美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从 ________ 到 __________ 的过渡时期
委员会档案编号：
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
（美国国税局雇主 |
（主要行政办公室地址） |
（邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号:(
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
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交易 符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
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☒ |
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加速过滤器 |
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☐ |
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非加速过滤器 |
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☐ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是 ☐ 不是
截至 2024 年 4 月 30 日，Bumble Inc. 已经
关于前瞻性陈述的特别说明
本10-Q表季度报告或本季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述反映了Bumble Inc.管理层当前对其运营、财务业绩、行业和业务的看法。前瞻性陈述包括所有非历史事实的陈述。在某些情况下，你可以通过使用 “展望”、“相信”、“预期”、“潜在”、“继续”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“寻求”、“预测”、“打算”、“趋势”、“计划” 等词语来识别这些前瞻性陈述）、” “估计”、“预期”、“预测”、“可能的结果” 以及/或这些词语或其他具有未来或前瞻性质的可比词语的否定版本。此类前瞻性陈述受各种风险和不确定性的影响。因此，有或将来会有一些重要因素可能导致实际结果或结果与这些陈述中所示的结果或结果存在重大差异。这些因素包括但不限于以下因素：
有关我们面临的这些以及其他风险和不确定性的更多信息，请参阅我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2023年10-K表格”）的第一部分，“第1A项——风险因素”。不应将这些因素解释为详尽无遗，我们提醒您，上述重要因素可能不包含所有对您重要的因素。除非法律要求，否则Bumble Inc. 没有义务公开更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。
1
网站和社交媒体披露
我们使用我们的网站（www.bumble.com和ir.bumble.com），有时还使用我们的公司 X 账户（前身为 Twitter）（@bumble）和 Linkedin（www.linkedin.com/company/bumble）来发布公司信息。我们通过这些渠道发布的信息可能被视为重要信息。因此，投资者除了关注我们的新闻稿、美国证券交易委员会（“SEC”）的文件以及公开电话会议和网络直播外，还应关注这些渠道。此外，当您通过访问我们网站ir.bumble.com的 “电子邮件提醒” 部分注册您的电子邮件地址时，您可能会自动收到有关Bumble的电子邮件提醒和其他信息。但是，我们的网站和社交媒体渠道的内容不是本10-Q表季度报告的一部分。
某些定义
在本季度报告中使用的，除非另有说明或上下文另有要求，否则以下术语具有以下含义。我们的关键指标（Bumble App付费用户、Badoo App和其他付费用户、总付费用户、Bumble App每位付费用户的平均收入、Badoo应用程序和其他每位付费用户的平均收入，以及每位付费用户的总平均收入）的计算不包括付费用户和官方、广告和合作伙伴或关联公司产生的收入，2023年第四季度之前的时期，不包括付费用户和Fruitz产生的收入。从2023年第四季度开始，付费用户和Fruitz产生的收入已包含在我们的主要运营指标中。
2
3
目录
|
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页面 |
第一部分 |
财务信息 |
|
第 1 项。 |
财务报表（未经审计） |
5 |
|
简明合并资产负债表 |
5 |
|
简明合并运营报表 |
6 |
|
综合运营简明合并报表 |
7 |
|
简明合并权益变动表 |
8 |
|
简明合并现金流量表 |
10 |
|
未经审计的简明合并财务报表附注 |
11 |
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
26 |
第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
39 |
第 4 项。 |
控制和程序 |
40 |
第二部分。 |
其他信息 |
|
第 1 项。 |
法律诉讼 |
41 |
第 1A 项。 |
风险因素 |
41 |
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
41 |
第 5 项。 |
其他信息 |
43 |
第 6 项。 |
展品 |
44 |
|
签名 |
45 |
4
第一部分——财务所有信息
第 1 项。财务报表（未经审计）。
Bumble Inc.
精简合并ted 资产负债表
（以千计，股票和每股信息除外）
（未经审计）
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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资产 |
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现金和现金等价物 |
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应收账款（扣除备抵金美元） |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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使用权资产 |
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财产和设备（扣除累计折旧 $ |
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善意 |
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无形资产，净额 |
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递延所得税资产，净额 |
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其他非流动资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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应付账款 |
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$ |
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$ |
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递延收入 |
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应计费用和其他流动负债 |
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长期债务的流动部分，净额 |
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流动负债总额 |
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长期债务，净额 |
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||
递延所得税负债，净额 |
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||
根据应收税款协议向关联方支付 |
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其他长期负债 |
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负债总额 |
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股东权益： |
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A类普通股（面值美元） |
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B类普通股（面值美元） |
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优先股（面值 $） |
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额外的实收资本 |
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库存股（ |
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( |
) |
累计赤字 |
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) |
累计其他综合收益 |
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Bumble Inc. 股东权益总额 |
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非控股权益 |
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股东权益总额 |
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||
负债和股东权益总额 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
Bumble Inc.
简明合并 S运营声明
（以千计，每股信息除外）
（未经审计）
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
截至2024年3月31日的三个月 |
|
|
截至2023年3月31日的三个月 |
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||
收入 |
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$ |
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$ |
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||
运营成本和支出： |
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收入成本 |
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销售和营销费用 |
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一般和管理费用 |
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产品开发费用 |
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折旧和摊销费用 |
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运营成本和支出总额 |
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营业收益（亏损） |
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利息收入（支出），净额 |
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( |
) |
其他收入（支出），净额 |
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( |
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所得税前收入（亏损） |
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所得税优惠（准备金） |
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( |
) |
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|
( |
) |
净收益（亏损） |
|
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( |
) |
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归属于非控股权益的净收益（亏损） |
|
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|
|
( |
) |
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归属于Bumble Inc.股东的净收益（亏损） |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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归属于Bumble Inc.股东的每股净收益（亏损） |
|
|
|
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每股基本收益（亏损） |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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摊薄后的每股收益（亏损） |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
Bumble Inc.
简明合并报表综合运营部队
（以千计）
（未经审计）
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
截至2024年3月31日的三个月 |
|
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截至2023年3月31日的三个月 |
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净收益（亏损） |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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扣除税款的其他综合收益（亏损）： |
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外币折算调整的变化 |
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( |
) |
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扣除税款的其他综合收益（亏损）总额 |
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( |
) |
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综合收益（亏损） |
|
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|
||
归属于非控股权益的综合收益（亏损） |
|
|
|
|
|
|
||
归属于Bumble Inc.股东的综合收益（亏损） |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
7
Bumble Inc.
精简合并ted 权益变动表
截至2024年3月31日的三个月
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
|
A 级 |
|
B 级 |
|
额外 |
|
财政部 |
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累积的 |
|
累积的 |
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Bumble Inc. 股东总数 |
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非控制性 |
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总计 |
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股份 |
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金额 |
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股份 |
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金额 |
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资本 |
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股份 |
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金额 |
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赤字 |
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收入（亏损） |
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公平 |
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兴趣爱好 |
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公平 |
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截至 2023 年 12 月 31 日的余额 |
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( |
) |
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净收益（亏损） |
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股票薪酬支出 |
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应收税款协议的影响 |
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注销限制性股票 |
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已发行的限制性股票单位，扣除扣税的股份 |
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以普通单位交换A类普通股 |
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股票回购 |
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购买普通单位 |
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向非控股权持有人分配 |
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其他综合收益（亏损），扣除税款 |
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( |
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截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
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$ |
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( |
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$ |
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$ |
|
$ |
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|||||||||
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
8
Bumble Inc.
简明合并权益变动表
截至2023年3月31日的三个月
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
|
A 级 |
|
B 级 |
|
额外 |
|
累积的 |
|
累积的 |
|
Bumble Inc. 股东总数 |
|
非控制性 |
|
总计 |
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|
股份 |
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金额 |
|
股份 |
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金额 |
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资本 |
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赤字 |
|
收入（亏损） |
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公平 |
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兴趣爱好 |
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公平 |
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截至2022年12月31日的余额 |
|
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净收益（亏损） |
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( |
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股票薪酬支出 |
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普通单位交换引起的应收税款协议的影响 |
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注销限制性股票 |
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已发行的限制性股票单位，扣除扣税的股份 |
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以普通单位交换A类普通股 |
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向非控股权益持有人分配 |
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其他综合收益（亏损），扣除税款 |
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截至2023年3月31日的余额 |
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( |
) |
$ |
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$ |
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所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
9
Bumble Inc.
精简合并分级现金流量表
（以千计）
（未经审计）
|
|
|
|
|||||
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截至2024年3月31日的三个月 |
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截至2023年3月31日的三个月 |
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来自经营活动的现金流： |
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净收益（亏损） |
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调整后的净收益（亏损）与经营活动提供的（用于）的净现金： |
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折旧和摊销费用 |
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利率互换公允价值的变化 |
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或有盈余负债公允价值的变化 |
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非现金租赁费用 |
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应收税款协议负债调整费用 |
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递延所得税 |
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股票薪酬支出 |
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净外汇差额 |
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其他，净额 |
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资产和负债的变化： |
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应收账款 |
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其他流动资产 |
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应付账款 |
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递延收入 |
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法律责任 |
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租赁负债 |
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应计费用和其他流动负债 |
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其他，净额 |
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) |
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由（用于）经营活动提供的净现金 |
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来自投资活动的现金流： |
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资本支出 |
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由（用于）投资活动提供的净现金 |
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来自融资活动的现金流： |
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偿还定期贷款 |
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向非控股权益持有人支付的分配 |
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股票回购 |
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购买普通单位 |
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代表员工以股票奖励支付的预扣税 |
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由（用于）融资活动提供的净现金 |
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汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
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现金和现金等价物以及限制性现金的净增加（减少） |
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现金和现金等价物以及限制性现金，期初 |
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现金和现金等价物以及限制性现金，期末 |
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减少限制性现金 |
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期末的现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
10
Bumble Inc.
未经审计的Condensed Co附注合并财务报表
注1-组织和演示基础
公司概述
Bumble Inc.的主要业务是通过订阅和应用内购买产品来提供在线约会和社交网络应用程序，为北美、欧洲和全球其他国家提供服务。Bumble Inc. 通过其拥有和运营的网站和应用程序提供这些服务。Bumble Inc.（“公司” 或 “Bumble”）于2020年10月5日注册为特拉华州的一家公司，目的是促进首次公开募股（“首次公开募股”）和其他相关交易，以运营Buzz Holdings L.P.（“Bumble Holdings”）及其子公司的业务。
在首次公开募股和重组交易之前，特拉华州有限合伙企业Bumble Holdings L.P.（“Bumble Holdings”）的主要目的是为黑石公司（“黑石” 或 “赞助商”）管理的一组投资基金收购（“赞助商收购”）Worldwide Vision L.P.（“Bumble Holdings”）的多数股权提供资金（“赞助商收购”）。由于Bumble Holdings以前没有任何业务，百慕大豁免有限公司Worldwide Vision Limited被视为Bumble Holdings及其合并子公司的前身。
2021年2月16日，公司完成了首次公开募股，并将发行所得款项用于赎回A类普通股的股份，并从与我们的保荐人有关联的实体购买Bumble Holdings的有限合伙权益（“普通单位”）。
在首次公开募股方面，组织结构转变为伞式合伙企业，Bumble Inc.成为Bumble Holdings的普通合伙人。重组交易作为受共同控制的实体之间的交易入账。因此，对收购保荐人之后以及首次公开募股和重组交易之前的财务报表进行了调整，合并了先前独立的实体以供列报。作为普通合伙人，Bumble Inc.运营和控制所有业务和事务，并通过Bumble Holdings及其子公司开展业务。Bumble Inc.在其合并财务报表中合并了Bumble Holdings，并在合并财务报表中报告了与重新分类后持有普通单位的首次公开募股前所有者持有的普通单位相关的非控股权益，以及持续激励单位持有者在合并财务报表中持有的激励单位。
假设根据普通单位持有人签订的交换协议，将所有已发行的普通股一对一地交换为A类普通股，则会有
本报告中所有提及 “公司”、“我们” 或 “我们” 的内容均指Bumble Inc.
二次发行
2023 年 3 月 8 日，公司完成了二次发行
Bumble在二次发行中没有出售任何A类普通股，也没有从销售中获得任何收益。除承保折扣外，Bumble支付了与黑石集团销售股东和创始人出售股票相关的费用。
列报和合并的基础
这些附注所附未经审计的简明合并财务报表包括公司的财务报表、公司全资拥有的所有实体以及公司拥有控股财务权益的所有实体的财务报表。所有公司间往来交易和余额均已清除。未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的，在所有重大方面都与公司2023年10-K表中适用的会计原则一致。这些未经审计的简明合并财务报表应与2023年10-K表中包含的合并报表及其附注一起阅读。
合并子公司的非控股权益是指子公司的权益（净资产）中不可直接或间接归属于公司的部分。非控股权益作为合并股权的单独组成部分列报
11
资产负债表和净收益列报方式修改为归属于控股权和非控股权益的当前收益和其他综合收益。公司的非控股权益代表实质性的利润分享安排，使用归因方法，损益归因于控股权和非控股权益。
前一年的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。
附注2-选定重要会计政策摘要
以下是部分重要会计政策，包括在截至2024年3月31日的三个月内因达成新交易或采用新会计政策而增加或修改的会计政策。请参阅注释 2， 精选重要会计政策摘要，在我们2023年10-K表中的年度合并财务报表中，以获取我们重要会计政策的完整清单。
估算值的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出某些判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响报告的资产和负债金额、收入和支出。公司的重大估计涉及业务合并、资产减值、与法律意外事件相关的潜在债务、或有对价的公允价值、衍生品的公允价值、股票薪酬、应收税款协议和所得税。
这些估计是基于管理层的最佳估计和判断。实际结果可能与这些估计值有所不同。估计、判断和假设不断进行评估，其依据是管理层的经验和其他因素，包括对未来事件的预期，这些预期在当时情况下被认为是合理的。这些假设、判断和估计的不确定性可能导致需要对未来时期受影响的资产或负债的账面金额进行实质性调整的结果。
股票回购计划
根据公司股票回购计划回购的股票作为库存股持有，并在随附的简明合并资产负债表中反映为股东权益的减少。退休后，股票回购将根据股票面值减少A类普通股，并减少回购价格超过面值的资本盈余。如果公司仍有累计赤字余额，则超过面值的部分将计入 “额外实收资本”。一旦公司有留存收益，超出部分将全部计入留存收益。
直接成本和消费税义务将包含在公司简明合并财务报表中回购股票的成本中。与随后发行股票相关的消费税义务的减少将反映为对先前记录的消费税的调整。
2023 年 5 月，董事会批准了一项高达 $ 的股票回购计划
收入确认
收入主要以定期订阅和应用内购买的形式获得。订阅收入扣除税款、退款和信用卡退款。该收入最初是递延的，并在适用的订阅期内使用直线法进行确认。终身订阅的收入将延迟到订户关系的平均预期期限，目前估计为十二个月。购买应用内功能的收入根据使用情况以及与未使用的应用内购买相关的预计损耗收入进行确认。未使用的应用内购买费用根据基础协议的条款到期，如果收入可能不会发生重大逆转，则被确认为收入。该公司还通过在线广告和合作伙伴关系获得收入。在线广告收入在显示广告时予以确认。合伙企业的收入根据合伙企业的合同条款予以确认。
12
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，没有客户占总收入的10％。
在本报告所述期间，应用程序的收入如下（以千计）：
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截至2024年3月31日的三个月 |
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截至2023年3月31日的三个月 |
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Bumble 应用程序 |
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$ |
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$ |
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Badoo 应用程序和其他 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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递延收入
递延收入包括在公司业绩之前收到或按合同到期的预付款。公司的递延收入在每个报告期结束时按合同列报。当适用的订阅期限或履行义务的预期完成时间为一年或更短时，公司将递延收入归类为流动收入。递延收入余额为 $
重组费用
重组费用主要包括遣散费、搬迁、资产减值和其他相关费用。公司评估这些成本的性质，以确定它们是否与ASC 712、薪酬——非退休后福利或ASC 420 “退出或处置成本债务” 中计入的一次性福利安排有关。当员工可能有权获得持续的员工解雇补助金并且可以合理估计福利金额时，公司会记录持续的员工解雇补助金的负债。管理层向员工传达解雇计划后，将确认一次性员工解雇费用，除非需要未来服务，在这种情况下，费用将在未来服务期内按比例确认。所有其他相关费用在发生时予以确认。重组费用在合并运营报表中被确认为运营费用，并根据每位员工各自的职能进行分类。
参见注释 6， 重组费用，以获取有关重组费用的更多信息。
最近发布的会计公告尚未通过
2023 年 11 月，美国财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-07， 细分市场报告（主题 280）：对可报告的细分市场披露的改进。亚利桑那州立大学扩大了公共实体的分部披露范围，要求定期向首席运营决策者披露重大分部支出，并包含在每项报告的分部损益衡量标准中、其他细分市场的金额和构成说明，以及应申报分部的损益和资产的中期披露。亚利桑那州立大学2023-07对公司生效，过渡期从2025年第一季度开始。允许提前收养。该公司目前正在评估采用该亚利桑那州立大学对其合并财务报表和披露的影响。
2023 年 12 月，FASB 发布了 ASU 2023-09 所得税（主题 740）：所得税披露的改进。亚利桑那州立大学要求各实体提供有关税率对账和每年缴纳的所得税的分类所得税披露。从2025财年开始，亚利桑那州立大学2023-09对公司生效。允许提前收养。该公司目前正在评估采用该ASU对其合并财务报表和披露的影响。
2023 年 12 月，FASB 发布了 ASU 2024-01, 薪酬-股票薪酬（主题718）：利润利息和类似奖励的适用范围。 亚利桑那州立大学阐明了实体如何确定利润利息或类似奖励是否属于主题718的范围或不是基于股份的支付安排，因此也属于其他指导的范围。各实体可以追溯地将修正案应用于财务报表中列报的所有先前时期，也可以预期地适用于在通过之日或之后授予或修改的利润、利息和类似奖励。如果选择潜在的申请，实体必须披露会计原则变更的性质和原因。亚利桑那州立大学2024-01从2025年第一季度开始对公司生效。该公司目前正在评估采用该亚利桑那州立大学对其合并财务报表和披露的影响。
13
公司考虑了最近发布的所有会计公告的适用性和影响。我们的披露中未特别注明的最新会计声明不适用于本公司。
附注3-所得税
公司须缴纳美国联邦和州所得税，并就其在Bumble Holdings任何应纳税净收入中的可分配份额向美国联邦和某些州司法管辖区提交合并所得税申报表。Bumble Holdings的子公司在其运营所在的外国司法管辖区也需要缴纳所得税。在截至2024年3月31日的三个月中，公司的有效税率为
在截至2023年3月31日的三个月中，我们的有效税率为
附注4-根据应收税款协议应付给关联方
关于重组交易和首次公开募股，我们与某些首次公开募股前所有者签订了应收税款协议，规定公司向此类首次公开募股前的所有者付款
我们已经确定，我们很可能无法实现与重组交易和首次公开募股相关的某些基准调整和收购的净营业亏损相关的税收优惠。由于这一决心，我们有
附注5-商誉和无形资产，净额
善意
在本报告所述期间，商誉账面金额的变化如下（以千计）：
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 |
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$ |
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外币折算调整 |
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( |
) |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
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$ |
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有
无形资产，净额
公司无形资产净额摘要如下（以千计）：
14
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2024年3月31日 |
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格罗斯 |
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累积的 |
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累积的 |
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网 |
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加权- |
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品牌-无限期 |
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$ |
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无限期 |
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品牌——永存 |
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开发的技术 |
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用户群 |
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白标合约 |
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其他 |
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无形资产总额，净额 |
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( |
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$ |
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2023年12月31日 |
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格罗斯 |
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累积的 |
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累计减值损失 |
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网 |
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加权- |
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品牌-无限期 |
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无限期 |
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品牌——永存 |
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开发的技术 |
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用户群 |
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白标合约 |
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其他 |
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无形资产总额，净额 |
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( |
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$ |
( |
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$ |
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与无形资产相关的摊销费用，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月净额是 $
附注6-重组费用
2024年2月27日，公司宣布通过了重组计划（“重组计划”）o 将其全球员工人数减少大约
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截至2024年3月31日的三个月 |
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收入成本 |
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销售和营销 |
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一般和行政 |
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产品开发 |
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总计 |
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$ |
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截至2024年3月31日， $
下表汇总了与重组相关的负债（以千计）：
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员工相关福利 |
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其他 |
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总计 |
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截至 2023 年 12 月 31 日的余额 |
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$ |
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$ |
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重组费用 |
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现金支付 |
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( |
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( |
) |
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截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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15
注意事项 7-
合并资产负债表信息
其他流动资产由以下余额（以千计）组成：
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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资本化聚合器费用 |
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$ |
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$ |
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预付款 |
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其他流动资产 |
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其他流动资产总额 |
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$ |
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$ |
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应计费用和其他流动负债由以下余额（以千计）组成：
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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法律责任 |
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$ |
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$ |
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工资和相关费用 |
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营销费用 |
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专业费用 |
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租赁负债 |
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应缴所得税 |
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或有收益负债 |
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根据应收税款协议向关联方支付 |
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其他应计费用和其他应付账款 |
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||
应计费用和其他流动负债总额 |
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$ |
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$ |
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其他长期负债由以下余额（以千计）组成：
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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租赁负债 |
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其他负债 |
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其他负债总额 |
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附注 8-公允价值测量
下表显示了公司定期按公允价值计量的金融工具（以千计）：
|
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2024年3月31日 |
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第 1 级 |
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第 2 级 |
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第 3 级 |
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完全公平 |
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资产： |
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现金等价物-货币市场基金 |
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衍生资产 |
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投资股权证券 |
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负债： |
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或有收益负债 |
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16
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2023年12月31日 |
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|
第 1 级 |
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第 2 级 |
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第 3 级 |
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完全公平 |
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资产： |
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现金等价物-货币市场基金 |
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衍生资产 |
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投资股权证券 |
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负债： |
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或有收益负债 |
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2024 年 3 月 31 日至 2023 年 12 月 31 日期间，关卡之间没有转移。
应收账款、应付账款、应付所得税、应计费用和其他应付账款的账面价值由于这些工具的短期到期日而接近其公允价值。
该公司使用利率衍生工具来管理与债务利率变动导致的现金流波动相关的风险。出于会计目的，这些工具未被指定为套期保值，而是记录在 “其他流动资产”、“其他非流动资产”、“应计费用和其他流动负债” 或 “其他长期负债” 中，公允价值的变化在 “其他收入（支出）净额” 中确认。该公司的衍生资产由利率互换组成，使用可观察的市场数据（2级）定期按公允价值进行计量，总计 $
公司的或有盈利负债以公允价值定期计量，使用大量不可观测的投入（第 3 级）进行总计 $
截至 2024 年 3 月 31 日, 有一项或有对价安排, 包括向环球愿景有限公司前股东支付不超过美元的收益付款
公司在收购时将或有收益安排归类为负债，因为它们将以现金结算，并在此后的每个报告期重新衡量或有收益负债的公允价值，直到结算。或有收益负债的公允价值对股票价格、贴现率和未来付款时间的变化很敏感，这些变化基于对未来绩效指标实现情况的估计。或有收益负债公允价值的变化在随附的简明合并运营报表的 “一般和管理费用” 中确认。或有收益负债的公允价值变动为 $(
注意事项 9-
债务总额包括以下内容（以千计）：
|
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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2027 年 1 月 29 日到期的定期贷款 |
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减去：未摊销的债务发行成本 |
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减去：债务的当期部分，净额 |
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长期债务总额，净额 |
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17
信贷协议
2020年1月29日，公司与全资子公司Buzz Bidco LLC、Buzz Merger Sub Limited和Buzz Finco LLC（“借款人”）签订了信贷协议（“信贷协议”），允许公司最多借款 $ 美元
2020年10月19日，公司签订了信贷协议第1号修正案，该修正案规定增量借款本金总额为美元
2023年3月20日，由于基准终止事件，公司签订了信贷协议第2号修正案（“第2号修正案”），该修正案规定根据信贷协议中规定的基准替代条款，将基准利率从伦敦银行同业拆借利率过渡到有担保隔夜融资利率（“SOFR”）。根据自2023年3月31日开始的利息期起生效的第2号修正案的条款，伦敦银行同业拆借利率被定期SOFR所取代，后者是基于SOFR的前瞻性定期利率，外加信用利差调整幅度为
根据适用的合并第一留置权净杠杆率的计算，循环信贷额度下的适用借款利润率介于
截至2024年3月31日，原始定期贷款和增量定期贷款的有效利率我们回复
由于贷款是按浮动利率发放的，因此公司认为债务的公允价值近似于截至2024年3月31日的贷款本金。定期贷款的账面价值包括未偿还的本金减去未摊销的债务发行成本。因此，根据上述假设，在扣除任何交易成本之前，公司假设债务的账面价值将接近贷款债务的公允价值。
附注10——每股收益（亏损）
下表列出了用于计算公司每股基本收益和摊薄后收益（亏损）（以千计）的分子的对账情况：
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截至2024年3月31日的三个月 |
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截至2023年3月31日的三个月 |
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分子： |
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净收益（亏损） |
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( |
) |
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归属于非控股权益的净收益（亏损） |
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( |
) |
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归属于Bumble Inc.股东的净收益（亏损） |
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18
下表列出了公司每股基本收益和摊薄后收益（亏损）（以千计，股份金额除外，以及未经审计的每股金额）的计算结果：
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截至2024年3月31日的三个月 |
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截至2023年3月31日的三个月 |
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归属于普通股股东的每股基本收益（亏损） |
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分子 |
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归属于Bumble Inc.股东的净收益（亏损）的分配 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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减去：归属于分红证券的净收益（亏损） |
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归属于普通股股东的净收益（亏损） |
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$ |
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$ |
( |
) |
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分母 |
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已发行A类普通股的加权平均股数 |
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归属于普通股股东的每股基本收益（亏损） |
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$ |
|
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$ |
( |
) |
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归属于普通股股东的摊薄后每股收益（亏损） |
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分子 |
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|
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归属于Bumble Inc.股东的净收益（亏损）的分配 |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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减去：归属于分红证券的净收益（亏损） |
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归属于普通股股东的净收益（亏损） |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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分母 |
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基本计算中使用的股票数量 |
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用于计算摊薄后每股收益（亏损）的A类普通股的加权平均股数 |
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归属于普通股股东的摊薄后每股收益（亏损） |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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19
下表列出了可能具有稀释性的证券，这些证券被排除在摊薄后的每股收益（亏损）计算之外，因为其影响会产生反稀释作用，或者此类股票的发行取决于期末尚未满足的某些条件的满足：
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截至2024年3月31日的三个月 |
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截至2023年3月31日的三个月 |
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||
时间赋予奖励： |
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选项 |
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限制性股票 |
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RSU |
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激励单位 |
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授时奖励总数 |
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退出授予奖励： |
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选项 |
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限制性股票 |
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RSU |
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激励单位 |
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退出归属奖励总数 |
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|
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总计 |
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注意事项 11-
扣除没收后的股票薪酬总成本如下：
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（以千计） |
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截至2024年3月31日的三个月 |
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截至2023年3月31日的三个月 |
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收入成本 |
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$ |
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$ |
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销售和营销费用 |
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( |
) |
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一般和管理费用 |
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( |
) |
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产品开发费用 |
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股票薪酬支出总额 |
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$ |
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$ |
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||
在截至2024年3月31日的三个月中，股票薪酬支出减少了，原因是因解雇而被没收，包括与重组计划相关的削减。
Bumble Holdings的激励单位
下表汇总了有关Bumble Holdings激励单位的信息：
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时间赋予激励单位 |
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退出归属激励单位 |
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|
的数量 |
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加权- |
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的数量 |
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加权- |
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||||
截至 2023 年 12 月 31 日未归属 |
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$ |
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$ |
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||||
已授予 |
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既得 |
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( |
) |
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( |
) |
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被没收 |
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( |
) |
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( |
) |
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||
截至 2024 年 3 月 31 日未归属 |
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$ |
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|
|
|
|
$ |
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||||
截至 2024 年 3 月 31 日，与时间赋予激励单位相关的未确认的薪酬成本总额为 $
20
Bumble Inc. A类普通股的限制性股份
下表汇总了有关公司限制性股票的信息：
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时间归属 |
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退出归属 |
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|
的数量 |
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加权- |
|
|
的数量 |
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加权- |
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||||
截至 2023 年 12 月 31 日未归属 |
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$ |
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|
|
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|
$ |
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||||
已授予 |
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既得 |
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( |
) |
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( |
) |
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||
被没收 |
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( |
) |
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( |
) |
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||
截至 2024 年 3 月 31 日未归属 |
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$ |
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|
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|
$ |
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||||
截至 2024 年 3 月 31 日，完全无法识别与 Timesting 限制性股票相关的红利补偿成本为 $
Bumble Inc. 的限制性股票
下表汇总了有关公司RSU的信息：
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赋予时间的 RSU |
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退出归类限制性股票单位 |
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的数量 |
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加权- |
|
|
的数量 |
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加权- |
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||||
截至 2023 年 12 月 31 日未归属 |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
已授予 |
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既得 |
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( |
) |
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( |
) |
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被没收 |
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( |
) |
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( |
) |
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||
截至 2024 年 3 月 31 日未归属 |
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$ |
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|
|
$ |
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||||
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中, 截至相应归属日的RSU的总公允价值为$
选项
使用以下假设来计算 t在截至2024年3月31日的三个月内授予的时间归属期权的公允价值：
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2024年3月31日 |
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波动率 |
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预期寿命 |
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无风险利率 |
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每单位公允价值 |
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$ |
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股息收益率 |
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% |
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21
下表汇总了公司与TimeVesting股票期权相关的期权活动:
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2024年3月31日 |
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的数量 |
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加权- |
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加权- |
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截至 2023 年 12 月 31 日的未缴税款 |
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$ |
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$ |
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已授予 |
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已锻炼 |
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被没收并已过期 |
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( |
) |
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截至 2024 年 3 月 31 日的未缴税款 |
|
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$ |
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|
$ |
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|||
自 2024 年 3 月 31 日起可行使 |
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$ |
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|
$ |
|
|||
下表汇总了公司与退出归属股票期权相关的期权活动:
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2024年3月31日 |
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|||||||||
|
|
的数量 |
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|
加权- |
|
|
加权- |
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|||
截至 2023 年 12 月 31 日的未缴税款 |
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|
$ |
|
|
$ |
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已授予 |
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已锻炼 |
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被没收 |
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( |
) |
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截至 2024 年 3 月 31 日的未缴税款 |
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$ |
|
|
$ |
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|||
自 2024 年 3 月 31 日起可行使 |
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$ |
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|
$ |
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|||
截至2024年3月31日，未确认的薪酬费用总额相关“时间归属” 选项的 d 是 $
附注12-关联方交易
在正常运营过程中，公司与关联方进行交易，如下所述。
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关联方关系 |
|
交易类型 |
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财务报表专线 |
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截至2024年3月31日的三个月 |
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截至2023年3月31日的三个月 |
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其他 |
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营销成本 |
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$ |
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$ |
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其他 |
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主持人费用 |
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其他 |
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广告收入 |
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其他 |
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应收税款协议负债调整福利 |
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— |
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关联方关系 |
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交易类型 |
|
财务报表专线 |
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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其他 |
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应收税款协议 |
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根据应收税款协议向关联方支付 |
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$ |
|
$ |
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股东 |
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回购A类普通股和普通股 |
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库存股和非控股权益 |
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22
根据应收税款协议向关联方支付
在首次公开募股完成的同时，公司与包括我们的创始人、我们的赞助商、Accel Partners LP的子公司以及管理层和其他股权持有人在内的首次公开募股前所有者签订了应收税款协议（见附注4， 根据应收税款协议向关联方支付).
股票回购
2024年3月，公司和Bumble Holdings在公司现有股票回购计划下通过私下交易与黑石集团关联的某些实体签订了一项协议，根据该协议，公司同意回购大约
其他
该公司确认广告收入并承担来自Liftoff Mobile Inc.（“Liftoff”）的营销费用，黑石集团附属基金持有控股权。该公司使用 TaskUs Inc.（“TaskUs”）），一家黑石集团附属基金持有的公司超过
附注 13-区段和地理信息
该公司以以下方式运营 运营部门。公司的首席运营决策者是首席执行官，他审查合并列报的财务信息以及有关公司收入的分类信息，以做出运营决策、评估财务业绩和分配资源。
按主要地理区域划分的收入基于接受公司服务的客户所在的位置。
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截至2024年3月31日的三个月 |
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截至2023年3月31日的三个月 |
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北美(1) |
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$ |
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$ |
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世界其他地区 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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(1)
美国是唯一一个收入为
附注14-承付款和意外开支
公司已就某些事件或事件与公司的高管和董事签订了赔偿协议。公司持有董事和高级管理人员保险，以在对高级管理人员或董事提出索赔时提供保障。
诉讼
我们面临因我们的业务而产生的各种法律诉讼、索赔和政府检查、审计或调查，涉及一般商业、消费者保护、政府法规、产品责任、隐私、安全、环境、知识产权、就业和其他与我们的业务相关的行为，包括一些与BUMBLE、BADOO和FRUITZ商标相关的攻击性和防御性商标诉讼。这些事项存在固有的不确定性，其中一项或多项法律诉讼或其他突发事件的不利结果可能会对公司的业务、财务状况或经营业绩产生重大影响。
与《伊利诺伊州生物识别信息隐私法》（“BIPA”）相关的诉讼
在2021年底和2022年初，对该公司提起了四起假定的集体诉讼，指控Badoo或Bumble应用程序的某些功能违反了伊利诺伊州BIPA。这些诉讼均指控这些应用程序使用面部几何扫描违反了BIPA的授权、同意和数据保留政策规定。这些诉讼的原告要求法定赔偿、补偿性赔偿、律师费、禁令救济和（在一项诉讼中）惩罚性赔偿。其中一些诉讼的当事方已就程序问题向法院提出动议，有些诉讼的范围已经缩小。双方已达成和解
23
进行了讨论并达成了原则上的协议。已根据可能和可估算的损失进行应计支付。2024年2月，伊利诺伊州又提起了另一起集体诉讼，指控Bumble应用程序的某些功能违反了BIPA。本案尚处于初期阶段，公司目前无法预测此事将持续多长时间，也无法预测由此可能产生的结果或责任（如果有）。
在 2023 年 9 月至 2024 年 3 月之间，公司收到了大约
与 2021 年 9 月相关的议事录 二次公开募股（“SPO”）
已向美国纽约南区地方法院、美国特拉华州地方法院和特拉华州衡平法院提起了六起股东衍生品投诉，这些董事和高级管理人员根据美国联邦证券法声称，SPO的注册声明和招股说明书因未能披露有关Bumble和Badoo应用程序用户付款的某些信息以及相关趋势和问题而包含虚假和误导性陈述或遗漏和Badoo应用程序支付平台，由于上述原因，Bumble的业务指标和财务前景不如SPO注册声明和招股说明书中所示的那么强劲。格洛弗-莫特股东衍生品投诉于2022年4月在联邦法院提起。迈克尔·希拉诺的股东衍生品诉讼于2023年5月在联邦法院提起。美国特拉华特区地方法院于2023年8月下令合并这两项诉讼，标题是《Re Bumble Inc.股东衍生诉讼》。2023年8月提出了经修订的合并申诉，指控违反了《交易法》第14（a）条、《交易法》第10（b）条和根据该法颁布的第10b-5条以及《交易法》第29（b）条，以及针对管理层、董事会和黑石集团等人的信托义务、浪费和不当致富。该申诉要求赔偿未指明的赔偿；撤销个人被告与公司之间的某些雇佣协议，剥夺被告的任何不当或不公正获得的利润或利益；裁定费用和支出，包括合理的律师费；惩罚性赔偿；判决前和判决后的利息，并指示公司采取行动改革其公司治理和内部程序。
2023年7月，两起联邦法院股东衍生品投诉被自愿驳回。
2023年1月和2023年2月，所谓股东阿尔贝托·桑切斯和维罗海滩市警官退休信托基金分别向特拉华州财政法院提起股东衍生投诉。2023年3月，特拉华州财政法院以《关于Bumble Inc.股东衍生诉讼案》为题合并了这些诉讼。2023年4月，合并诉讼原告提出合并申诉，指控管理层、董事会和黑石集团等人违反信托义务和不当致富。申诉要求赔偿未指明的赔偿；裁定被告个人违反了信托义务；剥夺被告任何不公正获得的利润或利益；裁定费用和支出，包括律师费、会计费和专家费。2023年10月，法院驳回了被告驳回合并申诉的动议。
2023年8月，Bumble收到了以下人士的诉讼要求：（i）代表向美国特拉华特区地方法院提起自愿解散的威廉·费德曼不可撤销信托衍生品诉讼的所谓Bumble股东的律师，以及（ii）代表向美国特拉华特区地方法院提起自愿驳回的达纳·梅萨纳衍生诉讼的所谓Bumble股东的律师。这两项诉讼要求均向Bumble董事会提出，其中包含涉及2021年9月SPO的事实指控，这些指控与向州和联邦法院提起的衍生诉讼中的指控基本一致。除其他外，这些信函要求Bumble董事会对涉嫌的违法行为进行独立调查，并要求Bumble提起民事诉讼，对任何涉嫌伤害Bumble的个人提起相关索赔。2023年11月，Bumble成立了特别诉讼委员会（“SLC”），调查美国特拉华州地方法院和特拉华州财政法院待审的In Re Bumble Inc.股东衍生品诉讼中的争议索赔，以及威廉·费德曼不可撤销信托和达娜·梅萨纳的诉讼要求。2024 年 1 月，特拉华州财政法院下令暂停诉讼
该公司还收到了美国证券交易委员会关于SPO集体诉讼申诉中有争议的披露的询问。公司目前无法预测这些事项将持续多长时间、其结果或由此可能产生的责任（如果有）。
24
与《加州安鲁民权法》（“Unruh 法案”）相关的诉讼
在2023年6月至2023年8月期间，该公司收到了超过20,000份仲裁前要求或仲裁请求，这些要求或仲裁要求涉及Bumble因其 “女性信息优先” 功能而涉嫌违反《Unruh法案》。我们同意进行调解，因此，在调解解决之前，仲裁暂停。调解成功结束，公司已根据调解结果向每位个人索赔人提出了和解提议。尽管该公司预计大多数索赔人将接受和解提议，并且大多数要求将被撤回和驳回，但某些拒绝和解提议的索赔人可能会继续起诉他们的要求。公司目前无法预测将继续起诉其要求的索赔人人数，因此目前无法预测任何此类持续仲裁可能产生的结果或责任。已根据可能和可估算的损失进行应计支付。
2024年4月9日，美国加利福尼亚中区地方法院对该公司提起了假定的集体诉讼，还指控Bumble的 “女性信息优先” 功能违反了Unruh法案。这些诉讼的原告寻求宣告和禁令救济、法定赔偿以及律师费和费用。公司正在评估投诉，目前无法预测此事将持续多长时间、结果或由此可能产生的责任（如果有）。
公司不时受到非执业实体提起的专利诉讼。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司确定准备金为美元
购买承诺
2023年5月，公司修订了第三方云服务协议，该协议取代并取代了2022年9月的协议。根据修订后的条款，公司承诺至少支付 $
25
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
您应阅读以下关于Bumble Inc.财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及第一部分 “第1项——财务报表（未经审计）” 中其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表和相关附注。本讨论包含前瞻性陈述，涉及我们业务和运营的风险和不确定性。我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。可能导致或促成这些差异的因素包括但不限于本管理层关于财务状况和经营业绩的讨论和分析中讨论的因素，以及此处 “前瞻性陈述特别说明” 和我们的2023年表格10-K第一部分 “第1A项——风险因素” 中确定的因素。
概述
我们通过免费、订阅和应用内购买产品来提供在线约会和社交网络应用程序，为北美、欧洲和全球其他国家提供服务。Bumble 运营五款应用程序，分别是 Bumble、Bumble For Friends、Badoo、Fruitz 和 Official。Bumble应用程序于2014年推出，是首批以女性为中心的约会应用程序之一，女性在其中迈出第一步。Bumble应用程序是多个国家的在线约会领域的领导者，包括美国，英国，澳大利亚和加拿大。Badoo应用程序于2006年推出，是网络和移动免费约会产品的先驱之一。Badoo应用程序的重点是让全球主流受众能够轻松、有趣且易于找到有意义的联系。Badoo应用程序仍然是欧洲和拉丁美洲的市场领导者。2022年1月，我们收购了Fruitz，这是一款以意图为导向的约会应用程序，专注于Z世代，在欧洲、中东和非洲和加拿大运营。2023 年 4 月，我们收购了 Official，这是一款旨在帮助夫妻在恋爱关系中养成健康持久习惯的应用程序。在 Bumble 应用程序的 BFF 模式的基础上，我们于 2023 年 7 月正式推出了一款独立的 Bumble For Friends 应用程序。Bumble For Friends应用程序是一款友谊应用程序，人生各个阶段的人们都可以在这里与附近的人见面并建立有意义的柏拉图式联系。
年初至今2024年3月31日合并业绩
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们生成了：
* 没有意义
有关调整后息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润率、自由现金流和自由现金流转换（均为非公认会计准则指标）与最直接可比的GAAP财务指标的对账，有关我们为何认为调整后息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润率、自由现金流和自由现金流转换有用的信息，以及对这些指标重大风险和局限性的讨论，请参阅 “—非公认会计准则财务指标”。
主要运营和财务指标
我们会定期审查许多指标，包括以下关键运营和财务指标，以评估我们的业务，衡量我们的业绩，确定我们的业务趋势，准备财务预测并做出战略决策。我们认为，除了根据公认会计原则编制的财务业绩外，这些非公认会计准则和运营指标还有助于评估我们的业绩。有关非公认会计准则财务指标以及与最具可比性的GAAP指标的对账的更多信息，请参见 “—非公认会计准则财务指标”。
以下指标的计算不包括付费用户以及官方、广告和合作伙伴关系或关联公司产生的收入，2023年第四季度之前的时期，不包括付费用户和Fruitz产生的收入。开始于
26
2023年第四季度，付费用户和Fruitz产生的收入包含在我们的主要运营指标中。尚未对前一时期的信息和关键运营指标进行重组，以包括付费用户和Fruitz产生的收入。
（以千计，ARPPU 除外） |
|
截至2024年3月31日的三个月 |
|
|
截至2023年3月31日的三个月 |
|
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Bumble App 付费用户 |
|
|
2,730.0 |
|
|
|
2,318.8 |
|
Badoo 应用程序和其他付费用户 |
|
|
1,294.3 |
|
|
|
1,141.0 |
|
付费用户总数 |
|
|
4,024.3 |
|
|
|
3,459.8 |
|
Bumble 应用程序每位付费用户的平均收入 |
|
$ |
26.34 |
|
|
$ |
27.93 |
|
Badoo 应用程序和其他每位付费用户的平均收入 |
|
$ |
12.35 |
|
|
$ |
12.47 |
|
每位付费用户的总平均收入 |
|
$ |
21.84 |
|
|
$ |
22.83 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
（以千计，每股数据和百分比除外） |
|
截至2024年3月31日的三个月 |
|
|
截至2023年3月31日的三个月 |
|
||
简明合并运营报表数据： |
|
|
|
|
|
|
||
收入 |
|
$ |
267,775 |
|
|
$ |
242,948 |
|
净收益（亏损） |
|
|
33,873 |
|
|
|
(2,329 |
) |
归属于Bumble Inc.股东的净收益（亏损） |
|
|
24,617 |
|
|
|
(1,611 |
) |
归属于Bumble Inc.股东的每股净收益（亏损） |
|
|
|
|
|
|
||
每股基本收益（亏损） |
|
$ |
0.19 |
|
|
$ |
(0.01 |
) |
摊薄后的每股收益（亏损） |
|
$ |
0.19 |
|
|
$ |
(0.01 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
（以千计） |
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
简明合并资产负债表数据： |
|
|
|
|
|
|
||
总资产 |
|
$ |
3,516,949 |
|
|
$ |
3,625,127 |
|
现金和现金等价物 |
|
|
262,699 |
|
|
|
355,642 |
|
长期债务，净额包括当前到期日 |
|
|
619,931 |
|
|
|
620,926 |
|
盈利能力和流动性
我们分别使用经营活动提供的净收益（亏损）和净现金来评估我们的盈利能力和流动性。除了净收益（亏损）和（用于）经营活动提供的净现金外，我们还使用以下衡量标准：
调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、自由现金流和自由现金流转换是我们用来评估财务业绩的关键指标，也用于内部规划和预测目的。我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润率、自由现金流和自由现金流转换对投资者、分析师和其他利益相关方很有帮助，因为它们可以帮助我们对历史财政期间的运营情况提供更一致和更具可比性的概述。此外，分析师、投资者和其他有关各方经常使用这些衡量标准来评估和评估业绩。
有关更多信息，以及净收益（亏损）与调整后息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润率以及运营活动为自由现金流提供（用于）的净现金的对账，请参阅 “—非公认会计准则财务指标”。
宏观经济状况
当前的全球经济环境、东欧和中东的冲突以及其他宏观经济状况，包括但不限于增长放缓或经济衰退、财政和货币政策的变化以及外币汇率的波动，已经影响并可能继续影响我们的业务，因为消费者面临更大的可支配收入压力。我们会持续监测这些情况对我们的业务和财务业绩的直接和间接影响。
27
有关更多信息，请参阅 “风险因素——一般风险因素——我们面临着我们无法控制的全球宏观经济环境的变化，这可能会对非必需消费者的支出、对我们的产品和服务的需求、我们的支出以及我们执行战略计划的能力产生不利影响。” 载于我们2023年表格10-K的第一部分 “项目1A——风险因素”。
影响我们经营业绩可比性的因素
由于多种因素，我们的历史经营业绩可能无法在不同时期或未来进行比较。下文简要讨论了影响我们经营业绩可比性的关键因素。
二次发行
2023年3月8日，公司代表黑石集团旗下的某些出售股东（“黑石集团出售股东”）和创始人完成了1,375万股A类普通股的二次发行，价格为每股22.80美元。该交易导致截至2023年3月31日的720万股A类普通股的发行，以换取出售股东持有的普通股。
Bumble在这些发行中没有出售任何A类普通股，也没有从销售中获得任何收益。除承保折扣外，Bumble支付了与出售股东出售股票相关的成本。
股票回购计划
2023 年 5 月，我们董事会批准了一项高达 1.5 亿美元已发行的 A 类普通股的股票回购计划。2023年11月7日，我们宣布将股票回购计划的授权金额从1.5亿美元增加到3亿美元。2024年3月，公司和Bumble Holdings在公司现有股票回购计划下通过私下交易与黑石集团签订了一项协议，根据该协议，公司同意回购黑石集团实益拥有的250万股A类普通股，Bumble Holdings同意从黑石集团回购200万股普通股，这些单位可一比一地交换为A类普通股，总收购价为5美元 0 万。在截至2024年3月31日的三个月中，以8,440万美元的价格回购了530万股A类普通股和200万股普通股，其中不包括消费税义务。截至2024年3月31日，根据回购计划，共有5,870万美元可供回购。2024年5月8日，公司宣布将股票回购计划的授权金额从3亿美元增加到4.50亿美元，这使该计划下的可用回购金额增加到2.087亿美元。
重组交易
在完成首次公开募股之前，我们进行了某些重组交易（“重组交易”），因此Bumble Inc.现在是一家控股公司，其唯一的重大资产是Bumble Holdings的控股权。作为Bumble Holdings的普通合伙人，Bumble Inc.现在运营和控制Bumble Holdings的所有业务和事务，有义务吸收损失并从Bumble Holdings获得收益，并通过Bumble Holdings及其子公司开展我们的业务。Bumble Inc.将合并其合并财务报表中的Bumble Holdings，并在其合并资产负债表和运营报表中记录与我们的首次公开募股前所有者持有的普通单位和激励单位相关的非控股权益。
Bumble Inc. 是一家以美国联邦和州所得税为目的的公司。自收购赞助商以来，Bumble Inc.的会计前身Bumble Holdings一直被视为美国联邦所得税的流通实体，因此，在实体层面通常无需缴纳美国联邦所得税。首次公开募股后，Bumble Inc.作为一家公司，根据其在Bumble Holdings应纳税所得额中所占的份额缴纳美国联邦和州所得税。
关于重组交易和首次公开募股，我们与某些首次公开募股前所有者签订了应收税款协议，规定公司向此类首次公开募股前所有者支付公司因公司在首次公开募股中获得的现有税基中的可分配份额、增加我们在现有税基中的份额以及调整Bumble Holdings资产的税基而实现或被视为实现的收益的85％ 由于出售或交换普通单位（包括发行的普通单位）既得激励单位的转换），以及我们对封锁公司的某些税收属性（包括封锁公司在现有税基中的可分配份额）的利用，以及与签订应收税协议相关的某些其他税收优惠。应收税协议下的付款不以首次公开募股前所有者继续拥有公司所有权为条件。
有关更多信息，请参阅 “风险因素——由于Bumble Inc.在首次公开募股中收购的现有纳税基础中的可分配份额、Bumble Inc.增加其在现有纳税基础中的可分配份额以及预期的纳税基础，Bumble Inc.将需要向某些首次公开募股前的所有者支付与税收折旧或摊销减免有关的大部分福利。
28
我们在首次公开募股以及我们使用封锁公司的某些税收属性的普通单位（包括既得激励单位转换时发行的普通单位）的销售或交换所获得的调整。” 和 “风险因素——在某些情况下，应收税协议下的付款可能会加速和/或大大超过Bumble Inc.在应收税协议约束的税收属性方面实现的实际收益。” 在每种情况下，均为部分内容我，我们 2023 年表格 10 中的 “第 1A项——风险因素”-K。
有关其他信息，请参见注释 4， 根据应收税款协议向关联方支付，转至本10-Q表季度报告第一部分 “第1项——财务报表（未经审计）” 中包含的未经审计的简明合并财务报表。
我们已经确定，我们很可能无法实现与重组交易和首次公开募股相关的某些基准调整和收购的净营业亏损相关的税收优惠。根据这一决定，截至2024年3月31日，我们尚未记录这些递延所得税资产的收益。在收购赞助商时，出于财务报告和所得税目的，Bumble Holdings的资产和负债在业务合并截止日调整为公允价值。首次公开募股的结果是，我们继承了某些首次公开募股前所有者通过收购赞助商收购其在Bumble Holdings的权益时产生的增值基准（“共同基础”）相关的某些税收优惠。该共同基础使我们有权获得先前可分配给首次公开募股前所有者的折旧和摊销扣除额。根据目前的预测，我们预计有足够的应纳税所得额来实现该共同基础的好处，并且截至2024年3月31日，我们已记录了与这些福利相关的应收税协议负债为4.193亿美元。只要我们确定能够实现与基准调整和净营业亏损相关的税收优惠，我们将额外记录2.905亿美元的负债，总负债为7.098亿美元。如果将来我们无法使用共同基础，我们将记录对关联方的应收税协议负债的减少，这将使收益记录在我们的合并运营报表中。在截至2024年3月31日的三个月中，我们的应收税协议负债净减少了1,090万美元，原因如下：（1）与截至2024年3月31日的应收税协议付款减少了2310万美元；（2）抵消性增加了1,220万美元，这主要是由于黑石集团实体回购Bumble Holdings普通股以及第一季度完成的普通股回购的影响 2024 年季度。
重组计划
2024年2月27日，该公司宣布通过了一项重组计划（“重组计划”），以裁减其全球员工约350个职位，以更好地使其运营模式与未来的战略优先事项保持一致，并提高运营杠杆率。截至2024年3月31日，我们已经产生了1,660万美元的非经常性费用。我们预计在2024年前三个季度将产生约2,000万至2,200万美元的非经常性费用，主要包括员工遣散费、福利和受影响员工的相关费用。重组计划预计将于2024年第三季度完成。
有关其他信息，请参阅注释6， 重组费用，转至本10-Q表季度报告第一部分 “第1项——财务报表（未经审计）” 中包含的未经审计的简明合并财务报表。
运营结果的组成部分
我们的业务分为一个可报告的细分市场。
收入
我们通过免费增值模式将Bumble、Bumble For For Friends、Badoo、Fruitz和官方应用程序获利，在这种模式下，我们的服务是免费使用的，一部分用户需要付费订阅或应用内购买才能使用高级功能。订阅收入扣除税款、退款和信用卡退款。该收入最初是递延的，并在适用的订阅期内使用直线法进行确认。终身订阅的收入将延迟到订户关系的平均预期期限，目前估计为十二个月。购买应用内功能的收入根据使用情况以及与未使用的应用内购买相关的预计损耗收入进行确认。
我们还通过在线广告和合作伙伴关系获得收入，这并不是我们业务的重要组成部分。显示广告时确认在线广告收入。合伙企业的收入根据合伙企业的合同条款予以确认。
收入成本
收入成本主要包括通过苹果应用商店和谷歌Play商店处理的付款产生的应用内购买费用。在 Android、移动 Web 和台式机上购物可能有其他付款方式，例如信用卡或通过电信
29
提供商。这些购买产生的费用因付款方式而异。购买费用是递延的，与收入同期记作支出。
收入成本还包括数据中心支出，例如运行服务器的租金、电力和带宽、云托管成本、员工薪酬（包括股票薪酬）和其他员工相关成本、与损坏收入相关的资本化聚合器成本减值和重组费用。与客户服务职能相关的费用，例如客户服务、主持人以及与向客户提供服务（例如防欺诈）相关的其他辅助费用，也包含在收入成本中。
销售和营销费用
销售和营销费用主要包括品牌营销、数字和社交媒体支出、现场营销、重组费用、薪酬支出（包括股票薪酬）以及从事销售和营销职能的人员的其他与员工相关的成本。
一般和管理费用
一般和管理费用主要包括从事执行管理、财务、法律、税务和人力资源的人员的薪酬（包括股票薪酬）和其他与员工相关的成本。一般和管理费用还包括交易成本、减值损失、或有盈利负债公允价值的变动、与设施、信息技术、外部专业服务相关的费用、法律费用、法律索赔和被认为可能和可估算的未来法律义务的应计费用、重组费用和其他管理费用。
产品开发费用
产品开发费用主要包括从事产品供应和相关技术的设计、开发、测试和改进的人员的薪酬（包括股票薪酬）和其他与员工相关的成本，以及重组费用。
折旧和摊销费用
折旧和摊销费用主要与计算机设备、租赁权益改进、家具和固定装置、开发的技术、用户群、白标合同、商标和其他有固定期限的无形资产有关。
利息收入（支出），净额
净利息收入（支出）包括货币市场基金和关联方应收贷款的利息收入以及与我们的长期债务相关的利息支出。
其他收入（支出），净额
其他收入（支出），净额包括保险报销收益、外汇交易的影响、应收税款协议负债调整（收益）支出、债务清偿损失、衍生品的公允价值变动、分租收入和股权证券投资。
所得税优惠（准备金）
所得税优惠（拨备）是指根据我们经营所在司法管辖区的税法，所得税优惠或与我们的运营相关的支出。这些外国司法管辖区的法定税率与美国不同。我们的有效税率将根据国外收入与国内收入的相对比例、递延所得税资产和负债估值的变化以及税法的变化而有所不同。
30
运营结果
下表列出了我们在报告所述期间未经审计的简明合并运营报表信息：
|
|
|
|
|
|
|
||
（以千计） |
|
截至2024年3月31日的三个月 |
|
|
截至2023年3月31日的三个月 |
|
||
收入 |
|
$ |
267,775 |
|
|
$ |
242,948 |
|
运营成本和支出： |
|
|
|
|
|
|
||
收入成本 |
|
|
81,289 |
|
|
|
70,580 |
|
销售和营销费用 |
|
|
63,617 |
|
|
|
63,590 |
|
一般和管理费用 |
|
|
20,856 |
|
|
|
49,831 |
|
产品开发费用 |
|
|
36,017 |
|
|
|
33,152 |
|
折旧和摊销费用 |
|
|
17,206 |
|
|
|
16,731 |
|
运营成本和支出总额 |
|
|
218,985 |
|
|
|
233,884 |
|
营业收益（亏损） |
|
|
48,790 |
|
|
|
9,064 |
|
利息收入（支出），净额 |
|
|
(8,918 |
) |
|
|
(5,219 |
) |
其他收入（支出），净额 |
|
|
1,475 |
|
|
|
(3,561 |
) |
所得税前收入（亏损） |
|
|
41,347 |
|
|
|
284 |
|
所得税优惠（准备金） |
|
|
(7,474 |
) |
|
|
(2,613 |
) |
净收益（亏损） |
|
|
33,873 |
|
|
|
(2,329 |
) |
归属于非控股权益的净收益（亏损） |
|
|
9,256 |
|
|
|
(718 |
) |
归属于Bumble Inc.股东的净收益（亏损） |
|
$ |
24,617 |
|
|
$ |
(1,611 |
) |
下表列出了我们未经审计的简明合并运营报表信息占所列期间收入的百分比：
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
截至2024年3月31日的三个月 |
|
|
截至2023年3月31日的三个月 |
|
||
收入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
运营成本和支出： |
|
|
|
|
|
|
||
收入成本 |
|
|
30.4 |
% |
|
|
29.1 |
% |
销售和营销费用 |
|
|
23.8 |
% |
|
|
26.2 |
% |
一般和管理费用 |
|
|
7.8 |
% |
|
|
20.5 |
% |
产品开发费用 |
|
|
13.5 |
% |
|
|
13.6 |
% |
折旧和摊销费用 |
|
|
6.4 |
% |
|
|
6.9 |
% |
运营成本和支出总额 |
|
|
81.8 |
% |
|
|
96.3 |
% |
营业收益（亏损） |
|
|
18.2 |
% |
|
|
3.7 |
% |
利息收入（支出），净额 |
|
|
(3.3 |
)% |
|
|
(2.1 |
)% |
其他收入（支出），净额 |
|
|
0.6 |
% |
|
|
(1.5 |
)% |
所得税前收入（亏损） |
|
|
15.4 |
% |
|
|
0.1 |
% |
所得税优惠（准备金） |
|
|
(2.8 |
)% |
|
|
(1.1 |
)% |
净收益（亏损） |
|
|
12.6 |
% |
|
|
(1.0 |
)% |
归属于非控股权益的净收益（亏损） |
|
|
3.5 |
% |
|
|
(0.3 |
)% |
归属于Bumble Inc.股东的净收益（亏损） |
|
|
9.2 |
% |
|
|
(0.7 |
)% |
下表列出了运营成本和支出中扣除没收后的股票薪酬支出：
|
|
|
|
|
|
|
||
（以千计） |
|
截至2024年3月31日的三个月 |
|
|
截至2023年3月31日的三个月 |
|
||
收入成本 |
|
$ |
545 |
|
|
$ |
1,138 |
|
销售和营销费用 |
|
|
(2,862 |
) |
|
|
3,527 |
|
一般和管理费用 |
|
|
(1,506 |
) |
|
|
14,817 |
|
产品开发费用 |
|
|
3,849 |
|
|
|
9,102 |
|
股票薪酬支出总额 |
|
$ |
26 |
|
|
$ |
28,584 |
|
31
在截至2024年3月31日的三个月中，股票薪酬支出减少了，原因是因解雇而被没收，包括与重组计划相关的削减。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的比较
收入
|
|
|
|
|
|
|
||
（以千计） |
|
截至2024年3月31日的三个月 |
|
|
截至2023年3月31日的三个月 |
|
||
Bumble 应用程序 |
|
$ |
215,757 |
|
|
$ |
194,277 |
|
Badoo 应用程序和其他 |
|
|
52,018 |
|
|
|
48,671 |
|
总收入 |
|
$ |
267,775 |
|
|
$ |
242,948 |
|
截至2024年3月31日的三个月，总收入为2.678亿美元，而2023年同期为2.429亿美元。这一增长主要是由总付费用户的增长推动的，但被每位付费用户总平均收入的下降部分抵消。
截至2024年3月31日的三个月，Bumble App收入为2.158亿美元，而2023年同期为1.943亿美元。这一增长主要是由Bumble App付费用户增长17.7％至270万推动的，但部分被Bumble App ARPPU下降5.7％至26.34美元所抵消。
截至2024年3月31日的三个月，Badoo应用程序和其他收入为5,200万美元，而2023年同期为4,870万美元。这一增长主要是由Badoo应用程序和其他付费用户增加到130万推动的，但部分被Badoo应用程序和其他ARPPU下降至12.35美元所抵消。我们在2023年第四季度开始将付费用户和Fruitz产生的收入纳入我们的关键运营指标，前一时期的关键运营指标尚未重拟。
收入成本
|
|
|
|
|
|
|
||
（以千计，百分比除外） |
|
截至2024年3月31日的三个月 |
|
|
截至2023年3月31日的三个月 |
|
||
收入成本 |
|
$ |
81,289 |
|
|
$ |
70,580 |
|
收入百分比 |
|
|
30.4 |
% |
|
|
29.1 |
% |
截至2024年3月31日的三个月，收入成本与2023年同期相比增加了1,070万美元，增长了15.2％，这主要是由收入增加导致的应用内购买费用增长所致。在截至2024年3月31日的三个月中，收入成本占收入的百分比有所增加，这主要是由于我们的许多市场采用了Google Play和用户选择计费，在较小程度上，与我们的重组计划、云托管和批量消息成本相关的人员相关成本的增加，但被没收导致的股票薪酬减少所部分抵消。
销售和营销费用
|
|
|
|
|
|
|
||
（以千计，百分比除外） |
|
截至2024年3月31日的三个月 |
|
|
截至2023年3月31日的三个月 |
|
||
销售和营销费用 |
|
$ |
63,617 |
|
|
$ |
63,590 |
|
收入百分比 |
|
|
23.8 |
% |
|
|
26.2 |
% |
与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的销售和营销费用保持相对平稳。与我们的重组计划相关的490万美元营销成本和150万美元的人事相关成本的增加被没收导致的640万美元股票薪酬减少所抵消。
一般和管理费用
|
|
|
|
|
|
|
||
（以千计，百分比除外） |
|
截至2024年3月31日的三个月 |
|
|
截至2023年3月31日的三个月 |
|
||
一般和管理费用 |
|
$ |
20,856 |
|
|
$ |
49,831 |
|
收入百分比 |
|
|
7.8 |
% |
|
|
20.5 |
% |
32
与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的一般和管理费用减少了2,900万美元，下降了58.1％。这一变化主要是由没收导致的股票薪酬减少了1,630万美元，或有收益负债公允价值变动带来的收益增加了1,500万美元，保险费用减少了130万美元，但部分被与我们的重组计划相关的310万美元人事相关成本增加以及150万美元的法律和专业费用增加150万美元所抵消。
产品开发费用
|
|
|
|
|
|
|
||
（以千计，百分比除外） |
|
截至2024年3月31日的三个月 |
|
|
截至2023年3月31日的三个月 |
|
||
产品开发费用 |
|
$ |
36,017 |
|
|
$ |
33,152 |
|
收入百分比 |
|
|
13.5 |
% |
|
|
13.6 |
% |
截至2024年3月31日的三个月，产品开发费用与2023年同期相比增加了290万美元，增长了8.6％，这主要是由主要与我们的重组计划相关的人员相关成本增加了800万美元，部分被没收导致的股票薪酬减少的530万美元所抵消。
折旧和摊销费用
|
|
|
|
|
|
|
||
（以千计，百分比除外） |
|
截至2024年3月31日的三个月 |
|
|
截至2023年3月31日的三个月 |
|
||
折旧和摊销费用 |
|
$ |
17,206 |
|
|
$ |
16,731 |
|
收入百分比 |
|
|
6.4 |
% |
|
|
6.9 |
% |
截至2024年3月31日的三个月，折旧和摊销费用与2023年同期相比增加了50万美元，增长了2.8％。三个月期间折旧和摊销费用的增加主要是由于无形资产摊销的增加。
利息收入（支出），净额
|
|
|
|
|
|
|
||
（以千计，百分比除外） |
|
截至2024年3月31日的三个月 |
|
|
截至2023年3月31日的三个月 |
|
||
利息收入（支出），净额 |
|
$ |
(8,918 |
) |
|
$ |
(5,219 |
) |
收入百分比 |
|
|
(3.3 |
)% |
|
|
(2.1 |
)% |
截至2024年3月31日的三个月，净利息支出与2023年同期相比增加了370万美元，增长了70.9％。三个月期的变化是由于信贷协议下未偿债务的利率上升，但部分被我们投资货币市场基金的利息收入的增加所抵消。
其他收入（支出），净额
|
|
|
|
|
|
|
||
（以千计，百分比除外） |
|
截至2024年3月31日的三个月 |
|
|
截至2023年3月31日的三个月 |
|
||
其他收入（支出），净额 |
|
$ |
1,475 |
|
|
$ |
(3,561 |
) |
收入百分比 |
|
|
0.6 |
% |
|
|
(1.5 |
)% |
截至2024年3月31日的三个月，其他收入（支出）净额与2023年同期相比增加了500万美元，增长了141.4％。这一变化主要是由于利率互换净收益增加了580万美元，但部分被净外币汇兑收益减少的60万美元所抵消。
所得税优惠（准备金）
|
|
|
|
|
|
|
||
（以千计，百分比除外） |
|
截至2024年3月31日的三个月 |
|
|
截至2023年3月31日的三个月 |
|
||
所得税优惠（准备金） |
|
$ |
(7,474 |
) |
|
$ |
(2,613 |
) |
有效税率 |
|
|
18.1 |
% |
|
|
920.1 |
% |
33
截至2024年3月31日的三个月，所得税准备金为750万美元，而2023年同期为260万美元。截至2024年3月31日的三个月，所得税准备金同比增加，这主要是由于2024年适用的第二支柱最低税收以及对这两年产生的某些递延所得税资产的估值补贴的影响。
第二支柱最低税
2021年12月20日，经济合作与发展组织发布了第二支柱示范规则，为合并年收入超过7.5亿欧元的跨国公司的收益实施15％的最低税（也称为全球反税基侵蚀（“Globe”）规则提供了框架。第二支柱立法已在公司运营的某些司法管辖区颁布，包括英国和某些欧盟成员国，并对公司自2024年1月1日开始的财政年度生效。该公司已对其第二支柱所得税的敞口进行了评估，包括其根据Globe规则获得过渡性安全港救济资格的能力。尽管该公司预计在其运营所在的大多数司法管辖区都有资格获得过渡性安全港救济，但有少数司法管辖区不提供过渡性安全港，包括根据第二支柱示范规则被归类为 “无国籍” 组成实体的某些实体。根据目前颁布的立法和指南，公司截至2024年3月31日的三个月的所得税条款包括第二支柱最低税的影响。公司将继续密切关注第二支柱的事态发展，包括发布有关适用Globe规则的额外行政指导，并评估对公司财务状况的潜在影响。
非公认会计准则财务指标
我们根据公认会计原则报告财务业绩，但是，管理层认为，某些非公认会计准则财务指标为我们的财务信息的用户提供了有用的补充信息，可以更好地比较我们各时期的业绩。我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润通过排除某些支出的影响，包括所得税（福利）准备金、利息（收益）支出、净额、折旧和摊销费用、股票薪酬支出、与股票薪酬相关的雇主成本、外汇（收益）损失、或有收益负债公允价值的变化、利率互换和股权证券投资、交易和其他成本、诉讼净成本，从而为潜在的持续经营业绩提供了可见性的保险报销额度应收税款协议负债调整（收益）费用、减值损失和与我们的重组计划相关的成本不属于正常业务流程，因为管理层认为这些支出不能代表我们的核心收益。我们还提供调整后的息税折旧摊销前利润率，计算方法是调整后的息税折旧摊销前利润除以收入。除了调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率外，我们还认为自由现金流和自由现金流转换提供了有用的信息，说明了运营活动提供的现金与维持和发展业务所需的资本支出以及为此类资本支出提供资金后的可用流动性，以偿还债务、为战略举措提供资金、实施全权股票回购和加强资产负债表以及将收益转换为现金。此外，我们认为，投资者、证券分析、评级机构和其他各方广泛使用此类指标来评估流动性和偿债能力。我们使用我们认为可以提供有用的补充信息的方法来计算自由现金流和自由现金流转换，以帮助投资者更好地了解我们业务的潜在趋势。
我们的非公认会计准则财务指标可能无法与其他公司使用的类似标题的指标进行比较，作为分析工具存在局限性，不应孤立考虑，也不能作为根据公认会计原则报告的经营业绩分析的替代品。此外，我们不认为我们的非公认会计准则财务指标优于或替代根据公认会计原则计算和列报的等效指标。一些限制是：
34
调整后的息税折旧摊销前利润不是流动性衡量标准，不应被视为可供我们再投资于业务增长或分配给股东的全权现金，也不得视为衡量我们可用于履行义务的现金的指标。
为了正确谨慎地评估我们的业务，我们鼓励投资者查看本报告其他地方包含的财务报表，而不是依赖单一财务指标来评估我们的业务。我们还强烈敦促投资者审查净收益（亏损）与调整后息税折旧摊销前利润的对账、调整后息税折旧摊销前利润率与净收益（亏损）利润率的比较，即净收益（亏损）占收入的百分比，经营活动提供（用于）的净现金流与自由现金流的对账情况，以及自由现金流转换与运营现金流转换（用于）相比较的计算下文列出了每种情况下的经营活动占净收益（亏损）的百分比。
我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为净收益（亏损），不包括所得税（福利）准备金、利息（收益）支出、净额、折旧和摊销费用、股票薪酬支出、与股票薪酬相关的雇主成本、外汇（收益）损失、或有收益负债的公允价值变动、利率互换和股权证券投资、交易和其他成本、扣除普通费用之外的保险报销的诉讼成本业务过程，应收税款协议负债重新评估（收益）支出、减值损失和重组成本。调整后的息税折旧摊销前利润率表示调整后的息税折旧摊销前利润占收入的百分比。
我们将自由现金流定义为运营活动提供的（用于）的净现金减去资本支出。自由现金流转换表示自由现金流占调整后息税折旧摊销前利润的百分比。运营现金流转换表示经营活动提供的（用于）的净现金占净收益（亏损）的百分比。
下表将我们的非公认会计准则财务指标与报告期内最具可比性的GAAP财务指标进行了对比：
|
|
|
|
|
|
|
||
（以千计，百分比除外） |
|
截至2024年3月31日的三个月 |
|
|
截至2023年3月31日的三个月 |
|
||
净收益（亏损） |
|
$ |
33,873 |
|
|
$ |
(2,329 |
) |
重新添加： |
|
|
|
|
|
|
||
所得税（福利）准备金 |
|
|
7,474 |
|
|
|
2,613 |
|
利息（收入）支出，净额 |
|
|
8,918 |
|
|
|
5,219 |
|
折旧和摊销费用 |
|
|
17,206 |
|
|
|
16,731 |
|
股票薪酬支出 |
|
|
26 |
|
|
|
28,584 |
|
与股票薪酬相关的雇主成本 (1) |
|
|
1,387 |
|
|
|
2,559 |
|
诉讼费用，扣除保险报销 (2) |
|
|
5,236 |
|
|
|
1,533 |
|
外汇（收益）损失 (3) |
|
|
— |
|
|
|
(568 |
) |
利率互换公允价值的变化 (4) |
|
|
(1,578 |
) |
|
|
4,233 |
|
重组成本 (5) |
|
|
16,616 |
|
|
|
— |
|
交易和其他费用 (6) |
|
|
337 |
|
|
|
1,297 |
|
或有盈余负债公允价值的变化 |
|
|
(15,689 |
) |
|
|
(646 |
) |
股权证券投资公允价值的变化 |
|
|
3 |
|
|
|
100 |
|
应收税款协议负债调整费用 (7) |
|
|
230 |
|
|
|
— |
|
调整后 EBITDA |
|
$ |
74,039 |
|
|
$ |
59,326 |
|
净收益（亏损）利润率 |
|
|
12.6 |
% |
|
|
(1.0 |
)% |
调整后息折旧摊销前利润率 |
|
|
27.6 |
% |
|
|
24.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
||
由（用于）经营活动提供的净现金 |
|
$ |
2,420 |
|
|
$ |
13,389 |
|
减去： |
|
|
|
|
|
|
||
资本支出 |
|
|
(2,801 |
) |
|
|
(6,811 |
) |
自由现金流 |
|
$ |
(381 |
) |
|
$ |
6,578 |
|
运营现金流转换 |
|
|
7.1 |
% |
|
* |
|
|
自由现金流转换 |
|
|
(0.5 |
)% |
|
|
11.1 |
% |
* 没有意义
35
36
流动性和资本资源
概述
截至2024年3月31日，我们有2.627亿美元的现金及现金等价物，比2023年12月31日减少了9,290万美元，这主要是由于股票回购，但部分被运营产生的现金所抵消。公司的主要流动性来源是我们的现金和现金等价物以及运营产生的现金。我们流动性的主要用途是运营费用和资本支出、为债务提供资金、合伙企业税收分配、缴纳所得税和应收税款协议下的债务以及进行股票回购，如下文所述。根据目前的情况，我们认为我们有足够的财政资源为我们的活动提供资金，并在未来十二个月内执行我们的业务计划。
2023 年 5 月，我们董事会批准了一项高达 1.5 亿美元已发行的 A 类普通股的股票回购计划。2023年11月7日，我们宣布将股票回购计划的授权金额从1.5亿美元增加到3亿美元。Bumble打算根据总体商业和市场状况以及其他投资机会，通过公开市场购买、按照《交易法》第10b-18条进行私下谈判的交易或其他方式，包括通过10b5-1交易计划，不时使用该计划全权回购股票。该回购计划可以随时启动、暂停或终止。2024年3月，公司和Bumble Holdings在公司现有股票回购计划下通过私下交易与黑石集团签订了一项协议，根据该协议，公司同意回购黑石集团实益拥有的250万股A类普通股，Bumble Holdings同意从黑石集团回购200万股普通股，这些单位可一比一地兑换成A类普通股，总收购价为500。百万。在截至2024年3月31日的三个月中，以8,440万美元的价格回购了530万股A类普通股和200万股普通股，其中不包括消费税义务。截至2024年3月31日，根据回购计划，共有5,870万美元可供回购。2024年5月8日，公司宣布将股票回购计划的授权金额从3亿美元增加到4.50亿美元，这使该计划下的可用回购金额增加到2.087亿美元。
2024年2月27日，我们宣布公司打算裁减其全球员工。我们预计将产生约2,000万至2,200万美元的非经常性费用。实际上，所有这些费用预计将在2024年前三个季度产生未来的现金支出，重组计划预计将在2024年第三季度完成。在截至2024年3月31日的三个月中，我们支付了与重组计划相关的270万美元现金。
现金流信息
下表汇总了本报告所述期间未经审计的简明合并现金流信息：
|
|
|
|||||
（以千计） |
截至2024年3月31日的三个月 |
|
|
截至2023年3月31日的三个月 |
|
||
提供的净现金（用于）： |
|
|
|
|
|
||
经营活动 |
$ |
2,420 |
|
|
$ |
13,389 |
|
投资活动 |
|
(2,801 |
) |
|
|
(6,811 |
) |
筹资活动 |
|
(94,366 |
) |
|
|
(16,168 |
) |
经营活动
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，经营活动提供的净现金分别为240万美元和1,340万美元。这包括对截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月净收益（亏损）的调整，涉及：分别为1,720万美元和1,670万美元的折旧和摊销；股票薪酬分别为2.6万美元和2,860万美元；利率互换公允价值的变动分别为160万美元和420万美元；递延或有对价的公允价值变动（1,570万美元）和分别为 (60) 万美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，资产负债的变化主要包括：在奖金支付的推动下，应计费用和其他流动负债的变化分别为1,290万美元和1,420万美元；受诉讼和解付款推动的分别为（1,730万美元）和零；应收账款的变化分别为360万美元和2,600万美元（2,600万美元）按现金收款的时间划分。
37
投资活动
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金分别为280万美元和680万美元，主要用于资本支出。
筹资活动
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，用于融资活动的净现金分别为9,440万美元和1,620万美元。在截至2024年3月31日的三个月中，公司使用6,210万美元回购我们的A类普通股，Bumble Holdings使用2,220万美元回购普通股。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司分别使用590万美元和930万澳元预扣股份，以满足限制性股票单位归属后的员工预扣税要求，并分别向非控股权益持有人支付了270万美元和540万美元的现金分配。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司使用了140万美元来偿还原始定期贷款下的部分未偿债务。
债务
高级担保信贷设施
在收购保荐人方面，我们于2020年1月签订了一项信贷协议（“信贷协议”），规定（i）初始本金总额为5.75亿美元的定期贷款额度（“原始定期贷款额度”），以及（ii）本金总额不超过5,000万美元的循环贷款。在一项将收益分配给首次公开募股前所有者并部分偿还创始人贷款的交易中，我们于2020年10月签订了增量定期贷款额度（“增量定期贷款额度”，以及原始定期贷款额度，即 “优先担保信贷额度”），初始本金总额为2.75亿美元。增量定期贷款提供额外的优先担保定期贷款，其条款与原始定期贷款额度基本相同（适用的利润率除外）。在截至2021年3月31日的三个月中，我们首次公开募股的净收益的一部分用于偿还我们在定期贷款机制下的未偿债务本金总额为2亿美元。信贷协议于2023年3月进一步修订，根据该协议，伦敦银行同业拆借利率参考的利率基准已过渡到SOFR。信贷协议下的借款人是Bumble Holdings Buzz Finco L.L.C.（“借款人”）的全资子公司。信贷协议包含肯定和否定承诺以及惯常的违约事件。
信贷协议下的借款按借款人选择的利率等于（i）2023年3月31日之前的伦敦银行同业拆借利率和2023年3月31日开始的相关利息期的调整后期限SOFR，经法定储备金要求（以原始定期贷款的下限为0.0％和增量定期贷款的0.50％为限），外加适用的利润或（ii）基准利率等于 (a) 中最高的基准利率)《华尔街日报》上次引述的美国 “最优惠利率” 的有效利率，(b) 联邦基金有效利率加上0.50％，以及（c）2023年4月1日之前的调整后伦敦银行同业拆借利率，以及自2023年4月1日起的调整后定期SOFR，利率为一个月，外加1.00％（最低年利率为0.00％），外加适用的利润。循环信贷额度下的适用贷款利润率将根据借款人及其受限制子公司的合并第一留置权净杠杆率进行调整，并在我们的首次公开募股完成后有所降低。
除了根据信贷协议为未偿还的本金支付利息外，借款人还必须就循环信贷额度下的未用承诺向贷款人支付每年0.50％的承诺费（根据借款人及其受限制子公司的合并第一留置权净杠杆比率，该承诺费将降至每年0.375％）。借款人还必须支付惯常的信用证费用和年度管理代理费。
原始定期贷款额度按季度等额分期摊销，年度总额等于原始定期贷款机制结束之日未偿还原始定期贷款额度本金的1.00％，余额将在2027年1月29日到期时支付。增量定期贷款额度按季度等额分期摊销，年度总额等于截至增量定期贷款机制结束之日未偿增量定期贷款额度本金的1.00％，余额将在2027年1月29日到期时支付。在截至2021年3月31日的三个月中，未偿债务本金总额为2亿美元，此后，该融资机制的剩余期限不再需要按季度分期付款。循环信贷额度下的未偿本金应在2025年1月29日到期时全额支付。
38
合同义务和意外开支
下表汇总了我们截至2024年3月31日的合同义务：
|
|
按期到期的付款 |
|
|||||||||||||||||
（以千计） |
|
小于 |
|
|
1 到 3 |
|
|
3 到 5 |
|
|
超过 |
|
|
总计 |
|
|||||
长期债务 |
|
$ |
5,750 |
|
|
$ |
619,875 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
625,625 |
|
经营租赁 |
|
|
1,690 |
|
|
|
7,341 |
|
|
|
5,903 |
|
|
|
309 |
|
|
|
15,243 |
|
其他 |
|
|
9,836 |
|
|
|
2,542 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
12,378 |
|
总计 |
|
$ |
17,276 |
|
|
$ |
629,758 |
|
|
$ |
5,903 |
|
|
$ |
309 |
|
|
$ |
653,246 |
|
在首次公开募股方面，我们于2021年2月与某些首次公开募股前所有者签订了应收税款协议，规定公司向此类首次公开募股前所有者支付公司因公司在首次公开募股中获得的现有税收基础中的可分配份额以及与签订应收税协议相关的其他税收优惠而实现或被视为实现的85％的收益。应收税协议下的付款不以首次公开募股前所有者继续拥有公司所有权为条件。
根据应收税协议，我们可能需要向首次公开募股前的所有者支付的款项可能很大，并且未反映在上述合同义务表中，因为它们取决于未来的应纳税所得额。假设相关税法没有重大变化，并且我们获得足够的应纳税所得额来实现所有受应收税款协议约束的税收优惠，那么我们预计，截至2024年3月31日，根据与发行交易和后续活动相关的应收税款协议，未来付款总额将达到7.098亿美元，未来15年将从每年约1,670万美元到7,360万美元不等，此后将下降。在确定这些预计的未来付款时，我们对在首次公开募股之后进行但本应根据Blocker重组进行的A类股票的某些普通单位交易赋予了追溯效力。上述数字仅为估计数，实际付款可能存在重大差异。参见注释 4 根据应收税款协议向关联方支付，以获取更多信息。
关于2020年1月的保荐人收购，我们签订了一项或有对价安排，包括向Worldwide Vision Limited的前股东支付高达1.5亿美元的收益。我们可能需要支付的此类付款的时间和金额未反映在上述合同义务表中，因为向Worldwide Vision Limited前股东的付款取决于我们的赞助商实现规定的投资资本回报率。参见注释 11 公允价值测量，在我们的 2023 10-K 表格 以获取更多信息。
2023年5月，公司修订了第三方云服务协议，该协议取代并取代了2022年9月的协议。根据修订后的条款，公司承诺在18个月内支付至少1,200万美元。如果在18个月结束时或提前终止时，公司的支出尚未达到1,200万美元，则公司将被要求支付已产生的费用总额与最低承诺之间的差额。截至2024年3月31日，我们剩余的最低承诺额为670万美元。
关键会计政策与估计
我们已经讨论了我们认为至关重要的估计和假设，因为它们在申请中涉及更高程度的判断力，并且基于截至2023年12月31日的2023年10-K表中本质上不确定的信息。在截至2024年3月31日的三个月中，这些会计政策和估计没有重大变化。
关联方交易
有关关联方交易的讨论，见附注12，关联方交易，转至 “项目1——财务报表（未经审计）” 中包含的简明合并财务报表。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
外币兑换风险
我们在某些国外市场开展业务，主要是在英国和欧盟。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，北美以外的收入分别占合并收入的46.4％和41.1％。我们面临的主要外币汇兑风险是标的用户除美元之外的本位货币，主要是英镑和欧元。随着外币汇率的变化，将我们的国际业务运营报表转换为美元会影响经营业绩的同比可比性。与截至3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月中，欧元兑美元的平均汇率上涨了1.2％，
39
分别是 2023 年。与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月中，英镑兑美元的平均汇率上涨了4.4％。
从历史上看，我们没有对冲任何外币敞口。 截至2024年3月31日和2023年3月31日，我们已经进行了灵敏度分析。假设英镑和欧元相对于美元的变化为10％，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，收入将分别增加610万美元和500万美元，而所有其他变量保持不变。这占截至2024年3月31日和2023年3月31日的两个季度总收入的2％。 我们持续的国际扩张增加了我们受汇率波动影响的风险，因此，这种波动可能会对我们未来的经营业绩产生重大影响。
利率风险
截至2024年3月31日，我们的未偿债务账面价值为6.199亿美元。考虑到我们的利率互换的财务影响，根据未偿债务余额和该期间的有效利率，假设利率上调1％将使截至2024年3月31日的三个月的利息支出增加70万美元。参见注释 9 债务，在本季度报告中其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表中。
我们的优先担保信贷额度下的借款按浮动市场利率计息。为了减少利率上调的财务影响，公司于2020年6月22日进行了两次利率互换，名义总额为3.5亿美元，定于2024年6月30日到期。2024年1月，我们更换了这些利率互换，并签订了新的利率互换，名义价值为3.5亿美元，将到期日从2024年6月延长至2027年1月。利率互换的财务影响是将3.50亿美元长期债务的可变利率要素固定为3.18％。
第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中规定的披露控制和程序的有效性。根据此类评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，自2024年3月31日起，我们的披露控制和程序可以有效地合理保证，我们在根据《交易法》提交或提交的报告中必须披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告，并将此类信息收集并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和财务主管酌情指定官员，以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在最近的财季中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
40
第二部分——其他信息
第 1 项。法律诉讼。
我们面临因我们的业务而产生的各种法律诉讼、索赔和政府检查、审计或调查，涉及一般商业、政府法规、产品责任、环境、知识产权、就业和其他与我们业务相关的行为，包括一些与BUMBLE、BADOO和FRUITZ商标相关的攻击性和防御性商标诉讼。尽管无法肯定地预测这些索赔的结果，但管理层认为，这些问题的最终解决不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
欲了解更多信息，请参见注释 14 承付款和或有开支，转至本10-Q表季度报告第一部分 “第1项财务报表（未经审计）” 中包含的未经审计的简明合并财务报表，该报告以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素。
有关我们风险因素的讨论，请参阅 2023 年 10-K 表格的第一部分 “第 1A项——风险因素”。另请参阅本10-Q表季度报告中列出的其他信息，包括 “关于前瞻性陈述的特别说明”，以及第一部分 “第2项——管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及 “第1项——财务报表（未经审计）”。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
发行人购买股票证券
2023 年 5 月，我们宣布董事会已批准一项高达 1.5 亿美元已发行的 A 类普通股的股票回购计划。2023年11月7日，公司宣布将股票回购计划的授权金额从1.5亿美元增加到3亿美元。2024年3月，公司和Bumble Holdings在公司现有股票回购计划下通过私下交易与黑石集团签订了一项协议，根据该协议，公司同意回购黑石集团实益拥有的250万股A类普通股，Bumble Holdings同意从黑石集团回购200万股普通股，这些单位可一比一地兑换成A类普通股，总收购价为500。百万。截至2024年3月31日，该计划还剩5,870万美元。2024年5月8日，公司宣布将股票回购计划的授权金额从3亿美元增加到4.50亿美元，这使该计划下的可用回购金额增加到2.087亿美元。该计划下的股票回购将根据总体商业和市场状况以及其他投资机会，通过公开市场购买、按照《交易法》第10b-18条进行私下谈判的交易或其他方式，包括通过第10b5-1条的交易计划，不时全权进行股票回购。股票回购计划没有到期日，可以随时暂停或终止。
41
下表列出了公司在截至2024年3月31日的三个月内根据该公开宣布的股票回购计划购买其A类普通股的情况。
时期 |
|
(a) |
|
|
(b) |
|
|
(c) |
|
|
(d) |
|
||||
2024 年 1 月 1 日至 1 月 31 日 |
|
|
1,441,770 |
|
|
$ |
13.87 |
|
|
|
1,441,770 |
|
|
$ |
122,980,749 |
|
2024 年 2 月 1 日至 2 月 29 日 |
|
|
— |
|
|
|
— |
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— |
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122,980,749 |
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2024 年 3 月 1 日至 3 月 31 日 (3) |
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5,845,903 |
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11.02 |
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5,845,903 |
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58,717,169 |
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总计 |
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7,287,673 |
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$ |
11.58 |
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7,287,673 |
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$ |
58,717,169 |
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(1) 每股支付的平均价格包括与回购相关的成本（即经纪人佣金等），但不包括根据2022年《通货膨胀减少法》，我们的股票回购应计的1％的消费税。
(2) 表示截至2024年3月31日仍可供回购的A类普通股的大致美元价值。金额包括经纪人佣金，但不包括与股票回购相关的其他成本和支出的影响，例如消费税或其他交易成本。
(3) 包括Bumble Holdings从黑石集团回购的1,996,487个普通股，这些单位可以一对一地兑换成A类普通股。
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第 5 项。其他r 信息。
规则 10b5-1 交易计划
出于满足投资相关所得税要求、投资分散化或其他个人原因等原因，我们的高管和董事可能会不时采用交易计划来交易Bumble Inc. 的证券。在截至2024年3月31日的三个月中，我们的某些高管和董事通过了一项预先安排的股票交易计划，旨在满足经修订的1934年《证券交易法》第10b5-1（c）条（每项计划均为 “第10b5-1条计划”）的肯定辩护，如下所述。
Beehive Holdings III, LP，由其控制的实体
麻烦。沃尔夫·赫德、萧和马瑟的计划将于以下日期到期
上述每项第10b5-1条计划都是根据我们的证券交易政策通过的。
第 13 (r) 节披露
根据2012年《减少伊朗威胁和叙利亚人权法》第219条，其中增加了《交易法》第13（r）条，我们特此以引用方式纳入本报告的附录99.1，其中包括有关Mundys S.p.A.（前身为Atlantia S.p.A.）活动的披露，Mundys S.p.A.（前身为Atlantia S.p.A.）的活动，这些活动可能是或当时可能被认为是黑石集团的子公司，因此也是我们的关联公司。
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物品 6。展品。
以下是作为本报告一部分提交或提供的所有证物清单：
展览 数字 |
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描述 |
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2.1 |
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作为卖方代表的Buzz Holdings L.P.、Buzz Merger Sub Ltd.、Worldwide Vision Limited和Buzz SR Limited于2019年11月8日签订的协议和合并计划（参照注册人于2021年1月15日提交的S-1表格注册声明附录2.1并入）。 |
3.1 |
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经修订和重述的注册人公司注册证书（参照注册人于2021年2月16日提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入）。 |
3.2 |
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经修订和重述的注册人章程（参照注册人于2021年2月16日提交的8-K表最新报告的附录3.2）。 |
31.1* |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。 |
31.2* |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。 |
32.1* |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。 |
32.2* |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。 |
99.1* |
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第 13 (r) 节披露. |
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101.INS |
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行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
101.SCH |
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带有嵌入式 Linkbase 文档的内联 XBRL 分类扩展架构 |
104 |
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封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） |
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随函提交。 |
除协议条款或其他文件本身外，作为本报告证物提交的协议和其他文件无意提供事实信息或其他披露，您不应依赖它们来实现此目的。特别是，我们在这些协议或其他文件中作出的任何陈述和保证仅在相关协议或文件的特定背景下作出，不得描述截至做出之日或其他任何时候的实际状况。
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SIG本质
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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BUMBLE INC. |
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日期：2024 年 5 月 9 日 |
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来自： |
/s/ Lidiane S. Jones |
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莉迪安·S·琼斯 |
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首席执行官 |
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日期：2024 年 5 月 9 日 |
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来自： |
/s/Anuradha B. Subramanian |
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Anuradha B. Subramanian |
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首席财务官 |
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