gil-20231231P4Y0001061894错误2023财年假象00010618942023-01-022023-12-310001061894Ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostCategoryMembergil:CashAndCashEquivalents 1成员2023-12-31ISO 4217:美元0001061894Ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostCategoryMembergil:CashAndCashEquivalents 1成员2023-01-010001061894Ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostCategoryMembergil:贸易和电信当前收款会员2023-12-310001061894Ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostCategoryMembergil:贸易和电信当前收款会员2023-01-0100010618942023-12-3100010618942023-01-0100010618942022-01-032023-01-01ISO 4217:美元Xbrli:共享0001061894IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2022-01-02Xbrli:共享0001061894IFRS-Full:SharePremiumMembers2022-01-020001061894Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-020001061894IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2022-01-0200010618942022-01-020001061894IFRS-Full:SharePremiumMembers2022-01-032023-01-010001061894IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2022-01-032023-01-010001061894IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2022-01-032023-01-010001061894Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-032023-01-010001061894IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2023-01-010001061894IFRS-Full:SharePremiumMembers2023-01-010001061894Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-010001061894IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2023-01-010001061894IFRS-Full:SharePremiumMembers2023-01-022023-12-310001061894IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2023-01-022023-12-310001061894IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2023-01-022023-12-310001061894Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-022023-12-310001061894IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2023-12-310001061894IFRS-Full:SharePremiumMembers2023-12-310001061894Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-12-310001061894IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2023-12-310001061894Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2023-01-010001061894gil:GildanActivwearSRLMember2023-01-022023-12-31Xbrli:纯0001061894gil:GildanYarnsLLCMember2023-01-022023-12-310001061894gil:GildanBrandedApparelSRLMember2023-01-022023-12-310001061894gil:GilDanUSAInc.成员2023-01-022023-12-310001061894gil:FrontierYarnsIncMember2023-01-022023-12-310001061894gil:GildanActivwear EUSRL会员2023-01-022023-12-310001061894gil:GildanTextilesdeSulaus. deRL.成员2023-01-022023-12-310001061894gil:GildanActivwear Limited会员2023-01-022023-12-310001061894gil:SDSInternationalLimited会员2022-01-042022-12-310001061894gil:GildanActivwear Inc.成员2023-01-022023-12-310001061894gil:GildanHosieryRioNanceS.deR.L.成员2023-01-022023-12-310001061894gil:GildanMayanTextilesS.deR.L.成员2023-01-022023-12-310001061894gil:GildanActive wear多米尼加纺织公司公司成员2023-01-022023-12-310001061894gil:Gildan Choloma TextilesSDeRL成员2023-01-022023-12-310001061894IFRS-FULL:底部范围成员gil:建筑物和租赁担保成员2023-01-022023-12-310001061894gil:建筑物和租赁担保成员IFRS-Full:TopOfRangeMember2023-01-022023-12-310001061894IFRS-FULL:底部范围成员IFRS-Full:机器成员2023-01-022023-12-310001061894IFRS-Full:TopOfRangeMemberIFRS-Full:机器成员2023-01-022023-12-310001061894IFRS-FULL:底部范围成员Ifrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipmentMember2023-01-022023-12-310001061894Ifrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipmentMemberIFRS-Full:TopOfRangeMember2023-01-022023-12-310001061894gil:MajorityBottomOfRangeMembergil:建筑物和租赁担保成员2023-01-022023-12-310001061894gil:MajorityTopOfRangeMembergil:建筑物和租赁担保成员2023-01-022023-12-310001061894gil:MajorityBottomOfRangeMemberIFRS-Full:机器成员2022-01-042022-12-310001061894gil:MajorityTopOfRangeMemberIFRS-Full:机器成员2022-01-042022-12-310001061894IFRS-FULL:底部范围成员Ifrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2023-01-022023-12-310001061894Ifrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMemberIFRS-Full:TopOfRangeMember2023-01-022023-12-310001061894IFRS-FULL:底部范围成员gil:LicensesMember2023-01-022023-12-310001061894gil:LicensesMemberIFRS-Full:TopOfRangeMember2023-01-022023-12-310001061894IFRS-FULL:底部范围成员IFRS-FULL:计算机软件成员2023-01-022023-12-310001061894IFRS-FULL:计算机软件成员IFRS-Full:TopOfRangeMember2023-01-022023-12-310001061894IFRS-Full:BrandNamesMember2023-01-022023-12-310001061894gil:非竞争性就业1成员2023-01-022023-12-310001061894IFRS-FULL:底部范围成员2023-01-022023-12-310001061894SRT:最大成员数2023-01-022023-12-310001061894gil:FrontierYarnsPlant 3成员2022-08-01gil:设施0001061894gil:处置小组处置已用已出售未停止运营成员gil:FrontierYarnsPlant 3成员2022-08-012022-08-010001061894IFRS-FULL:停产运营成员gil:处置小组处置已出售未停止运营成员gil:FrontierYarnsPlant 3成员2022-08-010001061894gil:处置小组处置已出售未停止运营成员gil:SheerBusinessMember2022-10-192022-10-190001061894IFRS-Full:应收贸易账款成员2023-01-010001061894IFRS-Full:应收贸易账款成员2022-01-020001061894IFRS-Full:应收贸易账款成员2023-01-022023-12-310001061894IFRS-Full:应收贸易账款成员2022-01-032023-01-010001061894IFRS-Full:应收贸易账款成员2023-12-310001061894IFRS-Full:LandMembersIFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2023-01-010001061894gil:建筑物和租赁担保成员IFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2023-01-010001061894IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIFRS-Full:机器成员2023-01-010001061894IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIfrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipmentMember2023-01-010001061894IFRS-FULL:施工进度成员IFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2023-01-010001061894IFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2023-01-010001061894IFRS-Full:LandMembersIFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2023-01-022023-12-310001061894gil:建筑物和租赁担保成员IFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2023-01-022023-12-310001061894IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIFRS-Full:机器成员2023-01-022023-12-310001061894IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIfrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipmentMember2023-01-022023-12-310001061894IFRS-FULL:施工进度成员IFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2023-01-022023-12-310001061894IFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2023-01-022023-12-310001061894IFRS-Full:LandMembersIFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2023-12-310001061894gil:建筑物和租赁担保成员IFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2023-12-310001061894IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIFRS-Full:机器成员2023-12-310001061894IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIfrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipmentMember2023-12-310001061894IFRS-FULL:施工进度成员IFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2023-12-310001061894IFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2023-12-310001061894IFRS-Full:LandMembersIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2023-01-010001061894gil:建筑物和租赁担保成员Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2023-01-010001061894Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-Full:机器成员2023-01-010001061894Ifrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipmentMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2023-01-010001061894IFRS-FULL:施工进度成员Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2023-01-010001061894Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2023-01-010001061894IFRS-Full:LandMembersIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2023-01-022023-12-310001061894gil:建筑物和租赁担保成员Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2023-01-022023-12-310001061894Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-Full:机器成员2023-01-022023-12-310001061894Ifrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipmentMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2023-01-022023-12-310001061894IFRS-FULL:施工进度成员Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2023-01-022023-12-310001061894Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2023-01-022023-12-310001061894IFRS-Full:LandMembersIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2023-12-310001061894gil:建筑物和租赁担保成员Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2023-12-310001061894Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-Full:机器成员2023-12-310001061894Ifrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipmentMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2023-12-310001061894IFRS-FULL:施工进度成员Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2023-12-310001061894Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2023-12-310001061894IFRS-Full:LandMembers2023-12-310001061894gil:建筑物和租赁担保成员2023-12-310001061894IFRS-Full:机器成员2023-12-310001061894Ifrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipmentMember2023-12-310001061894IFRS-FULL:施工进度成员2023-12-310001061894IFRS-Full:LandMembersIFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2022-01-020001061894gil:建筑物和租赁担保成员IFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2022-01-020001061894IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIFRS-Full:机器成员2022-01-020001061894IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIfrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipmentMember2022-01-020001061894IFRS-FULL:施工进度成员IFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2022-01-020001061894IFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2022-01-020001061894IFRS-Full:LandMembersIFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2022-01-032023-01-010001061894gil:建筑物和租赁担保成员IFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2022-01-032023-01-010001061894IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIFRS-Full:机器成员2022-01-032023-01-010001061894IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIfrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipmentMember2022-01-032023-01-010001061894IFRS-FULL:施工进度成员IFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2022-01-032023-01-010001061894IFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2022-01-032023-01-010001061894IFRS-Full:LandMembersIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2022-01-020001061894gil:建筑物和租赁担保成员Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2022-01-020001061894Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-Full:机器成员2022-01-020001061894Ifrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipmentMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2022-01-020001061894IFRS-FULL:施工进度成员Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2022-01-020001061894Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2022-01-020001061894IFRS-Full:LandMembersIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2022-01-032023-01-010001061894gil:建筑物和租赁担保成员Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2022-01-032023-01-010001061894Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-Full:机器成员2022-01-032023-01-010001061894Ifrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipmentMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2022-01-032023-01-010001061894IFRS-FULL:施工进度成员Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2022-01-032023-01-010001061894Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2022-01-032023-01-010001061894IFRS-Full:LandMembers2023-01-010001061894gil:建筑物和租赁担保成员2023-01-010001061894IFRS-Full:机器成员2023-01-010001061894Ifrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipmentMember2023-01-010001061894IFRS-FULL:施工进度成员2023-01-010001061894IFRS-Full:Gross CarryingAmount Membergil:制造设备成员2022-01-032023-01-010001061894gil:制造设备成员Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2022-01-032023-01-010001061894gil:制造设备成员2022-01-012022-01-010001061894gil:制造设备成员2022-01-032023-01-010001061894IFRS-Full:不晚于一年成员2023-12-310001061894Ifrs-full:LaterThanOneYearAndNotLaterThanFiveYearsMember2023-12-310001061894IFRS-Full:晚于五年成员2023-12-310001061894IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIfrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2023-01-010001061894IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIFRS-Full:BrandNamesMember2023-01-010001061894IFRS-Full:Gross CarryingAmount Memberifrs-full:许可证和特许经营会员2023-01-010001061894IFRS-FULL:计算机软件成员IFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2023-01-010001061894gil:非竞争性就业1成员IFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2023-01-010001061894IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIfrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2023-01-022023-12-310001061894IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIFRS-Full:BrandNamesMember2023-01-022023-12-310001061894IFRS-Full:Gross CarryingAmount Memberifrs-full:许可证和特许经营会员2023-01-022023-12-310001061894IFRS-FULL:计算机软件成员IFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2023-01-022023-12-310001061894gil:非竞争性就业1成员IFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2023-01-022023-12-310001061894IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIfrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2023-12-310001061894IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIFRS-Full:BrandNamesMember2023-12-310001061894IFRS-Full:Gross CarryingAmount Memberifrs-full:许可证和特许经营会员2023-12-310001061894IFRS-FULL:计算机软件成员IFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2023-12-310001061894gil:非竞争性就业1成员IFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2023-12-310001061894Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIfrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2023-01-010001061894Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-Full:BrandNamesMember2023-01-010001061894Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberifrs-full:许可证和特许经营会员2023-01-010001061894IFRS-FULL:计算机软件成员Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2023-01-010001061894gil:非竞争性就业1成员Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2023-01-010001061894Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIfrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2023-01-022023-12-310001061894Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-Full:BrandNamesMember2023-01-022023-12-310001061894Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberifrs-full:许可证和特许经营会员2023-01-022023-12-310001061894IFRS-FULL:计算机软件成员Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2023-01-022023-12-310001061894gil:非竞争性就业1成员Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2023-01-022023-12-310001061894Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIfrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2023-12-310001061894Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-Full:BrandNamesMember2023-12-310001061894Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberifrs-full:许可证和特许经营会员2023-12-310001061894IFRS-FULL:计算机软件成员Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2023-12-310001061894gil:非竞争性就业1成员Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2023-12-310001061894Ifrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2023-12-310001061894IFRS-Full:BrandNamesMember2023-12-310001061894ifrs-full:许可证和特许经营会员2023-12-310001061894IFRS-FULL:计算机软件成员2023-12-310001061894gil:非竞争性就业1成员2023-12-310001061894IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIfrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2022-01-020001061894IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIFRS-Full:BrandNamesMember2022-01-020001061894IFRS-Full:Gross CarryingAmount Memberifrs-full:许可证和特许经营会员2022-01-020001061894IFRS-FULL:计算机软件成员IFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2022-01-020001061894gil:非竞争性就业1成员IFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2022-01-020001061894IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIfrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2022-01-032023-01-010001061894IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIFRS-Full:BrandNamesMember2022-01-032023-01-010001061894IFRS-Full:Gross CarryingAmount Memberifrs-full:许可证和特许经营会员2022-01-032023-01-010001061894IFRS-FULL:计算机软件成员IFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2022-01-032023-01-010001061894gil:非竞争性就业1成员IFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2022-01-032023-01-010001061894Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIfrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2022-01-020001061894Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-Full:BrandNamesMember2022-01-020001061894Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberifrs-full:许可证和特许经营会员2022-01-020001061894IFRS-FULL:计算机软件成员Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2022-01-020001061894gil:非竞争性就业1成员Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2022-01-020001061894Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIfrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2022-01-032023-01-010001061894Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-Full:BrandNamesMember2022-01-032023-01-010001061894Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberifrs-full:许可证和特许经营会员2022-01-032023-01-010001061894IFRS-FULL:计算机软件成员Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2022-01-032023-01-010001061894gil:非竞争性就业1成员Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2022-01-032023-01-010001061894Ifrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2022-01-020001061894IFRS-Full:BrandNamesMember2022-01-020001061894ifrs-full:许可证和特许经营会员2022-01-020001061894IFRS-FULL:计算机软件成员2022-01-020001061894gil:非竞争性就业1成员2022-01-020001061894Ifrs-full:IndividualAssetsOrCashgeneratingUnitsWithSignificantAmountOfGoodwillOrIntangibleAssetsWithIndefiniteUsefulLivesMembergil:TextileAndSewingMember2023-01-022023-12-310001061894IFRS-FULL:内部生成成员IFRS-FULL:计算机软件成员2023-12-310001061894IFRS-FULL:内部生成成员IFRS-FULL:计算机软件成员2023-01-010001061894gil:计算机软件资产未是已在运营中使用成员2023-12-310001061894gil:计算机软件资产未是已在运营中使用成员2023-01-010001061894IFRS-FULL:Goodwill Members2023-01-010001061894IFRS-FULL:Goodwill Members2022-01-020001061894IFRS-FULL:Goodwill Members2023-01-022023-12-310001061894IFRS-FULL:Goodwill Members2022-01-032023-01-010001061894IFRS-FULL:Goodwill Members2023-12-310001061894Ifrs-full:IndividualAssetsOrCashgeneratingUnitsWithSignificantAmountOfGoodwillOrIntangibleAssetsWithIndefiniteUsefulLivesMembergil:BrandedApparel会员2023-12-310001061894Ifrs-full:IndividualAssetsOrCashgeneratingUnitsWithSignificantAmountOfGoodwillOrIntangibleAssetsWithIndefiniteUsefulLivesMembergil:BrandedApparel成员2023-01-010001061894Ifrs-full:IndividualAssetsOrCashgeneratingUnitsWithSignificantAmountOfGoodwillOrIntangibleAssetsWithIndefiniteUsefulLivesMembergil:印刷会员2023-12-310001061894Ifrs-full:IndividualAssetsOrCashgeneratingUnitsWithSignificantAmountOfGoodwillOrIntangibleAssetsWithIndefiniteUsefulLivesMembergil:印刷会员2023-01-010001061894Ifrs-full:IndividualAssetsOrCashgeneratingUnitsWithSignificantAmountOfGoodwillOrIntangibleAssetsWithIndefiniteUsefulLivesMembergil:TextileAndSewingMember2022-01-032023-01-010001061894gil:袜子和内衣会员2023-12-310001061894gil:袜子和内衣会员2023-01-010001061894gil:强制性费率会员gil:RevolvingLongTermBankCreditFacilityButtaryAttableUseguate RateMember2023-12-310001061894gil:RevolvingLongTermBankCreditFacilityButtaryAttableUseguate RateMember2023-12-310001061894gil:RevolvingLongTermBankCreditFacilityButtaryAttableUseguate RateMember2023-01-010001061894gil:TermLoanAtVariableUSSEARCH费率应付每月会员gil:强制性费率会员2023-12-310001061894gil:TermLoanAtVariableUSSEARCH费率应付每月会员2023-12-310001061894gil:TermLoanAtVariableUSSEARCH费率应付每月会员2023-01-010001061894gil:NotesPayableDeliverAtFixedRateOf2.91 PayableSemiAnnualallyMember2023-12-310001061894gil:NotesPayableDeliverAtFixedRateOf2.91 PayableSemiAnnualallyMembergil:强制性费率会员2023-12-310001061894gil:NotesPayableDeliverAtFixedRateOf2.91 PayableSemiAnnualallyMember2023-01-010001061894gil:NotesPayableDeliverAtVariableU.S.LIBORbasedDeliverRatePlusASpreadOf1.57 PayableQuarterlyMembergil:London Interbank OfferedRateLIBOR 1 Member2023-12-310001061894gil:NotesPayableDeliverAtVariableU.S.LIBORbasedDeliverRatePlusASpreadOf1.57 PayableQuarterlyMembergil:强制性费率会员2023-12-310001061894gil:NotesPayableDeliverAtVariableU.S.LIBORbasedDeliverRatePlusASpreadOf1.57 PayableQuarterlyMember2023-12-310001061894gil:NotesPayableDeliverAtVariableU.S.LIBORbasedDeliverRatePlusASpreadOf1.57 PayableQuarterlyMember2023-01-010001061894gil:NotesPayableDeliverAtFixedRateOf2.70 PayableSemiAnnualallyMember2023-12-310001061894gil:强制性费率会员gil:NotesPayableDeliverAtFixedRateOf2.70 PayableSemiAnnualallyMember2023-12-310001061894gil:NotesPayableDeliverAtFixedRateOf2.70 PayableSemiAnnualallyMember2023-01-010001061894gil:NotesPayableDeliverAtVariableU.S.LIBORbasedDeliverRatePlusASpreadOf1.53 PayableQuarterlyMembergil:London Interbank OfferedRateLIBOR 1 Member2023-12-310001061894gil:强制性费率会员gil:NotesPayableDeliverAtVariableU.S.LIBORbasedDeliverRatePlusASpreadOf1.53 PayableQuarterlyMember2023-12-310001061894gil:NotesPayableDeliverAtVariableU.S.LIBORbasedDeliverRatePlusASpreadOf1.53 PayableQuarterlyMember2023-12-310001061894gil:NotesPayableDeliverAtVariableU.S.LIBORbasedDeliverRatePlusASpreadOf1.53 PayableQuarterlyMember2023-01-010001061894gil:强制性费率会员gil:DelayedDrawTerm LoanMember2023-12-310001061894gil:DelayedDrawTerm LoanMember2023-05-260001061894IFRS-FULL:底部范围成员gil:SecuredOvernightFinancingRateMembergil:RevolvingLongTermBankCreditFacilityAndTermLoanMember2023-12-310001061894gil:SecuredOvernightFinancingRateMembergil:RevolvingLongTermBankCreditFacilityAndTermLoanMemberIFRS-Full:TopOfRangeMember2023-12-310001061894IFRS-FULL:底部范围成员gil:RevolvingLongTermBankCreditFacilityAndTermLoanMember2023-12-310001061894gil:RevolvingLongTermBankCreditFacilityAndTermLoanMemberIFRS-Full:TopOfRangeMember2023-12-310001061894gil:RevolvingLongtermBankCreditFacilityButtableVariable U.S.LIBored Buttain RatePlusASpreadRangingFrom1 To 2 Member2022-03-250001061894gil:TermLoanAtVariableUSSEARCH费率应付每月会员2022-03-250001061894gil:TermLoanAtVariableUSSEARCH费率应付每月会员2023-05-260001061894IFRS-FULL:底部范围成员2023-12-310001061894IFRS-Full:TopOfRangeMember2023-12-310001061894IFRS-FULL:底部范围成员2023-01-010001061894IFRS-Full:TopOfRangeMember2023-01-010001061894Ifrs-full:ActuarialAssumptionOfDiscountRatesMember2023-12-310001061894Ifrs-full:ActuarialAssumptionOfExpectedRatesOfSalaryIncreasesMember2023-12-310001061894gil:SecondPreferencesSharesMember2023-12-310001061894gil:SecondPreferencesSharesMember2023-01-010001061894gil:FirstPreferenceSharesMember2023-12-310001061894gil:FirstPreferenceSharesMember2023-01-0100010618942021-08-0400010618942021-08-092022-08-0800010618942022-02-2300010618942022-02-232022-02-2300010618942022-08-0900010618942022-08-092022-08-0900010618942023-08-0900010618942023-07-312023-07-3100010618942023-01-022023-07-310001061894Ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostCategoryMembergil:预付费用和当前资产1成员2023-12-310001061894Ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostCategoryMembergil:预付费用和当前资产1成员2023-01-010001061894Ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostCategoryMembergil:非当前非金融资产会员2023-12-310001061894Ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostCategoryMembergil:非当前非金融资产会员2023-01-010001061894Ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeCategoryMember2023-12-310001061894Ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeCategoryMember2023-01-010001061894gil:贸易和电信当前支付会员Ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCostCategoryMember2023-12-310001061894gil:贸易和电信当前支付会员Ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCostCategoryMember2023-01-010001061894Ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCostCategoryMembergil:LongTerm借款可变费率会员2023-12-310001061894Ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCostCategoryMembergil:LongTerm借款可变费率会员2023-01-010001061894Ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCostCategoryMembergil:LongTerm借款固定费率会员2023-12-310001061894Ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCostCategoryMembergil:LongTerm借款固定费率会员2023-01-010001061894gil:财务负债AtFairValueð综合收入类别成员2023-12-310001061894gil:财务负债AtFairValueð综合收入类别成员2023-01-010001061894gil:TotalReturnSwap 1成员2023-01-022023-12-310001061894gil:TotalReturnSwap 1成员2023-12-310001061894gil:TotalReturnSwap 1成员2023-01-010001061894gil:贸易和电信当前支付会员gil:TotalReturnSwap 1成员2023-12-310001061894gil:预付费用和当前资产1成员gil:TotalReturnSwap 1成员2023-12-310001061894IFRS-FULL:底部范围成员IFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2023-01-022023-12-310001061894IFRS-Full:TopOfRangeMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2023-01-022023-12-310001061894gil:ForwardForeign Exchange ContractSellGBBP BuyUSDMSYSIFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2023-12-31ISO4217:英镑0001061894gil:ForwardForeign Exchange ContractSellGBBP BuyUSDMSYSIFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2023-01-022023-12-310001061894gil:ForwardForeign Exchange Contract SellEURBuyUSDMSYSIFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2023-12-31ISO4217:欧元0001061894gil:ForwardForeign Exchange Contract SellEURBuyUSDMSYSIFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2023-01-022023-12-310001061894gil:ForwardForeign Exchange ContractsSellCADBuyUSDMSYSIFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2023-12-31ISO 4217:CAD0001061894gil:ForwardForeign Exchange ContractsSellCADBuyUSDMSYSIFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2023-01-022023-12-310001061894gil:ForwardForeign Exchange ContractBuyCADS ellUSDMSYSIFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2023-12-310001061894gil:ForwardForeign Exchange ContractBuyCADS ellUSDMSYSIFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2023-01-022023-12-310001061894gil:ForwardForeign Exchange Contract SellAUDBuyUSDMSYSIFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2023-12-31ISO4217:澳元0001061894gil:ForwardForeign Exchange Contract SellAUDBuyUSDMSYSIFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2023-01-022023-12-310001061894gil:ForwardForeign Exchange ContractBuyMXNS SellUSDMSYSIFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2023-12-31ISO 4217:MXN0001061894gil:ForwardForeign Exchange ContractBuyMXNS SellUSDMSYSIFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2023-01-022023-12-310001061894IFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2023-12-310001061894IFRS-FULL:底部范围成员IFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2022-01-032023-01-010001061894IFRS-Full:TopOfRangeMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2022-01-032023-01-010001061894gil:ForwardForeign Exchange ContractSellGBBP BuyUSDMSYSIFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2023-01-010001061894gil:ForwardForeign Exchange ContractSellGBBP BuyUSDMSYSIFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2022-01-032023-01-010001061894gil:ForwardForeign Exchange Contract SellEURBuyUSDMSYSIFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2023-01-010001061894gil:ForwardForeign Exchange Contract SellEURBuyUSDMSYSIFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2022-01-032023-01-010001061894gil:ForwardForeign Exchange ContractsSellCADBuyUSDMSYSIFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2023-01-010001061894gil:ForwardForeign Exchange ContractsSellCADBuyUSDMSYSIFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2022-01-032023-01-010001061894gil:ForwardForeign Exchange ContractBuyCADS ellUSDMSYSIFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2023-01-010001061894gil:ForwardForeign Exchange ContractBuyCADS ellUSDMSYSIFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2022-01-032023-01-010001061894gil:ForwardForeign Exchange Contract SellAUDBuyUSDMSYSIFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2023-01-010001061894gil:ForwardForeign Exchange Contract SellAUDBuyUSDMSYSIFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2022-01-032023-01-010001061894gil:ForwardForeign Exchange ContractBuyMXNS SellUSDMSYSIFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2023-01-010001061894gil:ForwardForeign Exchange ContractBuyMXNS SellUSDMSYSIFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2022-01-032023-01-010001061894gil:ForwardForeign Exchange ContractBuyEURSellUSDMSYSIFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2023-01-010001061894gil:ForwardForeign Exchange ContractBuyEURSellUSDMSYSIFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2022-01-032023-01-010001061894IFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2023-01-010001061894IFRS-Full:ForwardContractMemberIFRS-Full:大宗商品价格升水成员IFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-31吉尔:磅0001061894gil:预付费用和当前资产1成员IFRS-Full:ForwardContractMemberIFRS-Full:大宗商品价格升水成员IFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894IFRS-Full:ForwardContractMemberIFRS-Full:大宗商品价格升水成员gil:贸易和电信当前支付会员IFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894IFRS-Full:大宗商品价格升水成员gil:SwapAndOptionContractMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-31Utr:GAL0001061894gil:预付费用和当前资产1成员IFRS-Full:大宗商品价格升水成员gil:SwapAndOptionContractMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894IFRS-Full:大宗商品价格升水成员gil:贸易和电信当前支付会员gil:SwapAndOptionContractMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894gil:预付费用和当前资产1成员IFRS-Full:大宗商品价格升水成员IFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894IFRS-Full:大宗商品价格升水成员gil:贸易和电信当前支付会员IFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894IFRS-Full:大宗商品价格升水成员IFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894IFRS-Full:ForwardContractMemberIFRS-Full:大宗商品价格升水成员IFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894gil:预付费用和当前资产1成员IFRS-Full:ForwardContractMemberIFRS-Full:大宗商品价格升水成员IFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894IFRS-Full:ForwardContractMemberIFRS-Full:大宗商品价格升水成员gil:贸易和电信当前支付会员IFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894IFRS-Full:大宗商品价格升水成员gil:SwapAndOptionContractMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894gil:预付费用和当前资产1成员IFRS-Full:大宗商品价格升水成员gil:SwapAndOptionContractMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894IFRS-Full:大宗商品价格升水成员gil:贸易和电信当前支付会员gil:SwapAndOptionContractMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894gil:预付费用和当前资产1成员IFRS-Full:大宗商品价格升水成员IFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894IFRS-Full:大宗商品价格升水成员gil:贸易和电信当前支付会员IFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894IFRS-Full:大宗商品价格升水成员IFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894gil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOn April 62022成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894IFRS-FULL:固定利率成员gil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOn April 62022成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894gil:预付费用和当前资产1成员gil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOn April 62022成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894gil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOn April 62022成员gil:贸易和电信当前支付会员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894gil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnApril 302023成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894IFRS-FULL:固定利率成员gil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnApril 302023成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894gil:预付费用和当前资产1成员gil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnApril 302023成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894gil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnApril 302023成员gil:贸易和电信当前支付会员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员gil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnApril 302024成员2023-12-310001061894IFRS-FULL:固定利率成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员gil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnApril 302024成员2023-12-310001061894gil:预付费用和当前资产1成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员gil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnApril 302024成员2023-12-310001061894gil:贸易和电信当前支付会员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员gil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnApril 302024成员2023-12-310001061894gil:浮动到固定费率交换合同MaturingOn April 302025 With 106固定费率成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894IFRS-FULL:固定利率成员gil:浮动到固定费率交换合同MaturingOn April 302025 With 106固定费率成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894gil:预付费用和当前资产1成员gil:浮动到固定费率交换合同MaturingOn April 302025 With 106固定费率成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894gil:浮动到固定费率交换合同MaturingOn April 302025 With 106固定费率成员gil:贸易和电信当前支付会员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894gil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnMay 302025成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894IFRS-FULL:固定利率成员gil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnMay 302025成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894gil:预付费用和当前资产1成员gil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnMay 302025成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894gil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnMay 302025成员gil:贸易和电信当前支付会员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894IFRS-Full:InterestRateRiskMembergil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnAugust 252023成员IFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894IFRS-FULL:固定利率成员IFRS-Full:InterestRateRiskMembergil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnAugust 252023成员IFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894gil:预付费用和当前资产1成员IFRS-Full:InterestRateRiskMembergil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnAugust 252023成员IFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894gil:贸易和电信当前支付会员IFRS-Full:InterestRateRiskMembergil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnAugust 252023成员IFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894gil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnAugust 252026成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894IFRS-FULL:固定利率成员gil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnAugust 252026成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894gil:预付费用和当前资产1成员gil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnAugust 252026成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894gil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnAugust 252026成员gil:贸易和电信当前支付会员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894gil:预付费用和当前资产1成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894gil:贸易和电信当前支付会员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894gil:TermLoanum At VariableUSLIBOR基于贷款利率PlusASpreadRangingFrom1 to 3 DueApril 2025 MemberIFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894gil:TermLoanum At VariableUSLIBOR基于贷款利率PlusASpreadRangingFrom1 to 3 DueApril 2025 Member2023-12-310001061894gil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnApril 302023成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894IFRS-FULL:固定利率成员gil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnApril 302023成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894gil:预付费用和当前资产1成员gil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnApril 302023成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894gil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnApril 302023成员gil:贸易和电信当前支付会员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员gil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnApril 302024成员2023-01-010001061894IFRS-FULL:固定利率成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员gil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnApril 302024成员2023-01-010001061894gil:预付费用和当前资产1成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员gil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnApril 302024成员2023-01-010001061894gil:贸易和电信当前支付会员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员gil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnApril 302024成员2023-01-010001061894gil:浮动到固定费率交换合同MaturingOn April 302025 With 106固定费率成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894IFRS-FULL:固定利率成员gil:浮动到固定费率交换合同MaturingOn April 302025 With 106固定费率成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894gil:预付费用和当前资产1成员gil:浮动到固定费率交换合同MaturingOn April 302025 With 106固定费率成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894gil:浮动到固定费率交换合同MaturingOn April 302025 With 106固定费率成员gil:贸易和电信当前支付会员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894gil:浮动到固定费率交换合同MaturingOn April 302025 With 078固定费率成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894IFRS-FULL:固定利率成员gil:浮动到固定费率交换合同MaturingOn April 302025 With 078固定费率成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894gil:预付费用和当前资产1成员gil:浮动到固定费率交换合同MaturingOn April 302025 With 078固定费率成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894gil:浮动到固定费率交换合同MaturingOn April 302025 With 078固定费率成员gil:贸易和电信当前支付会员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894IFRS-Full:InterestRateRiskMembergil:浮动到固定费率交换合同MaturingOnJune302026 With 159固定费率成员IFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894IFRS-FULL:固定利率成员IFRS-Full:InterestRateRiskMembergil:浮动到固定费率交换合同MaturingOnJune302026 With 159固定费率成员IFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894gil:预付费用和当前资产1成员IFRS-Full:InterestRateRiskMembergil:浮动到固定费率交换合同MaturingOnJune302026 With 159固定费率成员IFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894gil:贸易和电信当前支付会员IFRS-Full:InterestRateRiskMembergil:浮动到固定费率交换合同MaturingOnJune302026 With 159固定费率成员IFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894gil:浮动到固定费率交换合同MaturingOnJune302026 With 123固定费率成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894IFRS-FULL:固定利率成员gil:浮动到固定费率交换合同MaturingOnJune302026 With 123固定费率成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894gil:预付费用和当前资产1成员gil:浮动到固定费率交换合同MaturingOnJune302026 With 123固定费率成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894gil:浮动到固定费率交换合同MaturingOnJune302026 With 123固定费率成员gil:贸易和电信当前支付会员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894IFRS-Full:InterestRateRiskMembergil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnAugust 252023成员IFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894IFRS-FULL:固定利率成员IFRS-Full:InterestRateRiskMembergil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnAugust 252023成员IFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894gil:预付费用和当前资产1成员IFRS-Full:InterestRateRiskMembergil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnAugust 252023成员IFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894gil:贸易和电信当前支付会员IFRS-Full:InterestRateRiskMembergil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnAugust 252023成员IFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894gil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnAugust 252026成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894IFRS-FULL:固定利率成员gil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnAugust 252026成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894gil:预付费用和当前资产1成员gil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnAugust 252026成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894gil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnAugust 252026成员gil:贸易和电信当前支付会员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894gil:预付费用和当前资产1成员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894gil:贸易和电信当前支付会员IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894IFRS-Full:InterestRateRiskMembergil:FloatingToFixedDeliverRateSwapContractsMaturingOnJune172021成员IFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894gil:预测销售成员IFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2023-12-310001061894gil:预测费用成员IFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2023-12-310001061894gil:预测购买会员IFRS-Full:大宗商品价格升水成员IFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894IFRS-Full:现金流量对冲成员2023-12-310001061894IFRS-Full:现金流量对冲成员2022-01-042022-12-310001061894gil:预测销售成员IFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2023-01-010001061894gil:预测费用成员IFRS-Full:现金流量对冲成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2023-01-010001061894gil:预测购买会员IFRS-Full:大宗商品价格升水成员IFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894IFRS-Full:InterestRateRiskMemberIFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-010001061894IFRS-Full:现金流量对冲成员2023-01-01Utr:费率0001061894IFRS-Full:CurrencyRiskMember2023-01-022023-12-310001061894IFRS-Full:CurrencyRiskMember2022-01-032023-01-010001061894IFRS-Full:大宗商品价格升水成员2023-01-022023-12-310001061894IFRS-Full:大宗商品价格升水成员2022-01-032023-01-010001061894IFRS-Full:InterestRateRiskMember2023-01-022023-12-310001061894IFRS-Full:InterestRateRiskMember2022-01-032023-01-010001061894gil:库存1成员IFRS-Full:大宗商品价格升水成员2023-01-022023-12-310001061894gil:库存1成员IFRS-Full:大宗商品价格升水成员2022-01-032023-01-010001061894gil:复仇会员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2023-01-022023-12-310001061894gil:复仇会员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2022-01-032023-01-010001061894gil:CostOfSales 1成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2023-01-022023-12-310001061894gil:CostOfSales 1成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2022-01-032023-01-010001061894Ifrs-full:SellingGeneralAndAdministrativeExpenseMemberIFRS-Full:CurrencyRiskMember2023-01-022023-12-310001061894Ifrs-full:SellingGeneralAndAdministrativeExpenseMemberIFRS-Full:CurrencyRiskMember2022-01-032023-01-010001061894gil:财务成本会员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2023-01-022023-12-310001061894gil:财务成本会员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2022-01-032023-01-010001061894gil:收入税收费用继续运营成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2023-01-022023-12-310001061894gil:收入税收费用继续运营成员IFRS-Full:CurrencyRiskMember2022-01-032023-01-010001061894gil:股票欣赏权利会员2019-12-302021-01-030001061894币种:加元2022-01-02ISO 4217:CADXbrli:共享0001061894币种:加元2022-01-032023-01-010001061894币种:加元2023-01-010001061894币种:加元2023-01-022023-12-310001061894币种:加元2023-12-310001061894货币:美元2022-01-020001061894货币:美元2023-01-010001061894货币:美元2023-12-310001061894gil:AccusisePriceRangeFourMember币种:加元2023-12-310001061894gil:AccusisePriceRangeFourMember币种:加元2023-01-022023-12-310001061894货币:美元gil:AccusisePriceRangeTwoMember2023-12-310001061894货币:美元gil:AccusisePriceRangeTwoMember2023-01-022023-12-310001061894gil:AccurisePriceRangeUS TotalMember币种:加元2023-12-310001061894gil:DelivereBockOption1成员2023-01-022023-12-310001061894gil:DelivereBockOption1成员2022-01-032023-01-010001061894gil:股票欣赏权利会员2023-12-310001061894gil:股票欣赏权利会员2023-01-010001061894gil:股票欣赏权利会员2023-01-022023-12-310001061894gil:股票欣赏权利会员2022-01-032023-01-010001061894SRT:最小成员数gil:Treasury限制股票单位成员2023-01-022023-12-310001061894gil:Treasury限制股票单位成员SRT:最大成员数2023-01-022023-12-310001061894gil:Treasury限制股票单位成员2022-01-020001061894gil:Treasury限制股票单位成员2022-01-032023-01-010001061894gil:Treasury限制股票单位成员2023-01-010001061894gil:Treasury限制股票单位成员2023-01-022023-12-310001061894gil:Treasury限制股票单位成员2023-12-310001061894gil:非稀释限制性股份单位成员2022-01-020001061894gil:非稀释限制性股份单位成员2022-01-032023-01-010001061894gil:非稀释限制性股份单位成员2023-01-010001061894gil:非稀释限制性股份单位成员2023-01-022023-12-310001061894gil:非稀释限制性股份单位成员2023-12-310001061894gil:DeferredShareUnitsMember2023-01-022023-12-310001061894gil:DeferredShareUnitsMember2023-12-310001061894gil:DeferredShareUnitsMember2023-01-010001061894gil:DeferredShareUnitsMember2022-01-032023-01-010001061894gil:DeferredShareUnitsMember2022-01-020001061894gil:DelivereShareCheckasePlan成员2023-12-310001061894gil:DelivereShareCheckasePlan成员2023-01-022023-12-310001061894gil:DelivereShareCheckasePlan成员2022-01-032023-01-0100010618942023-01-022023-04-0200010618942023-04-0200010618942023-04-032023-07-020001061894gil:招聘终止和福利成本会员2023-01-022023-12-310001061894gil:招聘终止和福利成本会员2022-01-032023-01-010001061894gil:退出和退出成本会员2023-01-022023-12-310001061894gil:退出和退出成本会员2022-01-032023-01-010001061894gil:财产处置工厂和设备相关退出活动成员2023-01-022023-12-310001061894gil:财产处置工厂和设备相关退出活动成员2022-01-032023-01-010001061894gil:制造设施的整合和关闭成员2023-01-022023-12-310001061894gil:退出和退出成本纱线设施关闭成员2023-04-032023-07-020001061894gil:退出和退出成本纱线设施关闭成员2023-10-022023-12-310001061894gil:确认重组和收购相关成本成员2023-01-022023-12-310001061894gil:退出和退出成本纱线设施关闭成员2022-01-032023-01-010001061894gil:加速对权利资产的贬值会员2022-01-032023-01-010001061894gil:完成之前发起的重组活动成员2023-01-022023-12-310001061894gil:退出和退出成本纱线设施关闭成员国家:美国2022-01-032023-01-010001061894gil:退出和退出成本纱线设施关闭成员国家:MX2022-01-032023-01-010001061894SRT:重新调整成员2023-01-022023-12-310001061894SRT:重新调整成员2022-01-032023-01-010001061894IFRS-FULL:未使用的税收损失成员gil:BeforeOffsetAmountMember2023-12-310001061894IFRS-FULL:未使用的税收损失成员gil:BeforeOffsetAmountMember2023-01-010001061894gil:BeforeOffsetAmountMembergil:不可免赔额准备金和应计相关临时差异成员2023-12-310001061894gil:BeforeOffsetAmountMembergil:不可免赔额准备金和应计相关临时差异成员2023-01-010001061894gil:BeforeOffsetAmountMembergil:财产工厂和设备相关临时差异成员2023-12-310001061894gil:BeforeOffsetAmountMembergil:财产工厂和设备相关临时差异成员2023-01-010001061894gil:BeforeOffsetAmountMembergil:无形资产相关临时差异成员2023-12-310001061894gil:BeforeOffsetAmountMembergil:无形资产相关临时差异成员2023-01-010001061894gil:BeforeOffsetAmountMemberIFRS-Full:其他临时差异成员2023-12-310001061894gil:BeforeOffsetAmountMemberIFRS-Full:其他临时差异成员2023-01-010001061894IFRS-FULL:临时差异成员gil:BeforeOffsetAmountMember2023-12-310001061894IFRS-FULL:临时差异成员gil:BeforeOffsetAmountMember2023-01-010001061894gil:BeforeOffsetAmountMember2023-12-310001061894gil:BeforeOffsetAmountMember2023-01-010001061894gil:非资本损失相关临时差异成员2023-01-022023-12-310001061894gil:非资本损失相关临时差异成员2022-01-032023-01-010001061894gil:不可免赔额准备金和应计相关临时差异成员2023-01-022023-12-310001061894gil:不可免赔额准备金和应计相关临时差异成员2022-01-032023-01-010001061894gil:财产工厂和设备相关临时差异成员2023-01-022023-12-310001061894gil:财产工厂和设备相关临时差异成员2022-01-032023-01-010001061894gil:RightOftons资产和租赁负债相关临时差异成员2023-01-022023-12-310001061894gil:RightOftons资产和租赁负债相关临时差异成员2022-01-032023-01-010001061894gil:无形资产相关临时差异成员2023-01-022023-12-310001061894gil:无形资产相关临时差异成员2022-01-032023-01-010001061894IFRS-Full:其他临时差异成员2023-01-022023-12-310001061894IFRS-Full:其他临时差异成员2022-01-032023-01-010001061894gil:未识别延期纳税资产相关临时差异成员2023-01-022023-12-310001061894gil:未识别延期纳税资产相关临时差异成员2022-01-032023-01-010001061894Ifrs-full:UnrealisedForeignExchangeGainsLossesMembergil:ProForma1成员2023-12-310001061894gil:ProForma1成员2023-12-310001061894gil:DelivereBockOption1成员2023-01-022023-12-310001061894gil:DelivereBockOption1成员2022-01-032023-01-010001061894gil:Treasury限制股票单位成员2023-01-022023-12-310001061894gil:Treasury限制股票单位成员2022-01-032023-01-010001061894gil:DeferredShareUnitsMemberIfrs-full:KeyManagementPersonnelOfEntityOrParentMember2023-12-310001061894gil:DeferredShareUnitsMemberIfrs-full:KeyManagementPersonnelOfEntityOrParentMember2023-01-010001061894Ifrs-full:KeyManagementPersonnelOfEntityOrParentMember2023-01-022023-12-310001061894Ifrs-full:KeyManagementPersonnelOfEntityOrParentMember2022-01-032023-01-010001061894Ifrs-full:KeyManagementPersonnelOfEntityOrParentMember2023-12-310001061894Ifrs-full:KeyManagementPersonnelOfEntityOrParentMember2023-01-010001061894Ifrs-full:ContingentLiabilityForGuaranteesMember2023-12-310001061894Ifrs-full:ContingentLiabilityForGuaranteesMember2023-01-010001061894Ifrs-full:ContingentLiabilityForGuaranteesMembergil:SuretyBond 1成员2023-12-310001061894gil:财务担保1成员Ifrs-full:ContingentLiabilityForGuaranteesMember2023-12-310001061894Ifrs-full:ContingentLiabilityForGuaranteesMembergil:SuretyBond 1成员2023-01-010001061894gil:财务担保1成员Ifrs-full:ContingentLiabilityForGuaranteesMember2023-01-010001061894IFRS-Full:TopOfRangeMember2023-01-022023-12-3100010618942022-02-2200010618942022-12-012022-12-310001061894Ifrs-full:MajorOrdinaryShareTransactionsMember2023-02-2100010618942023-02-212023-02-210001061894gil:十最大贸易债务人成员gil:债务人集中风险成员gil:Accounts收款基准成员2023-12-310001061894gil:十最大贸易债务人成员gil:债务人集中风险成员gil:Accounts收款基准成员2023-01-010001061894国家:美国2023-12-310001061894国家:美国2023-01-010001061894国家:加利福尼亚州2023-12-310001061894国家:加利福尼亚州2023-01-010001061894gil:EuropeAnderos成员2023-12-310001061894gil:EuropeAnderos成员2023-01-010001061894IFRS-Full:CurrentMember2023-12-310001061894IFRS-Full:CurrentMember2023-01-010001061894IFRS-Full:非晚于一个月成员2023-12-310001061894IFRS-Full:非晚于一个月成员2023-01-010001061894Ifrs-full:LaterThanOneMonthAndNotLaterThanTwoMonthsMember2023-12-310001061894Ifrs-full:LaterThanOneMonthAndNotLaterThanTwoMonthsMember2023-01-010001061894gil:LaterThanTwoMonthsand NotLaterThanFour Months成员2023-12-310001061894gil:LaterThanTwoMonthsand NotLaterThanFour Months成员2023-01-010001061894ifrs-full:LaterThanFourMonthsMember2023-12-310001061894ifrs-full:LaterThanFourMonthsMember2023-01-010001061894gil:应付账款和应计负债成员2023-12-310001061894gil:应付账款和应计负债成员IFRS-Full:不晚于一年成员2023-12-310001061894gil:应付账款和应计负债成员Ifrs-full:LaterThanOneYearAndNotLaterThanThreeYearsMember2023-12-310001061894gil:应付账款和应计负债成员Ifrs-full:LaterThanFourYearsAndNotLaterThanFiveYearsMember2023-12-310001061894IFRS-Full:晚于五年成员gil:应付账款和应计负债成员2023-12-310001061894IFRS-Full:长期借款成员2023-12-310001061894IFRS-Full:长期借款成员IFRS-Full:不晚于一年成员2023-12-310001061894IFRS-Full:长期借款成员Ifrs-full:LaterThanOneYearAndNotLaterThanThreeYearsMember2023-12-310001061894IFRS-Full:长期借款成员Ifrs-full:LaterThanFourYearsAndNotLaterThanFiveYearsMember2023-12-310001061894IFRS-Full:长期借款成员IFRS-Full:晚于五年成员2023-12-310001061894gil:购买和取消义务会员2023-12-310001061894IFRS-Full:不晚于一年成员gil:购买和取消义务会员2023-12-310001061894Ifrs-full:LaterThanOneYearAndNotLaterThanThreeYearsMembergil:购买和取消义务会员2023-12-310001061894gil:购买和取消义务会员Ifrs-full:LaterThanFourYearsAndNotLaterThanFiveYearsMember2023-12-310001061894IFRS-Full:晚于五年成员gil:购买和取消义务会员2023-12-310001061894IFRS-Full:租赁责任成员2023-12-310001061894IFRS-Full:租赁责任成员IFRS-Full:不晚于一年成员2023-12-310001061894IFRS-Full:租赁责任成员Ifrs-full:LaterThanOneYearAndNotLaterThanThreeYearsMember2023-12-310001061894IFRS-Full:租赁责任成员Ifrs-full:LaterThanFourYearsAndNotLaterThanFiveYearsMember2023-12-310001061894IFRS-Full:租赁责任成员IFRS-Full:晚于五年成员2023-12-310001061894Ifrs-full:LaterThanOneYearAndNotLaterThanThreeYearsMember2023-12-310001061894Ifrs-full:LaterThanFourYearsAndNotLaterThanFiveYearsMember2023-12-31ISO4217:人民币ISO 4217:BDTISO 4217:美元Utr:lb0001061894gil:UnsecuredNotesPayableMember2023-12-310001061894gil:Active WearMember2023-01-022023-12-310001061894gil:Active WearMember2022-01-032023-01-010001061894gil:袜子和内衣会员2023-01-022023-12-310001061894gil:袜子和内衣会员2022-01-032023-01-010001061894国家:美国2023-01-022023-12-310001061894国家:美国2022-01-032023-01-010001061894国家:加利福尼亚州2023-01-022023-12-310001061894国家:加利福尼亚州2022-01-032023-01-010001061894gil:国际会员2023-01-022023-12-310001061894gil:国际会员2022-01-032023-01-010001061894国家:HN2023-12-310001061894国家:HN2023-01-010001061894gil:加勒比盆地会员2023-12-310001061894gil:加勒比盆地会员2023-01-010001061894SRT:亚洲太平洋地区成员2023-12-310001061894SRT:亚洲太平洋地区成员2023-01-010001061894gil:成员2023-12-310001061894gil:成员2023-01-010001061894gil:CustomerAmsterdam2023-01-022023-12-310001061894gil:CustomerAmsterdam2022-01-032023-01-010001061894gil:客户B会员2023-01-022023-12-310001061894gil:客户B会员2022-01-032023-01-010001061894gil:客户会员2023-01-022023-12-310001061894gil:客户会员2022-01-032023-01-010001061894Dei:商业联系人成员2023-01-022023-12-310001061894gil:CommonSharesMember2023-01-022023-12-310001061894gil:RightsToPubaseCommonSharesMember2023-01-022023-12-31
管理层对财务报告的责任
随附的合并财务报表已由管理层编制,并经公司董事会批准。综合财务报表是根据国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则编制的,并酌情反映管理层的最佳估计和判断。在存在其他会计方法的情况下,管理层选择了那些被认为在当时情况下最合适的方法。管理层对合并财务报表在合理的重要性范围内的准确性、完整性和客观性负责,并负责维持管理层讨论和分析截至2023年12月31日的财政年度的《管理层关于财务报告内部控制的年度报告》所述的财务报告内部控制制度。管理层还负责编制和列报2023年年度报告中的其他财务信息,并使其与合并财务报表保持一致。
审计及财务委员会由董事会每年委任,并完全由独立董事组成,该委员会与管理层、独立核数师及内部核数师举行会议,以确定管理层正确履行其财务报告责任,并审阅综合财务报表及独立核数师报告。审计与财务委员会向董事会报告其调查结果,以供董事会在批准提交给股东的综合财务报表时审议。审计及财务委员会负责审议委任或重新委任独立核数师的事宜,以供董事会审议及股东批准。
合并财务报表已由毕马威会计师事务所代表股东,按照上市公司会计监督委员会(美国)的标准。他们的报告概述了他们审计的性质,并表达了他们对公司综合财务报表的意见。此外,我们的审计师已经发布了一份关于公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制的报告。毕马威有限责任公司可以直接进入董事会的审计和财务委员会。
| | | | | | | | | | | | | | |
(签名:文森特·泰拉) | | (签名:罗德里·J·哈里斯) | | |
文森特·泰拉 | | 罗德里·J·哈里斯 | | |
总裁与首席执行官 | | 执行副主席, 首席财务和行政官
| | |
| | | | |
2024年2月20日 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
独立注册会计师事务所报告
致Gildan Activeears Inc.的股东和董事会:
关于企业合并的几点看法 财务报表
本公司已审核所附Gildan Activeears Inc.(“贵公司”)截至2023年12月31日及2023年1月1日的综合财务状况表、截至2023年12月31日及2023年1月1日的相关综合收益及全面收益表、权益变动表及现金流量表,以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们认为,综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日和2023年1月1日的财务状况,以及截至2023年12月31日和2023年1月1日的财务业绩和现金流量,符合国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准,对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计,我们2024年2月20日的报告对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
第2页
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项:(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
库存成本的评估和分配
如合并财务报表附注8所述,截至2023年12月31日的库存余额为10.894亿美元,其中在制品和产成品为9.239亿美元。如综合财务报表附注3(C)所述,存货按按先进先出原则厘定的成本与可变现净值两者中较低者列报。由于公司使用标准成本计算系统管理日常生产成本和库存,这些标准成本和实际制造成本之间会出现差异。因此,需要在期末进行调整,以按实际成本计量存货。这涉及使用从不同地理位置获得的数据来组合自动化和非自动化系统和流程,以累积公司垂直整合制造流程的每个阶段的制造差异,并确定要立即计入销售成本的成本。此类成本包括因低于正常运力而产生的额外成本和非正常成本。然后,该公司根据库存天数和最近的过去产量,应用差异递延系数,以确定要计入期末库存的差异。方差延迟因子的确定涉及到估计。
第3页
我们认为,评估与将原材料转换为制成品直接相关的成本以及将制造差异分配给存货账面价值是一项重要的审计事项。鉴于过程的复杂性,在测试存货账面价值所包含的成本和评估分配制造差异时使用的差异递延系数时,需要更高程度的审计员判断力和审计努力。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估,并测试了与公司库存成本计算流程相关的某些内部控制的运作效果,包括与以下方面相关的控制:(1)确定应立即支出的成本;(2)确定差异递延系数。我们通过以下方法测试成本在库存中确认的资格:(1)通过检查记录为制造成本的交易样本并将其追溯到基础文件,评估库存中包括的成本的性质;(2)分析制造差异,以确定是否存在应立即支出的成本;以及(3)评估生产活动的变化,以确定应立即支出的成本。我们根据参照最新过去产量确定的现有库存天数来评估差异延迟系数,其中包括对计算的某些输入进行测试。
评估袜厂现金产生单位(“CGU”)无形资产的账面价值
正如综合财务报表附注11所述,截至2023年12月31日的无形资产余额合计为2.453亿美元,其中1.368亿美元与袜厂CGU有关。正如综合财务报表附注3(H)及附注3(Y)所述,本公司每年或每当事件或环境变化显示现金流转单位的账面值可能超过其可收回金额时进行减值测试,而该等金额乃采用公允价值减去出售成本法厘定。该公司对可收回金额的评估纳入了一些假设,包括估计的销售量、销售价格、投入成本和销售、一般和行政(“SG&A”)费用,以确定风险调整后的未计财务费用、所得税、折旧和摊销前的预期经常性收益以及与重组和收购相关的成本(“调整后的EBITDA”)和适用于调整后的EBITDA的倍数(“调整后的EBITDA倍数”)。在截至2023年12月31日的年度内,该公司在袜业CGU中记录了4080万美元的减值冲销。
我们将袜厂CGU中无形资产的账面价值评估确定为一项关键的审计事项。评估上述用以厘定可收回金额的假设时,需要较高程度的主观核数师判断。此外,与评估调整后的EBITDA倍率相关的审计工作需要专业技能和知识。
第4页
《大人物》以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了与本公司减值评估流程相关的若干内部控制的设计及测试其运作成效,包括与(1)厘定经调整EBITDA及其厘定依据的假设;及(2)识别可比同业公司及厘定经调整EBITDA倍数有关的控制。我们通过将公司调整后的EBITDA与历史实际结果进行比较,评估了袜业CGU的调整后EBITDA。我们聘请了具有专业技能和知识的估值专业人员,他们通过将公司使用的调整后EBITDA倍数与可比实体的公开EBITDA倍数进行比较,帮助评估该倍数。
/s/毕马威律师事务所
自1996年以来,我们一直担任该公司的审计师。
加拿大蒙特雷亚尔
2024年2月20日
独立注册会计师事务所报告
致Gildan Activeears Inc.的股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013年)》中确立的标准,对截至2023年12月31日的吉尔丹动感服饰公司S(以下简称“公司”)的财务报告进行了内部控制审计。我们认为,根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准,截至2023年12月31日,公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2023年12月31日和2023年1月1日的综合财务状况表、截至2023年12月31日和2023年1月1日的相关综合收益和全面收益表、权益变动表和现金流量表以及相关附注(统称为综合财务报表),我们于2024年2月20日的报告对该等综合财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持对财务报告的有效内部控制,并对财务报告内部控制的有效性进行评估,包括在《管理层讨论与分析》所附的《管理层关于财务报告内部控制的年度报告》中。我们的责任是根据我们的审计,对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
第2页
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/毕马威律师事务所
加拿大蒙特雷亚尔
2024年2月20日
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
GILDAN ALEVEWEAR Inc. |
合并财务状况表 |
(单位:千美元) |
| | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
| | | |
流动资产: | | | | |
| 现金及现金等价物(附注6) | | $ | 89,642 | | | $ | 150,417 | |
| 贸易应收账款(注7) | | 412,498 | | | 248,785 | |
| | | | | |
| 库存(注8) | | 1,089,441 | | | 1,225,940 | |
| 预付费用、存款和其他流动资产 | | 95,955 | | | 101,810 | |
| | | | | |
流动资产总额 | | 1,687,536 | | | 1,726,952 | |
非流动资产: | | | | |
| 不动产、厂房和设备(注9) | | 1,174,515 | | | 1,115,169 | |
| 使用权资产(附注10(a)) | | 81,447 | | | 77,958 | |
| 无形资产(注11) | | 261,419 | | | 229,951 | |
| 善意(注11) | | 271,677 | | | 271,677 | |
| 递延所得税(注19) | | 23,971 | | | 16,000 | |
| 其他非流动资产 | | 14,308 | | | 2,507 | |
非流动资产总额 | | 1,827,337 | | | 1,713,262 | |
总资产 | | $ | 3,514,873 | | | $ | 3,440,214 | |
流动负债: | | | | |
| 应付账款和应计负债 | | $ | 408,294 | | | $ | 471,208 | |
| | | | | |
| 应付所得税 | | 1,635 | | | 6,637 | |
| 租赁义务的当前部分(附注10(b)) | | 14,161 | | | 13,828 | |
| 长期债务的流动部分(注12) | | 300,000 | | | 150,000 | |
流动负债总额 | | 724,090 | | | 641,673 | |
非流动负债: | | | | |
| 长期债务(注12) | | 685,000 | | | 780,000 | |
| 租赁义务(附注10(b)) | | 83,900 | | | 80,162 | |
| 递延所得税(注19) | | 18,118 | | | — | |
| 其他非流动负债(附注13) | | 46,308 | | | 56,217 | |
非流动负债总额 | | 833,326 | | | 916,379 | |
总负债 | | 1,557,416 | | | 1,558,052 | |
承诺、担保和或有负债(附注24) |
权益(附注14): | | | | |
| 股本 | | 271,213 | | | 202,329 | |
| 缴款盈余 | | 61,363 | | | 79,489 | |
| 留存收益 | | 1,611,231 | | | 1,590,499 | |
| 累计其他全面收益(附注15) | | 13,650 | | | 9,845 | |
公司股东应占权益总额 | | 1,957,457 | | | 1,882,162 | |
负债和权益总额 | | $ | 3,514,873 | | | $ | 3,440,214 | |
| | | | | |
|
见合并财务报表附注。 | | |
| | | | | |
代表董事会: | | | | |
| | | | |
(签名:文森特·泰拉) | (签名:吕克·若宾) |
文森特·泰拉 | 吕克·乔宾 | |
董事 | 董事 | |
GILDAN ALEVEWEAR Inc.
合并收益表和全面收益表
截至2023年12月31日和2023年1月1日的财年
(单位为千美元,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
净销售额(注27) | $ | 3,195,911 | | | $ | 3,240,482 | |
销售成本(注释17(c)) | 2,315,857 | | | 2,248,070 | |
毛利 | 880,054 | | | 992,412 | |
销售、一般和行政费用(注释17(a)) | 330,391 | | | 326,258 | |
售后回租收益(附注17(e)) | (25,010) | | | — | |
净保险收益(注17(f)) | (74,172) | | | — | |
重组及收购相关成本(附注18) | 45,762 | | | 479 | |
无形资产的减损(减损转回)(附注11) | (40,770) | | | 62,290 | |
营业收入 | 643,853 | | | 603,385 | |
财务费用,净额(附注15(c)) | 79,670 | | | 36,957 | |
所得税前收益 | 564,183 | | | 566,428 | |
所得税支出(附注19) | 30,603 | | | 24,888 | |
净收益 | 533,580 | | | 541,540 | |
其他全面(损失)收入,扣除相关所得税: | | | |
| 现金流量对冲(附注15(d)) | 3,805 | | | (54,964) | |
| 员工福利义务的精算收益(附注13(a)) | 1,717 | | | 8,094 | |
| | 5,522 | | | (46,870) | |
综合收益 | $ | 539,102 | | | $ | 494,670 | |
每股收益(注20): | | | |
| 基本信息 | $ | 3.03 | | | $ | 2.94 | |
| 稀释 | $ | 3.03 | | | $ | 2.93 | |
见合并财务报表附注。 |
GILDAN ALEVEWEAR Inc.
合并权益变动表
截至2023年12月31日和2023年1月1日的财年
(in数千或数千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股本 | 缴款盈余 | 累计其他综合收益(亏损) | 留存收益 | 总计 权益 |
| 数 | | 金额 |
平衡,2022年1月2日 | 192,267 | | | $ | 191,732 | | | $ | 58,128 | | | $ | 64,809 | | | $ | 1,604,736 | | | $ | 1,919,405 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 32,248 | | | — | | | — | | | 32,248 | |
根据雇员购股计划发行的股份 | 48 | | | 1,568 | | | — | | | — | | | — | | | 1,568 | |
根据行使股票期权而发行的股份 | 490 | | | 16,985 | | | (3,440) | | | — | | | — | | | 13,545 | |
根据受限制股份单位归属而发行或分配的股份 | 229 | | | 5,556 | | | (11,054) | | | — | | | — | | | (5,498) | |
回购以注销的股份 (note 14(d)) | (13,097) | | | (13,335) | | | — | | | — | | | (430,524) | | | (443,859) | |
股份回购以结算非国库受限制股份单位(附注14(e)) | (228) | | | (177) | | | — | | | — | | | (8,081) | | | (8,258) | |
将在非财政部受限制股票单位中结算的递延薪酬 | — | | | — | | | 2,110 | | | — | | | — | | | 2,110 | |
宣布的股息 | — | | | — | | | 1,497 | | | — | | | (125,266) | | | (123,769) | |
与公司股东的交易直接在股权中确认 | (12,558) | | | 10,597 | | | 21,361 | | | — | | | (563,871) | | | (531,913) | |
现金流量对冲(附注15(d)) | — | | | — | | | — | | | (54,964) | | | — | | | (54,964) | |
员工福利义务的精算收益(损失)(附注13(a)) | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,094 | | | 8,094 | |
净收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 541,540 | | | 541,540 | |
综合收益 | — | | | — | | | — | | | (54,964) | | | 549,634 | | | 494,670 | |
余额,2023年1月1日 | 179,709 | | | $ | 202,329 | | | $ | 79,489 | | | $ | 9,845 | | | $ | 1,590,499 | | | $ | 1,882,162 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 26,804 | | | — | | | — | | | 26,804 | |
根据雇员购股计划发行的股份 | 54 | | | 1,622 | | | — | | | — | | | — | | | 1,622 | |
根据行使股票期权而发行的股份 | 2,054 | | | 65,226 | | | (11,609) | | | — | | | — | | | 53,617 | |
根据限制性股份单位和SAR归属发行或分配的股份 | 856 | | | 17,638 | | | (37,108) | | | — | | | — | | | (19,470) | |
回购以注销的股份 (note 14(d)) | (11,831) | | | (14,786) | | | — | | | — | | | (355,644) | | | (370,430) | |
股份回购以结算非国库受限制股份单位(附注14(e)) | (856) | | | (816) | | | — | | | — | | | (25,412) | | | (26,228) | |
将在非财政部受限制股票单位中结算的递延薪酬 | — | | | — | | | 2,075 | | | — | | | — | | | 2,075 | |
宣布的股息 | — | | | — | | | 1,712 | | | — | | | (133,509) | | | (131,797) | |
与公司股东的交易直接在股权中确认 | (9,723) | | | 68,884 | | | (18,126) | | | — | | | (514,565) | | | (463,807) | |
现金流量对冲(附注15(d)) | — | | | — | | | — | | | 3,805 | | | — | | | 3,805 | |
员工福利义务的精算收益(损失)(附注13(a)) | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,717 | | | 1,717 | |
净收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 533,580 | | | 533,580 | |
综合收益 | — | | | — | | | — | | | 3,805 | | | 535,297 | | | 539,102 | |
平衡,2023年12月31日 | 169,986 | | | $ | 271,213 | | | $ | 61,363 | | | $ | 13,650 | | | $ | 1,611,231 | | | $ | 1,957,457 | |
| | | | | | | | | | | |
见合并财务报表附注。 |
GILDAN ALEVEWEAR Inc.
合并现金流量表
截至2023年12月31日和2023年1月1日的财年
(单位:千美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
来自(用于)经营活动的现金流量: | | | |
| 净收益 | $ | 533,580 | | | $ | 541,540 | |
| 对以下各项进行调整: | | | |
| | | |
| | | | |
| 折旧和摊销(附注21) | 121,644 | | | 124,926 | |
| 与不动产、厂房和设备、使用权资产和计算机软件相关的非现金重组费用(注释18) | 18,142 | | | (3,259) | |
| 无形资产的减损(减损转回)(附注11) | (40,770) | | | 62,290 | |
| | | | |
| (收益)处置不动产、厂房和设备(PP & E)损失,包括与PP & E相关的保险追回 | (24,584) | | | (34,195) | |
| **基于股份的薪酬 | 26,957 | | | 32,393 | |
| **递延所得税 | 10,147 | | | (151) | |
| 其他(注22(a)) | (14,042) | | | (2,962) | |
| 营运资金余额变化(附注22(c)) | (84,468) | | | (307,094) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
来自(用于)经营活动的现金流 | 546,606 | | | 413,488 | |
| | | | |
投资活动的现金流: | | | |
| 购置房产、厂房和设备 | (203,289) | | | (239,128) | |
| 购买无形资产 | (4,720) | | | (5,426) | |
| 业务处置(收购)(注5) | — | | | 33,543 | |
| | | | |
| 出售和回租收益、与财产、厂房和设备有关的保险(PP&E)以及PP&E的其他处置 | 53,151 | | | 28,607 | |
来自(用于)投资活动的现金流 | (154,858) | | | (182,404) | |
| | | | |
来自(用于)融资活动的现金流: | | | |
| (减少)循环长期银行信贷安排下提取的金额增加 | (95,000) | | | 330,000 | |
| | | | |
| 票据支付 | (150,000) | | | — | |
| 延期提取定期贷款的收益 | 300,000 | | | — | |
| 租赁义务的支付(附注10(b)) | (24,894) | | | (16,559) | |
| 已支付的股息 | (131,797) | | | (123,769) | |
| 发行股票所得款项 | 55,086 | | | 14,968 | |
| 回购和注销股份(附注14(d)) | (360,479) | | | (449,158) | |
| 股份回购以结算非国库受限制股份单位(附注14(e)) | (26,228) | | | (8,258) | |
| 根据非财政部RSU结算支付的预扣税 | (19,470) | | | (5,498) | |
来自(用于)融资活动的现金流 | (452,782) | | | (258,274) | |
| | | | |
汇率变化对外币现金和现金等值物的影响 | 259 | | | (1,639) | |
本财年现金及现金等值物净(减少)增加 | (60,775) | | | (28,829) | |
现金和现金等价物,财政年度初 | 150,417 | | | 179,246 | |
现金和现金等价物,财政年度末 | $ | 89,642 | | | $ | 150,417 | |
| | | | |
已付现金(包括在经营活动的现金流量中): | | | |
| 利息 | $ | 66,398 | | | $ | 29,979 | |
| 所得税,扣除退款的净额 | 24,340 | | | 26,527 | |
现金流量信息补充披露(注22) | | | |
见合并财务报表附注。 |
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2023年1月1日的财年
(除非另有说明,否则表格金额以千或数千美元计,每股数据除外)
1. 报告实体:
Gildan Activeears Inc.(以下简称“公司”或“Gildan”)是在加拿大注册成立的《加拿大商业公司法》。其主要业务活动是制造和销售运动服、袜子和内衣。该公司的会计年度在每年最接近12月31日的星期天结束。
该公司注册办事处的地址是魁北克省蒙特利尔市德迈松纽夫大道西600号3300室。这些合并财务报表是截至2023年12月31日(2023财年)和2023年1月1日(2022财年)的财年及截至该财年的财务报表,包括本公司及其子公司的账目。该公司是一家公开上市的实体,其股票在多伦多证券交易所和纽约证券交易所交易,代码为GIL。
2. 准备依据:
(a) 合规声明:
该等综合财务报表乃根据国际会计准则理事会(“国际会计准则理事会”)颁布的国际财务报告准则(“国际财务报告准则”)编制。
这些截至2023年12月31日的财政年度的合并财务报表经公司董事会授权于2024年2月20日发布。
(b)计量基准:
这些合并财务报表是按历史成本编制的,但合并财务状况表中的下列项目除外:
•按公允价值计量的衍生金融工具;
•与固定福利计划有关的雇员福利义务,按固定福利义务的现值计算,扣除预付给雇员的款项;
•按公允价值计量的现金结算股份支付安排的负债,以及根据IFRS 2、股份支付按授予日的公允价值计量的股权分类股份支付安排的负债;
•按可变现净值入账的停产、损坏和过剩的产成品库存;
•退役、场地修复费用和繁重合同的准备金,这些费用是按预计需要偿还债务的支出的现值计量的;以及
•收购的可确认资产和承担的与企业合并有关的负债最初按公允价值计量。
这些合并财务报表以美元列报,美元是公司的本位币.
2.编制依据(续):
(c) 首次应用新的或修订的会计准则:
在截至2023年12月31日的年度内,公司采用了以下新的或修订的会计准则:
《国际会计准则》第12条修正案《国际税制改革--支柱二示范规则》
2023年5月,国际会计准则理事会发布了《国际会计准则第12号修正案--国际税制改革--关于强制性减免递延税项在全球最低税额中核算的两个示范规则》。该等修订暂时豁免确认及披露因实施OECD公布的《第二支柱》范本规则而颁布或实质颁布的税法所产生的递延税项,包括实施该等规则所述的合格国内最低增值税的税法。修订还在受影响实体的附注中引入了有针对性的披露要求,使财务报表的使用者能够了解实体将受到最低税额影响的程度,特别是在立法生效之前。《国际会计准则》第12号修正案从2023年1月1日或之后开始的年度期间生效。本公司已更新截至2023年12月31日的年度综合财务报表中的披露。
第二支柱立法已在比利时和英国颁布,这两个司法管辖区是本公司子公司运营的地区。本公司已适用强制性豁免,并未确认其递延所得税资产和负债。
对《国际会计准则1》和《国际财务报告准则实务报表2--会计政策信息披露》的修正
2021年2月,国际会计准则理事会发布了对《国际会计准则1财务报表列报》和《国际财务报告准则实务报表2作出重大判断》的修正案。修正案通过以下方式帮助各实体提供对财务报表主要用户更有用的会计政策披露:
–用披露“重大”会计政策的要求取代“国际会计准则1”中披露“重大”会计政策的要求。在这种情况下,如果与实体财务报表中包括的其他信息一起审议时,可以合理地预期一项会计政策会影响一般用途财务报表的主要使用者根据这些财务报表作出的决定,则该会计政策将是实质性的。
–在《国际财务报告准则》实务报表2中提供指导,以解释和演示四步重要性程序在会计政策披露中的应用。
修正案应前瞻性地适用。《国际会计准则》第1号修正案从2023年1月1日或之后开始的年度期间生效。允许提前申请。一旦一个实体应用了IAS 1的修订,它也被允许应用IFRS实务报表2的修订。本公司在截至2023年12月31日的年度合并财务报表中更新了其会计政策信息披露。
《国际会计准则》第12号修正案,与单一交易产生的资产和负债有关的递延税项
2021年5月7日,国际会计准则委员会修订了国际会计准则第12号所得税,以缩小初始确认豁免的范围,使其不适用于产生相等和抵消暂时性差异的交易。这些修正案从2023年1月1日或之后开始生效。本公司已更新截至2023年12月31日的年度综合财务报表中的披露。这些修正案的通过产生了$11.1为进行附注披露,截至2023年1月1日的租赁负债递延税项资产和使用权递延税项负债总计列报100万欧元,对确认的递延税项资产净额没有影响。
3.材料会计政策信息:
除非另有说明,以下列出的会计政策一直适用于这些合并财务报表中列报的所有期间。
(a)合并依据:
(i) 子公司:
子公司是由公司控制的实体。子公司的财务报表自控制开始之日起至控制停止之日止计入综合财务报表。子公司的会计政策与公司采用的政策一致。集团内交易、余额和集团公司之间交易的未实现损益予以抵消。
该公司的主要子公司、其注册司法管辖区以及公司对每家子公司的所有权百分比如下:
| | | | | | | | |
子公司 | 公司所在辖区 | 所有权 百分比 |
吉尔丹运动服SRL | 巴巴多斯 | 100 | % |
Gildan Yarns,LLC | 特拉华州 | 100 | % |
吉尔丹美国有限责任公司 | 特拉华州 | 100 | % |
吉尔丹洪都拉斯地产,S. de R.L. | 洪都拉斯 | 100 | % |
边疆纱线公司 | 北卡罗来纳州 | 100 | % |
| | |
吉尔丹运动服欧盟SRL | 比利时 | 100 | % |
Gildan Textiles de Sula,S. de R.L. | 洪都拉斯 | 100 | % |
GABA有限 | 孟加拉国 | 100 | % |
中创国际有限公司 | 孟加拉国 | 100 | % |
| | |
吉尔丹运动服(伊甸园)公司 | 北卡罗来纳州 | 100 | % |
吉尔丹·霍西里里奥南斯,南卡罗来纳州de R.L. | 洪都拉斯 | 100 | % |
吉尔丹·玛雅纺织品,S. de R.L. | 洪都拉斯 | 100 | % |
| | |
吉尔丹运动服多米尼加共和国纺织公司 | 巴巴多斯 | 100 | % |
吉尔丹·乔洛马纺织品,S. de R. L. | 洪都拉斯 | 100 | % |
截至2023年12月31日止的财年,公司没有其他子公司单独占公司合并资产总额和合并净销售额的10%以上,或合计占公司合并资产总额和合并净销售额的20%以上。
3.重大会计政策信息(续):
(b)应收贸易账款:
应收贸易账款包括我们正常经营活动中的应收账款。预期信贷损失准备是根据预期信贷损失模型维持的,以反映应收贸易账款的减值风险,该模型考虑了自根据客户风险类别初步确认应收贸易账款以来信用质量的变化。预期的信贷损失也是根据收款历史和在逐个客户的基础上确定的特定风险计提的。当公司有权抵销应收账款时,应收账款是扣除预期信用损失、销售折扣和销售退货的准备后列报的。
本公司可持续向第三方金融机构出售某些指定客户的贸易应收账款,以换取相当于已售出贸易应收账款面值减去适用折扣的现金付款。本公司保留对这些贸易应收账款的服务责任,包括催收,但不保留与已出售的任何贸易应收账款有关的任何信用风险。根据应收账款购买协议出售的所有贸易应收账款将从综合财务状况表中删除,因为出售的贸易应收账款有资格取消确认。本公司收到的现金收益净额作为经营活动的现金流量计入综合现金流量表。根据协议出售的贸易应收账款的账面金额与转让时收到的现金之间的差额被记录下来。在损益表和财务费用内的全面收益表中。
(c)库存:
存货按成本和可变现净值中较低者列报。库存成本是以先进先出原则为基础的,反映了库存在期末达到的生产的不同阶段。库存成本包括采购价格和与采购制造过程中使用的原材料和备件直接相关的其他成本,以及采购制成品的成本。库存成本还包括与将材料转化为成品直接相关的成本,如直接人工,以及固定和可变生产间接费用的系统分配,包括制造折旧费用。固定生产间接费用在库存成本中的分配是基于生产设施的正常产能。因生产设施低于正常产能而产生的额外成本不计入存货账面价值,直接计入销售成本。正常产能是指在正常情况下,本财年预计能实现的平均产量。本公司采用标准库存成本计算系统管理日常生产成本和库存,根据产品的制造规格,使用预先确定的材料、人工和生产间接费用费率来确定产品成本。在期末,本公司评估标准成本和实际成本之间的差异是否与材料转换为成品有关,或者是否代表应直接计入销售成本的异常成本。然后调整存货的账面价值,以记录与现有存货相关的制造差异,并通过一种分配方法,将与已售出的库存有关的制造差异计入销售成本,该分配方法使用基于基于最近过去生产的现有库存天数的估计差异递延系数。公司的库存成本计算过程包括使用从不同地理位置获得的数据的自动化和非自动化系统和过程的组合,以累积公司垂直整合制造过程的每个阶段的制造差异,并确定要立即支出的成本。可变现净值是指产成品在正常销售渠道或(如适用)清算渠道的估计销售价格减去预计完工成本和销售费用。如果原材料、在制品和备件库存预计将以成本价或高于成本价出售,则不进行减记。
3.材料核算政策信息(续):
(d)持有待售资产:
被归类为持有待售资产的非流动资产在财务状况表的流动资产中列报,当其账面金额主要通过销售交易而不是通过继续使用收回时,出售被认为是极有可能的。持有待售资产按账面金额和公允价值减去出售成本中较低者列报。
(e)财产、厂房和设备:
物业、厂房及设备最初按成本入账,其后按成本减去任何累计折旧及任何累计减值亏损入账。一项财产、厂房和设备的成本包括可直接归因于购置或建造一项资产的支出。自建资产的成本包括材料成本和直接人工成本、场地准备成本、初始交付和搬运成本、安装和组装成本,以及将资产转移到资产能够以管理层预期的方式运营所需的地点和条件所直接归因于的任何其他成本。不动产、厂房和设备的成本还包括借款成本,以及资产退役或拆除和移走以及在其使用年限结束时恢复其所在地点的初步现值估计费用,这些费用将在相关资产的剩余使用年限内摊销。购买的软件是相关设备功能的组成部分,作为其他设备的一部分。后续成本计入资产的账面金额或确认为单独的资产(视情况而定),只有在未来经济利益可能存在且该项目的成本能够可靠计量的情况下。当财产、厂房和设备被更换时,它们将被完整地减记。出售物业、厂房及设备的损益是通过比较出售所得款项与物业、厂房及设备的账面金额而厘定,并在损益表及全面收益表中确认。
土地不会贬值。不动产、厂房和设备的成本减去其剩余价值(如有),在下列估计使用年限内按直线折旧:
| | | | | |
资产 | 使用寿命 |
建筑物和改善措施(1) | 5至40年份 |
制造设备(2) | 2至20年份 |
其他设备 | 3至10年份 |
(1)公司的大部分建筑物在一年内折旧30至40一年期间。
(2)公司的大部分制造设备在一年内折旧15至20一年期间。
尚未用于业务的资产包括迄今为建造或扩建仍在处理中的工厂而发生的支出,以及截至报告日期尚未投入使用的设备。这些资产的折旧从资产可供使用时开始。
(f)无形资产:
定期无形资产按成本减去累计摊销和任何累计减值损失计量。无形资产包括收购的可识别无形资产,包括客户合同和客户关系、许可协议、商标和竞业禁止协议。无形资产还包括不是相关硬件组成部分的计算机软件。无限期无形资产指本公司控制的无形资产,该等资产并无合约或法定到期日,因此不会摊销,因为其可用经济年期并无可预见的时限。每年对无限期无形资产进行评估,以确定事件和环境是否继续支持无限期使用年限,而使用年限评估从无限期到有限的任何变化均计入预期会计估计的变化。
3.重大会计政策信息(续):
(f)无形资产(续):
具有有限寿命的无形资产在下列估计使用年限内按直线摊销:
| | | | | |
资产 | 使用寿命 |
客户合同和客户关系 | 7至20年份 |
许可协议 | 3至10年份 |
计算机软件 | 4至7年份 |
寿命有限的商标 | 5年份 |
竞业禁止协议 | 2年份 |
该公司的大多数商标都没有摊销,因为它们被认为是无限寿命的无形资产。
当满足以下标准时,直接归因于可识别和独特软件产品(包括内部开发的计算机软件)的设计和测试的信息技术项目成本被确认为无形资产:
•完成软件产品以便可供使用在技术上是可行的;
•管理层打算完成并使用该软件产品;
•有使用软件产品的能力;
•可以证明软件产品将如何产生未来可能的经济利益;
•有足够的技术、财政和其他资源来完成软件产品的开发和使用;以及
•可以可靠地衡量软件产品在开发过程中的支出。
不符合这些标准的其他发展支出在已发生的综合收益和全面收益表中确认为支出。
(g)商誉:
商誉按成本减去累计减值损失(如有)计量。商誉于企业合并时产生,并以已转让代价及被收购企业的非控股权益的确认金额(如有)超过被收购企业的可确认资产及承担的负债的公允价值计量。
(h)非金融资产减值准备:
具有无限期使用年限的非金融资产,如商誉和商标,不需要摊销,因此每年都要进行减值测试,如果事件或情况变化表明资产可能减值,则会更频繁地进行减值测试。须摊销的资产于每个报告期结束时进行评估,以确定是否有减值迹象,或当事件或情况变化显示账面值可能无法收回时。减值损失确认为账面金额超过其可收回金额的金额。可收回金额为资产的使用价值和公允价值减去处置成本两者中较高者。可收回金额是为个别资产确定的,除非该资产不产生基本上独立于其他资产或资产组的现金流入,在这种情况下,资产按存在单独可识别现金流入的最低水平分组(即现金产生单位或“现金产生单位”)。
减值损失冲销
商誉减值损失不能冲销。除前期确认的商誉以外的非金融资产的减值损失在每个报告日期进行评估,以确定是否有任何迹象表明该损失已减少或不再存在。如果用于确定可收回金额的估计发生变化,则减值损失将被冲销。减值亏损只有在资产的账面金额不超过在没有确认减值损失的情况下扣除折旧或摊销后本应确定的账面金额的范围内才被冲销。
3.重大会计政策信息(续):
(i)金融工具:
T本公司最初确认金融工具的日期为本公司成为该工具合同条款的一方的交易日。金融工具最初按公允价值计量。若该金融工具其后未按公允价值计入损益,则初始计量包括可直接归因于该工具收购或产生的交易成本。于初步确认时,本公司根据其管理金融工具的业务模式及金融工具的合约现金流特征,将其金融资产或金融负债分类,其后按摊余成本或公允价值计量。
金融资产
金融资产分为以下类别,并取决于购买金融资产的目的。
按摊余成本计量的金融资产
在下列情况下,金融资产随后使用实际利息法并扣除任何减值损失,按摊销成本计量:
•该资产是在一个业务模式中持有的,其目的是持有资产以收取合同现金流;以及
•金融资产的合同条款在特定日期产生仅为本金和/或利息支付的现金流。
本公司目前将其现金及现金等价物、贸易应收账款、某些其他流动资产(不包括被指定为有效对冲工具的衍生金融工具)和长期非贸易应收账款归类为按摊余成本计量的金融资产。当金融资产的现金流的合同权利到期时,或在金融资产所有权的几乎所有风险和回报转移的交易中,公司转让了接受该金融资产的合同现金流的权利时,本公司将不再确认该金融资产。
金融资产按公允价值计量
这些资产按公允价值计量,其变动,包括任何利息或股息收入,在损益中确认。然而,对于并非为交易而持有的股权工具投资,本公司可在初始确认时选择在其他全面收益中列报损益。对于通过其他全面收益按公允价值计量的这类投资,损益永远不会重新分类为损益,也不会在损益中确认减值。从这类投资中赚取的股息在利润或亏损中确认,除非股息明确表示偿还了部分投资成本。除衍生金融工具外,本公司目前并无按公允价值计量的重大金融资产。
金融负债
金融负债分为以下几类。
按摊余成本计量的财务负债
财务负债随后采用实际利息法按摊余成本计量。本公司目前将应付账款和应计负债(不包括被指定为有效对冲工具的衍生金融工具)以及按浮动和固定利率计息的长期债务归类为按摊销成本计量的金融负债。
金融负债按公允价值计量
按公允价值计算的金融负债最初按公允价值确认,并于每个报告日期重新计量,其中的任何变动均在净收益中确认。本公司目前并无按公允价值计量的重大财务负债。
3.重大会计政策信息(续):
(i)金融工具(续):
金融工具的公允价值
按公允价值计量的金融工具使用以下公允价值层次结构来确定计量公允价值时使用的投入的优先顺序:
•第一级:相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整);
•第2级:除第1级所列报价外,资产或负债可直接(即作为价格)或间接(即从价格中得出)可观察到的投入;以及
•第三级:资产或负债的输入数据并非基于可观察市场数据。
金融资产减值准备
本公司确认按摊销成本计量的金融资产预期信贷损失的损失准备金。如果该金融工具的信用风险自初始确认以来大幅增加,本公司将确认等同于终身预期信贷损失的损失准备。否则,该金融工具的损失准备金相当于12个月的预期信贷损失。本公司使用简化方法来计量按终身预期损失计提的应收贸易账款的损失准备。本公司使用违约的历史趋势、追回的时间和发生的损失金额,并根据管理层对当前经济和信贷状况的判断进行调整,以判断实际损失可能大于或低于历史趋势所暗示的水平。损失在综合损益表中确认,并反映在贸易和其他应收款的备抵账户中。
(j)衍生金融工具和套期保值关系:
本公司订立衍生金融工具以对冲其市场风险。在初始指定套期保值时,本公司正式记录套期保值工具与被套期保值项目之间的关系,包括进行套期保值交易的风险管理目标和策略,以及将用于评估套期保值关系有效性的方法。本公司于套期保值关系开始时及持续进行评估,以确定套期保值工具是否预期可有效抵销指定套期内有关对冲项目的现金流量变动。对于预测交易的现金流对冲,交易发生的可能性应该很高,并且应该暴露于现金流的变化,这些变化最终可能会影响报告的净收益。
衍生工具最初按公允价值确认,应占交易成本在产生时在净收益中确认。于初步确认后,衍生工具按公允价值计量,其变动按下文所述入账。
现金流对冲
当衍生工具被指定为对冲可归因于与极有可能影响净收益的预测交易有关的特定风险的现金流量变动的对冲工具时,衍生工具的公允价值变动的有效部分在其他全面收益中确认,并在累计其他全面收益中作为权益的一部分列报。在其他全面收益中确认的金额被剔除,并计入与对冲项目相同的综合收益和全面收益表中同一项目下的净收益,在对冲现金流量影响净收益的同一时期内。当一项经对冲的预测交易其后导致确认一项非金融资产或负债时,现金流量对冲准备金将从累积的其他全面收益中扣除,并计入该资产或负债的初始成本或账面金额。衍生工具公允价值变动中的任何无效部分立即在净收益中确认。如果套期保值工具不再符合套期保值会计的标准,到期或被出售、终止、行使或指定被撤销,则套期保值会计将预期停止。如果预测的交易不再发生,则累积的其他全面收益中的余额立即在净收益中确认。
3.重大会计政策信息(续):
(k)员工福利:
固定缴款计划
公司向符合条件的员工提供集团确定的缴费计划,根据该计划,公司将员工的缴费匹配到员工工资的固定百分比。公司对受托人管理的投资组合或员工协会的贡献在发生时计入费用。福利也通过由公司运营所在国家/地区的政府管理的固定缴款计划提供给员工。公司对这些计划的贡献在提供服务期间确认。
固定福利计划
本公司对主要位于加勒比海和中美洲的在职雇员负有法定遣散费义务,该责任在雇员终止雇佣时一次性付给雇员。负债是基于管理层对清偿负债所需最终费用的最佳估计,并基于若干假设和因素,包括历史趋势、精算假设和经济状况。与固定福利计划有关的负债计入综合财务状况表中的其他非流动负债。服务成本、利息成本和与计划变化影响相关的成本在合并收益表的销售成本中确认。经验调整和精算假设变化产生的精算损益在产生期间直接确认到其他全面收益,并立即转移到留存收益,而不在随后的期间重新归类为净收益。
(l)条文:
退役和场地修复费用
本公司确认未来搬迁的退役和场地修复义务,以及如果决定停止某些活动,与修复某些财产和厂房相关的场地恢复费用。
(m)股本:
普通股被归类为股权。直接可归因于发行普通股和股票期权的增量成本被确认为扣除任何税收影响后从股本中扣除。
当本公司购回本身股份时,已支付的代价,包括任何直接应占增量成本(扣除所得税净额),将从本公司权益持有人应占权益中扣除,直至股份注销或重新发行为止。当股份注销时,支付的对价超出为注销而购买的股份的平均陈述价值的部分计入留存收益。
(n)收入确认:
该公司从销售成品获得收入,其中包括运动服、袜子和内衣。公司在将制成品控制权移交给客户时确认收入,这通常发生在制成品从公司设施发货时。在某些安排中,控制权转移,并在成品交付到客户的场所时确认收入。
一些制成品销售安排规定了客户价格折扣、退货权利和/或根据特定时期的总销售额进行数量回扣,这会引起不同的对价。在销售时,根据销售计划或安排的条款,对引起可变对价的项目进行估计。可变对价是在合同开始时使用最可能金额法估计的,只有在预计收入不会发生重大逆转的情况下才确认收入。这一估计是基于历史经验、当前趋势和其他已知因素。新的销售激励计划与前一时期的销售有关,在新计划推出时确认。销售额是扣除客户折扣、回扣和估计销售退货后的净额,不包括销售税。在本报告所述期间结束前,已确认与销售有关的预期收益。
3.重大会计政策信息(续):
(n)收入确认(续):
支付给客户的代价,如支付给客户的产品植入或产品介绍的一次性费用,被视为交易价格的减少,本公司在公司确认向客户转让相关商品的收入时或公司支付或承诺支付对价时,确认收入减少。
(o)销售成本和毛利:
销售成本包括所有原材料成本、制造转换成本,包括制造折旧费用、采购成本、入站运费和设施间运输成本,以及向客户发出的运费。销售成本还包括购买制成品的成本、与采购、接收和检验活动有关的成本、制造管理、第三方制造服务、基于销售的特许权使用费、保险、库存减记以及关税和关税。毛利是净销售额减去销售成本的结果。该公司的毛利可能无法与其他公司报告的毛利相比,因为一些实体包括仓储和搬运成本,和/或从销售成本中扣除折旧费用、向客户出口的运费和特许权使用费成本。
(p)销售、一般和行政费用:
销售、一般及行政开支(“一般及行政开支”)包括仓储及处理成本、销售及行政人员开支、广告及市场推广开支、租赁非制造业设施及设备的成本、专业费用、非制造业折旧开支及其他一般及行政开支。SG&A费用还包括无形资产的摊销.
(q)与重组和收购相关的成本:
与重组和收购相关的成本在发生或存在法律或推定义务时计入。重组和收购相关成本包括与重大退出活动直接相关的成本,包括关闭营业地点或转移业务活动、管理结构的重大变化,以及业务收购产生的交易和整合成本。与重组和收购有关的费用的性质可包括:遣散费和终止福利,包括终止雇员福利计划;重新计量和处置待售资产的损益;财产、厂房和设备、使用权资产以及与退出活动有关的软件的减记;设施退出和关闭费用,包括将库存和固定资产实际转移到其他设施的费用;将被收购企业的信息技术系统与Gildan现有信息技术系统整合的费用;与企业收购有关的直接产生的法律、会计和其他专业费用(不包括发行债务或股权的成本);企业收购的购买收益;分阶段实现的企业收购的亏损;根据企业收购的雇佣协议向出售股东支付的或有金额;以及与企业收购有关的或有对价的负债的重新计量.
(r)棉花和棉基纱线采购:
本公司以固定价格购买棉花和未来交货期的棉纱,以减少用于生产其产品的棉花价格波动的影响。该等合约并不用于交易目的,亦不被视为金融工具,因为该等合约是根据本公司的预期使用要求订立以供购买及收取,因此不按公允价值计量。该公司承诺对其棉花和棉基纱线需求的一定百分比固定价格,最高可达18个月在未来。如果棉花和棉基纱线承诺价格的成本加上完成生产的估计成本超过当前销售价格,则将超出部分的损失确认为销售成本费用。.
3.重大会计政策信息(续):
(s)政府援助:
只有在合理保证公司将遵守接受援助的所有相关条件时,才会承认政府援助。与业务费用有关的政府援助,包括赠款和税收抵免,作为相关费用的减少额入账。政府援助,包括与购置不动产、厂房和设备有关的货币和非货币赠款和税收抵免,作为减少有关不动产、厂房和设备的费用入账,并按与有关不动产、厂房和设备相同的方法、期间和比率在净收益中确认。.
(t)财务支出(收入):
财务支出(收入)包括:借款利息支出,包括指定用于对冲会计的利率互换的已实现收益和/或损失;银行和其他财务费用;债务融资费用的摊销、应收贸易账款销售的贴现;投资基金的利息收入;租赁义务的利息;贴现准备金的利息增加;净外币损失和/或收益;以及不符合有效对冲会计标准的金融衍生品的损失和/或收益。.
(u)所得税:
所得税支出由当期所得税和递延所得税组成,并计入净收益,但与业务收购或直接在股权或其他全面收益中确认的项目有关的除外。本期税项为本年度应课税收入或亏损的预期应付或应收税项,按报告日期颁布或实质颁布的税率计算,以及对过往年度应付税项的任何调整。
递延所得税资产及负债按根据报告日已颁布或实质颁布的法律,就资产及负债的计税基础与财务报表所呈报的税基不同而产生的所有暂时性差异按预期适用于暂时性差异的税率计量。本公司确认未使用税项亏损及可扣除暂时性差额的递延所得税资产,只有在管理层认为未来可能会有可用来抵销暂时性差额的未来应课税利润的情况下方可确认。递延税项资产在每个报告日期进行审核,并在相关税项优惠不再可能实现的范围内取消确认。
递延所得税不会因下列暂时性差异而被确认:非业务合并交易中的资产或负债的初始确认,该交易在交易时既不影响会计,也不影响应纳税损益;以及,暂时性差异的冲销时间由本公司控制,并且在可预见的将来很可能无法冲销。此外,递延税项不会因最初确认商誉时产生的应税暂时性差异而确认。
在厘定当期及递延所得税金额时,本公司会考虑不确定税务状况的影响,以及是否应缴额外税款及利息。不确定税务状况拨备按最终清盘时预期应支付金额的最佳估计计量。本公司根据情况需要,定期检讨及调整其对所得税资产及负债的估计及假设,例如更改税法、行政指引、管理层因新资料而改变对其持仓的技术优点的评估,以及通过结束税务审计或相关法规规定的时限届满而解决不确定因素.
(v)每股收益:
每股基本收益的计算方法是将净收益除以当年已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益是使用调整后的期间已发行普通股的加权平均数来计算的,以计入股票期权和限制性股票单位的稀释影响。额外股份数目的计算方法为:为结算非金库限制性股份单位而以信托方式持有的所有普通股均已交付、所有稀释性未行使购股权均已行使及所有稀释性已发行金库限制性股份单位均已归属,而行使该等权力所得款项以及视为假设所得的未确认股份补偿金额将用于按期内平均股价回购普通股。对于金库限制性股票单位,只有未确认的基于股份的补偿被视为假定收益,因为持有人没有支付行使价.
3.重大会计政策信息(续):
(w)基于股份的支付方式:
股票期权,股票增值权,国库和非国库限制性股票单位
股票期权、股票增值权(“SARS”)、库务署限制性股份单位及非库务署限制性股份单位均为以股权结算股份为基础的付款,于授出日期按公允价值计量。对于股票期权和SARS,补偿成本是使用Black-Scholes期权定价模型来衡量的,并在奖励的授权期内支出。就库房及非库房限制性股份单位而言,补偿成本按授出日期相关普通股的公允价值计量,并于授予期间支出。薪酬支出在净收益中确认,贡献盈余相应增加。计划参与者因行使股票期权而支付的任何对价均记入股本。于行使购股权、归属库房限制性股份单位及交付普通股以结算归属非库房限制性股份单位或特别行政区时,先前计入实缴盈余的相应金额将转移至股本。结算时汇入参与人的非金库限售股数量等于授予的非金库限售股数量减去扣缴的数量
以满足参与者的法定预扣税要求。根据本综合财务报表附注3(Aa),于报告日期具有摊薄性质且符合非市场表现条件的股票期权及库房限制性股份单位,在计算每股摊薄收益时予以考虑。
关于没收的估计和履行条件
股票期权、SARS、金库限制性股票单位和非金库限制性股票单位的补偿费用的计量是扣除估计没收的净额。对于基于非市场业绩条件可发行的库房限制性股份单位和非库房限制性股份单位部分,确认为支出的金额进行调整,以反映预期满足相关服务和绩效条件的奖励数量,从而最终确认为支出的金额基于归属日期确实满足相关服务和非市场绩效条件的奖励数量。
递延股份单位计划
本公司为公司董事会的独立成员制定了递延股份单位计划,他们以递延股份单位(“递延股份单位”)的形式获得部分薪酬。这些DSU是现金结算的奖励,最初根据授予日的公允价值在净收益中确认。债务计入应付账款和应计负债,并根据公司普通股在每个报告日期的市场价格按公允价值重新计量。
员工购股计划
对于员工股份购买计划,公司代表员工的出资确认为补偿费用,并与股本相抵,员工购买普通股所支付的对价也记为增加股本.
(x)租约:
于合约开始时,本公司会根据合约是否赋予在一段时间内控制可识别资产使用的权利以换取代价评估合约是否为租赁或包含租赁。
公司于租赁开始日确认使用权(“ROU”)资产和租赁负债。投资收益资产最初按成本计量,包括按生效日期或之前的任何租赁付款调整的租赁负债的初始金额,加上产生的任何初始直接成本,以及拆除和移走相关资产或恢复基础资产或其所在地点的估计成本,减去收到的任何租赁激励。随后使用直线折旧方法从开始日期到ROU资产的使用寿命结束或租赁期限的较早者对ROU资产进行折旧。租赁期限包括对续订或终止选择权的对价,如果公司合理确定将行使该选择权的话。租赁条款的范围从1至16制造、销售、分销和行政设施方面的工作年限。此外,ROU资产定期通过减值损失(如果有的话)减少,并根据租赁负债的某些重新计量进行调整。
3.重大会计政策信息(续):
(x)租约(续):
租赁负债最初按开始日期未支付的租赁付款的现值计量,使用租赁中隐含的利率贴现,或如该利率不能轻易确定,则按公司的递增借款利率贴现。一般情况下,公司使用其增量借款利率作为贴现率。租赁付款主要包括固定或实质上固定的付款,以及取决于指数或费率的可变租赁付款。不依赖于指数或费率的可变租赁付款不包括在租赁负债的计量中。租赁负债采用实际利息法按摊余成本计量。当指数或费率的变化导致未来租赁付款发生变化时,或如果公司改变其对是否将行使购买、延期或终止选择权的评估,则重新计量。当租赁负债以这种方式重新计量时,对ROU资产的账面金额进行相应的调整,如果ROU资产的账面金额已降至零,则计入损益。
本公司已选择采用实际权宜之计,不对租期为12个月或以下的短期租赁及低价值资产租赁确认ROU资产和租赁负债。与这些租赁相关的租赁付款在租赁期内按直线法确认为费用。
(y)估计和判断的使用:
按照《国际财务报告准则》编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响会计政策的应用和资产、负债、收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。
我们会不断检讨估计数字和基本假设。会计估计数的修订在修订估计数的期间和受影响的任何未来期间确认。
应用会计政策时的批判性判断:
以下是管理层在应用会计政策过程中作出的关键判断,这些判断对合并财务报表中确认的金额具有最重大的影响:
现金产生单位的确定
确定CGU并将资产分组到各个CGU的依据是关于实际使用经验和预期未来业务计划的现有信息。管理层在确定其CGU时考虑了各种因素。为测试非金融资产的可回收性和减值,本公司已将其CGU确定为纺织缝纫和袜业,因为它们代表了为内部管理目的而监测商誉和无限期无形资产的最低水平。
所得税
公司的所得税规定和所得税资产和负债是基于对适用税法的解释,包括公司经营所在国家和地区之间的所得税条约,以及与转让定价有关的基本规则和条例。这些解释涉及判断和估计,并可能通过公司定期接受的政府税务审计提出质疑。可能会出现新的信息,导致公司改变对现有所得税资产和负债充分性的判断;这种变化将影响做出这种决定的期间的净收益。
3.重大会计政策信息(续):
(y)概算和判决书的使用(续):
评估不确定度的主要来源:
在下一财政年度内有可能导致资产和负债账面金额发生重大调整的估计不确定性的主要来源如下:
非金融资产的可回收和减值
在计算公允价值减去出售成本或使用价值以计量非金融资产的可收回金额时,涉及使用关于各种因素的重大假设和估计,包括估计销售量、销售价格、投入成本、SG&A费用、现金流、资本支出以及选择适当的收益倍数或折现率,所有这些都受到固有的不确定性和主观性的影响。该等假设基于年度业务计划及其他预测结果、以市场可比市盈率作为参考而获得的盈利倍数,以及贴现率(根据截至减值测试日期可得的最佳资料,用以反映基于市场对与预计现金流相关的风险的估计)。环境的变化,如技术进步、第三方许可安排的不利变化、公司业务战略的变化以及经济和市场状况的变化,都可能导致实际可用寿命和未来现金流量与估计大不相同,并可能导致摊销或减值费用增加。对有限年限非金融资产的估计使用年限或未来现金流量的修订构成会计估计的变化,并预期适用。不能保证减值测试中使用的估计和假设将被证明是对未来的准确预测。如果未来与管理层对关键经济假设的最佳估计有相反的不同,相关现金流大幅减少,公司可能需要记录与其非金融资产相关的重大减值费用或加速折旧和摊销费用。有关本公司现金产生单位的回收情况,请参阅附注11。
估计不确定度的其他来源
如果库存停止、损坏、数量过剩,或者如果其销售价格或对产品需求的估计预测下降,则库存成本可能无法再回收。停产、损坏和过剩库存按可变现净值入账,因为这些库存在清算渠道以低于成本的价格出售。在确定产成品的可变现净值时,公司会考虑这些渠道的近期回收率和当前市场状况。该公司定期审查库存数量、当前生产计划和预测的未来销售,当确定库存不再完全可回收时,将库存减记为可变现净值。在确定可变现净值时使用的超额库存的确定存在估计不确定性。截至2023年12月31日,a10用于确定停产、损坏和过剩库存的可变现净值的预期销售价格的降低或增加不会导致库存的实质性减少或增加。如果实际市场状况不如先前预测的有利,或者如果清算不再被认为完全可回收的库存比预期的更困难,可能需要额外的减记。
4. 尚未实施的新会计准则和解释:
对《国际会计准则》第1号财务报表列报的修正
2020年1月23日,国际会计准则理事会发布了对《国际会计准则1财务报表列报》的狭义修正,以明确如何将债务和其他负债归类为流动负债或非流动负债。修订(仅影响财务状况表中负债的列报)澄清,流动或非流动负债的分类应基于报告期结束时存在的将结算推迟至少12个月的权利,并明确只有报告期结束时存在的权利才应影响负债的分类;澄清分类不受有关实体是否将行使其推迟清算负债的权利的预期的影响;并明确结算是指将现金、股权工具、其他资产或服务转移给交易对手。2022年10月31日,国际会计准则理事会发布了带有契约的非流动负债(对国际会计准则第1号的修正案)。这些进一步的修正阐明了如何处理实体必须在报告日期或之前遵守的公约和只有在报告日期之后才必须遵守的公约对分类和披露的影响。2020年修订及2022年修订(统称“修订”)于2024年1月1日或之后的年度期间生效,预计不会对本公司的综合财务报表产生影响。允许及早领养。
5. 业务处置:
前沿纱线--工厂3
2022年8月1日,该公司出售了位于美国的一家纺纱厂,这是美国最小的纺纱厂四公司于2021年12月10日收购的设施,作为收购Frontier Yarns的一部分。出售包括处置库存、设备、商誉以及转让租赁权益和相关租赁负债。处置的收益为#美元29.41000万美元,其中1.580万美元以托管方式持有,但须遵守某些结算后事项,超过出售净资产的账面价值#美元。23.42000万美元(包括$13.9(已分配商誉),导致出售的税前收益为#6.02000万(美元)1.0(税后为100万美元)。税前收益为$6.0600万美元被计入重组和收购相关成本的回收。
其他
在2022财年第四季度,该公司出售了其纯粹的库存和商标,总收益为6.41000万美元,其中0.71000万美元以第三方托管的方式持有,但须遵守某些结算后事项。出售这些资产的收益微乎其微。
6. 现金和现金等价物:
现金和现金等价物完全由截至2023年12月31日和2023年1月1日的银行余额组成。
7. 应收贸易账款:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
|
| | | |
应收贸易账款 | $ | 423,663 | | | $ | 264,179 | |
预期信贷损失准备 | (11,165) | | | (15,394) | |
| $ | 412,498 | | | $ | 248,785 | |
截至2023年12月31日,根据应收账款购买协议偿还的贸易应收账款为#美元270.9百万美元(2023年1月1日-$228.9百万)。根据协议出售的应收款账面金额与转让时收到的现金之间的差额为#美元。17.52023财年为百万美元(2022-美元5.1百万美元),并记录在银行和其他财务费用中。有关应收款采购协议的更多信息,请参阅附注26。
应收贸易账款的预期信贷损失准备变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
财政年度开始时的余额 | $ | (15,394) | | | $ | (13,704) | | |
应收贸易账款减值(减值)冲销 | 3,859 | | | (2,150) | | |
应收贸易账款的核销(收回) | 370 | | | 460 | | |
| | | | |
财政年度末余额 | $ | (11,165) | | | $ | (15,394) | | |
2023财政年度应收贸易账款减值冲销主要与特定客户的预期信用损失率下降有关,但被应收贸易账款总额增加的影响部分抵消。2022财政年度应收贸易账款减值主要与高风险客户的具体拨备有关,但由于应收贸易账款减少,低风险客户的拨备减少部分抵消了减值。
从2023财政年度开始,应收贸易账款减值计入销售、一般和行政费用(以前在损益表中单独列报),并对比较期间进行了重新计算,以符合这一列报。
8. 库存:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
| |
| | | |
原材料和备件库存 | $ | 165,527 | | | $ | 251,700 | |
正在进行的工作 | 57,938 | | | 77,726 | |
成品 | 865,976 | | | 896,514 | |
| $ | 1,089,441 | | | $ | 1,225,940 | |
确认为费用并计入销售成本的库存金额为美元2,241.2 2023财年百万(2022年-美元2,164.0 百万)。2023财年,销售成本包括美元的费用12.32000万欧元(2022年--美元)19.7百万)将库存减记与可变现净值联系起来。
该公司签订了一项多年期纱线采购协议,将于2028年终止,最低采购要求从2024财年第二季度开始。 截至2023年12月31日,公司承诺承担额为美元186.52000万欧元(2022年--美元)238.5 百万)根据本协议。
9. 物业、厂房及设备:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 土地 | 建筑物和改善措施 | 制造设备 | 其他设备 | 尚未用于运营的资产 | 总计 |
|
2023 |
| | | | | | | | | | | | |
成本 | | | | | | | | | | | | |
余额,2023年1月1日 | | $ | 130,940 | | | $ | 591,302 | | | $ | 1,205,601 | | | $ | 175,366 | | | $ | 172,754 | | | $ | 2,275,963 | |
加法 | | 2,910 | | | 28,661 | | | 31,337 | | | 6,659 | | | 126,126 | | | 195,693 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
转账 | | — | | | 11,024 | | | 97,684 | | | 4,921 | | | (113,629) | | | — | |
处置(1) | | (4,281) | | | (29,501) | | | (20,662) | | | (14,718) | | | — | | | (69,162) | |
平衡,2023年12月31日 | | $ | 129,569 | | | $ | 601,486 | | | $ | 1,313,960 | | | $ | 172,228 | | | $ | 185,251 | | | $ | 2,402,494 | |
| | | | | | | | | | | | |
累计折旧 | | | | | | | | | | |
余额,2023年1月1日 | | $ | — | | | $ | 263,383 | | | $ | 756,317 | | | $ | 141,094 | | | $ | — | | | $ | 1,160,794 | |
折旧(注21) | | — | | | 23,493 | | | 66,694 | | | 10,974 | | | — | | | 101,161 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
处置(1) | | — | | | (3,551) | | | (16,925) | | | (13,500) | | | — | | | (33,976) | |
| | | | | | | | | | | | |
平衡,2023年12月31日 | | $ | — | | | $ | 283,325 | | | $ | 806,086 | | | $ | 138,568 | | | $ | — | | | $ | 1,227,979 | |
持有金额,2023年12月31日 | | $ | 129,569 | | | $ | 318,161 | | | $ | 507,874 | | | $ | 33,660 | | | $ | 185,251 | | | $ | 1,174,515 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 土地 | 建筑物和改善措施 | 制造设备 | 其他设备 | 尚未用于运营的资产 | 总计 |
|
2022 |
| | | | | | | | | | | | |
成本 | | | | | | | | | | |
平衡,2022年1月2日 | | $ | 127,068 | | | $ | 582,643 | | | $ | 1,109,128 | | | $ | 171,147 | | | $ | 76,660 | | | $ | 2,066,646 | |
加法 | | 4,321 | | | 22,578 | | | 48,665 | | | 8,375 | | | 158,595 | | | 242,534 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
转账 | | — | | | (8,128) | | | 67,782 | | | 2,847 | | | (62,501) | | | — | |
处置(1) | | (449) | | | (5,791) | | | (19,974) | | | (7,003) | | | — | | | (33,217) | |
余额,2023年1月1日 | | $ | 130,940 | | | $ | 591,302 | | | $ | 1,205,601 | | | $ | 175,366 | | | $ | 172,754 | | | $ | 2,275,963 | |
| | | | | | | | | | | | |
累计折旧 | | | | | | | | | | |
平衡,2022年1月2日 | | $ | — | | | $ | 244,971 | | | $ | 699,988 | | | $ | 136,614 | | | $ | — | | | $ | 1,081,573 | |
折旧(注21) | | — | | | 23,872 | | | 67,185 | | | 11,257 | | | — | | | 102,314 | |
| | | | | | | | | | | | |
处置(1) | | — | | | (5,460) | | | (10,856) | | | (6,777) | | | — | | | (23,093) | |
| | | | | | | | | | | | |
余额,2023年1月1日 | | $ | — | | | $ | 263,383 | | | $ | 756,317 | | | $ | 141,094 | | | $ | — | | | $ | 1,160,794 | |
账面金额,2023年1月1日 | | $ | 130,940 | | | $ | 327,919 | | | $ | 449,284 | | | $ | 34,272 | | | $ | 172,754 | | | $ | 1,115,169 | |
(1)处置包括与设施关闭有关的某些设备的注销。补充资料见附注18“与重组和收购有关的费用”。在2022财政年度,处置还包括制造设备,费用为#美元。7.8 1000万美元,累计折旧2.03.与出售Frontier Yarns-3工厂有关的1000万美元。更多信息见附注5。
自2022年1月3日起,本公司根据对某些纺织制造设备的预期用途和近期经济寿命的重新评估,修订了这些设备的估计使用寿命。这些资产,以前是在直线基础上折旧的10年,已修订为按直线折旧15好几年了。在截至2023年1月1日的年度,预估的变化导致折旧减少约#美元。5.01000万美元。
尚未在业务中使用的资产包括在本报告所述期间结束时仍在处理中的工厂扩建所发生的支出以及尚未投入使用的设备。
截至2023年12月31日,合同采购债务约为#美元。104.7百万美元(2023年1月1日-$168.5(百万美元)用于购买不动产、厂房和设备。
10. 使用权资产和租赁义务:
(a)使用权资产:
下表列出了公司的使用权资产:
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
| | |
财政年度开始时的余额 | $ | 77,958 | | $ | 92,447 | |
加法 | 18,502 | | 11,688 | |
业务处置 | — | | (8,426) | |
减记、减损和加速折旧 | (1,657) | | (2,974) | |
折旧(注21) | (13,356) | | (14,777) | |
财政年度末余额 | $ | 81,447 | | $ | 77,958 | |
(b)租赁义务:
该公司的租赁主要用于制造、销售、分销和行政设施。
下表列出了财务状况表中记录的租赁义务:
| | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
|
| | |
当前 | $ | 14,161 | | $ | 13,828 | |
非当前 | 83,900 | | 80,162 | |
| $ | 98,061 | | $ | 93,990 | |
某些设施的租约包含本公司在不可撤销合同期结束前可行使的延期或终止选择权。本公司已运用判断来厘定具有续期及终止选择权的合约的租期,并已在合理确定行使选择权时,将续期及终止选择权计入租赁责任的计量中。本公司重新评估在其控制范围内发生重大事件或情况发生重大变化而影响原先作出的评估时,是否合理地确定会行使该等购股权。截至2023年12月31日,与未计入租赁债务计量的续期期权相关的潜在未贴现未来租赁付款为#美元80.2百万美元(2023年1月1日)-$58.8(亿美元)。
下表列出了截至2023年12月31日不可取消租赁(包括短期租赁)下的未贴现未来最低租赁付款:
| | | | | |
| 2023年12月31日 |
|
不到一年 | $ | 20,775 | |
一到五年 | 66,052 | |
五年多 | 49,413 | |
| $ | 136,240 | |
截至2023年12月31日的年度,与短期租赁和低价值资产租赁有关的费用为#美元。3.2百万(2022年--美元)3.8百万)。
截至2023年12月31日止年度,已确认租赁债务(包括利息)的现金流出总额为28.3百万(2022年--美元)19.7百万美元),其中$24.9百万(2022年--美元)16.6(百万美元)作为融资活动现金流出的一部分。
11. 无形资产和商誉:
无形资产:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 | 客户合同和客户关系 | 商标 | 许可协议 | 计算机软件 | 竞业禁止协议 | 总计 |
| | | | | | | | | | | | |
成本 | | | | | | | | | | | | |
余额,2023年1月1日 | | $ | 224,489 | | | $ | 226,172 | | | $ | 70,450 | | | $ | 70,574 | | | $ | 1,790 | | | $ | 593,475 | |
加法 | | — | | | — | | | — | | | 4,592 | | | — | | | 4,592 | |
| | | | | | | | | | | | |
处置 | | — | | | — | | | — | | | (1,266) | | | (1,790) | | | (3,056) | |
平衡,2023年12月31日 | | $ | 224,489 | | | $ | 226,172 | | | $ | 70,450 | | | $ | 73,900 | | | $ | — | | | $ | 595,011 | |
| | | | | | | | | | | | |
累计摊销 | | | | | | | | | | |
余额,2023年1月1日 | | $ | 184,421 | | | $ | 55,447 | | | $ | 68,398 | | | $ | 53,468 | | | $ | 1,790 | | | $ | 363,524 | |
摊销(注21) | | 6,633 | | | — | | | 1,642 | | | 5,568 | | | — | | | 13,843 | |
处置 | | — | | | — | | | — | | | (1,215) | | | (1,790) | | | (3,005) | |
减值冲销 | | (7,803) | | | (32,967) | | | — | | | — | | | — | | | (40,770) | |
平衡,2023年12月31日 | | $ | 183,251 | | | $ | 22,480 | | | $ | 70,040 | | | $ | 57,821 | | | $ | — | | | $ | 333,592 | |
持有金额,2023年12月31日 | | $ | 41,238 | | | $ | 203,692 | | | $ | 410 | | | $ | 16,079 | | | $ | — | | | $ | 261,419 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 | 客户合同和客户关系 | 商标 | 许可协议 | 计算机软件 | 竞业禁止协议 | 总计 |
| | | | | | | | | | | | |
成本 | | | | | | | | | | | | |
平衡,2022年1月2日 | | $ | 224,489 | | | $ | 226,172 | | | $ | 72,796 | | | $ | 67,157 | | | $ | 1,790 | | | $ | 592,404 | |
加法 | | — | | | — | | | — | | | 5,205 | | | — | | | 5,205 | |
| | | | | | | | | | | | |
处置 | | — | | | — | | | (2,346) | | | (1,788) | | | — | | | (4,134) | |
余额,2023年1月1日 | | $ | 224,489 | | | $ | 226,172 | | | $ | 70,450 | | | $ | 70,574 | | | $ | 1,790 | | | $ | 593,475 | |
| | | | | | | | | | | | |
累计摊销 | | | | | | | | | | |
平衡,2022年1月2日 | | $ | 148,132 | | | $ | 19,127 | | | $ | 66,929 | | | $ | 49,796 | | | $ | 1,790 | | | $ | 285,774 | |
摊销(注21) | | 11,194 | | | — | | | 2,561 | | | 5,397 | | | — | | | 19,152 | |
处置 | | — | | | — | | | (1,967) | | | (1,725) | | | — | | | (3,692) | |
减记和减损 | | 25,095 | | | 36,320 | | | 875 | | | — | | | — | | | 62,290 | |
余额,2023年1月1日 | | $ | 184,421 | | | $ | 55,447 | | | $ | 68,398 | | | $ | 53,468 | | | $ | 1,790 | | | $ | 363,524 | |
账面金额,2023年1月1日 | | $ | 40,068 | | | $ | 170,725 | | | $ | 2,052 | | | $ | 17,106 | | | $ | — | | | $ | 229,951 | |
2023财年,公司录得亏损转回美元40.8 百万美元(2022年-减损费用为美元62.3 百万)与在之前的业务收购中收购的无形资产(包括确定寿命和无限寿命)相关。
计算机软件内部产生资产的公允价值为美元11.7截至2023年12月31日百万 (2023年1月1日- $13.6 百万)。截至2023年12月31日,计算机软件中包含的金额为美元1.2 百万(2023年1月1日-美元4.4百万)尚未用于运营的资产。
11.无形资产和信誉(续):
商誉:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
财政年度开始时的余额 | $ | 271,677 | | | $ | 283,815 | |
收购(处置)的善意 | — | | | (13,892) | |
| | | |
购进价格分配调整 | — | | | 1,754 | |
财政年度末余额 | $ | 271,677 | | | $ | 271,677 | |
现金产生单位的可收回性:
通过业务收购和无形资产获得的善意已分配给公司的现金产生单位,具体如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
| | |
| | | | |
纺织和缝纫: | | | |
| 商誉 | $ | 271,677 | | | $ | 271,677 | |
| 确定人寿无形资产(不包括电脑软件) | 15,134 | | | 19,282 | |
| 无期寿险无形资产 | 93,400 | | | 93,400 | |
| | $ | 380,211 | | | $ | 384,359 | |
| | | | |
袜子: | | | |
| | | | |
| 确定人寿无形资产(不包括电脑软件) | $ | 26,514 | | | $ | 22,838 | |
| 无期寿险无形资产 | 110,292 | | | 77,325 | |
| | $ | 136,806 | | | $ | 100,163 | |
在评估商誉及无限期无形资产是否减值时,现金增值税(包括商誉及无限期无形资产)的账面值与其可收回金额进行比较。公允价值减去出售成本法的主要假设包括估计销售量、销售价格、投入成本、确定预测调整后EBITDA时的SG&A费用以及适用于预测调整后EBITDA的倍数。调整后的EBITDA倍数是通过参考市场可比数据获得的。
本公司对截至2023年12月31日和2023年1月1日的商誉和无限期无形资产进行了年度减值审查。纺织和缝纫CGU的估计可收回金额超过了其账面价值,因此,不是已识别损伤。袜业CGU的估计可收回金额超过其账面价值,因此公司记录了#美元的减值冲销。40.8截至2023年12月31日的年度,涉及在之前的业务收购中获得的无形资产(包括定期和无限期)。截至2023年1月1日止年度,袜厂CGU的账面价值超过其估计可收回金额,导致减值费用为#美元。62.32.6亿欧元,与在之前的业务收购中获得的无形资产(包括定期和无限期)有关。
纺织缝纫和袜业CGU的可收回金额
本公司按公允价值减去出售成本法厘定纺织及缝纫及袜业CGU的可收回金额。公允价值计量被归类为第3级公允价值。纺织及缝纫及袜业CGU的公允价值乃按适用于下一年度经风险调整EBITDA(经调整EBITDA定义见附注25)的倍数计算,并计及高级管理层批准的财务预测。分配给关键假设的值代表管理层对未来趋势的评估,并以来自外部和内部来源的历史数据为基础。
11.无形资产和信誉(续):
现金产生单位的可回收性(续):
纺织缝纫CGU
就纺织及缝纫总公司而言,厘定可收回金额时所使用的主要假设如有合理可能的改变,将不会导致商誉减值或无限期的无形资产。
袜业CGU
根据2023年12月31日进行的减值测试结果,CGU的可收回金额为$365.32000万欧元(2022年--美元)265.5百万美元)高于账面价值,因此有$40.8确认了100万欧元的减值冲销。
袜业CGU的公允价值是基于适用于经风险调整的预测调整后EBITDA的倍数(见附注25中调整后EBITDA的定义)。在估计袜厂CGU的可收回金额时使用的主要假设是下一年经风险调整的预测调整后的EBITDA和调整后的EBITDA倍数7.52023年12月31日和2023年1月1日的测试。风险调整后预测调整后EBITDA减少10袜业CGU中的%,加上调整后EBITDA倍数减少1倍,将产生相同金额的减值冲销。
12. 长期债务:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 实际利率 (1) | 本金金额 | 到期日 |
| 十二月三十一日, 2023 | 1月1日, 2023 |
长期债务的非流动部分 | | | | |
循环长期银行信贷安排,美国浮动利率利息(2)(3) | 6.4% | $ | 235,000 | | $ | 330,000 | | 2027年3月 |
定期贷款,美国浮动利率利息,按月支付(2)(4) | 4.6% | 300,000 | | 300,000 | | 2026年6月 |
应付票据,按固定利率计算利息 2.91%,每半年支付一次(5) | 2.9% | 100,000 | | 100,000 | | 2026年8月 |
应付票据、调整后SOFR的利息加上 1.57%,每季度支付(5)(6) | 2.9% | 50,000 | | 50,000 | | 2026年8月 |
| | $ | 685,000 | | $ | 780,000 | | |
长期债务的当期部分 | | | | |
应付票据,按固定利率计算利息 2.70%,每半年支付一次(5) | 2.7% | — | | 100,000 | | 于2023年8月到期并偿还 |
应付票据、调整后伦敦银行同业拆借利率的利息加上 1.53%,每季度支付(5)(7) | 2.7% | — | | 50,000 | | 于2023年8月到期并偿还 |
延期提取定期贷款(DDTL),按美国浮动利率计算利息,按月支付(2)(4) | 7.0% | 300,000 | | — | | 2024年5月 |
| | $ | 300,000 | | $ | 150,000 | | |
长期债务 | | $ | 985,000 | | $ | 930,000 | | |
(1)代表截至2023年12月31日止年度的年化有效利率,包括利率掉期的现金影响(如适用)。
(2)有担保隔夜融资利率(SOFR)按调整期限SOFR预付款(包括 0%至0.25%参考利率调整)加上范围从 1%至3%.
(3)公司承诺的无担保循环长期银行信贷额度为$110亿美元规定了每年一次的延期,但须经贷款人批准。增加到调整后期限SOFR的利差是总净债务与EBITDA比率的函数(如信用贷款安排协议及其修正案中所定义)。此外,数额为#美元。36.0百万美元(2023年1月1日-$43.9百万美元)已承诺用于支付各种信用证。
(4)无担保定期贷款为非循环贷款,可随时全部或部分预付,不受处罚。增加至经调整期限SOFR的利差是总债务净额与EBITDA比率(定义见定期贷款协议及其修订)的函数。
(5)在美国私人配售市场上向认可投资者发行的无抵押票据可在任何时间全部或部分预付,但须按票据购买协议的规定支付预付罚金。
(6)调整后的SOFR利率是根据浮动利率票据确定的,浮动利率票据的利息为浮动利率加利差1.57%.
(7)经调整的LIBOR利率是根据浮动利率票据确定的,浮动利率票据的利息为浮动利率加利差1.53%.
2022年3月25日,本公司修改并延长了其无担保循环长期银行信贷额度1美元1到2027年3月。作为修订的一部分,LIBOR的提法被定期担保隔夜融资利率(“Term Sofr”)取代,循环贷款包括可持续性挂钩贷款(“SLL”)结构,根据该结构,其适用利润率在实现某些可持续性目标时进行调整,该目标于2023年开始。
2022年3月25日,该公司修改了其美元3001,000,000美元定期贷款,以期限SOFR参考取代LIBOR参考。
2022年6月30日,本公司修订其票据购买协议,加入LIBOR备用条款,以经调整的期限SOFR、经调整的每日简单SOFR或由票据持有人和本公司在基准过渡事件或提前选择加入时选择的任何相关替代利率取代LIBOR。
于2022财政年度,本公司采用国际财务报告准则第9号利率基准改革实际权宜之计,对循环-长期银行信贷安排、定期贷款及相关利率互换协议进行利率改革所需的修订。
12.长期债务(续):
2023年5月26日,该公司修改了其美元3002000万美元定期贷款将包括额外的$300 百万延期提取定期贷款(“DDTL”) 一年自生效日起到期。该协议的所有其他条款保持不变。
该公司偿还了2023年8月到期的应付票据的当前部分。
根据循环融资、定期贷款融资和票据的条款,公司必须遵守某些契约,包括维持财务比率。截至2023年12月31日,公司遵守了所有财务契约。
13. 其他非流动负债:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
| |
| | | |
员工福利义务-法定遣散费和预先通知 (a) | $ | 31,003 | | | $ | 42,127 | |
员工福利义务-固定缴款计划 (b) | 4,225 | | | 3,383 | |
条文(c) | 11,080 | | | 10,707 | |
| | | |
| $ | 46,308 | | | $ | 56,217 | |
(a) 法定遣散费和预先通知义务:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
义务,财年开始 | $ | 42,127 | | | $ | 42,931 | |
服务成本 | 16,700 | | | 18,166 | |
利息成本 | 8,767 | | | 8,543 | |
精算收益(1) | (1,717) | | | (8,094) | |
| | | |
外汇收益 | (501) | | | (626) | |
已支付的福利 | (34,373) | | | (18,793) | |
义务,财年结束 | $ | 31,003 | | | $ | 42,127 | |
(1)2023财年和2022财年的精算收益主要是由于用于确定法定遣散义务的精算假设发生变化。
计算法定遣散义务的重要假设包括使用介于以下之间的贴现率 10.0%和11.4%(2022年--介于8.5%和11.0%)并且补偿率在之间增加 8.0%和9.5% (2022 - 8.0%和10.5%). A 1贴现率增加%将导致法定遣散义务相应减少美元4.7百万美元,还有一个1贴现率下降%将导致法定遣散义务相应增加美元5.7百万美元。一个1所用补偿增加率的%增加将导致法定遣散义务相应增加美元6.01000万美元,以及1使用的补偿增加率下降%将导致法定遣散义务相应减少美元5.11000万美元。
截至2023年12月31日在其他综合收益中确认的精算损失累计金额为美元24.8 百万(2023年1月1日-美元26.5 百万),已在确认期间重新分类为保留收益。
(b)固定缴款计划:
2023财年,固定缴款费用为美元5.42000万欧元(2022年--美元)4.7(亿美元)。
13.其他非流动负债(续):
(c)条文:
下表列出了该公司的退役和场地修复费用:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
财政年度开始时的余额 | $ | 10,707 | | | $ | 13,189 | |
| | | |
| | | |
在本财政年度内所作的估计变动 | (41) | | | (2,689) | |
| | | |
利息增值 | 414 | | | 207 | |
| | | |
财政年度末余额 | $ | 11,080 | | | $ | 10,707 | |
截至2023年12月31日的准备金包括位于公司纺织和袜子设施的某些资产未来退役和现场修复的估计费用,这些资产的结算时间尚不确定,但估计超过十年.
14. 股本:
(a)股东权利计划:
公司有一个股东权利计划,为董事会和股东提供额外的时间来评估对公司的任何主动收购要约,并在适当的情况下寻求其他替代方案,以实现股东价值的最大化。
(b)累计其他综合收益(“AOCI”):
累计其他全面收益包括符合资格的现金流量对冲工具的有效部分的公允价值变动,该工具的对冲交易在会计年度末尚未发生。
(c)股本:
授权:
普通股,授权发行,数量不限,面值不限。第一优先股,数量不限,面值不限,可连续发行,无投票权。第二优先股,数量不限,面值不限,可连续发行,无投票权。截至2023年12月31日和2023年1月1日,不是发行了第一股和第二股优先股中的一股。
已发出:
截至2023年12月31日,有169,986,477普通股(2023年1月1日-179,709,339)已发行和未偿还,净额为8,245普通股(2023年1月1日-8,129)已购买并按附注14(E)所述以信托方式持有。
14.公平(续):
(d)正常路线发行人投标(NCIB):
2022年2月22日,公司获得多伦多证券交易所(TSX)的批准,修改其于2021年8月9日开始的现行NCIB,以增加可回购的普通股的最大数量9,926,177,或5截至2021年7月31日(NCIB的参考日期),公司已发行和已发行普通股的百分比,至19,477,744普通股,代表10截至2021年7月31日,公众浮动资金的百分比。
2022年8月,公司获得多伦多证券交易所的批准,从2022年8月9日开始续订其正常课程发行人投标(NCIB)计划,以购买最多9,132,337普通股,代表5占公司已发行和已发行普通股的百分比,截至2022年7月31日(NCIB的参考日期)。根据NCIB,本公司获授权在2022年8月9日至2023年8月8日期间,按照多伦多证券交易所的要求,在正常进程发行人投标下进行购买。
2023年8月,公司获得多伦多证券交易所的批准,从2023年8月9日开始续签其NCIB计划,购买最多8,778,638普通股,相当于大约5占公司已发行和已发行普通股的百分比,截至2023年7月31日(续签NCIB的参考日期)。根据多伦多证券交易所的要求,本公司有权在2024年8月8日之前根据续订的NCIB进行购买。购买可以通过在多伦多证券交易所和纽约证券交易所(NYSE)的公开市场交易或加拿大替代交易系统(如果符合条件)进行,或通过证券监管机构允许的其他方式进行,包括预先安排的交叉、豁免要约、证券监管机构发布的发行人投标豁免令下的私人协议,以及大宗购买普通股。截至2023年7月31日的六个月期间,多伦多证券交易所(ADTV)普通股的日均成交量为370,447。因此,根据多伦多证券交易所的要求,除了在包括纽约证券交易所在内的其他交易所进行的购买外,公司还可以购买最多92,611每日通过多伦多证券交易所的设施发行普通股,代表25上述六个月期间ADTV的百分比。
截至2023年12月31日止年度,本公司合共回购11,830,618为注销而购买的普通股,总成本为$370.4100万美元,其中14.8百万美元计入股本和$355.6100万美元计入留存收益。
(e)购买普通股作为非财政部RSU的结算:
本公司已设立一项信托,以解决非金库RSU的归属问题。对于将以普通股代替现金结算的非金库RSU,公司指示受托人在公开市场上购买公司普通股,以信托形式为非金库RSU的持有人和代表非金库RSU的持有人持有,直到交付结算为止,届时非金库RSU归属。出于会计目的,普通股被视为以国库形式持有,并被记录为已发行普通股和股本的临时减少。在交付普通股用于结算非金库RSU时,已发行普通股的数量将增加,缴入盈余的金额将转移到股本中。截至2023年12月31日,共有8,245作为非财政部RSU结算而购买的普通股被视为在国库持有,并记录为已发行普通股和股本的临时减少(2023年1月1日-8,129普通股)。
(f)缴款盈余:
缴入盈余账户用于记录与股权结算的股份薪酬交易有关的累计补偿费用。在行使股票期权、归属国库RSU以及交付普通股以结算归属的非国库RSU或SARS时,以前计入缴入盈余的相应金额将转移到股本中,但本公司根据税法有义务为员工扣缴税款而按净额结算的基于股份的付款部分除外,在这种情况下,先前计入缴入盈余的相应金额将转移到应付账款和应计负债。
15. 金融工具:
(a)金融工具-公允价值和公允价值:
计入综合财务状况表的金融资产和负债的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
| |
| | | |
金融资产 | | | |
摊销成本: | | | |
**现金和现金等价物 | $ | 89,642 | | | $ | 150,417 | |
贸易应收账款 | 412,498 | | | 248,785 | |
计入预付费用、存款和其他流动资产的金融资产 | 45,136 | | | 48,274 | |
计入其他非流动资产的长期非贸易应收账款 | 12,863 | | | 118 | |
公允价值计入其他全面收益: | | | |
计入预付费用、存款和其他流动资产的衍生金融资产 | 15,797 | | | 23,765 | |
| | | |
| | | |
金融负债 | | | |
摊销成本: | | | |
*应付账款和应计负债(1) | $ | 403,534 | | | $ | 462,496 | |
可变利率的长期债务利息 | 885,000 | | | 730,000 | |
固定利率的长期债务利息(2) | 100,000 | | | 200,000 | |
公允价值计入其他全面收益: | | | |
计入应付账款和应计负债的衍生金融负债 | 4,760 | | | 8,712 | |
| | | |
1)应付帐款和应计负债包括#美元12.5百万美元(2023年1月1日-$26.9根据与金融机构订立的供应链融资安排(反向保理),供应商可于其原定到期日前向金融机构收取本公司应付予若干供应商的应收账款。由于该等安排的主要业务目的是向供应商而非本公司提供资金,该等结余被分类为应付账款及应计负债,而相关付款则归类为来自经营活动的现金流量,该安排不会大幅延长付款期限至超出与其他供应商协定的正常条款,亦不包括额外的延期或特别担保以确保付款。应付账款和应计负债还包括应付余额#美元。49.0百万美元(2023年1月1日-$35.7本综合财务报表附注7披露,主要由于已售出应收账款的收取与我们的应收账款购买协议项下每周向我们的银行交易对手汇款之间存在一周的时间差异所致。
2)按固定利率计息的长期债务的公允价值为#美元98.6截至2023年12月31日(2023年1月1日-$197.1(亿美元)。
15.金融工具(续):
(a)金融工具--账面金额和公允价值(续):
短期金融资产和负债
本公司已确定其短期金融资产及负债的公允价值与其各自于报告日期的账面价值大致相同,原因是该等工具的短期到期日,或由于该等工具的利率变动,或因为该等条款及条件与类似项目的现行市场条款及条件相若。
非流动资产和长期债务以浮动利率计息
计入其他非流动资产的长期非贸易应收账款及本公司按浮动利率计息的长期债务的公允价值亦与其各自的账面金额相近,因为用于计量其账面金额的利率接近当前市场利率。
固定利率计息的长期债务
按固定利率计息的长期债务的公允价值采用未来现金流折现法,并根据类似债券的到期日收益率按贴现率确定。按固定利率计息的长期债务的公允价值是使用公允价值等级中的第2级投入计量的。在确定按固定利率计息的长期债务的公允价值时,本公司会考虑自身的信用风险和交易对手的信用风险。
衍生品
衍生金融工具被指定为有效的对冲工具,包括外汇和商品远期、期权和掉期合约,以及浮动至固定利率掉期,以固定定期贷款和无担保票据项下指定部分借款的浮动利率。远期合约的公允价值采用一种普遍接受的估值方法计量,该估值方法是合约到期值与合约到期值之间的差额的折现值,两者之间的差额是根据合约所载汇率计算的,而合约到期值则是交易对手在当前条件下于计量日期重新谈判相同合约条款时所使用的汇率。期权合同的公允价值是使用期权定价模型来计量的,该模型利用了各种投入,这些投入是报价和市场证实的投入的组合,包括波动率估计和期权调整后的信用利差。利率互换的公允价值是基于市场数据,通过衡量固定合同利率与适用浮动利率的远期曲线之间的差异来确定的。
在2022财年和2023财年的大部分时间里,该公司还有一项未偿还的总回报掉期(TRS),旨在减少与递延股票单位相关的净收益的可变性,这些单位是以现金结算的。TRS没有被指定为对冲工具,因此,在每个报告期结束时的公允价值调整在销售、一般和行政费用中确认。TRS的公允价值是参考公司普通股在每个报告日期的市场价格来计量的。TRS有一个一年制合同期限可按年延长,合同允许公司选择提前终止。截至2023年12月31日,未偿还TRS名义金额为零股票(2023年1月1日-362,608应付账款和应计负债中的账面金额和公允价值为零(2023年1月1日-$4.7(包括预付费用、存款和其他流动资产)。
衍生金融工具采用公允价值体系中的第2级投入计量。在厘定衍生金融工具的公允价值时,本公司会考虑本身的信用风险及交易对手的信用风险。
15.金融工具(续):
(b)衍生金融工具--对冲会计:
在2023财年和2022财年,公司签订了外汇和商品远期、期权和掉期合约,以最大限度地减少美元以外货币的预期现金流入和流出的风险,并管理其对大宗商品价格变动的敞口,以及浮动至固定利率掉期,以固定定期贷款和无担保票据项下指定部分借款的浮动利率。
远期外汇合约被指定为现金流对冲,并有资格进行对冲会计。截至2023年12月31日和2023年1月1日未平仓的远期外汇合约主要包括减少加元、欧元、澳元、英镑和墨西哥比索兑美元汇率波动风险的合约。
商品远期、期权和掉期合约被指定为现金流对冲,并有资格进行对冲会计。截至2023年12月31日和2023年1月1日,未平仓大宗商品合约主要包括远期合约、套头合约和掉期合约,以减少对大宗商品价格变动的敞口。
浮动至固定利率掉期被指定为现金流对冲,并有资格进行对冲会计。于2023年12月31日及2023年1月1日未偿还的浮动利率至固定利率掉期合约,为本公司部分长期债务的指定利息支付定下浮动利率。
下表汇总了公司截至2023年12月31日的外币买卖承诺(现金流对冲):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 账面价值和公允价值 | | 成熟性 |
| | 概念外来语 | 平均值 | 概念上的 | 预付费用, | 帐目 | | |
| | 货币金额 | 交换 | 雅伦敦银行同业拆息 | 按金及其他 | 应付及 | | 0至12 |
| 等价物 | 率 | 等价物 | 流动资产 | 应计负债 | | 月份 |
| | | | | | | | | | | | |
远期外汇合约: | | | | | | | | | | |
| 卖出英镑/买入美元 | | 25,399 | | | 1.2506 | | | $ | 31,765 | | | $ | 25 | | | $ | (585) | | | $ | (560) | |
| 卖出欧元/买入美元 | | 40,866 | | | 1.0987 | | | 44,901 | | | 63 | | | (640) | | | (577) | |
| 出售加元/购买美元 | | 52,285 | | | 0.7506 | | | 39,243 | | | 33 | | | (362) | | | (329) | |
| 购买加元/出售美元 | | 41,199 | | | 0.7384 | | | 30,422 | | | 735 | | | — | | | 735 | |
| 卖出澳元/买入美元 | | 15,011 | | | 0.6681 | | | 10,029 | | | 21 | | | (261) | | | (240) | |
| 出售MXN/购买美元 | | 325,633 | | | 0.0543 | | | 17,687 | | | — | | | (980) | | | (980) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | $ | 174,047 | | | $ | 877 | | | $ | (2,828) | | | $ | (1,951) | |
下表总结了公司截至2023年1月1日买卖外币(现金流对冲)的承诺:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 账面价值和公允价值 | | 成熟性 |
| | 概念外来语 | 平均值 | 概念上的 | 预付费用, | 帐目 | | |
| | 货币金额 | 国际交易所 | 雅伦敦银行同业拆息 | 按金及其他 | 应付及 | | 0至12 |
| 等价物 | 率 | 等价物 | 流动资产 | 应计负债 | | 月份 |
| | | | | | | | | | | | |
远期外汇合约: | | | | | | | | | | |
| 卖出英镑/买入美元 | | 39,600 | | | 1.2000 | | | $ | 47,520 | | | $ | 686 | | | $ | (1,023) | | | $ | (337) | |
| 卖出欧元/买入美元 | | 42,544 | | | 1.0513 | | | 44,726 | | | 328 | | | (1,355) | | | (1,027) | |
| 出售加元/购买美元 | | 47,531 | | | 0.7534 | | | 35,812 | | | 707 | | | (56) | | | 651 | |
| 购买加元/出售美元 | | 30,497 | | | 0.7662 | | | 23,367 | | | 17 | | | (815) | | | (798) | |
| 卖出澳元/买入美元 | | 12,258 | | | 0.6836 | | | 8,379 | | | 153 | | | (122) | | | 31 | |
| 出售MXN/购买美元 | | 63,776 | | | 0.0469 | | | 2,989 | | | — | | | (242) | | | (242) | |
| 买入欧元/卖出美元 | | 3,137 | | | 1.0592 | | | 3,323 | | | 56 | | | (14) | | | 42 | |
| | | | | | | $ | 166,116 | | | $ | 1,947 | | | $ | (3,627) | | | $ | (1,680) | |
15.金融工具(续):
(b)衍生金融工具-对冲会计(续):
下表总结了公司截至2023年12月31日的未完成商品合同(现金流对冲):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 账面价值和公允价值 | | 成熟性 |
| | | | | 预付费用, | 帐目 | | |
| 类型: | | | | 存款和其他 | 应付及 | | 0至12 |
| 商品 | 名义金额(1) | | 流动资产 | 应计负债 | | 月份 |
| | | | | | | | | | |
远期合约 | 棉花 | 144.6百万英镑 | | | $ | 4,583 | | | $ | (1,745) | | | $ | 2,838 | |
| | | | | | | | | |
掉期和期权合同 | 能量 | 2.9万加仑 | | | 153 | | | (187) | | | (34) | |
| | | | | | $ | 4,736 | | | $ | (1,932) | | | $ | 2,804 | |
(1)名义金额不是以千为单位。
下表总结了公司截至2013年未完成的商品合同(现金流对冲) 2023年1月1日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 账面价值和公允价值 | | 成熟性 |
| | | | | 预付费用, | 帐目 | | |
| 类型: | | | | 按金及其他 | 应付及 | | 0至12 |
| 商品 | 名义金额(1) | | 流动资产 | 应计负债 | | 月份 |
| | | | | | | | | | |
远期合约 | 棉花 | 118.9百万英镑 | | | $ | 5,105 | | | $ | — | | | $ | 5,105 | |
| | | | | | | | | |
掉期和期权合同 | 能量 | 1.7万加仑 | | | 253 | | | (358) | | | (105) | |
| | | | | | $ | 5,358 | | | $ | (358) | | | $ | 5,000 | |
(1)名义金额不是以千为单位。
15.金融工具(续):
(b)衍生金融工具-对冲会计(续):
下表总结了公司截至2023年12月31日尚未完成的浮动利率至固定利率掉期合同(现金流对冲):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 账面价值和公允价值 |
| 概念上的 | | | | | 预付费用, | 帐目 |
| 金额 | 成熟性 | | 固定 | 漂浮 | 按金及其他 | 应付及 |
| 借款 | 日期 | 支付/接收 | 率 | 率 | 流动资产 | 应计负债 |
定期贷款(1) | | | | | | | | |
| $ | 50,000 | | 2024年4月30日 | 支付固定费率/收取浮动费率 | 1.44 | % | 软性 | | $ | 646 | | | $ | — | |
| 25,000 | | 2025年4月30日 | 支付固定费率/收取浮动费率 | 1.06 | % | 软性 | | 1,130 | | | — | |
| 50,000 | | 2025年4月30日 | 支付固定费率/收取浮动费率 | 0.70 | % | 软性 | | 2,414 | | | — | |
| 25,000 | | 2026年6月30日 | 支付固定费率/收取浮动费率 | 1.52 | % | 软性 | | 439 | | | — | |
| 25,000 | | 2026年6月30日 | 支付固定费率/收取浮动费率 | 1.17 | % | 软性 | | 1,593 | | | — | |
| 25,000 | | 2026年6月30日 | 支付固定费率/收取浮动费率 | 3.20 | % | 软性 | | 373 | | | — | |
无担保票据 | | | | | | | | |
| 50,000 | | 2026年8月25日 | 支付固定费率/收取浮动费率 | 1.12 | % | 软性 | | 3,589 | | | — | |
| | | | | | | $ | 10,184 | | | $ | — | |
(1)2025年和2026年到期的利率互换合同的名义金额是美元的延伸125最初为美元签订的百万美元利率掉期合同300百万定期贷款。
15.金融工具(续):
(b)衍生金融工具-对冲会计(续):
下表总结了公司截至2023年1月1日尚未完成的浮动利率转固定利率掉期合同(现金流对冲):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 账面价值和公允价值 |
| 概念上的 | | | | | 预付费用, | 帐目 |
| 金额 | 成熟性 | | 固定 | 漂浮 | 按金及其他 | 应付及 |
| 借款 | 日期 | 支付/接收 | 率 | 率 | 流动资产 | 应计负债 |
定期贷款(1) | | | | | | | | |
| $ | 75,000 | | 2023年4月30日 | 支付固定费率/收取浮动费率 | 2.85 | % | 美国LIBOR | | $ | 435 | | | $ | — | |
| 50,000 | | 2024年4月30日 | 支付固定费率/收取浮动费率 | 1.51 | % | 美国LIBOR | | 2,124 | | | — | |
| 25,000 | | 2025年4月30日 | 支付固定费率/收取浮动费率 | 1.06 | % | 美国LIBOR | | 1,839 | | | — | |
| 50,000 | | 2025年4月30日 | 支付固定费率/收取浮动费率 | 0.78 | % | 美国LIBOR | | 3,346 | | | — | |
| 25,000 | | 2026年6月30日 | 支付固定费率/收取浮动费率 | 1.59 | % | 美国LIBOR | | 443 | | | — | |
| 25,000 | | 2026年6月30日 | 支付固定费率/收取浮动费率 | 1.23 | % | 美国LIBOR | | 1,999 | | | — | |
无担保票据 | | | | | | | | |
| 50,000 | | 2023年8月25日 | 支付固定费率/收取浮动费率 | 1.18 | % | 美国LIBOR | | 1,394 | | | — | |
| 50,000 | | 2026年8月25日 | 支付固定费率/收取浮动费率 | 1.34 | % | 美国LIBOR | | 4,880 | | | — | |
| | | | | | | $ | 16,460 | | | $ | — | |
(1)2025年和2026年到期的利率互换合同的名义金额是美元的延伸100最初为美元签订的百万美元利率掉期合同300百万定期贷款。
下表汇总了公司截至2023年12月31日的对冲项目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 更改中 | | |
| | 账面金额 | | 用于以下项目的值 | | 现金流 |
| | | 被套期保值项目 | | 计算对冲 | | 对冲准备金 |
| | | 资产 | | 负债 | | 效率低下 | | (AOCI) |
| | | | | | | | | |
现金流对冲: | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外币风险: | | | | | | | | |
| 预测销售额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,945) | | | $ | 1,945 | |
| 预测费用 | | — | | | — | | | 736 | | | (736) | |
| | | | | | | | | |
商品风险: | | | | | | | | |
| 预测购买 | | — | | | — | | | 4,733 | | | (4,733) | |
| | | | | | | | | |
利率风险: | | | | | | | | |
| 预测利息支付 | | — | | | — | | | 10,126 | | | (10,126) | |
| | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,650 | | | $ | (13,650) | |
不是由于用于计算无效性的对冲工具的价值变化等于或小于用于计算无效性的对冲项目的价值变化,无效性在净收益中被确认。
15.金融工具(续):
(b)衍生金融工具-对冲会计(续):
下表汇总了公司截至2023年1月1日的对冲项目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 更改中 | | |
| | 账面金额 | | 用于以下项目的值 | | 现金流 |
| | | 被套期保值项目 | | 计算对冲 | | 对冲准备金 |
| | | 资产 | | 负债 | | 效率低下 | | (AOCI) |
| | | | | | | | | |
现金流对冲: | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外币风险: | | | | | | | | |
| 预测销售额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,359) | | | $ | 1,359 | |
| 预测费用 | | — | | | — | | | (750) | | | 750 | |
| | | | | | | | | |
商品风险: | | | | | | | | |
| 预测购买 | | — | | | — | | | (4,112) | | | 4,112 | |
| | | | | | | | | |
利率风险: | | | | | | | | |
| 预测利息支付 | | — | | | — | | | 16,066 | | | (16,066) | |
| | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,845 | | | $ | (9,845) | |
不是由于用于计算无效性的对冲工具的价值变化等于或小于用于计算无效性的对冲项目的价值变化,无效性在净收益中被确认。
(c) 财务费用净额:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
按摊销成本入账的金融负债利息支出 (1) | $ | 53,360 | | | $ | 25,619 | |
银行和其他财务费用 | 22,314 | | | 10,524 | |
贴现租赁义务的利息增加 | 3,429 | | | 3,097 | |
贴现准备金的利息增值 | 414 | | | 47 | |
汇兑损失(收益) | 153 | | | (2,330) | |
| $ | 79,670 | | | $ | 36,957 | |
(1)扣除资本化借款成本美元6.82000万欧元(2022年--美元)2.3 百万)使用平均资本化率 5.39% (2022 - 3.22%).
15.金融工具(续):
(d) 其他全面收益(“OCI”)的对冲组成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
指定为现金流量对冲的衍生品净收益(损失): | | | |
*外汇风险 | $ | (3,334) | | | $ | 10,965 | |
*大宗商品价格风险 | 15,758 | | | 46,056 | |
*降低了利率风险。 | 2,682 | | | 18,628 | |
| | | |
所得税 | 33 | | | (110) | |
| | | |
与商品有关的金额从保监处重新分类到库存 --价格风险 | (6,913) | | | (114,989) | |
| | | |
从保监处重新分类为净收益的金额,与外币风险、商品风险和利率风险有关,并包括在: | | | |
*净销售额 | 1,802 | | | (11,904) | |
销售成本 | 58 | | | 22 | |
包括销售、一般和行政费用。 | 1,198 | | | 316 | |
*财务支出,净额 | (7,437) | | | (4,100) | |
*取消所得税。 | (42) | | | 152 | |
其他全面收益(亏损) | $ | 3,805 | | | $ | (54,964) | |
在截至2023年12月31日和2023年1月1日的年度内,被指定为现金流对冲以减少大宗商品价格变动敞口的期权和掉期合约的时间价值元素的变化并不显著。在截至2023年12月31日和2023年1月1日的年度内,被指定为现金流对冲以降低外汇风险的衍生品的远期要素的变化并不显著。
大约$10.1截至2023年12月31日,在累计其他全面收益中出现的净收益中的100万预计将在未来12个月内重新归类为库存或净收益。
16. 基于股份的薪酬:
公司的长期激励计划(“LTIP”)包括股票期权、股票增值权(“SARS”)和限制性股票单位。LTIP允许董事会向公司及其子公司的高级管理人员和其他关键员工授予股票期权、特别提款权、稀释性限制性股票单位(“库房RSU”)和非稀释性限制性股票单位(“非库房RSU”)。根据长期投资协议的股票期权的行使和财政部RSU的归属而可发行的普通股数量固定为13,797,851。截至2023年12月31日,2,105,337根据这一计划,普通股仍被授权未来发行。
认股权或特别提款权所涵盖的每股普通股的行使价由董事会于授出日厘定,但不得低于本公司普通股于紧接授出生效日期前一个交易日的收市价。大多数股票期权从授予日期的第二、第三、第四和第五周年开始平等地授予。2020财年授予的股票期权均在授予日的三周年时授予,在某些情况下受业绩归属条件的限制。在2020财政年度授予的SARS在授予日期的三周年时归属,并受业绩归属条件的限制,结果是75%的非典型肺炎患者和25%被没收。自2020财年以来,没有授予过股票期权或SARS。
国库RSU和非国库RSU的持有人有权获得本公司宣布的股息,该股息以等同于普通股支付的股息的额外股权奖励的形式确认。其他额外股权奖励的归属条件与相关股权奖励的业绩目标和其他条款和条件相同。与预计将以普通股结算的未偿还国库RSU和非国库RSU相关的额外奖励在宣布股息时计入缴入盈余。
(a) 股票期权:
未偿还股票期权如下:
以加元发行并将在多伦多证交所行使的股票期权:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 数 | 加权行权价(加元) |
| | | | |
未偿还股票期权,2022年1月2日 | 1,236 | | | $ | 36.85 | |
已发行股票期权的变动: | | | |
| | | | |
| 已锻炼 | (490) | | | 37.35 | |
| | | | |
未偿还股票期权,2023年1月1日 | 746 | | | 36.52 | |
已发行股票期权的变动: | | | |
| | | | |
| 已锻炼 | (463) | | | 33.01 | |
| | | | |
2023年12月31日尚未行使的股票期权 | 283 | | | $ | 42.27 | |
|
|
以美元发行并将在纽约证券交易所行使的股票期权: |
| | 数 | 加权行使价(美元) |
| | | | |
未偿还股票期权,2022年1月2日 | 1,988 | | | $ | 27.21 | |
已发行股票期权的变动: | | | |
| 授与 | — | | | — | |
| | | | |
未偿还股票期权,2023年1月1日 | 1,988 | | | 27.21 | |
已发行股票期权的变动: | | | |
| | | | |
| 被没收 | (213) | | | 30.00 | |
| 已锻炼 | (1,591) | | | 26.62 | |
2023年12月31日尚未行使的股票期权 | 184 | | | $ | 29.01 | |
16.基于分享的补偿(续):
(a) 股票期权(续):
截至2023年12月31日,282,737以加元发行并在多伦多证券交易所行使的未行使期权可按加权平均行使价CA$行使42.27(2023年1月1日- 745,902CA$期权36.52),以及184,664以美元发行并将在纽约证券交易所行使的未行使期权可按美元的加权平均行使价行使29.01(2023年1月1日- 601,186美元期权29.01).
对于2023财年期间行使的股票期权,TCX行使日期的加权平均股价为CA$40.72(2022- CA$39.02),且纽交所行使日加权平均股价为美元33.06(2022- 无)。
下表总结了有关2023年12月31日已发行、未行使和可行使的股票期权的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 已发行和未偿还的期权 | | 可行使的期权 |
行权价格 | 数 | 剩余合同期限(年) | | 数 |
| | | | |
| | | | |
CA$42.27 | 283 | | 2 | | 283 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
美元29.01 | 184 | | 1 | | 184 | |
| | | | |
| 467 | | | | 467 | |
2023财年营业收入中包含的与股票期权相关的薪酬费用为美元2.12000万欧元(2022年--美元)2.5 百万),对应金额已记录为缴入盈余。当向员工发行相关股份时,之前计入缴入盈余的金额将转入股本。
(b) 股票增值权(“SAR”):
截至2023年12月31日,零SAR仍未完成(2022年- 824,406). 2023财年, 618,304SAR通过交付股份和结算 206,102SAR被没收。2023财年营业收入中包含的与SAR相关的补偿费用为美元1.42000万欧元(2022年--美元)1.5百万),对应金额已记录为缴入盈余。
16.基于分享的补偿(续):
(c) 受限制股份单位:
财政部RSU代表个人在归属日收到一股普通股的权利,无需向公司支付任何货币对价。迄今为止授予的所有财政部RSU均归属于 四至五年制句号。
未偿还的财政部RSU如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 数 | 单位加权平均公允价值 |
| | | | |
未偿还的财政部RSU,2022年1月2日 | 23 | | | $ | 32.55 | |
未偿还国库RSU的变化: | | | |
| 授与 | 48 | | | 34.67 | |
| 授予宣布的股息 | 2 | | | 30.48 | |
| | | | |
| | | | |
未偿还的财政部RSU,2023年1月1日 | 73 | | | 33.91 | |
未偿还国库RSU的变化: | | | |
| 授与 | 3 | | | 29.12 | |
| 授予宣布的股息 | 2 | | | 30.98 | |
| | | | |
| 被没收 | (17) | | | 29.95 | |
未偿还的财政部RSU,2023年12月31日 | 61 | | | $ | 34.69 | |
|
截至2023年12月31日及2023年1月1日, 无已归属的未偿还财政部RSU的数量。
2023财年营业收入中包含的与财政部RSU相关的薪酬费用为美元0.4百万(2022年--美元)0.4百万),对应金额已记录为缴入盈余。当相关股份发行给员工时,之前计入缴入盈余的金额将转入股本。
16.基于分享的补偿(续):
(c) 受限制股份单位(续):
未偿还的非财政部受限制股票单位如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 数 | 单位加权平均公允价值 |
| | | | |
未偿还的非财政部RSU,2022年1月2日 | 1,946 | | | $ | 29.50 | |
未偿还的非财政部受限制股票单位的变化: | | | |
| 授与 | 672 | | | 38.28 | |
| | | | |
| 授予宣布的股息 | 47 | | | 30.79 | |
| 已结算-普通股 | (229) | | | 30.69 | |
| 结算-缴纳预扣税 | (146) | | | 31.30 | |
| 被没收 | (201) | | | 34.40 | |
未偿还的非财政部RSU,2023年1月1日 | 2,089 | | | 31.63 | |
未偿还的非财政部受限制股票单位的变化: | | | |
| 授与 | 845 | | | 32.12 | |
| 既定绩效条件的额外单位 | 493 | | | 27.36 | |
| 授予宣布的股息 | 53 | | | 31.09 | |
| 已结算-普通股 | (810) | | | 27.08 | |
| 结算-缴纳预扣税 | (524) | | | 27.65 | |
| 被没收 | (630) | | | 34.12 | |
未偿还的非财政部RSU,2023年12月31日 | 1,516 | | | $ | 33.26 | |
|
非财政部RSU具有与财政部RSU相同的特征,只是其归属期最长为 三年它们可以根据归属日公司股价以现金结算,也可以根据公司的选择通过交付在公开市场购买的普通股来结算。非财政部RSU以在公开市场上购买的普通股结算,如果公司根据税法有义务预扣员工与股份付款相关的税务义务金额,则公司将按净额结算非财政部RSU。
在2022财年之前授予高管的未偿还非财政部RSU具有归属条件,这些条件取决于战略业绩目标的实现情况,战略业绩目标是根据公司的长期战略计划设定的。2022财年授予高管的未偿还非财政部RSU具有归属条件,这些条件取决于公司相对于北美上市公司基准集团的财务业绩和股价。此外,最多二如果取得了非凡的财务业绩,则乘以可授予的非财政部RSU的实际数量。截至2023年12月31日和2023年1月1日,无在未偿还的非财政部RSU中,已被授予。
2023财政年度营业收入中包括的与非财务处RSU有关的补偿费用为#美元。22.9百万(2022年--美元)27.8百万美元),而对方已被记录为缴款盈余。当相关普通股在归属时交付给员工进行结算时,以前计入实缴盈余的金额将转移到股本中。
16.基于分享的补偿(续):
(d)**递延股份单位计划:
公司为公司董事会的独立成员制定了递延股份单位计划,这些成员必须至少获得50以递延股份单位(“递延股份单位”)形式的年度董事会聘任的百分比。这些DSU的价值是基于公司在支付定金或费用时的股价。递延股份单位的持有人有权获得本公司宣布的股息,该股息以等同于普通股股息的额外奖励形式确认。根据该计划授予的递延股份单位只有在董事不再作为本公司的董事后才可赎回,其价值才以现金支付。截至2023年12月31日,有410,646(2023年1月1日- 385,403)未偿还的DSU价值为$13.6 百万(2023年1月1日-美元10.6(亿美元)。这笔款项按每递延股份单位公允价值#美元计入应付账款和应计负债。33.06(2023年1月1日-$27.40)。根据公司普通股的市场价值,每个季度都会对债务进行调整。该公司包括销售、一般和管理费用中的DSU计划成本,2023财年为#美元2.0百万(2022年--美元)2.5百万)。
未偿DS U的变化如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
财年初未完成的DS U | 385 | | | 313 | |
授与 | 80 | | | 82 | |
授予宣布的股息 | 10 | | | 7 | |
| | | |
赎回 | (64) | | | (17) | |
财年末未偿还的DS U | 411 | | | 385 | |
(e) 员工股份购买计划:
该公司设有员工股票购买计划,允许符合条件的员工授权扣除高达 10以工资的%购买公司普通股 90财政部计划中定义的当时当前股价的%。根据2008年1月1日之后的计划购买股票的员工必须至少持有股票 两年.本公司已预留 5,000,000根据该计划发行的普通股。截至2023年12月31日, 4,377,663根据该计划,普通股仍被授权在未来发行。销售、一般和管理费用中的补偿费用为美元0.22000万欧元(2022年--美元)0.1 百万)与员工股票购买计划有关。
17. 与费用性质有关的补充信息:
(a) 销售、一般和行政费用:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
销售费用 | $ | 68,460 | | | $ | 78,520 | |
行政费用 | 151,905 | | | 147,075 | |
配送费 | 110,026 | | | 100,663 | |
| $ | 330,391 | | | $ | 326,258 | |
(b) 员工福利费用:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
薪资、工资和其他短期员工福利 | $ | 583,860 | | | $ | 631,619 | |
基于股份的支付 | 27,118 | | | 32,401 | |
离职后福利 | 52,114 | | | 33,608 | |
| $ | 663,092 | | | $ | 697,628 | |
17.与费用性质有关的补充信息(续):
(c) 销售成本:
截至2023年12月31日止年度的销售成本包括以下项目:
•一笔$的开支12.3 百万与库存减记至可变现净值有关。
•净保险收益为美元3.1 百万美元主要与按损坏设备重置成本价值超过房地产、厂房和设备的净账面价值的应计保险赔偿有关。
截至2023年1月1日止年度的销售成本包括以下项目:
•一笔$的开支19.7 百万与库存减记至可变现净值有关。
•净保险收益为美元25.91.2亿美元,与2020年11月发生在中美洲的两场飓风有关。净保险收益反映的费用为#美元。7.01000万美元(主要归因于设备维修及其他费用和收费),但相关应计保险回收额#美元抵消了这一数额。32.91000万美元。保险收益主要涉及超过财产、厂房和设备账面净值核销的损坏设备按重置成本价值计算的应计保险赔偿。
(d) 政府援助:
在截至2023年12月31日的年度内,19.6百万(2022年--美元)18.1在与政府援助生产成本有关的综合收益和全面收益表中,已在销售成本中确认。
(e)出售和回租
在2023财年第一季度,该公司签订了一项协议,出售并回租其位于美国的一个分销中心。51.0在综合现金流量表中确认为销售和回租收益以及在投资活动中对财产、厂房和设备的其他处置所得收益,代表配送中心的公允价值。该公司确认的使用权资产为#美元。3.91000万美元和租赁债务#美元15.5在一开始的时候是100万美元。此外,销售的税前收益为1美元。25.02000万(美元)15.5(税后百万美元)于综合收益表及全面收益表中于销售及回租收益中确认。
(f) 净保险收益
在2023财政年度第二季度,本公司与保险公司敲定了一项协议,结束了与2020年11月在中美洲发生的两场飓风有关的保险索赔,并收到了最后一笔保险索赔付款#美元。74.02000万美元,与其索赔的业务中断部分有关。这笔付款导致公司的综合收益表和全面收益在保险净收益中确认了相应的收益。
18. 与重组和收购相关的成本:
重组和收购相关成本列于下表,包括与重大退出活动直接相关的成本,包括关闭营业地点或转移业务活动、管理结构的重大变化,以及因业务收购而产生的交易、退出和整合成本。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
员工离职和福利成本 | $ | 16,638 | | | $ | 971 | |
迁出、搬迁和其他费用 | 10,936 | | | 2,179 | |
处置、减记和加速折旧财产、厂房和财产的净亏损(收益) *与撤离活动有关的设备、使用权资产和计算机软件 | 18,142 | | | (3,259) | |
| | | |
| | | |
与收购相关的交易成本 | 46 | | | 588 | |
| $ | 45,762 | | | $ | 479 | |
2023财政年度与重组和收购有关的费用如下:27.52023年第二季度,主要用于整合和关闭中美洲的制造设施,11.4与2023财年第四季度关闭美国一家纺纱厂有关的10万美元,3.72022年12月关闭美国一家纺纱厂,以及终止对之前关闭的纱线设施的租赁而产生的退出成本,以及3.2700万美元的其他成本,包括完成2022财年启动的重组活动所产生的成本。
2022财政年度与重组和收购有关的费用如下:4.8关闭美国一家纺纱厂的100万美元2.6与不再使用的设施有关的使用权资产加速折旧百万美元0.6与关闭美国一家配送中心相关的员工解雇和福利成本,以及1.91000万美元,与完成以前启动的重组活动有关,但由#美元的收益部分抵消6.0业务处置100万美元(见合并财务报表附注5)和收益#美元3.4出售墨西哥的一家前制造工厂,价值100万美元。
19. 所得税:
所得税拨备与将加拿大联邦和省级合并税率应用于所得税前收入计算出的金额不同。 差异的原因及相关税收影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
所得税前收益 | $ | 564,183 | | | $ | 566,428 | |
适用的法定税率 | 26.5 | % | | 26.5 | % |
按适用法定税率计算的所得税 | 149,508 | | | 150,103 | |
| | | | |
因以下原因而增加(减少)所得税: | | | |
| 其他司法管辖区不同税率和额外所得税的影响 | (141,387) | | | (132,436) | |
| 所得税和与前一纳税年度相关的其他调整 | (2,824) | | | 321 | |
| | | | |
| 确认之前取消确认的与税收损失相关的税收优惠 暂时差额 | — | | | (9,938) | |
| 不确认与税收损失和暂时性差异相关的税收优惠 | 24,798 | | | 13,151 | |
| 不可扣除费用和其他的影响 | 508 | | | 3,687 | |
所得税总支出 | $ | 30,603 | | | $ | 24,888 | |
平均有效税率 | 5.4 | % | | 4.4 | % |
公司适用的法定税率是公司经营所在司法管辖区适用的加拿大综合税率。
所得税费用详情如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
当前所得税,包括追回美元2,848 (2022 - $1,283)与上一纳税年度有关 | $ | 20,456 | | | $ | 25,039 | |
| | | |
递延所得税: | | | |
| | | | |
| | | | |
| 暂时性差异的产生和逆转 | (14,645) | | | (4,968) | |
| 确认之前取消确认的与税收损失相关的税收优惠 暂时差额 | — | | | (9,938) | |
| 不确认与税收损失和暂时性差异相关的税收优惠 | 24,768 | | | 13,151 | |
| | | | |
| 与上一纳税年度相关的调整 | 24 | | | 1,604 | |
| 10,147 | | | (151) | |
所得税总支出 | $ | 30,603 | | | $ | 24,888 | |
2023财年,公司重新确认 零 (2022 - $9.9 百万)之前在美国取消确认(根据组织重组计划在2017财年)的递延所得税资产,涉及目前更有可能被收回的递延所得税资产。
19.所得税(续):
公司递延所得税资产和负债的重要组成部分与以下暂时性差异和未使用税务损失有关:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
| | |
| | | | |
递延所得税资产: | | | |
| 非资本损失 | $ | 119,187 | | | $ | 111,792 | |
| 不可免赔准备金和应计项目 | 15,233 | | | 14,837 | |
| 财产、厂房和设备 | 17,470 | | | 16,063 | |
| 租赁责任 | 16,448 | | | 14,800 | |
| 无形资产 | 6,737 | | | 3,427 | |
| 其他项目 | 10,202 | | | 10,189 | |
| | 185,277 | | | 171,108 | |
| 未确认的递延所得税资产 | (130,425) | | | (105,658) | |
递延所得税资产 | $ | 54,852 | | | $ | 65,450 | |
| | | | |
递延所得税负债: | | | |
| 使用权资产 | $ | (12,312) | | | $ | (11,102) | |
| 财产、厂房和设备 | (36,687) | | | (38,348) | |
| | | | |
递延所得税负债 | $ | (48,999) | | | $ | (49,450) | |
递延所得税 | $ | 5,853 | | | $ | 16,000 | |
递延所得税资产和负债变动详情如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
余额,财年初,净额 | $ | 16,000 | | | $ | 17,726 | |
| | | | |
在收益表中确认: | | | |
| 非资本损失 | 7,394 | | | 10,133 | |
| 不可免赔准备金和应计项目 | 396 | | | (11,218) | |
| 财产、厂房和设备 | 3,069 | | | 773 | |
| 使用权资产和租赁负债 | 438 | | | 24 | |
| 无形资产 | 3,310 | | | 888 | |
| 其他 | 14 | | | 2,459 | |
| | | | |
| 未确认的递延所得税资产 | (24,768) | | | (2,908) | |
| | (10,147) | | | 151 | |
| | | | |
商业收购 | — | | | (1,754) | |
其他 | — | | | (123) | |
财政年度末余额,净额 | $ | 5,853 | | | $ | 16,000 | |
递延所得税资产和负债在财务状况表中列报如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
| | |
| | | | |
递延所得税资产 | $ | 23,971 | | | $ | 16,000 | |
递延所得税负债 | 18,118 | | | — | |
递延所得税 | $ | 5,853 | | | $ | 16,000 | |
19.所得税(续):
截至2023年12月31日,公司拥有税收抵免、资本和非资本损失结转以及其他可扣除的临时性差异,可用于减少未来税收收入,相当于约$130.4100万美元,未确认递延税项资产(2023年1月1日-$105.7百万美元),因为不符合税务资产的确认标准。税收抵免以及资本和非资本损失结转将在2027年至2043年之间到期。与亏损结转相关的已确认递延税项资产由对公司未来盈利能力的预测提供支持。
本公司对在外国司法管辖区经营的子公司的未分配利润负有未确认的递延所得税负债,目前无意将这些利润汇回国内。如果预期或意图在未来发生变化,公司可能在以股息或其他形式分配这些收益时承担额外的纳税义务。截至2023年12月31日,递延所得税负债约为$70百万美元将来自确认约#美元的应税临时差额650百万美元。
第二支柱立法已在比利时和英国颁布,这两个司法管辖区是本公司子公司运营的地区。在这些司法管辖区,第二支柱立法包括一项收入包容规则和一项国内最低充值税,将在2023年12月31日或之后的财政年度生效。比利时还颁布了少税利润规则,该规则将在2024年12月31日或之后的财年生效。该公司在比利时和英国的子公司的实际税率至少为15%。此外,这些附属公司在任何在低税率司法管辖区经营的实体并无所有权权益。因此,我们预计收入包含规则和国内最低增值税不会对公司的整体有效税率产生实质性不利影响。然而,根据比利时的少税利润规则,公司从低税收司法管辖区,特别是巴巴多斯(公司在巴巴多斯的实际税率低于15%)的业务中获得的利润,将在2025年12月29日开始的财政年度在比利时缴纳第二支柱附加税,除非其他司法管辖区制定第二支柱立法。
本公司在某些司法管辖区经营,这些司法管辖区正计划于2024年制定第二支柱立法,如获通过,将优先于比利时的少税利润规则,对本公司在低税收司法管辖区的业务所得利润征税。具体地说,加拿大公布了第二支柱立法草案,该草案将实施收入包容规则和国内最低充值税,从2023年12月31日或之后的财年开始生效。加拿大拟议的收入包含规则将适用于该公司在低税收司法管辖区,特别是在巴巴多斯的业务所产生的利润,该公司在全球范围内的大部分利润都是在巴巴多斯赚取的,并将在2023年12月31日或之后的财政年度对这些利润征收15%的有效税率。此外,巴巴多斯还发布了针对第二支柱的立法草案,该草案将使该公司在巴巴多斯的利润在2024年1月1日或之后的财政年度内被征收约15%的有效税率。
如果加拿大或巴巴多斯通过其拟议的立法,该公司在巴巴多斯的利润将被征收15%的有效税率,并将使比利时的少税利润规则不适用。无论如何,如果第二支柱立法在2023年适用,公司的平均有效税率将约为18%。
公司正在密切关注其运营所在各个司法管辖区的事态发展,包括与第二支柱和其他不相关立法或计划相关的具体实施细节,以继续评估此类立法对公司有效税率和经营业绩的总体影响。
20. 每股收益:
每股基本盈利与稀释盈利的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
净利润-基本和稀释 | $ | 533,580 | | | $ | 541,540 | |
| | | | |
基本每股收益: | | | |
| 已发行普通股基本加权平均数 | 175,938 | | | 184,128 | |
基本每股收益 | $ | 3.03 | | | $ | 2.94 | |
| | | | |
稀释后每股收益: | | | |
| 已发行普通股基本加权平均数 | 175,938 | | | 184,128 | |
| 加上股票期权、国库券RSU和普通股的稀释影响 信托持有的股份派付的 | 286 | | | 404 | |
| 已发行普通股的摊薄加权平均数 | 176,224 | | | 184,532 | |
稀释后每股收益 | $ | 3.03 | | | $ | 2.93 | |
|
截至2023年12月31日止年度的上述计算不包括在内的有 282,737股票期权(2022 - 282,737)和零财政部RSU(2022 - 25,614)这些被认为具有反稀释作用。
21. 折旧和摊销:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| | |
不动产、厂房和设备折旧(注9) | $ | 101,161 | | | $ | 102,314 | |
使用权资产折旧(附注10) | 13,356 | | | 14,777 | |
对年初和年末计入存货的折旧变动进行调整 | (6,716) | | | (11,317) | |
无形资产摊销,不包括软件(附注11) | 8,275 | | | 13,755 | |
软件摊销(附注11) | 5,568 | | | 5,397 | |
计入净收益的折旧和摊销 | $ | 121,644 | | | $ | 124,926 | |
22. 补充现金流披露:
(a) 将净收益与经营活动的现金流量进行调整--其他项目:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| | | |
| | | |
外汇和金融衍生品的未实现净(利)损 | $ | (484) | | | $ | (352) | |
金融衍生品结算与将累计保单的递延损益转移至存货和净收益之间的时间差异 | 6,250 | | | (11,253) | |
其他非流动资产 | (11,787) | | | 1,654 | |
其他非流动负债 | (8,021) | | | 6,989 | |
| $ | (14,042) | | | $ | (2,962) | |
(b) 非现金交易的变化:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| | | |
应付账款和应计负债中包括的不动产、厂房和设备以及无形资产的净增加 | $ | (7,775) | | | $ | 1,522 | |
处置列入其他流动资产的财产、厂房和设备以及计算机软件所得收益 | (446) | | | 157 | |
| | | |
| | | |
租赁债务中包括的使用权资产的附加费 | 16,717 | | | 2,960 | |
| | | |
应付账款和应计负债中包括的注销股份回购 | 9,951 | | | (5,299) | |
| | | |
根据限制性股份单位归属和股票期权的行使而发行或分配的股份计入股本的非现金归属价值 | 29,247 | | | 8,996 | |
递延补偿计入缴款盈余 | (2,075) | | | (2,110) | |
计入受限制股份单位归属股息的缴入盈余的非现金归属价值 | 1,712 | | | 1,497 | |
(c) 流动资金余额变化:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
应收贸易账款 | $ | (161,893) | | | $ | 77,940 | |
所得税 | (4,841) | | | (1,571) | |
盘存 | 143,215 | | | (448,838) | |
预付费用、存款和其他流动资产 | (1,956) | | | 29,915 | |
应付账款和应计负债 | (58,993) | | | 35,460 | |
| $ | (84,468) | | | $ | (307,094) | |
23. 关联方交易:
关键管理人员薪酬:
关键管理人员包括那些有权和负责直接或间接规划、指导和控制公司活动的个人,由执行管理团队和董事会成员组成。 在主要管理人员净利润中确认的薪酬费用金额如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
短期雇员福利 | $ | 5,950 | | | $ | 7,894 | |
离职后福利 | 199 | | | 181 | |
离职福利(1) | 4,431 | | | — | |
基于股份的支付 | 18,376 | | | 24,826 | |
| $ | 28,956 | | | $ | 32,901 | |
(1)由于终止雇用Glenn J. Chamandy先生担任公司总裁兼首席执行官(CEO)兼董事,公司确认净费用为美元4.4在2023财年第四季度。
主要管理人员的应付账款和应计负债中包括的以股份为基础的报酬奖励数额如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
| |
| | | |
| | | |
DSU | $ | 13,576 | | | $ | 10,560 | |
| | | |
其他:
在2023财年,该公司产生的飞机和其他服务费用为#美元1.6百万(2022年--美元)1.9百万美元),公司由前总裁和本公司首席执行官控制。支付的款项是按照有关各方订立和同意的协议的条款支付的。截至2023年12月31日,与飞机使用和其他服务有关的应付账款和应计负债为#美元。0.3百万美元(2023年1月1日-$0.1百万)。
24. 承付款、担保和或有负债:
(a) 索赔和诉讼:
本公司是正常经营过程中发生的索赔和诉讼的一方。本公司预计这些事项的解决不会对本公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
(b) 保证:
本公司及其部分子公司已向第三方提供财务担保、不可撤销的备用信用证和担保债券,以便在本公司及其部分子公司不履行合同义务的情况下对其进行赔偿。截至2023年12月31日,这些担保项下的最高潜在负债为$131.5 百万(2023年1月1日-美元153.0(700万美元),其中15.21000万美元用于担保债券和300万美元116.31000万美元用于财务担保和备用信用证(2023年1月1日--$17.31000万美元和300万美元135.7分别为2.5亿美元和2.5亿美元)。
截至2023年12月31日,本公司已记录不是由于本公司预计不会为上述项目支付任何款项,因此不承担与这些担保有关的责任。
25. 资本披露:
本公司管理资本的目标是确保有足够的流动资金以推行其有机增长策略及进行选择性收购,同时维持良好的信用状况及反映目标财务杠杆比率的资本结构,如下所述。
公司资本由净债务和股东权益组成。净债务包括有息债务减去现金和现金等价物。该公司的资本用于满足营运资金要求、资本支出、业务收购、支付股息以及股票回购。该公司目前从其内部产生的现金流和从其长期债务融资中提取的资金中为这些需求提供资金。
本公司用以监察其财务杠杆的主要指标为其净负债杠杆率。公司的净债务杠杆率被定义为过去12个月的净债务与调整后的EBITDA的比率,在形式上反映了在过去12个月期间进行的业务收购,就像它们发生在过去12个月期间的开始一样。调整后的EBITDA按扣除财务费用、所得税、折旧和摊销前的收益计算,不包括重组和收购相关成本的影响。经调整的EBITDA还不包括商誉和无形资产的减值、无形资产减值的冲销、与影响本公司中美洲业务的两场飓风相关的保险收益净额,以及被视为非经常性性质的其他调整。本公司已将财政年末净债务杠杆率目标定为一至二乘以调整后的EBITDA。截至2023年12月31日,公司的净债务杠杆率为1.5泰晤士报(2023年1月1日-1.1times)。
为维持或调整资本结构,公司经董事会批准,可在特定情况下发行或偿还长期债务、发行股份、回购股份、分红或从事其他认为适当的活动。董事会在决定宣布季度现金股息或批准股票回购计划时,将考虑几个因素,包括公司目前和未来的收益、现金流、资本需求以及目前和/或未来的监管和法律限制。对未来季度现金股息的宣布不能有任何保证。2023年2月21日,董事会批准了一项10本季度股息增加%,并宣布现金股息为#美元0.186每股。公司支付了#美元的股息。131.8在截至2023年12月31日的年度内,代表每股普通股宣布的股息$0.744。2024年2月20日,董事会批准了一项10本季度股息增加%,并宣布现金股息为#美元0.205按比率和比例,向2024年3月13日登记的持有人出售公司所有已发行和已发行普通股的每股收益。本公司为注销而回购的股份11,830,618在其NCIB计划下购买普通股,总成本为$370.4在截至2023年12月31日的一年中,
本公司不受监管机构施加的任何资本要求的约束。
26. 财务风险管理:
由于本公司活动的性质以及持有金融工具的结果,本公司面临来自金融工具的风险,包括信用风险、流动性风险、外汇风险、利率风险、商品价格风险,以及本公司基于股份的补偿计划下其普通股价格变化所产生的风险。
公司可能会定期使用衍生金融工具来管理与汇率、商品价格、利率和自身普通股市场价格波动相关的风险。衍生金融工具的使用受董事会批准的公司财务风险管理政策管辖,并由金融风险管理委员会管理。本公司的财务风险管理政策规定,衍生金融工具只可用于对冲或减轻对本公司构成商业风险的现有财务风险,并且如果该等衍生工具被确定为减轻本公司的流动性风险、外币风险、利率风险以及商品价格风险的最有效和最具成本效益的手段。套期保值限额以及交易对手信用评级和风险敞口限制在公司的财务风险管理政策中定义,具体取决于正在减轻的风险类型。衍生金融工具不用于投机目的。
在每个指定的套期保值衍生合约开始时,本公司正式指定并记录套期保值关系及其进行套期保值的风险管理目标和策略。文件包括识别套期保值工具、被套期保值项目、被套期保值风险的性质,以及本公司将如何评估套期保值关系是否符合套期保值有效性要求,包括其对套期保值无效的来源及其如何确定套期保值比率的分析。
信用风险
信用风险是指客户或金融工具的交易对手未能履行其合同义务时发生意外损失的风险,主要来自公司的应收贸易账款。该公司还可能存在与现金和现金等价物以及衍生金融工具有关的信用风险,该公司仅通过与评级较高的北美和欧洲金融机构进行交易来管理这些工具。在总体经济和金融状况疲软的时期,公司的信用风险也可能加剧。该公司的应收贸易账款和信贷敞口全年根据其销售的季节性和其他因素而波动。公司在中期报告期内的平均贸易应收账款和信贷风险可能显著高于该报告期结束时的余额。
根据应收账款购买协议的条款,本公司可继续向第三方金融机构出售某些指定客户的贸易应收账款,以换取相当于已出售贸易应收账款面值减去适用折扣的现金付款。本公司保留对这些贸易应收账款的服务责任,包括催收,但不保留与已出售的任何贸易应收账款有关的任何信用风险。根据应收账款购买协议出售的所有贸易应收账款将从综合财务状况表中删除,因为出售的贸易应收账款有资格取消确认。应收款购买协议,最高允许销售#美元。400任何时候都有100万应收账款于2024年6月18日到期,可按年延期。
该公司贸易应收账款的信用风险集中,因为其大部分销售对象是相对较少的批发商、大众市场和其他零售商。截至2023年12月31日,公司十大贸易债务人占81应收贸易账款的百分比(2022-72%)。该公司的主要贸易债务人位于美国。剩余的贸易应收账款余额分散在加拿大、欧洲、亚太地区和拉丁美洲等许多地理地区的更多债务人中。
本公司根据预期信用损失模型评估应收账款是否可收回,该模型考虑了自最初基于客户风险类别确认贸易应收账款以来信用质量的变化。信用质量是通过考虑公司客户的财务状况和付款历史以及其他因素进行评估的。
26.财务风险管理(续):
信用风险(续)
在确定预期信贷损失准备时,本公司采用国际财务报告准则第9号“金融工具”中的简化方法,并根据预期信贷损失的年限计算预期信贷损失。该公司使用拨备矩阵,根据客户的经济特征将其区分开来,并根据其应收贸易账款的逾期天数分配预期的信用损失率。预期信用损失率是根据公司的历史信用损失经验,根据经济环境的前瞻性因素进行调整的。
该公司的大多数客户已经与该公司或其子公司进行了多年的交易。某些批发商的杠杆率很高,在很大程度上依赖于包括本公司在内的几家主要供应商提供的贸易信贷条款和第三方债务融资,包括以贸易应收账款和作为抵押品的库存担保的银行债务。这些客户的财务杠杆可能会限制或阻止他们为现有债务再融资或获得额外融资的能力,并可能影响他们遵守限制性债务契约和履行其他义务的能力。该公司的大众市场客户和其他零售商客户的形象和信用质量差异很大。
该公司向客户提供信贷涉及相当大的判断,并基于对每个客户的财务状况和付款历史的评估。公司建立了旨在降低信用风险的各种内部控制,包括专门的信用职能,建议客户信用额度和付款条件,以
由公司位于巴巴多斯基督教会的主要销售办事处的高级管理层每季度审查和批准。只要有可能,公司的信用部门会定期审查外部评级和客户财务报表,在某些情况下,还会获得银行和其他参考资料。新客户需要经过特定的验证和审批前流程。如情况需要,本公司会不时以预付款方式与客户进行临时交易。虽然公司的信用控制和流程在降低信用风险方面是有效的,但这些控制不能完全消除信用风险,也不能保证这些控制将继续有效,也不能保证公司的历史信用损失经验将继续下去。
本公司按地理区域划分的应收贸易账款的信用风险敞口如下:
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2023 | 1月1日, 2023 |
| | |
按地理区域划分的应收贸易账款: | | |
美国 | $ | 355,521 | | $ | 198,949 | |
加拿大 | 19,672 | | 13,279 | |
欧洲等 | 37,305 | | 36,557 | |
应收贸易账款共计 | $ | 412,498 | | $ | 248,785 | |
贸易应收账款余额账龄如下:
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2023 | 1月1日, 2023 |
| | |
未逾期 | $ | 399,317 | | $ | 239,218 | |
逾期0-30天 | 12,321 | | 10,842 | |
逾期31-60天 | 6,150 | | 3,907 | |
逾期61-120天 | 2,147 | | 6,837 | |
逾期超过121天 | 3,728 | | 3,375 | |
应收贸易账款 | 423,663 | | 264,179 | |
预期信贷损失拨备减少 | (11,165) | | (15,394) | |
应收贸易账款共计 | $ | 412,498 | | $ | 248,785 | |
26.财务风险管理(续):
流动性风险
流动资金风险被定义为本公司将无法履行到期财务义务的潜在风险。
如本综合财务报表附注25所述,本公司透过管理其资本结构及财务杠杆来管理其流动资金风险。此外,该公司通过持续监测实际和预计的现金流来管理这一风险,同时考虑到其销售和现金收入的季节性以及资本支出的预期时间。
在管理其流动性风险时,公司依赖现金资源、债务和运营产生的现金流来满足其融资需求。该公司还可能需要进入资本市场以支持其运营以及实现其战略计划。本公司继续履行其长期债务协议所载契诺及条件的任何障碍,以及本公司进入资本市场的能力、参与其循环长期银行信贷安排的金融机构倒闭,或资本市场对本公司的财务状况或前景的负面看法,均可能对其未来的融资能力产生重大影响。此外,公司进入资本市场的机会以及以合理条款和利率获得融资的机会可能会受到经济和信贷市场环境的影响,包括潜在的长期经济低迷和衰退。
下表列出了基于公司财务负债合同到期日的到期日分析。除采购债务和最低特许权使用费外,所有承付款都已反映在综合财务状况表中,这些承付款列于下表合同债务表中。这些金额是合同未贴现的现金流。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
携带 | | 合同 | *少于 | 在1之间 | 在4个之间 | 多过 |
(单位:百万美元) | 金额 | | 现金流 | 1年 | 和3年 | 和5年 | 5年 |
| | | | | | |
应付账款和应计负债 | $ | 408.3 | | | $ | 408.3 | | $ | 408.3 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
长期债务 | 985.0 | | | 985.0 | | 300.0 | | 450.0 | | 235.0 | | — | |
购买和其他债务 | — | | | 502.3 | | 327.8 | | 99.7 | | 74.8 | | — | |
租赁义务 | 98.1 | | | 136.2 | | 20.8 | | 39.7 | | 26.3 | | 49.4 | |
合同债务总额 | $ | 1,491.4 | | | $ | 2,031.8 | | $ | 1,056.9 | | $ | 589.4 | | $ | 336.1 | | $ | 49.4 | |
如附注24所披露,公司已向第三方提供财务担保、不可撤销备用信用证和担保债券,以在公司及其一些子公司不履行合同义务的情况下向第三方提供赔偿。截至2023年12月31日,这些担保项下的最高潜在责任为美元131.51000万美元,其中15.21000万美元用于担保债券和300万美元116.3 100万美元用于财务担保和备用信用证。
外币风险
公司的大部分现金流以及金融资产和负债都是以美元计价的,美元是公司的职能货币和报告货币。外币风险主要限于公司以美元以外货币计价的业务交易部分,主要用于美国以外客户的销售和分销费用、某些设备采购以及加拿大总部费用。该公司的风险敞口主要涉及美元对加拿大元、英镑、欧元、澳元、墨西哥比索和人民币的变动。对于公司的外币交易,各自相对于美元汇率的波动将造成公司现金流的波动,造成公司综合收益和全面收益表中销售和SG&A费用的报告金额以及综合财务状况表中的房地产、厂房和设备的波动,无论是在期间基础上还是与经营预算和预测相比都是如此。额外的收益变动来自于在每个报告日期按汇率换算以美元以外货币计价的货币资产和负债,其影响被报告为汇兑损益,并在收益和全面收益表中计入财务费用(净额)。
26.财务风险管理(续):
外币风险(续)
该公司的部分制造成本也是以外币支付的,主要是以洪都拉斯伦皮拉斯、多米尼加比索、尼加拉瓜科尔多瓦以及孟加拉国塔卡支付的工资成本。未来这些货币相对于美元汇率的重大变化可能会对公司的经营业绩产生重大影响。
该公司管理其外币风险的目标是通过尽可能实际地与第三方进行美元交易,持有现金和现金等价物,并以美元借款,从而将其对外币现金流的净敞口降至最低。本公司监控和预测外币现金流净值,并不时授权使用衍生金融工具,例如期限长达三年的远期外汇合约,以对部分外币现金流进行经济对冲。截至2023年12月31日,该公司有未平仓的远期外汇合约,主要包括买卖加拿大元、卖出欧元、卖出英镑、卖出澳元和卖出墨西哥比索以换取美元的合约。在2023财年结算的未平仓合约和其他外汇合约被指定为现金流对冲,并有资格进行对冲会计。外汇合约的基本风险与套期风险相同,因此,本公司已为所有外汇套期订立1:1的比率。
下表显示了公司在2023年12月31日的综合财务状况表中因金融工具而产生的重大外币风险:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
(单位:百万美元) | 计算机辅助设计 | 英镑 | 欧元 | 澳元 | MXN | 元人民币 | BDT | | |
| | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | — | | $ | 2.6 | | $ | 5.9 | | $ | 2.7 | | $ | 2.7 | | $ | 2.7 | | $ | 6.9 | | | |
应收贸易账款 | 18.7 | | 1.0 | | 21.3 | | 3.5 | | 6.2 | | 0.6 | | — | | | |
预付费用、押金和其他活期 投资资产 | 0.4 | | — | | 1.1 | | — | | 0.1 | | 0.1 | | 8.4 | | | |
应付账款和应计负债 | (6.6) | | (0.7) | | (6.6) | | (0.6) | | (3.2) | | (1.6) | | (13.0) | | | |
| | | | | | | | | |
基于公司因上述金融工具产生的外币风险,以及指定为有效对冲工具的未偿还衍生金融工具的影响,改变汇率以反映美元升值5%将(减少)增加盈利和其他综合收益,假设所有其他变量保持不变:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日止的年度 |
(单位:百万美元) | 计算机辅助设计 | 英镑 | 欧元 | 澳元 | MXN | 元人民币 | BDT | | |
| | | | | | | | |
对所得税前收入的影响 | $ | (0.6) | | $ | (0.1) | | $ | (1.1) | | $ | (0.3) | | $ | (0.3) | | $ | (0.1) | | $ | (0.1) | | | |
对所得税前其他全面(损失)收入的影响 | 0.4 | | 1.5 | | 2.0 | | 0.5 | | 0.8 | | — | | — | | | |
假设所有其他变量保持不变,假设截至2023年12月31日的一年内美元贬值5%,将对上述货币产生与上述金额相同但相反的影响。
26.财务风险管理(续):
商品风险
该公司面临棉花价格和棉花价格变动的商品风险,因为其大部分产品由 100棉或棉与合成纤维的混纺。该公司还面临原油和石化产品价格波动的风险,因为它们影响了用于其许多产品的聚酯纤维的成本。该公司从第三方商人那里购买棉花,从第三方纱线制造商那里购买棉纱,从第三方聚酯制造商那里购买涤纶纤维。本公司承担这些购买的价格波动风险。该公司在未来交货期前最多18个月签订合同,为其棉花和棉基纱线采购以及涤纶纤维采购确定固定价格,以减少用于其产品制造的棉花、原油和石化产品成本波动的影响。这些合同不用于交易目的,也不被视为需要在公司的综合财务报表中按公允价值入账的金融工具。在不考虑固定价格合同的影响的情况下,0.01棉花价格的每磅上涨将影响公司每年的原材料成本约为$6.0根据目前的产量水平,这一数字为100万美元。
此外,原油或石油价格的波动也会影响公司的能源消耗成本,并可能影响运输成本和业务中使用的相关物品的成本,包括公司用于制造其产品的其他原材料,如化学品、染料和装饰品。该公司一般以市场价格购买这些原材料。
该公司还有能力订立衍生金融工具,包括期货和期权合约,以管理其对大宗商品价格变动的敞口。根据适用于金融工具的会计准则,此类合同在这些综合财务报表中按公允价值入账。于2023财政年度,本公司按附注15所述订立商品衍生工具合约。商品衍生工具合约的基础风险与对冲风险相同,因此,本公司已就所有商品衍生工具对冲订立1:1的比率。由于商品期货合约价格与其购买成本之间有很强的相关性,除附注15(D)所披露外,本公司的对冲并无出现任何重大无效情况。
利率风险
本公司须承担因其$300百万美元定期贷款,3亿美元延迟提取定期贷款,从其$130亿美元的循环长期银行信贷安排,以及其501,000,000无担保应付票据,所有这些票据都以调整后的期限SOFR加上利差计息。
本公司一般固定一至三个月的经调整定期SOFR借款利率。根据债务协议提取的金额和未来任何借款的利率都会有所不同,而且是不可预测的。新发行债券的利率上升可能会导致财务费用大幅增加。
本公司有能力订立衍生金融工具,在较长一段时间内有效固定其当前及未来借款成本。该公司有未偿还的浮动至固定利率掉期,以对冲高达$225在某些长期债务协议的指定部分上,其浮动利率敞口为100万美元。利率互换合约被指定为现金流对冲,并符合对冲会计的条件。有关更多信息,请参阅附注15(B)。
正如该等综合财务报表附注12所述,本公司修订了循环融资及定期贷款融资,以定期担保隔夜融资利率(“定期SOFR”)取代LIBOR。此外,先前修订的票据购买协议包括LIBOR备用条款,以取代LIBOR,该协议在2023财年第三季度被修订为期限SOFR。此外,本公司与利率互换协议下的交易对手就替代该等协议中的参考利率进行了谈判。
26.财务风险管理(续):
利率风险(续):
根据截至2023年12月31日止年度的计息金融工具价值,假设0.5在此期间,如果利率上升一个百分点,所得税前的收益就会减少1美元。3.4 万假定的 0.5假设所有其他变量保持不变,利率下降一个百分点将对所得税前收入产生同等但相反的影响。
27. 收入分类:
按主要产品类别划分的净销售额如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
活动服装 | $ | 2,667,958 | | | $ | 2,762,533 | |
袜子和内衣 | 527,953 | | | 477,949 | |
| $ | 3,195,911 | | | $ | 3,240,482 | |
净销售额来自位于以下地理区域的客户:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
美国 | $ | 2,858,120 | | | $ | 2,846,810 | |
加拿大 | 112,426 | | | 122,518 | |
国际 | 225,365 | | | 271,154 | |
| $ | 3,195,911 | | | $ | 3,240,482 | |
28. 实体范围披露:
不动产、厂房和设备、使用权资产、无形资产和善意分配到以下地理区域:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
| |
| | | |
美国 | $ | 542,005 | | | $ | 560,854 | |
加拿大 | 60,519 | | | 59,604 | |
洪都拉斯 | 350,003 | | | 380,825 | |
加勒比 | 484,373 | | | 440,511 | |
亚太 | 320,142 | | | 223,307 | |
其他 | 32,016 | | | 29,654 | |
| $ | 1,789,058 | | | $ | 1,694,755 | |
截至2023年12月31日和2023年1月1日的财年,占总净销售额至少10%的客户如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
客户A | 22.4 | % | | 18.1 | % |
客户B | 16.3 | % | | 18.6 | % |
客户C | 7.6 | % | | 10.7 | % |
| | | |
该公司以一个可报告经营分部为基础管理其业务。