组织

泽夫拉治疗公司(the“公司”）是一家罕见病公司，将科学、数据和患者需求结合起来，为有限或患者的疾病创建转型疗法 不是治疗选择。该公司拥有多元化的产品组合和候选产品，其中包括临床前开发计划、临床阶段管道和商业阶段资产。该公司的管道包括arimoclomol，一种口服、 第一Niemann-Pick病C型(“NPC”)正在开发的同类研究产品候选，该药已被美国食品和药物管理局(FDA)授予治疗NPC的孤儿药物指定、快速通道指定、突破性治疗指定和罕见儿科疾病指定，并被欧洲药品管理局(EMA)授予治疗NPC的孤儿医疗产品指定。用于鼻咽癌的阿利莫洛尔NDA于#年#月重新提交给FDA2023年12月21日，并已被指定为PDUFA日期2024年9月21日。KP1077是该公司领先的临床开发候选产品，正在开发用于治疗特发性睡眠过度(IH)、一种罕见的神经睡眠障碍和嗜睡症。KP1077仅由司地匹酸甲酯（“SDX”）组成，该公司专有的d-匹酸甲酯（“d-MPH”）前药。FDA已批准 KP1077用于治疗IH的孤儿药物名称。OLPRUVA^® （苯丁酸钠）口服悬液已获得FDA批准用于治疗尿循环障碍（“UCD”）。该公司还拥有一系列候选研究产品，包括用于治疗确诊III型胶原突变患者的血管性埃勒斯-丹洛斯综合征的塞利洛尔。

公司更名为Zevra Treeutics，Inc.，从2023年2月21日。 在……上面2023年3月1日，更名后，该公司的普通股开始在纳斯达克全球精选市场交易，股票代码为“ZVRA”。

持续经营的企业

随附的未经审核简明综合财务报表是在持续经营基础上编制的，考虑在正常业务过程中实现资产和偿还负债。期间 三截至的月份三月31, 2024,和2023,该公司发生净亏损#美元。16.61000万美元和300万美元13.2分别为百万，截至 三月31, 2024,累计赤字为#美元。416.41000万美元。该公司在其公司历史上的大部分时间里都遭受着营业亏损，预计将继续出现营业亏损和负营业现金流，直到收入达到足以支持持续经营的水平。

公司能否继续作为持续经营的企业运营取决于其是否有能力从批准的产品中创造收入或获得候选产品的监管批准，这将产生足以支持持续运营和满足财务契约的收入、里程碑和现金流。这些因素令人对该公司是否有能力继续作为一家持续经营的企业至少一自未经审计简明综合财务报表发布之日起计一年。未经审计的简明合并财务报表不包括这些不确定性的结果可能导致的任何调整。

公司的流动资金需求将在很大程度上取决于未来通过其产品和候选产品的发展而取得的运营成功。可能考虑其他资金来源，包括：(1)其某些技术和候选产品的外部许可权，据此，公司将获得现金特许权使用费和里程碑；(2)通过股权或债务融资或其他来源筹集额外资本；(3)获得产品候选监管批准，这将产生收入、里程碑和现金流；(4)减少以下方面的支出一或更多的研究和开发计划，包括通过停止开发；和/或(5)重组业务，以改变其管理结构。该公司正处于OLPRUVA商业化工作的早期阶段，并不但有一个坚实的基础来预测未来的收益，它的其他收入来源包括不足以维持其目前的活动。因此，本公司有能力继续作为一家持续经营的企业可能要求它获得额外的融资，为其全球业务提供资金。

陈述的基础

本公司根据美国公认会计准则及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规章制度编制未经审核的简明综合财务报表，并认为该等报表反映所有调整，包括必要的正常经常性项目。

合并

在……上面2023年8月30日，本公司与Zevra的全资子公司Aspen Z Merger Sub，Inc.(“合并子”)与宏碁治疗公司(“宏碁”)签订了一项协议和合并计划(“合并协议”)，宏碁是一家专注于罕见和危及生命的疾病的治疗方法的开发和商业化的制药公司。在……上面2023年11月17日(截止日期)，公司完成了对宏碁的收购。根据合并协议，于完成日期，合并附属公司与宏碁合并(“合并”)，宏碁继续作为尚存实体及Zevra的全资附属公司。与此相关，Zevra还通过一系列交易从Nantahala Capital Management，LLC(“NCM”)、其某些关联公司和某些其他方(统称为NCM，“South tahala”)购买了宏碁的担保债务，Zevra同意向宏碁提供高达$的过渡性贷款安排18.0100万欧元(“过桥贷款”)，受某些条款和条件的限制。此次合并扩大了Zevra的罕见疾病产品组合，并通过增加一项美国商业资产OLPRUVA来增加其收入并使其多样化，OLPRUVA被指定用于治疗UCDs。有关合并的进一步讨论，见附注L。

是S表格注册声明的承诺书-3

关于合并，Zevra和Nantahala同时签订了一项登记权协议，根据该协议，Zevra同意提交一份关于转售Zevra可向Nantahala发行的普通股的转售登记声明。在……上面2024年2月5日，泽弗拉在S表格上提交了注册声明-3(文件不是的。 333-276856)注册了一组2,269,721Zevra的普通股。

在……上面2024年4月5日，我们对表格S上的注册声明提交了修正案-3 （文件 不是的。 333-250945）涵盖在行使与合并相关发行的认购权（注释L）时可发行的我们普通股股份的发行，并且截至修正案之日仍未行使，该修正案于2010年宣布生效 2024年4月8日。

进入 2021 自动柜员机协议

在……上面七月2, 2021,*本公司已订立股权分派协议("2021 ATM协议”），根据该协议，该公司 可能不时由其全权酌情决定提供和出售其普通股的股份，总发行价最高可达$75.0通过JMP和RBCCM作为其销售代理。本公司根据本条例发行及出售普通股(如有)2021自动柜员机协议将根据S表格上的登记声明-3.*JMP和RBCCM。可能以法律允许的任何方式出售普通股，被认为是规则中定义的“在市场上发行”。415《美国证券法》之首1933,经修正的条例草案。JMP和RBCCM将根据公司的指示(包括公司的任何价格、时间或规模限制或公司的其他惯常参数或条件)，不时以商业上合理的努力出售普通股。可能强制)。公司将向JMP和RBCCM支付相当于以下金额的佣金3.0根据协议，通过JMP和RBCCM出售的任何普通股的销售收入总额为%2021自动柜员机协议。公司在S表格上提交了注册说明书-3*包括出售其普通股股份，最高可达1美元350.01000万，$75.0 其中百万美元被分配用于出售根据 2021 《ATM协定》于2010年12月12日宣布生效。 2021年7月12日 自.起2024年3月31日， 不是 股票已发行或出售， 2021 ATM协议。

股份回购计划

在……上面2021年12月20日 本公司已启动股份回购计划(“股份回购计划”)，根据该计划，本公司可回购最多$50其普通股的百万股， 2023年12月31日。在……上面2023年12月31日，股票回购计划结束，公司回购已搁置1,575,692购买其普通股，价格约为1美元11.01000万美元。

有担保的本票

关于合并（注L）， 2023年8月30日，本公司与Nantahala签订了一份由Zevra支付给Nantahala的有担保本票，原本金额为美元，5.0百万美元(“南塔哈拉笔记”)。南塔哈拉纸币最初的利息为9.0年息%，每季度以现金拖欠。利率提高到了12.0有效年利率2024年3月1日， 由于南塔哈拉钞票仍未兑付六几个月后的发行日期。附加 3.0Zevra普通股的股票将根据Zevra普通股的成交量加权平均交易价格(VWAP)支付%的利息二十 于该付息日前一日结束的连续交易日。起 第一利息支付日期后， 第二南塔哈拉票据的周年纪念日，以及之后的每个利息支付日，Zevra被要求赚取#美元0.6南塔哈拉票据的百万美元摊销付款，直到它被全额支付。南塔哈拉票据的所有本金和未付利息应于2026年8月30日， 这个第三《南塔哈拉笔记》周年纪念。Zevra有权在任何时候预付Nantahala票据而不受处罚。南太原票据以Zevra于(I)L票据所述的贷款购买协议项下的贷款资产；(Ii)L票据所述的票据购买协议项下的票据资产；(Iii)L票据所述的过桥贷款；及(Iv)所得款项作为抵押。该公司将南塔哈拉票据的收益与#美元一起使用。12.0百万美元现金和98,683Zevra的普通股股份，以收购宏碁的定期贷款，如注释L中更全面地描述。在 2024年4月， 南塔哈拉票据已全额偿还并终止。还款时，南塔哈拉选择接受现金付款，以代替泽夫拉普通股股份，以换取额外的股份 3.0自起期间应计利息% 2024年3月1日， 穿过2024年4月5日。 Nantahala票据项下的未偿余额已计入长期负债 2024年3月31日，因为其在资产负债表日后但在未经审计的简明合并财务报表发布之前通过长期债务进行再融资。

自.起2024年3月31日，和二零二三年十二月三十一日， 该公司有一张未偿还的有担保本票，本金总额如下（以千计）：

截至2011年有担保期票下的未来最低本金付款 2024年3月31日，具体数字如下(以千计)：

信用额度

在……上面2023年1月26日，该公司与富国银行（作为贷方）签订了一项循环保证金账户协议。公司投资者ts用作贷款的抵押品，公司能够借入的金额仅限于 80-90富国银行持有的未偿投资余额的%。保证金账户按最优惠利率负利息 225基点。自.起2024年3月31日，和2023年12月31日，$37.91000万美元和300万美元37.7几百万美元N分别在保证金账户下未偿还。在……里面四月2024,本公司已向富国银行偿还保证金账户下的未偿还余额，于偿还该等款项时，保证金账户的未偿还余额将自该账户中剔除。2024年3月31日，因为在资产负债表日之后，但在未经审计的简明合并财务报表发布之前，用长期债务进行了再融资。自.起2024年3月31日， 保证金账户下的剩余借款能力约为#美元。3.81000万美元。

定期贷款

作为后续事件，在2024年4月5日(于当日(“定期贷款结算日”)，本公司与作为行政代理(“行政代理”)的HCR Stafford Fund II，L.P.、HCR Potomac Fund II，L.P.及Perceptive Credit Holdings IV，LP(统称为“贷款人”)及Alter Domus(US)LLC订立信贷协议(“信贷协议”)。

根据信贷协议的条款，贷款人向本公司提供本金总额为#美元的优先担保贷款。100.0百万美元，其中包括三分批金额如下：(I)$60.0100万美元，在定期贷款截止日期全额提供资金；。(Ii)$20.0百万美元，该公司最多可获得二图纸，每张都有一定数量 不超过$10.0百万，由公司选择，直到 18定期贷款截止日期后的几个月;和（iii）$20.0在FDA批准阿尼莫治疗NPC的NDA后，公司可获得百万美元，公司可自行选择，直至 2024年12月31日(统称为“定期贷款”）。

未偿定期贷款的本金额（“未偿本金额”）将按等于 3- 月期SOFR 加 7.00每年%。如果年终日历年的净产品销售额 二零二五年十二月三十一日， 超过$100.0百万，未偿本金将按以下利率支付利息 3- 月期SOFR 加 6.00每年%。如果年终日历年的净产品销售额 二零二五年十二月三十一日， 做不超过$100.0百万，然后在任何后续时期 四连续财政季度结束于或之后 2026年3月31日，产品净销售额超过美元125.0百万，未偿本金将按以下利率支付利息 3- 月期SOFR 加 6.50每年%。而且都要说明 3- 月期SOFR率将受以下下限限制 4.00每年%。利息将在每个日历季度的最后一天支付季度欠款。公司可以选择支付高达 25从定期贷款截止日期开始，直至（包括）实物利息的百分比 2026年3月31日。 定期贷款将于 第五定期贷款截止日期的周年纪念日。就信贷协议而言，公司发生了约美元1.7百万成本，主要包括承保、法律和其他专业费用，并计入截至2011年未经审计的简明综合资产负债表的其他长期资产 2024年3月31日。

信贷协议载有本公司惯常的正面及负面契诺，其中包括要求本公司向贷款人提供若干财务报告、满足若干最低产品销售净额，以及限制本公司在未经同意下招致或担保额外债务、进行某些交易及进行合并或合并的能力。本公司在信贷协议下的责任可能在发生常规违约事件时加速，包括不支付本金、利息、费用和其他金额、契约违约、破产、重大判决或陈述和担保的不准确。定期贷款由第一优先权完善了对公司几乎所有当前和未来资产的留置权和担保权益。定期贷款的收益将用于为公司及其子公司的某些现有债务提供再融资。公司将使用剩余的收益支付与债务融资相关的费用和支出，并为OLPRUVA和Arimoclomol的开发和商业化提供资金。

AZSTARYS许可协议属于ASC的范围。606,因为交易代表与客户的合同，在该合同中，参与者以客户/供应商关系运作，并且是不他们平等地面临根据AZSTARYS许可协议考虑的活动的风险和回报。

该公司得出结论，这些监管里程碑、销售里程碑和特许权使用费支付都包含与未来事件相关的重大不确定性。因此，这些里程碑和特许权使用费付款在合同开始时受到限制，并受到不包括在交易价格中，因为公司可以。不我的结论是，确认的累计收入很可能会出现重大逆转。不 围绕这些里程碑式的薪资发生ents。在每个报告期末，公司通过考虑潜在收入逆转的可能性和幅度来更新其对里程碑和特许权使用费付款是否受到限制的评估。为 三截至的月份2024年3月31日，和2023, 公司认可美元1.21000万美元和300万美元0.6百万美元AZSTARYS许可协议下的收入。，分别主要与版税有关。有 不是 截至2011年，与本协议相关的递延收入 三月31, 2024,或12月31日2023.

产品收入，净额

Arimoclomol扩大使用计划

净收入包括根据在法国的有偿扩大获得同情使用计划(“France Natu”)销售用于治疗鼻咽癌的阿利莫洛尔的收入。扩大获得性同情使用计划是一项让特定患者获得药物的计划，这是不但已被批准用于商业销售。仅针对严重或罕见适应症的药物，目前有不是适当的治疗被考虑用于扩大获得同情的使用计划。此外，要被考虑用于扩大获得性同情使用计划，该药物必须具有已证明的有效性和安全性，并且必须正在进行价格谈判或寻求上市批准。

根据ASC606,该公司在履行Arimoclomol扩大准入计划(“Arimoclomol EAP”)下的履约义务时，通过将承诺的商品或服务的控制权转移给其客户，确认收入，这一金额反映了公司预期从这些商品或服务交换中获得的对价。在确定客户何时获得产品控制权时，公司会考虑某些指标，包括公司目前是否有权从客户那里获得付款，所有权和/或重大风险和报酬是否已转移到客户身上，以及是否已收到客户的承诺。收入确认为扣除销售扣除后的净额，包括折扣、回扣、适用的总代理商费用和基于收入的税收。

OLPRUVA产品销售

在……上面2022年12月27日 FDA批准OLPRUVA（苯丁酸钠）是一种处方药，与某些治疗（包括改变饮食）一起使用，用于长期管理患有UCD的成人和儿童体重 44英镑(20Kg)或更大，且身体表面积为1.2m2或更高。等等。2023年11月17日，本公司因合并而收购OLPRUVA(注L)。为了在美国将口服悬浮剂OLPRUVA商业化，该公司正在建立营销、销售、医疗、分销、管理和其他非技术能力，或与第三各方履行这些服务。该公司目前销售OLPRUVA的分销商是单一专业药房提供商。然而，该公司打算建立更多的分销商，如其他零售药店和某些医疗中心或医院。除经销协议外，该公司还与医疗保健提供者和付款人达成协议，为购买其产品提供政府规定的和/或私下协商的回扣。

对于三截至的月份2024年3月31日，和2023,OLPRUVA的销售额很低，原因是#年我们专业药店的发货量有限Q1 2024.

应收账款和其他应收款

应收账款和其他应收账款包括产品销售应收账款、根据AZSTARYS许可协议和Arimoclomol EAP项下的应收账款以及应付本公司的所得税应收账款和其他应收账款。AZSTARYS许可协议下的应收账款被记录为应支付给公司的与可报销相关的金额。第三-产品销售的派对成本和版税。Arimoclomol EAP项下的应收款按法国国家法记录产品销售情况。对这些应收款进行评估，以确定是否应在每个报告日期设立准备金或备抵。自.起3月31日， 2024, 该公司拥有与Arimoclomol BEP相关的应收账款 $4.8 m一百万，AZSTARYS许可协议 $1.2密歇根应收所得税美元0.1百万及其他应收账款 $2.2 m一百万。截至 二零二三年十二月三十一日， 该公司与Arimoclomol BEP相关的应收账款为美元4.7密歇根收件箱，AZSTARYS许可协议 $11.4 m亿万人，及其他应收账款美元1.3 m一百万。截至 三月31, 2024,和二零二三年十二月三十一日， 不是 可疑账户准备金或备抵已经建立。

公司不时卷入正常业务过程中出现的各种法律诉讼。对于某些事情，责任是 不可能的，或者金额无法合理估计，因此，应计有 不已被制作。但对于公司可能产生负债并且能够合理估计金额的此类事项，公司计入并披露该估计。

与合并相关的股东诉讼

在……上面2023年10月12日，Brodsky&Smith律师事务所声称是宏碁的股东Jerry·比维的律师，提起了题为Jerry·比维诉宏碁治疗公司等人的诉讼，不是的。 1:23-cv-08995在美国纽约南区地方法院提起诉讼（“诉讼”），指控被告违反了《第一条》 14(A)及20(A)#年《证券交易法》1934通过提交初步合并登记声明，据称该声明省略了该律师声称对宏碁要求披露至关重要的某些信息。对 2023年10月30日， 宏碁向SEC提交了一份时间表 DEF14A其中包含有关合并的额外信息，其中提出了该诉讼中指控的披露主张。对 2023年12月8日 杰里·比维（Jerry Beavee）向法院提交了驳回该诉讼的通知，但没有偏见。

在……上面2023年10月20日，Long Law，LLC和Acocelli Law，PLLC声称担任凯文·特纳的律师，凯文·特纳被声称是宏碁的股东，他们提起了一项名为凯文·特纳诉宏碁治疗公司等人的诉讼，不是的。 1:23-cv-01185在美国特拉华州地区法院指控被告违反了第14(A)及20(A)#年《证券交易法》1934以及美国证券交易委员会规则14a-9通过提交最终的委托书，据称遗漏了这些律师声称的某些信息，这对宏碁要求的披露是至关重要的。起诉书祈祷，如果断言的遗漏是不如果得到充分纠正，特纳将寻求禁止宏碁召开股东会议来批准合并，如果合并完成，特纳将寻求撤销合并并寻求赔偿。

在……上面2023年10月20日，Long Law，LLC声称是宏碁的股东马修·琼斯的律师，提起了题为马修·琼斯诉宏碁治疗公司等人的诉讼，不是的。 1:23-cv-01186在美国特拉华州地区法院指控被告违反了第14(A)及20(A)#年《证券交易法》1934以及美国证券交易委员会规则14a-9通过提交强制代理声明，据称该声明省略了该律师声称对宏碁要求披露至关重要的某些信息。投诉祈祷，如果声称的遗漏是 不如果交易完成，琼斯将寻求禁止宏碁召开股东大会以批准合并，如果合并结束，将寻求撤销合并并寻求赔偿。

自.起2024年3月31日，和2023年12月31日, 不是已制定与承诺和意外事项相关的应计项目。公司打算大力为这些诉讼辩护，并相信自己对每起诉讼都有值得辩护的。然而，诉讼本质上是不确定的，针对公司的任何判决或禁令救济或任何不利和解都可能对公司的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。

授权，已发行和发行普通股

自.起2024年3月31日，以及2023年12月31日，公司已授权持有普通股 250,000,000股授权份额s, 43,426,186和43,110,360分享已发行普通股 3月31日， 2024,和2023年12月31日，分别，d 41,850,494和41,534,668 sh截至目前，普通股数量已发行 2024年3月31日，以及2023年12月31日，分别为。

截止日期：2024年3月31日和2023年12月31日，公司已保留授权普通股股份供未来发行，具体如下：

普通股活动

下表总结了 三截至的月份2024年3月31日:

授权、已发行和已发行优先股

自.起2024年3月31日，和2023年12月31日，该公司拥有10,000,000授权优先股股份， 无其中已指定、已发布或未完成。

购买普通股的认股权证

该公司已向多个公司发行购买普通股的期权 第三政党，其中 5,603,729 截至目前， 2024年3月31日，并且可以立即练习。这些凭证有资格作为ASC主题下的参与证券 260, 每股收益 分享，并在每股净亏损计算中如此处理（注H）。公司 可能于2009年10月20日，本公司将要求以相等于待赎回部分认股权证的柏力克—舒尔斯价值的现金金额赎回该等认股权证（“认沽期权”）。

关于合并（注L），在 二零二三年十一月， 本公司直接向某些投资者发行合共1,382,489普通股的股票，面值$0.0001每股，及随附的认股权证购买最多1,382,489其普通股（ "2023认股权证“)，合并发行价为$4.34每股普通股及认股权证及合共917,934以其普通股换取取消认股权证购买2,920,306宏基普通股。认股权证可立即行使，有效期为2028年11月22日。该公司将净收益约为#美元。6.0100万美元，用于一般企业用途。这些认股权证可由认股权证持有人单独行使。当认股权证尚未发行(但未行使)时，认股权证持有人将以返还资本或其他方式参与公司资产向普通股股东的任何派息或其他分配。自.起2024年3月31日，和2023年12月31日，无认股权证的一部分已被行使。认股权证已经过评估，以根据ASC主题确定适当的会计和分类480,区分负债和股权，以及ASC主题815,衍生工具和套期保值。一般来说，独立权证应分类为：(I)如果权证条款允许以现金结算权证行使，则为负债；(Ii)如果权证条款仅允许以普通股股份结算，则为权益权证。

本公司决定，其未偿还认股权证和认沽期权应记录为负债，并在每个报告期按公允价值列报。认股权证负债的公允价值变动通过未经审计的简明综合经营报表记录，作为与权证和CVR负债相关的公允价值调整。2024年3月31日，和2023年12月31日，与该等认购权和看跌期权相关的负债的公允价值约为 $11.5 m亿万美元和美元16.1 分别为百万。与该等认购权及认卖出期权相关的公允价值调整约为 $4.6 m数百万收入和美元1.5 百万的费用 三截至的月份3月31日， 2024,和2023,分别进行了分析。

本公司设有以股票为基础的薪酬计划（“奖励股票计划”），以规管首次公开募股完成前向雇员及董事作出的股票奖励。

在……里面2014年11月， 公司董事会（“董事会”），以及 2015年4月， 公司股东批准公司， 2014股权激励计划(以下简称激励计划)“2014 计划”），该计划生效， 2015年4月 这个2014 该计划规定授予股票期权、其他形式的股权补偿和绩效现金奖励。在 二零二一年六月， 公司股东批准了经修订和重述的 2014 股权激励计划（A & R 2014 在理事会通过该计划后， 二零二一年四月， 除其他外， 4,900,000 股份达到根据该计划发行的普通股的最高股数，并延长年度自动增加（下文进一步讨论）联合国til 2031年1月1日 并取消了根据 2014计划授予旨在遵守《守则》第节"绩效补偿"豁免的奖励 162（m）。普通股的最大股数， 可能根据A & R发布 2014 计划是 9,932,883截止日期：2024年3月31日. A & R项下保留发行的普通股股数 2014 计划将自动增加， 1月1 每年，直到并包括 2031年1月1日， 通过4占公司已发行股本总数的% 十二月31 上一个日历年的股份，或董事会确定的较少数量的股份。之条款 2014 计划，在 2024年1月1日保留发行的普通股 2014 计划自动增加 1,661,386 股份。

在.期间三截至的月份3月31日， 2024, 716,875 股票期权锻炼了。期间 三截至的月份2023年3月31日，不是已行使股票期权。

在……里面二零二一年六月， 公司股东批准了一项员工股票购买计划（“ESPP”），在董事会通过后， 2021年4月 普通股的最大股数 可能根据ESPP发布 1,500,000。这个第一ESPP下的发售期开始于 2021年10月1日，以及第一购买日期发生在 2022年5月31日。自.起3月31日， 2024, 159,828共享已根据ESPP发布。

在……里面2023年1月，执行局核准 2023就业诱导奖励计划（ "2023 计划”）。最初可供发行的普通股最大股数 2023计划是1,500,000。在……里面2024年2月，我们的董事会批准了一项修正案， 2023计划增加可供发行的普通股总数 2023计划从 1,500,000至4,500,000股份。

在……里面2023年5月，董事会批准了第九次修订和重述的非雇员董事薪酬政策（“非雇员董事薪酬政策”）。根据非雇员董事薪酬政策做出的股权薪酬将根据A & R授予 2014 计划

激励股票计划、A & R项下记录的股票薪酬费用 2014计划、ESPP和 2023该计划包含在随附的未经审计简明综合经营报表的以下项目中（以千计）：

曾经有过不是与期间确认的绩效奖励相关的股票补偿费用 三截至的月份2024年3月31日，和2023. 

公允价值计量会计准则提供了计量公允价值的框架，并要求披露有关公允价值计量的信息。公允价值定义为于计量日期市场参与者之间按本公司本金或(如无本金，则为特定资产或负债的最有利市场)在有秩序交易中出售资产或转移负债而收取或支付的价格。

该公司使用一种三—层级公平值架构，以分类及披露所有按经常性基准按公平值计量的资产及负债，以及按非经常性基准按公平值计量的资产及负债。等级制度要求本公司在厘定公平值时使用可观察输入数据（如可用），并尽量减少使用不可观察输入数据。的 三层级定义如下：

由于某些金融工具的短期性质，包括现金及现金等值物、投资以及应付账款和应计费用，其公允价值与其各自的公允价值相近。

按公允价值经常性计量的资产和负债

本公司定期按公允价值计量评估其金融资产和负债，以确定在每个报告期对其进行分类的适当水平。这一决定需要做出重大判断。下表总结了截至以下日期就公允价值计量得出的结论3月31日， 2024,和2019年12月31日，2019年12月31日（以千为单位)：

的com蒙股票认购证李能力使用Black-Scholes期权定价模型按公允价值记录。以下假设用于确定截至2011年使用Black-Scholes期权定价模型估值的担保负债的公允价值 2024年3月31日，和2023年12月31日：

下表是按公平价值计量的普通股认购证负债的对账使用级别 3联合国可观察输入（以千计）：

对于三已结束的月份2024年3月31日，和2023,认股权证负债公允价值变动主要由于本公司普通股波动及无风险利率变动所致。

在本报告所列的所有期间，公司 不使用 二- 计算每股普通股净损失的类别方法，即使它发行了普通股以外的证券，合同上赋予持有人参与股息和收益的权利，因为这些持有人 不有义务参与损失。的 二—分类法要求在普通股和参与证券之间分配该期间的收益，基于它们各自接收已分配和未分配收益的权利。

在政府的领导下，二-类收益法，对于有净收入的期间，普通股每股基本净收入的计算方法是将未分配的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均股数。未分配净收益的计算方法是从净收益中减去参与证券根据其股息权本应有权获得的本期收益部分，如果该期间的所有收益都已分配，并减去宣布的实际或视为股息。不是*这种对收益的调整是在参与证券的持有者出现净亏损的期间进行的。不是弥补损失的义务。普通股每股摊薄后净收益根据《财务报告》计算。二-使用已发行普通股的加权平均股数加上股票期权、认股权证和其他已发行可转换证券的潜在稀释效应的分类方法。除了在二在计算普通股每股摊薄收益(亏损)时，本公司分析了库藏股方法下的股票期权和认股权证以及其他未偿还可转换证券的潜在摊薄效应，假设股票期权、权证和其他未偿还可转换证券在发行期初或发行日期转换为普通股，如果股票期权、认股权证或其他未偿还可转换证券是在该期间内发行的。该公司报告说，这些方法中稀释程度较高的(二-类股或库存股/如折算)为期内普通股的摊薄净收益(亏损)。

如上所述，在本协议所述的所有期间内，本公司不利用二由于公司处于净亏损状态，且参与证券的持有者不是赔偿损失的义务。该公司确实分析了按库存股/IF转换法计算的普通股每股摊薄净亏损，并指出所有已发行的股票期权和认股权证在本报告所述期间都是反摊薄的。在列报的所有期间，普通股每股基本净亏损与普通股稀释后每股净亏损相同。

在普通股等值基础上列示的下列证券不包括在已发行普通股加权平均股数的计算范围内，因为它们的影响是反稀释的：

净亏损与每股普通股基本和稀释净亏损的对账 三截至的月份三月31, 2024,和2023,如下(以千为单位)：

该公司拥有办公空间、实验室设施和各种实验室设备、家具和办公设备以及租赁权改进的运营和融资租赁。公司在合同开始时确定安排是否为租赁。租赁资产和租赁负债根据开始日租赁期内租赁付款额的现值确认。公司并 不独立的租赁和非租赁组成部分。租期为 12在开始时的几个月或更少， 不记录在未经审计的简明综合资产负债表上。该等安排的租赁费用在租期内按直线法确认。公司租赁的剩余租赁期限少于 1一年到大约3 年，其中一些包括将租约延长至 5年，其中一些包括终止租赁的选择权， 1年。

生效日期2021年6月1日该公司同意分包佛罗里达州的办公空间，其中包括 一世界上最大的城市二 连续套房，根据不可取消的经营租约，到期日期为 2026年2月

租赁开支的组成部分如下（千）：

与租赁有关的补充现金流量信息如下(以千计)：

有关租赁的补充资产负债表资料如下（以千计，加权平均剩余租期及加权平均贴现率除外）：

租赁负债的到期日如下(以千计)：

在……上面2023年8月30日，就与宏碁的合并协议而言，以下交易在交易结束前发生：

与完成合并有关的2023年11月17日，宏基每股普通股转换为收购权(一)0.1210Zevra普通股的全额缴足和免税股份，面值$0.0001每股，及(Ii)一Zevra将发行的不可转让或有价值权(“CVR”)，这将代表接受权一或更多或有付款，最高可达额外$76在宏碁的OLPRUVA和塞利洛尔产品在指定时间段内实现某些商业和监管里程碑（如果有的话）后，价值百万美元。根据涉及宏碁早期计划ACER-的里程碑的CVS，还可能支付某些额外的现金-2820(依美汀)。

收购的资产和承担的负债根据收购日期的公允价值入账。合并的对价为$72.6百万，由（i）大约组成 2.96百万股Zevra普通股，价值$12.8百万，（ii）过桥贷款预付款美元17.8百万美元，㈢美元12.0支付给南塔哈拉的现金百万美元；(四)2.27向Nantahala发行的价值为美元的百万股Zevra普通股11.5根据Zevra普通股股票的VWAP计算，百万美元 20截至前一交易日止的连续交易日2023年8月30日;（五)Zevra应付南塔哈拉的有担保本票，原始本金为#美元5.0百万，如注释C所披露，（vi）$8.5与CVR相关的或有对价的估计公允价值百万，（七）大约 0.9向宏碁认股权证前持有人发行的100万股Zevra普通股，价值美元4.0百万美元，基于Zevra在生效日期的普通股价格和(Viii)美元1.0该公司代表宏碁支付的应付票据为百万美元。此外，自生效时间前生效，所有尚未行使和未行使的宏碁股票期权均自动取消并不再存在，无需为此支付或提供任何现金或其他对价。以下购买价格分配反映了与资产公允价值相关的初步估计和假设所承担的负债：

分配给购置的有形资产和无形资产以及承担的负债的初步公允价值是根据管理层的估计和假设以及管理层汇编的其他信息采用收益法确定的，包括第三-利用惯常的估值程序和技术进行的当事人估值。这些初步公允价值可能会在一- 年测量期。估计公允价值是通过将未来净现金流量按市场回报率贴现至现值而得出的。所收购的善意是购买价格和相关成本超过所收购业务的有形和可识别无形资产净值的部分。用于摊销的无形资产的使用寿命是通过考虑用于衡量无形资产公允价值的预期现金流量期限来确定的，并根据实体特定因素（包括法律、监管、合同、竞争、经济和其他因素）进行适当调整 可能限制使用寿命。已销售的产品资产在其估计使用寿命内按直线法摊销。截至 三月31, 2024,投资政策审查和发展项目， 不已完成或放弃，因此，知识产权和开发无形资产， 不目前正在进行摊销。

宏碁的经营业绩和股东权益变动已纳入公司年初的合并财务报表 2023年11月18日。

这个遵循形式合并r操作结果将收购呈现得就好像它发生在 2023年1月1日预计合并的运营结果 不如果收购发生在假设日期的话，这些结果必然代表公司的综合经营业绩，也不一定表明公司未来的综合经营业绩。公司预计将宏碁整合到公司中实现一定的好处，并产生一定的收益 一—时间成本。操作的预计合并结果 不反映这些利益或成本。

宏碁认股权证的取消

在……上面2023年11月22日 该公司总共售出了 917,934向一家专注于医疗保健的投资基金（“投资者”）出售其普通股股份，以取消投资者持有的购买权证， 2,920,306宏基普通股。普通股是在没有承销商或配售代理的情况下以登记直接发售的方式向投资者发售和出售的。

或有对价

或有代价负债指我们因合并而产生的与CVR有关的负债。或有对价被分类为水平3在公允价值等级中。公允价值是基于蒙特卡洛模拟或基于时间表的方法计量的，具体取决于盈利实现目标，利用对未来业绩的预测。重要输入包括波动性和预计财务信息，包括代表市场参与者对与商定的监管里程碑相关的预期现金支付的看法的预测，基于技术成功的可能性、化合物潜在里程碑事件的时间以及估计的贴现率。

f滚动桌提供与CVR或有对价负债相关的年初和期末余额对账（以千美元计）：

对于三截至的月份三月31, 2024,《公司记录》a $0.9 百万损失或有对价公允价值变化，主要由于市场数据和收入预测的变化。

该公司的商誉余额为美元，4.7百万，截至2024年3月31日，和2023年12月31日。

自.起2024年3月31日，和二零二三年十二月三十一日， 不可摊销无形资产包括 $2.0百万

对于需要摊销的无形资产，估计ted摊销费用 五2004年12月26日以后的财政年度 3月31日， 2024,预计为$6.2每年100万美元。

该公司评估了之后发生的事件和交易 三月31, 2024,一直到现在2024年5月9日所附未经审计简明合并财务报表的出具日期。于此期间，除订立信贷协议及偿还保证金账户及南大原票据(如附注D所披露)外，尚有不是未经审计的简明合并财务报表中没有任何后续事件需要在随附的未经审计简明合并财务报表中予以确认，也没有任何其他未确认后续事件需要披露。