低下，原因是延迟交付用于生产的组件或由于缺乏供应而不得不寻找替代组件，并可能使公司处于缺乏竞争力的地位，从而对其运营、财务状况和/或现金流造成重大不利影响。
•该公司依赖第三方制造和供应其摩托车所需的关键半导体芯片部件。如果这些制造商继续无法提供充足的半导体芯片供应，本公司可能无法及时找到替代来源，其业务可能继续受到不利影响。半导体芯片是该公司摩托车电气架构的重要输入组件，控制着摩托车运营的各个方面。公司摩托车使用的许多关键半导体芯片来自单一来源或有限来源的供应商，因此，公司供应链中任何一家制造商或供应商的中断将继续对其有效生产和及时交付摩托车的能力产生不利影响。由于该公司对这些半导体芯片的依赖，其供应面临短缺和较长的交货期。虽然本公司已订立收购半导体芯片的供应协议，但本公司在
一旦这些芯片供应中断，立即更换供应商，这可能会扰乱公司摩托车的生产。该公司正在寻找半导体芯片的替代制造商。该公司过去曾经历过半导体芯片短缺的情况，未来可能也会遇到这种情况，而这些组件的可用性和成本将难以预测。例如，该公司的ABS芯片和发动机控制模块芯片的制造商正面临供应短缺，影响了他们向该公司供应所需数量的能力，这影响了该公司的生产能力，并可能导致该公司改变某些产品线的生产时间表。此外，由于设备故障、劳工罢工或短缺、自然灾害、零部件或材料短缺、成本增加、收购、资不抵债、法律或法规要求的变化或其他类似问题，公司的制造商还可能遇到制造业务的暂时或永久性中断。特别是，2020年对半导体芯片的需求增加，部分原因是新冠肺炎疫情，以及对使用这些芯片的消费电子产品的需求增加，导致全球芯片严重短缺的情况仍在持续。因此，该公司采购用于其摩托车的半导体芯片的能力已经并可能继续受到不利影响。这种短缺导致芯片交货期延长，公司摩托车生产延迟，以及采购可用的半导体芯片的成本增加。如果半导体芯片短缺持续，公司无法缓解这种短缺的影响，公司交付足够数量摩托车的能力已经并可能继续受到不利影响。此外，本公司可能被要求在管理持续的半导体芯片短缺方面产生额外的成本和开支，包括在必须加快新供应商上岗的情况下的额外研发费用和工程设计和开发成本。
•该公司主要以批发方式销售其产品，在很大程度上必须依赖经销商和分销商网络来管理其产品的零售分销。本公司依赖其分销商和经销商制定和实施有效的零售销售计划的能力，以创造零售购买者对经销商从本公司购买的摩托车及相关产品和服务的需求。如果公司的分销商和经销商在这些努力中没有取得成功，或者没有适当地适应不断发展的零售格局并实施公司的零售战略，包括创建融合数字和实体零售模式的创新进入市场模式以创造适合当地市场的体验，则公司将无法保持或增长其收入和实现其财务预期。此外，分销商和经销商可能会因不利的商业状况，如零售销售疲软和信贷紧缩，在为其日常现金流需求提供资金和支付债务方面遇到困难。如果分销商和经销商不成功，他们可能会退出或被迫退出业务，在某些情况下，公司可能会寻求终止与某些分销商和经销商的关系。因此，该公司可能面临与终止分销商和经销商关系有关的额外不利后果。此外，清算前经销商或经销商的新旧摩托车库存可能会增加新旧摩托车价格的下行压力。此外，公司任何分销商或经销商的意外亏损可能会导致新摩托车零售和以前销售的摩托车维修的市场覆盖范围不足，给零售客户留下公司的负面印象，并对公司收取与该经销商相关的批发应收账款的能力造成不利影响。
•天气可能会影响本公司经销商的零售销售。该公司观察到，一个地区异常寒冷和/或潮湿的条件，包括飓风或异常风暴的影响，可能会减少需求或改变购买新的和二手哈雷-戴维森摩托车及零部件的时间。对新哈雷-戴维森摩托车的需求减少最终导致该公司的出货量减少。
•该公司的摩托车部门依赖于加入工会的劳工。在摩托车部门工作的小时工中，有很大一部分是由工会代表的，并受集体谈判协议的保护。该公司目前与国际机械师和航空航天工人协会以及美国钢铁工人联合会的当地附属机构签订了三项集体谈判协议。目前与威斯康星州小时工的集体谈判协议将于2024年到期，与宾夕法尼亚州小时工的协议将于2022年到期。目前尚不能确定该公司能否成功地与这些工会谈判超出当前到期日的新协议，也不能确定这些新协议的条款是否将使该公司具有竞争力。该公司关于开设、关闭、扩建、收缩或重组其设施的决定可能需要对现有或新的谈判协议进行修改。未能在协议到期时续签，或未能按本公司及工会可接受的条款订立新的集体谈判协议，可能会导致生产设施搬迁、停工或其他劳动力中断，从而可能对本公司的业务及经营业绩产生重大不利影响。
•该公司在员工养老金和医疗福利方面产生了大量成本。该公司的现金资金需求及其对在职和退休员工的养老金和医疗福利负债和支出的估计是基于公司控制之外的几个因素。这些因素包括2006年《养恤金保护法》的资金要求、用于贴现未来估计负债的比率、计划资产的回报率、当前和预计的医疗费用、医疗改革或立法、退休年龄和死亡率。这些因素的变化可能会影响与这些福利相关的费用、负债和现金需求，这可能会对未来的运营业绩、流动资金或股东权益产生重大不利影响。此外，与可能不承担类似福利计划成本的竞争对手相比，与这些福利相关的成本使该公司面临巨大的成本压力。
•公司依赖第三方为公司履行某些经营和管理职能。与原材料和零部件供应商类似，该公司可能会遇到外包服务方面的问题，如定价不合理、服务交付不及时或质量不佳。此外，由于全球经济的困难，这些供应商可能会经历不利的经济状况，这些困难可能会导致支持公司运营的困难，如通货膨胀、营业额和劳工罢工或短缺。鉴于本公司外包的职能的数量和类型，这些服务提供商风险可能对本公司的业务和运营结果产生重大不利影响。
战略风险
•该公司可能无法成功执行其长期业务计划和战略。不能保证公司将能够执行其业务计划和战略，包括公司的战略计划，即Hardwire。除其他因素外，公司能否实现Hardwire的战略重点取决于以下因素：(I)实现对电动、中型和小排量车型的市场需求的预期；(Ii)根据与AEA-Bridge Impact Corp.(ABIC)的最终业务合并协议，有效并成功地为其电动摩托车部门LiveWire创建一家新的上市公司；(Iii)实现LiveWire作为一项独立业务的预期业务效益；(Iv)及时开发和推出市场接受的产品、服务和经验，使公司能够产生预期的销售水平并提供预期的财务回报，包括成功实施和执行计划，以加强和扩大其在Grand American Tourning、大型邮轮和Trike的领导地位，专注于盈利领域的机会，并发展其互补业务，包括哈雷-戴维森金融服务、HD1市场、零部件和配件，以及服装和许可；。(V)成功开展其全球制造和组装业务；。(Vi)有效实施与经销商和分销方法相关的变革，其中包括创建一个融合数字和实体零售业态的创新上市模式，以创造适合当地市场的体验；(Vii)准确分析、预测并应对不断变化的市场状况；(Viii)使公司能够在与现有和新的竞争对手竞争的同时从市场机遇中获益；(Ix)为所有利益相关者优化长期价值；(X)避免持续的新冠肺炎疫情对公司的运营和/或产品需求造成不利影响。
•LiveWire的业务分离可能会对公司的业务和运营造成干扰，不能保证它会提供预期的业务利益。2021年12月13日，该公司宣布已达成最终业务合并协议，根据协议，ABIC将与LiveWire合并，创建一家新的上市公司。与任何业务分离一样，业务分离也涉及风险，包括与业务、服务和人员分离相关的困难；运营中断；关键员工的潜在流失；以及与业务合作伙伴关系的不利影响。如果公司无法：(I)成功分离业务以及会计、财务控制、管理信息、技术、数据、人力资源和其他行政系统和职能，(Ii)成功识别和实现分离LiveWire的潜在机会和风险，以及(Iii)成功管理与分拆相关的管理、运营和财务资源压力，则公司可能会遇到与分离LiveWire相关的运营和财务风险。分离需要大量的时间和资源，公司可能无法成功管理这些流程。公司可能进行大量资源投资以支持分离，这可能导致巨额持续运营费用，并可能将资源和管理注意力从业务的其他领域转移。如果该公司未能成功分离LiveWire业务，它可能无法实现分离带来的预期好处。此外，公司已经并将继续产生与分离相关的费用，而完成分离需要公司管理团队的时间和努力，这可能会分散管理层对业务运营其他方面的注意力。如果不能成功地管理这些风险，可能会对业务和运营结果产生不利影响。
•LiveWire交易的完成取决于公司控制之外的某些因素，公司可能无法实现作为公司单独业务的LiveWire的预期业务利益。该公司将保持对LiveWire的控股权，作为一项独立的业务，并与其保持重要的持续商业关系。不能保证LiveWire作为一家独立的合并企业将能够执行其商业计划和战略。LiveWire交易的完成受到某些条件的制约，其中一些条件超出了公司的控制范围，这些条件可能会阻止交易在预期的时间框架内完成，甚至根本无法完成。这些条件包括ABIC股东的批准，可用现金金额(定义在业务合并协议中)不少于2.7亿美元，以及没有LiveWire的重大不利影响(定义在业务合并协议中)。LiveWire作为一项独立业务实现预期业务收益的能力将受到以下因素的影响，其中包括：(I)LiveWire作为一家早期公司的独立业务的地位，在LiveWire开始大量交付其电动汽车之前，预计将产生巨额费用和持续亏损数年，这可能晚于预期，也可能根本不发生；(Ii)LiveWire作为一项独立业务实现盈利的能力，这取决于其电动汽车的成功开发和商业引入和接受，以及其服务，而这可能不会发生；(Iii)LiveWire作为一项独立业务将是一个新领域的新进入者，它可能无法充分控制其运营成本；。(Iv)作为一项独立业务的快速增长的电动汽车部门以及LiveWire作为一项独立业务的产品和服务正在并将受到越来越多竞争对手的激烈竞争；。(V)LiveWire作为一项独立业务的业务和前景严重依赖其发展、维持和加强其品牌的能力，并可能失去建立关键客户群的机会；(Vi)LiveWire作为一项独立业务执行其开发、生产、营销和销售其电动汽车的计划的能力；及(Vii)LiveWire作为一项独立业务的零售合作伙伴(主要来自本公司传统的摩托车经销商网络)能够有效地与电动汽车客户建立或维持关系的意愿和能力。如果LiveWire作为一项单独的业务未能成功管理这些风险，可能会对公司的业务和运营结果产生不利影响。
•国际销售和运营使公司面临可能对其业务产生重大不利影响的风险。虽然该公司缩小了其在国际上的地理覆盖范围，但国际业务和销售仍然是该公司战略的重要组成部分。不能保证该公司在国际市场上的新方法会成功，包括专注于高潜力市场，以及退出或减少其在剩余市场的存在。此外，国际业务和销售受到各种风险的影响，包括政治和经济不稳定、当地劳动力市场状况、征收外国关税(包括针对美国征收的关税而征收的报复性关税)和其他贸易壁垒、外国政府法律法规和适用于国际业务的美国法律法规的影响、所得税和预扣税的影响、政府征收以及商业做法的差异。该公司可能会在与国际业务和销售相关的产品交付和付款方面发生成本增加和延迟或中断，这可能会导致收入和收益的损失。政治、监管和商业环境的不利变化可能对公司的净销售额、财务状况、盈利能力和现金流产生重大不利影响。国际销售需要修改产品以满足当地的要求或偏好，这可能会影响公司实现国际销售增长的能力。其他国家/地区可能接受的商业行为可能会违反适用于本公司的美国或其他法律。违反适用于本公司海外业务的法律，如美国《反海外腐败法》，可能会导致严厉的刑事或民事制裁，可能扰乱本公司的业务，并对本公司的声誉、业务和运营结果造成不利影响。
•该公司的成功取决于哈雷-戴维森品牌的持续实力。该公司认为，哈雷-戴维森品牌对其业务的成功做出了重大贡献，维护和提升该品牌对扩大其客户基础至关重要。未能保护哈雷-戴维森品牌不受侵权者侵害，或未能提高哈雷-戴维森品牌的价值，可能会对公司的业务和运营结果产生重大不利影响。公司的声誉可能会因其标志或名称的不当使用而受到不利影响，包括潜在的负面宣传、信心丧失或因许可使用而对公司形象造成的其他损害。
•中国市场推出高端小排量摩托车的时间尚不确定. 本公司已将中国确定为优先地理市场，其目标包括为中国市场推出高端低排量摩托车。2019年，公司宣布与浙江钱江摩托车有限公司合作，支持推出更小、更方便的哈雷-戴维森摩托车
为中国市场规划的。到目前为止，由于监管要求等因素，该公司尚未通过此次合作推出高端低排量摩托车。如果此次合作不能产生成效和/或本公司无法为中国市场推出高端小排量摩托车，将对其对中国的增长计划产生不利影响。
•公司股份回购策略的时间和金额受到许多不确定因素的影响。公司董事会已授权公司对已发行普通股的酌情回购在公开市场或通过私下协商的交易有系统地完成。股票回购的金额和时间基于各种因素，这些因素可能导致公司限制、暂停或推迟未来的股票回购。这些因素包括但不限于：(I)不利的市场和经济状况，(Ii)普通股的交易价格，(Iii)公司不时可获得的其他投资机会的性质和规模，以及(Iv)现金的可获得性。推迟、限制或暂停公司的股票回购计划可能会对业绩相对于每股收益目标产生负面影响，最终影响其股价。
金融风险
•金融服务业务的零售和批发融资应收账款面临信用风险。信用风险是指客户(包括本公司的经销商)未能履行与本公司金融服务业务的任何合同条款而产生的损失风险。信贷损失受到一般商业和经济状况的影响，包括失业率、破产申请和其他对家庭收入产生负面影响的因素，以及合同条款和客户信用状况。信贷损失也受到新摩托车和二手摩托车市场的影响，该公司及其经销商可以并确实采取了影响这些市场的行动。例如，该公司推出的新车型代表着对以前车型的重大升级，可能会导致市场对二手哈雷-戴维森品牌摩托车的供应增加或需求减少，包括那些作为哈雷-戴维森金融服务公司提供的抵押品或信贷担保的摩托车。这反过来可能对收回的摩托车的销售价格产生不利影响，这可能会导致哈雷-戴维森金融服务公司的信贷损失增加。一般业务、经济或市场因素的负面变化可能会对公司的金融服务信贷损失和未来收益产生额外的不利影响。该公司认为，哈雷-戴维森金融服务公司的零售信贷损失可能会随着时间的推移而继续增加，原因是消费者信贷行为的变化、哈雷-戴维森金融服务公司努力增加对次级借款人的审慎结构贷款批准，以及新的融资计划可能导致与公司现有计划不同的贷款表现。
•本公司面临外币汇率、商品价格和利率变化带来的市场风险。该公司在全球销售其产品，在美国以外的大多数市场，这些销售都是以该国的当地货币进行的。因此，这些外币相对于美元的疲软可能会对公司的收入和利润率产生不利影响，并导致其经营业绩的波动。此外，许多总部设在美国以外的竞争对手都从美元兑本国货币走强中获得了经济上的好处，这使他们能够降低对美国消费者的价格。该公司还受到与商品价格变化相关的风险的影响。该公司金融服务业务的收益受到利率变化的影响。尽管本公司使用衍生金融工具在一定程度上试图管理其对外币汇率、大宗商品价格和利率风险的部分风险敞口，但本公司并不试图管理其全部预期风险敞口，而且这些衍生金融工具的期限一般不超过一年，如果衍生金融工具的交易对手违约，本公司可能面临信用风险。不能保证公司将来会成功地管理这些风险。
•金融服务业务高度依赖于进入资本市场以具有竞争力的利率为业务提供资金，公司获得资本的渠道及其资本成本高度依赖其信用评级，任何负面的信用评级行动都将对其收益和运营业绩产生不利影响。流动资金对公司的金融服务业务至关重要。金融市场的混乱可能会导致贷款人和机构投资者减少或停止向包括金融机构在内的借款人放贷。公司的金融服务业务可能会受到长期和短期资本市场融资困难的负面影响。这些负面后果可能反过来以各种方式对公司的业务和经营结果产生不利影响，包括通过其金融服务业务增加资本成本和减少可用于向经销商及其零售客户提供贷款的资金。此外，公司及其金融服务业务进入无担保资本市场的能力受到其短期和长期信用评级的影响。如果公司的信用评级被下调或其评级展望为
如果出现负面变化，则公司的借贷成本可能会增加，这可能会导致收益减少和利差减少，公司获得资本的渠道可能会中断或受损。
法律、监管和合规风险
•贸易政策的变化，包括征收关税、其执行和下游后果，可能对公司的业务、经营业绩和前景产生重大不利影响。 关税和/或与贸易政策、贸易协议和政府法规有关的其他事态发展可能会对公司的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。但不限于，(I)现行关税，(Ii)美国政府对美国进口商品征收新关税和/或(Iii)外国对美国产品征收关税可能大幅增加：(A)公司在相关国家销售的哈雷-戴维森产品的成本，(B)公司从外国制造商采购的某些产品的成本，以及(C)公司使用的某些原材料的价格。本公司可能无法将增加的成本转嫁给分销商、经销商或其客户，并且本公司可能无法及时获得某些不受关税影响的产品和材料的来源。这些事态发展可能会对公司的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
例如，2018年，欧盟(EU)对从美国进口到欧盟的摩托车征收增量关税。2021年10月30日，美国同意不适用第232条关税，允许按历史数量免税从欧盟进口钢铁和铝，欧盟同意暂停对美国产品征收相关关税，包括对从美国进口到欧盟的摩托车征收增量关税(关税决议)。关税决议于2022年1月1日生效，有效期至2023年12月31日。在此期间，美国和欧盟将监督和审查关税决议的运作，寻求在关税决议结束日之前结束钢铝关税谈判。这些谈判仍在进行中，无法保证美国和欧盟将在2023年12月31日关税决议到期后达成一项解决方案，结束钢铁和铝关税方面的贸易冲突。提高从美国进口到欧盟的摩托车的关税可能会对该公司的销售和盈利能力产生不利影响。
此外，美国政府对从中国进口的产品征收更高的关税（301条款关税），这导致从中国采购的零部件和产品的成本上升。这些关税的持续影响将取决于美国和中国之间未来的贸易谈判，或者如果关税仍然存在，公司避免或抵消这些成本的能力。
•本公司必须遵守政府法律及法规，该等法律及法规可能会发生变动并涉及重大成本。该公司在美国以外地区的销售和运营可能受外国法律、法规以及外国法院或法庭的法律制度的约束。这些管理外国公司运营的法律和政策可能会导致成本增加或限制公司在某些国家销售其产品的能力。影响对外贸易和税收的美国法律和政策也可能对公司的国际销售业务产生不利影响。
该公司在美国的销售和运营受政府政策和美国政府机构的监管行动的约束，包括美国环境保护署（EPA），SEC，国家公路交通安全管理局，美国劳工部和联邦贸易委员会。此外，公司的销售和运营也受到州立法机构和其他当地监管机构的法律和行动的约束，包括经销商法规和许可法。法规变更、政府机构对法规的解释变更或实施额外法规可能会对公司的业务和经营业绩产生重大不利影响。
税收– 该公司在美国联邦和州司法管辖区以及各个外国司法管辖区须缴纳所得税和非所得税。在确定公司在全球范围内的所得税负债和其他纳税义务时，需要做出重大判断，包括2017年减税和就业法案(2017 Tax Act)的影响。本公司相信其遵守适用的税法。如果主管税务机关对适用法律有不同的解释，或者如果税法发生变化，公司的财务状况和/或经营业绩可能会受到不利影响。如果税法有相当大的变化，公司可能需要重新调整其税收策略，并且可能无法充分利用这些变化。
环境– 该公司的许多产品都必须遵守有关排放、噪音和其他事项的法律和法规要求，包括美国环保局、加州空气资源委员会等州监管机构以及某些销售该公司摩托车产品的外国监管机构制定的标准。该公司还须遵守有关排放的法律和法规要求以及
公司制造作业过程中的噪音。管理排放和噪声的法规要求的任何重大变化都可能大幅增加本公司产品的制造成本。如果公司未能满足现有或新的要求，则公司可能无法生产和销售某些产品，或可能受到罚款或处罚。
此外，作为对全球气候变化和消费者偏好相关变化的担忧的回应，该公司可能面临更大的监管和客户压力，要求其开发产生更少排放的产品。这将需要公司在研究、产品开发和实施成本上花费额外的资金，并使公司面临公司竞争对手可能以使其具有竞争优势的方式应对这些压力的风险。此外，如果LiveWire的业务被提议分离，那么在短期内，LiveWire的业务将专注于电动汽车，公司将不会专注于LiveWire提供的电动汽车以外的电动汽车。因此，LiveWire业务的分离将至少在短期内对公司在LiveWire业务之外开发电动汽车的努力产生不利影响，并可能对公司提供电动汽车的能力产生长期负面影响，以应对开发产生更少排放的产品的压力。
金融服务– 该公司的金融服务业务受一系列美国联邦、州和外国法律管辖，这些法律监管金融和贷款机构以及金融服务活动。例如，在美国，这些法律包括联邦真实贷款法、平等信用机会法和公平信用报告法。金融服务业务的大部分消费者贷款是通过其子公司Eaglemark Savings Bank发起的，Eaglemark Savings Bank是一家内华达州储蓄机构，特许成立为工业贷款公司。美国联邦和州机构未来可能会对金融服务业实施额外的法律、监管和监督。
违反或不遵守相关法律法规可能会限制哈雷-戴维森金融服务公司收取适用贷款的全部或部分本金或利息的能力，可能使借款人有权撤销贷款或退还之前支付的金额，可能会使哈雷-戴维森金融服务公司面临损害赔偿、民事罚款或刑事处罚和行政处罚，并可能限制符合哈雷-戴维森金融服务证券化计划资格的贷款数量。这种监管要求和相关监管也可能限制哈雷-戴维森金融服务公司在经营其业务时的自由裁量权，例如通过暂停或撤销任何有争议的执照、执照或注册，以及实施行政制裁，包括“停止和停止”命令。本公司不能保证适用的法律或法规不会被修改或以不利于哈雷-戴维森金融服务公司的方式解释，不能保证未来不会采用新的法律和法规，或法律和法规不会试图限制哈雷-戴维森金融服务公司收取的利率或便利费，任何可能对哈雷-戴维森金融服务公司的业务或其经营业绩产生不利影响的法律和法规都不能保证。
《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》(《多德-弗兰克法案》)是一项影响金融服务业的全面立法，随着旨在实施《多德-弗兰克法案》的法规的通过，以及利益相关者和法院对《多德-弗兰克法案》的文本进行分析，其全面影响将继续演变。多德-弗兰克法案还设立了消费者金融保护局(The Bureau)。该局在消费者金融产品和服务领域拥有很大的执法和规则制定权力。主席团将采取的方向、它将通过的条例以及它对现有法律和条例的解释都是尚未完全了解的内容，可能会发生变化。遵守可能代价高昂，并可能影响业务成果，因为可能需要实施新的表格、流程、程序和控制措施以及基础设施。合规可能会造成运营约束，并对定价施加限制。如果不遵守，以及法律和法规的变化，或强制实施额外的法律和法规，可能会影响哈雷-戴维森金融服务公司的收益，限制其获得资本的渠道，限制符合哈雷-戴维森金融服务证券化计划的贷款数量，并对哈雷-戴维森金融服务公司的业务和经营业绩产生重大不利影响。该局还对车辆融资市场的某些非银行较大参与者拥有监督权，其中包括哈雷-戴维森金融服务公司的一家非银行子公司，使该局能够进行全面和严格的现场检查，这些检查可能导致执法行动、罚款、流程和程序的变更、与产品有关的变更或消费者退款或其他行动。
•该公司的运营可能会受到温室气体排放和气候变化以及相关法规的影响。气候变化正在全球范围内受到越来越多的关注。许多科学家、立法者和其他人将气候变化归因于包括二氧化碳在内的温室气体水平的增加，这导致了限制温室气体排放的重大立法和监管努力。美国国会此前曾考虑并可能在未来实施对温室气体排放的限制。此外，美国几个州，包括该公司拥有制造设施的州，以前曾考虑并可能在未来实施温室气体登记和减少计划。能源安全和可获得性及其相关成本影响到
公司在美国的制造业务，包括公司的供应链。公司的制造设施使用能源，包括电力和天然气，公司的某些设施排放大量温室气体，这些温室气体可能会受到这些立法和监管努力的影响。温室气体监管可能会提高公司购买的电力的价格，增加天然气的使用成本，潜在地限制天然气的获取或使用，要求公司购买额度来抵消公司自身的排放或导致原材料成本的整体增加，其中任何一项都可能增加公司的成本，降低在全球经济中的竞争力，或以其他方式对公司的业务、运营或财务业绩产生负面影响。该公司的许多供应商都面临着类似的情况。政府间气候变化专门委员会和其他专家机构确定的公司业务运营面临的实际风险包括海平面上升、极端天气条件和资源短缺等情景。极端天气可能会扰乱零部件或天然气等其他物品的生产和供应，天然气是制造摩托车及其零部件所必需的燃料。供应中断将提高市场费率，并危及摩托车生产的连续性。
•与公司购买用于其产品的材料相关的法规可能会导致公司产生额外费用，并可能产生其他不利后果。影响公司供应链的法律或法规，例如英国现代奴隶制法案，可能会影响公司用于制造其产品的一些原材料的采购和供应。公司的供应链很复杂，如果无法完全了解其供应链，那么公司可能会面临客户、投资者或其他人的声誉挑战以及其他不利后果。例如，该公司分销其产品的许多国家/地区正在引入法规，要求了解和披露公司产品中的几乎所有材料和化学品。因此，公司可能会产生与遵守这些法律相关的巨额成本，包括满足披露要求的潜在困难或额外成本。
一般风险
•整体经济及商业状况的变动、信贷及零售市场收紧、政治事件或其他因素可能对经销商的零售销售造成不利影响。摩托车行业受到一般经济状况的影响，摩托车制造商几乎无法控制这些经济状况。这些因素可能削弱零售环境，并导致对摩托车等非必需品的需求减弱。某些商业部门和地理区域疲软的经济状况也可能导致对该公司产品的需求减少。信贷紧缩可能会限制金融机构和其他贷款人的资金可获得性和资金来源，这可能会对零售消费者从包括哈雷-戴维森金融服务公司在内的贷款人那里获得购买摩托车的贷款的能力产生不利影响。如果整体经济状况或摩托车行业需求下降，公司的经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。摩托车行业也可能受到政治条件和摩托车制造商几乎无法控制的其他因素的影响。
•本公司现时及日后可能会面对法律诉讼及商业或合约纠纷。与大量悬而未决的索赔和诉讼相关的不确定性可能会损害公司的业务、财务状况、声誉和品牌。对诉讼的辩护可能会导致大量财政资源的支出，并将管理层的时间和注意力从商业运营上转移开。此外，尽管本公司无法确定可能需要支付的与和解或其他诉讼解决相关的金额(如有)，但任何此类支付可能对本公司的业务和经营业绩产生重大不利影响。参考合并财务报表附注16讨论本公司涉及的若干法律程序。
本公司不承担更新这些风险因素或任何其他前瞻性陈述的任何义务。本公司不承担任何义务，并明确表示不承担任何此类义务，更新这些风险因素或任何其他前瞻性陈述，以反映实际结果，假设或影响此类前瞻性陈述的其他因素的变化.
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目2.财产
本公司截至2021年12月31日的主要经营物业摘要如下： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 设施类型 | | 位置 | | | | 状态 |
| 摩托车及相关产品： | | | | | | |
| 公司办公室 | | 威斯康星州密尔沃基 | | | | 拥有 |
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| 产品开发中心 | | 威斯康星州沃瓦托萨 | | | | 拥有 |
制造业(a) | | 威斯康星州梅诺莫尼瀑布 | | | | 拥有 |
制造业(b) | | 威斯康星州托马霍克 | | | | 拥有 |
制造业(c) | | 宾夕法尼亚州约克市 | | | | 拥有 |
制造业(d) | | 泰国罗永 | | | | 拥有 |
制造业(e) | | 马瑙斯，巴西 | | | | 租赁 |
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| 金融服务： | | | | | | |
| 公司办公室 | | 伊利诺伊州芝加哥 | | | | 租赁 |
| 批发及零售业营运处 | | 德克萨斯州普莱诺 | | | | 租赁 |
| 零售业务处 | | 内华达州雷诺 | | | | 租赁 |
(a)摩托车动力总成生产
(b)摩托车零部件生产、喷漆
(c)摩托车零部件制造、喷漆和组装
(d)某些亚洲和欧洲市场的摩托车生产
(e)为巴西市场组装精选车型
项目3.法律诉讼
参考合并财务报表附注16讨论本公司涉及的若干法律程序。
项目4.矿山安全披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
哈雷-戴维森公司的普通股在纽约证券交易所交易，交易代码为HOG。截至2022年1月30日，哈雷戴维森公司登记在册的普通股股东有65,375人。
在截至2021年12月31日的季度内，公司的股票回购包括员工交出的普通股股份，以满足与归属受限股票单位和业绩股相关的预扣税：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021财政月 | 总人数：
购买了股份 | | 平均价格
每股派息1美元 | | 中国股票总数：
作为以下项目的一部分购买了
公开宣布
计划或实施计划 | | 最大数量为
股票表示，可能还没有
根据以下条款购买
计划或计划 |
| 9月27日至10月31日 | — | | | $ | — | | | — | | | 18,246,721 | |
| 11月1日至11月28日 | 2,039 | | | $ | 38 | | | 2,039 | | | 18,246,721 | |
| 11月29日至12月31日 | 11 | | | $ | 37 | | | 11 | | | 18,246,721 | |
| 2,050 | | | $ | 38 | | | 2,050 | | | |
2018年2月，公司董事会授权公司酌情回购最多1,500万股普通股，不设美元上限，也不设到期日。2020年2月，公司董事会授权公司酌情回购至多1,000万股普通股，不设金额上限或到期日。截至2021年12月31日，仍有1820万股处于这些授权之下。在截至2021年12月31日的季度内，公司没有酌情回购任何股份。该公司计划在2022年进行酌情股份回购。
根据股份回购授权，公司的普通股可以通过规则10b5-1交易计划和公开市场上的任意购买、大宗交易、加速股票回购或私下谈判交易中的任何一种或多种方式购买。回购股份的数量(如果有的话)和回购的时间将取决于多个因素，包括股价、交易量和一般市场状况，以及营运资金要求、一般商业状况和其他因素。回购授权没有到期日，但可以随时暂停、修改或终止。
Harley-Davidson，Inc.2020激励性股票计划和之前的股票计划允许参与者通过选择(A)是否让公司扣留在奖励下本来可以发行的股票，(B)回购与奖励相关的收到的股份，或(C)交付其他以前拥有的股票，来满足与计划奖励相关的所有或部分法定联邦、州和地方预扣税义务。在2021年第四季度，公司收购了2,050股普通股，员工向公司提交普通股，以满足与归属限制性股票单位和绩效股票相关的预扣税。
第12项：某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项在第三部分本年度报告的第一部分包含有关公司股权补偿计划的某些信息。
本第5项中的下列信息不被视为“征集材料”或已在美国证券交易委员会“存档”，或不受1934年《证券交易法》第14A或14C条或1934年《证券交易法》第18节规定的责任的约束，也不被视为通过引用纳入根据1933年《证券法》或《1934年证券交易法》提交的任何文件中。除非本公司通过引用明确将其纳入此类备案文件：美国证券交易委员会要求本公司包括折线图，将五年累计普通股回报与基础广泛的股票指数和全国公认的行业指数或本公司选择的同行公司指数进行比较。该公司选择使用标准普尔(S)MidCap 400指数作为基础广泛的指数。之所以选择S中型股400指数，是因为本公司认为任何其他已公布的行业或业务线指数都不足以代表本公司当前的运营。该图假设2016年12月31日的开始投资为100美元，所有股息都进行了再投资。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2016 | | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 |
| 哈雷-戴维森公司 | $ | 100 | | | $ | 90 | | | $ | 62 | | | $ | 71 | | | $ | 71 | | | $ | 74 | |
| S&P中型股400指数 | $ | 100 | | | $ | 116 | | | $ | 103 | | | $ | 130 | | | $ | 148 | | | $ | 185 | |
| | | | | | | | | | | |
第六项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
哈雷戴维森公司是哈雷戴维森汽车公司和哈雷戴维森金融服务公司集团的母公司。除文意另有所指外，所有提及的“公司”包括哈雷-戴维森公司及其所有子公司。该公司分为两个细分市场：摩托车及相关产品(摩托车)和金融服务。
业务结果一节中包含的“%变化”数字是使用未四舍五入的美元金额计算的，可能与使用四舍五入的美元金额计算的数字不同。某些被认为没有意义的“%变化”(NM)已被排除在外。
(1)关于前瞻性陈述的说明
本公司认为，本报告中讨论的某些事项属于“前瞻性陈述”，旨在获得1995年“私人证券诉讼改革法”确立的安全港责任。这些前瞻性陈述通常可以通过参考本脚注或因为陈述的上下文将包括诸如公司“相信”、“预期”、“预期”、“计划”、“可能”、“将”、“估计”、“目标”、“打算”、“正在进行中”、“预测”或类似含义的词语来识别。同样，描述或提及未来预期、未来计划、战略、目标、展望、目标、指导、承诺或目标的陈述也是前瞻性陈述。此类前瞻性陈述会受到某些风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能会导致实际结果与截至本报告之日预期的结果大不相同、不利或有利。某些此类风险和不确定因素在接近此类陈述的情况下或在本报告的其他地方进行了描述，包括项目1A.风险因素7.敦促股东、潜在投资者和其他读者在评估前瞻性陈述时考虑这些因素，并告诫不要过度依赖此类前瞻性陈述。本项目7概述和指导部分中的前瞻性表述仅在2022年2月8日作出，本报告中的其余前瞻性表述仅在本报告提交之日(2022年2月25日)作出，公司没有任何义务公开更新此类前瞻性表述，以反映后续事件或情况。
概述(1)
该公司2021年的净收益为6.5亿美元，或每股稀释后收益4.19美元，而2020年的净收益为130万美元，或每股稀释后收益0.01美元，原因是摩托车和金融服务部门的运营收入增加。
2021年，摩托车部门的运营收入为4.086亿美元，而2020年的运营亏损为1.861亿美元，这是受到新冠肺炎疫情的不利影响。2021年经营业绩的改善是由摩托车批发出货量增长29.8%、有利的产品组合、更高的定价和更低的重组费用推动的，这抵消了2021年发生的供应链和关税成本上升的影响。
由于信贷损失拨备减少、利息支出减少以及重组费用减少，2021年来自金融服务部门的营业收入较2020年增加219,000,000美元或111.9%。信贷损失拨备下降，主要是由于经济状况改善和零售信贷损失表现良好。
在北美强劲增长的推动下，2021年该公司新款摩托车的全球经销商零售额比2020年增长了7.8%。2021年期间，北美零售额较2020年增长22.1%，但这部分被公司北美以外市场的下滑所抵消。有关零售销售结果的进一步讨论，请参阅摩托车零售销售和登记数据部分。
本公司对2021年的业绩感到高兴，这是其五年计划的第一年，即硬线，特别是考虑到本公司在2021年面临的挑战，涉及供应链、欧盟(EU)关税以及如何应对新冠肺炎疫情的持续影响。
影响公司的关键因素
供应链-在2021年间，公司经历了与全球供应链挑战相关的中断和成本增加。由于这些挑战，公司经历了物流、原材料和采购组件的成本增加，以及与某些组件相关的供应限制，包括那些受到当前全球半导体芯片短缺影响的组件。这些挑战还导致了制造业中断和更高的制造业转换成本。为了应对供应链挑战，该公司于2021年下半年在美国征收了定价附加费，努力优化生产计划，以优先考虑更有利可图的车型和市场，并制定了更严格的运营费用成本控制。该公司预计，供应链挑战和更高的成本将在2022年上半年继续存在，但预计与2021年相比，下半年物流和原材料方面的情况将略有改善。该公司预计半导体芯片供应将继续面临挑战，与2021年相比，2022年下半年将有所改善。
欧盟额外关税 – 从2019年开始，该公司根据具有约束力的原产地信息(BOI)裁决运营，允许其以6%的关税向其欧盟市场供应其泰国制造设施生产的某些摩托车。2021年4月，本公司收到比利时经济部的通知，根据欧盟的要求，本公司将于2021年4月19日起撤销BOI的裁决。作为撤销的结果，哈雷戴维森进口到欧盟的所有非电动摩托车，无论原产地，从2021年4月19日起征收31%的总关税，计划从2021年6月1日起提高到56%。然而，在2021年5月，欧盟决定将原定于2021年6月上调的关税推迟到2021年12月，而美国和欧盟之间正在进行关税谈判。2021年10月30日，美国和欧盟宣布了一项协议，涉及美国于2018年实施的钢铁和铝关税第232条，以及随后欧盟采取的再平衡关税措施。该协议暂停了欧盟于2018年对该公司摩托车最初征收的额外关税，将欧盟对该公司摩托车的总关税税率从31%降至6%，自2022年1月1日起生效。到2021年底，欧盟关税税率保持在31%，而不是像之前计划的那样，在2021年12月1日提高到56%。从2022年开始，较低的6%关税适用于该公司进口到欧盟的所有摩托车，无论原产地如何。根据美国和欧盟之间的协议，较低的关税税率将一直有效到2023年12月31日。在此期间，美国和欧盟将监督和审查协议的运作，寻求在2023年12月31日之前结束钢铁和铝关税谈判。这些谈判仍在进行中，无法保证美国和欧盟将达成一项解决方案，在2023年12月31日之后结束钢铁和铝关税方面的贸易冲突。
到目前为止，该公司继续上诉，要求撤销BOI并拒绝其临时延长依赖6%关税税率的申请(针对在泰国生产并于2021年4月19日之前订购的摩托车)，尽管不能保证这些上诉将继续或成功。
新冠肺炎大流行– 该公司继续通过将安全和社区福祉作为优先事项来应对新冠肺炎大流行及其相关变种的影响。该公司继续主动遵守协议，以确保其制造设施中工人的安全，鉴于新冠肺炎疫情，大多数非生产工人继续远程工作。新冠肺炎大流行对未来业绩的全面影响取决于未来的发展，例如大流行的最终持续时间和范围(包括相关变种)、疫苗接种计划的成功、疫苗要求的后果及其对公司客户、经销商、分销商和供应商的影响。未来的影响和中断可能会对公司产品的生产、供应链、分销和需求产生不利影响。
重组计划成本和节省(1) -2020年间，该公司执行了一系列行动，称为Rewire。这些行动包括某些重组活动，包括裁员、终止某些当前和未来的产品、改变设施、优化公司的全球经销商网络、退出某些国际市场，以及停止在印度的销售和制造业务。这些行动包括与员工终止成本、合同终止成本和非流动资产调整相关的重组费用。裁员导致大约570名雇员被解雇。该公司在2020年和2021年分别发生了与这些行动相关的1.3亿美元和340万美元的重组费用。该公司预计这些重组活动带来的持续年度总节省约为1.15亿美元。公司于2020年下半年开始实现节余，2021年是全面实现年化节余的第一年。参考合并财务报表附注3获取有关公司重组费用的更多信息。
Livewire交易(1)-2021年12月13日，公司与特殊目的收购公司(SPAC)AEA-Bridges Impact Corp.(ABIC)宣布，他们已达成最终业务合并协议，根据协议，公司的电动摩托车部门LiveWire将成为公司的独立业务，ABIC将与LiveWire合并，创建一家新的上市公司。Livewire计划将摩托车重新定义为行业领先的全电动摩托车公司，专注于城市市场和其他市场。作为一个强大而令人向往的品牌，LiveWire的全球认知度越来越高，它计划开发未来的技术，并投资于引领摩托车转型所需的能力。双方预计，此次交易的资金将来自ABIC以信托形式持有的4亿美元现金(假设ABIC股东在交易中没有赎回)、来自公司的1亿美元现金投资，以及来自独立战略投资者光阳汽车有限公司(Kymco)的1亿美元投资。此外，只要SPAC的任何股份被赎回，公司将投资相当于此类赎回的美元价值的额外金额，最高可达1亿美元。
这笔交易已获得公司和ABIC董事会的批准，预计将于2022年上半年完成。业务合并的完成还有待ABIC股东的批准以及其他条件和监管部门的批准。交易完成后，公司将保留LiveWire的控股权。预计交易完成后，本公司将保留独立上市公司约74%的股权。作为交易后的控股股东，公司将继续巩固LiveWire的业绩，并进行额外调整，以确认非控股股东的利益。
导向(1)
2022年2月8日，公司宣布2022年指导意见如下：
该公司预计，与2021年相比，摩托车部门的收入将增长5%至10%。这一收入增长指引包含了该公司对供应链挑战的当前信息和预期，包括该行业面临的半导体芯片供应问题。随着公司努力抵消整个供应链的成本逆风，公司预计收入将受到全球定价行动的积极影响。此外，该公司预计，随着执行Hardwire战略，来自零部件和配件、服装以及许可的收入将会增长。
该公司预计摩托车部门的营业利润率将占收入的11%至12%。该公司相信，摩托车销量、产品组合和定价增加带来的预期积极影响，再加上利润率较高的零部件和服装收入的增长，将足以抵消整个供应链预期的成本上涨。此外，取消欧盟额外关税预计将贡献超过一个百分点的利润率增长。最后，尽管公司增加了对LiveWire的投资，但公司预计2022年的营业利润率将受到运营费用杠杆的积极影响。
该公司预计，与2021年相比，金融服务运营收入将下降20%至25%。这一下降在很大程度上是有利的信贷损失准备金削减和2021年较低的实际信贷损失的结果，预计2022年不会重演。
该公司预计资本投资在1.9亿至2.2亿美元之间。该公司计划继续投资于产品开发和能力增强，以支持Hardwire战略。
公司的资本分配重点是通过Hardwire计划为增长提供资金，支付股息，并执行酌情股份回购，这是公司计划在2022年做到的。
与2020年相比，2021年的运营结果
合并结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位为千，不包括每股收益) | 2021 | | 2020 | | 增加
(减少) | | |
| 摩托车及相关产品营业收入(亏损) | $ | 408,625 | | | $ | (186,122) | | | $ | 594,747 | | | |
| 来自金融服务的营业收入 | 414,814 | | | 195,801 | | | 219,013 | | | |
| 营业收入 | 823,439 | | | 9,679 | | | 813,760 | | | |
| 其他收入(费用)，净额 | 20,076 | | | (1,848) | | | 21,924 | | | |
| 投资收益 | 6,694 | | | 7,560 | | | (866) | | | |
| 利息支出 | 30,972 | | | 31,121 | | | (149) | | | |
| 所得税前收入(亏损) | 819,237 | | | (15,730) | | | 834,967 | | | |
| 所得税拨备(福利) | 169,213 | | | (17,028) | | | 186,241 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净收入 | $ | 650,024 | | | $ | 1,298 | | | $ | 648,726 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 稀释后每股收益 | $ | 4.19 | | | $ | 0.01 | | | $ | 4.18 | | | |
该公司报告2021年的营业收入为8.234亿美元，而2020年为970万美元。摩托车部门报告运营收入为4.086亿美元，较2020年运营亏损1.861亿美元有所改善。与2020年相比，金融服务部门的营业收入增加了219.0至100万美元。有关影响经营业绩的因素的更详细分析，请参阅摩托车及相关产品部门和金融服务部门的讨论。
2021年的其他收入(支出)受到与公司的固定福利计划相关的更高的营业外收入的影响。与2020年相比，2021年的投资收入有所下降，原因是有价证券投资收入下降。
该公司2021年的有效所得税税率为20.7%的支出，而2020年的福利为108.3%。该公司2021年的有效税率受到年内录得的个别所得税优惠的有利影响。于2020年内，本公司录得税前亏损，导致所得税优惠进一步受到2020年期间录得的个别所得税优惠的影响。
2021年稀释后每股收益为4.19美元，而2020年为0.01美元。稀释后加权平均流通股从2020年的1.539亿股增加到2021年的1.55亿股。
摩托车零售销售和登记数据
摩托车零售额(a)
新哈雷-戴维森和LiveWire摩托车的零售单位销售额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 增加
(减少) | | 更改百分比 |
| 美国 | 126,276 | | | 103,650 | | | 22,626 | | | 21.8 | % |
| 加拿大 | 8,137 | | | 6,477 | | | 1,660 | | | 25.6 | |
| 北美 | 134,413 | | | 110,127 | | | 24,286 | | | 22.1 | |
| 欧洲/中东/非洲(EMEA) | 31,101 | | | 36,906 | | | (5,805) | | | (15.7) | |
| 亚太地区 | 25,090 | | | 27,220 | | | (2,130) | | | (7.8) | |
| 拉丁美洲 | 3,652 | | | 5,995 | | | (2,343) | | | (39.1) | |
| 194,256 | | | 180,248 | | | 14,008 | | | 7.8 | % |
(a)以上零售额数据的数据来源为经销商提供并由本公司编制的新的销售保修和登记信息。本公司必须依赖其经销商提供的有关新零售销售的信息，而本公司不定期核实其经销商提供的信息。此信息可能会被修改。
与2020年相比，2021年全球新摩托车零售额增长了7.8%，当时零售额受到新冠肺炎疫情的影响。2021年的零售额也反映了作为重组的一部分而做出的战略决策。
2021年零售额的增长是由北美市场推动的，北美市场对公司的Grand American Tourning和大型Cruiser摩托车的需求增加产生了积极影响。2021年的零售额也得益于该公司推出其新的探险之旅摩托车-泛美™。
2021年北美以外地区的零售额受到重组后采取的精简产品组合以降低复杂性并将资源用于公司核心据点产品的行动的影响。这包括该公司决定停止在欧洲、中东和非洲地区以及亚太地区和拉丁美洲市场的某些国家销售街道摩托车和传统的Sportster摩托车。2021年期间，拉丁美洲的零售额也受到了经销商减少和定价行动的影响，这是2020年为恢复这些市场的盈利能力而进行的重组的一部分。此外，运输时间延长对国际零售额也产生了不利影响。
2021年底，全球零售库存与2020年底相比下降了约23%，与2021年第三季度末相比下降了类似的幅度，这主要是由于强劲的需求，特别是在美国市场。总体而言，该公司继续遵守新旧摩托车的强劲定价，并改善了经销商的盈利能力。
该公司2021年新款601+cc摩托车在美国的市场份额为44.5%，比2020年上升2.4个百分点(来源：摩托车行业委员会)。该公司在美国的市场份额增加，这得益于相对于行业更强劲的零售销售业绩，以及该公司在大美巡游和游轮业务领域的更强劲表现。
该公司2021年新601+cc摩托车在欧洲的市场份额为5.9%，比2020年下降1.8个百分点，反映了欧洲零售额的下降(来源：管理服务公司Helwig Schmitt GmbH)。
摩托车登记数据-601+cc(a)
新电单车的行业零售登记数据如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 增加 | | 更改百分比 |
美国(b) | 281,502 | | | 241,790 | | | 39,712 | | | 16.4 | % |
欧洲(c) | 427,807 | | | 411,991 | | | 15,816 | | | 3.8 | % |
(a)数据包括内燃机排量大于600cc的道路模型，以及千瓦峰值功率当量大于600cc(601+cc)的电动摩托车。在路上601+cc车型包括两用车型、三轮摩托车和摩托车。哈雷戴维森街®的注册数据 500辆摩托车不包括在这个表中。
(b)美国的行业数据来自摩托车工业理事会提供的信息。此第三方数据可能会进行修订和更新。
(c)欧洲数据包括奥地利、比利时、丹麦、芬兰、法国、德国、意大利、卢森堡、荷兰、挪威、西班牙、瑞典、瑞士和英国。行业数据来源于管理服务公司Helwig Schmitt GmbH提供的信息。此第三方数据可能会进行修订和更新。
摩托车及相关产品细分市场
摩托车单位出货量
摩托车批发单位出货量如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 单位 | | 单位 |
| 单位 | | 混合百分比 | | 单位 | | 混合百分比 | | 增加
(减少) | | 更改百分比 |
| 摩托车单位： | | | | | | | | | | | |
| 美国 | 119,909 | | | 63.6 | % | | 79,731 | | | 54.9 | % | | 40,178 | | | 50.4 | % |
| 国际 | 68,585 | | | 36.4 | % | | 65,515 | | | 45.1 | % | | 3,070 | | | 4.7 | |
| 188,494 | | | 100.0 | % | | 145,246 | | | 100.0 | % | | 43,248 | | | 29.8 | % |
| 摩托车单位： | | | | | | | | | | | |
盛大美国巡回赛(a) | 93,961 | | | 49.8 | % | | 61,322 | | | 42.2 | % | | 32,639 | | | 53.2 | % |
巡洋舰(b) | 59,494 | | | 31.6 | % | | 49,974 | | | 34.4 | % | | 9,520 | | | 19.0 | |
| 探险之旅 | 9,916 | | | 5.3 | % | | — | | | — | % | | 9,916 | | | 100.0 | |
Sportster® / Street | 25,123 | | | 13.3 | % | | 33,950 | | | 23.4 | % | | (8,827) | | | (26.0) | |
| 188,494 | | | 100.0 | % | | 145,246 | | | 100.0 | % | | 43,248 | | | 29.8 | % |
(a)包括CVOTM和特里克
(b)包括Softail®和LiveWireTM
2021年，摩托车出货量较2020年增长29.8%，原因是公司全球制造业务暂时暂停以及2020年上半年经销商暂时关闭，对出货量产生了不利影响。与2020年相比，2021年发货的Grand American Touring和Cruiser摩托车占总发货量的百分比有所增加，而Sportster/Street摩托车的组合有所下降。此外，2021年的摩托车发货量包括该公司的新款Pan America™车型，即2021年推出的首款Adventure Touring摩托车。
细分结果
摩托车部门的简明运营报表如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 增加
(减少) | | %
变化 |
| 收入： | | | | | | | |
| 摩托车 | $ | 3,477,395 | | | $ | 2,350,407 | | | $ | 1,126,988 | | | 47.9 | % |
| 零部件和附件 | 741,797 | | | 659,634 | | | 82,163 | | | 12.5 | |
| 服装 | 228,106 | | | 186,068 | | | 42,038 | | | 22.6 | |
| 发牌 | 37,790 | | | 29,750 | | | 8,040 | | | 27.0 | |
| 其他 | 55,152 | | | 38,195 | | | 16,957 | | | 44.4 | |
| 4,540,240 | | | 3,264,054 | | | 1,276,186 | | | 39.1 | |
| 销货成本 | 3,243,287 | | | 2,435,745 | | | 807,542 | | | 33.2 | |
| 毛利 | 1,296,953 | | | 828,309 | | | 468,644 | | | 56.6 | |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 销售及管理费用 | 717,053 | | | 697,483 | | | 19,570 | | | 2.8 | |
| 工程费用 | 168,534 | | | 197,838 | | | (29,304) | | | (14.8) | |
| 重组费用 | 2,741 | | | 119,110 | | | (116,369) | | | (97.7) | |
| 888,328 | | | 1,014,431 | | | (126,103) | | | (12.4) | % |
| 营业收入(亏损) | $ | 408,625 | | | $ | (186,122) | | | $ | 594,747 | | | NM |
| 营业利润率 | 9.0 | % | | (5.7) | % | | 14.7 | | | PTS。 |
2020年至2021年影响收入、销售商品成本和毛利可比性的重大因素的估计影响如下(单位：百万)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | 销货成本 | | 毛利 |
| 2020 | $ | 3,264.1 | | | $ | 2,435.7 | | | $ | 828.4 | |
| 卷 | 852.9 | | | 575.5 | | | 277.4 | |
| 扣除相关成本后的净价 | 63.2 | | | (7.0) | | | 70.2 | |
| 外币汇率与套期保值 | 56.6 | | | 22.8 | | | 33.8 | |
| 装运组合 | 303.4 | | | 106.9 | | | 196.5 | |
| 原材料价格 | — | | | 72.2 | | | (72.2) | |
| 制造和其他成本 | — | | | 37.2 | | | (37.2) | |
| 1,276.1 | | | 807.6 | | | 468.5 | |
| 2021 | $ | 4,540.2 | | | $ | 3,243.3 | | | $ | 1,296.9 | |
以下因素影响了2020-2021年净收入、销售商品成本和毛利润的可比性：
•销量增加是由于摩托车批发出货量增加以及零部件和服装销售增加所致。
•2021年，收入得益于摩托车批发价上涨，包括2021年下半年该公司在美国征收的定价附加费，以及较低的销售激励措施。
•收入和毛利润受到相对于美元的较强外币汇率的有利影响，但部分被与套期保值和在销售商品成本中记录的资产负债表重新计量相关的不利净外币损失所抵消。
•与2020年相比，摩托车家族之间发货组合的变化对2021年的收入和毛利润产生了有利的影响，这主要是由于Grand American Touring和Cruiser车型的组合更高。
•原材料成本增加主要是由供应链挑战导致的价格上涨推动的。
•制造和其他成本增加是由于供应链成本上升和关税成本上升，但因生产量增加而导致单位固定成本下降而部分抵消。2021年，欧盟额外关税的影响为5550万美元，而2020年为1830万美元。
与2020年相比，2021年的运营费用较低，这主要是由于公司2020年重组行动后重组成本降低所致。销售、行政和工程费用受益于公司2020年重组行动所节省的成本；然而，这些好处被Hardwire计划支出的增加所抵消。2020年，运营费用还受益于在新冠肺炎疫情爆发时为保存现金而采取的成本节约努力。参考合并财务报表附注3获取有关公司重组费用的更多信息。
金融服务细分市场
细分结果
金融服务部门的业务简明报表如下(以千计)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | (减少)
增加 | | 更改百分比 |
| 金融服务收入： | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 671,708 | | | $ | 682,517 | | | $ | (10,809) | | | (1.6) | % |
| 其他收入 | 124,360 | | | 107,806 | | | 16,554 | | | 15.4 | |
| 796,068 | | | 790,323 | | | 5,745 | | | 0.7 | |
| 财务服务支出： | | | | | | | |
| 利息支出 | 192,944 | | | 246,447 | | | (53,503) | | | (21.7) | |
| 信贷损失准备金 | 25,049 | | | 181,870 | | | (156,821) | | | (86.2) | |
| 运营费用 | 162,587 | | | 155,306 | | | 7,281 | | | 4.7 | |
| 重组费用 | 674 | | | 10,899 | | | (10,225) | | | (93.8) | |
| 381,254 | | | 594,522 | | | (213,268) | | | (35.9) | |
| 营业收入 | $ | 414,814 | | | $ | 195,801 | | | $ | 219,013 | | | 111.9 | % |
与2020年相比，2021年的利息收入较低，主要是由于平均未偿还财务应收账款较低，但平均收益率较高部分抵消了这一影响。其他收入增加的部分原因是保险和许可收入增加。由于平均未偿债务减少和资金成本降低，利息支出减少。
信贷损失拨备较2020年减少1.568亿美元，主要是由于经济状况改善、良好的零售信贷损失表现以及公司对未来经济状况的展望。然而，经济复苏的步伐仍然不确定，这体现在以下几个因素上：失业率高于新冠肺炎疫情爆发前的水平、消费者信心低迷、通胀上升、全球供应链中断以及美国各地持续存在的新冠肺炎疫情相关挑战。因此，于2021年底，本公司对经济状况的展望及其经济预测情景的概率权重包括经济情景权重中持续缓慢的经济改善。随着获得更多信息，该公司对其经济预测的预期在未来可能会发生变化。
2021年，该公司零售摩托车贷款的年亏损为1.19%，而2020年为1.38%。良好的零售信用损失表现是由于美国二手摩托车拍卖价值较高，以及根据美国联邦刺激计划和新冠肺炎大流行零售付款延期向个人提供的福利推动的拖欠率继续低于正常水平。有利的二手摩托车价值源于拍卖的摩托车数量持续较少。2021年12月31日的摩托车零售贷款30天拖欠率从2020年12月31日的3.18%上升到3.33%。尽管与2020年相比，30天的拖欠率有所上升，但2021年的拖欠率仍然低于新冠肺炎大流行之前的水平。这些持续较低的违约率是由美国联邦刺激计划为个人提供的福利以及新冠肺炎疫情相关零售支付延期的影响推动的。从2020年第二季度开始，该公司批准新冠肺炎疫情相关延期，以帮助客户度过与疫情相关的财务困难。2021年期间，由于新冠肺炎大流行，延长期的数量比2020年期间的水平有所下降，但直到2021年第二季度末，延长期才恢复到新冠肺炎大流行之前的水平。本公司于2021年第三季度初停止了针对新冠肺炎疫情的延期。该公司继续根据其政策向客户提供标准的付款延期。该公司预计，随着时间的推移，拖欠率将随着时间的推移而正常化，因为它进一步远离了大量涌入的刺激资金。(1)
由于员工相关成本上升和硬线计划，运营费用比2020年增加了730万美元。
应收金融账款信贷损失准备变动情况如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 期初余额 | $ | 390,936 | | | $ | 198,581 | |
会计变更的累积影响(a) | — | | | 100,604 | |
| 信贷损失准备金 | 25,049 | | | 181,870 | |
| 撇账，扣除回收的净额 | (76,606) | | | (90,119) | |
| | | |
| 期末余额 | $ | 339,379 | | | $ | 390,936 | |
(a)2020年1月1日，公司通过了ASU 2016-13，并通过留存收益(扣除所得税)增加了贷款损失准备金，以建立一个准备金，代表在采纳之日预期的应收财务账款组合终身信贷损失。
截至2021年12月31日，零售应收账款的信贷损失拨备为3.263亿美元，批发应收账款为1，310万美元。截至2020年12月31日，零售应收账款的信贷损失拨备为3.717亿美元，批发应收账款为1，920万美元。
参考合并财务报表附注7进一步讨论本公司的应收账款信用损失准备。
2020年的运营结果与2019年的比较
参考项目7.管理层的讨论和分析 财务状况和经营业绩该公司于2021年2月23日向美国证券交易委员会提交了截至2020年12月31日的年度10-K表格年度报告，详细讨论了2020年与2019年相比的运营业绩以及2020年与2019年相比的流动性和资本资源。
其他事项
新会计准则已发布但尚未采用
不存在已发布但尚未采用的对公司具有重大意义的新会计准则。
关键会计估计
该公司的财务报表是基于重大会计政策的选择和应用，这些政策要求管理层做出重大估计和假设。管理层认为，以下是目前影响公司财务状况和经营结果的会计政策应用中一些更关键的判断领域。管理层已经与公司董事会的审计和财务委员会讨论了这些关键会计估计的制定和选择。
零售金融应收账款信用损失准备-2020年1月1日，公司通过了会计准则更新(ASU)第2016-13号，该准则要求实体在产生应收账款时确认预期的终身亏损。截至2021年12月31日和2020年12月31日的零售金融应收账款信贷损失准备是该公司对其零售金融应收账款终身亏损的估计。
零售投资组合主要由大量小额、同质的应收账款组成。本公司对零售信贷损失拨备的充分性进行集体评估。对于2020年1月1日以后的期间，该公司采用基于年份的亏损预测方法，其中包括对违约概率、违约风险敞口、流失率和回收余额的分解。对两年期间的合理和可支持的经济预测被纳入方法，以反映未来经济状况变化的估计影响，如失业率、家庭义务或其他相关因素，在两年的合理和可支持的期间内。对于超出本公司合理和可支持的预测的期间，本公司使用均值回归过程在三年内恢复其历史平均亏损经验。对历史损失信息的调整是根据当前贷款特定风险特征的差异进行的，例如承保标准、投资组合或期限以及其他相关因素的差异。
参考合并财务报表附注7进一步讨论本公司的应收账款信用损失准备。
产品保修和召回-预计保修成本在销售时记录，并基于历史索赔成本数据和其他可能影响未来保修索赔的已知因素的组合。预计的成本
与自愿召回相关的责任在责任既可能又可估量的情况下被记录。召回的累计费用是根据修理每辆受影响摩托车的费用估计数，以及根据有关利用召回优惠的受影响客户百分比的历史数据预计修理的摩托车数量。在保修和召回成本的情况下，随着实际经验的获得，它被用来更新应计项目。
影响实际保修和召回成本的因素可能是不稳定的。因此，实际的保修索赔经验和召回成本可能与估计的不同，这可能导致公司的应计保修和召回成本发生重大变化。该公司的保修和召回责任将在中进一步讨论合并财务报表附注14.
养老金和其他退休后医疗福利-公司有固定福利养老金计划和退休后医疗福利计划，涵盖摩托车部门的某些合格员工和退休人员。该公司还与某些员工签订了无资金的补充员工退休计划协议(SERPA)。
美国公认会计原则(GAAP)要求公司在其合并资产负债表中确认资金不足的固定收益养老金和退休后计划的负债，或资金过剩的固定收益养老金和退休后福利计划的资产。
养恤金、社会保障和退休后医疗保健债务和费用是通过精算估值计算的。福利义务和定期净福利成本的估值取决于关键假设，包括贴现率、死亡率、计划资产的长期预期回报率、未来补偿和医疗成本趋势率。
该公司通过参考与其福利义务期限相匹配的高质量长期债券利率来确定其贴现率假设。基于这一分析，公司将养老金和SERPA债务的加权平均贴现率从2020年12月31日的2.62%提高到2021年12月31日的2.89%。公司将退休后医疗保健债务的加权平均贴现率从2020年12月31日的2.11%提高到2021年12月31日的2.72%。该公司通过考虑估计的医疗通胀、医疗福利的使用以及计划参与者的健康变化等因素来确定退休后医疗义务的医疗趋势假设。根据公司对截至2021年12月31日的这些数据的评估，公司将截至2021年12月31日的医疗成本趋势率设定为6.75%。该公司预计，到2029年，医疗保健成本趋势率将达到5.00%的终极比率。(1)这些假设的变化立即反映在福利债务中，并将在未来期间摊销为定期福利净费用。
计划资产按公允价值计量，并受市场波动的影响。在估计计划资产的预期回报时，本公司考虑计划资产的历史回报，并对其进行调整，以反映长期投资市场的当前观点。
固定收益养恤金和退休后福利计划的资金状况因假设和实际结果之间的差异而发生的变化最初在其他全面收益中确认，并在未来期间摊销。对养恤金和退休后保健义务和费用中使用的主要假设变化的敏感度如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于数字的金额
打开通电
假设 | | 下降1%的影响
减少了
贴现率 | | 下降1%的影响
增加了
医疗保健
成本趋势率 | | 下降1%的影响
在全球范围内减少了
预期资产收益率 |
| 2021年净定期福利成本： | | | | | | | |
| 养老金和Serpa | $ | 21,750 | | | $ | 32,688 | | | 不适用 | | $ | 21,116 | |
| 退休后医疗保健 | $ | (3,593) | | | $ | (956) | | | $ | 304 | | | $ | 2,092 | |
| 2021年福利义务： | | | | | | | |
| 养老金和Serpa | $ | 2,174,595 | | | $ | 333,798 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 退休后医疗保健 | $ | 286,301 | | | $ | 25,088 | | | $ | 7,341 | | | 不适用 |
根据上述现有假设计算的数额不包括结算和削减的影响。这一信息不应被视为对未来金额的预测。除本文讨论的因素外，养老金、社会保障和退休后医疗保健义务和费用的计算还基于许多因素。此信息应与合并财务报表附注15.
所得税-本公司按照以下规定核算所得税会计准则编纂主题740，所得税(主题740)。递延税项资产及负债就可归因于现有资产及负债的财务报表账面值及其各自的计税基础与营业亏损及其他结转亏损之间的差额而产生的未来税务后果予以确认。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。本公司每季度或每当发生的事件或环境变化表明需要进行审查时，审查其递延所得税资产估值拨备。在确定估值准备的要求时，将考虑记录递延所得税净资产的法人实体或合并集团的历史和预期财务结果，以及任何积极或消极的证据，包括税法变化。由于未来的财务结果和税法可能与之前的估计不同，可能需要定期调整公司的估值免税额。
该公司在美国和许多外国司法管辖区缴纳所得税。这些税务法律和法规非常复杂，在确定公司在全球范围内的所得税拨备并记录相关的递延税项资产和负债时需要做出重大判断。
在本公司的正常业务过程中，存在最终税务决定不确定的交易和计算。未确认税收优惠的应计项目是根据专题740的要求作出规定的。未确认的税收优惠是指确认与所得税报告目的和财务报告目的有关的项目的利益之间的差异。未确认的税收优惠包括在其他长期负债在合并资产负债表。本公司有责任支付风险敞口项目的利息和罚款(如果适用)，并将其记为所得税拨备的一部分。作为正常业务过程，本公司定期接受税务机关的审计。虽然税务审计的结果总是不确定，但本公司相信其对其报税表上的立场有适当的支持，并且其年度税务拨备包括足以支付任何评税的金额(1)。尽管如此，在税务机关提出的问题得到解决后最终支付的金额(如果有的话)可能与每年的应计金额有很大不同。
参考合并财务报表附注4关于公司所得税的进一步讨论。
承付款和或有事项
该公司会受到与产品、商业、员工、环境和其他事项有关的诉讼和其他索赔的影响。在确定与这些项目相关的应计成本时，公司会仔细分析案件，并考虑不利判决或结果的可能性，以及可能的损失范围。对这些事项应计的任何数额进行持续监测，并根据每一事项的新发展或新信息加以更新。参考合并财务报表附注16以讨论公司的承诺和或有事项。
流动性与资本资源
根据该公司目前的展望，在近期和长期内，它预计摩托车部门的运营资金将继续主要来自运营产生的现金流，金融服务部门业务的资金将继续来自无担保债务、无担保商业票据、资产担保商业票据管道设施、承诺的无担保银行设施、资产担保证券化和经纪存单。(1)
公司的资本分配重点是通过Hardwire计划为增长提供资金，支付股息，并执行酌情股份回购，这是公司计划在2022年做到的。
该公司的战略是通过现金和现金等价物的组合以及其信贷安排下的可用性，保持至少12个月的预期流动资金需求。为了应对与新冠肺炎疫情相关的流动性问题，本公司在2020年通过暂停酌情回购股票和发行债务等现金保存努力，增加了现金和现金等价物。2021年底，公司的现金和现金等价物仍高于新冠肺炎疫情前的水平，但在2021年期间，公司开始从2020年的水平开始逐步减少现金和现金等价物。
截至2021年12月31日，公司在其信贷和管道设施下的现金和现金等价物以及可获得性如下(以千为单位)：
| | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 1,874,745 | |
| |
| |
| |
| 在信贷和管道设施下的可用性： | |
| 信贷安排 | 663,714 | |
资产支持的美国商业票据管道工具(a) | 627,411 | |
资产担保的加拿大商业票据管道设施(a) | 13,381 | |
| $ | 3,179,251 | |
(a)包括在未来12个月内到期的设施，公司预计将在到期前续期。(1)
为了进入债务资本市场，本公司依赖信用评级机构给予短期和长期信用评级。一般来说，较低的信用评级会导致更高的借贷成本，并减少进入债务资本市场的机会。信用评级机构可根据其对公司当前和未来履行利息和本金偿还义务的能力的评估，改变或撤销公司的评级。该公司的短期债务评级影响其发行无担保商业票据的能力。截至2021年12月31日，公司的短期和长期债务评级如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 短期 | | 长期的 | | 展望 |
| 穆迪 | P3 | | Baa3 | | 稳定 |
| 标准普尔 | A3 | | BBB- | | 稳定 |
| 惠誉 | F2 | | BBB+ | | 负性 |
该公司认识到，它必须继续监测和调整其业务，以适应贷款环境的变化。该公司打算继续通过短期和长期筹资工具相结合的多样化筹资方式，并寻求各种来源以获得具有成本效益的资金。(1)短期和长期资本市场的筹资成本上升、筹资难度增加或筹资努力可能不成功，都可能对金融服务业务产生负面影响。(1)这些负面后果反过来可能会以各种方式对公司的业务和运营业绩产生不利影响，包括资本成本上升、通过其金融服务业务向经销商及其零售客户提供贷款的可用资金减少，以及通过使用替代资本来源稀释现有股东。
现金流活动
截至12月31日止年度的现金流量活动如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 975,701 | | | $ | 1,177,890 | | | |
| 投资活动使用的现金净额 | (459,447) | | | (66,783) | | | |
| 融资活动提供的现金净额(已用) | (1,884,931) | | | 1,373,983 | | | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (15,272) | | | 18,712 | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 | $ | (1,383,949) | | | $ | 2,503,802 | | | |
经营活动
与2020年相比，2021年经营现金流减少主要是由于贷款发放增加推动批发融资活动增加。该公司向美国和加拿大经销商销售摩托车及相关产品的资金通过哈雷戴维森金融服务公司融资，并在出售给经销商时成为应收融资款，并在经销商偿还批发应收融资款时成为经营现金流。因此，公司运营现金流的时间受到经销商选择使用的批发融资金额和持续时间的影响。
由于营运资金的变化主要与库存和应收账款有关，公司的营运现金流也低于2020年。该公司的应收账款余额主要与北美以外的销售有关，由于受新冠肺炎疫情的影响销售额下降，2020年间该公司的应收账款余额下降。相反，随着2021年出货量的回升，应收贸易账款增加。与2020年相比，该公司在2021年期间的库存也有所增加，这主要是由于即将到来的车型年摩托车的库存水平更高。该公司年底的库存水平受到车型年变化的影响，这导致了
下一款车型年的摩托车在日历年末。这些摩托车被库存，直到1月份新车型年摩托车推出并发货给经销商。此外，供应链中断也是导致2021年底库存水平上升的原因之一。
该公司继续预计，它将从运营中产生足够的现金流入，为其持续的运营现金需求提供资金，包括与现有合同承诺相关的需求。该公司用于制造的库存的采购订单一般要到预期交货前90天才会成为确定的承诺。截至2021年12月31日，该公司的重大合同经营现金承诺涉及租赁、退休计划债务和所得税。该公司的长期租赁义务和未来付款将在合并财务报表附注10。本公司与其界定福利退休计划有关的预期未来供款及福利付款将于 合并财务报表附注15.中所述 合并财务报表附注4截至2021年12月31日，公司对未确认的税收优惠的负债为4490万美元，相关的应计利息和罚款为2290万美元。本公司不能合理估计未确认税收优惠负债或应计利息和罚款的现金结算期。
投资活动
该公司最重要的投资活动包括资本支出和零售融资应收账款的来源和收款。2021年和2020年的资本支出分别为1.202亿美元和1.311亿美元。该公司的2022年计划包括预计1.9亿至2.2亿美元的资本投资，公司预计所有这些投资都将用运营产生的净现金流提供资金。(1)
2021年金融应收账款的现金净流出(主要包括零售金融应收账款)比2020年高3.842亿美元，主要是由于2021年零售金融应收账款来源增加所致。本公司通过发行债务和经纪存单为其融资应收账款净贷款活动提供资金，这在融资活动部分进行了讨论。
融资活动
公司的融资活动主要包括股息支付、股票回购和债务活动。
2021年，该公司支付了每股0.6美元的股息，总额为9240万美元；2020年，该公司支付了每股0.44美元的股息，总额为6810万美元。
在2021年或2020年，没有可自由支配的股票回购。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，员工为满足与归属限制性股票单位和绩效股票相关的预扣税而交出的普通股股票回购分别为1160万美元或30万股和800万美元或30万股。截至2021年12月31日，董事会批准的股份回购授权仍有1820万股。
2021年和2020年，为与债务和经纪存单活动有关的现金流融资分别带来现金(流出)/流入净额(17.8亿美元)和14.5亿美元。2021年期间，由于现金和现金等价物减少，债务水平下降，因为公司将2020年底较高水平的现金余额正常化，正如前面在流动性和资本资源中讨论的那样。截至12月31日，公司对经纪存单的未偿债务和负债总额包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | |
| | | | | |
| 未偿债务： | | | | | |
| 无担保商业票据 | $ | 751,286 | | | $ | 1,014,274 | | | |
| 资产担保的加拿大商业票据管道设施 | 85,054 | | | 116,678 | | | |
| 资产支持的美国商业票据管道设施 | 272,589 | | | 402,205 | | | |
| 资产支持证券化债务，净额 | 1,627,142 | | | 1,791,956 | | | |
| 中期票据，净额 | 3,408,660 | | | 4,917,714 | | | |
| 高级票据，净额 | 744,668 | | | 743,977 | | | |
| $ | 6,889,399 | | | $ | 8,986,804 | | | |
| | | | | |
| 存款净额 | $ | 290,326 | | | $ | 79,965 | | | |
参考合并财务报表附注11有关本公司债务的未来本金付款摘要。参阅 合并财务报表附注6有关本公司存款证未来到期日的摘要。
存款– 在.期间2020年，哈雷戴维森金融服务公司开始通过其银行子公司与第三方银行和/或证券经纪公司的合同安排间接向客户提供经纪存款单。本公司 2.903亿美元 和8000万美元扣除手续费后的未偿还有息经纪存单截至分别为2021年和2020年12月31日。根据发行的每份经纪存款的期限，存款被分类为短期和长期负债。每张单独的经纪存款单都是根据主证书发行的，因此，所有未偿经纪存款单都被视为低于联邦存款保险公司保险范围限额。
信贷安排-2020年4月，本公司签订了一项7.075亿美元的五年期信贷安排，以取代原定于2021年4月到期的7.65亿美元五年期信贷安排。新的五年期信贷安排将于2025年4月到期。该公司还于2020年4月将其7.8亿美元的五年期信贷安排修订为7.075亿美元，到期日2023年4月保持不变。此外，该公司有一笔3.5亿美元的364天信贷安排，于2021年5月到期。这个五年期信贷安排(统称为环球信贷安排)以浮动利率计息，利率可根据某些标准(例如信贷评级)而向上或向下调整。全球信贷安排还要求本公司根据总承诺额中平均每天未使用的部分支付费用。全球信贷贷款是承诺的贷款，主要用于支持公司的无担保商业票据计划。
无担保商业票据-受限制，截至2021年12月31日，公司可以发行高达14.2亿美元的无担保商业票据，由全球信贷安排支持，如上所述。未偿还的无担保商业票据不得超过全球信贷安排的未使用部分。自发行之日起，到期日最长可达365天。该公司打算在无担保商业票据到期时，以额外的无担保商业票据或通过其他方式偿还，例如在全球信贷安排下借款，在其资产担保的美国商业票据管道安排下借款，或通过使用营运现金流和手头现金。(1)
中期票据-截至2021年12月31日，公司发行和未偿还的无担保中期票据如下(以千计)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本金金额 | | 费率 | | 发行日期 | | 到期日 |
| $550,000 | | 4.05% | | 2019年2月 | | 2022年2月 |
| $400,000 | | 2.55% | | 2017年6月 | | 2022年6月 |
| $350,000 | | 3.35% | | 2018年2月 | | 2023年2月 |
$737,302(a) | | 4.94% | | 2020年5月 | | 2023年5月 |
$680,586(b) | | 3.14% | | 2019年11月 | | 2024年11月 |
| $700,000 | | 3.35% | | 2020年6月 | | 2025年6月 |
(a)欧元计价的6.5亿欧元面值在2021年12月31日重新计量为美元
(b)欧元计价的欧元6.0亿欧元面值在2021年12月31日重新计量为美元
以美元计价的中期票据规定每半年支付一次利息，而以外币计价的中期票据规定每年支付一次利息。中期票据的本金在到期时到期。截至2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，中期票据的未摊销折扣和债务发行成本分别使未偿还余额减少了920万美元和1540万美元。
高级附注-2015年7月，该公司通过包销发行发行了7.5亿美元的无担保优先票据。优先票据规定每半年支付一次利息和到期本金。其中4.5亿美元的优先票据将于2025年7月到期，利率为3.50%；3.0亿美元的优先票据将于2045年7月到期，利率为4.625%。2015年，该公司利用债务所得回购了普通股的股份。
资产负债表内资产支持的加拿大商业票据管道工具-2021年6月，公司续签并修订了与加拿大银行赞助的资产担保商业票据管道的融资协议(加拿大管道)。根据该协议，根据公司的选择，加拿大管道公司承诺购买符合条件的加拿大摩托车零售融资应收账款，收益最高可达1.25亿加元。在续期和修订之前，加拿大管道公司根据合同承诺，根据公司的选择，购买符合条件的加拿大零售摩托车融资应收账款，收益最高可达2.2亿加元。转让的资产被限制为支付关联债务的抵押品。这笔债务的条款规定，未偿还本金的利息是根据现行市场利率加上特定的保证金计算的。加拿大管道还提供了一笔计划费和一笔未使用的承诺费，这笔费用是根据总承诺额1.25亿加元中未使用的部分计算的。没有摊销时间表；然而，由于相关财务应收账款的可用收款用于未偿还本金，债务按月减少。在加拿大管道到期后，任何未偿还本金将继续通过可用的收款按月减少。相关应收账款的预期剩余期限约为4年。除非公司和贷款人双方同意提前终止或延长，否则自2021年12月31日起，加拿大管道的到期日为2022年6月27日。
2021年，该公司将3280万美元的加拿大摩托车零售融资应收账款转移到加拿大管道公司，获得2740万美元的收益。2020年，该公司将7,790万美元的加拿大摩托车零售融资应收账款转移到加拿大管道公司，获得6,160万美元的收益。
资产负债表内资产支持的美国商业票据管道设施VIE-截至2020年11月25日，本公司与第三方银行及其资产担保的美国商业票据管道签订了两项单独的协议，一项300.0美元的循环融资协议和一项600.0美元的循环融资协议(加在一起，即前美国管道融资)。2020年11月25日，本公司与第三方银行及其资产担保的美国商业票据管道将这两项协议合并为一项900.0美元和100万美元的循环融资协议(美国管道融资)，从而修订了每一项循环融资协议。根据循环融资协议，该公司可以将美国零售摩托车融资应收账款转移到特殊目的实体，特殊目的实体可能向这些第三方银行及其资产担保的美国商业票据管道发行债务。除了900.0美元的总承诺外，该协议还允许贷款人酌情决定最高300.0美元的额外借款。2021年11月19日，该公司续签了美国管道设施。根据美国管道基金的可用性，除其他外，SPE持有的合格美国零售摩托车融资应收账款作为抵押品。
2021年，该公司将8350万美元的美国零售摩托车融资应收账款转移到了一家特殊目的企业，而SPE又根据美国管道融资机制发行了7150万美元的债务。2020年，该公司将195.3美元的美国零售摩托车融资应收账款转移到一家特殊目的公司，而该公司又根据前美国管道设施发行了1.636亿美元的债务。
这笔债务的条款规定，如果由渠道贷款人通过发行商业票据提供资金，则按照现行商业票据利率计算未偿还本金的利息。如果不是由渠道贷款人通过发行
在商业票据方面，利率条款以伦敦银行同业拆借利率为基础，并有向其他基准利率过渡的规定，通常与由联邦储备委员会和纽约联邦储备银行召集的另类参考利率委员会发布的建议一致。在每一种情况下，计划费用都是根据未偿债务本金余额评估的。美国管道基金还根据总承诺额中未使用的部分规定了未使用的承诺费。在计算未使用的费用时，总承诺额不包括允许的300.0美元额外借款中的任何未使用部分。没有摊销时间表；然而，由于相关财务应收账款的可用收款用于未偿还本金，债务按月减少。在美国管道设施到期后，任何未偿还本金将继续通过可用收款按月减少。SPE持有的相关应收账款的预期剩余期限约为5年。除非公司和贷款人双方同意提前终止或延长，否则截至2021年12月31日，美国管道融资的到期日为2022年11月18日。
资产证券化VIE-对于其所有资产支持的证券化交易，该公司将美国零售摩托车融资应收账款转移到单独的VIE，VIE进而向投资者发行不同期限和利率的担保票据。VIE持有的所有票据都以购买的美国零售摩托车融资应收账款的未来收款为担保。包括在资产支持证券化交易中的美国零售摩托车融资应收账款不能用于支付公司债权人的其他债务或债权，直到相关债务和其他债务得到偿还。VIE持有的受限现金余额仅用于支持资产担保证券化。
资产证券化的会计处理取决于相关交易的条款以及本公司与VIE的持续参与。该公司目前的未偿还资产担保证券化不符合作为出售入账的标准，因为除了保留偿还权外，该公司还以债务证券的形式保留了VIE的财务权益。这些交易被视为有担保借款，因此，零售摩托车融资应收账款仍留在资产负债表上，相应的债务反映为债务。没有担保票据的摊销时间表；然而，由于相关零售摩托车融资应收账款的可用收款用于未偿还本金，债务按月减少。有担保票据目前的合同到期日从2024年到2029年不等。
2021年，该公司将13.亿美元的美国零售摩托车融资应收账款转移到两家独立的SPE，这两家SPE又通过两笔独立的资产负债表内资产支持证券化交易发行了11.8亿美元的担保票据，即扣除折扣和发行成本后的11.7亿美元。2020年，该公司将24.2亿美元的美国零售摩托车融资应收账款转移到四家独立的特殊目的实体，这些特殊目的实体又通过四笔独立的资产负债表内资产支持证券化交易发行了20.8亿美元的担保票据，即扣除折扣和发行成本后的20.6亿美元。
支持协议-该公司与哈雷-戴维森金融服务公司签订了一项支持协议，根据该协议，如果需要，公司同意向哈雷-戴维森金融服务公司提供财务支持，以维持哈雷-戴维森金融服务公司的固定费用覆盖率为1.25，最低净资产为4000万美元。公司可选择以出资或贷款的形式提供支持。根据支持协议，哈雷-戴维森金融服务公司从未获得过任何金额。
经营和财务契约-哈雷-戴维森金融服务公司和本公司遵守与中期和优先票据以及美国和加拿大资产担保商业票据管道设施下的信贷安排和各种经营契约有关的各种经营和财务契约。下文描述了更重要的公约。
经营契约限制了公司和哈雷-戴维森金融服务公司的能力：
•承担或招致某些留置权；
•参与某些合并或合并；以及
•购买或持有保证金股票。
根据全球信贷融资的现行财务契约，截至任何财政季度末，哈雷-戴维森金融服务公司的综合债务(不包括担保债务)与哈雷-戴维森金融服务公司的综合应收账款信贷损失准备金以及哈雷-戴维森金融服务公司的综合股东权益(不包括累积的其他综合损失(AOCL))的比率不能超过10.0至1.0。此外，截至任何一个财政季度末，公司的综合债务与公司的综合债务和综合股东权益的比率(其中，公司的综合债务不包括哈雷-戴维森金融服务公司及其子公司，公司的综合股东权益不包括AOCL)不能超过0.7至1.0。不是
金融契约是中期或优先票据或美国或加拿大资产担保商业票据管道安排所要求的。
截至2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，哈雷-戴维森金融服务公司和本公司仍然遵守当时存在的所有公约。
警示声明
本公司认为，本报告中讨论的某些事项属于“前瞻性陈述”，旨在获得1995年“私人证券诉讼改革法”确立的安全港责任。这些前瞻性陈述通常可以通过参考本脚注或因为陈述的上下文将包括诸如公司“相信”、“预期”、“预期”、“计划”、“可能”、“将”、“估计”、“目标”、“打算”、“正在进行中”、“预测”或类似含义的词语来识别。同样，描述或提及未来预期、未来计划、战略、目标、展望、目标、指导、承诺或目标的陈述也是前瞻性陈述。此类前瞻性陈述会受到某些风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能会导致实际结果与截至本报告之日预期的结果大不相同、不利或有利。下面将介绍某些此类风险和不确定性。敦促股东、潜在投资者和其他读者在评估前瞻性陈述时考虑这些因素，并告诫不要过度依赖此类前瞻性陈述。本报告中包含的前瞻性陈述仅在本报告发表之日作出，公司没有义务公开更新此类前瞻性陈述，以反映后续事件或情况。
可能影响未来结果并导致这些结果与前瞻性陈述中表述的结果大不相同的重要因素包括但不限于：(I)新冠肺炎大流行，包括大流行在全球范围内的持续时间和严重程度以及大流行后的恢复速度；(Ii)公司执行其业务计划和战略的能力，包括Hardwire和LiveWire作为一个独立品牌的发展，包括建议通过LiveWire和ABIC的合并将LiveWire分离为公司的独立业务，这包括下述风险；(B)管理供应链和物流问题，包括质量问题、半导体芯片组件的可用性和及时找到这些组件的替代来源的能力、供应商波动、原材料短缺或自然灾害造成的意外中断或价格上涨、运输时间延长和物流成本增加，包括成功实施定价附加费；。(C)实现LiveWire与ABIC合并的预期业务利益，这可能受到以下因素的影响：(I)LiveWire的能力：(1)执行其开发、生产、营销和销售其电动汽车的计划；(2)实现盈利，这有赖于其电动汽车的成功开发和商业引入以及接受，以及可能不会发生的服务；(3)充分控制其作为新进入者进入新领域的运营成本；(4)发展、维持和加强其品牌；(5)有效地建立和维持零售合作伙伴的合作，主要来自公司传统的摩托车经销商网络，以能够有效地建立或维持与电动汽车客户的关系；(Ii)竞争；以及(Iii)ABIC最终招股说明书中不时表明的其他风险和不确定因素，包括其中的“风险因素”，以及本公司、LW EV Holdings，Inc.或ABIC向美国证券交易委员会提交或将提交的其他文件；(D)准确分析、预测并对不断变化的市场状况做出反应，并成功适应不断变化的全球消费者需求和兴趣；(E)以本公司可接受的条款并在其预期范围内成功进入资本和/或信贷市场；(F)成功开展其全球制造和组装业务；(G)及时开发和推出市场接受的产品、服务和经验，使公司能够产生预期的销售水平并提供预期的财务回报，包括成功实施和执行计划，以加强和扩大其在Grand American Tourning、大型邮轮和Trike的领导地位，并发展其互补业务；。(H)在与现有和新的竞争对手竞争的同时，使公司能够从市场机会中受益；。(I)成功上诉：(I)撤销具有约束力的原产地信息(BOI)决定，该决定允许公司以降低的关税向其欧洲联盟(EU)市场供应其在泰国业务生产的某些摩托车；(Ii)拒绝公司要求暂时免除BOI决定的影响的申请；(J)管理和预测新的、恢复的或调整的关税可能对公司在国际上销售产品的能力以及原材料和零部件成本的影响，包括暂时取消美国和欧盟之间对从美国进口到欧盟的摩托车征收的第232条钢铁和铝关税以及递增关税，该关税将于2023年12月31日到期；(K)预防、检测和纠正其摩托车的任何问题或与制造工艺相关的任何问题，以避免新车型发布延迟、召回活动、监管机构调查、增加的保修成本或诉讼以及对其声誉和品牌实力的不利影响，并在预期成本和时间内执行任何产品计划或召回；(L)管理二手摩托车的价格和供应可能对其业务产生的影响，包括对新摩托车零售的影响；(M)成功地管理和降低整个业务的成本；(N)通过总的经济和商业条件的变化，包括不断变化的资本、信贷和零售市场以及不断变化的政治环境进行管理；(O)继续发展其分销商和经销商的能力，
有效执行与经销商和分销方式有关的变革，管理经销商可能难以通过不断变化的经济状况和消费者需求获得资金和管理的风险；(P)继续发展和保持与浙江钱江摩托车有限公司的富有成效的关系，并及时推出相关产品；(Q)作为哈雷戴维森品牌在印度的经销商和被许可人，与英雄汽车公司保持富有成效的关系；(R)成功地保持在中国和该公司的东南亚国家联盟(东盟)国家销售摩托车的方式，不对其摩托车征收递增关税；(S)管理其泰国公司和制造业务，使公司能够利用优惠的自由贸易协定和税率，并在某些市场充分降低摩托车的价格；(T)准确估计并适应外币汇率、利率和商品价格的波动；(U)留住和吸引有才华的员工，并消除整个组织的人员重复、效率低下和复杂性；(V)防止涉及消费者、员工、经销商、供应商或公司数据的网络安全漏洞，并应对不断变化的关于数据安全的监管要求；(W)管理哈雷-戴维森金融服务公司贷款组合的信贷质量、贷款服务和催收活动以及回收率；(X)适应税制改革、医疗保健通胀和改革以及养老金改革，并成功评估任何此类改革对公司业务的影响；(Y)通过不一致和不可预测的天气模式可能对摩托车零售产生的影响进行管理；(Z)实施和管理全企业范围的信息技术系统，包括其制造设施的系统；(Aa)管理变化，并为立法和监管环境中对其产品、服务和业务的要求做好准备；(Bb)管理产品责任索赔和商业或合同纠纷的风险；(Cc)继续管理公司与其工会的关系和协议，以帮助推动长期竞争力；(Dd)在公司的二手摩托车计划、哈雷-戴维森认证和公司的H-D1市场方面实现预期结果；(Ee)根据关税、与产品开发计划相关的成本和公司复杂的全球供应链等因素，准确预测其摩托车和相关产品部门的利润率；和(Ff)根据公司的资本分配优先顺序优化资本配置。
停工、设施关闭、罢工、自然原因、广泛传播的传染病、恐怖主义或其他因素可能会对公司的运营、对其产品的需求及其流动性产生不利影响。有关其他因素，请参阅第1A项。风险因素本报告的。其中许多风险因素受到当前不断变化的资本、信贷和零售市场以及公司在不稳定的经济状况中管理能力的影响。
该公司销售其摩托车及相关产品和服务的能力以及满足其财务预期的能力还取决于该公司的经销商向零售客户销售其摩托车及相关产品和服务的能力。本公司依赖其经销商的能力和财务能力来制定和实施有效的零售销售计划，以创造对他们从本公司购买的摩托车和相关产品和服务的需求。此外，由于天气、经济状况、新冠肺炎疫情的影响或其他因素，公司的经销商和分销商在经营业务和销售哈雷-戴维森摩托车及相关产品和服务时可能会遇到困难。
近年来，哈雷-戴维森金融服务公司的零售信贷损失处于历史低位，但不能保证这种情况会持续下去。该公司认为，哈雷-戴维森金融服务公司的零售信贷损失将随着时间的推移而增加，原因之一是最近导致亏损水平较低的因素，包括最近不会再次发生的联邦刺激付款的有利影响。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
本公司面临外币汇率、商品价格和利率变化带来的市场风险。为降低该等风险，本公司选择性地使用衍生金融工具。所有套期保值交易均根据定期检讨的政策及程序授权及执行，该等政策及程序禁止使用金融工具进行投机交易。敏感性分析用于管理和监测外币汇率和利率风险。有关本公司衍生金融工具公允价值的进一步披露载于合并财务报表附注9.
摩托车及相关产品细分市场
该公司在国际上销售其摩托车和相关产品，在大多数市场上，这些销售都是以该国的当地货币进行的。因此，摩托车部门的经营业绩受到美元相对于外币价值波动的影响。该公司因销售摩托车及相关产品而产生的最大外币汇率风险涉及欧元、澳元、日元、巴西雷亚尔、加拿大元、墨西哥比索、人民币、新加坡元、泰铢和英镑。该公司利用外币合同来减轻某些货币波动对摩托车部门经营业绩的影响。这个
外币合同是与银行签订的，允许公司在未来某一日期根据固定汇率兑换货币。截至2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，未偿还外币合同的名义美元价值分别为8.042亿美元和7.794亿美元。该公司估计，美元相对于这些合同所涉及的货币的价值统一贬值10%，将导致截至2021年12月31日和2020年12月31日的合同公允价值分别减少约7860万美元和8020万美元。
该公司购买用于生产摩托车的商品。因此，摩托车部门的营业收入受到大宗商品价格变化的影响。本公司在有限的基础上使用衍生金融工具对冲某些商品的价格。截至2021年12月31日，这些工具的名义价值为1160万美元，公允价值为净资产60万美元。截至2020年12月31日，这些工具的名义价值为750万美元，公允价值为净资产80万美元。这些合同的公允价值因基础商品价格10%的不利变化而可能出现的降幅不会很大。
金融服务细分市场
本公司拥有利率敏感型金融工具，包括应收账款、债务和利率衍生金融工具。因此，金融服务营业收入受到利率变化的影响。该公司利用利率互换和上限分别减少利率波动对其浮动利率中期票据和资产支持证券化交易的影响。截至2021年12月31日，哈雷-戴维森金融服务公司有名义价值5.045亿美元的未偿还利率上限，没有利率掉期。截至2020年12月31日，哈雷戴维森金融服务公司的未偿还利率上限名义价值为9.781亿美元，利率互换名义价值为4.5亿美元。在2021年12月31日和2020年12月31日，哈雷-戴维森金融服务公司估计，利率下降10%不会导致利率上限协议的公允价值发生实质性变化。截至2020年12月31日，哈雷-戴维森金融服务公司估计，利率下降10%不会导致利率互换协议的公允价值发生实质性变化。
哈雷-戴维森金融服务公司也有短期商业票据和通过商业票据管道工具发行的债务，这些债券受到利率变化的影响，但它不会对冲。本公司估计，通过商业票据管道设施发行的商业票据和债务的利率提高一个百分点将会增加金融服务利息费用到2021年大约1170万美元利昂。这一分析没有考虑在这种环境下可能存在的整体经济活动水平下降的影响。此外，一旦利率发生变化，本公司可能会采取行动，以减少其对这一变化的风险。然而，由于将采取的具体行动及其可能影响的不确定性，敏感性分析没有考虑到这些影响。
该公司拥有以外币计价的中期票据，因此，金融服务营业收入受到美元相对于外币和利率波动的影响。截至2021年12月31日，这一敞口与欧元有关。该公司利用交叉货币互换来缓解外币汇率和与外币计价债务相关的利率波动的影响。截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司有未偿还的交叉货币掉期，名义价值为14亿美元。本公司估计，基础外币汇率及利率每变动10%，将会导致 $149.8百万美元和$170.6截至2021年12月31日和2020年12月31日，互换协议的公允价值分别减少了100万美元。
项目8.财务报表和补充数据 | | | | | |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：42) | 44 |
合并业务报表 | 47 |
综合全面收益表 | 48 |
合并资产负债表 | 49 |
合并现金流量表 | 51 |
合并股东权益报表 | 52 |
合并财务报表附注 | 53 |
1.主要会计政策摘要 | 53 |
2.收入 | 54 |
3.重组活动 | 56 |
4.所得税 | 58 |
5.股本和每股收益 | 60 |
6.其他资产负债表和现金流信息 | 61 |
7.融资应收款项 | 63 |
8.商誉和无形资产 | 69 |
9.衍生金融工具及对冲活动 | 69 |
10.租契 | 72 |
11.债务 | 73 |
12.资产支持融资 | 75 |
13.公允价值 | 79 |
14.产品保修和召回活动 | 80 |
15.雇员福利计划及其他退休后福利 | 81 |
16.承付款和或有事项 | 88 |
17.基于股份的奖励 | 88 |
18.累计其他全面亏损 | 91 |
19.可报告的细分市场和地理信息 | 92 |
20.补充合并数据 | 95 |
21.后续事件 | 102 |
独立注册会计师事务所报告
致哈雷-戴维森公司股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架》(2013年框架)(COSO标准)中确立的标准，对哈雷-戴维森公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，根据COSO标准，截至2021年12月31日，哈雷-戴维森公司(本公司)在所有重要方面都对财务报告进行了有效的内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，审计了哈雷-戴维森公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表，截至2021年12月31日期间各年度的相关综合经营报表、全面收益、股东权益和现金流量，以及列于指数第15(A)项的相关附注和财务报表附表，我们于2022年2月25日的报告就此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》所载财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/S/安永律师事务所
威斯康星州密尔沃基
2022年2月25日
独立注册会计师事务所报告
致哈雷-戴维森公司股东和董事会。
对财务报表的几点看法
我们审计了哈雷-戴维森公司(本公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表，截至2021年12月31日的三个年度的相关综合经营报表、全面收益、股东权益和现金流量，以及列于指数第15(A)项的相关附注和财务报表附表(统称为“综合财务报表”)。我们认为，合并财务报表在所有重要方面都公平地反映了哈雷-戴维森公司在2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三年中每一年的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据《内部控制-综合框架》中确立的标准，审计了公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制 特雷德韦委员会赞助组织委员会印发(2013年框架)， 我们2022年2月25日的报告对此发表了毫无保留的意见。
采用ASU 2016-13
如合并财务报表附注7所述，由于采用会计准则更新(ASU)第2016-13号，公司于2020年改变了信贷损失的会计处理方法金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量，以及相关的修正案。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。传达关键审计事项不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见，而吾等亦不会透过传达下述关键审计事项，就关键审计事项或与其有关的账目或披露提供单独意见。
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| 信贷损失准备--零售融资应收账款 |
| 有关事项的描述 | 截至2021年12月31日，公司的零售应收账款组合总额为65亿美元，相关信贷损失拨备(ACL)为3.263亿美元。正如综合财务报表附注7所述，本公司采用基于年份的亏损预测方法来计量预期终身零售金融应收账款信贷损失。在方法中纳入了对两年期间的经济预测，以反映未来经济状况变化的估计影响。为了建立经济预测，管理层考虑了各种第三方经济预测情景，并对这些经济预测情景应用了概率加权。对于超出公司合并经济预测的时期，公司将在三年内使用均值回归过程恢复其历史平均亏损经验。对历史损失信息的调整是根据当前贷款特定风险特征的差异进行的，例如承保标准、投资组合或期限以及其他相关因素的差异。 由于管理层零售应收账款损失预测模型的复杂性，以及在确定其经济预测的概率加权时应用的主观管理假设，审计管理层对零售金融应收账款的ACL的估计尤其具有挑战性。 |
| 我们是如何在审计中解决这个问题的 | 我们了解了这一点，对设计进行了评估，并测试了ACL流程内部控制的运行有效性。这些程序包括对管理层审查关键假设(如经济预测)的测试控制，对ACL模型的监控，以及ACL模型中使用的关键输入和假设的完整性和准确性。 为了测试ACL，我们的审计程序包括评估公司的亏损预测模型、管理层准备的经济预测以及模型中使用的基础数据。我们让我们的内部专家协助我们重新执行贷款样本的目标模型损失计算。我们评估了管理层在概率加权不同第三方经济预测情景中的判断，并将管理层的经济预测与其他可用信息进行比较，以寻找相反或佐证的证据。此外，我们审查了公司的历史损失统计数据、同行信息和后续事件，并考虑这些信息是否证实或与管理层对ACL的衡量相矛盾。 |
/s/ 安永律师事务所
我们自1982年以来一直担任本公司的审计师
威斯康星州密尔沃基
2022年2月25日
哈雷-戴维森公司
合并业务报表
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度
(以千为单位，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入： | | | | | |
| 摩托车及相关产品 | $ | 4,540,240 | | | $ | 3,264,054 | | | $ | 4,572,678 | |
| 金融服务 | 796,068 | | | 790,323 | | | 789,111 | |
| 5,336,308 | | | 4,054,377 | | | 5,361,789 | |
| 成本和支出： | | | | | |
| 摩托车及相关产品销售成本 | 3,243,287 | | | 2,435,745 | | | 3,229,798 | |
| 金融服务利息费用 | 192,944 | | | 246,447 | | | 210,438 | |
| 金融服务信用损失拨备 | 25,049 | | | 181,870 | | | 134,536 | |
| 销售、行政和工程费用 | 1,048,174 | | | 1,050,627 | | | 1,199,056 | |
| 重组费用 | 3,415 | | | 130,009 | | | 32,353 | |
| 4,512,869 | | | 4,044,698 | | | 4,806,181 | |
| 营业收入 | 823,439 | | | 9,679 | | | 555,608 | |
| 其他收入(费用)，净额 | 20,076 | | | (1,848) | | | 16,514 | |
| 投资收益 | 6,694 | | | 7,560 | | | 16,371 | |
| 利息支出 | 30,972 | | | 31,121 | | | 31,078 | |
| | | | | |
| 所得税前收入(亏损) | 819,237 | | | (15,730) | | | 557,415 | |
| 所得税拨备(福利) | 169,213 | | | (17,028) | | | 133,780 | |
| 净收入 | $ | 650,024 | | | $ | 1,298 | | | $ | 423,635 | |
| 每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 4.23 | | | $ | 0.01 | | | $ | 2.70 | |
| 稀释 | $ | 4.19 | | | $ | 0.01 | | | $ | 2.68 | |
| 每股现金股息 | $ | 0.60 | | | $ | 0.44 | | | $ | 1.50 | |
附注是合并财务报表的组成部分。
哈雷-戴维森公司
综合全面收益表
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 净收入 | $ | 650,024 | | | $ | 1,298 | | | $ | 423,635 | |
| 其他综合收入，税后净额： | | | | | |
| 外币折算调整 | (36,812) | | | 33,224 | | | 8,795 | |
| | | | | |
| 衍生金融工具 | 44,111 | | | (31,530) | | | (16,371) | |
| 养老金和退休后福利计划 | 235,199 | | | 51,838 | | | 100,311 | |
| 242,498 | | | 53,532 | | | 92,735 | |
| 综合收益 | $ | 892,522 | | | $ | 54,830 | | | $ | 516,370 | |
随附附注是合并财务报表的组成部分。
哈雷-戴维森公司
合并资产负债表
2021年12月31日和2020年12月31日
(单位：千) | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 1,874,745 | | | $ | 3,257,203 | |
| | | |
| 应收账款净额 | 182,148 | | | 143,082 | |
应收金融账款，扣除备用金#美元60,734及$72,632 | 1,465,544 | | | 1,509,539 | |
| 库存，净额 | 712,942 | | | 523,497 | |
| 受限现金 | 128,935 | | | 131,642 | |
| 其他流动资产 | 185,777 | | | 280,470 | |
| 4,550,091 | | | 5,845,433 | |
应收金融账款，扣除备用金#美元278,645及$318,304 | 5,106,377 | | | 4,933,469 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 683,984 | | | 743,784 | |
| 养老金和退休后资产 | 386,152 | | | 95,711 | |
| 商誉 | 63,177 | | | 65,976 | |
| 递延所得税 | 82,922 | | | 158,538 | |
| 租赁资产 | 49,625 | | | 45,203 | |
| 其他长期资产 | 128,727 | | | 122,487 | |
| $ | 11,051,055 | | | $ | 12,010,601 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款 | $ | 374,978 | | | $ | 290,904 | |
| 应计负债 | 601,981 | | | 557,214 | |
| 短期存款净额 | 72,146 | | | 79,965 | |
| 短期债务 | 751,286 | | | 1,014,274 | |
| 长期债务的当期部分，净额 | 1,542,496 | | | 2,039,597 | |
| 3,342,887 | | | 3,981,954 | |
| 长期存款，净额 | 218,180 | | | — | |
| 长期债务，净额 | 4,595,617 | | | 5,932,933 | |
| 租赁负债 | 29,904 | | | 30,115 | |
| 养恤金和退休后负债 | 95,299 | | | 114,206 | |
| 递延所得税 | 9,261 | | | 8,607 | |
| 其他长期负债 | 206,663 | | | 220,001 | |
| 承付款和或有事项(附注16) | | | |
| 股东权益： | | | |
优先股，无已发布 | — | | | — | |
| 普通股（注5） | 1,694 | | | 1,685 | |
| 追加实收资本 | 1,547,011 | | | 1,507,706 | |
| 留存收益 | 1,842,421 | | | 1,284,823 | |
| 累计其他综合损失 | (240,919) | | | (483,417) | |
| 国库券，按成本计算（注5） | (596,963) | | | (588,012) | |
| 2,553,244 | | | 1,722,785 | |
| $ | 11,051,055 | | | $ | 12,010,601 | |
哈雷-戴维森公司
合并资产负债表(续)
2021年12月31日和2020年12月31日
(单位：千) | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 合并可变利益实体持有的余额（注12） | | | |
| 应收账款，流动净额 | $ | 493,543 | | | $ | 530,882 | |
| 其他资产 | $ | 2,982 | | | $ | 3,753 | |
| 应收账款，净额-非流动 | $ | 1,734,428 | | | $ | 1,889,472 | |
| 受限现金--流动和非流动 | $ | 144,284 | | | $ | 142,892 | |
| 长期债务的当期部分，净额 | $ | 569,145 | | | $ | 608,987 | |
| 长期债务，净额 | $ | 1,330,586 | | | $ | 1,585,174 | |
附注是合并财务报表的组成部分。
哈雷-戴维森公司
合并现金流量表
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 经营活动提供的净现金（注6） | $ | 975,701 | | | $ | 1,177,890 | | | $ | 868,272 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 资本支出 | (120,181) | | | (131,050) | | | (181,440) | |
| 应收金融账款的来源 | (4,243,710) | | | (3,497,486) | | | (3,847,322) | |
| 应收金融账款收款 | 3,902,304 | | | 3,540,289 | | | 3,499,717 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他投资活动 | 2,140 | | | 21,464 | | | 20,919 | |
| 投资活动使用的现金净额 | (459,447) | | | (66,783) | | | (508,126) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 发行中期票据所得款项 | — | | | 1,396,602 | | | 1,203,236 | |
| 偿还中期票据 | (1,400,000) | | | (1,400,000) | | | (1,350,000) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 证券化债务收益 | 1,169,910 | | | 2,064,450 | | | 1,021,453 | |
| 证券化债务的偿还 | (1,340,638) | | | (1,041,751) | | | (353,251) | |
| 资产担保商业票据的借款 | 98,863 | | | 225,187 | | | 177,950 | |
| 偿还资产担保商业票据 | (261,367) | | | (318,828) | | | (318,006) | |
| 无担保商业票据净（减少）增加 | (260,250) | | | 444,380 | | | (563,453) | |
| | | | | |
| 存款净增量 | 210,112 | | | 79,947 | | | — | |
| 已支付的股息 | (92,426) | | | (68,087) | | | (237,221) | |
| 普通股回购 | (11,623) | | | (8,006) | | | (296,520) | |
| | | | | |
| 其他融资活动 | 2,488 | | | 89 | | | 3,589 | |
| 融资活动提供的现金净额(已用) | (1,884,931) | | | 1,373,983 | | | (712,223) | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (15,272) | | | 18,712 | | | (2,305) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 | $ | (1,383,949) | | | $ | 2,503,802 | | | $ | (354,382) | |
| | | | | |
| 现金、现金等价物和受限现金： | | | | | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 3,409,168 | | | $ | 905,366 | | | $ | 1,259,748 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 | (1,383,949) | | | 2,503,802 | | | (354,382) | |
| 现金、现金等价物和受限现金，期末 | $ | 2,025,219 | | | $ | 3,409,168 | | | $ | 905,366 | |
| | | | | |
| 合并资产负债表上的现金、现金等价物和限制性现金与合并现金流量表的对账： | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 1,874,745 | | | $ | 3,257,203 | | | $ | 833,868 | |
| 受限现金 | 128,935 | | | 131,642 | | | 64,554 | |
| 包括在其他长期资产中的受限现金 | 21,539 | | | 20,323 | | | 6,944 | |
| 现金流量表中的现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 2,025,219 | | | $ | 3,409,168 | | | $ | 905,366 | |
附注是合并财务报表的组成部分。
哈雷-戴维森公司
合并股东权益报表
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度
(单位为千，不包括每股和每股金额) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 保留
收益 | | 累计
其他
全面
损失 | | 库存股 | | 总计 |
| | 已发布
股票 | | 天平 | |
| 平衡，2018年12月31日 | 181,931,225 | | | $ | 1,819 | | | $ | 1,459,620 | | | $ | 2,007,583 | | | $ | (629,684) | | | $ | (1,065,389) | | | $ | 1,773,949 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 423,635 | | | — | | | — | | | 423,635 | |
| 其他综合收益，扣除税后（注18） | — | | | — | | | — | | | — | | | 92,735 | | | — | | | 92,735 | |
股息(美元)1.50每股) | — | | | — | | | — | | | (237,221) | | | — | | | — | | | (237,221) | |
| 普通股回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (296,520) | | | (296,520) | |
| 基于股份的薪酬 | 885,311 | | | 9 | | | 31,384 | | | — | | | — | | | 16,028 | | | 47,421 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2019年12月31日 | 182,816,536 | | | 1,828 | | | 1,491,004 | | | 2,193,997 | | | (536,949) | | | (1,345,881) | | | 1,803,999 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 1,298 | | | — | | | — | | | 1,298 | |
| 其他综合收益，扣除税后（注18） | — | | | — | | | — | | | — | | | 53,532 | | | — | | | 53,532 | |
股息(美元)0.44每股) | — | | | — | | | — | | | (68,087) | | | — | | | — | | | (68,087) | |
| 普通股回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,006) | | | (8,006) | |
| 基于股份的薪酬 | 686,990 | | | 7 | | | 16,702 | | | — | | | — | | | 1,569 | | | 18,278 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 库存股报废 | (15,000,000) | | | (150) | | | — | | | (764,156) | | | — | | | 764,306 | | | — | |
| 会计变更的累积影响 | — | | | — | | | — | | | (78,229) | | | — | | | — | | | (78,229) | |
| 平衡，2020年12月31日 | 168,503,526 | | | 1,685 | | | 1,507,706 | | | 1,284,823 | | | (483,417) | | | (588,012) | | | 1,722,785 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 650,024 | | | — | | | — | | | 650,024 | |
| 其他综合收益，扣除税后（注18） | — | | | — | | | — | | | — | | | 242,498 | | | — | | | 242,498 | |
股息(美元)0.60每股) | — | | | — | | | — | | | (92,426) | | | — | | | — | | | (92,426) | |
| 普通股回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,623) | | | (11,623) | |
| 基于股份的薪酬 | 861,160 | | | 9 | | | 39,305 | | | — | | | — | | | 2,672 | | | 41,986 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2021年12月31日 | 169,364,686 | | | $ | 1,694 | | | $ | 1,547,011 | | | $ | 1,842,421 | | | $ | (240,919) | | | $ | (596,963) | | | $ | 2,553,244 | |
附注是合并财务报表的组成部分。
哈雷-戴维森公司
合并财务报表附注
1. 重要会计政策摘要
合并原则和列报依据- 合并财务报表包括哈雷戴维森公司的账目及其子公司，所有这些子公司均为全资所有（公司），包括哈雷戴维森汽车公司和哈雷戴维森金融服务公司集团的账户。此外，由于公司是主要受益人，某些与担保融资相关的可变利益实体（VIE）也被合并。所有公司间账户和重大公司间交易均已删除。
该公司在以下地区运营二可报告的细分市场：摩托车及其相关产品(摩托车)和金融服务。
该公司几乎所有的国际子公司都使用各自的当地货币作为其职能货币。国际子公司的资产和负债按期末汇率换算，收入和支出按当期平均汇率换算。以不同于实体的功能货币的货币计价的货币资产和负债每月从交易货币重新计量为实体的功能货币。外币重新计量产生的总交易收益为美元22.0百万，$3.8百万美元，以及$18.0截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，本集团的净资产总额分别为000万美元。
预算的使用 – 按照美国公认会计原则(美国公认会计原则)编制财务报表要求公司管理层作出影响综合财务报表和附注中报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。
现金和现金等价物 – 本公司将所有购买时到期日在90天或以下的高流动性投资视为现金等价物。
应收账款净额 – 该公司的摩托车和相关产品一般以公开方式出售给美国和加拿大以外的独立经销商，由此产生的应收账款包括在应收账款净额在合并资产负债表。从应收账款总额中扣除的坏账准备为#美元。2.4百万美元和美元3.7截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别为百万。公司对可疑账户拨备的评估包括审查以识别单独评估的不良账户。剩余应收账款余额根据账龄分析进行汇总评估。可疑账户拨备基于过去的损失经验、抵押品价值以及（如果适用）合理且有支持性的经济预测等因素。一旦管理层确定特定客户没有能力全额偿还余额，应收账款就会被减记。该公司在美国和加拿大销售摩托车及相关产品由采购经销商通过哈雷戴维森金融服务公司提供资金，相关应收账款包括在 财务应收账款净额在合并资产负债表.
库存，净额 – 基本上所有位于美国的库存都是使用后进先出(LIFO)方法进行估值的。其他库存，总额为#美元318.5百万美元和美元221.92021年12月31日和2020年12月31日的百万美元分别采用先进先出（FIFA）法按成本或可变现净值中的较低者估值。
收回存货 -收回的存货，即已收回的减值融资应收账款抵押品，通过公允价值重新计量，以成本或可变现净值中的较低者入账。在抵押品被收回期间，相关应收账款通过变更信用损失准备调整为抵押品的公允价值，并重新分类为收回的存货，计入其他流动资产在合并资产负债表.
财产、厂房和设备、净值 – 财产、厂房和设备按累计折旧和摊销后的成本入账。折旧是在资产的估计使用年限内使用直线方法确定的。每类财产、厂房和设备的估计使用年限一般包括30对于建筑来说，7多年的建设和土地改善， 3至10机器和设备的使用年限，以及3至7几年的软件时间。加速折旧法用于所得税目的。
商誉 – 商誉指购入成本超过购入净资产公允价值的部分。商誉至少每年或当事件或环境变化显示账面价值可能无法收回时，根据与其分配的报告单位有关的财务数据进行减值测试。如果报告单位的账面金额超过其公允价值，商誉被视为减值，并就账面金额超过公允价值的金额确认减值损失，但以分配给报告单位的商誉总额为限。2021年和2020年，公司测试了其声誉余额是否存在任何减损，没有因这些审查而对声誉进行调整。
长寿资产 – 当事件和情况需要进行审查时，公司定期评估将持有和使用的长期资产的公允价值。如果长期资产的公允价值被视为已发生损害，则根据将持有和使用的资产的公允价值超过长期资产公允价值的金额确认损失。当事件和情况表明实际使用寿命可能短于最初估计时，公司还会审查其长期资产的使用寿命。如果实际使用寿命被认为短于原使用寿命，则对折旧进行前瞻性调整，使剩余的账面价值在修改后的使用寿命内折旧。
分类为持有待售的资产组别按账面值或公允价值减去出售成本中较低者计量，并在符合持有待售准则期间，就将账面值减至公允价值减去出售成本所需的任何初步调整确认亏损。公允价值减去出售成本必须在资产组仍被归类为持有待售的每个报告期进行评估。出售资产集团所产生的以前未确认的收益或损失将在出售之日确认。
研究和开发费用 – 与产品开发和改进有关的研究活动的支出从已发生的收入中扣除，并包括在销售、行政和工程费用在合并业务报表.研究和开发费用为$175.1百万，$202.4百万美元和美元216.52021年、2020年和2019年分别为100万。
广告费 – 本公司在以下时间内第一次进行广告时，支付广告制作费用销售、行政和工程费用.广告成本与公司通过使用媒体和其他方式推广其产品和品牌的努力有关。2021年、2020年和2019年，公司发生美元107.6百万，$134.6百万美元和美元171.4广告费用分别为100万元。
运费和搬运费 – 该公司将运输和搬运成本归类为摩托车及相关产品销售成本.
新会计准则
新近采用的会计准则
2019年12月，财务会计准则委员会（FASB）发布了《会计准则更新》（ASO）第2019-12号，所得税（主题740）：简化所得税会计核算（ASO 2019-12）。新指南消除了与期内税收分配方法、中期所得税计算方法以及外部基础差异的递延所得税负债的确认相关的某些例外情况。新指南还简化了特许经营税会计处理的各个方面以及税法或税率的颁布变更，并澄清了导致善意税基加强的交易的会计处理。公司于2021年1月1日前瞻性地采用了ASO 2019-12。采用ASO 2019-12并未对公司合并财务报表产生重大影响。
2. 收入
本公司于通过向客户转让商品或服务的控制权而履行履约责任时确认收入。收入按本公司预期就所转让商品或服务有权换取的代价计量。与产生收入的活动同时向客户收取的税项不计入收入。
12月31日终了年度按主要来源分列的收入如下(以千计)： | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 摩托车及相关产品： | | | |
| 摩托车 | $ | 3,477,395 | | | $ | 2,350,407 | |
| 零部件和附件 | 741,797 | | | 659,634 | |
| 服装 | 228,106 | | | 186,068 | |
| 发牌 | 37,790 | | | 29,750 | |
| 其他 | 55,152 | | | 38,195 | |
| 4,540,240 | | | 3,264,054 | |
| 金融服务： | | | |
| 利息收入 | 671,708 | | | 682,517 | |
| 其他 | 124,360 | | | 107,806 | |
| 796,068 | | | 790,323 | |
| $ | 5,336,308 | | | $ | 4,054,377 | |
摩托车及相关产品
摩托车、零部件和服装-销售摩托车、零部件和服装的收入在控制权移交给客户时入账，通常在装运时入账。向美国和加拿大以外的独立经销商销售产品通常是公开的，条款大致如下30-120天数和由此产生的应收账款包括在应收账款净额在合并资产负债表。向美国和加拿大的独立经销商销售产品的资金来自哈雷-戴维森金融服务公司，相关应收账款包括在应收融资净额 在合并资产负债表.
该公司为经销商和零售客户提供销售激励计划，旨在促进摩托车、零部件和服装的销售。该公司使用期望值方法估计其在销售激励计划下出售的可变对价。作为销售激励的一部分，公司将支付给客户的对价作为收入减少的一部分进行核算，收入减少将在相关销售记录日期或激励计划获得批准和传达之日较晚的日期应计。
本公司有权退还符合条件的零件、配件和服装。当公司提供返还权利时，它基于对历史趋势的分析来估计回报，并仅将初始销售的收入记录为其预期有权获得的金额。剩余的对价在退款责任账户中递延。退款负债在每个报告日期根据估计的变化重新计量，并对收入进行相应的调整。.
与销售奖励和返回权相关的可变对价最早在公司预期收到的对价金额发生变化或对价固定时进行调整。对与先前确认的销售相关的可变对价的调整在2021年和2020年期间并不重要。
在产品控制权转移到客户手中后，与运费相关的运输和搬运成本被计入履行成本。本公司在确认相关收入的同时，应计提装运和装卸费用。
该公司为其摩托车及零部件提供标准的有限保修。这些保修保证产品将按预期运行，而不是单独的性能义务。当产品控制权转移到客户手中时，公司将估计的保修成本作为负债进行会计处理。
发牌-该公司许可哈雷-戴维森公司拥有的名称和其他商标，并向其被许可人收取版税。商标许可证被认为是象征性的知识产权，它授予被许可人访问公司知识产权的权利。本公司在许可期内履行其履行义务，因为本公司履行其承诺，授予被许可人使用知识产权和从知识产权中受益以及维护知识产权的权利。
对于该季度赚取的版税，通常应在每个季度结束后30天内支付。收入以基于销售的特许权使用费的形式，在被许可人随后的销售发生时确认。本公司将实际权宜之计应用于会计准则编纂(ASC)主题606，与客户的合同收入，以本公司有权开具发票的金额确认许可收入，因为每期到期的版税
与公司迄今业绩的价值直接对应。收入将在剩余的合同条款中确认，最高可达4好几年了。
其他-其他收入主要来自哈雷车主集团®(H.O.G.)会员销售、儿童电动平衡自行车销售、博物馆门票和活动等杂项产品和服务。
金融服务
利息收入-金融应收账款的利息收入记为已赚取，并以批发和零售应收账款的日均未付余额为基础。应计和未收回的利息按财务应收账款净额。与融资应收账款有关的某些贷款发放成本，包括为某些零售贷款向交易商支付的款项，将递延并记录在财务应收账款净额并在合同有效期内摊销。
其他收入-其他收入主要包括保险和许可收入。哈雷-戴维森金融服务公司与某些独立的保险公司合作，通过美国和加拿大的大多数经销商提供摩托车保险和保护产品。哈雷戴维森金融服务公司还与第三方金融机构合作，这些机构在美国和国际上发行信用卡或提供带有哈雷戴维森品牌的其他金融产品。对于其中许多合同，公司授予使用公司拥有的许可商标的临时权利，并向客户收取与销售其产品相关的版税。商标许可证被认为是象征性的知识产权，它授予客户访问知识产权的权利。本公司在许可期内履行其履行义务，因为它履行了授予客户使用和受益于知识产权以及维护知识产权的权利的承诺。特许权使用费和利润分成金额按季度或按年收取，具体取决于合同。收入以基于销售的特许权使用费的形式，在客户随后的销售发生时确认。收入将在剩余的合同条款中确认，最高可达4好几年了。本公司是某些其他保险相关合同的主要债务人，因此，当本公司履行其履约义务时，收入将在合同有效期内确认。
合同责任
公司维持着某些递延收入余额，与合同开始时在公司履行合同之前收到的付款有关，通常与出售H.O.G.会员资格和延长服务计划合同有关。递延收入在公司履行合同时确认为收入。递延收入，包括在应计负债和其他长期负债在合并资产负债表，截至12月31日如下(单位：千)： | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 期初余额 | $ | 36,614 | | | $ | 29,745 | |
| 期末余额 | $ | 40,092 | | | $ | 36,614 | |
之前在2021年和2020年确认为收入的递延收入为美元24.7百万美元和美元19.7分别为100万美元。该公司预计将确认约$18.32022年剩余非劳动收入的百万美元和美元21.8之后的百万美元。
3. 重组活动
公司的重组活动包括在 重组费用在合并业务报表.
2020年重组活动-2020年，该公司启动了重组活动，包括裁员、终止某些当前和未来产品、设施变更、优化其全球经销商网络、退出某些国际市场以及停止在印度的销售和制造业务。裁员导致约 500员工此外，印度的行动导致大约 70员工。
自2020年重组活动启动以来，公司累计发生重组费用为美元133.42000万美元，包括美元121.81000万美元和300万美元11.6 摩托车和金融服务部门分别为百万美元。公司预计2022年不会出现任何重大重组费用。
2020年重组活动应计重组费用变化，包含在 应计负债在合并资产负债表，截至12月31日，人数如下（以千计）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | |
| 员工离职福利 | | 合同终止
其他(&O) | | 非流动资产调整 | | 总计 | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 7,724 | | | $ | 16,196 | | | $ | — | | | $ | 23,920 | | | | | | | | | |
| 重组（福利）费用 | (1,400) | | | 4,405 | | | 410 | | | 3,415 | | | | | | | | | |
已利用– 现金 | (6,025) | | | (17,608) | | | — | | | (23,633) | | | | | | | | | |
已利用– 非现金 | — | | | — | | | (410) | | | (410) | | | | | | | | | |
| 外币变动 | (178) | | | (119) | | | — | | | (297) | | | | | | | | | |
| 期末余额 | $ | 121 | | | $ | 2,874 | | | $ | — | | | $ | 2,995 | | | | | | | | | |
| 2020 | | |
| 员工离职福利 | | 合同终止
其他(&O) | | 非流动资产调整 | | 总计 | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | | | |
| 重组费用 | 28,913 | | | 70,894 | | | 30,202 | | | 130,009 | | | | | | | | | |
已利用– 现金 | (21,494) | | | (54,773) | | | — | | | (76,267) | | | | | | | | | |
已利用– 非现金 | — | | | — | | | (30,202) | | | (30,202) | | | | | | | | | |
| 外币变动 | 305 | | | 75 | | | — | | | 380 | | | | | | | | | |
| 期末余额 | $ | 7,724 | | | $ | 16,196 | | | $ | — | | | $ | 23,920 | | | | | | | | | |
2018年重组活动--2018年，该公司启动了一项计划，通过启动多年制造优化计划，进一步改善其制造运营和成本结构，其中包括将位于密苏里州堪萨斯城的摩托车装配厂合并到位于宾夕法尼亚州约克的工厂，以及关闭位于澳大利亚阿德莱德的车轮业务（制造优化计划）。业务的整合导致消除了大约 800堪萨斯城工厂的工作岗位和增加的大约450约克工厂的工作岗位将持续到2019年。阿德莱德工厂的关闭导致大约90乔布斯。截至2019年12月31日，摩托车部门的累计重组费用为122.21000万美元和其他与暂时性低效相关的成本23.2在制造优化计划下的1000万美元。《制造优化计划》于2019年完成。
2018年，公司启动了员工重组(重组计划)，并于2019年完成。因此，大约70员工是在非自愿的基础上离开公司的。
2018年重组活动的重组费用仅限于摩托车部门，并于2019年和2018年记录。 2018年重组活动应计重组费用变化，包含在 应计负债在合并资产负债表2019年期间的人数如下（以千计）。与2018年重组活动相关的2020年应计重组费用变化并不重大。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019 |
| 制造优化计划 | | 重组计划 | | |
| | 员工离职福利 | | 加速折旧 | | 其他 | | 总计 | | 员工离职福利 | | 总计 |
| 期初余额 | $ | 24,958 | | | $ | — | | | $ | 79 | | | $ | 25,037 | | | $ | 3,461 | | | $ | 28,498 | |
| 重组费用（收益） | 15 | | | 14,684 | | | 17,971 | | | 32,670 | | | (317) | | | 32,353 | |
| 已使用-现金 | (24,102) | | | — | | | (16,950) | | | (41,052) | | | (3,118) | | | (44,170) | |
| 已使用-非现金 | — | | | (14,684) | | | (1,094) | | | (15,778) | | | — | | | (15,778) | |
| 外币变动 | (6) | | | — | | | (4) | | | (10) | | | (26) | | | (36) | |
| 期末余额 | $ | 865 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 867 | | | $ | — | | | $ | 867 | |
| | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
公司发生增量 摩托车及相关产品销售成本由于2019年期间实施制造优化计划导致暂时低效，价值为美元10.3百万美元。
4. 所得税
所得税拨备(福利)截至12月31日的年度，包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 当前： | | | | | |
| 联邦制 | $ | 134,111 | | | $ | 4,877 | | | $ | 82,484 | |
| 状态 | 14,508 | | | 2,614 | | | 6,421 | |
| 外国 | 28,266 | | | 19,560 | | | 23,328 | |
| 176,885 | | | 27,051 | | | 112,233 | |
| 延期： | | | | | |
| 联邦制 | (2,169) | | | (30,779) | | | 18,760 | |
| 状态 | (3,795) | | | (11,579) | | | 402 | |
| 外国 | (1,708) | | | (1,721) | | | 2,385 | |
| (7,672) | | | (44,079) | | | 21,547 | |
| $ | 169,213 | | | $ | (17,028) | | | $ | 133,780 | |
的组件所得税前收入(亏损)截至12月31日的年度，如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 国内 | $ | 698,578 | | | $ | (81,522) | | | $ | 465,798 | |
| 外国 | 120,659 | | | 65,792 | | | 91,617 | |
| $ | 819,237 | | | $ | (15,730) | | | $ | 557,415 | |
所得税拨备(福利)由于以下项目（以千计），与截至12月31日止年度适用美国法定企业所得税税率所提供的金额不同：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 按法定比率计提的准备金(福利) | $ | 172,040 | | | $ | (3,303) | | | $ | 117,057 | |
| 扣除联邦福利后的州税 | 16,568 | | | 822 | | | 14,165 | |
| 外币利差 | 4,303 | | | 60 | | | 1,665 | |
| | | | | |
| 国外取得的无形收入 | — | | | — | | | (3,108) | |
| 研发信贷 | (8,046) | | | (8,442) | | | (8,200) | |
| 未确认的税收优惠，包括利息和罚款 | (6,554) | | | (8,567) | | | 289 | |
| 估值免税额调整 | (1,928) | | | 9,675 | | | 8,070 | |
| 国家信用 | (5,403) | | | (13,106) | | | (4,704) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 全球无形低税收入 | 1,143 | | | 1,480 | | | 1,113 | |
| 对先前应计税款的调整 | (8,500) | | | (4,951) | | | (1,755) | |
| | | | | |
| 高管薪酬限制 | 3,104 | | | 2,543 | | | 2,620 | |
| 其他外来夹杂 | 34 | | | 4,415 | | | 4,202 | |
| 其他 | 2,452 | | | 2,346 | | | 2,366 | |
| 所得税拨备(福利) | $ | 169,213 | | | $ | (17,028) | | | $ | 133,780 | |
2017年的减税和就业法案要求美国股东对某些外国子公司赚取的全球无形低税收入(GILTI)缴纳当期税，公司可以选择为这些子公司确认递延税款或在发生的年度提供税收支出。该公司已选择在税收发生的当年对GILTI进行会计处理。
截至12月31日，公司递延所得税资产和负债的主要组成部分包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 递延所得税资产： | | | |
| 应计项目尚不能扣税 | $ | 133,150 | | | $ | 142,100 | |
| 养恤金和退休后医疗保健计划义务 | — | | | 6,499 | |
| 股票薪酬 | 10,908 | | | 9,619 | |
| 净营业亏损和研发税收抵免结转 | 60,401 | | | 55,857 | |
| 其他 | 66,245 | | | 78,051 | |
| 270,704 | | | 292,126 | |
| 估值免税额 | (33,596) | | | (38,072) | |
| 237,108 | | | 254,054 | |
| 递延所得税负债： | | | |
| 折旧，超过账面的税额 | (66,301) | | | (74,579) | |
| 养恤金和退休后医疗保健计划义务 | (67,741) | | | — | |
| 其他 | (29,405) | | | (29,544) | |
| (163,447) | | | (104,123) | |
| $ | 73,661 | | | $ | 149,931 | |
本公司每季度或当发生的事件或情况变化表明需要进行审查时，对其递延所得税资产估值准备进行审查。在确定估值准备的要求时，将考虑记录递延所得税净资产的法人实体或合并集团的历史和预期财务结果，以及任何积极或消极的证据，包括税法变化。由于未来的财务结果和税法可能与之前的估计不同，可能需要定期调整公司的估值免税额。
截至12月31日，该公司的州净营业亏损结转总额如下（单位：千）： | | | | | | | | | | | | | | |
| 期满年份 | | 2021 | | 2020 |
| 2031 | | $ | 236,624 | | | $ | 252,142 | |
| 2033 | | 46 | | | 49 | |
| 2034 | | 112 | | | 2,455 | |
| 2035 | | 7,882 | | | 7,800 | |
| 2037 | | 433 | | | — | |
| 2038 | | 5,601 | | | 3,992 | |
| 2039 | | 13,581 | | | 11,710 | |
| 2040 | | 34,613 | | | 29,836 | |
| 2041 | | 3,486 | | | — | |
| 不定 | | 8,441 | | | 9,449 | |
| | $ | 310,819 | | | $ | 317,433 | |
该公司还拥有威斯康星州研发信贷结转$38.12021年12月31日为百万美元，将于2024-2036年到期，外国税收抵免结转为美元4.0百万美元将于2030-2031年到期。
截至2021年12月31日，公司的递延所得税资产为美元48.9与州净营业亏损和威斯康星州研发信贷结转有关的百万美元，以及递延税项资产#11.5与海外净营业亏损有关的百万美元。
该公司的估值津贴为#美元。33.6截至2021年12月31日，百万美元，其中包括美元18.2与州净运营亏损和威斯康星州研发信贷结转有关的百万美元，$7.2与结转的海外净营业亏损有关的百万美元和8.1与其他递延税项资产相关的百万美元。与上一年相比，估值津贴的变化包括增加#美元0.6百万美元与州净运营损失和威斯康星州研发信贷结转以及减少美元有关5.1与海外业务相关的100万美元。
公司确认与未确认的税收优惠相关的利息和罚款。所得税拨备(福利)。该公司未确认税收优惠的总负债(不包括利息和罚款)的变化如下(千)： | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 未确认的税收优惠，期初 | $ | 50,597 | | | $ | 60,112 | |
| 上一期间取得的税务头寸的未确认税收优惠增加 | 35 | | | 1,649 | |
| 上一期间取得的税务头寸的未确认税收优惠减少 | (6,402) | | | (12,560) | |
| 本期采取的税务头寸的未确认税收优惠增加 | 3,188 | | | 3,092 | |
| 法规失效 | (2,340) | | | — | |
| 与税务机关达成和解 | (222) | | | (1,696) | |
| 未确认的税收优惠，期末 | $ | 44,856 | | | $ | 50,597 | |
截至2021年和2020年12月31日，如果确认将影响有效税率的未确认税收优惠金额为美元38.4百万美元和美元43.8分别为100万美元。
与2021年、2020年和2019年期间确认的未确认税收优惠相关的利息和罚款相关的福利总额 合并业务报表是$2.6百万，$2.1百万美元和美元0.1分别为100万美元。
2021年和2020年12月31日确认的与未确认税收优惠相关的利息和罚款总额 合并资产负债表是$22.9百万美元和美元25.5分别为100万美元。
该公司预计，在截至2022年12月31日的财政年度内，与持续经营相关的未确认税收优惠总额不会大幅增加或减少。然而，该公司正在接受税务机关的定期审计。本公司相信，它对其纳税申报单上的立场有适当的支持，其年度税务拨备包括足以支付任何评估的金额。尽管如此，在税务机关提出的问题得到解决后最终支付的金额(如果有的话)可能与每年的应计金额有很大不同。
公司或其子公司在美国联邦和威斯康星州司法管辖区以及其他州和外国司法管辖区提交所得税申报单。本公司不再需要对2017年前的威斯康星州所得税或2018年前的美国联邦所得税进行所得税审查。
5. 股本与每股收益
股本-本公司获授权发行2,000,000优先股股份：$1.00面值，无其中最突出的是。该公司的普通股面值为#美元。0.01每股2020年，公司退役 15.0百万股库藏股。 截至12月31日，该公司普通股的股票信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 普通股： | | | |
| 授权 | 800,000,000 | | | 800,000,000 | |
| 已发布 | 169,364,686 | | | 168,503,526 | |
| 杰出的 | 153,569,061 | | | 152,930,740 | |
| | | |
| 库存股 | 15,795,625 | | | 15,572,786 | |
有几个不是在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内酌情回购股票。截至2019年12月31日止年度的酌情股份回购金额为$286.7百万或8.2万股员工为支付与限制性股票单位（RSU）和绩效股归属相关的预扣税而放弃的普通股股份回购为美元11.6百万或0.3百万股，$8.0百万或0.3百万股，和$9.8百万或0.3截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度分别持有100万股股份，详情请参阅附注17。
该公司支付了#美元的现金股息0.60, $0.44、和$1.50截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的每股收益。
每股收益– 截至12月31日止年度每股基本和稀释盈利的计算如下（每股金额除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 净收入 | $ | 650,024 | | | $ | 1,298 | | | $ | 423,635 | |
| | | | | |
| 基本加权平均流通股 | 153,747 | | | 153,186 | | | 157,054 | |
| 稀释证券的影响--员工股票补偿计划 | 1,233 | | | 722 | | | 750 | |
| 稀释加权平均流通股 | 154,980 | | | 153,908 | | | 157,804 | |
| 每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 4.23 | | | $ | 0.01 | | | $ | 2.70 | |
| 稀释 | $ | 4.19 | | | $ | 0.01 | | | $ | 2.68 | |
与基于股份的补偿相关的普通股不包括在摊薄证券的影响内，因为其影响将是反摊薄的，包括0.5百万，1.4百万美元和1.12021年、2020年和2019年分别持有100万股。
6. 其他资产负债表和现金流信息
在以下方面的投资 有价证券 截至12月31日，包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
| 共同基金 | $ | 49,650 | | | $ | 52,061 | |
| | | |
共同基金，包括在其他长期资产在合并资产负债表，均按公允价值列账，损益计入收益。持有共同基金是为了支持某些递延补偿义务。
库存，净额截至12月31日，包括以下内容（以千计）： | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 原材料和在制品 | $ | 347,915 | | | $ | 211,979 | |
| 摩托车成品 | 345,956 | | | 281,132 | |
| 零部件和附件及服装 | 103,191 | | | 84,469 | |
| 先进先出成本或可变现净值较低的库存 | 797,062 | | | 577,580 | |
| 先进先出超出后进先出成本 | (84,120) | | | (54,083) | |
| $ | 712,942 | | | $ | 523,497 | |
从FIFO成本中扣除的库存陈旧储备为$63.0百万美元和美元72.0分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。
财产、厂房和设备、净值截至12月31日，包括以下内容（以千计）： | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 土地及相关的改善工程 | $ | 71,549 | | | $ | 69,518 | |
| 建筑物和相关的改善 | 405,160 | | | 428,171 | |
| 机器和设备 | 1,614,177 | | | 1,577,337 | |
| 软件 | 750,490 | | | 759,675 | |
| 在建工程 | 113,615 | | | 188,823 | |
| 2,954,991 | | | 3,023,524 | |
| 累计折旧 | (2,271,007) | | | (2,279,740) | |
| $ | 683,984 | | | $ | 743,784 | |
软件，扣除累计摊销后的净额，包括在财产、厂房和设备、网络、是$79.8百万美元和美元100.7分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。
应计负债截至12月31日，包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 工资总额、员工福利和相关费用 | $ | 159,474 | | | $ | 107,511 | |
| 销售激励计划 | 42,980 | | | 52,820 | |
| 保修和召回 | 39,635 | | | 44,415 | |
| 利息 | 54,001 | | | 65,590 | |
| 与税务有关的应计项目 | 34,279 | | | 24,238 | |
| 递延收入 | 18,293 | | | 18,070 | |
| 租契 | 17,369 | | | 17,081 | |
| 衍生金融工具的公允价值 | 2,361 | | | 25,521 | |
| 重组 | 2,995 | | | 23,920 | |
| 其他 | 230,594 | | | 178,048 | |
| $ | 601,981 | | | $ | 557,214 | |
存款- 从2020年开始，哈雷戴维森金融服务公司开始通过其银行子公司与第三方银行和/或证券经纪公司的合同安排间接向客户提供经纪存款单。该公司有美元290.31000万美元和300万美元80.0 截至2021年12月31日和2020年12月31日，未偿还的附息经纪存款单分别为百万美元（扣除费用）。截至2021年12月31日，存款负债已计入短期存款净额或长期存款，净额在合并资产负债表根据发行的每张经纪存款单的期限。截至2020年12月31日，所有存款均被归类为短期存款。每张单独的经纪存款单都是根据主证书发行的，因此，所有未偿经纪存款单都被视为低于联邦存款保险公司保险范围限额。
截至2021年12月31日，公司定期存款的未来到期情况如下（单位：千）：
| | | | | |
| 2022 | $ | 72,475 | |
| 2023 | 74,304 | |
| 2024 | 64,696 | |
| 2025 | — | |
| 2026 | 79,742 | |
| 此后 | — | |
| 未摊销费用 | (891) | |
| $ | 290,326 | |
营运现金流– 兼顾 净收入至经营活动提供的净现金截至12月31日的年度数字如下(以千计)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收入 | $ | 650,024 | | | $ | 1,298 | | | $ | 423,635 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 折旧及摊销 | 165,185 | | | 185,715 | | | 232,537 | |
| 递延贷款发放成本摊销 | 86,115 | | | 71,142 | | | 76,326 | |
| 融资发起费的摊销 | 13,810 | | | 14,435 | | | 9,823 | |
| 为长期雇员福利拨备 | 8,317 | | | 40,833 | | | 13,344 | |
| 员工福利计划缴费和付款 | (17,133) | | | (20,722) | | | (13,256) | |
| 股票补偿费用 | 42,156 | | | 23,494 | | | 33,733 | |
| 与销售有关的批发融资应收账款净变化 | 89,001 | | | 531,701 | | | (5,822) | |
| 信贷损失准备金 | 25,049 | | | 181,870 | | | 134,536 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 递延所得税 | (7,672) | | | (44,079) | | | 21,547 | |
| 其他，净额 | (9,985) | | | 10,345 | | | 2,234 | |
| 流动资产和流动负债变动情况： | | | | | |
| 应收账款净额 | (53,463) | | | 127,657 | | | 44,902 | |
| 应收融资--应计利息和其他 | 13,316 | | | 7,418 | | | (11,119) | |
| 库存，净额 | (207,550) | | | 80,858 | | | (47,576) | |
| 应付账款和应计负债 | 173,548 | | | (43,087) | | | (18,462) | |
| | | | | |
| 其他流动资产 | 4,983 | | | 9,012 | | | (28,110) | |
| 325,677 | | | 1,176,592 | | | 444,637 | |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 975,701 | | | $ | 1,177,890 | | | $ | 868,272 | |
在截至12月31日的年度内支付的利息和所得税现金如下(以千计)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 利息 | $ | 191,663 | | | $ | 245,961 | | | $ | 229,678 | |
| 所得税 | $ | 155,579 | | | $ | 30,675 | | | $ | 149,828 | |
支付的利息指哈雷戴维森金融服务公司的利息支付和公司的利息支付，包括 金融服务利息费用和利息支出在合并业务报表.
7. 财务应收账款
融资应收账款包括零售和批发融资应收账款，包括合并VIE持有的金额。应收账款在财务报表中按摊销成本扣除信贷损失准备入账。
该公司为其美国和加拿大经销商的客户提供零售金融服务。零售贷款的发放是公司与零售客户之间一项单独且独特的交易，与公司向其经销商销售产品无关。零售融资应收账款包括有担保的期票和有担保的分期付款销售合同，主要与经销商向零售客户销售摩托车有关。该公司持有通过期票和分期付款销售合同融资的车辆所有权或所有权的优先权。截至2021年和2020年12月31日，约 11未偿还零售融资应收账款总额的10%来自德克萨斯州；没有其他州占未偿还零售融资应收账款总额的10%以上。
该公司为美国和加拿大的经销商提供批发融资。批发融资应收账款主要与该公司向经销商销售摩托车及相关零部件和配件有关。向经销商提供的批发贷款通常由融资库存或房地产担保。
财务应收账款净额截至12月31日，数字如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 零售金融应收账款： | | | | | | | | | |
| 美国 | $ | 6,303,293 | | | $ | 6,128,269 | | | $ | 6,180,236 | | | $ | 6,103,378 | | | $ | 5,901,002 | |
| 加拿大 | 190,226 | | | 215,926 | | | 236,192 | | | 224,823 | | | 239,598 | |
| 6,493,519 | | | 6,344,195 | | | 6,416,428 | | | 6,328,201 | | | 6,140,600 | |
| 批发融资应收账款： | | | | | | | | | |
| 美国 | 400,160 | | | 459,495 | | | 1,067,880 | | | 1,007,956 | | | 939,621 | |
| 加拿大 | 17,621 | | | 30,254 | | | 88,639 | | | 75,659 | | | 77,336 | |
| 417,781 | | | 489,749 | | | 1,156,519 | | | 1,083,615 | | | 1,016,957 | |
| 6,911,300 | | | 6,833,944 | | | 7,572,947 | | | 7,411,816 | | | 7,157,557 | |
| 信贷损失准备 | (339,379) | | | (390,936) | | | (198,581) | | | (189,885) | | | (192,471) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| $ | 6,571,921 | | | $ | 6,443,008 | | | $ | 7,374,366 | | | $ | 7,221,931 | | | $ | 6,965,086 | |
已批出但未获注资的零售融资贷款总额为175.9百万美元和美元134.92021年12月31日和2020年12月31日分别为百万。向公司批发金融客户提供的未使用信贷额度总计为美元1.7010亿美元1.64于2021年12月31日及2020年12月31日分别为10亿美元。
批发融资应收账款一般在合同规定的一年内到期。截至2021年12月31日，应收融资总额的合同到期情况如下（单位：千）： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 加拿大 | | 总计 |
| 2022 | $ | 1,468,277 | | | $ | 58,001 | | | $ | 1,526,278 | |
| 2023 | 1,200,378 | | | 42,949 | | | 1,243,327 | |
| 2024 | 1,347,423 | | | 46,712 | | | 1,394,135 | |
| 2025 | 1,439,253 | | | 50,844 | | | 1,490,097 | |
| 2026 | 1,075,717 | | | 9,341 | | | 1,085,058 | |
| 此后 | 172,405 | | | — | | | 172,405 | |
| $ | 6,703,453 | | | $ | 207,847 | | | $ | 6,911,300 | |
2020年1月1日，本公司通过了ASU 2016-13号《金融工具--信用损失(主题326)：金融工具信用损失计量(ASU 2016-13)》，要求实体在发起时确认预期的应收金融账款终身损失。截至2021年12月31日和2020年12月31日的信贷损失拨备是本公司对其财务应收账款终身亏损的估计。在采用ASU 2016-13年度之前，公司根据公司对截至资产负债表日的财务应收账款固有的可能亏损的估计，维持信贷损失准备。
根据ASU 2016-13年度，本公司的财务应收账款按扣除信贷损失准备后的摊余成本报告。摊销成本包括未偿还本金、应计利息、递延贷款费用和成本。根据应收账款的性质和计算贷款损失准备的基本方法的不同，本公司将其应收账款细分为零售和批发投资组合。本公司进一步按信用质量指标对每个投资组合进行分类。由于零售和批发投资组合的信用风险不同，本公司为每个投资组合使用不同的信用质量指标。在采用ASU 2016-13年度之前，公司对财务应收账款的投资包括与新会计准则下的摊销成本相同的组成部分。
零售投资组合主要由大量小额、同质的应收账款组成。本公司对零售信贷损失拨备的充分性进行集体评估。对于2020年1月1日以后的期间，该公司采用基于年份的亏损预测方法，其中包括对违约概率、违约风险敞口、流失率和回收余额的分解。合理和可支持的经济预测两年制这一时期被纳入方法，以反映未来经济状况变化的估计影响，如失业率、家庭义务或其他相关因素。两年制合理的、可支持的期限。对于超出公司合理和可支持的预测的期间，公司使用平均回归过程恢复其历史平均亏损经验三年制句号。对历史损失信息的调整是针对当前贷款特定风险特征的差异，如承保标准的差异，
投资组合或期限以及其他相关因素。在2020年1月1日之前，本公司对零售信贷损失准备的充分性进行了定期和系统的集体评估。该公司使用的亏损预测模型考虑了各种因素，包括但不限于历史亏损趋势、起源或年份分析、投资组合中的已知和固有风险、标的抵押品的价值、回收率和当前经济状况。
批发投资组合主要由大额余额、非同质贷款组成。本公司对批发信贷损失准备的评估首先基于逐笔贷款的审查，以确定贷款是否具有类似的风险特征。该公司单独评估不具有共同风险特征的贷款。被确定为可能丧失抵押品赎回权的贷款被归类为不良贷款，并在适当的时候建立特定的信贷损失准备金。特定拨备乃根据相关应收财务账款的摊余成本及抵押品的估计公允价值、减去销售成本及本公司预期收到的现金厘定。未单独评估的批发投资组合中的融资应收账款根据本公司的内部风险评级系统，基于类似的风险特征进行汇总，并进行集体计量。对于2020年1月1日以后的期间，相关的信贷损失拨备是基于诸如特定借款人的财务表现和偿还能力、公司过去的贷款损失经验、合理和可支持的经济预测、基础抵押品的价值和预期收回等因素。对于2020年1月1日之前的期间，相关信贷损失拨备是基于特定借款人的财务表现和偿还能力、公司过去的贷款损失经验、当前经济状况和相关抵押品的价值等因素计算的。
本公司考虑各种第三方经济预测情景，作为估计预期信贷损失准备的一部分，并对这些经济预测情景应用概率加权。该公司对经济状况的展望的变化影响了对2021年12月31日预期信贷损失的零售和批发估计。2021年期间，美国经济和本公司对经济状况的展望较2020年有所改善；然而，经济复苏的步伐仍然不确定，这体现在以下方面：高于新冠肺炎疫情前经历的失业率水平、消费者信心低迷、通胀上升、全球供应链中断以及美国各地持续存在的新冠肺炎疫情相关挑战等。因此，在2021年底，该公司对经济状况的展望在其经济情景权重中包括了缓慢的经济改善。
此外，纳入投资组合特定模型的历史经验并不完全反映该公司对未来的全面预期。因此，公司纳入了定性因素，以建立适当的备抵余额。这些因素包括摩托车回收价值考虑、拖欠调整、特定问题贷款趋势，以及其他适当的因素。
由于在估计亏损时使用了预测和假设，该公司在任何一个投资组合中实际发生的亏损金额可能与估计的金额不同。此外，该公司的信贷损失准备包含了资产负债表日期的已知条件和管理层围绕经济预测的预期。该公司将继续监测未来的经济趋势和状况。随着获得更多信息，围绕该公司经济预测的预期在未来可能会发生变化。
应收金融账款信贷损失准备由与批发和零售金融应收账款相关的各个组成部分组成。截至12月31日的年度，按投资组合分列的金融应收账款信贷损失准备变动情况如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 |
| 零售 | | 批发 | | 总计 |
| 期初余额 | $ | 371,738 | | | $ | 19,198 | | | $ | 390,936 | |
| 信贷损失准备金 | 31,338 | | | (6,289) | | | 25,049 | |
| 冲销 | (122,637) | | | — | | | (122,637) | |
| 复苏 | 45,881 | | | 150 | | | 46,031 | |
| 期末余额 | $ | 326,320 | | | $ | 13,059 | | | $ | 339,379 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 |
| 零售 | | 批发 | | 总计 |
| 期初余额 | $ | 188,501 | | | $ | 10,080 | | | $ | 198,581 | |
会计变更的累积影响(a) | 95,558 | | | 5,046 | | | 100,604 | |
| 信贷损失准备金 | 175,225 | | | 6,645 | | | 181,870 | |
| 冲销 | (137,371) | | | (2,573) | | | (139,944) | |
| 复苏 | 49,825 | | | — | | | 49,825 | |
| | | | | |
| 期末余额 | $ | 371,738 | | | $ | 19,198 | | | $ | 390,936 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019 |
| 零售 | | 批发 | | 总计 |
| 期初余额 | $ | 182,098 | | | $ | 7,787 | | | $ | 189,885 | |
| 信贷损失准备金 | 132,243 | | | 2,293 | | | 134,536 | |
| 冲销 | (173,358) | | | — | | | (173,358) | |
| 复苏 | 47,518 | | | — | | | 47,518 | |
| | | | | |
| 期末余额 | $ | 188,501 | | | $ | 10,080 | | | $ | 198,581 | |
(a)2020年1月1日，公司采用了ASO 2016-13，并通过以下方式增加了贷款损失拨备 留存收益扣除所得税后，以确定代表采用之日应收融资组合的预期终生信用损失的拨备。
该公司通过其信贷审批程序和持续的催收努力来管理零售信贷风险。该公司使用FICO评分，这是一种标准的信用评级衡量标准，以区分零售信贷申请者的预期违约率，使公司能够更好地评估信贷申请者是否获得批准，并根据这一评估定制定价。对于公司在美国和加拿大的零售融资应收账款，公司在贷款发放时确定每笔贷款的信用质量指标，在贷款发放日期之后不更新信用质量指标。
由于美国和加拿大零售贷款在信用质量指标方面的贷款表现不同，本公司针对这两个投资组合的信用质量指标也有所不同。对于美国零售金融应收账款，FICO评分在740分或以上的贷款通常被认为是超级优质的，FICO得分在640到740之间的贷款通常被归类为优质贷款，而FICO得分低于640的贷款通常被认为是次级贷款。对于加拿大零售金融应收账款，FICO评分在700分或以上的贷款通常被认为是超级优质的，FICO得分在620到700之间的贷款通常被归类为优质贷款，而FICO得分低于620的贷款通常被认为是次级贷款。
按年份和信用质量指标划分的公司在美国和加拿大的零售融资应收账款摊销成本如下(以千计)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016年及之前 | | 总计 |
| 美国零售业： | | | | | | | | | | | | | |
| 超素数 | $ | 1,010,636 | | | $ | 484,479 | | | $ | 316,390 | | | $ | 171,763 | | | $ | 65,753 | | | $ | 27,424 | | | $ | 2,076,445 | |
| 素数 | 1,391,385 | | | 712,858 | | | 470,177 | | | 277,206 | | | 142,288 | | | 82,169 | | | 3,076,083 | |
| 次质数 | 476,688 | | | 273,787 | | | 182,002 | | | 105,330 | | | 61,923 | | | 51,035 | | | 1,150,765 | |
| 2,878,709 | | | 1,471,124 | | | 968,569 | | | 554,299 | | | 269,964 | | | 160,628 | | | 6,303,293 | |
| 加拿大零售业： | | | | | | | | | | | | | |
| 超素数 | 51,779 | | | 32,724 | | | 27,073 | | | 13,984 | | | 4,619 | | | 1,614 | | | 131,793 | |
| 素数 | 16,882 | | | 12,675 | | | 9,244 | | | 6,230 | | | 3,628 | | | 1,779 | | | 50,438 | |
| 次质数 | 2,356 | | | 2,134 | | | 1,571 | | | 947 | | | 606 | | | 381 | | | 7,995 | |
| 71,017 | | | 47,533 | | | 37,888 | | | 21,161 | | | 8,853 | | | 3,774 | | | 190,226 | |
| $ | 2,949,726 | | | $ | 1,518,657 | | | $ | 1,006,457 | | | $ | 575,460 | | | $ | 278,817 | | | $ | 164,402 | | | $ | 6,493,519 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015年及之前 | | 总计 |
| 美国零售业： | | | | | | | | | | | | | |
| 超素数 | $ | 822,631 | | | $ | 575,977 | | | $ | 355,529 | | | $ | 165,436 | | | $ | 71,360 | | | $ | 29,181 | | | $ | 2,020,114 | |
| 素数 | 1,133,637 | | | 794,058 | | | 508,713 | | | 293,358 | | | 156,688 | | | 77,046 | | | 2,963,500 | |
| 次质数 | 435,875 | | | 295,403 | | | 177,598 | | | 111,163 | | | 72,556 | | | 52,060 | | | 1,144,655 | |
| 2,392,143 | | | 1,665,438 | | | 1,041,840 | | | 569,957 | | | 300,604 | | | 158,287 | | | 6,128,269 | |
| 加拿大零售业： | | | | | | | | | | | | | |
| 超素数 | 53,465 | | | 48,692 | | | 28,581 | | | 13,818 | | | 5,018 | | | 2,011 | | | 151,585 | |
| 素数 | 18,568 | | | 14,257 | | | 10,269 | | | 6,727 | | | 3,198 | | | 2,025 | | | 55,044 | |
| 次质数 | 3,172 | | | 2,498 | | | 1,560 | | | 1,095 | | | 607 | | | 365 | | | 9,297 | |
| 75,205 | | | 65,447 | | | 40,410 | | | 21,640 | | | 8,823 | | | 4,401 | | | 215,926 | |
| $ | 2,467,348 | | | $ | 1,730,885 | | | $ | 1,082,250 | | | $ | 591,597 | | | $ | 309,427 | | | $ | 162,688 | | | $ | 6,344,195 | |
本公司批发投资组合的信用风险与零售投资组合的信用风险不同。零售投资组合代表了一个相对同质的零售金融应收账款池，呈现出更一致的亏损模式，而批发投资组合的风险敞口则不太一致。该公司利用内部信用风险评级系统对批发借款人的信用风险敞口进行持续管理，并对每个借款人的信用风险因素进行单独评估。公司采用以下基于内部风险评级系统的内部信用质量指标，从最高风险级别到最低风险级别对批发投资组合进行排序：可疑、不达标、特别提及、中等风险和低风险。根据本公司的审查，被归类为可疑类别的交易商是最有可能被注销的交易商，而被归类为低风险的交易商被注销的可能性最小。此外，该公司将被确认为可能丧失抵押品赎回权的交易商归类为不履行义务。内部评级系统会考虑特定借款人的偿还能力以及任何抵押品的估计价值等因素。交易商风险评级分类每季度进行一次审查和更新。
按年份和信贷质量指标分列的批发融资应收账款摊销成本如下(以千计)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016年及之前 | | 总计 |
| 不执行 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 不合标准 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 中等风险 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 低风险 | 380,211 | | | 11,379 | | | 11,047 | | | 10,565 | | | 3,662 | | | 917 | | | 417,781 | |
| $ | 380,211 | | | $ | 11,379 | | | $ | 11,047 | | | $ | 10,565 | | | $ | 3,662 | | | $ | 917 | | | $ | 417,781 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015年及之前 | | 总计 |
| 不执行 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 不合标准 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 特别提及 | 658 | | | 365 | | | 31 | | | — | | | — | | | — | | | 1,054 | |
| 中等风险 | 1,925 | | | 242 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,167 | |
| 低风险 | 388,568 | | | 71,441 | | | 13,412 | | | 7,887 | | | 2,297 | | | 2,923 | | | 486,528 | |
| $ | 391,151 | | | $ | 72,048 | | | $ | 13,443 | | | $ | 7,887 | | | $ | 2,297 | | | $ | 2,923 | | | $ | 489,749 | |
倘零售融资应收款项未能于指定到期日前收到最低付款，则属合约拖欠。按摊销成本（不包括应计利息）列账之应收零售融资款项一般于应收款项 120逾期天数或更长时间，相关资产被收回，或应收款被视为无法收回。所有零售融资应收款项均累计利息，直至收回或撇销为止。本公司于撇帐时将撇帐相关之应计利息拨回利息收入。公司扭转 $16.8百万美元和美元19.11000万美元截至2021年和2020年12月31日止年度的应计利息与利息收入。由于及时核销应计利息，公司做出了 ASC主题326，金融工具--信贷损失将应计利息从其信用损失备抵中剔除。因此，截至2021年和2020年12月31日，所有零售融资应收账款均计入生息应收账款，其中美元34.8百万美元和美元33.1百万，Re具体而言，逾期90天或更长时间。
如果在合同到期日之前没有收到最低付款，批发融资应收账款就是拖欠的。一旦本公司确定特定借款人没有能力全额偿还贷款，批发融资应收账款将被减记。逾期财务应收账款的利息继续累积，直至本公司确定有可能丧失抵押品赎回权，并将财务应收账款置于非应计状态。根据贷款条款，当付款是当期付款且未来付款有合理保证时，公司将恢复这些账户的应计利息。当处于非权责发生制状态时，收到的所有现金将酌情用于本金或利息。一旦账户被注销，本公司将从利息收入中冲销相关的应计利息。由于公司对利息实行非应计政策，信贷损失准备不包括批发投资组合的应计利息。2021年期间没有注销账户。因此，该公司做到了不冲销任何应计利息。该公司逆转了$0.4在截至2020年12月31日的年度内，与冲销不良交易商贷款相关的应计利息为110万欧元。截至2021年12月31日或2020年12月31日，没有非权责发生状态的交易商。
截至12月31日的应收账款账龄分析如下(t千家万户)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 |
| | 当前 | | 31-60天
逾期 | | 61-90天
逾期 | | 大于
90天
逾期 | | 总计
逾期 | | 总计
金融
应收账款 |
| 零售金融应收账款 | $ | 6,298,485 | | | $ | 115,942 | | | $ | 44,326 | | | $ | 34,766 | | | $ | 195,034 | | | $ | 6,493,519 | |
| 批发融资应收账款 | 417,720 | | | 9 | | | 1 | | | 51 | | | 61 | | | 417,781 | |
| $ | 6,716,205 | | | $ | 115,951 | | | $ | 44,327 | | | $ | 34,817 | | | $ | 195,095 | | | $ | 6,911,300 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 |
| | 当前 | | 31-60天
逾期 | | 61-90天
逾期 | | 大于
90天
逾期 | | 总计
逾期 | | 总计
金融
应收账款 |
| 零售金融应收账款 | $ | 6,164,369 | | | $ | 106,818 | | | $ | 39,933 | | | $ | 33,075 | | | $ | 179,826 | | | $ | 6,344,195 | |
| 批发融资应收账款 | 489,556 | | | 166 | | | 23 | | | 4 | | | 193 | | | 489,749 | |
| $ | 6,653,925 | | | $ | 106,984 | | | $ | 39,956 | | | $ | 33,079 | | | $ | 180,019 | | | $ | 6,833,944 | |
过去五年中，合同逾期90天或以上的零售和批发融资应收款(不包括非应计状态融资应收款)的记录投资额如下(千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 美国 | $ | 33,850 | | | $ | 32,599 | | | $ | 47,138 | | | $ | 41,285 | | | $ | 39,051 | |
| 加拿大 | 967 | | | 480 | | | 888 | | | 1,051 | | | 1,025 | |
| $ | 34,817 | | | $ | 33,079 | | | $ | 48,026 | | | $ | 42,336 | | | $ | 40,076 | |
一般而言，本公司的政策是不更改融资应收账款的条款和条件。然而，为了将经济损失降至最低，公司可能会修改问题债务重组中的某些财务应收账款。截至2021年12月31日和2020年12月31日，问题债务重组中的融资应收账款总额并不显著。此外，在某些情况下，公司可能会在不影响相关利率或贷款期限的情况下，对客户付款到期日进行短期调整。自2020年第二季度起，本公司对符合条件的零售贷款给予更多短期还款到期日延期，以帮助零售客户度过与新冠肺炎疫情相关的财务困难。2021年上半年，由于新冠肺炎大流行，延期数量从2020年期间的水平下降，但直到2021年第二季度末，延期数量才恢复到新冠肺炎大流行之前的水平。该公司于2021年第三季度初停止了针对新冠肺炎疫情的延期；但它继续根据其政策向客户提供标准的延期付款。
8. 商誉与无形资产
截至12月31日的年度，摩托车部门商誉账面价值的变化情况如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | |
| 期初余额 | $ | 65,976 | | | $ | 64,160 | | | |
| | | | | |
| 货币换算 | (2,799) | | | 1,816 | | | |
| 期末余额 | $ | 63,177 | | | $ | 65,976 | | | |
摩托车部门包括的无形资产（不包括声誉）主要包括客户关系和商标，使用寿命范围从 5至20好几年了。无形资产在其预计使用年限内按直线摊销。无形资产记录在其他长期资产在合并资产负债表。截至12月31日的无形资产如下(以千计)： | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | |
| 总账面金额 | $ | 11,300 | | | $ | 12,979 | | | |
| 累计摊销 | (3,786) | | | (3,350) | | | |
| $ | 7,514 | | | $ | 9,629 | | | |
无形资产摊销，不包括商誉，记录于销售、行政和工程费用在合并业务报表是$0.4百万，$1.1百万美元和美元0.92021年、2020年和2019年分别为百万。 截至2021年12月31日，公司无形资产未来摊销情况如下（单位：千）： | | | | | |
| 2022 | $ | 847 | |
| 2023 | 847 | |
| 2024 | 691 | |
| 2025 | 639 | |
| 2026 | 639 | |
| 此后 | 3,851 | |
| $ | 7,514 | |
金融服务部门有不是2021年和2020年12月31日的善意或无形资产。
9. 衍生金融工具与套期保值活动
本公司面临外币汇率、利率和商品价格波动的风险。为减少该等风险，本公司选择性地使用衍生金融工具。所有衍生工具交易均根据定期检讨的政策及程序授权及执行，该等政策及程序禁止使用金融工具进行投机交易。
该公司销售外币产品，并利用外币兑换合同减轻欧元、澳元、日元、巴西雷亚尔、加元、墨西哥比索、人民币、新加坡元、泰铢和英镑相关外币汇率波动的影响。公司的外币兑换合同期限一般在一年以内。
本公司利用商品合同减轻与本公司摩托车业务所消耗的金属和燃料有关的商品价格波动的影响。该公司的大宗商品合同的到期日一般不到一年。
本公司定期利用国库利率锁定合约来确定与预期发行长期债务有关的部分本金的利率，利率掉期以减少利率波动对浮动利率中期票据的影响，以及交叉货币掉期以减轻外币汇率波动对外币计价债务的影响。该公司还利用利率上限为某些资产担保证券化交易提供便利。
所有衍生金融工具均在合并资产负债表以公允价值计算。根据ASC主题815，衍生工具和套期保值(ASC主题815），衍生金融公允价值变化的会计处理
工具取决于其是否已被指定并符合对冲关系的一部分，进一步取决于对冲关系的类型。
被指定为现金流量对冲的衍生金融工具的公允价值变动最初计入其他综合收益(OCI)并随后在被对冲项目影响收入时重新分类为收益。公司在每次对冲开始时和持续评估被指定为现金流对冲交易的衍生金融工具是否高度有效地抵消被对冲项目的现金流变化。指定对冲衍生金融工具损益的任何组成部分均不被排除在对冲有效性评估之外。未指定为对冲的衍生金融工具不是投机性的，用于管理公司的外币风险、商品风险和利率风险。未指定为对冲工具的衍生金融工具的公允价值变化直接计入收入。与公司衍生金融工具相关的现金流活动记录在 经营活动的现金流在合并现金流量表。
截至12月31日，公司在ASC主题815项下的衍生金融工具的名义价值和公允价值如下(以千为单位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生金融工具
被指定为现金流对冲工具 |
| | 2021 | | 2020 |
| 概念上的
价值 | | 其他
流动资产 | | 应计负债 | | 概念上的
价值 | | 其他
流动资产 | | 应计负债 |
|
| 外币合同 | $ | 562,262 | | | $ | 14,644 | | | $ | 1,388 | | | $ | 533,925 | | | $ | 11 | | | $ | 21,927 | |
| 商品合同 | 996 | | | 19 | | | 39 | | | 671 | | | — | | | 52 | |
| 交叉货币互换 | 1,367,460 | | | 35,071 | | | — | | | 1,367,460 | | | 138,622 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 利率互换 | — | | | — | | | — | | | 450,000 | | | — | | | 3,086 | |
| $ | 1,930,718 | | | $ | 49,734 | | | $ | 1,427 | | | $ | 2,352,056 | | | $ | 138,633 | | | $ | 25,065 | |
| 衍生金融工具
中并无指定为对冲工具 |
| | 2021 | | 2020 |
| 概念上的
价值 | | 其他
流动资产 | | 应计负债 | | 概念上的
价值 | | 其他
流动资产 | | 应计负债 |
|
| 外币合同 | $ | 241,935 | | | $ | 1,299 | | | $ | 916 | | | $ | 245,494 | | | $ | 737 | | | $ | 435 | |
| 商品合同 | 10,631 | | | 641 | | | 18 | | | 6,806 | | | 849 | | | 21 | |
| 利率上限 | 504,526 | | | 360 | | | — | | | 978,058 | | | 47 | | | — | |
| $ | 757,092 | | | $ | 2,300 | | | $ | 934 | | | $ | 1,230,358 | | | $ | 1,633 | | | $ | 456 | |
截至12月31日止年度，与指定为现金流对冲的衍生金融工具有关的损益金额如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 得/(失)
获保险业保监处认可 | | 得/(失)
从AOCL重新分类为收入 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 外币合同 | $ | 29,602 | | | $ | (14,507) | | | $ | 8,235 | | | $ | (12,531) | | | $ | 9,859 | | | $ | 21,433 | |
| 商品合同 | 345 | | | (160) | | | (103) | | | 313 | | | (189) | | | (70) | |
| 交叉货币互换 | (103,551) | | | 130,297 | | | 8,326 | | | (115,200) | | | 153,472 | | | 12,156 | |
| 财政部利率锁定合同 | — | | | — | | | — | | | (502) | | | (492) | | | (492) | |
| 利率互换 | 397 | | | (8,449) | | | (9,981) | | | (2,689) | | | (14,543) | | | (5,295) | |
| $ | (73,207) | | | $ | 107,181 | | | $ | 6,477 | | | $ | (130,609) | | | $ | 148,107 | | | $ | 27,732 | |
在截至12月31日的年度中，在与指定为现金流量对冲的衍生金融工具有关的收入中确认的收益和损益的位置和金额如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 摩托车
销货成本 | | 销售、行政和
工程费 | | 利息支出 | | 金融服务利息费用 |
| 2021 |
| 记录现金流量套期保值影响的合并经营报表上的项目 | $ | 3,243,287 | | | $ | 1,048,174 | | | $ | 30,972 | | | $ | 192,944 | |
| | | | | | | |
| 收益/(亏损)从AOCL重新分类为收入： | | | | | | | |
| 外币合同 | $ | (12,531) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商品合同 | $ | 313 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 交叉货币互换 | $ | — | | | $ | (115,200) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 财政部利率锁定合同 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (363) | | | $ | (139) | |
| 利率互换 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2,689) | |
| 2020 |
| 记录现金流量套期保值影响的合并经营报表上的项目 | $ | 2,435,745 | | | $ | 1,050,627 | | | $ | 31,121 | | | $ | 246,447 | |
| | | | | | | |
| 收益/(亏损)从AOCL重新分类为收入： | | | | | | | |
| 外币合同 | $ | 9,859 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商品合同 | $ | (189) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 交叉货币互换 | $ | — | | | $ | 153,472 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 财政部利率锁定合同 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (362) | | | $ | (130) | |
| 利率互换 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (14,543) | |
| | | | | | | |
| 2019 |
| 记录现金流量套期保值影响的合并经营报表上的项目 | $ | 3,229,798 | | | $ | 1,199,056 | | | $ | 31,078 | | | $ | 210,438 | |
| | | | | | | |
| 收益/(亏损)从AOCL重新分类为收入： | | | | | | | |
| 外币合同 | $ | 21,433 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商品合同 | $ | (70) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 交叉货币互换 | $ | — | | | $ | 12,156 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 财政部利率锁定合同 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (362) | | | $ | (130) | |
| 利率互换 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (5,295) | |
包含的净损失金额 累计其他综合损失（AOCL）截至2021年12月31日，预计未来12个月内重新分类为收入的金额为美元1.2百万美元。
截至12月31日，在与未指定为对冲工具的衍生金融工具相关的收入中确认的损益金额如下（单位：千）。外币合约和商品合约的损益记录在 摩托车及相关产品销售成本利率上限记录在 金融服务运营费用.
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收益/(损失)金额
在收入中确认的收入增加 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 外币合同 | $ | (2,374) | | | $ | (205) | | | $ | 191 | |
| 商品合同 | 1,966 | | | (148) | | | 17 | |
| 利率上限 | 313 | | | (532) | | | (143) | |
| $ | (95) | | | $ | (885) | | | $ | 65 | |
如果衍生金融工具的交易对手不履行义务，本公司将面临信用损失风险。虽然不能作出保证，但本公司并不预期其衍生金融工具的任何交易对手未能履行其责任。为管理信用损失风险，本公司根据信用评级对交易对手进行评估，并在季度基础上相对于交易对手弥补其仓位的能力评估每个对冲的净头寸。
10. 租契
公司在合同开始时确定一项安排是否为租约或包含租约。与公司租赁相关的使用权(ROU)资产记录在租赁资产和租赁负债记录在应计负债和租赁责任在合并资产负债表.
使用权资产指本公司于租赁期内使用相关资产的权利，而租赁负债指本公司因租赁产生的租赁付款责任。使用权资产及租赁负债于租赁开始日期根据租赁期内未来租赁付款的现值确认。使用权资产亦包括预付租赁款项及初始直接成本，并就出租人支付的租赁优惠作出扣减。用于确定现值的贴现率通常是公司的增量借款利率，因为租赁中的隐含利率不易确定。用于计算使用权资产及租赁负债的租赁期包括本公司合理确定租赁期将包括可延长或终止的选择权所涵盖的期间。
根据ASC主题842，租赁 (ASC专题842）， 本公司选择了短期租赁的实际权宜方法，允许实体在租赁期内以直线法确认租赁付款，租赁期为12个月或更短。本公司还选择了ASC主题842下的实际权宜方法，允许实体不将非租赁组成部分与租赁组成部分分开，而是将该等组成部分作为所有租赁的单一租赁组成部分入账，惟涉及用于制造及分销过程的资产的租赁除外。
公司拥有销售和行政办公室、制造和分销设施、产品测试设施、设备和车辆的经营租赁安排。本公司的租赁的剩余租赁期限为 1至6年，其中一些包括延长租期的选择权，一般不超过 5年内终止租赁，其中部分租赁包括于 1年若干租赁亦包括购买租赁资产的选择权。本公司的租赁不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契诺。
截至2021年和2020年12月31日止年度的经营租赁费用为美元24.9百万美元和美元26.7 百万，分别。这包括与制造和分销过程中使用的资产有关的可变租赁成本约为美元4.4百万美元和美元5.6截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度分别为百万。其他可变和短期租赁成本并不重大。
截至12月31日，与该公司租赁有关的资产负债表信息如下(以千计)： | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | |
| 租赁资产 | $ | 49,625 | | | $ | 45,203 | | | |
| | | | | |
| 应计负债 | $ | 17,369 | | | $ | 17,081 | | | |
| 租赁负债 | 29,904 | | | 30,115 | | | |
| $ | 47,273 | | | $ | 47,196 | | | |
截至2021年12月31日，公司经营租赁负债未来到期情况如下（单位：千）：
| | | | | |
| 2022 | $ | 18,059 | |
| 2023 | 10,050 | |
| 2024 | 7,640 | |
| 2025 | 6,000 | |
| 2026 | 5,043 | |
| 此后 | 1,974 | |
| 未来的租赁费 | 48,766 | |
| 现值贴现 | (1,493) | |
| 租赁负债 | $ | 47,273 | |
截至12月31日，有关该公司经营租赁的其他租赁信息如下(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 计入租赁负债的金额的现金流出 | $ | 25,117 | | $ | 20,533 |
| 为交换租赁义务而获得的净收益资产，扣除修改 | $ | 25,111 | | $ | 1,833 |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | 3.86 | | 3.78 |
| 加权平均贴现率 | 1.9 | % | | 3.1 | % |
11. 债务
合同期限少于12个月的债务通常归类为短期债务，截至12月31日，包括以下债务（单位：千）：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 无担保商业票据 | $ | 751,286 | | | $ | 1,014,274 | |
合同期限超过12个月的债务通常被归类为长期债务，截至12月31日，包括以下债务（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021 | | 2020 |
| 担保债务： | | | | | |
| 资产担保的加拿大商业票据管道设施 | | | $ | 85,054 | | | $ | 116,678 | |
| 资产支持的美国商业票据管道设施 | | | 272,589 | | | 402,205 | |
| 资产证券化债务 | | | 1,634,753 | | | 1,800,393 | |
| 未摊销折扣和债务发行成本 | | | (7,611) | | | (8,437) | |
| | | 1,984,785 | | | 2,310,839 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021 | | 2020 |
| 无抵押票据（按面值）： | | | | | |
| 中期票据： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 2021年到期，2016年1月发布 | 2.85% | | — | | | 600,000 | |
| 2021年到期，2018年11月发布 | Libor+0.94% | | — | | | 450,000 | |
| 2021年到期，2018年5月发布 | 3.55% | | — | | | 350,000 | |
| 2022年到期，2019年2月发布 | 4.05% | | 550,000 | | | 550,000 | |
| 2022年到期，2017年6月发布 | 2.55% | | 400,000 | | | 400,000 | |
| 2023年到期，2018年2月发布 | 3.35% | | 350,000 | | | 350,000 | |
2023年到期，2020年5月发布(a) | 4.94% | | 737,302 | | | 797,206 | |
2024年到期，2019年11月发布(b) | 3.14% | | 680,586 | | | 735,882 | |
| 2025年到期，2020年6月发布 | 3.35% | | 700,000 | | | 700,000 | |
| 未摊销折扣和债务发行成本 | | | (9,228) | | | (15,374) | |
| | | 3,408,660 | | | 4,917,714 | |
| 高级笔记： | | | | | |
| 应于2025年提交，2015年7月印发 | 3.50% | | 450,000 | | | 450,000 | |
| 应于2045年提交，2015年7月印发 | 4.625% | | 300,000 | | | 300,000 | |
| 未摊销折扣和债务发行成本 | | | (5,332) | | | (6,023) | |
| | | 744,668 | | | 743,977 | |
| | | 4,153,328 | | | 5,661,691 | |
| 长期债务 | | | 6,138,113 | | | 7,972,530 | |
| 长期债务的当期部分，净额 | | | (1,542,496) | | | (2,039,597) | |
| 长期债务，净额 | | | $ | 4,595,617 | | | $ | 5,932,933 | |
(a)欧元计价欧元650.02021年12月31日和2020年12月31日，面值分别重新计算为美元
(b)欧元计价欧元600.0 2021年12月31日和2020年12月31日，面值分别重新计算为美元
截至2021年12月31日，公司未来债务本金支付情况如下（单位：千）：
| | | | | |
| 2022 | $ | 2,302,568 | |
| 2023 | 1,735,386 | |
| 2024 | 1,125,031 | |
| 2025 | 1,367,781 | |
| 2026 | 80,804 | |
| 此后 | 300,000 | |
| $ | 6,911,570 | |
无担保商业票据 - 商业票据到期日可能高达 365自发行日起的天数。未偿还商业票据余额的加权平均利率为 0.40%和1.342021年12月31日和2020年12月31日分别为%。
信贷安排-2020年4月，公司达成美元707.5万五年制信贷机制取代美元765.0万五年制信贷融资原定于2021年4月到期。新 五年制信贷安排将于2025年4月到期。该公司还修改了其美元780.0万五年制2020年4月信贷便利至美元707.5 百万美元，2023年4月到期日不变。此外，该公司还有一美元350.0万364-2021年5月到期的日信贷安排。的 五年制信贷安排(统称为环球信贷安排)以浮动利率计息，利率可根据某些准则(例如信贷评级)而向上或向下调整。全球信贷安排还要求本公司根据总承诺额中平均每天未使用的部分支付费用。全球信贷贷款是承诺的贷款，主要用于支持公司的无担保商业票据计划。
无担保票据-以美元计价的固定利率无担保票据规定每半年支付一次利息，以外币为主的固定利率无担保票据规定每年支付利息，浮动利率无担保票据规定每季度支付一次利息。无担保票据的本金在到期时到期。
2021年1月、3月和5月期间，$600.01000万美元2.85%, $450.01000万美元的浮动利率，以及1美元350.01000万美元3.55%中期票据到期，本金和应计利息已足额支付。2020年2月、5月和6月期间，$600.01000万美元2.15%, $450.01000万美元的浮动利率，以及1美元350.01000万美元2.40%的中期票据分别到期，本金和应计利息得到全额支付。
经营和财务契约-哈雷-戴维森金融服务公司和本公司遵守与中期和优先票据以及美国和加拿大资产担保商业票据管道设施下的信贷安排和各种经营契约有关的各种经营和财务契约。下文描述了更重要的公约。
运营契约限制了公司和哈雷戴维森金融服务公司的能力：
•承担或招致某些留置权；
•参与某些合并或合并；以及
•购买或持有保证金股票。
根据全球信贷机构的当前财务契约，哈雷戴维森金融服务的合并债务（不包括有担保债务）与哈雷戴维森金融服务的应收融资综合信用损失拨备加上哈雷戴维森金融服务的合并股东权益（不包括累计其他全面损失（AOCL））的比率不能超过 10.0从任何财政季度末起降至1.0。此外，公司合并债务与公司合并债务和合并股东权益的比例（其中公司的合并债务均不包括哈雷戴维森金融服务公司及其子公司的债务，公司合并股东权益不包括AOCL） 0.7至1.0，截至任何财政季度末。中期或优先票据或美国或加拿大资产担保商业票据管道设施不需要金融契约。
截至2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，哈雷-戴维森金融服务公司和本公司仍然遵守当时存在的所有公约。
12. 资产担保融资
该公司通过资产担保证券化交易和资产担保商业票据管道设施参与资产担保融资。在公司的资产担保融资计划中，公司将零售摩托车融资应收账款转让给特殊目的实体(SPE)，根据美国公认会计原则，SPE被视为VIE。然后，每家特殊目的企业通过发行债券将这些资产转换为现金。作为资产担保融资的一部分，本公司保留所有转让给特殊目的企业的零售摩托车融资应收账款的维修权。资产担保融资的会计处理取决于相关交易的条款以及本公司与VIE的持续参与。
在本公司有权控制VIE的重大活动并有义务承担VIE的潜在重大损失或有权从VIE获得利益的交易中，本公司是VIE的主要受益人，并将VIE合并到其合并财务报表中。在合并基础上，资产支持融资在此类交易中被视为有担保借款，并被称为资产负债表内资产支持融资。
在本公司不是VIE的主要受益人的交易中，本公司必须确定其是否可以在以下会计目的下实现出售ASC主题860，转移和服务(ASC主题860)。为了实现会计目的的出售，被转移的资产必须在法律上是孤立的，不受进一步转移的限制，并且被视为超出公司的控制范围。如果该公司不符合销售会计的所有这些标准，则该交易被记为担保借款，并被称为资产负债表上的资产担保融资。
如果该公司满足上述所有三个出售标准，则该交易在会计上被记录为出售，并被称为表外资产担保融资。在出售时，零售摩托车融资应收账款从公司的合并资产负债表并就收到的现金收益、不再确认的资产和确认为交易一部分的负债之间的差额确认损益。销售损益计入金融服务收入在合并业务报表.
本公司不需要，目前也不打算向与这些交易相关的表内或表外VIE提供任何额外的财务支持。这些交易的投资者和债权人只能对VIE持有的资产有追索权。
与资产负债表内资产支持融资相关的资产和负债合并资产负债表截至12月31日，数字如下(以千计)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| 应收金融账款 | | 信贷损失准备 | | 受限现金 | | 其他资产 | | 总资产 | | 资产担保债务 |
| 表内资产和负债： | | | | | | | | | | | |
| 综合VIE： | | | | | | | | | | | |
| 资产证券化 | $ | 2,048,194 | | | $ | (102,779) | | | $ | 123,717 | | | $ | 2,328 | | | $ | 2,071,460 | | | $ | 1,627,142 | |
| 资产支持的美国商业票据管道工具 | 297,454 | | | (14,898) | | | 20,567 | | | 654 | | | 303,777 | | | 272,589 | |
| 未整合的VIE： | | | | | | | | | | | |
| 资产担保的加拿大商业票据管道设施 | 97,180 | | | (3,990) | | | 6,191 | | | 139 | | | 99,520 | | | 85,054 | |
| $ | 2,442,828 | | | $ | (121,667) | | | $ | 150,475 | | | $ | 3,121 | | | $ | 2,474,757 | | | $ | 1,984,785 | |
| 2020 |
| 应收金融账款 | | 信贷损失准备 | | 受限现金 | | 其他资产 | | 总资产 | | 资产担保债务 |
| 表内资产和负债： | | | | | | | | | | | |
| 综合VIE： | | | | | | | | | | | |
| 资产证券化 | $ | 2,129,372 | | | $ | (124,627) | | | $ | 116,268 | | | $ | 2,622 | | | $ | 2,123,635 | | | $ | 1,791,956 | |
| 资产支持的美国商业票据管道设施 | 441,402 | | | (25,793) | | | 26,624 | | | 1,131 | | | 443,364 | | | 402,205 | |
| 未整合的VIE： | | | | | | | | | | | |
| 资产担保的加拿大商业票据管道设施 | 133,976 | | | (6,508) | | | 9,073 | | | 126 | | | 136,667 | | | 116,678 | |
| $ | 2,704,750 | | | $ | (156,928) | | | $ | 151,965 | | | $ | 3,879 | | | $ | 2,703,666 | | | $ | 2,310,839 | |
表内资产证券化VIE-该公司将美国零售摩托车融资应收账款转移给特殊目的企业，SPE再向投资者发行各种期限和利率的担保票据，以购买的美国零售摩托车融资应收账款的未来收款为担保。每个资产负债表内资产支持证券化SPE是一个独立的法人实体，资产支持证券化中包括的美国零售摩托车融资应收账款仅可用于支付资产支持证券化交易产生的担保债务和其他债务，在相关担保债务和其他债务得到清偿之前，不能用于支付公司债权人的其他债务或债权。SPE持有的受限现金余额仅用于支持证券化。没有担保票据的摊销时间表；然而，由于相关美国零售摩托车融资应收账款的可用收款适用于未偿还本金，债务按月减少。有担保票据目前的合同到期日从2024年到2029年不等。
该公司是其资产负债表内资产支持证券化VIE的主要受益者，因为它保留了VIE的偿还权和以债务证券形式存在的剩余权益。作为服务机构，本公司是可变利益持有者，有权指导VIE的活动，这些活动对VIE的经济表现影响最大。作为剩余权益持有人，本公司有义务承担损失，并有权获得可能对VIE产生重大影响的利益。
2021年，该公司转移了$1.30 亿美元的美国零售摩托车融资应收账款， 二独立的SPE，反过来，发行$1.18200亿美元，或1万亿美元1.1730亿美元的有担保票据，扣除折扣和发行成本后二分离的资产负债表内资产支持证券化交易。2020年，该公司将2.42 亿美元的美国零售摩托车融资应收账款， 四独立的SPE，反过来，发行$2.08200亿美元，或1万亿美元2.0630亿美元的有担保票据，扣除折扣和发行成本后四单独的资产负债表内资产支持证券化交易。
2021年12月31日， 合并资产负债表包括与下列有抵押票据有关的未偿还余额，以及相关的到期日和利率（以千计）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 发行日期 | | 本金金额
在签发之日 | | 加权平均利率
在签发之日 | | 合同到期日
在签发之日 |
| 2021年8月 | | $575,000 | | 0.42% | | 2022年8月至2029年5月 |
| 2021年2月 | | $600,000 | | 0.30% | | 2022年2月至2028年9月 |
| 2020年5月 | | $750,178 | | 3.38% | | 2028年4月 |
| 2020年5月 | | $500,000 | | 2.37% | | 2021年10月至2028年10月 |
| 2020年4月 | | $300,000 | | 3.30% | | 2027年11月 |
| 2020年1月 | | $525,000 | | 1.83% | | 2021年2月-2027年4月 |
| 2019年6月 | | $525,000 | | 2.37% | | 2020年7月-2026年11月 |
| 2019年5月 | | $500,000 | | 3.05% | | 2026年7月 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
没有担保票据包括在合并资产负债表于2020年12月31日已于2021年全额偿还。 截至2021年和2020年12月31日止年度，有担保票据的利息支出为美元32.4百万美元和美元42.1分别为百万美元，包括在金融服务利息费用。未偿还表内资产证券化交易的加权平均利率为1.36%和2.39分别为2021年12月31日、2020年12月31日和2020年12月31日。
资产负债表内资产支持的美国商业票据管道设施VIE-截至2020年11月25日，公司拥有二与第三方银行及其资产担保的美国商业票据渠道达成的单独协议，a美元300.02000万美元的循环设施协议和一笔600.01000万循环设施协议(加在一起，前美国管道设施)。于2020年11月25日，本公司修订各循环设施协议，合并二协议进入一 $900.0与第三方银行及其资产担保的美国商业票据管道达成了100万美元的循环融资协议(美国管道融资)。根据循环融资协议，该公司可以将美国零售摩托车融资应收账款转移到特殊目的实体，特殊目的实体可能向这些第三方银行及其资产担保的美国商业票据管道发行债务。除了$900.0总承诺额为100万美元，该协议允许贷款人酌情决定额外借款，最高可达$300.01000万美元。2021年11月19日，该公司续签了美国管道设施。根据美国管道基金的可用性，除其他外，SPE持有的合格美国零售摩托车融资应收账款作为抵押品。
根据美国管道基金，SPE的资产被限制为支付交易中产生的债务或其他债务的抵押品，不能用于支付公司债权人的其他债务或债权。这笔债务的条款规定，如果由渠道贷款人通过发行商业票据提供资金，则按照现行商业票据利率计算未偿还本金的利息。如果不是由管道贷款机构通过发行商业票据提供资金，利率条款以伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)为基础，并提供向其他基准利率过渡的条款，通常与由美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)和纽约联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of New York)召集的另类参考利率委员会发布的建议保持一致。在每一种情况下，计划费用都是根据未偿债务本金余额评估的。美国管道基金还根据总承诺额中未使用的部分规定了未使用的承诺费。在计算未使用费用时，总承诺额不包括美元的任何未使用部分300.0允许额外借款万笔。没有摊销时间表；然而，由于相关财务应收账款的可用收款用于未偿还本金，债务按月减少。在美国管道设施到期后，任何未偿还本金将继续通过可用收款按月减少。特殊目的公司持有的相关应收账款的预期剩余期限约为5好几年了。除非公司和贷款人双方同意提前终止或延长，否则截至2021年12月31日，美国管道融资的到期日为2022年11月18日。
该公司是其美国管道设施VIE的主要受益者，因为它保留着VIE的维修权和以债务证券形式存在的剩余权益。作为服务机构，本公司是可变利益持有者，有权指导VIE的活动，这些活动对VIE的经济表现影响最大。作为剩余权益持有人，本公司有义务承担损失，并有权获得可能对VIE产生重大影响的利益。
2021年，该公司转移了$83.5300万美元的美国摩托车零售融资应收账款流向了一家特殊目的企业，而SPE又发行了71.5美国管道基金项下的1.8亿美元债务。2020年，该公司将195.3300万美元的美国摩托车零售融资应收账款流向了一家特殊目的企业，而SPE又发行了163.6前美国管道设施下的1.8亿美元债务。
在截至2021年12月31日的一年中，美国管道基金的利息支出总额为$5.3百万美元。在截至2020年12月31日的一年中，前美国管道设施和美国管道设施下的利息支出总计为$8.9百万美元。利息支出包括在金融服务利息支出中。未偿还的美国管道贷款的加权平均利率为1.77%和1.61分别为2021年12月31日、2020年12月31日和2020年12月31日。
资产负债表内资产支持的加拿大商业票据管道工具-2021年6月，公司与一家加拿大银行赞助的资产担保商业票据管道续签了融资协议(加拿大管道)。根据协议，加拿大管道公司根据合同承诺，根据公司的选择，购买符合条件的加拿大零售摩托车融资应收账款，收益最高可达加元125.0百万美元。在更新和修改之前，加拿大管道公司根据合同承诺，根据公司的选择，从公司购买符合条件的加拿大摩托车零售融资应收账款，收益最高可达加元220.01000万美元。转让的资产被限制为支付关联债务的抵押品。这笔债务的条款规定，未偿还本金的利息是根据现行市场利率加上特定的保证金计算的。加拿大管道还规定了计划费和未使用承诺费，其依据是总承诺额为加元的未使用部分。125.0百万美元。没有摊销时间表；然而，由于相关财务应收账款的可用收款用于未偿还本金，债务按月减少。在加拿大管道到期后，任何未偿还本金将继续通过可用的收款按月减少。相关应收账款的预期剩余期限约为4好几年了。除非公司和贷款人双方同意提前终止或延长，否则自2021年12月31日起，加拿大管道的到期日为2022年6月27日。
本公司不是加拿大银行赞助的多卖方管道VIE的主要受益者；因此，本公司不合并VIE。然而，该公司将管道设施视为担保借款，因为它对转移到VIE的资产保持有效控制，因此不符合销售会计要求。
由于本公司参与且不合并由加拿大银行赞助的多卖方管道VIE，因此与该VIE相关的最大损失风险仅在所有融资应收账款和标的抵押品没有剩余价值的情况下才会发生，因此最大风险为$14.5截至2021年12月31日，为100万。最大风险敞口并不代表该公司的预期亏损风险。
2021年，该公司转移了$32.8加拿大摩托车零售融资应收账款为加拿大管道公司，收益为#美元27.41000万美元。2020年，该公司将77.9加拿大摩托车零售融资应收账款为加拿大管道公司，收益为#美元61.61000万美元。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，加拿大管道的利息支出为$1.9百万美元和美元2.9分别为百万美元，包括在金融服务利息费用。未偿还加拿大管道的加权平均利率为1.79%和2.13分别为2021年12月31日、2020年12月31日和2020年12月31日。
表外资产证券化VIE-在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内，没有表外资产证券化交易。于2016年第二季度，本公司将零售摩托车融资应收账款出售给一家未合并的证券化VIE。2020年4月，本公司回购了与这项表外资产证券化相关的融资应收账款，争夺美元27.41000万美元。
与资产负债表内资产担保证券化类似，该公司将美国零售摩托车融资应收账款转移到一家特殊目的实体，SPE又向投资者发行不同期限和利率的担保票据，以购买的美国零售摩托车融资应收账款的未来集合为担保。表外资产支持证券化SPE是一个独立的法人实体，资产支持证券化中包括的美国零售摩托车融资应收账款仅用于支付资产支持证券化交易产生的担保债务和其他债务，而不能用于支付公司债权人的其他债务或债权。在资产负债表上的资产担保证券化中，公司以债务证券的形式保留VIE的财务权益。作为这项表外证券化的一部分，除维修权、普通陈述、担保和相关契约外，公司不保留在VIE中的任何财务权益。
本公司不是表外资产担保证券化VIE的主要受益人，因为它只保留维护权，没有义务吸收VIE的损失或从VIE获得可能对VIE产生重大影响的利益。因此，这笔交易符合ASC主题860项下的会计销售要求，并为会计目的记录为销售。
服务活动– 该公司为其发起的所有零售摩托车融资应收账款提供服务。当本公司通过资产担保融资将摩托车零售融资应收账款转让给特殊目的企业时，本公司保留偿还融资应收账款的权利，并根据证券化融资应收账款余额和某些附属费用收取维修费。在表内资产担保融资中，服务费用在合并时被取消，因此不在合并的基础上记录。在表外资产担保融资中，维护费和附属费用记录在金融服务收入在合并业务报表。向该公司支付的维修费用代表了足够的补偿，因此，该公司不确认维修资产或负债。本公司于2020年4月回购与表外证券化VIE相关的融资应收账款。因此，该公司做到了不是2021年不确认任何服务费收入。公司确认服务费收入为美元0.1到2020年将达到100万。
13. 公允价值
该公司使用三级层次结构评估用于计量公允价值的投入。
一级投入包括相同工具的报价，是最容易观察到的。
第二级投入包括类似资产的报价和可观察到的投入，如利率、外币汇率、商品价格和收益率曲线。本公司采用市场法计算其第2级公允价值计量的公允价值。外币合约、商品合约和交叉货币掉期使用报价远期利率和价格进行估值；利率掉期和上限使用报价利率和收益率曲线进行估值。
第三级投入在市场上是不可观察到的，包括公司对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的判断。
经常性公允价值计量– 截至12月31日，公司按公允价值经常性计量的资产和负债如下(以千计)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | |
| 天平 | | 1级 | | 2级 | | |
| 资产： | | | | | | | |
| 现金等价物 | $ | 1,617,887 | | | $ | 1,337,900 | | | $ | 279,987 | | | |
| 有价证券 | 49,650 | | | 49,650 | | | — | | | |
| | | | | | | |
| 衍生金融工具 | 52,034 | | | — | | | 52,034 | | | |
| $ | 1,719,571 | | | $ | 1,387,550 | | | $ | 332,021 | | | |
| 负债： | | | | | | | |
| 衍生金融工具 | $ | 2,361 | | | $ | — | | | $ | 2,361 | | | |
| 2020 | | |
| 天平 | | 1级 | | 2级 | | |
| 资产： | | | | | | | |
| 现金等价物 | $ | 3,019,884 | | | $ | 2,819,884 | | | $ | 200,000 | | | |
| 有价证券 | 52,061 | | | 52,061 | | | — | | | |
| | | | | | | |
| 衍生金融工具 | 140,266 | | | — | | | 140,266 | | | |
| $ | 3,212,211 | | | $ | 2,871,945 | | | $ | 340,266 | | | |
| 负债： | | | | | | | |
| 衍生金融工具 | $ | 25,521 | | | $ | — | | | $ | 25,521 | | | |
非经常性公允价值计量-收回的库存为$18.3百万美元和美元17.72021年和2020年12月31日分别为百万美元，其公允价值调整为美元2.9百万美元和美元4.2分别为100万美元。公允价值是根据收回存货的最新市场价值，使用第2级投入估算的。
按成本计量的金融工具公允价值-公司股票的账面价值现金和现金等价物和受限现金接近其公允价值。截至12月31日，按成本或摊销成本计量的公司剩余金融工具的公允价值和账面价值如下(单位：千)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| | 公允价值 | | 账面价值 | | 公允价值 | | 账面价值 |
| 资产： | | | | | | | |
| 财务应收账款净额 | $ | 6,794,499 | | | $ | 6,571,921 | | | $ | 6,586,348 | | | $ | 6,443,008 | |
| 负债： | | | | | | | |
| 存款净额 | $ | 293,602 | | | $ | 290,326 | | | $ | 79,965 | | | $ | 79,965 | |
| 债务： | | | | | | | |
| 无担保商业票据 | $ | 751,286 | | | $ | 751,286 | | | $ | 1,014,274 | | | $ | 1,014,274 | |
| 资产支持的美国商业票据管道设施 | $ | 272,589 | | | $ | 272,589 | | | $ | 402,205 | | | $ | 402,205 | |
| 资产担保的加拿大商业票据管道设施 | $ | 85,054 | | | $ | 85,054 | | | $ | 116,678 | | | $ | 116,678 | |
| 资产证券化债务 | $ | 1,633,749 | | | $ | 1,627,142 | | | $ | 1,817,892 | | | $ | 1,791,956 | |
| 中期票据 | $ | 3,513,815 | | | $ | 3,408,660 | | | $ | 5,118,928 | | | $ | 4,917,714 | |
| 高级笔记 | $ | 790,373 | | | $ | 744,668 | | | $ | 828,141 | | | $ | 743,977 | |
财务应收账款，净额-零售和批发金融应收账款的账面价值是摊销成本减去信贷损失准备金。零售金融应收账款的公允价值一般通过使用估计贴现率对未来现金流量进行贴现计算，该估计贴现率反映了与类似类型工具相关的当前信贷、利率和提前还款风险。公允价值是根据第三级投入确定的。批发融资应收账款的摊余成本基础接近公允价值，因为它们通常是短期的，或者利率随着市场利率的变化而调整。
存款净额- 存款的公允价值为摊销成本。存款的公允价值是根据类似期限和期限存款目前可用的利率估计的。公允价值使用第三级输入数据计算。
债务-债务的账面价值一般为摊销成本，扣除贴现和债务发行成本。无抵押商业票据及信贷融资借款的公允价值按第2级投入计算，并因到期日较短而接近账面价值。根据美国管道设施和加拿大管道设施提供的债务的公允价值是使用第2级投入和近似账面价值计算的，因为该设施下收取的利率直接与市场利率挂钩，并随着市场利率的变化而波动。中期票据和优先票据的公允价值是根据类似期限和剩余期限的债务的当前可用利率(第2级投入)估计的。与资产负债表内资产支持证券化交易相关的固定利率债务的公允价值是根据目前可用于类似条款和期限的交易的定价(第2级投入)估计的。与资产负债表内资产支持证券化交易相关的浮动利率债务的公允价值是使用二级投入和近似账面价值计算的，因为收取的利率直接与市场利率挂钩，并随着市场利率的变化而波动。
14. 产品保修和召回活动
本公司目前提供的标准是两年制对全球销售的所有新摩托车提供有限保修，但日本除外，该公司目前在日本提供标准三年制有限保修。该公司还提供五年制电动摩托车电池无限量保修。此外，该公司还提供一年制零件和附件的保修。对零售客户的保修通常从产品销售给零售客户时开始。本公司在装运时使用主要基于公司历史索赔信息的估计成本，对未来的保修索赔进行应计。
此外，公司还不时发起一些自愿召回活动。当责任既可能又可估量时，公司会记录估计的召回成本。这通常发生在公司管理层批准并承诺召回时。保修和召回责任包括在应计负债和其他长期负债在已整合 资产负债表. 截至12月31日，公司保修和召回责任的变化如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 期初余额 | $ | 69,208 | | | $ | 89,793 | | | $ | 131,740 | |
| 在此期间发布的保修 | 41,489 | | | 32,042 | | | 50,470 | |
| 在此期间所作的和解 | (40,015) | | | (51,420) | | | (90,404) | |
| 召回和更改先前存在的保修责任 | (9,061) | | | (1,207) | | | (2,013) | |
| 期末余额 | $ | 61,621 | | | $ | 69,208 | | | $ | 89,793 | |
召回活动的负债为$16.9百万，$24.7百万美元和美元36.42021年、2020年和2019年12月31日分别为百万。此外，该公司将供应商回收记录在运营费用中，与上述披露的金额美元分开28.02019年将达到100万。
15. 员工福利计划和其他退休后福利
该公司拥有合格的固定福利养老金计划和退休后医疗保健福利计划。该计划涵盖摩托车领域的某些符合条件的员工和退休人员。该公司还与某些员工签订了无资金补充员工退休计划协议（SEPA）。
养恤金福利主要以服务年限为基础，对某些参与人而言，则以补偿水平为基础。计划参与者一般有资格在达到年龄后获得退休后的医疗福利55至少在渲染之后10为公司服务的年限。其中一些计划要求参与者缴费，以部分抵消福利成本。
债务和资金状况：
截至公司12月31日的计量日期，福利义务、计划资产的公允价值以及公司的养老金和SERPA计划以及退休后保健计划的资金状况的变化如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养恤金和Serpa福利 | | 退休后医疗福利 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 福利义务的变化： | | | | | | | |
| 期间开始时的福利义务 | $ | 2,390,435 | | | $ | 2,212,012 | | | $ | 315,245 | | | $ | 293,505 | |
| 服务成本 | 24,570 | | | 27,224 | | | 5,147 | | | 11,761 | |
| 利息成本 | 61,988 | | | 76,447 | | | 6,505 | | | 9,391 | |
| 精算(收益)损失 | (92,157) | | | 228,081 | | | (24,190) | | | 18,824 | |
| 计划参与者缴费 | — | | | — | | | 2,337 | | | 2,140 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 已支付的福利 | (138,043) | | | (137,381) | | | (18,743) | | | (19,703) | |
| 净削减额和结算 | (72,198) | | | (15,948) | | | — | | | (673) | |
| 福利义务、期末 | 2,174,595 | | | 2,390,435 | | | 286,301 | | | 315,245 | |
| | | | | | | |
| 计划资产变动： | | | | | | | |
| 计划资产的公允价值，期初 | 2,433,975 | | | 2,209,222 | | | 244,035 | | | 220,992 | |
| 计划资产回报率 | 189,974 | | | 361,674 | | | 30,504 | | | 36,349 | |
| | | | | | | |
| 计划参与者缴费 | — | | | — | | | 2,337 | | | 2,140 | |
| 已支付的福利 | (137,482) | | | (136,921) | | | (13,931) | | | (15,446) | |
| 计划资产的公允价值，期末 | 2,486,467 | | | 2,433,975 | | | 262,945 | | | 244,035 | |
| 计划的资金状况 | $ | 311,872 | | | $ | 43,540 | | | $ | (23,356) | | | $ | (71,210) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养恤金和Serpa福利 | | 退休后医疗福利 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 综合资产负债表上确认的资金状况： | | | | | | | |
| 养老金和退休后资产 | $ | 332,586 | | | $ | 82,537 | | | $ | 53,566 | | | $ | 13,174 | |
| 应计负债 | (1,976) | | | (8,814) | | | (361) | | | (361) | |
| 养恤金和退休后负债 | (18,738) | | | (30,183) | | | (76,561) | | | (84,023) | |
| $ | 311,872 | | | $ | 43,540 | | | $ | (23,356) | | | $ | (71,210) | |
| | | | | | | |
| 计入累计其他综合亏损的税后净额： | | | | | | | |
| 以前的服务积分 | $ | 2,457 | | | $ | (5,712) | | | $ | (3,661) | | | $ | (5,438) | |
| 精算损失(收益) | 232,622 | | | 445,804 | | | (36,905) | | | (4,942) | |
| $ | 235,079 | | | $ | 440,092 | | | $ | (40,566) | | | $ | (10,380) | |
2021年期间，与养恤金和SERPA福利承付款有关的精算收益主要是由于贴现率的增加和人口假设的变化，但部分被死亡率假设的变化所抵消。此外，在2021年期间，该债务受到与公司决定在2022年12月31日之后停止对受薪员工的福利应计有关的削减收益的影响。2020年期间，与养恤金和SERPA福利承付款有关的精算损失主要是由于贴现率下降，但被死亡率假设、人口假设的变化和计划参与人减少部分抵消。
2021年期间，与退休后保健福利债务有关的精算收益主要是由于贴现率增加和有利的索赔费用调整。2020年期间，与退休后保健福利债务有关的精算损失主要是由于贴现率下降，但被有利的索赔费用调整部分抵消。
合格养老金计划和SEPA计划的资金状况如下所述。预计福利义务（PBO）或累积福利义务（ASO）超过12月31日计划资产公允价值的计划如下（单位：千）： | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 具有超过计划资产公允价值的PBO的计划： | | | |
| PBO | $ | 20,715 | | | $ | 38,996 | |
| 计划资产的公允价值 | $ | — | | | $ | — | |
| | | |
| ABO超过计划资产公允价值的计划： | | | |
| | | |
| 阿波 | $ | 18,165 | | | $ | 30,598 | |
| 计划资产的公允价值 | $ | — | | | $ | — | |
公司所有养老金和SERPA计划的ABO总额为#美元2.1610亿美元2.30截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别为10亿美元。
收益成本：
服务成本在以下人员之间分摊销售、行政和工程费用, 摩托车及相关产品销售成本和库存，净额。在库存中资本化的金额并不大。净定期收益成本中的非服务成本部分列于其他收入(费用)，净额. 截至12月31日的年度，公司固定福利计划的定期福利净成本构成如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养恤金和Serpa福利 | | 退休后医疗福利 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 服务成本 | $ | 24,570 | | | $ | 27,224 | | | $ | 25,408 | | | $ | 5,147 | | | $ | 11,761 | | | $ | 4,449 | |
| 利息成本 | 61,988 | | | 76,447 | | | 85,483 | | | 6,505 | | | 9,391 | | | 11,753 | |
| 计划资产的预期回报 | (131,494) | | | (135,056) | | | (142,323) | | | (13,978) | | | (13,870) | | | (14,030) | |
| 未确认摊销： | | | | | | | | | | | |
| 以前的服务积分 | (1,247) | | | (1,088) | | | (1,930) | | | (2,323) | | | (2,381) | | | (2,381) | |
| 净亏损 | 67,933 | | | 65,489 | | | 44,511 | | | 1,056 | | | 492 | | | 277 | |
| 特殊提前退休福利 | — | | | — | | | 1,583 | | | — | | | — | | | — | |
| 减损(利得) | (10,562) | | | 74 | | | — | | | — | | | (392) | | | (960) | |
| 结算损失 | 722 | | | 2,742 | | | 1,503 | | | — | | | — | | | — | |
| 定期净收益成本 | $ | 11,910 | | | $ | 35,832 | | | $ | 14,235 | | | $ | (3,593) | | | $ | 5,001 | | | $ | (892) | |
计划资产的预期收益是根据计划资产的市场相关价值计算的。计划资产的市场相关价值与公允价值的不同之处在于，资产损益在五年内得到平滑。
U与计划债务和资产有关的未确认损益最初在其他全面收益中入账，并因实际经验与假设或预期结果不同以及假设变化的影响而产生。未确认的计划资产损益尚未反映在计划资产的市场相关价值中，不进行摊销。剩余未确认损益超过预期福利债务或计划资产的市场相关价值中较大者的10%，摊销至活跃计划参与者估计未来服务期的收益。如果有计划修订的影响，则在修订时计划参与人的估计未来服务期内摊销。
假设：
用于确定12月31日的福利义务和定期福利净成本的加权平均假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养恤金和Serpa福利 | | 退休后医疗福利 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 福利义务的假设： | | | | | | | | | | | |
| 贴现率 | 2.89 | % | | 2.62 | % | | 3.49 | % | | 2.72 | % | | 2.11 | % | | 3.26 | % |
| 补偿增值率 | 3.49 | % | | 3.34 | % | | 3.39 | % | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 对定期净收益成本的假设： | | | | | | | | | | | |
| 贴现率 | 2.67 | % | | 3.49 | % | | 4.38 | % | | 2.11 | % | | 3.26 | % | | 4.23 | % |
| 计划资产的预期回报 | 6.20 | % | | 6.70 | % | | 7.10 | % | | 6.69 | % | | 7.00 | % | | 7.25 | % |
| 补偿增值率 | 3.34 | % | | 3.39 | % | | 3.38 | % | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
计划资产：
养老金计划资产-公司的投资目标是确保资产足以支付福利，同时减轻资产负债表中记录的退休计划资产或负债的波动性。该公司通过资产多元化和部分资产/负债匹配来缓解波动性。该公司养老金计划资产的投资组合包括股权和固定收益投资的多元化混合。公司目前的总目标资产配置占总市值的百分比为47%股票和53%固定收益和现金。资产定期重新平衡，以保持实际分配符合目标。持有的股权主要包括对美国小、中、大市值公司的投资，对发达和新兴外国市场的投资以及私募股权和房地产等其他投资。固定收益持有包括美国政府和机构证券、州和市政证券
债券、多元化行业的公司债券和对外债务。此外，现金等值余额保持在足以满足近期计划费用和福利付款的水平。通过季度投资组合审查持续衡量和监控投资风险。
退休后医疗保健计划资产-公司的投资目标是通过审慎投资于股票、固定收益和另类资产，使资产回报最大化，以帮助支付收益。公司目前的总目标资产配置占总市值的百分比为69%股票和31固定收益和现金的百分比。股权投资主要包括对美国大中小市值公司的投资，对国外发达和新兴市场的投资，以及私募股权和房地产等其他投资。固定收益债券包括美国政府和机构证券、州和市政债券、多元化行业的公司债券和外国债务。此外，现金等值余额维持在足以支付近期计划支出和福利付款的水平。通过季度投资组合审查，对投资风险进行持续衡量和监控。
下表列出了与本公司养老金和退休后医疗保健计划相关的计划资产的公允价值，该等计划资产的公允价值层次定义见附注13。公司养老金计划资产于2021年12月31日的公允价值如下（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 天平 | | 1级 | | 2级 | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 55,192 | | | $ | — | | | $ | 55,192 | | | |
| 股权持有量： | | | | | | | |
| 美国公司 | 949,787 | | | 942,297 | | | 7,490 | | | |
| 外国公司 | 67,111 | | | 63,245 | | | 3,866 | | | |
| | | | | | | |
| 集合股票型基金 | 350,356 | | | 350,356 | | | — | | | |
| 其他 | 63 | | | 63 | | | — | | | |
| | | | | | | |
| 1,367,317 | | | 1,355,961 | | | 11,356 | | | |
| 固定收益持有量： | | | | | | | |
| 美国国债 | 76,943 | | | 76,943 | | | — | | | |
| 联邦机构 | 14,680 | | | — | | | 14,680 | | | |
| 公司债券 | 690,319 | | | — | | | 690,319 | | | |
| 集合固定收益基金 | 148,860 | | | 54,302 | | | 94,558 | | | |
| 外国债券 | 112,293 | | | 207 | | | 112,086 | | | |
| 市政债券 | 12,549 | | | — | | | 12,549 | | | |
| 1,055,644 | | | 131,452 | | | 924,192 | | | |
| 按公允价值调整计划资产 | 2,478,153 | | | $ | 1,487,413 | | | $ | 990,740 | | | |
| | | | | | | |
| 按资产净值计量的计划资产： | | | | | | | |
| 私募股权投资 | 509 | | | | | | | |
| 房地产投资 | 7,805 | | | | | | | |
| 8,314 | | | | | | | |
| $ | 2,486,467 | | | | | | | |
截至2021年12月31日，公司退休后医疗保健计划资产的公允价值如下（单位：千）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 天平 | | 1级 | | 2级 | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 6,081 | | | $ | — | | | $ | 6,081 | | | |
| 股权持有量： | | | | | | | |
| 美国公司 | 132,812 | | | 132,790 | | | 22 | | | |
| 外国公司 | 25,062 | | | 25,051 | | | 11 | | | |
| 集合股票型基金 | 30,302 | | | 30,302 | | | — | | | |
| 其他 | 6 | | | 6 | | | — | | | |
| 188,182 | | | 188,149 | | | 33 | | | |
| 固定收益持有量： | | | | | | | |
| 美国国债 | 221 | | | 221 | | | — | | | |
| 联邦机构 | 42 | | | — | | | 42 | | | |
| 公司债券 | 1,967 | | | — | | | 1,967 | | | |
| 集合固定收益基金 | 46,150 | | | 45,878 | | | 272 | | | |
| 外国债券 | 320 | | | 1 | | | 319 | | | |
| 市政债券 | 36 | | | — | | | 36 | | | |
| 48,736 | | | 46,100 | | | 2,636 | | | |
| 按公允价值调整计划资产 | 242,999 | | | $ | 234,249 | | | $ | 8,750 | | | |
| | | | | | | |
| 按资产净值计量的计划资产： | | | | | | | |
| 私募股权投资 | $ | 15,593 | | | | | | | |
| 房地产投资 | 4,353 | | | | | | | |
| $ | 262,945 | | | | | | | |
养老金和退休后医疗保健计划资产包括 1,273,592该公司的普通股，市值为#美元48.0截至2021年12月31日，为100万。
截至2020年12月31日，公司养老金计划资产的公允价值如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 天平 | | 1级 | | 2级 | | |
| | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 56,153 | | | $ | — | | | $ | 56,153 | | | |
| 股权持有量： | | | | | | | |
| 美国公司 | 785,227 | | | 769,583 | | | 15,644 | | | |
| 外国公司 | 114,013 | | | 106,783 | | | 7,230 | | | |
| 哈雷戴维森普通股 | 46,741 | | | 46,741 | | | — | | | |
| 集合股票型基金 | 381,538 | | | 381,538 | | | — | | | |
| 其他 | 66 | | | 66 | | | — | | | |
| | | | | | | |
| 1,327,585 | | | 1,304,711 | | | 22,874 | | | |
| 固定收益持有量： | | | | | | | |
| 美国国债 | 59,116 | | | 59,116 | | | — | | | |
| 联邦机构 | 15,230 | | | — | | | 15,230 | | | |
| 公司债券 | 691,003 | | | — | | | 691,003 | | | |
| 集合固定收益基金 | 148,717 | | | 51,456 | | | 97,261 | | | |
| 外国债券 | 110,062 | | | — | | | 110,062 | | | |
| 市政债券 | 14,671 | | | — | | | 14,671 | | | |
| 1,038,799 | | | 110,572 | | | 928,227 | | | |
| 按公允价值调整计划资产 | 2,422,537 | | | $ | 1,415,283 | | | $ | 1,007,254 | | | |
| | | | | | | |
| 按资产净值计量的计划资产： | | | | | | | |
| 私募股权投资 | 537 | | | | | | | |
| 房地产投资 | 10,901 | | | | | | | |
| 11,438 | | | | | | | |
| $ | 2,433,975 | | | | | | | |
养老金计划中包括的资产包括1,273,592该公司的普通股，市值为#美元46.7截至2020年12月31日，为100万人。
截至2020年12月31日，公司退休后医疗保健计划资产的公允价值如下（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 天平 | | 1级 | | 2级 | | |
| | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 4,306 | | | $ | — | | | $ | 4,306 | | | |
| 股权持有量： | | | | | | | |
| 美国公司 | 115,272 | | | 115,272 | | | — | | | |
| 外国公司 | 29,670 | | | 29,670 | | | — | | | |
| 集合股票型基金 | 27,207 | | | 27,207 | | | — | | | |
| 其他 | 5 | | | 5 | | | — | | | |
| 172,154 | | | 172,154 | | | — | | | |
| 固定收益持有量： | | | | | | | |
| 美国国债 | 2,873 | | | 2,873 | | | — | | | |
| 联邦机构 | 6,970 | | | — | | | 6,970 | | | |
| 公司债券 | 12,460 | | | — | | | 12,460 | | | |
| 集合固定收益基金 | 37,989 | | | 37,989 | | | — | | | |
| 外国债券 | 970 | | | — | | | 970 | | | |
| 市政债券 | 458 | | | — | | | 458 | | | |
| 61,720 | | | 40,862 | | | 20,858 | | | |
| 按公允价值调整计划资产 | 238,180 | | | $ | 213,016 | | | $ | 25,164 | | | |
| | | | | | | |
| 按资产净值计量的计划资产： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 房地产投资 | 5,855 | | | | | | | |
| $ | 244,035 | | | | | | | |
2022年，公司总体预期长期收益率为 5.60养老金资产和6.80退休后医疗保健计划资产的%。预期的长期回报率是基于整个投资组合，而不是单个资产类别的回报总和。这一回报是基于调整后的历史回报，以反映长期投资市场的当前观点。
退休后医疗费用：
用于确定医疗保健计划累计退休后福利义务的加权平均医疗费用趋势比率如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 明年的医疗保健成本趋势率 | 6.75 | % | | 7.00 | % |
| 假定成本趋势率下降的比率(最终比率) | 5.00 | % | | 5.00 | % |
| 利率达到最终趋势利率的年份 | 2029 | | 2029 |
未来的缴款和福利支付：
基于符合条件的养老金计划的资金状况，2022年不要求公司向符合条件的养老金计划缴费。该公司预计，2022年退休后医疗保健计划福利和根据Serpa计划到期的福利将由公司支付，如果是退休后医疗保健计划福利，则部分资金来自计划资产。
截至2021年12月31日，公司未来的预期福利支出如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | SERPA的好处 | | 退休后医疗福利 | | |
| 2022 | $ | 101,171 | | | $ | 2,003 | | | $ | 22,016 | | | |
| 2023 | $ | 102,778 | | | $ | 1,448 | | | $ | 22,152 | | | |
| 2024 | $ | 105,037 | | | $ | 1,482 | | | $ | 22,190 | | | |
| 2025 | $ | 108,579 | | | $ | 1,343 | | | $ | 22,119 | | | |
| 2026 | $ | 110,598 | | | $ | 1,344 | | | $ | 22,094 | | | |
| 2027-2031 | $ | 568,066 | | | $ | 6,397 | | | $ | 106,147 | | | |
确定的缴费计划：
该公司有各种固定缴款福利计划，总共覆盖几乎所有全职员工。员工可以根据他们各自计划的规定进行自愿缴费，其中包括401(K)延迟缴税选项。公司代表员工对计划进行额外缴费，并支出$19.4百万，$21.7百万美元和美元21.92021年、2020年和2019年期间分别与捐款有关的捐款为100万美元。
16. 承付款和或有事项
诉讼及其他申索-公司受到与产品、商业、员工、环境和其他事项有关的诉讼和其他索赔的影响。在确定与这些项目相关的应计成本时，公司会仔细分析案件，并考虑不利判决或结果的可能性，以及可能的损失范围。当损失既可能且可估计时，本公司应计提的事项。对这些事项应计的任何数额进行持续监测，并根据每一事项的新发展或新信息加以更新。该公司还为产品责任风险敞口提供保险。本公司认为，其应计项目和保险覆盖范围充足，不存在超过应计金额的重大损失风险，也没有为与这些事项相关的损失投保。
Livewire交易-2021年12月13日，公司与特殊目的收购公司(SPAC)AEA-Bridges Impact Corp.(ABIC)宣布，他们已达成最终业务合并协议，根据协议，公司的电动摩托车部门LiveWire将成为公司的独立业务，ABIC将与LiveWire合并，创建一家新的上市公司。双方预计，这笔交易的资金将来自ABIC的$400以信托形式持有的现金(假设ABIC的股东在交易中没有赎回)，a$100来自公司的现金投资1,000万美元，以及100来自独立战略投资者光阳汽车有限公司(Kymco)的100万美元投资。此外，只要SPAC的任何股份被赎回，本公司将投资相当于该等赎回的美元价值的额外金额，最高可达$1001000万美元。
这笔交易已获得公司和ABIC董事会的批准，预计将于2022年上半年完成。业务合并的完成还有待ABIC股东的批准以及其他条件和监管部门的批准。交易完成后，公司将保留LiveWire的控股权。预期在交易完成后，本公司将保留独立上市公司约74%。作为交易后的控股股东，公司将继续巩固LiveWire的业绩，并进行额外调整，以确认非控股股东的利益。
17. 基于股份的奖励
公司有一个基于股票的薪酬计划，该计划于2020年4月获得股东批准，根据该计划，董事会可向员工授予基于股票的奖励，包括限制性股票单位(RSU)、绩效股票和非限制性股票期权。性能份额包括三年制业绩期间，根据内部业绩目标的实现情况进行归属，并从2021年授予开始，包括基于相对于同行集团的总股东回报(TSR)的归属部分。根据该计划授予的RSU通常可按比例授予三年制在授予之日起一年后，授予的前三分之一归属的期间。红利是按RSU支付的，绩效股票是用股票结算的。股息等价物按RSU支付，绩效股以现金结算。2021年授予的股票期权包括要授予的服务成分和可以行使的市场条件。2021年股票期权到期10自授予之日起数年，或如果受赠人的雇用在2023年12月31日前终止，6从授予之日起的数年内。2021年前授予的股票期权到期10自授予之日起数年。截至2021年12月31日，有2.8根据该计划，可用于未来奖励的普通股为100万股。
本公司确认其以股份为基础的奖励的成本合并业务报表。每项以股份为基础的股权奖励的成本以授出日期公允价值为基础，而每项以股份为基础的现金结算奖励的成本则以结算日期的公允价值为基础。基于股份奖励的没收在授予日估计，并在可能发生变化时进行调整。以股份为基础的奖励开支在奖励内每个单独归属部分的服务或业绩期间内按直线原则确认。确认的费用反映了最终预期根据服务和每个奖项的业绩要求(如果适用)授予的奖励数量。公司在2021年、2020年至2019年确认的股票奖励薪酬支出总额为$42.2百万，$23.5百万美元和美元33.7分别为百万美元或美元32.3百万，$18.0百万美元和美元25.8分别扣除税后的净额为百万美元。
限制性股票单位和履约股份--以股票结算- 以股票结算的RSU和以股票结算的绩效股份（不包含市场条件）的公允价值根据授予日期公司股票的市场价格确定。2021年授予的以股票结算的绩效股票包含相对的TSB市场状况。该公司使用蒙特卡洛模拟估计了TSB部分的公允价值。该公司使用历史波动率来确定其包括TSB成分的绩效股票的预期波动率。赠款合同期限内的无风险利率基于赠款时的美国财政部利率。 用于计算2021年期间按授予日期列出的绩效股份的授予日期公允价值的假设如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年2月 | | 2021年5月 | | |
| 预期波动率 | 52.01 | % | | 54.99 | % | | |
| 无风险利率 | 0.18 | % | | 0.27 | % | | |
截至2021年12月31日止年度的这些奖励活动如下（以千计，每股金额除外）：
| | | | | | | | | | | |
| 股份和单位 | | 加权平均每股公允价值 |
| 非既得的，期初 | 1,769 | | | $ | 36 | |
| 授与 | 1,769 | | | $ | 34 | |
| 既得 | (763) | | | $ | 34 | |
| 被没收 | (293) | | | $ | 35 | |
| 未归属的、期末的 | 2,482 | | | $ | 35 | |
截至2021年12月31日，有1美元41.2与RSU和以股票结算的绩效股份相关的未确认薪酬成本，扣除估计没收，预计将在加权平均期间内确认 1.9好几年了。
限制性股票单位和绩效股--以现金结算-以现金结算的RSU和履约股份记录在合并资产负债表在被授予之前是一种债务。公允价值是根据公司股票的市场价格确定的，并在每个资产负债表日重新计量。截至2021年12月31日止年度的这些奖励活动如下（以千计，每股金额除外）：
| | | | | | | | | | | |
| 单位 | | 加权平均每股公允价值 |
| 非既得的，期初 | 156 | | | $ | 36 | |
| 授与 | 206 | | | $ | 36 | |
| 既得 | (64) | | | $ | 36 | |
| 被没收 | (33) | | | $ | 41 | |
| 未归属的、期末的 | 265 | | | $ | 36 | |
股票期权-公司使用蒙特卡罗模拟估计其2021年股票期权奖励的授予日期公允价值，假设1.49%预期股息率，预期波动率为44.1%，无风险利率为1.21%，预期期限为5.5好几年了。该公司使用历史波动率来确定其股票的预期波动率。期权合同期限内的无风险利率以授予时的美国国债利率为基础。授予期权的预期期限假设期权将在基于实现市场状况而获得的时间与授予期限结束之间的中途行使。有几个不是2020年或2019年授予的股票期权。
该公司的政策是在行使员工股票期权时发行新的普通股。截至2021年12月31日止年度的股票期权交易如下（以千计，每股金额除外）：
| | | | | | | | | | | |
| 选项 | | 加权平均行权价 |
| 未清偿，期初 | 658 | | | $ | 56 | |
| 授予的期权 | 500 | | | $ | 37 | |
| 已锻炼 | (98) | | | $ | 44 | |
| 被没收 | (67) | | | $ | 47 | |
| 未清偿，期末 | 993 | | | $ | 48 | |
| | | |
| 可行使，期末 | 493 | | | $ | 59 | |
截至12月31日及截至12月31日止年度，与已行使、未偿还及可行使的股票期权有关的内在价值合计如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 已锻炼 | $ | 289 | | | $ | 21 | | | $ | 2,614 | |
| 杰出的 | $ | 530 | | | $ | — | | | $ | 52 | |
| 可操练 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 52 | |
截至2021年12月31日，尚未行使的股票期权如下（期权单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 价格范围 | | 加权平均
合同期限 | | 选项 | | 加权平均
行权价格 |
| | | | | | |
| | | | | | |
$30.01至$40 | | 10.0 | | 500 | | | $ | 37 | |
$40.01至$50 | | 0.1 | | 29 | | | $ | 45 | |
$50.01至$60 | | 1.0 | | 116 | | | $ | 52 | |
$60.01至$70 | | 1.7 | | 348 | | | $ | 63 | |
| 未偿还期权 | | 5.8 | | 993 | | | $ | 48 | |
| | | | | | |
| 可行使的期权 | | 1.5 | | 493 | | | $ | 59 | |
18. 累计其他综合损失
中的更改累计其他综合损失截至12月31日的年度，如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| 外币折算调整 | | | | 衍生金融工具 | | 养老金和退休后福利计划 | | 总计 |
| 期初余额 | $ | (7,589) | | | | | $ | (46,116) | | | $ | (429,712) | | | $ | (483,417) | |
| 重新分类前的其他综合(亏损)收入 | (38,988) | | | | | (73,207) | | | 251,790 | | | 139,595 | |
| 所得税优惠(费用) | 2,176 | | | | | 15,883 | | | (59,120) | | | (41,061) | |
| (36,812) | | | | | (57,324) | | | 192,670 | | | 98,534 | |
| 重新分类： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 衍生金融工具净亏损 | — | | | | | 130,609 | | | — | | | 130,609 | |
以前的服务积分(a) | — | | | | | — | | | (3,570) | | | (3,570) | |
精算损失(a) | — | | | | | — | | | 68,989 | | | 68,989 | |
缩减和结算损失(a) | — | | | | | — | | | (9,840) | | | (9,840) | |
| 税前重新分类 | — | | | | | 130,609 | | | 55,579 | | | 186,188 | |
| 所得税费用 | — | | | | | (29,174) | | | (13,050) | | | (42,224) | |
| — | | | | | 101,435 | | | 42,529 | | | 143,964 | |
| 其他综合(亏损)收入 | (36,812) | | | | | 44,111 | | | 235,199 | | | 242,498 | |
| 期末余额 | $ | (44,401) | | | | | $ | (2,005) | | | $ | (194,513) | | | $ | (240,919) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 |
| 外币折算调整 | | | | 衍生金融工具 | | 养老金和退休后福利计划 | | 总计 |
| 期初余额 | $ | (40,813) | | | | | $ | (14,586) | | | $ | (481,550) | | | $ | (536,949) | |
| 改叙前的其他全面收入 | 37,088 | | | | | 107,181 | | | 2,193 | | | 146,462 | |
| 所得税费用 | (3,864) | | | | | (23,626) | | | (515) | | | (28,005) | |
| 33,224 | | | | | 83,555 | | | 1,678 | | | 118,457 | |
| 重新分类： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 衍生金融工具的净收益 | — | | | | | (148,107) | | | — | | | (148,107) | |
以前的服务积分(a) | — | | | | | — | | | (3,469) | | | (3,469) | |
精算损失(a) | — | | | | | — | | | 65,981 | | | 65,981 | |
缩减和结算损失(a) | — | | | | | — | | | 3,040 | | | 3,040 | |
| 税前重新分类 | — | | | | | (148,107) | | | 65,552 | | | (82,555) | |
| 所得税优惠(费用) | — | | | | | 33,022 | | | (15,392) | | | 17,630 | |
| — | | | | | (115,085) | | | 50,160 | | | (64,925) | |
| 其他全面收益(亏损) | 33,224 | | | | | (31,530) | | | 51,838 | | | 53,532 | |
| | | | | | | | | |
| 期末余额 | $ | (7,589) | | | | | $ | (46,116) | | | $ | (429,712) | | | $ | (483,417) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 |
| 外币折算调整 | | | | 衍生金融工具 | | 养老金和退休后福利计划 | | 总计 |
| 期初余额 | $ | (49,608) | | | | | $ | 1,785 | | | $ | (581,861) | | | $ | (629,684) | |
| 改叙前的其他全面收入 | 9,229 | | | | | 6,477 | | | 90,071 | | | 105,777 | |
| 所得税费用 | (434) | | | | | (1,541) | | | (21,149) | | | (23,124) | |
| 8,795 | | | | | 4,936 | | | 68,922 | | | 82,653 | |
| 重新分类： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 衍生金融工具的净收益 | — | | | | | (27,732) | | | — | | | (27,732) | |
以前的服务积分(a) | — | | | | | — | | | (4,311) | | | (4,311) | |
精算损失(a) | — | | | | | — | | | 44,788 | | | 44,788 | |
缩减和结算损失(a) | — | | | | | — | | | 543 | | | 543 | |
| 税前重新分类 | — | | | | | (27,732) | | | 41,020 | | | 13,288 | |
| 所得税优惠(费用) | — | | | | | 6,425 | | | (9,631) | | | (3,206) | |
| — | | | | | (21,307) | | | 31,389 | | | 10,082 | |
| 其他全面收益(亏损) | 8,795 | | | | | (16,371) | | | 100,311 | | | 92,735 | |
| | | | | | | | | |
| 期末余额 | $ | (40,813) | | | | | $ | (14,586) | | | $ | (481,550) | | | $ | (536,949) | |
(a)重新分类的金额计入定期收益净成本的计算，在附注15中进一步讨论。
19. 可报告的细分市场和地理信息
可报告的细分市场-哈雷戴维森公司是哈雷戴维森汽车公司和哈雷戴维森金融服务公司集团的母公司。该公司在以下地区运营二细分市场：摩托车及其相关产品(摩托车)和金融服务。该公司的可报告部门是战略业务部门，提供不同的产品和服务，并根据其运营的根本差异分别进行管理。
摩托车部门由哈雷-戴维森汽车公司的活动组成，该公司设计、制造和销售摩托车。摩托车部门还销售摩托车零部件、配件和服装，并授权其商标。该公司的产品主要通过经销商网络销售给零售客户。该公司在全球范围内开展业务，在美国、加拿大、欧洲/中东/非洲(EMEA)、亚太地区和拉丁美洲销售产品。
金融服务部门包括哈雷-戴维森金融服务公司的业务，该公司从事批发库存应收账款和零售消费贷款的融资和服务业务，主要用于购买哈雷-戴维森摩托车。哈雷-戴维森金融服务公司还与某些独立的保险公司合作，为摩托车车主提供摩托车保险和保护产品。哈雷-戴维森金融服务公司主要在美国和加拿大开展业务。
以下为截至12月31日止年度的选定分部信息（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 摩托车及相关产品： | | | | | |
| 摩托车收入 | $ | 4,540,240 | | | $ | 3,264,054 | | | $ | 4,572,678 | |
| 毛利 | 1,296,953 | | | 828,309 | | | 1,342,880 | |
| 销售、行政和工程费用 | 885,587 | | | 895,321 | | | 1,020,907 | |
| 重组费用 | 2,741 | | | 119,110 | | | 32,353 | |
| 营业收入(亏损) | 408,625 | | | (186,122) | | | 289,620 | |
| 金融服务： | | | | | |
| 金融服务收入 | 796,068 | | | 790,323 | | | 789,111 | |
| 金融服务支出 | 380,580 | | | 583,623 | | | 523,123 | |
| 重组费用 | 674 | | | 10,899 | | | — | |
| 营业收入 | 414,814 | | | 195,801 | | | 265,988 | |
| 营业收入 | $ | 823,439 | | | $ | 9,679 | | | $ | 555,608 | |
金融服务收入包括美元6.1百万美元和美元10.0哈雷戴维森汽车公司分别于2020年和2019年向哈雷戴维森金融服务公司支付了100万美元的批发融资应收账款利息。这些利息激励的抵消成本被记录为摩托车收入的减少。2021年，哈雷戴维森金融服务公司没有从哈雷戴维森汽车公司获得批发应收账款的任何利息。
截至12月31日的其他细分市场信息如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摩托车 | | 金融服务 | | 已整合 |
| 2021: | | | | | |
| 资产 | $ | 3,308,292 | | | $ | 7,742,763 | | | $ | 11,051,055 | |
| 折旧及摊销 | $ | 155,969 | | | $ | 9,216 | | | $ | 165,185 | |
| 资本支出 | $ | 115,995 | | | $ | 4,186 | | | $ | 120,181 | |
| 2020: | | | | | |
| 资产 | $ | 2,492,515 | | | $ | 9,518,086 | | | $ | 12,010,601 | |
| 折旧及摊销 | $ | 177,113 | | | $ | 8,602 | | | $ | 185,715 | |
| 资本支出 | $ | 128,798 | | | $ | 2,252 | | | $ | 131,050 | |
| 2019: | | | | | |
| 资产 | $ | 2,548,115 | | | $ | 7,980,044 | | | $ | 10,528,159 | |
| 折旧及摊销 | $ | 223,656 | | | $ | 8,881 | | | $ | 232,537 | |
| 资本支出 | $ | 176,264 | | | $ | 5,176 | | | $ | 181,440 | |
地理信息– 包括在合并财务报表以下是截至12月31日止年度与地理位置相关的金额（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
摩托车收入(a): | | | | | |
| 美国 | $ | 3,021,103 | | | $ | 2,043,851 | | | $ | 2,971,223 | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | 709,941 | | | 589,943 | | | 743,385 | |
| 加拿大 | 182,655 | | | 99,219 | | | 210,381 | |
| 日本 | 150,253 | | | 137,815 | | | 156,644 | |
| 澳大利亚和新西兰 | 138,036 | | | 107,891 | | | 117,525 | |
| 其他国家 | 338,252 | | | 285,335 | | | 373,520 | |
| $ | 4,540,240 | | | $ | 3,264,054 | | | $ | 4,572,678 | |
金融服务收入(a): | | | | | |
| 美国 | $ | 765,917 | | | $ | 757,730 | | | $ | 754,535 | |
| 加拿大 | 18,613 | | | 20,353 | | | 22,799 | |
| 欧洲 | 7,464 | | | 8,300 | | | 8,435 | |
| 其他国家 | 4,074 | | | 3,940 | | | 3,342 | |
| $ | 796,068 | | | $ | 790,323 | | | $ | 789,111 | |
长寿资产(b): | | | | | |
| 美国 | $ | 595,375 | | | $ | 644,224 | | | $ | 757,594 | |
| 泰国 | 81,927 | | | 94,749 | | | 78,651 | |
| 其他国家 | 6,682 | | | 4,811 | | | 11,137 | |
| 88,609 | | | 99,560 | | | 89,788 | |
| $ | 683,984 | | | $ | 743,784 | | | $ | 847,382 | |
(a)收入归因于基于客户位置的地理区域。
(b)长期资产包括所有长期资产，但不包括ASC主题280，细分报告如递延所得税和财务应收账款。
20. 补充整合数据
Harley-Davidson Motor Company、Harley-Davidson Financial Services的补充合并法人实体数据以及相关合并调整仅供参考。由于分配了可报告分部的收入合并调整的法人实体，下文呈列的法人实体利润表信息与可报告分部利润表信息不同。2021年补充合并数据如下（单位：千）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| | Harley—Davidson Motor Company | | Harley-Davidson Financial Services | | 合并调整 | | 已整合 |
| 收入： | | | | | | | |
| 摩托车及相关产品 | $ | 4,564,703 | | | $ | — | | | $ | (24,463) | | | $ | 4,540,240 | |
| 金融服务 | — | | | 788,736 | | | 7,332 | | | 796,068 | |
| 4,564,703 | | | 788,736 | | | (17,131) | | | 5,336,308 | |
| 成本和支出： | | | | | | | |
| 摩托车及相关产品销售成本 | 3,243,287 | | | — | | | — | | | 3,243,287 | |
| 金融服务利息费用 | — | | | 192,944 | | | — | | | 192,944 | |
| 金融服务信用损失拨备 | — | | | 25,049 | | | — | | | 25,049 | |
| 销售、行政和工程费用 | 899,088 | | | 166,332 | | | (17,246) | | | 1,048,174 | |
| 重组费用 | 2,741 | | | 674 | | | — | | | 3,415 | |
| 4,145,116 | | | 384,999 | | | (17,246) | | | 4,512,869 | |
| 营业收入 | 419,587 | | | 403,737 | | | 115 | | | 823,439 | |
| 其他收入，净额 | 20,076 | | | — | | | — | | | 20,076 | |
| 投资收益 | 246,694 | | | — | | | (240,000) | | | 6,694 | |
| 利息支出 | 30,972 | | | — | | | — | | | 30,972 | |
| 所得税前收入 | 655,385 | | | 403,737 | | | (239,885) | | | 819,237 | |
| 所得税拨备 | 73,590 | | | 95,623 | | | — | | | 169,213 | |
| 净收入 | $ | 581,795 | | | $ | 308,114 | | | $ | (239,885) | | | $ | 650,024 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 |
| | Harley—Davidson Motor Company | | Harley-Davidson Financial Services | | 合并调整 | | 已整合 |
| 收入： | | | | | | | |
| 摩托车及相关产品 | $ | 3,279,407 | | | $ | — | | | $ | (15,353) | | | $ | 3,264,054 | |
| 金融服务 | — | | | 783,421 | | | 6,902 | | | 790,323 | |
| 3,279,407 | | | 783,421 | | | (8,451) | | | 4,054,377 | |
| 成本和支出： | | | | | | | |
| 摩托车及相关产品销售成本 | 2,435,745 | | | — | | | — | | | 2,435,745 | |
| 金融服务利息费用 | — | | | 246,447 | | | — | | | 246,447 | |
| 金融服务信用损失拨备 | — | | | 181,870 | | | — | | | 181,870 | |
| 销售、行政和工程费用 | 907,257 | | | 152,258 | | | (8,888) | | | 1,050,627 | |
| 重组费用 | 119,110 | | | 10,899 | | | — | | | 130,009 | |
| 3,462,112 | | | 591,474 | | | (8,888) | | | 4,044,698 | |
| 营业(亏损)收入 | (182,705) | | | 191,947 | | | 437 | | | 9,679 | |
| 其他费用，净额 | (1,848) | | | — | | | — | | | (1,848) | |
| 投资收益 | 107,560 | | | — | | | (100,000) | | | 7,560 | |
| 利息支出 | 31,121 | | | — | | | — | | | 31,121 | |
| 所得税前收入(亏损) | (108,114) | | | 191,947 | | | (99,563) | | | (15,730) | |
| 所得税(福利)拨备 | (59,231) | | | 42,203 | | | — | | | (17,028) | |
| 净(亏损)收益 | $ | (48,883) | | | $ | 149,744 | | | $ | (99,563) | | | $ | 1,298 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | Harley—Davidson Motor Company | | Harley-Davidson Financial Services | | 合并调整 | | 已整合 |
| 资产 | | | | | | | |
| 流动资产： | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 1,078,205 | | | $ | 796,540 | | | $ | — | | | $ | 1,874,745 | |
| | | | | | | |
| 应收账款净额 | 284,674 | | | — | | | (102,526) | | | 182,148 | |
| 财务应收账款净额 | — | | | 1,465,544 | | | — | | | 1,465,544 | |
| 库存，净额 | 712,942 | | | — | | | — | | | 712,942 | |
| 受限现金 | — | | | 128,935 | | | — | | | 128,935 | |
| 其他流动资产 | 96,714 | | | 92,295 | | | (3,232) | | | 185,777 | |
| 2,172,535 | | | 2,483,314 | | | (105,758) | | | 4,550,091 | |
| 财务应收账款净额 | — | | | 5,106,377 | | | — | | | 5,106,377 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 655,091 | | | 28,893 | | | — | | | 683,984 | |
| 养老金和退休后资产 | 386,152 | | | — | | | — | | | 386,152 | |
| 商誉 | 63,177 | | | — | | | — | | | 63,177 | |
| 递延所得税 | 17,180 | | | 77,956 | | | (12,214) | | | 82,922 | |
| 租赁资产 | 42,362 | | | 7,263 | | | — | | | 49,625 | |
| 其他长期资产 | 193,819 | | | 38,960 | | | (104,052) | | | 128,727 | |
| $ | 3,530,316 | | | $ | 7,742,763 | | | $ | (222,024) | | | $ | 11,051,055 | |
| 负债和股东权益 | | | | | | | |
| 流动负债： | | | | | | | |
| 应付帐款 | $ | 356,309 | | | $ | 121,195 | | | $ | (102,526) | | | $ | 374,978 | |
| 应计负债 | 497,038 | | | 107,380 | | | (2,437) | | | 601,981 | |
| 短期存款净额 | — | | | 72,146 | | | — | | | 72,146 | |
| 短期债务 | — | | | 751,286 | | | — | | | 751,286 | |
| 长期债务的当期部分，净额 | — | | | 1,542,496 | | | — | | | 1,542,496 | |
| 853,347 | | | 2,594,503 | | | (104,963) | | | 3,342,887 | |
| 长期存款，净额 | — | | | 218,180 | | | — | | | 218,180 | |
| 长期债务，净额 | 744,668 | | | 3,850,949 | | | — | | | 4,595,617 | |
| 租赁负债 | 22,437 | | | 7,467 | | | — | | | 29,904 | |
| 养恤金和退休后负债 | 95,299 | | | — | | | — | | | 95,299 | |
| 递延所得税 | 18,899 | | | 1,531 | | | (11,169) | | | 9,261 | |
| 其他长期负债 | 154,950 | | | 49,610 | | | 2,103 | | | 206,663 | |
| 承付款和或有事项(附注16) | | | | | | | |
| 股东权益 | 1,640,716 | | | 1,020,523 | | | (107,995) | | | 2,553,244 | |
| $ | 3,530,316 | | | $ | 7,742,763 | | | $ | (222,024) | | | $ | 11,051,055 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | Harley—Davidson Motor Company | | Harley-Davidson Financial Services | | 合并调整 | | 已整合 |
| 资产 | | | | | | | |
| 流动资产： | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 666,161 | | | $ | 2,591,042 | | | $ | — | | | $ | 3,257,203 | |
| | | | | | | |
| 应收账款净额 | 220,110 | | | — | | | (77,028) | | | 143,082 | |
| 财务应收账款净额 | — | | | 1,509,539 | | | — | | | 1,509,539 | |
| 库存，净额 | 523,497 | | | — | | | — | | | 523,497 | |
| 受限现金 | — | | | 131,642 | | | — | | | 131,642 | |
| 其他流动资产 | 93,510 | | | 190,690 | | | (3,730) | | | 280,470 | |
| 1,503,278 | | | 4,422,913 | | | (80,758) | | | 5,845,433 | |
| 财务应收账款净额 | — | | | 4,933,469 | | | — | | | 4,933,469 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 709,845 | | | 33,939 | | | — | | | 743,784 | |
| 养老金和退休后资产 | 95,711 | | | — | | | — | | | 95,711 | |
| 商誉 | 65,976 | | | — | | | — | | | 65,976 | |
| 递延所得税 | 69,688 | | | 90,011 | | | (1,161) | | | 158,538 | |
| 租赁资产 | 40,564 | | | 4,639 | | | — | | | 45,203 | |
| 其他长期资产 | 184,300 | | | 33,115 | | | (94,928) | | | 122,487 | |
| $ | 2,669,362 | | | $ | 9,518,086 | | | $ | (176,847) | | | $ | 12,010,601 | |
| 负债和股东权益 | | | | | | | |
| 流动负债： | | | | | | | |
| 应付帐款 | $ | 277,429 | | | $ | 90,503 | | | $ | (77,028) | | | $ | 290,904 | |
| 应计负债 | 444,786 | | | 115,506 | | | (3,078) | | | 557,214 | |
| 短期存款净额 | — | | | 79,965 | | | — | | | 79,965 | |
| 短期债务 | — | | | 1,014,274 | | | — | | | 1,014,274 | |
| 长期债务的当期部分，净额 | — | | | 2,039,597 | | | — | | | 2,039,597 | |
| 722,215 | | | 3,339,845 | | | (80,106) | | | 3,981,954 | |
| | | | | | | |
| 长期债务，净额 | 743,977 | | | 5,188,956 | | | — | | | 5,932,933 | |
| 租赁负债 | 26,313 | | | 3,802 | | | — | | | 30,115 | |
| 养恤金和退休后负债 | 114,206 | | | — | | | — | | | 114,206 | |
| 递延所得税 | 7,166 | | | 1,441 | | | — | | | 8,607 | |
| 其他长期负债 | 171,242 | | | 46,514 | | | 2,245 | | | 220,001 | |
| 承付款和或有事项(附注16) | | | | | | | |
| 股东权益 | 884,243 | | | 937,528 | | | (98,986) | | | 1,722,785 | |
| $ | 2,669,362 | | | $ | 9,518,086 | | | $ | (176,847) | | | $ | 12,010,601 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| | Harley—Davidson Motor Company | | Harley-Davidson Financial Services | | 合并调整 | | 已整合 |
| 经营活动的现金流： | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 581,795 | | | $ | 308,114 | | | $ | (239,885) | | | $ | 650,024 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | | | |
| 折旧及摊销 | 155,969 | | | 9,216 | | | — | | | 165,185 | |
| 递延贷款发放成本摊销 | — | | | 86,115 | | | — | | | 86,115 | |
| 融资发起费的摊销 | 691 | | | 13,119 | | | — | | | 13,810 | |
| 为长期雇员福利拨备 | 8,317 | | | — | | | — | | | 8,317 | |
| 员工福利计划缴费和付款 | (17,133) | | | — | | | — | | | (17,133) | |
| 股票补偿费用 | 38,909 | | | 3,247 | | | — | | | 42,156 | |
| 与销售有关的批发融资应收账款净变化 | — | | | — | | | 89,001 | | | 89,001 | |
| 信贷损失准备金 | — | | | 25,049 | | | — | | | 25,049 | |
| | | | | | | |
| 递延所得税 | (16,279) | | | 8,723 | | | (116) | | | (7,672) | |
| 其他，净额 | (8,346) | | | (1,523) | | | (116) | | | (9,985) | |
| 流动资产和流动负债变动情况： | | | | | | | |
应收账款净额 | (78,961) | | | — | | | 25,498 | | | (53,463) | |
| 应收融资-应计利息和其他 | — | | | 13,316 | | | — | | | 13,316 | |
库存，净额 | (207,550) | | | — | | | — | | | (207,550) | |
应付账款和应计负债 | 174,615 | | | 23,373 | | | (24,440) | | | 173,548 | |
| | | | | | | |
| 其他流动资产 | 10,982 | | | (5,501) | | | (498) | | | 4,983 | |
| 61,214 | | | 175,134 | | | 89,329 | | | 325,677 | |
| 经营活动提供的净现金 | 643,009 | | | 483,248 | | | (150,556) | | | 975,701 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | | | |
| 资本支出 | (115,995) | | | (4,186) | | | — | | | (120,181) | |
| 应收金融账款的来源 | — | | | (7,409,811) | | | 3,166,101 | | | (4,243,710) | |
| 应收金融账款收款 | — | | | 7,157,849 | | | (3,255,545) | | | 3,902,304 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他投资活动 | 2,140 | | | — | | | — | | | 2,140 | |
| 投资活动使用的现金净额 | (113,855) | | | (256,148) | | | (89,444) | | | (459,447) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| | Harley—Davidson Motor Company | | Harley-Davidson Financial Services | | 合并调整 | | 已整合 |
| 融资活动的现金流： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 偿还中期票据 | — | | | (1,400,000) | | | — | | | (1,400,000) | |
| | | | | | | |
| 证券化债务收益 | — | | | 1,169,910 | | | — | | | 1,169,910 | |
| 证券化债务的偿还 | — | | | (1,340,638) | | | — | | | (1,340,638) | |
| 资产担保商业票据的借款 | — | | | 98,863 | | | — | | | 98,863 | |
| 偿还资产担保商业票据 | — | | | (261,367) | | | — | | | (261,367) | |
| 无担保商业票据净增加 | — | | | (260,250) | | | — | | | (260,250) | |
| | | | | | | |
| 存款净增量 | — | | | 210,112 | | | — | | | 210,112 | |
| 已支付的股息 | (92,426) | | | (240,000) | | | 240,000 | | | (92,426) | |
| 普通股回购 | (11,623) | | | — | | | — | | | (11,623) | |
| | | | | | | |
| 其他融资活动 | 2,488 | | | — | | | — | | | 2,488 | |
| 融资活动提供的现金净额(已用) | (101,561) | | | (2,023,370) | | | 240,000 | | | (1,884,931) | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (15,549) | | | 277 | | | — | | | (15,272) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | $ | 412,044 | | | $ | (1,795,993) | | | $ | — | | | $ | (1,383,949) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 现金、现金等价物和受限现金： | | | | | | | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 666,161 | | | $ | 2,743,007 | | | $ | — | | | $ | 3,409,168 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | 412,044 | | | (1,795,993) | | | — | | | (1,383,949) | |
| 现金、现金等价物和受限现金，期末 | $ | 1,078,205 | | | $ | 947,014 | | | $ | — | | | $ | 2,025,219 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 |
| | Harley—Davidson Motor Company | | Harley-Davidson Financial Services | | 合并调整 | | 已整合 |
| 经营活动的现金流： | | | | | | | |
| 净(亏损)收益 | $ | (48,883) | | | $ | 149,744 | | | $ | (99,563) | | | $ | 1,298 | |
| 将净(亏损)收入调整为经营活动提供的现金净额： | | | | | | | |
| 折旧及摊销 | 177,113 | | | 8,602 | | | — | | | 185,715 | |
| 递延贷款发放成本摊销 | — | | | 71,142 | | | — | | | 71,142 | |
| 融资发起费的摊销 | 681 | | | 13,754 | | | — | | | 14,435 | |
| 为长期雇员福利拨备 | 40,833 | | | — | | | — | | | 40,833 | |
| 员工福利计划缴费和付款 | (20,722) | | | — | | | — | | | (20,722) | |
| 股票补偿费用 | 17,905 | | | 1,859 | | | 3,730 | | | 23,494 | |
| 与销售有关的批发融资应收账款净变化 | — | | | — | | | 531,701 | | | 531,701 | |
| 信贷损失准备金 | — | | | 181,870 | | | — | | | 181,870 | |
| | | | | | | |
| 递延所得税 | (19,097) | | | (24,697) | | | (285) | | | (44,079) | |
| 其他，净额 | (3,022) | | | 13,803 | | | (436) | | | 10,345 | |
| 流动资产和流动负债变动情况： | | | | | | | |
应收账款净额 | 161,012 | | | — | | | (33,355) | | | 127,657 | |
| 应收融资-应计利息和其他 | — | | | 7,418 | | | — | | | 7,418 | |
库存，净额 | 80,858 | | | — | | | — | | | 80,858 | |
应付账款和应计负债 | (34,755) | | | (40,851) | | | 32,519 | | | (43,087) | |
| | | | | | | |
| 其他流动资产 | 13,929 | | | (4,081) | | | (836) | | | 9,012 | |
| 414,735 | | | 228,819 | | | 533,038 | | | 1,176,592 | |
| 经营活动提供的净现金 | 365,852 | | | 378,563 | | | 433,475 | | | 1,177,890 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | | | |
| 资本支出 | (128,798) | | | (2,252) | | | — | | | (131,050) | |
| 应收金融账款的来源 | — | | | (5,616,347) | | | 2,118,861 | | | (3,497,486) | |
| 应收金融账款收款 | — | | | 6,192,625 | | | (2,652,336) | | | 3,540,289 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他投资活动 | 18,073 | | | 3,391 | | | — | | | 21,464 | |
| 投资活动提供的现金净额(已用) | (110,725) | | | 577,417 | | | (533,475) | | | (66,783) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 |
| | Harley—Davidson Motor Company | | Harley-Davidson Financial Services | | 合并调整 | | 已整合 |
| 融资活动的现金流： | | | | | | | |
| 发行中期票据所得款项 | — | | | 1,396,602 | | | — | | | 1,396,602 | |
| 偿还中期票据 | — | | | (1,400,000) | | | — | | | (1,400,000) | |
| | | | | | | |
| 证券化债务收益 | — | | | 2,064,450 | | | — | | | 2,064,450 | |
| 证券化债务的偿还 | — | | | (1,041,751) | | | — | | | (1,041,751) | |
| 资产担保商业票据的借款 | — | | | 225,187 | | | — | | | 225,187 | |
| 偿还资产担保商业票据 | — | | | (318,828) | | | — | | | (318,828) | |
| 无担保商业票据净增加 | — | | | 444,380 | | | — | | | 444,380 | |
| | | | | | | |
| 存款净增量 | — | | | 79,947 | | | — | | | 79,947 | |
| 已支付的股息 | (68,087) | | | (100,000) | | | 100,000 | | | (68,087) | |
| 普通股回购 | (8,006) | | | — | | | — | | | (8,006) | |
| | | | | | | |
| 根据股份计划发行普通股 | 89 | | | — | | | — | | | 89 | |
| 融资活动提供的现金净额(已用) | (76,004) | | | 1,349,987 | | | 100,000 | | | 1,373,983 | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 16,389 | | | 2,323 | | | — | | | 18,712 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增加 | $ | 195,512 | | | $ | 2,308,290 | | | $ | — | | | $ | 2,503,802 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 现金、现金等价物和受限现金： | | | | | | | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 470,649 | | | $ | 434,717 | | | $ | — | | | $ | 905,366 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增加 | 195,512 | | | 2,308,290 | | | — | | | 2,503,802 | |
| 现金、现金等价物和受限现金，期末 | $ | 666,161 | | | $ | 2,743,007 | | | $ | — | | | $ | 3,409,168 | |
21. 后续事件
2022年2月，哈雷戴维森金融服务公司发行美元500.0百万份中期票据，于2027年2月到期，年利率为 3.05%.
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估-根据1934年《证券交易法》(《交易法》)第13a-15(B)条的规定，截至本10-K表格年度报告所述期间结束时，公司管理层在公司总裁、首席执行官和首席财务官的参与下，评估了公司披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)条所定义)的设计和运作的有效性。基于对这些披露控制和程序的评估，总裁、首席执行官和首席财务官得出结论，披露控制和程序在本10-K表格年度报告所涵盖的期间结束时有效，以确保在美国证券交易委员会规则和表格指定的期限内记录、处理、汇总和报告公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息，并确保积累并传达给公司管理层。包括总裁、首席执行官和首席财务官，以便及时做出披露决定。
管理层关于财务报告内部控制的报告- 公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，该术语的定义见《交易法》规则13 a-15（f）。在首席执行官和首席财务官等管理层的监督和参与下，管理层根据《财务报告》规定的标准对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估 内部控制论--综合框架(2013框架）发布者
特雷德韦委员会赞助组织委员会。基于管理层在中框架下的评价 《内部控制规范-综合框架》管理层得出结论，公司对财务报告的内部控制已于2021年12月31日生效。安永会计师事务所是一家独立注册会计师事务所，审计了 合并财务报表包括在本10-K表格年度报告中，并作为审计的一部分，发布了一份关于公司财务报告内部控制有效性的证明报告，包括在本报告中。
独立注册会计师事务所认证报告-本项目9A项下要求的认证报告载于项目8.合并财务报表和补充数据本年度报告的表格10-K的标题下独立注册会计师事务所报告.
内部控制的变化- 截至2021年12月31日的季度内，公司财务报告内部控制不发生对公司财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
项目9B。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
公司2022年年度股东大会最终委托书（“委托书”）中包含的信息，标题如下 关于公司的问题和解答-谁是我们在美国证券交易委员会方面的高管？, 董事会事务和公司治理-审计和财务委员会, 建议1：选举董事, 第16(A)节实益所有权报告, 审计和财务委员会报告，以及董事会事务及企业管治-董事的独立性在此引入作为参考。
本公司已采纳Harley-Davidson，Inc.财务道德守则适用于公司首席执行官、首席财务官、首席会计官、财务总监和其他履行类似财务职能的人员。该公司已张贴一份哈雷戴维森公司的副本。财务道德守则载于本公司网站， http://investor.harley-davidson.com/.公司打算满足美国证券交易委员会8-K表格当前报告中第5.05项关于哈雷戴维森公司修正案或豁免的披露要求。财务道德守则》，在其网站上公布此类信息， www.harley-davidson.com.本公司并不将其网站所载或可透过其网站取得的资料作为本10-K表格年报的一部分，或以提述方式将该等资料纳入本年报。
项目11.高管薪酬
委托书中标题下应包含的信息高管薪酬和人力资源委员会关于高管薪酬的报告在此引入作为参考。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
在委托书标题下须包括的资料 某些受益所有者和管理层的普通股所有权在此引入作为参考。
下表提供了截至2021年12月31日公司股权薪酬计划的信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计划类别 | | 在行使未偿还期权后将继续发行的证券数量 | | 未平仓期权的加权平均行权价 | | 根据股权补偿计划，未来可供发行的剩余可用证券数量
(不包括第一栏反映的证券) |
| 股东批准的计划： | | | | | | |
| 管理层员工 | | 992,824 | | | $ | 47.89 | | | 2,845,650 | |
| 计划未获股东批准： | | | | | | |
| 非雇员董事会 | | — | | | $ | — | | | 119,968 | |
| | 992,824 | | | | | 2,965,618 | |
公司股权薪酬计划的文件已及时提交给美国证券交易委员会，并包括在本年度报告的10-K表格证物清单中。
根据公司的管理计划，董事会可以向员工授予基于股票的奖励，包括限制性股票单位(RSU)、绩效股票和不合格股票期权。业绩股包括为期三年的业绩期间，根据内部业绩目标的完成情况进行归属，并从2021年授予开始，包括基于相对于同行集团的总股东回报(TSR)的归属组成部分。RSU在三年内按比例授予。根据该计划授予的股票期权的行使价等于授予日标的股票的公平市场价值，2021年之前授予的股票在三年内按比例授予，授予日后一年可行使前三分之一的授予权。根据该计划于2021年授予的股票期权包括要授予的服务组成部分和可行使的市场条件。2021年股票期权自授予之日起10年到期，如果受赠人在2023年12月31日之前终止雇佣，则自授予之日起6年到期。2021年前授予的股票期权自授予之日起10年到期。
公司的董事薪酬政策为非雇员董事提供包括年度预聘金和授予股份单位的薪酬。股份单位的支付将推迟到董事停止充当董事，并且当时股份单位以实际普通股支付。公司的董事薪酬政策还规定，非员工董事可以选择根据年度股东大会时普通股的公平市场价值，在每个日历年度以普通股形式支付50%或100%的年度聘用金。每个董事必须获得至少一半的年度预留金作为普通股，直到董事达到下文定义的董事持股指导方针。
2021年5月，公司董事会人力资源委员会批准了更新后的股权指引(股权指引)。所有权指引规定，所有董事持有五倍于其年度预聘金的普通股，首席执行官持有六倍于其基本工资的普通股或某些收购普通股的权利，高级管理领导人和其他高级领导(高级管理人员)持有相当于基本工资一倍至三倍的普通股或某些收购普通股的权利，这取决于他们的水平。董事、行政总裁及高级行政人员自(I)获选为董事、出任行政总裁或出任高级行政总裁之日起计五年，或(Ii)于2021年5月20日，以较长日期为准，累积适当数目的普通股。限制性股票、RSU、在401(K)账户中持有的股份、递延股票单位和持有的普通股直接计入满足普通股所有权准则的股票。
第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性
将包括在公司委托书标题下的信息某些交易和董事会事务及企业管治-董事的独立性以引用的方式并入本文。
项目14.首席会计师费用和服务
本公司委托书中标题下将包含的信息建议3：批准选择独立注册会计师事务所-向安永律师事务所支付的费用在此引入作为参考。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(A)以下文件作为本表格10-K的一部分提交：
| | | | | | | | |
| (1) | 项下财务报表项目8.合并财务报表和补充数据 | |
| 独立注册会计师事务所报告 | 44 |
| 截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度合并经营报表 | 47 |
| 截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度合并全面收益表 | 48 |
| 2021年和2020年12月31日合并资产负债表 | 49 |
| 截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度合并现金流量表 | 51 |
| 截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度合并股东权益表 | 52 |
| 合并财务报表附注 | 53 |
| (2) | 财务报表附表 | |
| 附表二-估值及合资格账目 | 106 |
| (3) | 陈列品 | 107 |
请参阅单独的展品索引包含在此提交的第107至111页中。
由于所需资料不存在或数量不足以要求提交附表，因此省略了所有其他附表。
项目16.表格10-K摘要
没有。
哈雷-戴维森公司
附表II-合并估值和符合条件的帐户
截至二零二一年、二零二零年及二零一九年十二月三十一日止年度
(单位：千) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 应收账款--坏账准备 | | | | | |
| 期初余额 | $ | 3,742 | | | $ | 4,928 | | | $ | 4,007 | |
| 已记入费用的准备金 | 197 | | | 853 | | | 1,569 | |
| 准备金调整 | (157) | | | 88 | | | 7 | |
| 撇除回收后的净额注销 | (1,342) | | | (2,127) | | | (655) | |
| 期末余额 | $ | 2,440 | | | $ | 3,742 | | | $ | 4,928 | |
| 应收金融账款--信贷损失准备 | | | | | |
| 期初余额 | $ | 390,936 | | | $ | 198,581 | | | $ | 189,885 | |
会计变更的累积影响(a) | — | | | 100,604 | | | — | |
| 信贷损失准备金 | 25,049 | | | 181,870 | | | 134,536 | |
| 撇账，扣除回收的净额 | (76,606) | | | (90,119) | | | (125,840) | |
| | | | | |
| 期末余额 | $ | 339,379 | | | $ | 390,936 | | | $ | 198,581 | |
库存--报废准备(b) | | | | | |
| 期初余额 | $ | 71,995 | | | $ | 49,349 | | | $ | 39,015 | |
| 已记入费用的准备金 | 5,659 | | | 43,357 | | | 24,984 | |
| 准备金调整 | (2,078) | | | 718 | | | (39) | |
| 撇除回收后的净额注销 | (12,607) | | | (21,429) | | | (14,611) | |
| 期末余额 | $ | 62,969 | | | $ | 71,995 | | | $ | 49,349 | |
| 递延税项资产--估值免税额 | | | | | |
| 期初余额 | $ | 38,072 | | | $ | 29,024 | | | $ | 21,868 | |
| 调整 | (4,476) | | | 9,048 | | | 7,156 | |
| 期末余额 | $ | 33,596 | | | $ | 38,072 | | | $ | 29,024 | |
(a)2020年1月1日，本公司通过了更新的会计准则第2016-13号《金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失计量》，并通过以下方式增加了贷款损失准备留存收益扣除所得税后，以确定代表采用之日应收融资组合的预期终生信用损失的拨备。
(b)存货报废准备金在扣除后进先出（LIFO）估值准备金之前，从按先进先出（FIFO）基准确定的成本中扣除。
| | | | | | | | |
展品索引 [项目15(A)(3)和15(C)] |
| 展品编号： | | 描述 |
2.1 | | 哈雷-戴维森公司、AEA-Bridges Impact Corp.、LW EV Holdings，Inc.、LW EV Merge Sub，Inc.和LiveWire EV，LLC之间的业务合并协议，日期为2021年12月12日(本文通过引用注册人日期为2021年12月15日的8-K表格当前报告的附件2.1(文件号：9183)合并而成)。 |
3.1 | | 截至2020年5月28日修订的重述哈雷-戴维森公司章程(本文通过引用注册人截至2021年3月28日的10-Q表格季度报告的附件3.1(文件编号O1-9183)并入) |
3.2 | | 修订和重新修订的哈雷-戴维森公司章程，自2022年2月4日起生效(通过引用注册人2022年2月8日的8-k表格当前报告(1-9183号文件)的附件3.01并入本文) |
4.1 | | 5年期信贷协议，日期为2018年4月6日，由本公司、本公司若干附属公司、协议各方金融机构和摩根大通银行2020年全球行政代理(本文通过引用注册人截至2018年7月1日的10-Q表格季度报告附件4.3(1-9183号文件)合并而成) |
4.2 | | 日期为2018年4月6日的本公司、本公司若干附属公司、各金融机构当事人及摩根大通银行(其中包括)与本公司、本公司若干附属公司、财务机构当事人及摩根大通银行之间于2016年4月7日订立的关于该5年期信贷协议的第1号修订：全球行政代理(在此引用注册人截至2018年7月1日的10-Q表格季度报告的附件4.4(文件编号1-9183)) |
4.3 | | 本公司、本公司若干附属公司、财务机构当事方及摩根大通银行之间于2020年4月1日订立的日期为2020年4月1日的5年期信贷协议修订第2号，其中包括本公司、本公司若干附属公司、财务机构当事方及摩根大通银行之间于2018年4月6日订立的与该5年期信贷协议有关的全球行政代理：全球行政代理(通过引用注册人截至2020年3月29日的季度10-Q表格(文件编号1-9183)的季度报告附件4.2并入本文) |
4.4 | | 5年期信贷协议，日期为2016年4月7日，由本公司、本公司若干附属公司、协议各方金融机构和摩根大通银行(其中包括全球行政代理)签订(此处引用注册人截至2016年3月27日的10-Q表格季度报告的附件4.1(文件编号：9183)) |
4.5 | | 第1号修正案：本公司、本公司若干附属公司、财务机构订约方及摩根大通银行之间于2016年4月7日订立的5年期信贷协议，其中包括与本公司、本公司若干附属公司、财务机构订约方及摩根大通银行之间于2014年4月7日订立的5年期信贷协议有关的全球行政代理；全球行政代理(在此引用注册人截至2016年3月27日的10-Q表格季度报告的附件4.2(文件编号1-9183)) |
4.6 | | 本公司、本公司若干附属公司、本公司若干附属公司及摩根大通银行之间于2020年4月1日订立的日期为2020年4月1日的5年期信贷协议修订第2号，其中包括与本公司、本公司若干附属公司、财务机构当事方及摩根大通银行之间于2016年4月7日订立的与该5年期信贷协议有关的全球行政代理：全球行政代理(在此引用注册人截至2020年3月29日的10-Q表格季度报告的附件4.1(文件编号1-9183)) |
4.7 | | 364天信贷协议，日期为2019年5月13日，由本公司、本公司的某些子公司、其金融机构当事人和摩根大通银行作为全球行政代理(通过引用注册人截至2019年12月31日的10-K表格年度报告(第1-9183号文件)附件4.21并入) |
4.8 | | 本公司、本公司若干附属公司、财务机构订约方及摩根大通银行(其中包括)与日期为2019年5月13日的364天授信协议有关的本公司、本公司若干附属公司、财务机构订约方及摩根大通银行之间的日期为2020年4月23日的364天授信协议修订第1号至第364天授信协议，全球行政代理(在此引用注册人截至2020年3月29日的10-Q表格季度报告的附件4.3(文件编号1-9183)) |
4.9 | | 364-公司、公司某些子公司、其金融机构双方以及Toronto Dominion（Texas）LLC之间签订的日期为2020年6月1日的Day Credit协议，作为全球行政代理人（参考注册人截至2020年6月28日季度的10-Q表格季度报告的附件4.3纳入本文（文件编号1-9183）） |
根据S-K法规第601（b）（4）（iii）（A）项，本报告中描述的与公司长期债务有关的各种文书无需在此提交。注册人签署本报告即表示同意应要求向证券交易委员会提供任何此类文书的副本。
*董事是指董事或指定的公司高管参与的管理合同或补偿计划、合同或安排。
107
| | | | | | | | |
展品索引 [项目15(A)(3)和15(C)] |
| 展品编号： | | 描述 |
4.10 | | 364天信贷协议第1号修正案，日期为2020年12月9日，由公司、公司某些子公司、相关金融机构和Toronto Dominion（Texas）LLC.签订，作为全球行政代理人，涉及公司、公司某些子公司、相关金融机构和Toronto Dominion（Texas）LLC之间于2020年6月1日签订的364天信贷协议，作为全球行政代理人 |
4.11 | | 高级船员证书，日期为2017年6月9日，根据《契约》第102条和第301条，日期为2011年3月4日，2022年到期的2.550%中期票据(通过参考注册人截至2017年12月31日的年度10-K表格年度报告(第1-9183号文件)附件4.17并入) |
4.12 | | 高级船员证书，日期为2018年2月9日，根据《契约》第102条和第301条，日期为2011年3月4日，格式为2023年到期的3.350%中期票据(结合于此，参考注册人截至2018年4月1日的Form 10-Q季度报告(第1-9183号文件)的附件4.1) |
4.13 | | 高级船员证书，日期为2019年2月4日，根据《契约》第102条和第301条，日期为2011年3月4日，格式为4.05%的中期票据，2022年到期(合并于此，参考注册人截至2019年3月31日的Form 10-Q季度报告的附件4.1(第1-9183号文件)) |
4.14 | | 财政代理协议，日期为2019年11月19日，涉及本公司的某些子公司、纽约梅隆银行信托公司和纽约梅隆银行伦敦分行之间于2024年11月到期的0.9%中期票据(本文通过引用登记人截至2019年12月31日的10-K表格年度报告的附件4.20(文件编号1-9183)并入) |
4.15 | | 财政代理协议，日期为2020年5月19日，涉及公司某些子公司、纽约梅隆银行伦敦分行和纽约梅隆银行卢森堡分行之间2023年5月到期的3.875%中期票据(通过参考注册人截至2020年6月28日的季度10-Q表格季度报告的附件4.1(文件编号1-9183.)) |
4.16 | | 高级船员证书，日期为2020年6月8日，根据《契约》第102条和第301条，日期为2011年3月4日，其形式为2025年到期的3.350%中期票据(通过参考注册人截至2020年6月28日的季度报告Form 10-Q(第1-9183号文件)的附件4.2并入) |
4.17 | | 高级船员证书，日期为2015年7月28日，确立2025年到期的3.500%的高级债券和2045年到期的4.625%的高级债券的形式(通过引用注册人2015年7月28日8-K的当前报告(1-9183号文件)的附件4.2并入本文) |
4.18 | | Harley-Davidson Financial Services，Inc.，Issuer，Harley-Davidson Credit Corp.(担保人，Harley-Davidson Credit Corp.，担保人)和纽约银行梅隆信托公司(Bank of New York Mellon Trust Company，N.A.)受托人之间的契约，日期为2011年3月4日(本文通过参考注册人2011年3月1日的8-K表格当前报告的附件4.1合并而成(文件编号：9183)) |
4.19 | | 契约，日期为2015年7月28日，由Harley-Davidson，Inc.和作为受托人的纽约银行梅隆信托公司之间签订。(通过引用注册人2015年7月28日的8-K表格当前报告(1-9183号文件)的附件4.1并入本文) |
4.20 | | 注册人证券说明(在此引用注册人截至2019年12月31日的10-K表格年度报告附件4.22(1-9183号文件)) |
10.1* | | 哈雷戴维森公司2009年激励性股票计划（通过参考2009年4月3日提交的2009年4月25日举行的公司年度股东大会的附表14 A上的公司最终委托书声明的附录A（文件编号1-9183）纳入本文件） |
10.2* | | 哈雷戴维森股份有限公司股票期权授予通知及期权协议格式哈雷戴维森公司旗下2009年激励股票计划（通过引用注册人截至2010年3月28日的10-Q表季度报告（文件编号1-9183）的附件10.2纳入本文件） |
10.3* | | Harley-Davidson，Inc.根据Harley-Davidson，Inc.2009年激励股票计划授予股票期权和期权协议(过渡协议)的通知表格(通过引用注册人截至2010年3月28日的Form 10-Q季度报告(文件编号1-9183)的附件10.3并入本文) |
10.4* | | Harley-Davidson，Inc.根据Harley-Davidson，Inc.2009年激励股票计划特别授予股票期权和期权协议(过渡协议)的通知表格(通过参考注册人截至2010年3月28日的Form 10-Q季度报告(文件编号1-9183)的附件10.4并入本文) |
10.5* | | Harley-Davidson，Inc.根据Harley-Davidson，Inc.2009年激励股票计划授予限制性股票单位和限制性股票单位协议的通知表格(通过参考注册人截至2010年3月28日的Form 10-Q季度报告(文件编号1-9183)的附件10.7并入) |
*董事是指董事或指定的公司高管参与的管理合同或补偿计划、合同或安排。
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展品索引 [项目15(A)(3)和15(C)] |
| 展品编号： | | 描述 |
10.6* | | Harley-Davidson，Inc.根据Harley-Davidson，Inc.2009年激励股票计划授予限制性股票单位和限制性股票单位协议(过渡协议)的通知表格(通过参考注册人截至2010年3月28日的Form 10-Q季度报告(文件编号1-9183)的附件10.8并入) |
10.7* | | 修订和重新实施哈雷-戴维森公司2014年激励股票计划，修订后于2019年1月25日生效(在此引用注册人截至2019年6月30日的10-Q表格季度报告的附件10.3(1-9183号文件)) |
10.8* | | Harley-Davidson，Inc.根据Harley-Davidson，Inc.2014年激励股票计划授予股票期权和股票期权协议(标准)的通知表格(通过引用注册人截至2015年3月29日的Form 10-Q季度报告的附件10.1(文件号：9183)合并) |
10.9* | | Harley-Davidson，Inc.根据Harley-Davidson，Inc.2014年激励股票计划授予股票期权和股票期权协议(过渡协议)的通知表格(通过引用注册人截至2015年3月29日的Form 10-Q季度报告的附件10.2(文件号：9183)合并) |
10.10* | | 哈雷-戴维森公司根据哈雷-戴维森公司2014年激励股票计划于2017年2月首次批准使用的绩效股票奖励和绩效股票协议(标准)通知表格(通过引用注册人截至2017年3月26日的10-Q表格年度报告(文件编号1-9183)的附件10.1并入) |
10.11* | | 哈雷-戴维森公司根据哈雷-戴维森公司2014年奖励股票计划于2017年2月首次批准使用的奖励业绩份额单位和业绩份额单位协议(标准国际)的通知表格(通过引用注册人截至2017年3月26日的10-Q表格年度报告的附件10.2(文件编号1-9183) |
10.12* | | Harley-Davidson，Inc.根据Harley-Davidson，Inc.2014年激励股票计划于2017年2月首次批准使用的授予绩效股票和绩效股票协议(过渡协议)的通知表格(通过参考注册人截至2017年3月26日的Form 10-Q年度报告(文件编号1-9183)的附件10.3并入) |
10.13* | | 哈雷-戴维森公司根据哈雷-戴维森公司2014年激励股票计划授予限制性股票单位和限制性股票单位协议(特别保留)的通知表格，该计划于2017年2月首次批准使用(本文通过参考注册人截至2017年3月26日的10-Q表格年度报告(文件编号1-9183)的附件10.4并入) |
10.14* | | 哈雷-戴维森公司根据哈雷-戴维森公司于2018年2月首次批准使用的2014年激励股票计划下的业绩股份奖励通知格式(标准)、业绩股份单位奖励通知格式和业绩股份单位协议(标准国际)、哈雷-戴维森公司根据哈雷-戴维森公司2014年激励股票计划授予业绩股份和业绩股份协议(过渡协议)的通知格式(通过参考截至2018年12月31日的注册人年度报告10-K表格(文件编号1-9183)的附件10.44并入) |
10.15* | | 授予限制性股票单位及限制性股票单位协议通知格式(标准)、授予限制性股票单位及限制性股票单位协议通知格式(标准国际)、授予限制性股票单位及限制性股票单位协议通知格式(特别)、哈雷-戴维森公司根据哈雷-戴维森公司于2019年2月首次批准使用的2014年度激励股票计划授予限制性股票单位及限制性股票单位协议(特别保留)的通知格式(在此并入，以参考截至12月31日的10-K表格注册人年度报告的附件10.45，2018(1-9183号文件) |
10.16* | | 哈雷-戴维森公司根据哈雷-戴维森公司于2019年2月首次批准使用的2014年激励股票计划授予业绩股和业绩股协议(标准)的通知格式(标准)和哈雷-戴维森公司根据哈雷-戴维森公司2014年激励股计划授予业绩股单位和业绩股单位协议(标准)的通知格式(通过引用注册人截至2018年12月31日的10-K表格年度报告(文件编号1-9183)的附件10.46)) |
10.17* | | 授予限制性股票单位通知格式和限制性股票单位协议(标准)、授予限制性股票单位和限制性股票单位协议通知格式(标准国际)、授予限制性股票单位和限制性股票单位协议通知格式(特别)、授予限制性股票单位和限制性股票单位协议通知格式(特别保留)、哈雷戴维森公司根据哈雷戴维森公司授予限制性股票单位和限制性股票单位协议(过渡协议)通知格式，Inc.2014年奖励股票计划于2018年2月首次批准使用(本文通过引用注册人截至2018年12月31日的10-K表格年度报告(1-9183号文件)的附件10.43并入) |
*董事是指董事或指定的公司高管参与的管理合同或补偿计划、合同或安排。
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展品索引 [项目15(A)(3)和15(C)] |
| 展品编号： | | 描述 |
10.18* | | 哈雷-戴维森公司2020年激励股票计划(在此引用公司于2020年4月9日提交的公司于2020年5月21日召开的年度股东大会的最终委托书附表14A的附录A(文件编号1-9183)) |
10.19* | | 向Zeitz先生授予Harley-Davidson，Inc.根据Harley-Davidson，Inc.2020激励股票计划授予股票期权和期权协议的通知格式 |
10.20* | | 《授予限制性股票单位及限制性股票单位协议通知书格式(标准)》、《授予限制性股票单位及限制性股票单位协议通知书格式(标准国际)》、《授予限制性股票单位及限制性股票单位协议通知书格式(特殊)》、《授予限制性股票单位及限制性股票单位协议通知书格式(特别保留)》、《授予限制性股票单位及限制性股票单位协议通知书格式(特别国际保留)》、《授予限制性股票单位及限制性股票单位协议通知书格式(全美)》，以及根据哈雷-戴维森公司2020年激励股票计划授予哈雷-戴维森公司限制性股票单位和限制性股票单位协议(All-International)的通知表格，该计划于2021年2月首次批准使用 |
10.21* | | 哈雷-戴维森公司根据哈雷-戴维森公司2020年激励股票计划授予绩效股票和绩效股票协议(标准)的通知格式，该计划于2021年2月首次批准使用 |
10.22* | | 修订和重述哈雷戴维森公司修订后的董事股票计划，于2021年8月31日生效（通过参考注册人截至2021年9月26日季度的10-Q表格年度报告的附件10.1纳入本文（文件编号1-9183）） |
10.23* | | 2016年4月29日批准的董事薪酬政策（通过引用附件10.1并入注册人截至2016年6月26日的10-Q表季度报告（文件编号1-9183）） |
10.24* | | 哈雷-戴维森退休人员保险津贴计划，自2016年1月1日起修订和重述(本文通过引用注册人截至2016年12月31日的10-K表格年度报告(1-9183号文件)附件10.44并入) |
10.25* | | Harley-Davidson退休金福利恢复计划，经修订和重述，自2009年1月1日起生效（通过引用注册人截至2008年12月31日的表格10-K年度报告（文件编号1-9183）的附件10.9纳入本协议） |
10.26* | | 2009年1月1日修订并重述的非雇员董事递延薪酬计划（通过引用注册人截至2008年12月31日的10-K表格年度报告（文件编号1-9183）的附件10.14纳入本文） |
10.27* | | Harley-Davidson管理层递延薪酬计划（经修订和重述，自2017年1月1日起生效）（通过引用注册人截至2016年9月25日的10-Q表季度报告（文件编号1-9183）的附件10.1纳入本协议） |
10.28* | | 哈雷戴维森公司高级管理人员短期激励计划（通过参考2011年4月30日举行的公司年度股东大会附表14 A上公司最终委托书声明的附录D（文件编号1-9183）） |
10.29* | | 修订和重述哈雷戴维森公司修订后的员工激励计划，于2021年1月1日生效（通过参考注册人截至2021年9月26日季度的10-Q表格年度报告的附件10.2纳入本文（文件编号1-9183）） |
10.30* | | 行政离职计划修正案至2021年5月31日 |
10.31* | | 注册人与Zeitz先生、Krause先生、Niketh先生、Root先生、Krishnan先生和Mses先生之间的过渡协议形式。Goetter、O ' Sullivan和Termaat（通过引用注册人截至2020年9月27日季度的10-Q表格年度报告附件10.1纳入本文（文件编号1-9183）） |
10.32* | | 署理总裁及行政总裁聘书(以注册人截至2020年3月29日止季度10-Q表格(档案编号1-9183)附件10.2为参考并入) |
10.33* | | 2021年12月1日的总裁兼首席执行官信函协议 |
10.34 | | 哈雷-戴维森公司与Impala Master Fund Ltd.和Impala Asset Management LLC之间于2020年3月27日签署的和解协议(合并于此，参考注册人于2020年3月30日提交的8-K表格当前报告(文件号1-9183)的附件10.1) |
10.35 | | 长期合作协议，日期为2021年12月12日，由LiveWire EV，LLC和光阳汽车有限公司签署(通过引用注册人2021年12月15日提交的8-K表格当前报告(文件号1-9183)的附件10.1并入本文) |
*董事是指董事或指定的公司高管参与的管理合同或补偿计划、合同或安排。
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展品索引 [项目15(A)(3)和15(C)] |
| 展品编号： | | 描述 |
10.36 | | 投资协议表格(在此引用注册人于2021年12月15日提交的8-K表格当前报告的附件10.2(1-9183号文件)) |
10.37 | | 合作协议，日期为2022年2月2日，由Harley-Davidson，Inc.和H Management及其某些附属公司之间签署(在此并入，参考注册人于2021年2月3日提交的8-K表格当前报告(1-9183号文件)的附件10.1) |
21 | | 哈雷-戴维森公司的子公司 |
23 | | 独立注册会计师事务所的同意 |
31.1 | | 根据规则第13a-14(A)条颁发的首席执行官证书 |
31.2 | | 根据规则13a-14(A)颁发首席财务官证书 |
32 | | 根据《美国法典》第18编第1350节的规定，首席执行官和首席财务官的书面声明 |
| 101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
| 101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档 |
| 101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| 101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| 101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| 101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| 104 | | 封面交互式数据文件-采用内联XBRL格式，包含在附件101中 |
*董事是指董事或指定的公司高管参与的管理合同或补偿计划、合同或安排。
111
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15条（d）的要求，注册人已于2022年2月25日正式促使以下签名人代表其签署本报告，并经正式授权。
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| 哈雷-戴维森公司 |
| |
| 发信人： | | /s/ Jochen Zeitz |
| | 约亨·泽茨 |
| | 总裁与首席执行官 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告由以下人士代表注册人以2022年2月25日所示的身份签署。 | | | | | | | | |
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| 名字 | | 标题 |
| |
| /s/ Jochen Zeitz | | 董事长、总裁、首席执行官 |
| 约亨·泽茨 | | (首席行政官) |
| |
| /S/吉娜·戈特 | | 首席财务官 |
| 吉娜·戈特 | | (首席财务官) |
| |
| 马克河科尔内茨克 | | 首席会计官 |
| 马克·R·科内茨克 | | (首席会计官) |
| |
| /S/特洛伊·阿尔斯特德 | | 董事 |
| 特洛伊·阿尔斯特德 | | |
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| /s/ R。约翰·安德森 | | 董事 |
| R.约翰·安德森 | | |
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| /s/ Michael J. Cave | | 董事 |
| 迈克尔·J·凯夫 | | |
| | |
| /s/贾里德·杜尔德维尔 | | 董事 |
| 贾里德·杜尔德维尔 | | |
| | |
| /S/小詹姆斯·D·法利 | | 董事 |
| 小詹姆斯·D·法利 | | |
| |
| /s/ Allan Golston | | 董事 |
| 艾伦·戈尔斯顿 | | |
| |
| /s/ Sara L.莱文森 | | 董事 |
| 萨拉·L莱文森 | | |
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| /s/ N。托马斯·莱恩巴格 | | 非执行主席 |
| 托马斯·莱恩巴格 | | |
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| /S/玛丽丝·西尔维斯特 | | 董事 |
| 玛丽罗斯·西尔维斯特 | | |