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4217：美元ISO 4217：美元Xbrli：共享nbtb：发行人nbtb：位置Xbrli：纯nbtb：关系nbtb：协议

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

(标记一)

☒	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末2024年3月31日.

或

☐	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

由_至_的过渡期。

佣金文件编号0-14703

NBT银行公司.

(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州		16-1268674
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)		(国际税务局雇主身分证号码)

南布罗德街52号, 诺维奇, 纽约 13815

(主要行政办公室地址)(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：(607) 337-2265

无

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题		交易代码		注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元		NBTB		纳斯达克股市有限责任公司

通过勾选标记检查注册人是否：（1）已在期间提交了1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告之前12个月（或登记人被要求提交此类报告的较短期限内），并且（2）在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒不是☐

勾选注册人是否已以电子方式提交了根据S-T法规第405条要求提交的所有互动数据文件（本章第232.405条）在过去12个月内（或要求注册人提交此类文件的较短期限内）。是 ☒*否☐

通过勾选标记来确定注册人是大型加速归档者、加速归档者、非加速归档者、小型报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12 b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器 ☒

加速文件管理器☐

非加速文件服务器☐

规模较小的报告公司☐

新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐*否☒

自.起2024年4月30日，有几个47,149,315注册人的流通股普通股，每股面值0.01美元。

NBT BankCORP Inc.

Form 10-Q -季度结束于2024年3月31日

第一部分	财务信息
第1项。	财务报表（未经审计）
	合并资产负债表	4
	合并损益表	5
	综合全面收益表(损益表)	6
	合并股东权益变动表	7
	合并现金流量表	8
	未经审计的中期合并财务报表附注	10
第二项。	管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析	27
第三项。	关于市场风险的定量和定性披露	40
第四项。	控制和程序	40

第II部	其他信息
第1项。	法律程序	41
第1A项。	风险因素	41
第二项。	未登记的股权证券销售和收益的使用	41
第三项。	高级证券违约	41
第四项。	煤矿安全信息披露	41
第五项。	其他信息	41
第六项。	展品	41

签名		42

目录表

缩略语和首字母缩略语词汇

当本报告中提及“NBT”、“我们”、“我们的”、“我们”和“公司”时，我们指的是NBT Bancorp Inc.。和我们的合并子公司，除非上下文表明我们仅指母公司NBT Bancorp，Inc.当我们在本报告中提到“银行”时，我们指的是其唯一的银行子公司、NBT银行、全国协会及其子公司

本报告中使用了以下缩写词和缩写，包括未经审计中期报告注释合并财务报表。在阅读本报告时，您可能会发现参考此页面很有帮助。

AFS	可供出售
空气	应计应收利息
AOCI	累计其他综合收益(亏损)
ASC	会计准则编撰
ASU	会计准则更新
BP（S）	基点
C&I	工商业
CECL	当前预期信用损失
光盘	存单
CME	芝加哥商品交易所清算所
克雷	商业地产
易办事	每股收益
FASB	财务会计准则委员会
FDIC	美国联邦存款保险公司
FHLB	联邦住房贷款银行
联邦公开市场委员会	联邦公开市场委员会
FRB	联邦储备委员会
FTE	完全应税等值物
公认会计原则	美国公认会计原则
HTM	持有至到期
LGD	违约损失率
伦敦银行同业拆借利率	伦敦银行间同业拆借利率
MMDA	货币市场存款账户
纳斯达克	纳斯达克股市有限责任公司
尼姆	净息差
现在	可转让提款令
OCC	货币监理署
奥利奥	拥有的其他房地产
PCD	购买信贷恶化
PD	违约概率
索尔兹伯里	索尔兹伯里银行股份有限公司
索尔兹伯里银行	索尔兹伯里银行和信托公司
美国证券交易委员会	美国证券交易委员会
软性	有担保的隔夜融资利率
TDRS	问题债务重组

目录表

项目1. 财务报表

NBT Bancorp Inc.和子公司

合并资产负债表（未经审计）

	3月31日，			十二月三十一日，
(以千为单位，不包括每股和每股数据)	2024			2023
资产
现金和银行到期款项	$	162,460		$	173,811
短期生息账户		156,632			31,378
股权证券，按公允价值计算		39,470			37,591
可供出售的证券，按公允价值计算		1,418,471			1,430,858
持有至到期的证券（公允价值美元793,319及$814,524，分别)		890,863			905,267
美联储和联邦住房贷款银行股票		37,336			45,861
持有待售贷款		3,263			3,371
贷款		9,688,077			9,650,713
减贷款损失备抵		115,300			114,400
净贷款	$	9,572,777		$	9,536,313
房舍和设备，净额		80,239			80,675
商誉		361,851			361,851
无形资产，净额		38,968			40,443
银行自营人寿保险		267,476			265,732
其他资产		409,393			395,889
总资产	$	13,439,199		$	13,309,040
负债
需求（无息）	$	3,359,789		$	3,413,829
储蓄、现在和货币市场		6,467,364			6,230,456
时间		1,368,136			1,324,709
总存款	$	11,195,289		$	10,968,994
短期借款		267,134			386,651
长期债务		29,759			29,796
次级债务，净额		120,101			119,744
次级债		101,196			101,196
其他负债		284,305			276,968
总负债	$	11,997,784		$	11,883,349
股东权益
优先股，$0.01 面值。 2,500,000授权股份	$	-		$	-
普通股，$0.01票面价值。100,000,000授权股份；53,974,492 发行股份		540			540
追加实收资本		740,792			740,943
留存收益		1,040,563			1,021,831
累计其他综合损失		(164,492	)		(160,934	)
国库普通股，按成本价计算6,819,477和6,864,593分别为股票		(175,988	)		(176,689	)
股东权益总额	$	1,441,415		$	1,425,691
总负债和股东权益	$	13,439,199		$	13,309,040

见未经审计的中期合并财务报表附注。

目录表

NBT Bancorp Inc.和子公司

合并报表的收入（未经审计）

	截至三个月 3月31日，
(单位为千，每股数据除外)	2024		2023
利息、手续费和股息收入
贷款的利息和费用	$	133,146	$	100,899
可供出售的证券		7,124		7,616
持有至到期的证券		5,303		5,035
其他		1,364		642
利息、手续费和股息收入总额	$	146,937	$	114,192
利息支出
存款	$	44,339	$	11,144
短期借款		3,421		4,919
长期债务		290		47
次级债务		1,800		1,334
次级债		1,913		1,682
利息支出总额	$	51,763	$	19,126
净利息收入	$	95,174	$	95,066
贷款损失准备金		5,579		3,909
计提贷款损失准备后的净利息收入	$	89,595	$	91,157
非利息收入
存款账户手续费	$	4,117	$	3,548
卡服务收入		5,195		4,845
退休计划管理费		14,287		11,462
财富管理		9,697		8,087
保险服务		4,388		3,931
银行自营寿险收入		2,352		1,878
证券收益（损失）净额		2,183		(4,998	)
其他		3,173		2,656
非利息收入总额	$	45,392	$	31,409
非利息支出
薪酬和员工福利	$	55,704	$	48,155
技术和数据服务		9,750		9,007
入住率		8,098		7,220
专业人员费用和外部服务		4,853		4,178
办公用品和邮资		1,865		1,628
FDIC评估		1,735		1,396
广告		812		649
无形资产摊销		2,168		536
贷款收集和其他拥有的房地产，净		553		855
收购费用		-		618
其他		6,235		5,080
总非利息支出	$	91,773	$	79,322
所得税前收入支出	$	43,214	$	43,244
所得税费用		9,391		9,586
净收入	$	33,823	$	33,658
每股收益
基本信息	$	0.72	$	0.78
稀释	$	0.71	$	0.78

见未经审计的中期合并财务报表附注。

目录表

NBT Bancorp Inc.和子公司

的合并报表综合收益（损失）（未经审计）

	截至三个月 3月31日，
(单位：千)	2024			2023
净收入	$	33,823		$	33,658
其他综合收益(亏损)，税后净额：

可供出售的证券：
本期未实现净持有（损失）收益，毛额	$	(5,292	)	$	15,725
税收效应		1,323			(3,931	)
期内产生的未实现净持有（损失）收益，净额	$	(3,969	)	$	11,794

净利润净损失的重新分类调整，毛额	$	-		$	5,000
税收效应		-			(1,250	)
净利润净损失的重新分类调整，净	$	-		$	3,750

将可供出售证券重新分类至持有至到期未实现净收益摊销，毛额	$	96		$	114
税收效应		(24	)		(28	)
将可供出售证券重新分类为持有至到期的未实现净收益摊销，净值	$	72		$	86

可供出售证券总额，净值	$	(3,897	)	$	15,630

养恤金和其他福利：
前期服务成本和精算损失摊销，毛额	$	452		$	649
税收效应		(113	)		(163	)
前期服务成本和精算损失摊销，净额	$	339		$	486

养老金和其他福利总额，净	$	339		$	486

其他综合(亏损)收入合计	$	(3,558	)	$	16,116
综合收益	$	30,265		$	49,774

见未经审计的中期合并财务报表附注。

目录表

NBT Bancorp Inc.和子公司

的合并报表中的更改股东权益（未经审计）

(以千为单位，不包括每股和每股数据)	普普通通库存		其他内容实缴- 资本			保留收益			累计其他全面 (亏损)收入			普普通通库存财务处			总计
余额为2023年12月31日	$	540	$	740,943		$	1,021,831		$	(160,934	)	$	(176,689	)	$	1,425,691
净收入		-		-			33,823			-			-			33,823
现金股息-美元0.32 每股		-		-			(15,091	)		-			-			(15,091	)
购买1,900国库股		-		-			-			-			(63	)		(63	)
净发行 47,016 给员工的股份和其他股票计划		-		(2,435	)		-			-			764			(1,671	)
基于股票的薪酬		-		2,284			-			-			-			2,284
其他综合(亏损)		-		-			-			(3,558	)		-			(3,558	)
余额为3月31日, 2024	$	540	$	740,792		$	1,040,563		$	(164,492	)	$	(175,988	)	$	1,441,415

余额为2022年12月31日	$	497	$	577,853		$	958,433		$	(190,034	)	$	(173,195	)	$	1,173,554
亚利桑那州立大学2022-02的累积效应调整自2023年1月1日起实施		-		-			502			-			-			502
净收入		-		-			33,658			-			-			33,658
现金股息-美元0.30 每股		-		-			(12,871	)		-			-			(12,871	)
净发行 46,509 给员工的股份和其他股票计划		-		(2,366	)		-			-			601			(1,765	)
基于股票的薪酬		-		2,465			-			-			-			2,465
其他综合收益		-		-			-			16,116			-			16,116
余额为3月31日, 2023	$	497	$	577,952		$	979,722		$	(173,918	)	$	(172,594	)	$	1,211,659

见未经审计的中期合并财务报表附注。

目录表

NBT Bancorp Inc.和子公司

合并声明的现金流（未经审计）

	截至三个月 3月31日，
(单位：千)	2024			2023
经营活动
净收入	$	33,823		$	33,658
将净收入与业务活动提供的现金净额进行调整
贷款损失准备金		5,579			3,909
房地和设备的折旧和摊销		2,855			2,579
证券净摊销		657			690
无形资产摊销		2,168			536
经营性租赁使用权资产摊销		1,867			1,647
股票薪酬的超额税收优惠		(116	)		(231	)
基于股票的薪酬费用		2,284			2,465
银行自营寿险收入		(2,352	)		(1,878	)
次级债发行成本摊销		109			109
出售持有以供出售的贷款所得收益		27,075			1,571
持有以供出售的贷款的来源		(26,662	)		(1,418	)
出售待售贷款净收益		(40	)		(16	)
证券(收益)损失净额		(2,183	)		4,998
其他资产和其他负债净变化		(8,319	)		(26,772	)
经营活动提供的净现金	$	36,745		$	21,847
投资活动
收购所用现金净额	$	(743	)	$	(129	)
可供出售的证券：
到期、赎回和本金偿还的收益		26,542			30,683
销售收入		2,284			-
购买		(19,676	)		-
持有至到期的证券：
到期、赎回和本金偿还的收益		21,143			17,870
购买		(7,071	)		(5,494	)
股权证券：
购买		(7	)		-
其他：
贷款净增加		(42,308	)		(118,242	)
联邦住房贷款银行股票赎回收益		26,465			38,589
购买联邦住房贷款银行股票		(17,940	)		(39,218	)
银行自有人寿保险结算收益		608			1,773
购置房舍和设备，净额		(2,425	)		(1,392	)
用于投资活动的现金净额	$	(13,128	)	$	(75,560	)
融资活动
存款净增量	$	226,295		$	185,272
短期借款净减少		(119,517	)		(109,786	)
长期债务收益		-			25,000
偿还长期债务		(37	)		(25	)
雇主支付的股票发行预扣税现金		(1,301	)		(1,432	)
购买库存股		(63	)		-
现金股利		(15,091	)		(12,871	)
融资活动提供的现金净额	$	90,286		$	86,158
现金及现金等价物净增加情况	$	113,903		$	32,445
期初现金及现金等价物		205,189			197,350
期末现金及现金等价物	$	319,092		$	229,795

目录表

NBT Bancorp Inc.和子公司

合并现金流量表（未经审计）（续）

	截至三个月 3月31日，
	2024			2023
补充披露现金流量信息
期内支付的现金：
利息支出		$	55,313		$	17,066
已缴纳所得税，扣除退税后的净额			3,500			15,072
收购：
购入资产的公允价值		$	693		$	150

见未经审计的中期合并财务报表附注。

目录表

NBT Bancorp Inc.和子公司

注释至未经审计的中期综合财务报表

2024年3月31日

业务说明

NBT Bancorp Inc.是一家于1986年在特拉华州成立的注册金融控股公司，主要总部位于纽约州诺维奇。之主要资产 NBT Bancorp Inc.由全部组成其子公司的普通股流通股，包括：NBT银行、全国协会(下称“银行”)、NBT金融服务公司(“NBT金融”)、NBT控股公司(“NBT控股”)、CNBF 资本信托I、NBT法定信托I、NBT法定信托II、联盟金融资本信托I和联盟金融资本信托II(统称为“信托”)。的主要收入来源NBT银行公司是它从银行、NBT Financial和NBT Holdings获得的管理费和股息。NBT Bancorp Inc.及其子公司统称为(本公司)。

该公司的业务主要通过银行进行，主要向其市场区域内的客户提供商业银行、零售银行和财富管理服务，该市场区域包括纽约州北部、宾夕法尼亚州东北部、新罕布夏州南部、马萨诸塞州西部、佛蒙特州、缅因州南部和中区和西北大学康涅狄格州。本公司一直是，并打算继续成为一家以社区为导向的金融机构，提供各种金融服务。该公司的经营理念是以社区银行的形式运作，参与当地决策，为零售、商业和市政客户提供广泛的银行和金融服务。

重要会计政策摘要

陈述的基础

随附的未经审计的中期合并财务报表包括NBT Bancorp Inc.及其全资子公司的账目：银行、NBT Financial和NBT Holdings。管理层认为，中期数据包括根据公认会计原则以及美国证券交易委员会颁布的《10-Q表格季度报告指引》和《S-X规则》第10条公平列报中期业绩所需的所有调整，仅包括正常的经常性调整。因此，合并财务报表不包括符合公认会计准则的完整财务报表所需的所有信息和附注。这些未经审计的中期综合财务报表应与公司2023年年报Form 10-K中包含的已审计综合财务报表及其附注一并阅读。中期的经营业绩并不一定代表全年或任何其他中期的预期业绩。所有重要的公司间交易都已在合并中取消。以前在合并财务报表中报告的金额将在必要时重新分类，以符合本期列报。本公司已评估后续事件的潜在确认和/或披露，但没有确定任何事件。

在编制财务报表时使用估计数

按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计数不同，这种差异可能会对财务报表产生重大影响。

与信贷损失准备、养恤金会计、所得税拨备、金融工具的公允价值和或有事项状况相关的估计数在短期内特别容易受到重大变化的影响。

近期会计公告

会计已发布的准则尚未采用

2023年10月，FASB发布了ASU 2023-06， Disclosure 改进修订了FASB会计准则编纂中与各分主题相关的披露或列报要求。美国运通是根据美国证券交易委员会2018年8月的最终规则发布的，该规则更新并简化了美国证券交易委员会认为冗余、重复、重叠、过时或已被取代的披露要求。新指南旨在使公认会计准则的要求与美国证券交易委员会的要求保持一致。亚洲区将于美国证券交易委员会取消相关披露要求之日或2027年6月30日较早的日起生效。提前领养是不允许的。领养,除了满足新的披露要求外，预计不会对合并财务报表产生实质性影响。

2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，改进可报告分部披露，通过要求每年和中期披露递增的分部信息，改善可报告分部披露要求。此外，修订将加强临时披露要求，明确一个实体可以披露多个分部损益的情况，为拥有单一可报告分部的实体提供新的分部披露要求，并包含其他披露要求。本ASU中的修正案在2023年12月15日之后的会计年度和2024年12月15日之后的会计年度内的过渡期内对公司有效，并允许及早采用。除满足新的披露要求外，采用此项规定预计不会对综合财务报表产生重大影响。

2023年12月，FASB发布ASU 2023—09，改进所得税披露，这解决了投资者、贷款人、债权人和其他资本分配者要求改善所得税披露的要求，这些分配者使用财务报表做出资本分配决定。ASU要求加强主要与现有税率调整和已支付所得税相关的信息披露，以帮助投资者更好地评估公司的运营和相关税务风险以及税务规划和运营机会如何影响公司的税率和未来现金流的前景。 ASU 2023-09提高了所得税披露的透明度。本ASU中的修订于2025年1月1日起对本公司生效，并应在预期的基础上适用。允许追溯适用并及早采用。除满足新的披露要求外，这项采用预计不会对综合财务报表产生实质性影响。

目录表

证券

AFS证券的摊余成本、估计公允价值和未实现收益(亏损)如下：

(单位：千)	摊销成本		未实现收益		未实现损失			估计数公允价值
自.起2024年3月31日
美国财政部	$	133,442	$	-	$	(8,759	)	$	124,683
联邦机构		248,375		-		(35,071	)		213,304
州和市		96,054		1		(10,022	)		86,033
抵押贷款支持：
政府支持的企业		387,479		3		(45,461	)		342,021
美国政府机构证券		71,036		10		(7,520	)		63,526
抵押贷款义务：
政府支持的企业		452,853		49		(50,135	)		402,767
美国政府机构证券		170,293		-		(26,034	)		144,259
公司		48,451		-		(6,573	)		41,878
AFS证券总额	$	1,607,983	$	63	$	(189,575	)	$	1,418,471
自.起2023年12月31日
美国财政部	$	133,302	$	-	$	(8,278	)	$	125,024
联邦机构		248,384		-		(33,644	)		214,740
州和市		96,251		11		(9,956	)		86,306
抵押贷款支持：
政府支持的企业		399,532		7		(44,264	)		355,275
美国政府机构证券		74,281		14		(7,302	)		66,993
抵押贷款义务：
政府支持的企业		452,715		15		(48,257	)		404,473
美国政府机构证券		162,171		-		(25,100	)		137,071
公司		48,442		-		(7,466	)		40,976
AFS证券总额	$	1,615,078	$	47	$	(184,267	)	$	1,430,858

曾经有过不是ATF信用损失备抵截至2024年3月31日和2023年12月31日的证券。

截至2023年3月31日的三个月内，公司发生了美元5.0从失败的金融机构的次级债务投资中注销可供出售企业债务证券，造成百万美元的损失。的$5.0百万损失在未经审计的中期合并报表中从AOCI中重新分类为净证券收益（损失）收益收入截至2024年3月31日的三个月内，公司出售了之前注销的证券并确认收益为美元2.3未经审计的中期合并报表中的净证券收益（损失）为百万美元收入在截至2024年3月31日的三个月里，有不是收益或损失从AOCI重新分类到收入。

HTM证券的摊销成本、估计公允价值和未实现收益（损失）如下：

(单位：千)	摊销成本		未实现收益		未实现损失			估计数公允价值
自.起2024年3月31日
联邦机构	$	100,000	$	-	$	(18,440	)	$	81,560
抵押贷款支持：
政府支持的企业		224,344		-		(34,187	)		190,157
美国政府机构证券		16,742		2		(736	)		16,008
抵押贷款义务：
政府支持的企业		182,813		-		(13,466	)		169,347
美国政府机构证券		63,137		-		(11,206	)		51,931
州和市		303,827		99		(19,610	)		284,316
HTM证券总额	$	890,863	$	101	$	(97,645	)	$	793,319
自.起2023年12月31日
联邦机构	$	100,000	$	-	$	(17,784	)	$	82,216
抵押贷款支持：
政府支持的企业		228,720		-		(31,613	)		197,107
美国政府机构证券		17,086		3		(566	)		16,523
抵押贷款义务：
政府支持的企业		187,457		57		(12,021	)		175,493
美国政府机构证券		63,878		-		(10,908	)		52,970
州和市		308,126		211		(18,122	)		290,215
HTM证券总额	$	905,267	$	271	$	(91,014	)	$	814,524

目录表

于2024年3月31日和2023年12月31日，所有抵押支持HTM证券均由美国政府机构和政府支持的企业组成证券

《公司记录》不是HTM电话会议的收益截至2024年和2023年3月31日止三个月的证券。

摊销成本总计为美元的AWS和HTM证券1.99 截至2024年3月31日，亿美元2.03截至2023年12月31日，已承诺为确保公众存款和用于其他所需目的或法律允许此外，于2024年3月31日和2023年12月31日，摊销成本为美元的ATF和HTM证券159.3百万和$177.2根据回购协议出售的证券分别被质押为抵押品。

下表列出了有关股权证券收益和(亏损)的信息：

	截至三个月 3月31日，
(单位：千)	2024				2023
权益证券的净(亏损)和确认收益		$	(101	)		$	2
减去：期内出售的权益证券的净(亏损)和确认收益			-				-
仍持有的权益证券的未实现(亏损)和确认收益		$	(101	)		$	2

截至2024年3月31日和2023年12月31日，不能轻易确定公允价值的权益证券的账面价值为1.0百万美元。该公司进行了定性评估，以确定投资是否受损，截至2024年3月31日和2023年3月31日，没有发现任何值得关注的领域。有几个不是在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，对于没有容易确定的公允价值的股权证券，减值或向下或向上确认的调整。

下表列出了有关债务证券在2024年3月31日的合同到期日的信息：

(单位：千)	摊销成本		估计数公允价值
AFS债务证券：
一年内	$	50,294	$	49,553
从一年到五年		567,513		508,211
从五年到十年		314,839		277,648
十年后		675,337		583,059
AFS债务证券总额	$	1,607,983	$	1,418,471
HTM债务证券：
一年内	$	98,660	$	98,460
从一年到五年		125,141		119,411
从五年到十年		242,973		210,783
十年后		424,089		364,665
HTM债务证券总额	$	890,863	$	793,319

抵押贷款支持、抵押抵押贷款债券和资产支持证券的期限是根据其估计的平均寿命列出的。实际到期日可能与估计的平均寿命或合同到期日不同，因为在某些情况下，借款人有权在有或不有通知或预付罚款的情况下收回或预付债务。

除美国政府证券和政府赞助企业证券外，还有不是2024年3月31日和2023年12月31日，任何单一发行人的持股总额超过合并股东权益10%。

目录表

下表列出了有关未实现损失投资证券的信息，但尚未记录信用损失拨备，根据证券处于持续未实现亏损状态的时间长度进行分类：

	少于12个月							12个月或更长时间							总计
(单位：千)	公平价值		未实现损失			数的职位		公平价值		未实现损失			数的职位		公平价值		未实现损失			数的职位
自.起2024年3月31日
AFS证券：
美国财政部	$	-	$	-			-	$	124,683	$	(8,759	)		8	$	124,683	$	(8,759	)		8
联邦机构		-		-			-		213,304		(35,071	)		16		213,304		(35,071	)		16
州和市		-		-			-		85,266		(10,022	)		66		85,266		(10,022	)		66
抵押贷款担保		136		(1	)		9		404,618		(52,980	)		158		404,754		(52,981	)		167
抵押抵押债券		11,033		(59	)		2		523,989		(76,110	)		120		535,022		(76,169	)		122
公司		1,459		(2	)		1		40,419		(6,571	)		14		41,878		(6,573	)		15
未实现损失的证券总额	$	12,628	$	(62	)		12	$	1,392,279	$	(189,513	)		382	$	1,404,907	$	(189,575	)		394

HTM证券：
联邦机构	$	-	$	-			-	$	81,560	$	(18,440	)		4	$	81,560	$	(18,440	)		4
抵押贷款担保		11,905		(489	)		1		194,181		(34,434	)		33		206,086		(34,923	)		34
抵押抵押债券		8,189		(58	)		1		213,088		(24,614	)		52		221,277		(24,672	)		53
州和市		4,423		(13	)		4		181,355		(19,597	)		205		185,778		(19,610	)		209
未实现损失的证券总额	$	24,517	$	(560	)		6	$	670,184	$	(97,085	)		294	$	694,701	$	(97,645	)		300

自.起2023年12月31日
AFS证券：
美国财政部	$	-	$	-			-	$	125,024	$	(8,278	)		8	$	125,024	$	(8,278	)		8
联邦机构		-		-			-		214,740		(33,644	)		16		214,740		(33,644	)		16
州和市		-		-			-		85,528		(9,956	)		66		85,528		(9,956	)		66
抵押贷款担保		53		(1	)		7		421,259		(51,565	)		156		421,312		(51,566	)		163
抵押抵押债券		1,333		(6	)		2		536,678		(73,351	)		118		538,011		(73,357	)		120
公司		1,379		(75	)		1		39,597		(7,391	)		14		40,976		(7,466	)		15
未实现损失的证券总额	$	2,765	$	(82	)		10	$	1,422,826	$	(184,185	)		378	$	1,425,591	$	(184,267	)		388

HTM证券：
联邦机构	$	-	$	-			-	$	82,216	$	(17,784	)		4	$	82,216	$	(17,784	)		4
抵押贷款担保		12,221		(365	)		1		201,320		(31,814	)		33		213,541		(32,179	)		34
抵押抵押债券		-		-			-		219,820		(22,929	)		54		219,820		(22,929	)		54
州和市		14,422		(127	)		21		171,904		(17,995	)		189		186,326		(18,122	)		210
未实现损失的证券总额	$	26,643	$	(492	)		22	$	675,260	$	(90,522	)		280	$	701,903	$	(91,014	)		302

本公司不相信截至2024年3月31日和2023年12月31日处于未实现亏损状态的AFS证券，其中包括394和388个别证券分别代表信贷损失减值。未实现损失头寸中的AFS债务证券至少每季度评估一次与信贷损失有关的减值。截至2024年3月31日和2023年12月31日，大部分处于未实现亏损状态的AFS证券由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的债务证券组成，这些债务证券得到了美国政府的显性和/或隐性担保，这些证券被广泛认为是“无风险”的，并且有很长一段时间零信用损失的历史。未实现亏损总额主要归因于利率相对于购买投资证券时的变化，而不是由于投资证券的信用质量。本公司不打算出售，也不太可能要求本公司在收回其可能到期的摊销成本基础之前出售该证券。该公司决定将AIR排除在债务证券的摊余成本基础之外。AFS债务证券上的AIR总计为$3.92024年3月31日和2023年12月31日时为100万美元，不包括在信贷损失估计数中，并在其他资产财务报表行。

目录表

无截至2024年3月31日和2023年12月31日，银行的HTM债务证券中有到期或处于非应计状态。曾经有过不是应计利息与截至2024年3月31日的三个月或截至2023年12月31日的年度的利息收入相反，因为所有证券仍处于应计状态。此外，还有不是截至2024年3月31日和2023年12月31日的抵押品依赖型HTM债务证券。曾经有过不是HTM证券截至2024年3月31日和2023年12月31日的信贷损失拨备。截至2024年3月31日和2023年12月31日，66该公司的HTM债务证券中有%是由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的。这些证券拥有美国政府的显性和/或隐性担保，被广泛认为是“无风险”的，并且有着长期零信用损失的历史。因此，截至2024年3月31日和2023年12月31日，本公司没有记录这些证券的信用损失准备金。截至2024年3月31日和2023年12月31日的剩余HTM债务证券由州和市政债务组成，债券评级一般为A至AAA。利用CECL 方法，该公司确定其HTM市政债券组合的预期信用损失不重要，因此截至2024年3月31日和2023年12月31日没有记录信用损失拨备。HTM债务证券的AIR总计为$5.1截至2024年3月31日，百万美元4.7 截至2023年12月31日，这笔费用不包括在信贷损失估计中，并在其他资产财务报表行。

贷款

按类别分列的扣除递延费用和发起费用后的贷款汇总如下：

(单位：千)	2024年3月31日		2023年12月31日
工商业	$	1,353,446	$	1,354,248
商业地产		3,646,739		3,626,910
住宅房地产		2,133,289		2,125,804
房屋净值		328,673		337,214
间接自动		1,190,734		1,130,132
住宅太阳能		896,147		917,755
其他消费者		139,049		158,650
贷款总额	$	9,688,077	$	9,650,713

上述贷款包括总计 $的净延期贷款发放(费用)成本。89.2百万美元和美元98.2 分别在2024年3月31日和2023年12月31日达到百万。

6.	信贷损失准备与贷款信用质量

信贷损失拨备总额为#美元。115.32024年3月31日为100万，相比之下，114.42023年12月31日为100万人。信贷损失拨备占贷款的百分比为1.192024年3月31日和2023年12月31日。

公司于2023年1月1日采用ASU 2022-02，金融工具-CECL亏损(话题326)：问题债务重组和年份披露S对估计TDR信贷损失准备的方法作出了微不足道的改变。ASU取消了对TDR的指导，并要求对所有贷款修改进行评估，以确定它们是导致新贷款还是继续现有贷款。与采用ASU 2022-02相关的TDR贷款信贷损失准备减少了#美元。0.6百万美元。

信贷损失准备的计算纳入了6个季度的预测期，以说明在衡量中使用的每个情景下的预测经济状况。对于超过6个季度预测的时期，模型将在4个季度的直线回归期间恢复到长期经济状况。公司在衡量津贴时考虑基线、上行和下行经济预测。

截至2024年3月31日的量化模型纳入了基准经济前景以及来自信誉良好的第三方的替代下行情景，以适应模型中的其他潜在经济状况。截至2024年3月31日，基线和下行经济预测的权重分别为70%和30%。基线展望反映了在预测期内失业率从3.8%微升至4.1%的经济环境。东北地区GDP的年化增长率(按季度计算)预计在2024年第二季度开始时约为3.3%，然后降至2.8%，然后在预测期结束时回升至3.4%。基准经济展望中的关键假设包括美联储在6月、9月和12月的会议上三次降息25个基点，经济保持充分就业，以及美联储继续缩减资产负债表。另一种下行设想是假设经济状况从基线展望开始恶化。在这种情况下，全国失业率将从2024年第一季度的3.8%上升到2025年第二季度7.7%的峰值。这些方案及其各自的权重将在每个衡量日期进行评估，并反映管理层截至2024年3月31日的预期。对没有纳入预测或模型的因素进行了额外的调整，例如对某些贷款池的损失率预期、对通胀的考虑以及最近资产价值指数的趋势。还对行业集中度、贷款增长和政策例外情况进行了额外的监测。

目录表

截至2023年12月31日的量化模型纳入了基准经济展望和来自信誉良好的第三方的替代下行情景，以适应模型中的其他潜在经济状况。截至2023年12月31日，基准和下行经济预测的权重分别为70%和30%。基线展望反映了失业率从3.8%开始的环境，并在预测期内略有上升至4.1%。东北GDP的年化增长率(按季度计算)预计在2024年第一季度开始时约为3.7%，然后在2024年第三季度降至2.9%的低点，然后在预测期结束时回升至3.8%。与前一年相比，其他利用的经济变量预测喜忧参半，零售销售改善，企业产出喜忧参半，住房开工率下降。基准经济展望中的主要假设包括目前处于充分就业经济中，美联储资产负债表继续缩减，以及联邦公开市场委员会在2024年第二季度开始降息。另一种下行设想是假设经济状况从基线展望开始恶化。在这种情况下，东北地区的失业率将在2025年第一季度达到7.0%的峰值。这些方案及其各自的权重在每个衡量日期进行评估，并反映了管理层截至2023年12月31日的预期。对没有纳入预测或模型的因素进行了额外的定性调整，例如对某些贷款池的损失率预期、对通货膨胀的考虑以及资产价值指数最近的趋势。还对行业集中度、贷款增长和政策例外情况进行了额外的监测。

有几个不是在截至2024年3月31日的三个月内，随着信用恶化而购买的贷款。有一笔美元219.5在截至2023年12月31日的年度内，从索尔兹伯里收购的PCD贷款为100万美元，导致收购时的信贷损失拨备为$5.8百万美元。在截至2024年3月31日的三个月内，公司购买了$0.4每年上百万笔住宅贷款7.0%溢价，含$4为这些贷款记录的信贷损失拨备为千元。在2023年期间，该公司购买了3.8每年上百万笔住宅贷款7.0%溢价，含$31为这些贷款记录的信贷损失拨备为千元。

公司做出了一项政策选择，在其他资产合并资产负债表中的项目。航空贷款总额为$34.4截至2024年3月31日，百万美元34.1在2023年12月31日，不是截至2024年3月31日和2023年12月31日与Air相关的信用损失估计拨备不包括在摊销成本中。

下表列出了我们的信用损失备抵中的活动投资组合细分：

(单位：千)	商业广告贷款			消费者贷款			住宅			总计
截至12月的余额 2023年31日	$	45,903		$	46,427		$	22,070		$	114,400
冲销		(985	)		(5,581	)		(114	)		(6,680	)
复苏		198			1,651			152			2,001
规定		(644	)		4,922			1,301			5,579
截止余额 3月31日, 2024	$	44,472		$	47,419		$	23,409		$	115,300

截至2023年1月1日的余额（通过ASC 2022-02后）	$	34,662		$	50,951		$	14,539		$	100,152
冲销		(169	)		(5,342	)		(339	)		(5,850	)
复苏		541			1,377			121			2,039
规定		1,006			1,834			1,069			3,909
截止余额 3月31日, 2023	$	36,040		$	48,820		$	15,390		$	100,250

这个计提信贷损失准备2024年3月31日与截至的津贴估计数相比有所增加十二月二零二三年三十一日主要是由于预付费速度减慢假设被消费者贷款下降和更高的津贴水平下降和个人消费者贷款下降部分抵消了由于购买贷款余额减少，因此备抵。信用损失备抵的增加 2023年3月31日到 2024年3月31日主要是由于录制的 $14.5 截至收购日，已获得100万美元的索尔兹伯里贷款备抵，其中包括 $8.8百万非PD 通过贷款损失拨备和美元确认的备抵5.8数百万美元的PDC津贴从贷款中重新分类。

个人评估贷款

评估分类、商业和商业房地产贷款风险评级为不合格或可疑以及不良贷款的阈值专门评估个人信用损失的金额为美元1.0百万美元。AS的 2024年3月31日，有二已确定需要单独评估损失的关系，且具有摊销成本基于$17.1百万，不是信用损失备抵。截至2023年12月31日，同二已确定要评估的关系是否存在损失个人基础，摊销成本基础为美元17.3百万，不是信用损失备抵。 2023年12月31日至2024年3月31日按单项计算摊销成本下降主要是由于本金 2024年第一季度收到的付款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，共有美元17.1百万美元和美元17.3分别为百万未应计贷款针对个人预期信用损失进行了专门评估，但没有考虑信用损失。

目录表

下表列出了有关逾期和不良贷款的信息按贷款部门分类的贷款：

(单位：千)	31-60天逾期应计		61-90天逾期应计		更大超过90 天过去到期应计		总计过去时到期应计		非应计项目		当前		记录贷款总额
自.起3月31日, 2024
商业贷款：
C&I	$	1,711	$	750	$	-	$	2,461	$	3,079	$	1,398,831	$	1,404,371
克雷		1,929		64		-		1,993		18,743		3,424,810		3,445,546
商业贷款总额	$	3,640	$	814	$	-	$	4,454	$	21,822	$	4,823,641	$	4,849,917
消费贷款：
自动	$	10,376	$	1,676	$	1,045	$	13,097	$	2,274	$	1,142,702	$	1,158,073
住宅太阳能		3,940		1,362		446		5,748		125		890,274		896,147
其他消费者		2,054		1,158		882		4,094		299		146,372		150,765
消费贷款总额	$	16,370	$	4,196	$	2,373	$	22,939	$	2,698	$	2,179,348	$	2,204,985
住宅	$	3,799	$	858	$	227	$	4,884	$	10,669	$	2,617,622	$	2,633,175
贷款总额	$	23,809	$	5,868	$	2,600	$	32,277	$	35,189	$	9,620,611	$	9,688,077

(单位：千)	31-60天逾期应计		61-90天逾期应计		更大超过90 天过去到期应计		总计过去时到期应计		非应计项目		当前		记录贷款总额
自.起12月31日, 2023
商业贷款：
C&I	$	414	$	33	$	1	$	448	$	3,441	$	1,393,616	$	1,397,505
克雷		803		835		-		1,638		18,126		3,413,984		3,433,748
商业贷款总额	$	1,217	$	868	$	1	$	2,086	$	21,567	$	4,807,600	$	4,831,253
消费贷款：
自动	$	10,115	$	2,011	$	1,067	$	13,193	$	2,106	$	1,084,143	$	1,099,442
住宅太阳能		3,074		1,301		915		5,290		245		912,220		917,755
其他消费者		2,343		1,811		1,124		5,278		215		164,867		170,360
消费贷款总额	$	15,532	$	5,123	$	3,106	$	23,761	$	2,566	$	2,161,230	$	2,187,557
住宅	$	3,836	$	399	$	554	$	4,789	$	10,080	$	2,617,034	$	2,631,903
贷款总额	$	20,585	$	6,390	$	3,661	$	30,636	$	34,213	$	9,585,864	$	9,650,713

信用质量指标

公司制定了内部贷款评级系统，从质量和风险方面对公司的贷款组合进行评估和量化。该系统重点关注借款人的财务实力、借款人管理的经验和深度、主要和次要还款来源、付款历史、业务性质和对特定行业的展望。内部评级系统使公司能够一致地监控整个贷款组合的质量，并为管理层提供早期预警系统，这有助于识别和应对问题贷款和潜在的问题贷款。

商业分级系统

对于C&I和CRE贷款，公司使用评级系统，该系统依赖于可量化和可测量的特征(如果可用)。这包括财务实力与可用行业平均值的比较，交易因素(贷款条款和条件)与贷款政策的比较，以及信用记录与规定的还款条款和行业平均值的比较。一些评级因素必然更具主观性，如经济和行业因素、监管环境和管理。C&I和CRE贷款的评级为可疑、不合格、特别提及和通过。

目录表

值得怀疑

可疑贷款有很高的总损失或重大损失的可能性，但由于可能加强资产的特定待决事件，其作为损失的分类被推迟。有问题的借款人通常会违约，缺乏足够的流动性或资本，也缺乏维持运营实体所需的资源。悬而未决的事件可能包括合并、收购、清算、注资、完善额外抵押品的留置权、抵押品的估值和再融资。通常，未决事件应在相对较短的时间内解决，评级将根据新信息进行调整。对于可疑资产，由于损失的可能性很高，需要进行非权责发生制处理。

不合标准

不合标准的贷款有很高的违约概率，或者它们有其他明确定义的弱点。它们需要银行管理层进行更严格的监管。不合格贷款的特征通常是当前或预期的无利可图的业务、偿债范围不足、流动性不足或边际资本化。还款可能取决于抵押品或其他信用风险缓解措施。对于一些不合标准的贷款，利息和本金全额收回的可能性可能会受到质疑，这些贷款应该放在非应计项目上。尽管总体上不合标准的资产有明显的亏损潜力，但个别资产的亏损潜力不必明确，该资产就被评级为不合标准。

特别提及

特别提到的贷款具有潜在的弱点，如果不进行检查或纠正，可能会削弱资产或在未来某个日期不能充分保护公司的地位。这些贷款带来了更高的风险，但它们的弱点还不能证明不符合标准的分类是合理的。借款人可能正在经历不利的经营趋势(即收入或利润率下降)，或者可能正在为不成比例的资产负债表而苦苦挣扎(即增加库存而不增加销售额、高杠杆和/或流动性紧张)。不利的经济或市场条件，如加息或新竞争对手的加入，也可能支持特别提及评级。尽管特别提及贷款的违约概率高于PASS资产，但其违约不会迫在眉睫。

经过

合格贷款包括所有未评级为可疑、不合格或特别说明的贷款。PASS贷款符合贷款契约，付款通常按照商定的方式进行。PASS贷款的范围从高质量到一般质量。Pass贷款还包括政府担保贷款的任何部分，包括Paycheck Protection Program贷款。

消费者和住宅评级系统

消费和住宅贷款被评级为不良贷款或履约贷款。

不良资产

不良贷款是指超过(1)的贷款。90逾期天数且利息仍在累积或（2）处于未累积状态。

表演

所有不符合上述任何标准的贷款都将被考虑表演。

目录表

下表按贷款类别说明了公司的信用质量（）年份，包括按贷款类别和年份分类的毛冲销。包括截至2024年3月31日的三个月的其他消费者毛核销中，公司记录了美元0.22023年的透支存款账户报告为百万美元。截至2023年12月31日止年度的其他消费者毛冲销中，公司记录了美元0.22022年透支存款账户报告为百万美元和美元0.82023年的透支存款账户报告为百万美元。

(单位：千)	2024		2023			2022			2021			2020			之前			旋转贷款摊销成本基础		旋转贷款已转换至期满		总计
自.起3月31日, 2024
C&I
按内部分配的等级：
经过	$	60,820	$	214,985		$	243,619		$	231,577		$	146,409		$	129,310		$	318,078	$	2,585	$	1,347,383
特别提及		-		1,795			2,802			378			3,845			1,812			15,946		251		26,829
不合标准		-		2,934			3,154			1,885			289			6,845			14,880		127		30,114
值得怀疑		-		21			1			19			-			4			-		-		45
C&I合计	$	60,820	$	219,735		$	249,576		$	233,859		$	150,543		$	137,971		$	348,904	$	2,963	$	1,404,371
本期总冲销	$	-	$	(9	)	$	(900	)	$	-		$	-		$	(76	)	$	-	$	-	$	(985	)
克雷
按内部分配的等级：
经过	$	81,048	$	362,660		$	492,661		$	546,787		$	449,533		$	1,013,118		$	308,977	$	37,243	$	3,292,027
特别提及		-		3,602			5,971			7,842			3,875			28,841			3,547		-		53,678
不合标准		-		-			726			17,961			1,132			61,499			1,542		16,981		99,841
总CRE	$	81,048	$	366,262		$	499,358		$	572,590		$	454,540		$	1,103,458		$	314,066	$	54,224	$	3,445,546
本期总冲销	$	-	$	-		$	-		$	-		$	-		$	-		$	-	$	-	$	-
自动
按付款活动：
表演	$	175,451	$	430,001		$	331,202		$	138,915		$	36,140		$	43,045		$	-	$	-	$	1,154,754
不良资产		29		1,014			1,171			724			94			287			-		-		3,319
全自动	$	175,480	$	431,015		$	332,373		$	139,639		$	36,234		$	43,332		$	-	$	-	$	1,158,073
本期总冲销	$	-	$	(274	)	$	(493	)	$	(226	)	$	(12	)	$	(122	)	$	-	$	-	$	(1,127	)
住宅太阳能
按付款活动：
表演	$	1,365	$	149,789		$	422,422		$	176,158		$	63,222		$	82,620		$	-	$	-	$	895,576
不良资产		-		-			432			76			-			63			-		-		571
住宅太阳能总量	$	1,365	$	149,789		$	422,854		$	176,234		$	63,222		$	82,683		$	-	$	-	$	896,147
本期总冲销	$	-	$	(53	)	$	(910	)	$	(136	)	$	-		$	(196	)	$	-	$	-	$	(1,295	)
其他消费者
按付款活动：
表演	$	5,600	$	10,559		$	22,720		$	47,947		$	18,029		$	25,681		$	19,015	$	33	$	149,584
不良资产		-		5			184			650			39			295			1		7		1,181
其他消费者合计	$	5,600	$	10,564		$	22,904		$	48,597		$	18,068		$	25,976		$	19,016	$	40	$	150,765
本期总冲销	$	-	$	(250	)	$	(811	)	$	(1,453	)	$	(364	)	$	(281	)	$	-	$	-	$	(3,159	)
住宅
按付款活动：
表演	$	39,693	$	258,154		$	336,357		$	438,007		$	273,451		$	1,006,816		$	255,582	$	14,219	$	2,622,279
不良资产		-		626			825			1,605			272			7,568			-		-		10,896
总住宅	$	39,693	$	258,780		$	337,182		$	439,612		$	273,723		$	1,014,384		$	255,582	$	14,219	$	2,633,175
本期总冲销	$	-	$	-		$	-		$	-		$	-		$	(114	)	$	-	$	-	$	(114	)
贷款总额	$	364,006	$	1,436,145		$	1,864,247		$	1,610,531		$	996,330		$	2,407,804		$	937,568	$	71,446	$	9,688,077
本期总冲销	$	-	$	(586	)	$	(3,114	)	$	(1,815	)	$	(376	)	$	(789	)	$	-	$	-	$	(6,680	)

目录表

(单位：千)	2023			2022			2021			2020			2019			之前			旋转贷款摊销成本基础		旋转贷款已转换至期满		总计
截至12月31日， 2023
C&I
按内部分配的等级：
经过	$	229,249		$	270,796		$	241,993		$	158,051		$	74,469		$	63,826		$	299,248	$	2,923	$	1,340,555
特别提及		420			1,672			277			3,524			87			1,854			19,489		-		27,323
不合标准		1,496			2,461			1,609			282			2,266			5,632			14,266		1,607		29,619
值得怀疑		-			1			2			-			4			1			-		-		8
C&I合计	$	231,165		$	274,930		$	243,881		$	161,857		$	76,826		$	71,313		$	333,003	$	4,530	$	1,397,505
本期毛额冲销	$	(24	)	$	(3,021	)	$	(5	)	$	(86	)	$	-		$	(600	)	$	-	$	-	$	(3,736	)
克雷
按内部分配的等级：
经过	$	353,161		$	518,201		$	561,897		$	452,110		$	327,804		$	739,189		$	294,039	$	33,705	$	3,280,106
特别提及		3,577			4,472			10,711			7,055			9,967			39,460			2,970		-		78,212
不合标准		370			731			21,807			1,146			2,996			37,418			10,962		-		75,430
总CRE	$	357,108		$	523,404		$	594,415		$	460,311		$	340,767		$	816,067		$	307,971	$	33,705	$	3,433,748
本期毛额冲销	$	-		$	-		$	-		$	-		$	(114	)	$	(304	)	$	-	$	-	$	(418	)
自动
按付款活动：
表演	$	474,369		$	363,516		$	157,251		$	42,644		$	45,406		$	13,071		$	12	$	-	$	1,096,269
不良资产		532			1,241			830			190			306			74			-		-		3,173
全自动	$	474,901		$	364,757		$	158,081		$	42,834		$	45,712		$	13,145		$	12	$	-	$	1,099,442
Current-period gross charge-offs	$	(102	)	$	(1,183	)	$	(1,066	)	$	(340	)	$	(301	)	$	(295	)	$	-	$	-	$	(3,287	)
住宅太阳能
按付款活动：
表演	$	155,425		$	430,855		$	178,839		$	65,382		$	46,554		$	39,540		$	-	$	-	$	916,595
不良资产		-			837			205			18			47			53			-		-		1,160
住宅太阳能总量	$	155,425		$	431,692		$	179,044		$	65,400		$	46,601		$	39,593		$	-	$	-	$	917,755
本期毛额冲销	$	(150	)	$	(1,930	)	$	(923	)	$	(45	)	$	(558	)	$	(345	)	$	-	$	-	$	(3,951	)
其他消费者
按付款活动：
表演	$	13,089		$	27,394		$	57,876		$	21,087		$	14,548		$	15,964		$	19,042	$	21	$	169,021
不良资产		-			244			685			144			56			161			4		45		1,339
其他消费者合计	$	13,089		$	27,638		$	58,561		$	21,231		$	14,604		$	16,125		$	19,046	$	66	$	170,360
本期毛额冲销	$	(885	)	$	(3,744	)	$	(7,511	)	$	(1,329	)	$	(832	)	$	(568	)	$	-	$	-	$	(14,869	)
住宅
按付款活动：
表演	$	212,799		$	366,860		$	453,206		$	267,845		$	167,860		$	876,563		$	260,836	$	15,300	$	2,621,269
不良资产		134			430			1,121			385			591			7,460			-		513		10,634
总住宅	$	212,933		$	367,290		$	454,327		$	268,230		$	168,451		$	884,023		$	260,836	$	15,813	$	2,631,903
本期毛额冲销	$	-		$	-		$	(81	)	$	(30	)	$	-		$	(406	)	$	-	$	-	$	(517	)
贷款总额	$	1,444,621		$	1,989,711		$	1,688,309		$	1,019,863		$	692,961		$	1,840,266		$	920,868	$	54,114	$	9,650,713
本期毛额冲销	$	(1,161	)	$	(9,878	)	$	(9,586	)	$	(1,830	)	$	(1,805	)	$	(2,518	)	$	-	$	-	$	(26,778	)

表外信用风险的信用损失备抵

无资金承诺损失备抵总计美元4.7截至2024年3月31日，百万美元5.1 截至2023年12月31日，百万。

对遇到财务困难的借款人的贷款修改

当公司修改有财务困难的贷款时，此类修改通常包括以下一项或组合以下：以低于具有类似风险的新债务当前市场利率的规定利率延长到期日;计划付款金额的变化;或本金免除。

目录表

下表显示了修改给借款人的贷款在报告期末的摊销成本基础经历财务困难，按应收融资类别和授予的特许权类型细分：

	截至2024年3月31日的三个月
	期限延长
(千美元)	摊销成本		占总班级的百分比融资应收账款
住宅	$	294		0.011	%
总计	$	294

	截至2023年3月31日的三个月
	期限延长
(千美元)	摊销成本		占总班级的百分比融资应收账款
住宅	$	43		0.002	%
总计	$	43

下表描述了对所做修改的财务影响遇到财务困难的借款人：

	截至2024年3月31日的三个月
贷款类型	期限延长
住宅	添加了加权平均值 7.4 贷款有效期延长了年，这减少了借款人的月还款额。

	截至2023年3月31日的三个月
贷款类型	期限延长
住宅	添加了加权平均值 18年至的寿命贷款，减少了借款人的月付款金额。

有几个不是具有的融资应收账款截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内的付款违约，已修改为遇到财务困难的借款人，并在违约前12个月内进行了修改。

这个下表描述了在过去十二个月内修改的、针对遇到财务困难的借款人的贷款的表现：

	付款状态（摊余成本基础）
(单位：千)	当前		31-60天逾期		61-90天逾期		大于90 逾期天数
截至2024年3月31日
贷款类型
住宅	$	863	$	-	$	-	$	29
总计	$	863	$	-	$	-	$	29

短期借款

在除了资产负债表现金流提供的流动性外，流动性还必须得到额外来源的补充，例如代理银行的信贷额度以及联邦储备银行和联邦储备银行的借款。其他融资替代方案也可能不时合适，包括批发和零售回购协议以及经纪CD账户。

与短期借款相关的信息摘要如下：

(单位：千)	2024年3月31日		2023年12月31日
购买的联邦基金	$	78,000	$	-
根据回购协议出售的证券		86,134		93,651
其他短期借款		103,000		293,000
短期借款总额	$	267,134	$	386,651

关于根据回购协议出售的证券质押为抵押品的其他信息，见附注4。

目录表

退休后固定福利计划

截至2024年3月31日，公司有一项合格的、非缴费的、固定收益养老金计划(“计划”)，覆盖几乎所有员工。从该计划支付的福利基于年龄、服务年限、补偿和社会保障福利，并根据定义的公式确定。本公司的政策是根据1974年《雇员退休收入保障法》的标准为该计划提供资金。该计划的资产投资于公开交易的股票、债券和共同基金。除该计划外，公司还向某些现任和前任高管提供补充的员工退休计划。这些补充性员工退休计划和本计划在本文中统称为“养老金福利”。

此外，公司还为退休员工提供一定的医疗福利。福利是在雇员的现役服务期内累积的。只有在2000年1月1日或之前受雇于本公司的员工才有资格领取退休后医疗福利。这些退休后福利在这里被称为“其他福利”。

会计准则要求雇主：(1)确认退休后固定福利计划资金过剩或资金不足的状况，该状况是按公允价值的计划资产与福利债务之间的差额作为资产或负债在其资产负债表中计量的；(2)确认该资金状况在发生变化的当年通过全面收益发生的变化；(3)计量截至年终资产负债表日期的固定福利计划资产和债务。

该公司制造了不是在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，对养老金福利和其他福利计划的自愿缴款。

养恤金福利和其他福利的费用构成如下：

	养老金福利						其他好处
	截至三个月 3月31日，						截至三个月 3月31日，
(单位：千)	2024			2023			2024			2023
净定期(收益)成本的组成部分：
服务成本	$	514		$	482		$	1		$	1
利息成本		1,005			1,010			55			56
计划资产的预期回报		(1,983	)		(1,853	)		-			-
净摊销		453			670			(1	)		(21	)
定期(收益)总成本净额	$	(11	)	$	309		$	55		$	36

定期(福利)成本净额中的服务成本部分计入薪金和员工福利，利息成本、计划资产预期回报率和净摊销部分计入未经审计中期综合收益表的其他非利息支出。

每股收益

基本每股收益不包括摊薄，计算方法为普通股股东可获得的收入除以期间已发行普通股的加权平均数量。稀释每股收益反映了如果证券或其他发行普通股的合同被行使或转换为普通股，或导致发行普通股，然后在实体(如公司的稀释性股票期权和受限股票单位)的收益中分享，可能发生的稀释。

以下是未经审计的中期综合收益表中列报的基本每股收益和摊薄每股收益的对账：

	截至三个月 3月31日，
(单位为千，每股数据除外)	2024		2023
基本每股收益：
加权平均已发行普通股		47,148		42,894
普通股股东可获得的净收入	$	33,823	$	33,658
基本每股收益	$	0.72	$	0.78

稀释每股收益：
加权平均已发行普通股		47,148		42,894
普通股期权和限制性股票的稀释效应		222		232
加权平均普通股和普通股等价物		47,370		43,126
普通股股东可获得的净收入	$	33,823	$	33,658
稀释每股收益	$	0.71	$	0.78

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，有名义数量的加权平均股票期权未在中考虑由于股票期权的行使价格高于这些时期的平均市场价格，因此计算稀释每股收益。

目录表

10.	其他综合收益（损失）的重新分类调整

下表总结了AOCI的重新分类调整：

关于AOCI组件的详细信息	从AOCI重新分类的金额						中受影响的行项目合并报表综合收益(亏损)
	截至三个月
(单位：千)	2024年3月31日			2023年3月31日
AFS证券：
AIG证券损失	$	-		$	5,000		证券（收益）净损失
与证券转让相关的未实现收益摊销		96			114		利息收入
税收效应	$	(24	)	$	(1,278	)	所得税(福利)
税后净额	$	72		$	3,836

养恤金和其他福利：
净亏损摊销	$	454		$	640		其他非利息支出
摊销以前的服务费用		(2	)		9		其他非利息支出
税收效应	$	(113	)	$	(163	)	所得税(福利)
税后净额	$	339		$	486

重新分类总额，扣除税额	$	411		$	4,322

11.	衍生工具和套期保值活动

本公司因其业务运作及经济状况而面临若干风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的风险敞口。本公司主要通过管理其资产和负债的金额、来源和持续时间以及通过使用衍生工具来管理经济风险，包括利率。具体地说，本公司可订立衍生金融工具，以管理因业务活动而产生的风险，而该等业务活动导致收到或支付未来已知及不确定的现金金额，其价值由利率决定。一般而言，本公司可使用衍生金融工具管理本公司已知或预期现金收入与其已知或预期现金支付在金额、时间及持续时间方面的差异。目前，本公司拥有利率衍生品，这些衍生品源于向某些符合条件的客户提供的服务，因此不用于管理本公司资产或负债的利率风险。该公司管理与其衍生工具有关的配对账簿，以最大限度地减少此类交易造成的净风险敞口。

未被指定为对冲工具的衍生工具

本公司订立利率互换协议，以方便客户交易及满足客户的融资需求。这些掉期被视为衍生品，但不在对冲关系中指定。这些工具有与之相关的利率和信用风险。为减低利率风险，本公司与交易对手订立抵销利率掉期合约。交易对手掉期也被视为衍生品，也不在套期保值关系中指定。利率互换按其估计公允价值计入综合资产负债表的其他资产或其他负债内。这些衍生品产生的资产和负债的公允价值变动净额计入合并损益表的其他营业收入。e.

本公司须遵守场外衍生工具结算规定，规定某些衍生工具须经中央结算所结算。因此，本公司须透过芝加哥商品交易所结算某些衍生产品交易。芝加哥商品交易所要求本公司公布初始保证金和变动保证金付款，以减轻不付款的风险，后者根据合同的净资产或负债状况按日收取或支付。每日通过芝加哥商品交易所就中央清算衍生品公允价值的变化进行结算。并非所有衍生品都需要通过日常结算代理进行清算。因此，公司财务报表上确认的贷款级衍生品资产和负债的公允价值总额并不相等和相互抵销。

2017年，英国金融市场行为监管局宣布打算在2021年后停止强制银行提交LIBOR的计算利率。2022年，美联储通过了实施可调整利率(LIBOR)法案的最终规则，确定了基于SOFR的基准利率，在2023年6月30日之后的某些金融合同中取代了LIBOR。2023年，该公司将其所有金融工具过渡到替代基准利率。

AS于2024年3月31日及2023年12月31日，本公司十三和十二风险参与分别与金融机构对手方就与参与贷款相关的利率互换达成协议。风险参与协议为发起掉期交易的金融机构提供信用保护如果借款人未能履行其义务。公司签订了从其他金融机构购买信用保护的风险参与协议以及向其他金融机构提供信用保护的风险参与协议金融机构.

目录表

下表总结了未偿衍生品：

(单位：千)	概念上的金额		资产负债表位置	公平价值		概念上的金额		资产负债表位置	公平价值
截止日期：3月31日, 2024
未被指定为对冲工具的衍生工具
利率衍生品	$	1,330,997	其他资产	$	114,205	$	1,330,997	其他负债	$	114,101
风险分担协议		71,511	其他资产		84		15,571	其他负债		3
未被指定为对冲工具的衍生品总额				$	114,289				$	114,104
净值调整⁽¹⁾					24,321					-
资产负债表中的净衍生工具				$	89,968				$	114,104
衍生品未在资产负债表上抵消				$	1,924				$	1,924
现金抵押品⁽²⁾					-					-
净衍生金额				$	88,044				$	112,180
截至12月31日，2023
未被指定为对冲工具的衍生工具
利率衍生品	$	1,303,711	其他资产	$	95,972	$	1,303,711	其他负债	$	95,869
风险分担协议		62,112	其他资产		19		16,146	其他负债		6
未被指定为对冲工具的衍生品总额				$	95,991				$	95,875
净值调整⁽¹⁾					20,849					-
资产负债表中的净衍生工具				$	75,142				$	95,875
衍生品未在资产负债表上抵消				$	2,930				$	2,930
现金抵押品⁽²⁾					-					-
净衍生金额				$	72,212				$	92,945

(1) 净额调整指根据有关已清算衍生工具的结算市价规则的适用会计指引，将衍生工具资产及负债从毛基转换为净额而录得的金额。芝加哥商品交易所在法律上将交易对手之间公布的差异保证金定性为未偿还衍生品合约的结算，而不是现金抵押品。

(2) 现金抵押品指根据适用的会计指引，不能用来从毛基到净基数抵销我们的衍生资产和负债的金额。其他抵押品包括证券，并根据双边抵押品和总净额结算协议进行交换，该协议允许我们用相关抵押品抵消净衍生头寸。其他抵押品的运用不能将净衍生头寸降至零以下。因此，超出的其他抵押品(如果有)不会反映在上面。

下表显示了未被指定为套期保值关系的衍生品在收益中确认的收益或亏损：

	截至三个月 3月31日，
(单位：千)	2024		2023
未被指定为对冲工具的衍生工具：
其他收入的增加	$	75	$	7

12.	公允价值计量与金融工具公允价值

GAAP指出，公允价值是退出价格，代表在市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移负债所收到的金额。公允价值计量不根据交易成本进行调整。在GAAP中存在一个公允价值层次结构，它对用于计量公允价值的估值技术的输入进行优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。公允价值层次的三个层次如下所述：

第1级--相同、不受限制的资产或负债在计量之日可获得的活跃市场的未调整报价；

第2级--类似资产或负债在活跃市场的报价、非活跃市场的报价或直接或间接可观察到的基本上整个资产或负债期限的投入；以及

第3级-价格或估值技术需要对公允价值计量有重要意义但不可观察到的投入(即，很少或没有市场活动支持)。

目录表

金融工具在公允价值层次中的水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。

根据活跃市场的报价进行估值的工具类型包括大多数美国政府和机构证券、许多其他主权政府债券、流动性抵押贷款产品、活跃的上市股票和大多数货币市场证券。这类工具通常被归类于公允价值层次的第一级或第二级。本公司不调整此类工具的报价。

根据非活跃市场的报价、经纪商或交易商报价或具有合理价格透明度的替代定价来源的报价进行估值的工具类型包括大多数投资级和高收益公司债券、流动性较差的抵押贷款产品、流动性较差的机构证券、流动性较差的上市股票、州、市和省级债务以及某些实物商品。这类工具一般被归类于公允价值等级的第二级。某些普通股证券利用第1级投入(交易所报价)按公允价值报告。其他投资证券利用第1级和第2级投入按公允价值报告。二级工具的价格是通过独立的定价服务或交易商市场参与者获得的，公司历来与他们进行投资证券的购买和销售。从这些来源获得的价格包括从市场报价和矩阵定价得出的价格。公允价值衡量考虑的可观察数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。管理层审查其第三方提供商在为证券定价时使用的方法。

级别3适用于未在活跃市场交易或受转让限制限制的仓位。估值调整以反映流动性不足和/或不可转让，此类调整通常基于可获得的市场证据。在缺乏此类证据的情况下，将使用管理层的最佳估计。管理层的最佳估计包括对某些3级投资的内部和外部支持。在成立后，管理层只有在证据证实的情况下才会改变第3级投入和假设，例如在标的投资或可比实体中类似工具的交易、已完成或未决的第三方交易、随后的几轮融资、资本结构中的资本重组和其他交易、股权或债务市场的发行以及财务比率或现金流的变化。s.

下表列出了按公允价值会计的按经常性基础计量的公司金融资产和负债。资产和负债根据对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平进行整体分类：

(单位：千)	1级		2级		3级		2024年3月31日
资产：
AFS证券：
美国财政部	$	124,683	$	-	$	-	$	124,683
联邦机构		-		213,304		-		213,304
州和市		-		86,033		-		86,033
抵押贷款担保		-		405,547		-		405,547
抵押抵押债券		-		547,026		-		547,026
公司		-		41,878		-		41,878
AFS证券总额	$	124,683	$	1,293,788	$	-	$	1,418,471
股权证券		38,470		1,000		-		39,470
衍生品		-		89,968		-		89,968
总计	$	163,153	$	1,384,756	$	-	$	1,547,909
负债：
衍生品	$	-	$	114,104	$	-	$	114,104
总计	$	-	$	114,104	$	-	$	114,104

(单位：千)	1级		2级		3级		2023年12月31日
资产：
AFS证券：
美国财政部	$	125,024	$	-	$	-	$	125,024
联邦机构		-		214,740		-		214,740
州和市		-		86,306		-		86,306
抵押贷款担保		-		422,268		-		422,268
抵押抵押债券		-		541,544		-		541,544
公司		-		40,976		-		40,976
AFS证券总额	$	125,024	$	1,305,834	$	-	$	1,430,858
股权证券		36,591		1,000		-		37,591
衍生品		-		75,142		-		75,142
总计	$	161,615	$	1,381,976	$	-	$	1,543,591
负债：
衍生品	$	-	$	95,875	$	-	$	95,875
总计	$	-	$	95,875	$	-	$	95,875

目录表

GAAP要求披露在非经常性基础上按公允价值计量和记录的资产和负债，如商誉、待售贷款、其他房地产拥有的、抵押品依赖的贷款，这些贷款分别就预期信贷损失和HTM证券进行评估。有几个不是个别评估预期信贷损失的贷款，其中摊销成本分别于2024年3月31日和2023年12月31日调整为公允价值。本公司使用标的抵押品的公允价值减去销售成本，来估计个别评估的抵押品依赖贷款的信贷损失准备。评估可由管理层根据经济状况和估计的清算费用等定性因素进行调整，范围为10%至50%。根据所使用的估值技术，抵押品依赖型个别评估贷款的公允价值计量被归类为3级。

下表列出了有关金融工具估计公允价值的信息。本表不包括账面金额接近公允价值的金融工具。公允价值接近账面价值的金融工具包括现金及现金等价物、AFS证券、股权证券、应计应收利息、未到期存款、短期借款、应计应付利息及衍生工具。

			2024年3月31日				2023年12月31日
(单位：千)	公允价值层次结构		携带金额		估计数公允价值		携带金额		估计数公允价值
金融资产：
HTM证券		2	$	890,863	$	793,319	$	905,267	$	814,524
净贷款		3		9,576,040		9,173,300		9,539,684		9,216,162
财务负债：
定期存款		2	$	1,368,136	$	1,348,934	$	1,324,709	$	1,285,999
长期债务		2		29,759		29,315		29,796		29,416
次级债务		1		120,628		116,563		120,380		113,757
次级债		2		101,196		103,202		101,196		102,337

公允价值估计是在特定时间点根据相关市场信息和有关金融工具的信息做出的。该等估计并不反映因一次性出售本公司持有的某一特定金融工具而可能产生的任何溢价或折扣。由于本公司的大部分金融工具不存在市场，因此公允价值估计基于对未来预期亏损经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征和其他因素的判断。这些估计具有主观性，涉及不确定性和重大判断事项，因此无法准确确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。

公允价值估计是基于现有的表内和表外金融工具，而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。例如，该公司拥有可观的财富业务，每年贡献净手续费收入。财富管理业务不被视为金融工具，其价值没有计入公允价值估计。其他重要资产和负债包括与市场、房舍和设备的借款成本相比，存款负债的低成本融资所产生的好处。此外，与实现未实现损益有关的税务影响可能会对公允价值估计产生重大影响，在公允价值估计中没有考虑到这一影响。

HTM证券

该公司HTM证券的公允价值主要是使用来自第三方定价服务的信息来衡量的。公允价值衡量考虑了可观察的数据，其中可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。

净贷款

净贷款包括投资组合贷款和持有待售贷款。贷款首先按类型分类，然后进一步细分为固定和可变利率和贷款质量类别。预期未来现金流量乃根据合约现金流量预测，并经估计预付款调整，该等预期未来现金流量亦包括信贷风险、非流动资金风险及其他市场因素，以根据ASC 820计算退出价格公允价值。

目录表

定期存款

定期存款的公允价值是采用贴现现金流量法估计的，该方法适用于类似到期日工具的现行市场利率。本公司定期存款负债的公允价值没有考虑本公司与储户的长期关系的价值，这可能具有重大价值。

长期债务

长期债务的公允价值是使用贴现现金流量法估计的，该方法适用于类似到期日工具的现行市场利率。

次级债务

次级债务的公允价值已按报告期内的可见市价计量。

次级债

次级债务的公允价值已使用贴现现金流分析进行了估计。

13.

承付款和或有事项

本公司是某些在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括承诺发放信贷、未使用的信用额度、备用信用证和出售给有追索权的投资者的某些农业房地产贷款，出售部分有政府担保，在发生违约时回购贷款时可转让回公司。如果另一方不履行信用承诺、未使用的信用额度、备用信用证和有追索权出售的贷款，本公司面临的信用损失由这些工具的合同金额表示。与承诺提供信用证、备用信用证和商业信用证相关的信用风险与向客户提供贷款所涉及的信用风险基本相同，并受正常信用政策的约束。抵押品可根据管理层对客户信誉的评估而获得。对提供信贷和未使用信贷额度的承诺总额为#美元2.73十亿在…2024年3月31日及$2.25十亿在…2023年12月31日。

由于许多贷款承诺、备用信用证以及担保和赔偿合同到期时没有全部或部分资金，合同金额不一定预示未来的现金流。除备用信用证外，公司不会出具任何要求确认或披露责任的担保。

公司通过向第三方开具备用信用证来保证客户的义务或履行义务。这些备用信用证一般都是为支持第三方债务而发行的债券，如公司债券发行、工业收入债券和市政债券。签发备用信用证所涉及的风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同，信用证必须遵守相同的信用来源、投资组合维护和管理程序，以监控其他信贷和表外产品。通常情况下，这些乐器有一年到期，并可选择在年度审查时续签；因此，总金额不一定代表未来的现金需求。备用信用证总额为#美元。42.0 百万2024年3月31日及$44.72023年12月31日为百万美元。 AS，2024年3月31日和2023年12月31日，公司备用信用证的公允价值不大。

目录表

NBT银行公司及附属公司

第二项。	管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

本讨论及分析旨在简明描述NBT Bancorp Inc.(“NBT”)及其全资附属公司的综合财务状况及经营业绩，这些附属公司包括NBT Bank、National Association(“Bank”)、NBT Financial Services，Inc.(“NBT Financial”)及NBT Holdings，Inc.(“NBT Holdings”)(以下统称为“本公司”)。本次讨论将重点讨论运营结果、财务状况、资本资源和资产/负债管理。请参阅本Form 10-Q中包含的公司合并财务报表及其脚注，以及公司截至2023年12月31日的Form 10-K年度报告，以了解以下讨论和分析。截至2024年3月31日的三个月期间的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的全年或任何未来期间的业绩。

前瞻性陈述

本文件及公司未来向美国证券交易委员会提交的文件中、公司新闻稿或其他公开或股东通讯中的某些陈述，或经授权执行人员批准后作出的口头陈述，均包含前瞻性陈述，如1995年《私人证券诉讼改革法》所界定。这些陈述可以通过使用诸如“预期”、“相信”、“期望”、“预测”、“项目”、“将会”、“可以”、“将会”、“应该”、“可能”、“可能”或其他类似术语来识别。有许多因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同，其中许多因素不在公司的控制范围之内。可能导致实际结果与此类前瞻性陈述预期的结果大不相同的因素包括但不限于以下可能性：(1)当地、地区、国家和国际经济状况，包括银行业的实际或潜在压力，以及它们可能对公司及其客户造成的影响，以及公司对这种影响的评估；(2)不良资产和注销水平的变化；(3)根据相关监管和会计要求对未来准备金要求的定期审查的基础上估计的变化；(4)贸易和货币以及财政政策和法律的影响和变化，包括联邦储备银行的利率政策；(5)通货膨胀、利率、证券市场和货币波动；(6)政治不稳定；(7)战争行为，包括国际军事冲突或恐怖主义；(8)新产品和服务的及时开发和接受以及用户对这些产品和服务的总体价值的感知；(9)消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化；(10)公司借款人财务业绩和/或状况的变化；(11)技术变化；(12)被收购业务的收购和整合；(13)提高市场份额和控制费用的能力；(14)金融控股公司之间竞争环境的变化；(15)公司及其子公司必须遵守的法律和法规(包括与税收、银行、证券和保险有关的法律和法规)的变化的影响，包括根据多德-弗兰克法案和2018年经济增长、监管救济和消费者保护法的法律和法规的变化；(16)监管机构以及上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会和其他会计准则制定者可能采取的会计政策和做法变化的影响；(17)公司组织、薪酬和福利计划的变化；(18)法律和监管发展的成本和影响，包括法律诉讼或监管或其他政府调查的解决方案，以及监管审查或审查的结果；(19)与新产品和业务线整合有关的高于预期的成本或困难；和(20)公司成功管理上述项目涉及的风险。

本公司告诫读者不要过度依赖任何前瞻性陈述，因为这些前瞻性陈述仅在作出之日发表，并提醒读者，各种因素，包括但不限于上述因素和本公司此前提交给美国证券交易委员会的年度和季度报告中讨论的其他因素，可能会影响本公司的财务业绩，并可能导致本公司未来几个时期的实际结果或情况与预期或预测的大不相同。

除非法律要求，否则本公司不承担或明确不承担公开发布任何前瞻性陈述的任何修订，以反映此类陈述日期后发生的预期或意外事件或情况。

非GAAP衡量标准

这份Form 10-Q季度报告包含以非公认会计原则确定的方法确定的财务信息。在本10-Q表格中使用非GAAP披露的情况下，附表中提供了可比GAAP 指标以及与可比GAAP指标的对账。管理层认为，这些非GAAP衡量标准提供了有用的信息，对于了解公司核心业务的结果以及提供金融机构行业的信息标准非常重要。非GAAP措施不应被视为根据GAAP确定的财务措施的替代措施，投资者在评估公司的业绩或财务状况时应考虑根据GAAP报告的公司业绩和财务状况以及所有其他相关信息。以前在合并财务报表中报告的金额将在必要时重新分类，以符合本期列报。

关键会计估计

美国证券交易委员会指导意见要求披露“关键会计估计”。美国证券交易委员会将“关键会计估计”定义为根据公认会计准则作出的、涉及重大估计不确定性，并对注册人的财务状况或经营业绩产生或可能产生重大影响的估计。公司遵循符合《公认会计准则》的财务会计和报告政策。其中更重要的政策在我们2023年年度报告Form 10-K中提交的合并财务报表的附注1中进行了总结。有关最近采用的会计准则，请参阅本季度报告表格10-Q中未经审计的中期综合财务报表附注3。并不是所有重要的会计政策都要求管理层做出困难、主观或复杂的判断。信贷损失准备和无资金承担准备政策被视为符合美国证券交易委员会对关键会计估计的定义。

目录表

信贷损失和未筹措资金的承付款准备

信贷损失拨备包括信贷损失拨备和无资金承付款损失拨备。对金融工具的CECL的衡量要求对风险敞口(或风险敞口池)有效期内预期的信贷损失进行估计。根据CECL方法对预期信贷损失的估计是基于有关过去事件、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测的相关信息。历史损失经验通常是估计预期信贷损失的起点。然后，本公司考虑是否应针对报告日期在使用历史经验期间不存在的特定资产风险特征或当前状况调整历史损失经验。最后，本公司认为对未来经济状况的预测是合理和可支持的。在我们的综合财务状况报表中报告的贷款信贷损失准备是由信贷损失费用调整的，这笔费用在收益中确认，并通过扣除回收后的贷款金额冲销而减少。无资金承付款的损失准备金是表外承付款的预期信贷损失，例如用于发放信贷和备用信用证的无资金承付款。但是，对于公司无条件可取消的承诺，不承认责任。无资金承付款的损失准备金是通过估计未来的提款并对这些提款适用预期损失率来确定的。

本公司管理层认为与信贷损失准备相关的会计政策是一项关键的会计估计，因为在评估用于支付管理层对我们贷款组合预期合同期限内所有预期信贷损失的估计所需的准备金水平时存在不确定性。确定津贴的适当性是复杂的，需要管理层对本质上不确定的事项的影响作出判断。鉴于当时的主要因素，对当时现有贷款组合的后续评价可能会导致未来这些时期的信贷损失准备金发生重大变化。虽然管理层目前对信贷损失准备金的评价表明，准备金是适当的，但在截然不同的条件或假设下，可能需要增加准备金。使用CECL 方法计算信贷损失准备金的影响将受到我们贷款组合的组成、特征和质量以及当前经济状况和所用预测的重大影响。这些因素和其他相关因素的重大变化可能会导致信贷损失准备金的波动性更大，因此，我们报告的收益也会更大波动性。

估算公司信贷损失准备时涉及的最重要判断之一涉及用于估计预测期内预期信贷损失的宏观经济预测。截至2024年3月31日，量化模型纳入了基线经济前景以及从信誉良好的第三方获得的替代下行情景，以适应模型中的其他潜在经济状况。在2024年3月31日，基线和下行经济预测的权重分别为70%和30%。基线展望反映了失业率在预测期内从3.8%略微上升至4.1%的经济环境。东北地区GDP的年化增长率(按季度计算)预计在2024年第二季度开始时约为3.3%，然后降至2.8%，然后在预测期结束时回升至3.4%。基准经济前景中的关键假设包括美联储在6月、9月和12月的会议上三次降息25个基点，经济保持充分就业，以及美联储继续缩减资产负债表。另一种下行情景假定经济状况从基线前景开始恶化。在这种情况下，全国失业率从2024年第一季度的3.8%上升到2025年第二季度7.7%的峰值。这些情景及其各自的权重在每个衡量日期进行评估，并反映管理层截至2024年3月31日的预期。在其他条件不变的情况下，我们预测的情景权重的变化将通过量化准备金的变化和情景特定的质量调整来影响信贷损失准备金的估计金额。为了证明信贷损失准备估计对宏观经济预测权重的敏感性截至2024年3月31日的假设，公司将情景权重的变化归因于信贷损失准备的变化，下行情景减少10%，基线情景增加10%，导致整体估计信贷损失准备金下降3% 。为进一步显示截至2024年3月31日信贷损失准备估计对宏观经济预测权重假设的敏感性，本公司将下行假设增加至100%，导致整体估计信贷损失准备增加23%。

公司关于CECL计提信贷损失准备方法的政策在我们以Form 10-K格式提交的2023年年度报告的综合财务报表附注1中披露。所有会计政策都很重要，因此，公司鼓励读者审阅我们的2023年年度报告Form 10-K中的合并财务报表附注1中包含的每一项政策，以更好地了解公司的财务业绩是如何报告的。有关最近采用的会计准则，请参阅本季度报告表格10-Q中未经审计的中期综合财务报表附注3。

目录表

概述

评估公司经营业绩和财务状况的重要管理审查因素包括但不限于：净收入和每股收益、平均资产和股本回报率、非利息收入、运营费用、资产质量指标、贷款和存款增长、资本管理、流动性和利率敏感性、客户产品和服务的改进、技术进步、市场份额和同行比较。以下信息应与公司截至2024年3月31日的三个月的业绩相关：

●

截至2024年3月31日的三个月，净收入为3380万美元，与2023年第一季度持平，比2023年第四季度增加340万美元。

●

截至2024年3月31日的三个月，稀释后每股收益为0.71美元，比2023年第一季度下降0.07美元，比2023年第四季度上升0.07美元。

●

营业净收入⁽¹⁾在截至2024年3月31日的三个月里，不包括收购费用、证券收益(亏损)和少数股权股权投资减值的非GAAP衡量标准为3210万美元，或每股稀释后普通股0.68美元，而2023年第一季度和2023年第四季度分别为0.88美元和0.72美元。

●

不包括证券收益(亏损)，非利息收入占总收入的31%，截至2024年3月31日的三个月为4320万美元，比2023年第四季度增加520万美元，或13.8%，比2023年第一季度增加680万美元，或18.7%。

●

期末贷款总额为96.9亿美元，较2023年12月31日增加3740万美元，折合成年率增长1.6%。

●

包括平均贷款净撇账在内的信贷质量指标按年率计算为0.19%，贷款损失拨备占贷款总额的比例为1.19%。

●

期末存款总额为112亿美元，比2023年12月31日增加2.263亿美元，增幅2.1%。

●

截至2024年3月31日每股账面价值为30.57美元；每股有形账面价值⁽¹⁾2024年3月31日为22.07美元，2023年12月31日为21.72美元，2023年3月31日为21.52美元。

(1)	非GAAP计量-请参阅下面的非GAAP对账。

经营成果

截至2024年3月31日的三个月的净收益为3380万美元，或每股稀释后普通股0.71美元，比截至2023年12月31日的三个月的3040万美元或每股稀释后普通股0.64美元增加了340万美元，比2023年第一季度的3370万美元或每股稀释后普通股0.78美元增加了20万美元。

●

该公司的营业收益稀释后每股收益为0.68美元⁽¹⁾2024年第一季度，相比之下，2023年第一季度为0.88美元，2023年第四季度为0.72美元。

●

截至2024年3月31日的三个月，净利息收入为9520万美元，比2023年第四季度减少400万美元，降幅为4.0%，比2023年第一季度增加10万美元，降幅为0.1%。

●

该公司在截至2024年3月31日的三个月中记录了560万美元的贷款损失准备金(每股稀释后0.09美元)，而2023年第一季度为390万美元(每股稀释后0.07美元)，2023年第四季度为510万美元(每股稀释后0.08美元)。

●

非利息支出，不包括2023年第四季度30万美元的收购费用和2023年第一季度的60万美元收购费用，以及2023年第四季度少数股权投资的480万美元减值，较上一季度增长4.6%，较2023年第一季度增长16.6%。

●

2023年第一季度，该公司在注销一家破产金融机构的AFS次级债务投资时发生了500万美元(每股稀释后0.09美元)的证券损失。在2024年第一季度，公司出售了之前注销的次级债务证券，并确认了230万美元的收益(稀释后每股0.04美元)。

●

该公司在2023年第四季度和2023年第一季度分别因与索尔兹伯里合并而产生了30万美元和60万美元的收购费用。

●

2023年第四季度，由于综合收益表中其他非利息支出投资的变现能力存在不确定性，本公司对一家为住宅太阳能设备安装商提供金融和技术服务的公司的少数股权投资计入了480万美元(每股稀释后0.08美元)的减值。

下表列出了某些财务亮点：

	截至三个月
	3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023			3月31日， 2023
执行情况：
稀释后每股收益	$	0.71		$	0.64		$	0.78
平均资产回报率⁽²⁾		1.02	%		0.89	%		1.16	%
平均股本回报率⁽²⁾		9.52	%		8.79	%		11.47	%
平均有形普通股权益回报率⁽²⁾		13.87	%		13.08	%		15.31	%
净息差，（FTE）⁽²⁾		3.14	%		3.15	%		3.55	%
资本：
股本与资产之比		10.73	%		10.71	%		10.23	%
有形股权比率		7.98	%		7.93	%		7.99	%
每股账面价值	$	30.57		$	30.26		$	28.24
每股有形账面价值	$	22.07		$	21.72		$	21.52
杠杆率		10.09	%		9.71	%		10.43	%
普通股一级资本比率		11.68	%		11.57	%		12.28	%
一级资本充足率		12.61	%		12.50	%		13.34	%
基于风险的总资本比率		14.87	%		14.75	%		15.53	%

目录表

下表提供了非GAAP对账：

	截至三个月
(单位为千，每股数据除外)	3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023			3月31日， 2023
有形普通股平均回报率：
净收入	$	33,823		$	30,446		$	33,658
无形资产摊销（扣除税）		1,626			1,599			402
净利润，不包括无形摊销	$	35,449		$	32,045		$	34,060
平均股东权益	$	1,429,602		$	1,373,643		$	1,190,316
减：平均善意和其他无形资产		401,756			401,978			288,354
平均有形普通股权益	$	1,027,846		$	971,665		$	901,962
平均有形普通股权益回报率⁽²⁾		13.87	%		13.08	%		15.31	%
有形股权比率：
股东权益	$	1,441,415		$	1,425,691		$	1,211,659
无形资产		400,819			402,294			288,159
资产	$	13,439,199		$	13,309,040		$	11,839,730
有形股权比率		7.98	%		7.93	%		7.99	%
每股有形账面价值：
股东权益	$	1,441,415		$	1,425,691		$	1,211,659
无形资产		400,819			402,294			288,159
有形权益	$	1,040,596		$	1,023,397		$	923,500
已发行摊薄普通股		47,155			47,110			42,904
每股有形账面价值	$	22.07		$	21.72		$	21.52
营业净利润：
净收入	$	33,823		$	30,446		$	33,658
收购费用		-			254			618
少数股权股权投资减值		-			4,750			-
证券(收益)损失		(2,183	)		(507	)		4,998
对净收入的调整	$	(2,183	)	$	4,497		$	5,616
净收入调整(税后净额)	$	(1,703	)	$	3,435		$	4,341
营业净收入	$	32,120		$	33,881		$	37,999
营业稀释后每股收益	$	0.68		$	0.72		$	0.88

(2)

按年计算。

净利息收入

净利息收入是指盈利资产(主要是贷款和证券)的利息收入与有息负债(主要是存款和借款)的利息支出之间的差额。净利息收入受利差、生息资产收益率与有息负债成本之间的差额以及此类资产和负债的数量的影响。净利息收入是金融机构业绩的关键决定因素之一，因为它是收益的主要来源。

2024年第一季度净利息收入为9,520万美元，较上一季度减少400万美元，降幅为4.0%。截至2024年3月31日的三个月，FTE净息差为3.14%，比上一季度减少了1个BP。利息收入减少400万美元，或2.6%，原因是平均生息资产收益率较上一季度增加5个基点至4.84%，而平均生息资产122.7亿美元较上一季度减少2.904亿美元，主要是由于平均短期计息账户(“超额流动性”)和这些资金的利息减少，与2023年第四季度相比，2024年第一季度减少了一天。截至2024年3月31日的三个月的利息支出与上一季度一致，这是因为短期借款的平均余额较低，但计息存款成本的增加抵消了这一影响。净利息收入包括截至2024年3月31日的三个月与收购相关的净增加250万美元，以及截至2023年12月31日的三个月与收购相关的净增加260万美元。

2024年第一季度的净利息收入为9520万美元，比2023年第一季度增加了10万美元，增幅为0.1%。截至2024年3月31日的三个月，FTE净息差为3.14%，较2023年第一季度下降41个基点。利息收入增加了3,270万美元，或28.7%，因为平均利息资产的收益率比2023年同期增加了58个基点，达到4.84%，而平均利息资产比2023年第一季度增加了13.6亿美元，或12.5%，主要是由于收购索尔兹伯里和有机贷款的增长。利息支出增加了3,260万美元，或170.6%，这是因为在截至2024年3月31日的季度里，计息负债的成本增加了138个基点，达到2.52%，这主要是由于计息存款成本增加了158个基点，以及索尔兹伯里收购导致计息存款增加了15.9亿美元。净利息收入包括截至2024年3月31日的三个月与收购相关的净增值250万美元。

目录表

平均余额和净利息收入

下表包括简明综合平均资产负债表、按应课税等值基准计算的每一主要盈利资产类别和计息负债的利息收入/支出和平均收益率/利率的分析。

截至三个月	2024年3月31日							2023年12月31日							2023年3月31日
(千美元)	平均值天平		利息		收益率/ 费率			平均值天平		利息		收益率/ 费率			平均值天平		利息		收益率/ 费率
资产：
短期生息账户	$	47,972	$	534		4.48	%	$	319,907	$	4,508		5.59	%	$	34,215	$	191		2.26	%
应税证券⁽¹⁾		2,278,029		10,806		1.91	%		2,310,409		10,959		1.88	%		2,442,732		11,543		1.92	%
证券免税^{(1) (3)}		230,468		2,052		3.58	%		232,575		2,055		3.51	%		202,321		1,402		2.81	%
FRB和FHLB股票		42,296		830		7.89	%		47,994		1,086		8.98	%		41,144		451		4.45	%
贷款^{(2) (3)}		9,674,892		133,373		5.54	%		9,653,191		132,975		5.47	%		8,189,520		101,000		5.00	%
生息资产总额	$	12,273,657	$	147,595		4.84	%	$	12,564,076	$	151,583		4.79	%	$	10,909,932	$	114,587		4.26	%
其他资产		1,055,386							1,052,024							836,879
总资产	$	13,329,043						$	13,616,100						$	11,746,811
负债和股东权益：
货币市场存款账户	$	3,129,160	$	27,734		3.56	%	$	3,045,531	$	26,368		3.43	%	$	2,081,210	$	6,264		1.22	%
现在存款账户		1,600,288		2,994		0.75	%		1,645,401		3,309		0.80	%		1,598,834		1,433		0.36	%
储蓄存款		1,607,659		171		0.04	%		1,666,915		188		0.04	%		1,781,465		142		0.03	%
定期存款		1,352,559		13,440		4.00	%		1,343,548		12,888		3.81	%		639,645		3,305		2.10	%
有息存款总额	$	7,689,666	$	44,339		2.32	%	$	7,701,395	$	42,753		2.20	%	$	6,101,154	$	11,144		0.74	%
购买的联邦基金		19,769		272		5.53	%		217		3		5.48	%		44,334		538		4.92	%
回购协议		82,419		317		1.55	%		82,387		330		1.59	%		71,340		14		0.08	%
短期借款		213,390		2,832		5.34	%		345,250		4,618		5.31	%		357,200		4,367		4.96	%
长期债务		29,772		290		3.92	%		29,809		294		3.91	%		7,299		47		2.61	%
次级债务，净额		119,873		1,800		6.04	%		119,531		1,795		5.96	%		96,966		1,334		5.58	%
次级债		101,196		1,913		7.60	%		101,196		1,948		7.64	%		101,196		1,682		6.74	%
计息负债总额	$	8,256,085	$	51,763		2.52	%	$	8,379,785	$	51,741		2.45	%	$	6,779,489	$	19,126		1.14	%
活期存款		3,356,607							3,535,815							3,502,489
其他负债		286,749							326,857							274,517
股东权益		1,429,602							1,373,643							1,190,316
总负债和股东权益	$	13,329,043						$	13,616,100						$	11,746,811
净利息收入(FTE)			$	95,832						$	99,842						$	95,461
利差						2.32	%						2.34	%						3.12	%
净息差(FTE)						3.14	%						3.15	%						3.55	%
应税等值调整			$	658						$	669						$	395
净利息收入			$	95,174						$	99,173						$	95,066

(1)	证券按平均摊销成本显示。

(2)	为了这些计算的目的，非应计贷款和持作出售贷款包括在平均未偿贷款余额中。

(3)	免税证券和贷款的利息收入已采用法定联邦所得税率21%调整为FTE基础。

目录表

下表列出了由于数量变化（平均余额变化乘以上一年利率）、利率变化（变化）而导致的利息收入和利息支出变化利率乘以上一年交易量）和净利息收入的净变化。由于数量和利率综合影响而产生的净变化已按照绝对美元变化金额的比例分配给各自。

截至3月31日的三个月，	增加(减少) 2024年超过2023年
(单位：千)	卷			费率			总计
短期生息账户	$	100		$	243		$	343
应税证券		(691	)		(46	)		(737	)
证券免税		219			431			650
FRB和FHLB股票		13			366			379
贷款		20,254			12,119			32,373
FTE利息收入总额	$	19,895		$	13,113		$	33,008
货币市场存款账户	$	4,460		$	17,010		$	21,470
现在存款账户		1			1,560			1,561
储蓄存款		(15	)		44			29
定期存款		5,587			4,548			10,135
购买的联邦基金		(327	)		61			(266	)
回购协议		3			300			303
短期借款		(1,856	)		321			(1,535	)
长期债务		209			34			243
次级债务，净额		345			121			466
次级债		-			231			231
FTE利息费用总额	$	8,407		$	24,230		$	32,637
FTE净利息收入变化	$	11,488		$	(11,117	)	$	371

非利息收入

非利息收入是公司的重要收入来源，也是公司经营业绩的重要因素。下表按类别列出了的信息所示期间的非利息收入：

	截至3月31日的三个月，
(单位：千)	2024		2023
存款账户手续费	$	4,117	$	3,548
卡服务收入		5,195		4,845
退休计划管理费		14,287		11,462
财富管理		9,697		8,087
保险服务		4,388		3,931
银行自营寿险收入		2,352		1,878
证券收益（损失）净额		2,183		(4,998	)
其他		3,173		2,656
非利息收入总额	$	45,392	$	31,409

截至2024年3月31日的三个月，非利息收入为4540万美元，比上一季度增加690万美元，增幅17.9%，比2023年第一季度增加1400万美元，增幅44.5%。在截至2023年3月31日的三个月内，本公司因注销一家破产金融机构的次级债务证券而蒙受500万美元的证券损失。在截至2024年3月31日的三个月内，公司出售了之前注销的次级债务证券，并确认了230万美元的收益。不包括证券净收益(亏损)，截至2024年3月31日的三个月的非利息收入为4320万美元，比上一季度增加520万美元，或13.8%，比2023年第一季度增加680万美元，或18.7%。与上一季度相比增加的主要原因是退休计划管理费、财富管理费和保险服务增加。退休计划管理费较上一季度增加，主要是由于第一季度某些基于季节性活动的费用、有机增长和市场表现。财富管理费用较上一季度增加，主要是由于有机增长和市场表现。由于有机增长、更高水平的保单续期和第一季度的季节性，保险服务比上一季度有所增加。较2023年第一季度的增长是由于退休计划管理费、财富管理费和保险服务的增加。从2023年第一季度开始增加的退休计划管理费包括2023年7月1日收购Retiment Direct，LLC 的影响、有机增长和市场表现。在索尔兹伯里收购、有机增长和市场表现的推动下，财富管理费较2023年第一季度有所增加。保险服务较2023年第一季度有所增长原因是保单续期水平提高和有机增长。此外，存款账户和信用卡服务收入的服务费增加也受到了索尔兹伯里收购收入的影响。

目录表

非利息支出

非利息支出也是公司经营业绩的一个重要因素。下表列出了所列期间非利息支出的主要组成部分：

	截至3月31日的三个月，
(单位：千)	2024		2023
薪酬和员工福利	$	55,704	$	48,155
技术和数据服务		9,750		9,007
入住率		8,098		7,220
专业人员费用和外部服务		4,853		4,178
办公用品和邮资		1,865		1,628
FDIC评估		1,735		1,396
广告		812		649
无形资产摊销		2,168		536
贷款收集和其他拥有的房地产，净		553		855
收购费用		-		618
其他		6,235		5,080
总非利息支出	$	91,773	$	79,322

截至2024年3月31日的三个月，非利息支出为9180万美元，比上一季度减少100万美元，降幅1.1%，比2023年第一季度增加1250万美元，增幅15.7%。公司在2023年第四季度和2023年第一季度因与索尔兹伯里合并而分别产生了30万美元和60万美元的收购费用。包括于2023年第四季度的其他非利息支出，由于投资变现的不确定性，本公司对一家为住宅太阳能设备安装商提供金融和技术服务的提供商的少数股权投资计入了480万美元的减值。不包括收购费用和少数股权投资的减值，截至2024年3月31日的三个月的非利息支出为9180万美元，比上一季度增加400万美元，或4.6%，比2023年第一季度增加1310万美元，或16.6%。较上一季度增长的原因是，由于激励性薪酬成本上升、工资税季节性上升以及股票薪酬支出和绩效工资增加(从3月份开始生效)，工资和员工福利增加。此外，租用成本的增加是由季节性成本推动的，包括公用事业费用、维护活动的时间安排以及收购索尔兹伯里的额外费用。这些成本被其他费用的减少部分抵消，其他费用的减少主要是由于旅行等费用的时间安排以及与公司退休计划相关的摊销费用减少。与2023年第一季度相比的增长是由于收购索尔兹伯里导致的更高的工资和员工福利，以及更高的基于股票的薪酬支出。此外，技术和数据服务、占用费用专业费用和外部服务的增加以及无形资产的摊销也受到了收购索尔兹伯里的额外费用的影响。

所得税

截至2024年3月31日的三个月，所得税支出为940万美元，比上一季度增加10万美元，比2023年第一季度减少20万美元。2024年第一季度的有效税率为21.7%，而上一季度为23.5%，2023年第一季度为22.2%。与上一季度和2023年第一季度相比，实际税率下降是由于免税收入占总应税收入的比例较高。

目录表

财务状况分析

证券

从2023年12月31日到2024年3月31日，总证券减少了2490万美元，或1.0%。截至2024年3月31日，证券投资组合占总资产的17.5%，而截至2023年12月31日，证券投资组合占总资产的17.8%。

下表详细列出了所示期间的有价证券AFS、有价证券HTM和权益证券的构成：

	2024年3月31日			2023年12月31日
抵押贷款支持证券：
期限为15年或以下的		12	%		12	%
期限超过15年的		10	%		10	%
抵押贷款义务		36	%		36	%
市政证券		17	%		17	%
美国机构注意到		21	%		21	%
公司		2	%		2	%
股权证券		2	%		2	%
总计		100	%		100	%

该公司的抵押贷款支持证券、美国机构票据和抵押贷款债务均由房利美、房地美、联邦HLB、联邦农业信贷银行或Ginnie Mae提供担保（“GNMA”）。GNMA证券的信用质量被认为与美国国债相似，因为它们得到了美国政府的充分信任和信用的支持。目前，我们的投资组合中没有次级抵押贷款。

贷款

按主要类别分类的贷款组合摘要⁽¹⁾，扣除期内的递延费用和发起成本指示如下：

(单位：千)	2024年3月31日		2023年12月31日
工商业	$	1,353,446	$	1,354,248
商业地产		3,646,739		3,626,910
住宅房地产		2,133,289		2,125,804
房屋净值		328,673		337,214
间接自动		1,190,734		1,130,132
住宅太阳能		896,147		917,755
其他消费者		139,049		158,650
贷款总额	$	9,688,077	$	9,650,713

(1)	贷款是按业务分类汇总的，与公司在信贷损失准备中评估信用风险的方式不一致。

从2023年12月31日到2024年3月31日，贷款总额增加了3740万美元，折合成年率增加了1.6%。不包括其他处于计划决选状态的消费和住宅太阳能投资组合，期末贷款增加7790万美元，折合成年率增长3.6%。商业和工业贷款减少80万美元，至13.5亿美元；商业房地产贷款增加1980万美元，至36.5亿美元；消费贷款总额增加1830万美元，至46.9亿美元。截至2024年3月31日，贷款总额约占资产的72.1%，而截至2023年12月31日，贷款总额为72.5%。

C&I和CRE投资组合中的贷款主要是向中小型实体发放的贷款。该公司提供各种贷款选择，以满足我们商业客户的特定需求，包括定期贷款、定期票据和信用额度。此类贷款提供给企业用于营运资金需求，如库存和应收账款、业务扩张、设备采购、牲畜采购和季节性作物支出。这些贷款通常以设备、应收账款和易腐烂农产品等商业资产为抵押，这些资产容易受到行业价格波动的影响。该公司提供CRE贷款，以促进各种房地产交易，包括收购、再融资、商业和农业物业的扩建和增强。这些贷款以房地产资产的留置权为担保，涵盖一系列财产，包括公寓、商业建筑、医疗设施和其他，无论是由业主还是非业主占用。与CRE投资组合相关的风险涉及借款人在整个贷款期限内支付利息和本金的能力，以及他们在贷款到期时获得融资的能力。该公司拥有一个风险管理框架，其中包括严格的承保标准、有针对性的投资组合压力测试、对商业借款人的利率敏感性和全面的信用风险监控机制。本公司会继续密切监察市场趋势、经济指标及监管发展，以便在需要时迅速调整我们的风险管理策略。

在华润置业投资组合中，约79%由非业主自住的华润置业组成，其余21%为拥有人置业的华润置业。非所有者自住CRE包括公司市场的不同行业，如公寓(31%)、办公空间(17%)和建筑(14%)，以及零售、制造业、小型商业、住宿和其他行业。值得注意的是，写字楼CRE贷款占未偿还贷款总额的5%，主要服务于郊区和小城市市场的郊区医疗和专业租户。这些贷款的平均规模为250万美元，其中12%在未来两年内到期。截至2024年3月31日和2023年12月31日，CRE 建设和开发贷款总额分别为3.734亿美元和3.472亿美元。

目录表

信贷损失准备、贷款损失准备和不良资产准备

自2023年1月1日起，公司采用ASU 2022-02金融工具-CECL亏损(话题326)：问题债务重组和Vintage披露这导致自2022年12月31日以来，本公司估算TDR信贷损失准备的方法发生了微小的变化。2023年1月1日，与采用ASU 2022-02相关的TDR贷款信用损失准备减少了60万美元，这使留存收益增加了50万美元，递延税项资产减少了10万美元。

管理层认为与信贷损失准备有关的会计政策是一项关键估计，因为在评估贷款组合的预期合约期内估计预期信贷损失所需的拨备水平时所使用的判断程度，以及此类判断可能对综合经营结果产生的重大影响。

CECL方法要求对一笔贷款(或贷款池)在整个生命周期内预期的信贷损失进行估计。信贷损失准备是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础中扣除或添加，以显示预计将从贷款中收取的终身净额。当管理层认为贷款余额被确认为无法收回时，贷款损失将从拨备中注销。预期收回金额不超过之前已注销和预计将注销的金额的总和。

对信贷损失准备金的必要增加或减少是通过对贷款损失准备金收取费用或贷记而定期进行的。这些是必要的，以将备抵维持在管理当局认为合理地反映贷款组合合约期内预期总损失的水平。虽然管理层使用现有信息确认贷款损失，但津贴的增加或减少可能在不同的报告期内波动。这些波动反映了与投资组合内容相关的风险的变化和/或管理层对上述任何或所有决定因素的评估的变化。管理层根据对贷款组合的评估和分析，认为信贷损失拨备是适当的。

管理层使用来自内部和外部来源的相关可用信息、与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测相关的信息来估计信贷损失拨备余额。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。当公司没有足够的亏损数据时，会用同行信息补充公司的历史亏损经验。在衡量过程中的每一点上，都需要重要的管理判断。

信贷损失拨备是在集体(集合)的基础上衡量的，如果存在类似的风险特征，则进行定量和定性分析，并按季度进行。使用计量经济学、违约和损失折现概率和给定违约建模方法来衡量每个细分市场各自的定量允差，在该方法中，不同的细分市场特定多变量回归模型应用于多个按概率加权的外部经济预测。根据贴现现金流量法，通过衡量模拟现金流量净现值和摊销成本基础之间的差额，在贷款的有效期限内估计预期的信贷损失。在量化考虑之后，管理层进行额外的质量调整，以便信贷损失准备反映在资产负债表日存在于贷款组合中的终身损失估计数。

投资组合部分被定义为一个实体制定和记录确定其信贷损失拨备的系统方法的水平。在采用CECL后，管理层修订了类似风险特征的贷款汇集方式。管理层开发了用于根据借款人类型和抵押品估计损失的分段，这些分段通常基于联邦催缴报告分段，并已根据需要进行合并或细分，以确保适当地汇集类似风险概况的贷款。

有关我们的信贷损失准备的更多信息包括在本季度报告Form 10-Q中未经审计的中期综合财务报表的附注6中，以及管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中的“关键会计估计”部分。根据对贷款组合的评估和分析，公司管理层认为信贷损失拨备是适当的。

截至2024年3月31日，信贷损失拨备总额为1.153亿美元，而2023年12月31日为1.144亿美元，2023年3月31日为1.003亿美元。2024年3月31日和2023年12月31日，信贷损失拨备占贷款的百分比为1.19%，而2023年3月31日为1.21%。与2024年3月31日相比，2023年12月31日的信贷损失拨备有所增加，这主要是由于提前还款速度放缓，部分抵消了拨备水平较高的消费贷款的下降，以及随着已购买贷款余额的减少，PCD拨备的下降。信贷损失准备从2023年3月31日至2024年3月31日的增加主要是由于索尔兹伯里收购贷款的拨备为1,450万美元，其中包括从贷款中重新归类的580万美元的PCD贷款拨备，以及通过贷款损失拨备确认的880万美元的非PCD贷款拨备。

截至2024年3月31日，信贷损失拨备为不良贷款的305.12%，而2023年12月31日为302.05%，2023年3月31日为538.63%。截至2024年3月31日，信贷损失拨备为非应计贷款的327.66，相比之下，截至2023年12月31日，非应计贷款的拨备为334.38,2023年3月31日的非应计贷款的拨备为615.63。从2023年3月31日至2024年3月31日，不良贷款和非应计贷款拨备覆盖面的下降主要与一个不良关系有关，该关系是为了信贷损失拨备的目的而单独评估的，而信贷损失拨备在2024年3月31日和2023年12月31日没有建立准备金。

截至2024年3月31日的三个月的贷款损失准备金为560万美元，而上一季度为510万美元，去年同期为390万美元。拨备费用由于预付款速度放缓，被净冲销略有下降所抵消，拨备费用比上一季度有所增加。2023年3月31日以来拨备费用的增加，很大程度上是由于净冲销增加。在截至2024年3月31日的三个月中，净冲销总额为470万美元，而2023年第四季度和2023年第一季度的净冲销分别为530万美元和380万美元。截至2024年3月31日的三个月，平均贷款的净冲销为19个基点，而2023年第四季度为22个基点，截至2023年3月31日的三个月为19个基点。

截至2024年3月31日，无资金承付款准备金总额为470万美元，而截至2023年12月31日为510万美元，截至2023年3月31日为450万美元。

目录表

不良资产包括非应计贷款、逾期90天以上仍在应计的贷款、问题贷款修改、OREO和不良证券。当本金或利息支付逾期90天时，贷款通常被置于非应计项目，除非贷款得到很好的担保并处于催收过程中。当情况表明借款人可能无法支付合同本金或利息时，也可以将贷款放在非应计项目上。评估分类、商业和商业房地产贷款风险等级不合格或可疑，以及专门针对个人信用损失评估的不良贷款的门槛为100万美元。奥利奥代表通过丧失抵押品赎回权获得的财产，其估值为账面价值或公允价值减去任何估计的处置成本中的较低者。

	2024年3月31日						2023年12月31日
(千美元)	金额			%			金额			%
No应计贷款：
商业广告	$	21,822			62	%	$	21,567			63	%
住宅		10,153			29	%		9,632			28	%
消费者		2,698			8	%		2,566			8	%
不良贷款修改		516			1	%		448			1	%
非权责发生制贷款总额	$	35,189			100	%	$	34,213			100	%
逾期90天且仍在累积的贷款：
商业广告	$	-			-		$	1			-
住宅		227			9	%		554			15	%
消费者		2,373			91	%		3,106			85	%
逾期90天且仍在累积的贷款总额	$	2,600			100	%	$	3,661			100	%
不良贷款总额	$	37,789					$	37,874
奥利奥		-						-
不良资产总额	$	37,789					$	37,874
非权责发生贷款总额占贷款总额的比例		0.36	%					0.35	%
不良贷款总额占贷款总额的比例		0.39	%					0.39	%
不良资产总额与总资产之比		0.28	%					0.28	%
贷款损失准备总额占不良贷款总额的比例		305.12	%					302.05	%
非权责发生贷款的贷款损失准备总额		327.66	%					334.38	%

截至2024年3月31日，不良资产总额为3780万美元，而2023年12月31日为3790万美元，2023年3月31日为1870万美元。截至2024年3月31日的不良贷款为3780万美元，占总贷款的0.39%，而截至2023年12月31日的不良贷款为3790万美元，占总贷款的0.39%，2023年3月31日的不良贷款为1860万美元，占总贷款的0.23%。不良资产的增加是由于一种多元化的多租户商业房地产开发关系，该关系在2023年第四季度被置于非应计项目状态，NBT是其中的参与者。这一关系正在积极管理中，最近的评估价值继续支持其账面价值，因此，尚未建立具体的储备。截至2024年3月31日，非应计贷款总额为3520万美元，占贷款总额的0.36%，而截至2023年12月31日，非应计贷款总额为3420万美元，占贷款总额的0.35%，而截至2023年3月31日，非应计贷款总额为1630万美元，占贷款总额的0.20%。截至2024年3月31日，逾期贷款占总贷款的百分比为0.33%，高于2023年12月31日的0.32%和2023年3月31日的0.30%。

除上文讨论的不良贷款外，该公司还确定了截至2024年3月31日约1.127亿美元的潜在问题贷款，而截至2023年12月31日的不良贷款为8770万美元，截至2023年3月31日的不良贷款为5590万美元。潜在问题贷款是指目前表现良好的贷款，如果不足之处得不到纠正，可能会出现损失。此类贷款可能需要在未来某个时间披露为不良贷款。潜在的问题贷款被公司的贷款评级系统归类为“不合格”。潜在问题贷款已经增加到更正常的水平，增加的主要是一些商业房地产关系反映了商业房地产市场不断变化的情况，包括建设延误、成本上升和租赁空间的延误。从2023年3月31日起，潜在问题贷款的增加主要是由于7570万美元向不合格贷款的转移，但非应计贷款余额增加了1890万美元，部分抵消了这一增长。管理层无法预测经济状况可能恶化的程度或可能影响借款人和潜在问题贷款的其他因素。因此，不能保证其他贷款不会逾期超过90天，不会被置于非应计项目，不会成为问题贷款的修改，也不能保证其他贷款不会要求增加津贴覆盖范围和贷款损失准备金。为减轻此风险，本公司维持多元化的贷款组合，并无明显集中于任何特定行业，并主要在其业务范围内发放贷款。

目录表

存款

截至2024年3月31日，总存款为112亿美元，比2023年12月31日增加2.263亿美元，增幅为2.1%。截至2024年3月31日，经纪定期存款为1.345亿美元，低于截至2023年12月31日的1.552亿美元。该公司继续经历着从无息和低息支票和储蓄账户向成本较高的货币市场和定期存款工具的转移。存款的增加主要是由于2024年第一季度季节性市政存款的流入。截至2024年3月31日，该公司的总存款构成是多样化和细粒度的，拥有超过561,000个账户，每个账户的平均余额为19947美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，根据用于银行监管报告的相同方法和假设估计的未投保存款金额为41亿美元。平均存款总额比去年同期增加14.4亿美元，增幅为15.0%。平均余额增加的主要原因是2023年第三季度从索尔兹伯里获得了13.1亿美元的存款。

借入资金

公司的借款资金包括短期借款和长期债务。截至2024年3月31日，短期借款总额为2.671亿美元，而截至2023年12月31日，短期借款总额为3.867亿美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，长期债务为2980万美元。

有关本公司借款能力及流动资金状况的详细资料，请参阅下文“流动资金风险”。

次级债务

2020年6月23日，该公司发行了价值1.00亿美元的5.00%固定利率至浮动利率次级票据，2030年到期。次级票据符合二级资本的资格，利息年利率为5.00%，从2021年1月1日开始每半年支付一次，浮动利率相当于三个月的SOFR加4.85%的利差，从2025年10月1日开始每季度支付一次。次级债券发行成本220万美元将在五年内按直线摊销为利息支出。该公司于2022年回购了200万美元的附属票据，折价10万美元。

与索尔兹伯里收购有关的次级票据包括2031年到期的2500万美元固定利率至浮动利率为3.50%的次级票据。次级票据，符合的资格二级资本，按年利率3.50%计算利息，自2021年6月30日起按季度支付，浮动利率相当于三个月SOFR加上2.80%的利差，从2021年开始按季度支付。 2026年6月30日。截至收购日，公允价值折扣为300万美元，将在预期赎回或到期日摊销为利息费用。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，扣除未摊销发行成本和公允价值折扣后的次级债务分别为1.201亿美元和1.197亿美元。

资本资源

截至2024年3月31日，股东权益为14.4亿美元，占总资产的10.73%，而截至2023年12月31日，股东权益为14.3亿美元，占总资产的10.71%。股东权益较2023年12月31日增加1,570万美元，受截至2024年3月31日的三个月净收益3,380万美元的推动，但被宣布的1,510万美元股息和主要由于可供出售证券的公允价值变化导致的累计其他综合亏损增加360万美元所部分抵消。

目录表

在截至2024年3月31日的三个月里，该公司根据先前宣布的股票回购计划，以每股33.03美元的平均价格购买了1900股普通股。公司可能会不时回购普通股，以减轻基于股票的激励计划的潜在稀释效应，以及将普通股用于公司目的的其他潜在用途。截至2024年3月31日，根据2023年12月18日授权的计划，可供回购的股票为1,998,100股，该计划将于2025年12月31日到期。

如下表中的资本比率所示，根据适用的银行监管要求，公司于2024年3月31日仍保持“良好的资本状况”。资本计量远远超过监管最低指导方针的，并满足所有呈报期间被视为资本充足的要求。要被视为资本充足，一级杠杆比率、普通股一级资本比率、一级资本比率和基于风险的总资本比率必须分别为5%、6.5%、8%和10%。

资本计量	2024年3月31日			2023年12月31日
第1级杠杆率		10.09	%		9.71	%
普通股一级资本比率		11.68	%		11.57	%
一级资本充足率		12.61	%		12.50	%
基于风险的总资本比率		14.87	%		14.75	%
现金股利占净收入的百分比		44.62	%		47.05	%
每股普通股：
账面价值	$	30.57		$	30.26
有形账面价值⁽¹⁾	$	22.07		$	21.72
有形股权比率⁽²⁾		7.98	%		7.93	%

(1)	股东权益减去商誉和无形资产除以已发行普通股。

(2)	非公认会计准则计量--股东权益减去商誉和无形资产除以总资产减去商誉和无形资产。

2020年3月，OCC、美联储系统理事会和FDIC宣布了一项临时最终规则，以推迟实施CECL对监管资本的估计影响。根据修改后的CECL过渡条款，2020年1月1日CECL采用日期对信贷损失准备(税后)的调整对监管资本的影响已被推迟，并将从2022年1月1日起以每年25%的速度逐步注入监管资本。对于CECL的持续影响，本公司获准推迟信贷损失准备的监管资本影响，金额相当于2020年1月1日至2021年12月31日期间通过收益确认的信贷损失准备(税前)变化的25%。2020年1月1日至2021年12月31日期间对信贷损失准备的累计调整也将从2022年1月1日起按每年25%的比例逐步纳入监管资本。该公司在允许的五年期间采取了资本过渡减免。

流动性和利率敏感度管理

市场风险

利率风险是影响本公司的最重大市场风险。其他类型的市场风险，如外币汇率风险和商品价格风险，不会在公司正常的经营活动中产生或对经营结果无关紧要。

利率风险定义为利率变动可能对公司净利息收入产生不利影响的风险敞口。净利息收入容易受到利率风险的影响计息负债到期或以与盈利资产不同的基础重新定价的程度。当计息负债到期或重新定价的速度快于特定时期的盈利资产时，市场利率大幅上升可能对净利息收入产生不利影响。同样，当盈利资产到期或重新定价的速度快于计息负债时，利率下降可能会导致净利息收入减少。

为了管理公司对利率变化的风险敞口，管理层监控公司的利率风险。管理层的资产负债委员会(“ALCO”)每月召开会议，审查公司的利率风险状况和盈利能力，并建议战略供董事会(“董事会”)审议。管理层亦审阅贷款及存款定价及本公司的证券组合，制订投资及融资策略，并监督交易的时机及实施，以确保以最有效的方式达致董事会的目标。尽管本公司开展了利率风险管理活动，但利率变化的可能性是一种不确定性，可能对净利润产生不利影响。

在管理本公司的资产/负债状况时，董事会和管理层的目标是管理本公司的利率风险，同时将净利差压缩降至最低。董事会及管理层有时会因应一般利率水平、长期与短期利率的关系、市场状况及竞争因素而决定略为增加本公司的利率风险头寸，以增加本公司的净息差。该公司的经营业绩和投资组合净值仍然容易受到利率变化和长期和短期利率差波动的影响。

目录表

ALCO用来管理利率风险的主要工具是风险收益建模(利率敏感性分析)。本金余额、利率、到期日、现金流、下一次重新定价日期(如果需要)和当前利率等信息被上传到模型中，以创建结束资产负债表。此外，ALCO对贷款和抵押相关投资证券的提前还款速度以及存款和借款中的任何选择权做出了某些假设。该模型首先在固定利率情景(即当前利率不变)的假设下运行，资产负债表是静态的。在中运行另外三个模型，在静态资产负债表的12个月期间，逐步增加200个基点、逐步增加100个基点和逐渐减少200个基点。在这些情况下，需要提前还款的资产会进行调整，以计入更快或更慢的提前还款假设。任何包含可赎回期权的投资证券或借款都将根据利率情景进行相应处理。由此产生的净利息收入变化将根据统一利率方案进行衡量。该公司还运行其他利率情景，以突出潜在的利率风险。

该公司对利率的敏感性已转向近乎中性的立场。在利率下降的情况下，预计净利息收入在模拟期内与固定利率情况下的预测净利息收入相比将略有下降。净利息收入的减少是由于盈利资产重新定价和以比计息负债下降和/或达到底部更快的速度以更低的收益率展期的结果。在利率上升的情况下，净利息收入接近中性，受提前还款速度放缓和存款反应性增加的影响；对收益的潜在影响的程度可能受到对NOW、储蓄、货币市场存款账户和定期账户存款重新定价滞后的能力的影响。如上所述，在+200/+100/-200个基点的情景下，未来12个月的净利息收入在不超过净利息收入减少7.5%的内部政策风险限额内。下表汇总了12个月内上升和下降利率情景下的净利息收入与使用2024年3月31日资产负债表状况预测的固定利率情景下的净利息收入相比的百分比变化：

利率敏感度分析
利率的变化	百分比变化
(单位：bps)	净利息收入
+200	(0.15%)
+100	0.22%
-200	(0.22%)

本公司预计，净利息收入的轨迹将继续在很大程度上取决于中短期利率的时机和路径，这在很大程度上受到通胀压力和联邦公开市场委员会货币政策的推动。为了应对疫情对经济的影响，联邦基金利率于2020年3月降至接近零的水平，整个收益率曲线的定期利率大幅下降，公司降低了存款利率。大流行后，通胀压力导致整体收益率曲线更高，2022年联邦基金加息425个基点，2023年再加息100个基点。虽然存款利率在2023年大幅上调，并在2024年继续上调，同时短期利率上升，但上调幅度有所缓和。在利率上升的环境下，公司继续专注于管理存款费用，同时允许资产重新定价。

流动性风险

流动资金风险源于本公司可能无法履行当前或未来的财务承诺，或可能过度依赖替代资金来源。流动性管理的目标是确保公司能够为资产负债表的增长提供资金，满足希望提取资金的储户或需要保证有足够资金满足其信贷需求的借款人的现金流要求。美国铝业负责流动性管理，并制定了指导方针，涵盖所有资产和负债，以及作为流动性潜在来源或用途的表外项目。流动性政策还必须提供实施适当战略的灵活性，同时定期监测流动性并测试或有流动性计划。要求随着贷款的增长、存款和证券的到期以及借款的偿付而变化。流动性管理包括关注利率敏感度管理，目的是避免在经济状况不断变化的时期出现广泛波动的净利差。偿还贷款和到期的投资证券是相对可预测的资金来源。然而，存款流动、对投资证券的催缴以及贷款和抵押贷款相关证券的提前还款受到利率、房地产市场、总体和地方经济状况以及市场竞争的强烈影响。管理层不断监测市场趋势，以确定可能改善存款流动或资产预付款时间的可预测性的模式。

该公司使用的主要流动性衡量标准称为“基本盈余”，它衡量的是相对于平均负债的资金组合的稳定性而言，其获得可靠现金来源的充分性。这种办法认识到在短期和长期证券的现金流流动性水平与可靠的借款来源之间取得平衡的重要性，在必要时可以获得可靠的借款来源。截至2024年3月31日，本公司的基本盈余为总资产的16.2%，即21.8亿美元，而2023年12月31日的基本盈余为11.6%，即15.4亿美元，高于本公司流动性政策中规定的最低5%(分别计算为2024年3月31日和2023年12月31日的期末总资产的6.72亿美元和6.655亿美元)。

目录表

截至2024年3月31日和2023年12月31日，FHLB的未偿还预付款总额分别为1.327亿美元和3.227亿美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该银行分别拥有9900万美元和7700万美元的市政信用证担保抵押品。该银行是FHLB系统的成员，并在2024年3月31日和2023年12月31日从FHLB获得了约18.1亿美元和11.1亿美元的额外借款能力。此外，截至2024年3月31日和2023年12月31日，未质押证券本可用于将FHLB的借款能力分别增加6.629亿美元和8.233亿美元，或用于抵押其他借款，如回购协议。该公司还有能力发行经纪定期存款，并以与其他银行(联邦基金)的既定借款安排为抵押借款，这将在2024年3月31日和2023年12月31日分别提供20.3亿美元和20.1亿美元的额外流动资金。此外，世行还与FRB开展了“借款人托管”计划，并增加了将汽车和住宅太阳能贷款作为抵押品的能力。截至2024年3月31日和2023年12月31日，世行有能力从该计划分别借入10.6亿美元和10.2亿美元。该公司的内部政策允许借款最高可达资产的25%。根据这项政策，截至2024年3月31日，剩余借款能力总计为31.3亿美元，截至2023年12月31日，剩余借款能力为29.9亿美元。

这一基本盈余方法使公司能够从运营和应急两个角度适当地管理流动性。通过可靠的借款安排来缓解对现金流流动性的需求，本公司能够以更充分的投资运营，从而产生更高的利息收入证券组合。证券投资组合的构成和期限结构在一定程度上受到资产负债表整体利率敏感性的影响。投资决策和存款定价策略受到流动性状况的影响。本公司认为其基本盈余状况稳健。然而，某些事件可能会对公司2024年的流动资金状况产生不利影响。继续提高利率可能会导致存款下降，因为储户有其他机会从多余的资金中获得收益。在当前的经济环境下，对信贷额度的提款可能会推动资产增长。批发融资市场的中断可能会引发对存款的竞争加剧。这些情况可能导致公司的基本盈余指标降至最低政策水平 5%以下。请注意，加强了流动性监测，以快速应对新冠肺炎疫情期间不断变化的环境，包括增加监测频率和增加额外的流动性来源。虽然大流行已经结束，但随着利率上升和最近的银行倒闭导致银行系统存款下降，流动性风险的波动性增加，这种加强的监测仍在继续。

截至2024年3月31日，该公司的部分贷款和证券被质押为借款抵押品。因此，一旦资产负债表内流动资金减少，未来盈利资产的增长将取决于公司通过增加核心存款和抵押品管理获得额外资金的能力，并可能需要进一步使用经纪定期存款或其他成本更高的借款安排。

该公司的主要资金来源是其子公司的股息。各种法律法规限制了银行向股东支付股息的能力。一般而言，本公司未来派发股息及支付资本证券利息，将需要其附属公司产生足够的未来收益。

银行以现金股利的形式向本公司转移资金的能力存在一定的限制。当一家银行未能达到某些最低监管资本标准时，或者当这种股息超过子公司银行在本年度的留存收益加上适用的OCC规定的前两年的留存净利润时，需要获得OCC的批准才能支付股息。于2024年3月31日，本行股东权益总额中约有7,710万美元可用于向本公司派发股息，未经控制中心批准。银行支付股息的能力还取决于银行是否遵守监管资本要求。世界银行目前正在遵守这些要求。根据特拉华州公司法，公司可以从累计留存净收益或资本盈余中宣布和支付股息。

第三项。	关于市场风险的定量和定性披露

第3项要求的信息载于《管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析》的流动性和利率敏感度管理部分。

第四项。

控制和程序

公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估了公司披露控制和程序(根据1934年《证券交易法》修订后的第13a-15(E)和15d-15(E)条规定)的设计和运作的有效性。根据这项评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2024年3月31日，公司的披露控制和程序是有效的。

目录表

第二部分其他资料

第1项。

法律程序

除业务附带的普通例行诉讼外，本公司或其任何附属公司并无参与任何重大法律程序或其任何财产受其约束。

第1A项。

风险因素

如上文第一部分第1A项所述，风险因素没有实质性变化。我们2023年年度报告的Form 10-K。

第二项。	未登记的股权证券销售和收益的使用

下表列出了在截至2024年3月31日的季度内，公司或任何“关联买家”(根据1934年证券交易法第10b-18(A)(3)条的定义)购买我们普通股的相关信息。

期间	总人数购入的股份		平均价格按股支付		股份总数作为公开购买的一部分购买已宣布的计划		最大股数可能尚未被购买根据计划（1）
1/1/24 - 1/31/24		-	$	-		-		2,000,000
2/1/24 - 2/29/24		-		-		-		2,000,000
3/1/24 - 3/31/24		1,900		33.03		1,900		1,998,100
总计		1,900	$	33.03		1,900		1,998,100

(1)	根据之前宣布的股票回购计划，该公司在2024年第一季度以每股33.03美元的平均价格购买了1，900股普通股。公司可以回购不时持有其普通股股份，以减轻基于股票的激励计划和普通股的其他潜在用途的潜在稀释影响。截至2024年3月31日，共有1，998，100股可根据2023年12月18日宣布的计划进行回购，该计划将于2025年12月31日到期。

第三项。

高级证券违约

无

第四项。

煤矿安全信息披露

无

第五项。

其他信息

在截至2024年3月31日的三个月内，并无规则10b5-1计划或非规则10b5-1交易安排通过，已修改或已终止由董事或本公司的任何高级管理人员签署。

第六项。

展品

3.1	经2015年7月1日修订的NBT Bancorp Inc.的重述注册证书(作为注册人Form 10-Q的附件3.1提交，于2015年8月10日提交，并通过引用并入本文)。
3.2	修订和重新修订了2018年5月22日生效的NBT Bancorp Inc.章程(作为2018年5月23日提交的注册人Form 8-K的附件3.1提交，通过引用并入本文)。
3.3	A系列初级参与优先股的指定证书(作为2004年11月18日提交的注册人表格8-K的附件A至附件4.1提交，并通过引用并入本文)。
31.1	首席执行官根据1934年《证券交易法》第13(A)-14(A)/15(D)-14(E)条出具的证明。
31.2	首席财务官根据1934年《证券交易法》第13(A)-14(A)/15(D)-14(E)条出具的证明。
32.1	根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官的证明。
32.2	根据《美国法典》第18条对首席财务官的认证。根据2002年《萨班斯—奥克斯利法案》第906条通过的。
101.INS	内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中)。
101.SCH	内联XBRL分类扩展架构文档。

101.CAL	内联XBRL分类扩展计算链接库文档。
101.DEF	内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
101.LAB	内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
101.PRE	内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
104	封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。

目录表

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使以下正式授权的签署人代表其签署本报告， 2024年5月。

	NBT BankCORP Inc.

发信人：	/s/ Scott A.金斯利
	Scott A.金斯利
	首席财务官