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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q | | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日 | | | | | |
或者 |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
| 在从 ______________ 到 ____________________ 的过渡期内 |
委员会档案编号 0-14112
杰克·亨利和同事公司
(注册人的确切姓名如其章程所示) | | | | | | | | |
特拉华 | | 43-1128385 |
(公司成立的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
663 60 号公路,邮政信箱 807, 莫内特, MO65708
(主要行政办公室地址)
(邮政编码)
417-235-6652
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股(面值0.01美元) | JKHY | 纳斯达克全球精选市场 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
是的☒没有 ☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)是否以电子方式提交了根据第 S-T 条第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的☒没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
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大型加速过滤器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
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非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
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新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)
是的 ☐没有 ☒
截至 2024 年 4 月 26 日,注册人已经 72,900,026已发行普通股(面值0.01美元)。
目录 | | | | | | | | |
| | 页面引用 |
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第一部分 | 财务信息 | |
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第 1 项。 | 截至2024年3月31日和2023年6月30日的简明合并资产负债表(未经审计) | 4 |
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| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月的简明合并收益表(未经审计) | 5 |
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| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月的股东权益变动简明合并报表(未经审计) | 6 |
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| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月简明合并现金流量表(未经审计) | 7 |
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| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 8 |
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第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 21 |
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第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 30 |
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第 4 项。 | 控制和程序 | 30 |
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第二部分 | 其他信息 | 30 |
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第 1 项。 | 法律诉讼 | 30 |
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第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 31 |
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第 5 项。 | 其他信息 | 31 |
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第 6 项。 | 展品 | 32 |
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| 签名 | 33 |
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在本报告中,凡提及 “杰克·亨利”、“公司”、“我们” 和 “我们的”,均指杰克·亨利律师事务所及其全资子公司。
前瞻性陈述
本报告中的某些陈述,除纯粹的历史信息外,包括估计、预测、与我们的业务计划、目标和预期经营业绩有关的陈述,以及这些陈述所依据的假设,均为1995年《私人证券诉讼改革法》、1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》(“交易法”)第21E条所指的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述可能出现在本报告中,包括但不限于管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。前瞻性陈述通常由 “相信”、“项目”、“期望”、“寻找”、“预测”、“估计”、“未来”、“打算”、“战略”、“预测”、“可能”、“可能”、“可能”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以” 等词来识别。前瞻性陈述仅基于管理层当前对公司未来、未来计划和战略、预测、预期事件和趋势、经济和其他未来状况的信念、预期和假设。由于前瞻性陈述与未来有关,因此它们受到固有的风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能导致实际结果与此类陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。此类风险和不确定性包括但不限于本10-Q表季度报告中讨论的风险和不确定性,截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中讨论的风险和不确定性,特别是该报告第1A项 “风险因素” 中包含的风险和不确定性,以及我们向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的其他文件中讨论的风险和不确定性。本报告中的任何前瞻性陈述仅代表截至本报告发布之日,并且公司明确表示没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
第一部分财务信息
第 I 项财务报表
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杰克·亨利律师事务所和子公司 |
简明合并资产负债表(未经审计) |
(以千计,股票和每股数据除外) |
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| 3月31日 2024 | | 6月30日 2023 |
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资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 27,254 | | | $ | 12,243 | |
应收账款,净额 | 263,416 | | | 361,252 | |
应收所得税 | — | | | 7,523 | |
预付费用和其他 | 158,725 | | | 169,178 | |
递延费用 | 73,167 | | | 77,766 | |
| | | |
流动资产总额 | 522,562 | | | 627,962 | |
财产和设备,净额 | 215,733 | | | 205,664 | |
其他资产: | | | |
非当期递延成本 | 177,378 | | | 161,465 | |
计算机软件,扣除摊销后的净额 | 588,426 | | | 565,714 | |
其他非流动资产 | 383,504 | | | 322,698 | |
扣除摊销后的客户关系 | 58,949 | | | 65,528 | |
其他无形资产,扣除摊销 | 19,149 | | | 19,998 | |
善意 | 804,797 | | | 804,797 | |
其他资产总额 | 2,032,203 | | | 1,940,200 | |
总资产 | $ | 2,770,498 | | | $ | 2,773,826 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 26,902 | | | $ | 19,156 | |
应计费用 | 180,319 | | | 172,629 | |
| | | |
应计所得税 | 20,494 | | | — | |
| | | |
递延收入 | 147,328 | | | 331,974 | |
流动负债总额 | 375,043 | | | 523,759 | |
长期负债: | | | |
非流动递延收入 | 66,617 | | | 67,755 | |
递延所得税负债 | 229,106 | | | 244,431 | |
债务,扣除当前到期日 | 250,000 | | | 275,000 | |
其他长期负债 | 69,801 | | | 54,371 | |
长期负债总额 | 615,524 | | | 641,557 | |
负债总额 | 990,567 | | | 1,165,316 | |
股东权益 | | | |
优先股-$1面值; 500,000授权股份, 无发行的 | — | | | — | |
普通股-$0.01面值; 250,000,000授权股份; 104,222,7322024 年 3 月 31 日发行的股票; 104,088,7842023 年 6 月 30 日发行的股票 | 1,042 | | | 1,041 | |
额外的实收资本 | 610,305 | | | 583,836 | |
留存收益 | 3,020,702 | | | 2,855,751 | |
减少按成本计算的库存股票 31,323,119截至 2024 年 3 月 31 日的股票; 31,194,3512023 年 6 月 30 日的股票 | (1,852,118) | | | (1,832,118) | |
股东权益总额 | 1,779,931 | | | 1,608,510 | |
负债和权益总额 | $ | 2,770,498 | | | $ | 2,773,826 | |
参见简明合并财务报表附注。
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杰克·亨利律师事务所和子公司 |
简明合并收益表(未经审计) |
(以千计,每股数据除外) |
|
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 3月31日 | | 3月31日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
收入 | $ | 538,562 | | | $ | 508,552 | | | $ | 1,655,631 | | | $ | 1,543,069 | |
| | | | | | | |
费用 | | | | | | | |
收入成本 | 328,224 | | | 307,345 | | | 972,205 | | | 910,195 | |
研究和开发 | 35,993 | | | 34,625 | | | 108,363 | | | 104,179 | |
销售、一般和管理 | 62,246 | | | 58,192 | | | 211,298 | | | 172,205 | |
| | | | | | | |
支出总额 | 426,463 | | | 400,162 | | | 1,291,866 | | | 1,186,579 | |
| | | | | | | |
营业收入 | 112,099 | | | 108,390 | | | 363,765 | | | 356,490 | |
| | | | | | | |
利息收入(支出) | | | | | | | |
利息收入 | 6,499 | | | 2,391 | | | 16,365 | | | 3,783 | |
利息支出 | (4,433) | | | (4,666) | | | (12,495) | | | (9,649) | |
利息收入总额(支出) | 2,066 | | | (2,275) | | | 3,870 | | | (5,866) | |
| | | | | | | |
所得税前收入 | 114,165 | | | 106,115 | | | 367,635 | | | 350,624 | |
| | | | | | | |
所得税准备金 | 27,066 | | | 24,566 | | | 86,892 | | | 81,751 | |
| | | | | | | |
净收入 | $ | 87,099 | | | $ | 81,549 | | | $ | 280,743 | | | $ | 268,873 | |
| | | | | | | |
每股基本收益 | $ | 1.20 | | | $ | 1.12 | | | $ | 3.85 | | | $ | 3.69 | |
基本加权平均已发行股份 | 72,872 | | | 72,935 | | | 72,860 | | | 72,931 | |
| | | | | | | |
摊薄后的每股收益 | $ | 1.19 | | | $ | 1.12 | | | $ | 3.85 | | | $ | 3.68 | |
摊薄后的加权平均已发行股数 | 73,031 | | | 73,074 | | | 73,010 | | | 73,119 | |
参见简明合并财务报表附注。
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杰克·亨利律师事务所和子公司 |
股东权益变动简明合并报表(未经审计) |
(以千计,股票和每股数据除外) |
|
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 3月31日 | | 3月31日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
优先股: | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
普通股: | | | | | | | |
股票,期初 | 104,181,060 | | | 104,027,008 | | | 104,088,784 | | | 103,921,724 | |
为股票支付安排发行的股票 | 17,382 | | | 9,660 | | | 65,042 | | | 59,177 | |
为员工股票购买计划发行的股票 | 24,290 | | | 23,977 | | | 68,906 | | | 79,744 | |
股票,期末 | 104,222,732 | | | 104,060,645 | | | 104,222,732 | | | 104,060,645 | |
| | | | | | | |
普通股——面值每股0.01美元: | | | | | | | |
期初余额 | $ | 1,042 | | | $ | 1,040 | | | $ | 1,041 | | | $ | 1,039 | |
为股票支付安排发行的股票 | — | | | — | | | 1 | | | — | |
为员工股票购买计划发行的股票 | — | | | — | | | — | | | 1 | |
期末余额 | $ | 1,042 | | | $ | 1,040 | | | $ | 1,042 | | | $ | 1,040 | |
| | | | | | | |
额外实收资本: | | | | | | | |
期初余额 | $ | 601,790 | | | $ | 564,856 | | | $ | 583,836 | | | $ | 551,360 | |
| | | | | | | |
与股份薪酬相关的预扣税 | (1,782) | | | (1,575) | | | (5,343) | | | (8,306) | |
为员工股票购买计划发行的股票 | 3,373 | | | 3,322 | | | 9,408 | | | 9,005 | |
股票薪酬支出 | 6,924 | | | 6,915 | | | 22,404 | | | 21,459 | |
期末余额 | $ | 610,305 | | | $ | 573,518 | | | $ | 610,305 | | | $ | 573,518 | |
| | | | | | | |
留存收益: | | | | | | | |
期初余额 | $ | 2,973,673 | | | $ | 2,752,212 | | | $ | 2,855,751 | | | $ | 2,636,342 | |
| | | | | | | |
净收入 | 87,099 | | | 81,549 | | | 280,743 | | | 268,873 | |
分红 | (40,070) | | | (37,892) | | | (115,792) | | | (109,346) | |
期末余额 | $ | 3,020,702 | | | $ | 2,795,869 | | | $ | 3,020,702 | | | $ | 2,795,869 | |
| | | | | | | |
国库股: | | | | | | | |
期初余额 | $ | (1,852,118) | | | $ | (1,807,118) | | | $ | (1,832,118) | | | $ | (1,807,118) | |
购买库存股 | — | | | (25,000) | | | (20,000) | | | (25,000) | |
期末余额 | $ | (1,852,118) | | | $ | (1,832,118) | | | $ | (1,852,118) | | | $ | (1,832,118) | |
| | | | | | | |
股东权益总额 | $ | 1,779,931 | | | $ | 1,538,309 | | | $ | 1,779,931 | | | $ | 1,538,309 | |
| | | | | | | |
每股申报的股息 | $ | 0.55 | | | $ | 0.52 | | | $ | 1.59 | | | $ | 1.50 | |
参见简明合并财务报表附注。
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杰克·亨利律师事务所和子公司 |
简明合并现金流量表(未经审计) |
(以千计) |
|
| 九个月已结束 |
| 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 280,743 | | | $ | 268,873 | |
调整以核对运营净收入 至经营活动产生的净现金: | | | |
折旧 | 34,943 | | | 36,740 | |
摊销 | 114,270 | | | 105,609 | |
递延所得税的变化 | (15,325) | | | (36,370) | |
股票薪酬支出 | 22,404 | | | 21,459 | |
处置资产的(收益)/损失 | 273 | | | (7,234) | |
运营资产和负债的变化: | | | |
应收账款变动 | 97,835 | | | 110,686 | |
预付费用、递延费用和其他方面的变动 | (60,520) | | | (68,885) | |
应付账款的变化 | (3,800) | | | (5,654) | |
应计费用的变化 | 20,265 | | | (48,319) | |
所得税的变化 | 30,938 | | | 14,256 | |
递延收入的变化 | (185,784) | | | (184,130) | |
来自经营活动的净现金 | 336,242 | | | 207,031 | |
| | | |
来自投资活动的现金流: | | | |
收购款项,扣除收购的现金 | — | | | (229,628) | |
资本支出 | (34,347) | | | (27,237) | |
| | | |
处置收益 | 900 | | | 27,885 | |
| | | |
购买的软件 | (4,561) | | | (1,471) | |
计算机软件已开发 | (125,351) | | | (124,110) | |
购买投资 | (1,146) | | | (1,000) | |
来自投资活动的净现金 | (164,505) | | | (355,561) | |
| | | |
来自融资活动的现金流量: | | | |
信贷额度借款 | 335,000 | | | 550,000 | |
信贷额度和融资租赁的还款 | (360,000) | | | (290,059) | |
购买库存股票 | (20,000) | | | (25,000) | |
已支付的股息 | (115,792) | | | (109,346) | |
| | | |
与股份薪酬相关的预扣税款 | (5,343) | | | (8,306) | |
出售普通股的收益 | 9,409 | | | 9,006 | |
来自融资活动的净现金 | (156,726) | | | 126,295 | |
现金和现金等价物的净变化 | $ | 15,011 | | | $ | (22,235) | |
现金和现金等价物,期初 | $ | 12,243 | | | $ | 48,787 | |
现金和现金等价物,期末 | $ | 27,254 | | | $ | 26,552 | |
参见简明合并财务报表附注。
杰克·亨利律师事务所和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以千计,每股金额除外)
注意事项 1。业务性质和重要会计政策摘要
公司的描述
Jack Henry & Associates, Inc. 及其子公司(“杰克·亨利” 或 “公司”)是一家全面的金融科技公司。杰克·亨利成立于1976年,是银行核心信息处理解决方案的提供商。如今,该公司广泛的产品和服务包括处理交易、自动化业务流程和管理信息,时间约为 7,500金融机构和各种公司实体。
合并
简明的合并财务报表包括杰克·亨利及其所有子公司的账目,这些子公司均为全资子公司,所有公司间账户和交易均已清除。
综合收入
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月的综合收益等于公司的净收益。
信用损失备抵金
公司监控贸易和其他应收账款余额以及合同资产,并估算终身预期信贷损失备抵额。预期信贷损失的估计基于历史收款经验和其他因素,包括与当前市场状况和事件相关的因素。
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月的信贷损失准备金活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
信贷损失备抵金——期初余额 | $ | 8,132 | | | $ | 8,184 | | | $ | 7,955 | | | $ | 7,616 | |
| | | | | | | |
目前的预期信贷损失准备金 | 480 | | | 420 | | | 1,440 | | | 1,380 | |
从津贴中扣除的注销 | (642) | | | (444) | | | (1,425) | | | (834) | |
追回先前注销的款项 | — | | | — | | | — | | | (2) | |
其他 | (280) | | | — | | | (280) | | | — | |
信贷损失备抵金——期末余额 | $ | 7,690 | | | $ | 8,160 | | | $ | 7,690 | | | $ | 8,160 | |
| | | | | | | |
财产和设备
财产和设备按成本入账,并在资产的估计使用寿命范围内使用直线法进行折旧。截至2024年3月31日的累计折旧总额为美元475,245截至2023年6月30日,总额为美元466,711.
无形资产
无形资产包括商誉、客户关系、计算机软件和在企业收购中获得的商品名称以及内部开发的计算机软件。这些金额通常在预计的经济收益期内摊销,寿命不长的无形资产(例如商誉)除外 3到 20年份。无形资产的累计摊销总额为 $1,240,498和 $1,149,913分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日。
购买投资
截至2024年3月31日和2023年6月30日,该公司投资了汽车博彩公司(“Autobooks”)的优先股,金额为美元18,250,这是截至该日表决权益的非控股股份。总投资按成本入账,并包含在公司资产负债表上的其他非流动资产中。没有发生任何表明减值的事件或情况变化,也没有因观察相似或相同的投资而导致的价格变化。减值和/或可观察到的价格变化将是对记录成本的调整。除非发现可能对投资公允价值产生重大不利影响的事件或情况变化,否则不会估算公允价值。
普通股
董事会已授权公司回购其普通股。根据该授权,公司可以使用可用现金储备或现有信贷额度的借款为股票回购提供资金。股票回购计划不包括具体的价格目标或时间表,可能随时暂停。截至 2024 年 3 月 31 日,有 31,323库存股,公司拥有回购的剩余权力,但不超过 3,667额外股份。截至2024年3月31日,库存股的总成本为美元1,852,118。在2024财年的前九个月中,公司回购了 129股份。2023 年 6 月 30 日,有 31,194库存股,公司拥有回购的剩余权力,但不超过 3,796额外股份。截至2023年6月30日,库存股的总成本为美元1,832,118并且公司回购了 1512023财年前九个月的股票。
所得税
递延所得税负债和资产是根据财务报表与资产和负债的纳税基础之间差异的税收影响而确认的。如果递延所得税资产很可能无法变现,则将设立估值补贴以减少递延所得税资产。
只有当税务机关根据税务机构的技术优点审查税收状况很有可能维持时,公司才会承认不确定的税收状况所带来的税收优惠。财务报表中确认的此类头寸的税收优惠是根据最终结算时实现可能性大于50%的最大收益来衡量的。此外,对于不确定的税收状况,利息和罚款支出在未确认的全额福利中予以确认。该公司的政策是在所得税支出中包括与未确认的税收优惠相关的利息和罚款。
中期财务报表
随附的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会(“SEC”)10-Q表的说明以及适用于中期简明合并财务报表的美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的,不包括美利坚合众国普遍接受的完整合并财务报表所要求的所有信息和脚注。简明合并财务报表应与公司经审计的合并财务报表和附注一起阅读,后者包含在截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告(“10-K表格”)中。
公司管理层认为,随附的未经审计的简明合并财务报表反映了所有必要的调整(包括正常的经常性调整),以便在所有重大方面公平地陈述公司截至2024年3月31日的财务状况、截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月的经营业绩、截至2024年和2023年3月31日的三个月和九个月的股东权益变动以及九个月的现金流截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的月。截至2023年6月30日的简明合并资产负债表来自经审计的年度财务报表,但不包含年度财务报表中的所有脚注披露。
截至2024年3月31日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表整个财年的预期业绩。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设,以影响截至财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
重要会计政策
公司遵循的会计政策载于公司截至2023年6月30日财年的10-K表中的合并财务报表附注1。在截至2024年3月31日的三个月和九个月中,公司截至2023年6月30日财年的10-K表中讨论的对公司具有重要或潜在意义的重大会计政策没有新的或实质性的变化。
注意事项 2。 最近的会计公告
最近通过的会计指南
2021年10月,财务会计准则委员会发布了ASU第2021-08号《业务合并(主题805):与客户签订的合同资产和合同负债的会计》,该文件通过解决实践中的多样性和与确认收购方合同负债和付款条件相关的不一致性及其对收购方确认的后续收入的影响,改善了企业合并中与客户签订的收入合同的会计处理。亚利桑那州立大学对2022年12月15日之后的财政年度以及这些财政年度内的过渡期有效。公司采用了自2023年7月1日起生效的亚利桑那州立大学,并将其潜在地应用于该日期之后发生的业务合并。
尚未通过
2023年11月,财务会计准则委员会发布了ASU第2023-07号《分部报告(主题280):改进应申报的细分市场披露》,通过加强定期向首席运营决策者提供的重大分部支出的披露,改善了对公共实体应申报细分市场的披露。亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度以及自2024年12月15日之后的财政年度内的过渡期有效,应追溯适用于财务报表中列报的所有前期期间。允许提前收养。该公司目前正在评估该亚利桑那州立大学对其合并财务报表和相关披露的影响。
2023年12月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-09号《所得税(主题740):所得税披露的改进》,这提高了所得税披露的透明度和决策效用。亚利桑那州立大学要求进一步披露与税率对账、已缴所得税和其他披露相关的信息,以提高所得税披露的有效性。亚利桑那州立大学自2024年12月15日起的年度生效,并以预期为基础适用。允许提前采用和追溯申请。该公司目前正在评估该亚利桑那州立大学对其合并财务报表和相关披露的影响。
注意事项 3。收入和递延成本
收入确认
公司的收入来自数据处理和托管、交易处理、软件许可和相关服务、专业服务以及硬件销售。
收入分解
下表显示了按收入类型分列的公司收入。有关按类型和可申报分部分类的收入,请参阅附注 11 “可报告的分部信息”。公司的大部分收入来自国内,来自美国以外客户的收入占总收入的不到1%。
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| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
私有云和公有云 | $ | 174,122 | | | $ | 158,228 | | | $ | 506,344 | | | $ | 460,357 | |
产品交付和服务 | 51,638 | | | 56,372 | | | 175,490 | | | 172,489 | |
本地支持 | 79,257 | | | 77,322 | | | 277,380 | | | 269,925 | |
服务和支持 | 305,017 | | | 291,922 | | | 959,214 | | | 902,771 | |
| | | | | | | |
正在处理 | 233,545 | | | 216,630 | | | 696,417 | | | 640,298 | |
| | | | | | | |
总收入 | $ | 538,562 | | | $ | 508,552 | | | $ | 1,655,631 | | | $ | 1,543,069 | |
合约余额
下表提供了有关与客户签订的合同中的合同资产和合同负债的信息。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 6月30日 2023 |
应收账款,净额 | $ | 263,416 | | | $ | 361,252 | |
合约资产-当前 | 28,235 | | | 26,711 | |
合约资产-非流动 | 88,778 | | | 81,561 | |
合同负债(递延收入)-当前 | 147,328 | | | 331,974 | |
合同负债(递延收入)-非流动 | 66,617 | | | 67,755 | |
合同资产主要来自于将解决方案或服务的控制权移交给客户时或作为其控制权而确认的收入,除非发票的开具取决于其他履约义务的完成或付款条件与服务的提供有所不同。合约资产的流动部分在预付费用和其他费用中列报,在简明的合并资产负债表中列报,非流动部分包含在其他非流动资产中。合同负债(递延收入)主要涉及在向客户交付相关商品和服务之前从客户那里收到的对价。在每个报告期结束时,合同余额按合约净资产或负债状况逐份列报。
该公司分析合同语言,以确定是否确实存在重要的融资部分,如果付款时间为合同的任何一方提供了为交易融资的重大好处,则公司将根据货币时间价值的任何实质性影响调整交易价格。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,公司确认的收入为美元83,083和 $83,179,这分别包含在期初相应的递延收入余额中。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中,公司确认的收入为美元226,419和 $215,263,这分别包含在期初相应的递延收入余额中。
与以往各期履行(或部分清偿)的履约义务有关的确认金额对每个列报期来说并不重要。这些调整主要是由于可变对价估计值的变化而导致的交易价格重新分配的结果。
分配给剩余履约义务的交易价格
截至2024年3月31日,与报告期末未履行(或部分未履行)的绩效义务相关的预计未来确认收入总额为美元6,493,836。公司预计将确认大约 24% 在接下来的 12月, 2013-24 个月内的百分比,其后的余额。
合同成本
公司为获得合同而产生增量成本,以及履行与客户签订的合同的费用,这些费用预计会被收回。这些成本主要包括销售佣金(只有在获得合同后才会产生)以及客户转化或实施相关成本。资本化成本根据与资产相关的商品或服务的转让进行摊销,摊销的依据是分配成本的每项履约义务所确认的收入百分比。
资本化成本总计 $464,563和 $442,012,分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,递延合同成本的摊销总额为美元41,107和 $37,381,分别地。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中,递延合同成本的摊销总额为美元133,195和 $114,222,分别地。在本报告所述期间,没有与资本化成本相关的减值损失。
注意事项 4。金融工具的公允价值
对于现金等价物、存款证、应收或应付金额以及短期借款,根据资产和负债的短期性质,公允价值近似于账面价值。
公司对金融资产和金融负债公允价值的估计基于公允价值会计指南中确立的框架。该框架以估值中使用的投入为基础,将活跃市场的报价列为最高优先级,并要求在可用时在估值中使用可观察的投入。层次结构的三个级别如下所示:
级别 1:估值输入是相同资产在活跃市场中的报价
第 2 级:估值输入包括活跃市场中可直接或间接观察到的类似资产的报价
第 3 级:估值基于市场上不可观察的重要投入以及我们认为市场参与者将在资产定价时使用的公司自己对假设的估计
流动资产中包含的金融资产的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 估计的公允价值衡量标准 | | 完全公平 |
| | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 价值 |
2024年3月31日 | | | | | | | | |
金融资产: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
存款证 | | $ | — | | | $ | 3,461 | | | $ | — | | | $ | 3,461 | |
金融负债: | | | | | | | | |
信贷设施 | | $ | — | | | $ | 250,000 | | | $ | — | | | $ | 250,000 | |
2023年6月30日 | | | | | | | | |
金融资产: | | | | | | | | |
存款证 | | $ | — | | | $ | 2,234 | | | $ | — | | | $ | 2,234 | |
| | | | | | | | |
金融负债: | | | | | | | | |
信贷设施 | | $ | — | | | $ | 275,000 | | | $ | — | | | $ | 275,000 | |
注意事项 5。租赁
公司从一开始就确定一项安排是租赁还是包含租约。租赁期从生效之日开始,即公司占有财产的日期,可能包括在合理确定期权将被行使的情况下延长或终止租约的期权。使用权(“ROU”)资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表公司支付租赁产生的租赁款项的义务。包含租赁和非租赁部分的租赁协议作为所有资产类别的单一租赁组成部分入账,这些资产类别包括房地产租赁和设备租赁。ROU资产和租赁负债在开始之日根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于公司的租约通常不提供隐性利率,因此公司根据开始之日获得的信息使用其增量借款利率。增量借款利率的确定需要判断,并使用公司当前的无抵押借款利率确定,该利率根据抵押和期限等各种因素进行了调整,以与租赁条款保持一致。
公司租赁某些办公空间、数据中心和设备,剩余条款为 2几个月前 10年份。某些租约包含不同期限的续订选项,由公司自行决定。对于公司合理确定会行使续订期权的租赁,此类期权期限已包含在公司ROU资产和租赁负债的确定中。某些租赁要求公司缴纳与租赁资产相关的税款、保险、维护和其他运营费用。这些金额在性质上是可变的,因此不包括在租赁负债的计量中。可变租赁成本在发生时被确认为可变租赁费用。
截至2024年3月31日和2023年6月30日,该公司的经营租赁资产为美元56,336和 $43,662,分别地。截至2024年3月31日,经营租赁负债总额为美元62,065由当前的营业租赁负债组成9,063以及美元的非流动经营租赁负债53,002。截至2023年6月30日,总营业额
租赁负债为$50,269由当前的营业租赁负债组成9,776以及美元的非流动经营租赁负债40,493.
经营租赁资产包含在 其他非流动资产,经营租赁负债包含在 应计费用(当前部分)和 其他长期负债(非流动部分)在公司简明合并资产负债表中。入账的经营租赁资产扣除累计摊销额 $32,167和 $34,973分别截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的运营租赁成本为美元3,190和 $2,903,分别地。相应季度的总运营租赁成本包括可变租赁成本 $1,101和 $846,分别地。截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月的运营租赁成本为美元7,888和 $8,991,分别地。各财年迄今为止的总运营租赁成本包括可变租赁成本 $3,354和 $2,727,分别地。运营租赁费用包含在公司简明合并收益表中的服务、研发和销售、一般和管理费用中,具体取决于ROU资产的性质和用途。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中,该公司的运营现金流为美元6,855和 $9,230,以及为换取营业租赁负债美元而获得的ROU资产19,222和 $2,354,分别地。
截至2024年3月31日和2023年6月30日,公司经营租赁的加权平均剩余租赁期限为 79几个月和 78月,加权平均折扣率为 2.69% 和 2.14分别为%。
ASC 842规定的租赁负债到期日
初始不可取消的租赁条款超过一年的经营租赁的未来最低租金应在2024年3月31日到期如下:
| | | | | | | | |
截止日期(财政年度) | | 未来的最低租金支付 |
| | |
2024(剩余时间) | | $ | 2,423 | |
2025 | | 10,347 | |
2026 | | 10,938 | |
2027 | | 10,422 | |
2028 | | 10,073 | |
此后 | | 25,098 | |
租赁付款总额 | | $ | 69,301 | |
减去:利息 | | (7,236) | |
租赁负债的现值 | | $ | 62,065 | |
未来的租赁付款包括 $5,464与合理确定可以行使的延长租赁条款的期权有关。截至 2024 年 3 月 31 日,有 不已签署但尚未开始的租赁的具有法律约束力的租赁付款。
2023年9月30日,该公司与第三方签订协议,转租其位于肯塔基州伊丽莎白敦的部分工厂。转租的开始日期为2023年10月1日,期限为 57月。截至2024年3月31日的三个月和九个月的转租收入为美元213和 $345, 分别地,并包含在公司简明合并损益表的收入中。尚无与标的使用权资产相关的减值迹象。
最低转租付款额
截至2024年3月31日,未来收到的最低转租付款总额如下:
| | | | | | | | |
截止日期(财政年度) | | 未来最低转租收入 |
| | |
2024(剩余时间) | | $ | 263 | |
2025 | | 807 | |
2026 | | 831 | |
2027 | | 856 | |
2028 | | 882 | |
转租收据总额 | | $ | 3,639 | |
注意事项 6。债务
信贷设施
2022年8月31日,公司签订了一份经过修订和重述的五年期优先无抵押信贷协议,该协议取代了先前于2020年2月10日签订的信贷额度。信贷协议允许最多借款 $600,000,可能会增加到美元1,000,000由公司在到期前随时提供。信贷协议的浮动利率等于(a)基于调整后的有担保隔夜融资利率(“SOFR”)定期利率的利率,或(b)替代基准利率((i)0%中最高值,(ii)当日最优惠利率,(iii)该日联邦基金有效利率的总和 加 0.50年利率和 (iv) 美元当日一个月利息期的调整后SOFR筛选利率(不影响适用保证金) 加 1.0%),再加上由公司的杠杆率确定的每种情况下的适用百分比。信贷协议由公司的某些子公司担保,并受各种财务契约的约束,这些契约要求公司维持信贷协议中规定的某些财务比率。截至2024年3月31日,公司遵守了所有此类承诺。修订和重述的信贷额度终止 2027 年 8 月 31 日。有 $70,000和 $95,000分别于2024年3月31日和2023年6月30日经修订和重报的信贷额度下的未偿还额。
定期贷款设施
2023年5月16日,公司与金融机构辛迪加签订了定期贷款信贷协议,原始本金余额为美元180,000。定期贷款机制下的借款按浮动利率计息,等于(a)基于调整后的SOFR定期利率的利率,或(b)替代基准利率((i)0%中最高值,(ii)当日最优惠利率,(iii)该日联邦基金有效利率的总和 加 0.50年利率和 (iv) 美元当日一个月利息期的调整后SOFR筛选利率(不影响适用保证金) 加 0.75%),再加上由公司的杠杆率确定的每种情况下的适用百分比。定期贷款信贷协议由公司的某些子公司担保,并受各种财务契约的约束,这些契约要求公司维持定期贷款信贷协议中定义的某些财务比率。截至2024年3月31日,公司遵守了所有此类契约。定期贷款信贷协议的到期日为 2025 年 5 月 16 日。有 $180,0002024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的定期贷款项下的未偿还款。
其他信贷额度
该公司拥有无抵押的银行信贷额度,可提供高达$的资金5,000并按最优惠利率扣除利息 1.0%。信用额度到期日为 2025 年 4 月 30 日。有 不截至 2024 年 3 月 31 日或 2023 年 6 月 30 日的未偿余额。
利息
公司支付了美元的利息11,176和 $6,871分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中。
注意事项 7。所得税
与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月的有效税率有所提高,有效税率为 23.7所得税前收入的百分比,与 23.2上一财年季度的百分比。公司税率的提高主要是由于上一财年季度确认的某些离散期福利。
在截至2024年3月31日的九个月中,有效税率与截至2023年3月31日的九个月相比有所提高,有效税率为 23.6税前收入的百分比,与 23.3上一财年同期的百分比。截至2024年3月31日的九个月中,有效税率的提高主要是由于每个时期的基于股份的薪酬的影响有所不同。
公司缴纳的扣除退款后的所得税为美元70,686和 $103,251在分别截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中。与截至2023年3月31日的九个月相比,截至2024年3月31日的九个月的已缴所得税有所减少,这主要是由于美国国税局在本财年发布的相关指导方针,《美国国税法》第174条的影响发生了变化,要求将某些研发成本资本化,从而实现了额外的现金流收益。
截至 2024 年 3 月 31 日,该公司有 $13,999扣除利息和罚款前未确认的税收优惠总额,美元12,225其中如果得到承认,将影响我们的有效税率。该公司的应计利息和罚款为美元2,800和 $1,635分别与2024年3月31日和2023年3月31日的不确定税收状况有关。
根据诉讼时效规定,截至2024年3月31日,2020财年及随后所有年度的美国联邦所得税申报表仍需接受审查。根据诉讼时效规则,截至2024年3月31日仍需审查的美国州所得税申报表从2016财年到2019财年以及随后的所有年份因州司法管辖区而异。该公司预计,由于时效到期,可能会发生变化,考试结束可能会使未确认的税收优惠余额减少美元1,500到 $4,500在 2024 年 3 月 31 日后的十二个月内。
备注 8.股票薪酬
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,我们的营业收入包括美元6,924和 $6,915分别是基于股票的薪酬成本。截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中,我们的营业收入包括美元22,404和 $21,459分别是基于股票的薪酬成本。
2015年11月10日,公司通过了针对其员工和非雇员董事的2015年股权激励计划(“2015年EIP”)。该计划允许授予股票期权、股票增值权、限制性股票或单位以及绩效股票或单位。根据该计划,批准发行的最大股票数量为 3,000.
股票期权奖励
根据2015年的EIP,期权的条款和归属期限在授予时由董事会薪酬委员会决定。期权期限的到期时间不得超过 十年从期权授予之日起。根据该计划授予的期权从一开始就可以行使 三年在授予日之后,行使价等于授予日股票公允市场价值的100%。期权在交出期权后终止, 九十天雇用终止后,在雇用期满时 一年在通知已故的期权持有人后,或 十年授予后。
在截至2024年3月31日的九个月中, 不授予、没收或行使的期权。2024 年 3 月 31 日, 12期权未平仓,加权平均行使价为美元87.27总内在价值为 $1,010.
2024 年 3 月 31 日,有 不与未决期权有关的薪酬成本尚待确认。所有期权目前均可行使,加权平均剩余合同期限(剩余行使期)为 2.25截至 2024 年 3 月 31 日的年份。
限制性股票单位和绩效单位奖励
公司根据2015年的EIP颁发单位奖励。限制性股票单位奖励(仅有服务要求且与绩效指标无关的单位奖励)通常在一段时间内授予 1到 3年份。绩效单位奖励是除服务要求外还包括绩效衡量标准的奖励。
下表汇总了截至2024年3月31日的非既得限制性股票单位奖励和绩效奖励:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
单位奖励 | | 单位 | | 加权平均拨款日期公允价值 | | 聚合内在价值 |
2023 年 7 月 1 日未平息 | | 303 | | | $ | 190.08 | | | |
已授予1 | | 154 | | | 178.58 | | | |
既得 | | (98) | | | 170.11 | | | |
被没收2 | | (37) | | | 194.25 | | | |
2024 年 3 月 31 日未完工 | | 322 | | | $ | 190.22 | | | $ | 55,983 | |
1授予的包括限制性股票单位奖励和绩效单位奖励,市场条件为100%。
2没收的包括限制性股票单位奖励和因未满足服务要求而没收的绩效单位奖励,以及因绩效指标表现不佳而未结算的绩效单位奖励。
的 1542024财年授予的单位奖励, 95是限制性股票单位奖励和 59是绩效单位奖励。根据计算此类奖励薪酬支出的方法,限制性股票单位奖励的估值是根据授予日公司股票的公允市场价值减去归属期内将宣布的预期未来股息的现值,按非归属单位的加权平均公允价值进行估值。
24在2024财年授予的绩效单位奖励中,按赠款估算了100%的派息率,并使用授予日公司股权的公允市场价值减去将在归属期内宣布的预期未来股息的现值,从而按赠款估值。这些绩效单位奖励中约一半的发放将根据公司在三年归属期内的复合年收入增长率(不包括调整数)与奖励协议中规定的目标门槛进行比较来确定。另一半绩效单位奖励发布时的绩效支出将根据公司在三年归属期内非公认会计准则营业利润率与奖励协议中规定的目标门槛相比的扩张来确定。 35的绩效单位奖励具有市场条件,并使用截至衡量日期的蒙特卡罗定价模型按补助金进行估值,该模型是根据公司计划设计的具体规定定制的。根据公司的奖励归属和结算条款,与公司董事会薪酬委员会批准的2024财年薪酬同行群体相比,采用蒙特卡罗定价模型的绩效单位奖励是根据股东总回报率(“TSR”)进行授予估值的。 模型中用于估算测量日期公允价值的蒙特卡罗输入以及这些绩效单位奖励的结果值如下:
| | | | | | | | | |
| |
蒙特卡罗奖项输入: | 2024 财年 | | | | |
每组薪酬: | | | | | |
波动率 | 25.6 | % | | | | |
无风险利率 | 4.48 | % | | | | |
年度分红基于最近的季度分红 | $2.08 | | | | |
股息收益率 | 1.23 | % | | | | |
TSR 的起始平均百分位数排名 | 74.0 | % | | | | |
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| | | | | |
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截至 2024 年 3 月 31 日,有 $26,784尚未确认的薪酬支出与非既得限制性股票单位和绩效股票单位奖励有关,将在加权平均期内确认 1.25年份。
注意事项 9。每股收益
下表反映了基本每股收益和摊薄后每股收益之间的对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
净收入 | $ | 87,099 | | | $ | 81,549 | | | $ | 280,743 | | | $ | 268,873 | |
常用股票信息: | | | | | | | |
每股基本收益的加权平均已发行股份 | 72,872 | | | 72,935 | | | 72,860 | | | 72,931 | |
股票期权、限制性股票单位和绩效单位的稀释效应 | 159 | | | 139 | | | 150 | | 188 |
摊薄后每股收益的加权平均已发行股份 | 73,031 | | | 73,074 | | | 73,010 | | | 73,119 | |
每股基本收益 | $ | 1.20 | | | $ | 1.12 | | | $ | 3.85 | | | $ | 3.69 | |
摊薄后的每股收益 | $ | 1.19 | | | $ | 1.12 | | | $ | 3.85 | | | $ | 3.68 | |
每股信息基于截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月中已发行普通股的加权平均数。股票期权、限制性股票单位和绩效单位在摊薄后每股收益的计算中均包含在摊薄后的每股收益中。有 31和 29截至2024年3月31日的三个月和九个月中分别不包括的反稀释股票期权、限制性股票单位或绩效单位,以及 零和 名义上的在截至2023年3月31日的三个月和九个月中分别不包括在内。
注意 10。业务收购
Payrailz
开启 2022年8月31日,该公司收购了Payrailz, LLC(“Payrailz”)的所有股权。在按惯例收盘后进行调整后,以实际收盘日营运资金、现金、债务和未付卖方交易费用超过或低于收盘时的估计金额后,最终收购价格为美元230,205。根据该交易的合并协议,$48,500收盘时已将收购价格存入托管账户,包括 $2,500对于卖方拖欠的任何最终购买价格调整,该金额已于2022年12月15日发放给卖方,与收盘后购买价格调整有关,以及美元46,000用于合并协议下的赔偿事宜,该金额已于2023年9月20日发放给卖方。
此次收购的主要原因是扩展公司的数字财务管理解决方案,此次收购的资金来自我们的循环信贷额度(附注6)和运营产生的现金。Payrailz提供云原生、API优先、支持人工智能的消费者和商业数字支付解决方案和体验,使资金能够在需要时流动。
管理层已经完成了收购价格分配和对收购资产和承担的负债的公允价值的评估。根据截至目前的公允价值获得的可识别资产的确认金额和承担的负债 2022年8月31日,并考虑到上述收盘后收购价格调整,如下所述:
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流动资产 | $ | 1,851 | |
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可识别的无形资产 | 119,868 | |
递延收入 | (8,104) | |
承担的其他负债总额 | (749) | |
可识别净资产总额 | 112,866 | |
善意 | 117,339 | |
收购的净资产 | $ | 230,205 | |
$的商誉117,339此次收购主要包括将公司业务与Payrailz的业务合并所预期的增长潜力、协同效应和规模经济,以及Payrailz组建的员工队伍的价值。此次收购的商誉已分配给我们的支付部门和 $117,339出于所得税的目的,预计可以扣除。
此次收购中可识别的无形资产包括美元的客户关系6,109,$ 的计算机软件112,505,以及其他美元无形资产1,254。收购的客户关系、计算机软件和其他无形资产的摊销期限为 15年份, 10年份,以及 15年份,分别是。
流动资产包括收购的美元现金577。收购的流动资产的公允价值包括应收账款 $978, 无其中预计将无法收回.
备注 11.可报告的区段信息
该公司是主要向社区和区域金融机构提供技术解决方案和支付处理服务的领先提供商。
该公司的业务分为 四可报告的细分市场:核心、支付、补充以及企业和其他细分市场。核心部门为银行和信用合作社提供核心信息处理平台,其中包括处理存款、贷款和总账交易以及维护集中的客户/会员信息所需的集成应用程序。支付部门提供安全的支付处理工具和服务,包括自动柜员机、借记卡和信用卡处理服务、在线和移动账单支付解决方案、自动清算所(“ACH”)发放和远程存款提取处理以及风险管理产品和服务。互补部门提供其他软件、托管处理平台和服务,包括数字/手机银行、财资服务、在线开户、欺诈/反洗钱(“AML”)和可与公司核心解决方案集成的贷款/存款解决方案,许多解决方案可以独立使用。企业和其他板块包括不属于其他三个细分市场的硬件和其他产品的收入和成本,以及不直接归属于其他三个细分市场的运营费用。
公司评估其细分市场的业绩,并根据各种因素为其分配资源,包括对照趋势的业绩、预算和预测。每个细分市场的评估中仅考虑收入和收入成本。
在各细分市场之间进行了非实质性的调整,以对截至2023年3月31日的三个月和九个月中确认的收入和收入成本进行重新分类。这些重新分类是为了与目前按细分市场划分的收入和收入成本分配保持一致。在截至2023年3月31日的三个月和九个月中,从核心到企业和其他的收入重新归类为美元1,797和 $5,456,从 “向公司和其他付款” 分别为 $7和 $24,分别从 “补充” 到 “公司和其他” 是 $135和 $243,分别地。在截至2023年3月31日的三个月和九个月中,从核心到企业和其他的收入成本重新归类为美元1,711和 $5,004,从 “向公司和其他付款” 分别为 $662和 $1,923,分别从 “补充” 到 “公司和其他” 是 $329和 $989,分别地。
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| 三个月已结束 |
| 2024年3月31日 |
| 核心 | | 付款 | | 互补 | | 企业和其他 | | 总计 |
收入 | | | | | | | | | |
服务和支持 | $ | 156,421 | | | $ | 20,440 | | | $ | 109,682 | | | $ | 18,474 | | | $ | 305,017 | |
正在处理 | 10,234 | | | 181,479 | | | 39,549 | | | 2,283 | | | 233,545 | |
总收入 | 166,655 | | | 201,919 | | | 149,231 | | | 20,757 | | | 538,562 | |
| | | | | | | | | |
收入成本 | 72,153 | | | 109,848 | | | 65,414 | | | 80,809 | | | 328,224 | |
研究和开发 | | | | | | | | | 35,993 | |
销售、一般和管理 | | | | | | | | | 62,246 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
支出总额 | | | | | | | | | 426,463 | |
| | | | | | | | | |
分部收入 | $ | 94,502 | | | $ | 92,071 | | | $ | 83,817 | | | $ | (60,052) | | | |
| | | | | | | | | |
营业收入 | | | | | | | | | 112,099 | |
| | | | | | | | | |
利息收入(支出) | | | | | | | | | 2,066 | |
| | | | | | | | | |
所得税前收入 | | | | | | | | | $ | 114,165 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 2023年3月31日 |
| 核心 | | 付款 | | 互补 | | 企业和其他 | | 总计 |
收入 | | | | | | | | | |
服务和支持 | $ | 145,012 | | | $ | 19,833 | | | $ | 108,993 | | | $ | 18,084 | | | $ | 291,922 | |
正在处理 | 10,094 | | | 172,000 | | | 32,994 | | | 1,542 | | | 216,630 | |
总收入 | 155,106 | | | 191,833 | | | 141,987 | | | 19,626 | | | 508,552 | |
| | | | | | | | | |
收入成本 | 69,994 | | | 106,216 | | | 61,037 | | | 70,098 | | | 307,345 | |
研究和开发 | | | | | | | | | 34,625 | |
销售、一般和管理 | | | | | | | | | 58,192 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
支出总额 | | | | | | | | | 400,162 | |
| | | | | | | | | |
分部收入 | $ | 85,112 | | | $ | 85,617 | | | $ | 80,950 | | | $ | (50,472) | | | |
| | | | | | | | | |
营业收入 | | | | | | | | | 108,390 | |
| | | | | | | | | |
利息收入(支出) | | | | | | | | | (2,275) | |
| | | | | | | | | |
所得税前收入 | | | | | | | | | $ | 106,115 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 九个月已结束 |
| 2024年3月31日 |
| 核心 | | 付款 | | 互补 | | 企业及其他 | | 总计 |
收入 | | | | | | | | | |
服务和支持 | $ | 487,594 | | | $ | 61,402 | | | $ | 347,733 | | | $ | 62,485 | | | $ | 959,214 | |
正在处理 | 31,102 | | | 543,713 | | | 115,331 | | | 6,271 | | | 696,417 | |
总收入 | 518,696 | | | 605,115 | | | 463,064 | | | 68,756 | | | 1,655,631 | |
| | | | | | | | | |
收入成本 | 217,449 | | | 330,297 | | | 191,712 | | | 232,747 | | | 972,205 | |
研究和开发 | | | | | | | | | 108,363 | |
销售、一般和管理 | | | | | | | | | 211,298 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
支出总额 | | | | | | | | | 1,291,866 | |
| | | | | | | | | |
分部收入 | $ | 301,247 | | | $ | 274,818 | | | $ | 271,352 | | | $ | (163,991) | | | |
| | | | | | | | | |
营业收入 | | | | | | | | | 363,765 | |
| | | | | | | | | |
利息收入(支出) | | | | | | | | | 3,870 | |
| | | | | | | | | |
所得税前收入 | | | | | | | | | $ | 367,635 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 九个月已结束 |
| 2023年3月31日 |
| 核心 | | 付款 | | 互补 | | 企业及其他 | | 总计 |
收入 | | | | | | | | | |
服务和支持 | $ | 452,027 | | | $ | 57,814 | | | $ | 337,413 | | | $ | 55,517 | | | $ | 902,771 | |
正在处理 | 29,934 | | | 512,029 | | | 95,113 | | | 3,222 | | | 640,298 | |
总收入 | 481,961 | | | 569,843 | | | 432,526 | | | 58,739 | | | 1,543,069 | |
| | | | | | | | | |
收入成本 | 207,265 | | | 314,181 | | | 178,085 | | | 210,664 | | | 910,195 | |
研究和开发 | | | | | | | | | 104,179 | |
销售、一般和管理 | | | | | | | | | 172,205 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
支出总额 | | | | | | | | | 1,186,579 | |
| | | | | | | | | |
分部收入 | $ | 274,696 | | | $ | 255,662 | | | $ | 254,441 | | | $ | (151,925) | | | |
| | | | | | | | | |
营业收入 | | | | | | | | | 356,490 | |
| | | | | | | | | |
利息收入(支出) | | | | | | | | | (5,866) | |
| | | | | | | | | |
所得税前收入 | | | | | | | | | $ | 350,624 | |
公司没有按细分市场披露任何其他资产信息,因为这些信息不是为向首席执行官汇报而生成的,首席执行官也是首席运营决策者。
备注 12。后续事件
分红— 开启 2024 年 5 月 8 日,公司董事会宣布现金分红为 $0.55其普通股的每股,支付日期为 2024 年 6 月 17 日,致截至登记在册的股东 2024 年 5 月 28 日.
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本讨论和分析应与截至2024年3月31日的财政季度10-Q表中包含的简明合并财务报表和随附的附注一起阅读。
概述
Jack Henry & Associates, Inc. 是一家全面的金融科技公司,是主要为社区和区域金融机构提供技术解决方案和支付处理服务的领先提供商。我们的解决方案包括为从头到资产高达500亿美元的美国银行提供的集成数据处理系统解决方案、适用于各种规模信用合作社的核心数据处理解决方案,以及使各种资产规模和章程的金融机构以及金融服务行业以外的不同公司实体能够降低和控制风险、优化收入和增长机会并控制成本的非核心高度专业化的产品和服务。我们的集成解决方案可在我们的私有和公共云中进行本地安装和交付。
我们的两个主要收入来源是 “服务和支持” 和 “处理”。服务和支持包括:“私有云和公有云” 收入,主要包括初始期限为七年或更长时间的合同;“产品交付和服务” 收入,包括许可证、实施服务、解转换、咨询和硬件销售收入;以及 “本地支持” 收入,主要由年度维护合同组成。处理收入包括:来自付款处理、远程捕获和 ACH 交易的 “汇款” 收入;“卡” 收入,包括银行卡交易处理和月费;以及 “交易和数字” 收入,包括交易和移动处理。我们不断寻找机会增加收入,同时控制成本以扩大利润。
以下讨论中的所有金额均以千计,每股金额除外。
操作结果
与2023财年同期相比,2024财年第三季度的总收入增长了5.9%,达到30,010美元。本财季度的总收入减去843美元的去转换收入,减去上一财年第三季度的6,143美元的去转换收入,同比增长7.0%。这一增长主要是由数据处理和托管 Jack Henry Digital(包括Banno、信用卡和支付处理收入)的增长所推动的。
与2023财年第三季度相比,2024财年第三季度的运营支出增长了6.6%,达到26,301美元。去转换和/或收购成本并未对运营支出逐季产生重大影响。增长主要是由更高的人员成本、更高的直接成本以及内部许可证和费用的增加所推动的。
与2023财年第三季度相比,2024财年第三季度的营业收入增长了3.4%,达到3,709美元。从总营业收入中扣除本财季6美元的去转换营业亏损*和上一财年第三季度5,130美元的去转换营业收入的影响,同比增长8.6%。这一增长主要是由收入增长所推动的,但部分被上文详述的运营费用增加所抵消。
与2023财年第三季度相比,2024财年第三季度的所得税准备金增长了10.2%,达到2,500美元,这主要是受所得税前收入增长的推动。本财年第三季度的有效税率为23.7%,而去年同期为23.2%。有效税率的提高主要是由于上一财季确认的某些离散期福利。
与2023财年第三季度相比,2024财年第三季度的净收入增长了6.8%,达到5,550美元。从总净收入中扣除本财季5美元的去转换净亏损*以及上一财年第三季度3,899美元的去转换净收入的影响,将导致同比增长12.2%。这一增长主要是由于我们2024财年第三季度的收入与上一财年同期相比的净有机增长。
*早些时候签署去转换协议的客户在2024财年第三季度签署了撤销该协议的协议,决定不进行反转换,导致先前确认的去转换收入逆转。
在截至2024年3月31日的九个月中,总收入与2023财年同期相比增长了7.3%,达到112,562美元。本财期总收入减去去转换和收购收入分别为9,861美元和1,945美元,减去上一财期的17,042美元的去转换收入,同比增长7.7%。这一增长主要是由数据处理和托管、信用卡、杰克·亨利数字、支付处理和其他处理收入的增长推动的。
与2023财年同期相比,截至2024年3月31日的九个月中,运营支出增长了8.9%,达到105,287美元。本财期总运营支出减去2,309美元的解除转换费用、4,182美元的收购相关费用和16,443美元的自愿员工离职激励金(“VEDIP”)计划支出,减去2583美元的去转换费用,并去除上一财年净资产出售收益7,384美元的影响,同比增长6.5%。与上一财年相比,这一增长主要是由人员成本增加、直接成本增加以及内部许可和费用增加所推动的。
与2023财年同期相比,截至2024年3月31日的九个月中,营业收入增长了2.0%,达到7,275美元。总营业收入减去7,552美元的去转换营业收入,除去本财年VEDIP计划16,443美元和2,237美元的收购营业亏损的影响,减去14,459美元的去转换营业收入,去掉上一财年净资产出售收益7,384美元的影响,同比增长12.0%。这一增长主要是由收入增长所推动的,但部分被上文详述的运营费用增加所抵消。
截至2024年3月31日的九个月中,所得税准备金与2023财年同期相比增长了6.3%,达到5,141美元,这主要是由于所得税前收入的增加。截至2024年3月31日的九个月中,有效税率为23.6%,而去年同期为23.3%。有效税率的提高主要是由于比较期内基于股份的薪酬的影响差异。
与去年同期相比,截至2024年3月31日的九个月中,净收入增长了4.4%,达到11,870美元。总净收入减去去转换净收益5,739美元,加上本财年收购和VEDIP计划的净亏损分别为3539美元和12,497美元,减去上一财年度的去转换净收入和资产出售净收益,分别为10,989美元和5,612美元,同比增长15.4%。这一增长主要是由于截至2024年3月31日的九个月中,与上一财年同期相比,我们的收入领域的净有机增长。
我们进入2024财年第四季度,我们的很大一部分业务继续来自经常性收入,我们的销售渠道仍然令人鼓舞。我们的客户继续面临监管和运营挑战,我们的产品和服务可以解决这些挑战,我们认为他们非常需要我们的解决方案,这些解决方案可以直接解决机构盈利能力、效率和安全问题。我们强劲的资产负债表、获得大量信贷额度的渠道、现有收入额度的持续强劲以及对优质客户服务的坚定承诺应使我们能够很好地抓住当前和未来的机遇。
以下是对截至2024年3月31日的三个月和九个月经营业绩的主要组成部分的详细讨论。2022年8月31日,公司收购了Payrailz, LLC(“Payrailz”)的所有股权。在截至2024年3月31日的九个月中提及的Payrailz(“收购”)相关收入和运营费用,以下讨论仅针对该期间的前两个月。
讨论将截至2024年3月31日的本财年的三个月和九个月与截至2023年3月31日的上一财年的三个月和九个月进行了比较。
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服务和支持 | 截至3月31日的三个月 | | % 改变 | | 截至3月31日的九个月 | | % 改变 |
| 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 | | |
服务和支持 | $ | 305,017 | | | $ | 291,922 | | | 4.5 | % | | $ | 959,214 | | | $ | 902,771 | | | 6.3 | % |
占总收入的百分比 | 57 | % | | 57 | % | | | | 58 | % | | 59 | % | | |
与去年同期相比,2024财年第三季度的服务和支持收入增长了4.5%。每个季度的去转换收入的服务和支持收入减少,本财年季度为843美元,上一财年季度为6,143美元,同比增长6.4%。随着新老客户迁移到我们的私有云以及处理量的扩大,数据处理和托管收入的两位数增长主要推动了这一增长。
截至2024年3月31日的九个月中,服务和支持收入与去年同期相比增长了6.3%。减少每个时期的去转换收入的服务和支持收入,本财年期间为9,861美元,上一财年为17,042美元,本财年期间的收购收入为2美元,同比增长7.2%。这一增长主要是由新老客户迁移到我们的私有云和处理量扩大时数据处理和托管的两位数增长所推动的,以及随着客户继续转向基于时间的许可而不是永久许可而产生的软件使用量,以及硬件和咨询收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
正在处理 | 截至3月31日的三个月 | | % 改变 | | 截至3月31日的九个月 | | % 改变 |
| 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 | | |
正在处理 | $ | 233,545 | | | $ | 216,630 | | | 7.8 | % | | $ | 696,417 | | | $ | 640,298 | | | 8.8 | % |
占总收入的百分比 | 43 | % | | 43 | % | | | | 42 | % | | 41 | % | | |
与上一财年同期相比,2024财年第三季度的加工收入增长了7.8%。去转换和/或收购收入并未对处理收入逐季产生重大影响。这一增长主要是由Jack Henry数字收入(包括Banno)的增长(包括Banno)的增长以及现有产品的销量扩大和新产品的推出,信用卡收入的增长主要来自销量扩大带来的有机增长,来自扩大数量和新客户收入的增加的支付处理收入以及其他处理收入的增加。
与上一财年同期相比,截至2024年3月31日的九个月中,加工收入增长了8.8%。本财年期间收购收入的处理收入减少了1,943美元,导致同比增长8.5%。这一增长主要是由信用卡收入的增长所推动的,主要来自销量扩大带来的有机增长,来自活跃用户增加的杰克·亨利数字收入(包括Banno)的增长,现有产品的销量扩大和新产品的推出,支付处理收入的增加,以及其他处理收入的增加。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入成本 | 截至3月31日的三个月 | | % 改变 | | 截至3月31日的九个月 | | % 改变 |
| 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 | | |
收入成本 | $ | 328,224 | | | $ | 307,345 | | | 6.8 | % | | $ | 972,205 | | | $ | 910,195 | | | 6.8 | % |
占总收入的百分比 | 61 | % | | 60 | % | | | | 59 | % | | 59 | % | | |
2024财年第三季度的收入成本比上一财年第三季度增长了6.8%。降低每个季度的去转换成本收入成本,本财年季度为671美元,上一财年季度为470美元,使季度同比增长6.7%。这一增长主要是由于直接成本的增加,通常与相关收入的增长一致;过去十二个月中员工人数增加导致的人事成本增加;奖金获得率逐季增加;以及定价和部署上涨导致的内部许可和费用增加。与上一财年季度相比,收入成本占总收入的百分比增长了1%。
与上一财年同期相比,截至2024年3月31日的九个月中,收入成本增长了6.8%。降低每个时期的去转换成本收入成本,本财期为1,562美元,上一财期为1,435美元,而本财期的收购成本为3,334美元,同比增长6.4%。这一增长主要是由于直接成本的增加,通常与收入的相关增长一致;由于过去十二个月中员工人数的增加以及奖金获得期的延长而导致的人事成本增加;以及定价和部署上涨导致的内部许可和费用增加。与上一财年相比,收入成本占总收入的百分比保持稳定。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
研究和开发 | 截至3月31日的三个月 | | % 改变 | | 截至3月31日的九个月 | | % 改变 |
| 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 | | |
研究和开发 | $ | 35,993 | | | $ | 34,625 | | | 4.0 | % | | $ | 108,363 | | | $ | 104,179 | | | 4.0 | % |
占总收入的百分比 | 7 | % | | 7 | % | | | | 7 | % | | 7 | % | | |
与上一财年第三季度相比,2024财年第三季度的研发费用增加了4.0%。去转换和/或收购成本并未对研发费用逐季产生重大影响。这一增长主要是由于扣除资本后的云消费成本增加。与上一财年季度相比,本季度的研发费用占总收入的百分比保持稳定。
与上一财年同期相比,截至2024年3月31日的九个月中,研发费用增长了4.0%。在本财年期间,由于收购产生的影响而减少了656美元的研发费用,同比增长了3.4%。这一增长主要是由于扣除资本后的人员成本增加,包括同期奖金获得期的延长。与上一财年相比,本财年度的研发费用占总收入的百分比保持稳定。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
销售、一般和管理 | 截至3月31日的三个月 | | % 改变 | | 截至3月31日的九个月 | | % 改变 |
| 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 | | |
销售、一般和管理 | $ | 62,246 | | | $ | 58,192 | | | 7.0 | % | | $ | 211,298 | | | $ | 172,205 | | | 22.7 | % |
| | | | | | | | | | | |
占总收入的百分比 | 12 | % | | 11 | % | | | | 13 | % | | 11 | % | | |
2024财年第三季度的销售、一般和管理费用比上一财年同期增长了7.0%。减少每个季度的销售、一般和管理费用——本财年季度为178美元,上一财年季度为543美元,同比增长7.7%。这一增长主要是由于佣金和医疗福利支出的人事费用增加。与上一财年季度相比,本财季销售、一般和管理费用占总收入的百分比增长了1%。
与上一财年同期相比,截至2024年3月31日的九个月中,销售、一般和管理费用增长了22.7%。减少每个时期的销售、一般和管理费用(本财年期间为747美元,上一财年为1,148美元),减少了16,443美元的VEDIP计划支出以及在本财年期间收购192美元的影响,并消除了上一财年净资产出售收益7,384美元的影响,导致同期增长8.7%。这一增长主要是由于包括佣金和医疗福利支出在内的人事成本增加,以及资产出售净收益同期下降。与上一财年相比,本财年期间的销售、一般和管理费用占总收入的百分比增长了2%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入(支出) | 截至3月31日的三个月 | | % 改变 | | 截至3月31日的九个月 | | % 改变 |
| 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 | | |
利息收入 | $ | 6,499 | | | $ | 2,391 | | | 171.8 | % | | $ | 16,365 | | | $ | 3,783 | | | 332.6 | % |
利息支出 | $ | (4,433) | | | $ | (4,666) | | | (5.0) | % | | $ | (12,495) | | | $ | (9,649) | | | 29.5 | % |
与截至2023年3月31日的三个月和九个月相比,截至2024年3月31日的三个月和九个月中,由于余额所得利息的变化,利息收入波动。与上一财年季度相比,利息支出有所减少,这是由于借款额的减少被现行利率的上升部分抵消。与去年迄今为止相比,利息支出增加,这是由于现行利率的上升被借款金额的减少部分抵消。截至2024年3月31日,循环信贷和定期贷款额度下的未清余额为25万美元,截至2023年3月31日,循环信贷和定期贷款额度的未清余额为37.5万美元。
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所得税准备金 | 截至3月31日的三个月 | | % 改变 | | 截至3月31日的九个月 | | % 改变 |
| 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 | | |
所得税准备金 | $ | 27,066 | | | $ | 24,566 | | | 10.2 | % | | $ | 86,892 | | | $ | 81,751 | | | 6.3 | % |
有效费率 | 23.7 | % | | 23.2 | % | | | | 23.6 | % | | 23.3 | % | | |
与截至2023年3月31日的三个月和九个月相比,截至2024年3月31日的三个月和九个月的有效税率有所提高,有效税率分别为税前收入的23.7%和23.6%,而上一财年同期税前收入的有效税率分别为23.2%和23.3%。比较季度有效税率的提高主要是由于上一财年季度确认的某些离散期福利。年初至今比较期内有效税率的提高主要是由于每个比较期内基于股份的薪酬的影响差异。
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净收入 | 截至3月31日的三个月 | | % 改变 | | 截至3月31日的九个月 | | % 改变 |
| 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 | | |
净收入 | $ | 87,099 | | | $ | 81,549 | | | 6.8 | % | | $ | 280,743 | | | $ | 268,873 | | | 4.4 | % |
摊薄后的每股收益 | $ | 1.19 | | | $ | 1.12 | | | 6.9 | % | | $ | 3.85 | | | $ | 3.68 | | | 4.6 | % |
2024财年第三季度的净收益增长了6.8%,至87,099美元,摊薄每股收益为1.19美元,而2023财年同期的净收益为81,549美元,摊薄每股收益为1.12美元。本财季通过去转换净亏损增加5美元,而上一财年第三季度通过去转换净收益减少3,899美元,使净收入同比增长12.2%。这一增长主要是由于我们2024财年第三季度的收入与上一财年同期相比的净有机增长。
截至2024年3月31日的九个月中,净收益增长了4.4%,至280,743美元,摊薄每股收益3.85美元,而2023财年同期为268,873美元,摊薄每股收益3.68美元。除去净收益5,739美元的去转换净收益、收购3539美元的净亏损以及本财年VEDIP计划净亏损12,497美元的影响,以及去转换净收益10,989美元和上一财年净资产出售收益5,612美元的影响,增长了15.4% 一段时间又一段时间。这一增长主要是由于截至2024年3月31日的九个月中,与上一财年同期相比,我们的收入领域的净有机增长。
可报告的细分讨论
该公司是一家全面的金融科技公司,是主要为社区和区域金融机构提供技术解决方案和支付处理服务的领先提供商。
该公司的业务分为四个可报告的部门:核心、支付、补充和企业及其他。核心部门为银行和信用合作社提供核心信息处理平台,其中包括处理存款、贷款和总账交易以及维护集中的客户/会员信息所需的集成应用程序。支付部门提供安全的支付处理工具和服务,包括自动柜员机、借记卡和信用卡处理服务;在线和移动账单支付解决方案;ACH发放和远程存款提取处理;以及风险管理产品和服务。互补部门提供额外的软件、托管处理平台和服务,包括数字/手机银行、财资服务、在线开户、欺诈/反洗钱和贷款/存款解决方案,这些解决方案可以与我们的核心解决方案集成,许多可以独立使用。企业和其他分部包括不属于其他三个细分市场的硬件和其他产品的收入和成本,以及不直接归属于其他三个细分市场的运营支出,被视为未分配且不属于任何细分市场的项目除外。
在各细分市场之间进行了非实质性的调整,以对截至2023年3月31日的三个月和九个月中确认的收入和收入成本进行重新分类。这些重新分类是为了与目前按细分市场划分的收入和收入成本分配保持一致。在截至2023年3月31日的三个月和九个月中,从核心到企业和其他的收入分别为1,797美元和5,456美元,从向公司和其他支付的收入分别为7美元和24美元,从补充到公司和其他的收入分别为135美元和243美元。在截至2023年3月31日的三个月和九个月中,从核心到企业和其他的收入成本分别为1,711美元和5,004美元,从向公司和其他支付的收入成本分别为662美元和1,923美元,从补充到公司和其他的收入成本分别为329美元和989美元。
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核心 | 截至3月31日的三个月 | | % 变化 | | 截至3月31日的九个月 | | % 变化 |
| 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 | | |
收入 | $ | 166,655 | | | $ | 155,106 | | | 7.4 | % | | $ | 518,696 | | | $ | 481,961 | | | 7.6 | % |
收入成本 | $ | 72,153 | | | $ | 69,994 | | | 3.1 | % | | $ | 217,449 | | | $ | 207,265 | | | 4.9 | % |
与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月中,核心板块的收入增长了7.4%,收入成本增长了3.1%。两个季度的去转换收入的核心收入减少,截至2024年3月31日的三个月,总收入为1,291美元,截至2023年3月31日的三个月为2315美元,导致同比增长8.2%。随着新老客户迁移到我们的私有云以及处理量的扩大,这一增长主要是由数据处理和托管收入的增长所推动的。去转换和/或收购成本并未对核心收入成本逐季产生显著影响。收入的核心成本增加主要是由于直接成本的增加,通常与收入的增长一致。与2023财年同期相比,2024财年第三季度的核心收入成本占核心收入的百分比下降了2%。
与截至2023年3月31日的九个月相比,截至2024年3月31日的九个月中,核心板块的收入增长了7.6%,收入成本增长了4.9%。这两个时期的去转换收入核心收入减少,截至2024年3月31日的九个月共计4,885美元,截至2023年3月31日的九个月共计6,248美元,同比增长8.0%。随着新老客户迁移到我们的私有云以及处理量的扩大,数据处理和托管收入的增长主要推动了这一增长。去转换和/或收购成本并未显著影响一段时间内的核心收入成本。收入的核心成本增加主要是由于直接成本的增加,通常与收入的增长一致。与2023财年同期相比,截至2024年3月31日的九个月中,核心收入成本占核心收入的百分比下降了1%。
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付款 | 截至3月31日的三个月 | | % 变化 | | 截至3月31日的九个月 | | % 变化 |
| 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 | | |
收入 | $ | 201,919 | | | $ | 191,833 | | | 5.3 | % | | $ | 605,115 | | | $ | 569,843 | | | 6.2 | % |
收入成本 | $ | 109,848 | | | $ | 106,216 | | | 3.4 | % | | $ | 330,297 | | | $ | 314,181 | | | 5.1 | % |
与上一财年同期相比,2024财年第三季度支付板块的收入增长了5.3%,收入成本增长了3.4%。两个季度的去转换收入均有所减少,2024财年第三季度的支付收入总额为910美元,2023财年第三季度的总额为1,643美元,导致同比增长5.7%。这一增长主要是由于卡片收入的增加,业务量略有增加,从而实现了有机增长,支付处理收入有所增加,交易量略有增加,新客户收入也有所增加,远程捕获和ACH收入增加。去转换和/或收购成本并未显著影响季度收入的支付成本。收入增长的支付成本主要是由于直接成本的增加,通常与收入的增长一致。与2023财年同期相比,2024财年第三季度的支付成本收入占支付收入的百分比下降了1%。
与上一财年同期相比,截至2024年3月31日的九个月中,支付板块的收入增长了6.2%,收入成本增长了5.1%。减少这两个时期的去转换收入的支付收入,截至2024年3月31日的九个月总额为3,470美元,截至2023年3月31日的九个月为4,413美元,本财年期间的收购收入为1,945美元,同比增长6.1%。这一增长主要是由于业务量扩大带来的有机增长带来的信用卡收入增加,业务量扩大和新客户收入带来的支付处理收入增加,以及远程捕获和ACH收入的增加。去转换和/或收购成本并未显著影响一段时间内的收入支付成本。收入增加的主要原因是直接成本的增加,通常与收入的增加一致,以及过去十二个月中员工人数增加导致的人事成本增加。与2023财年同期相比,截至2024年3月31日的九个月中,支付成本收入占支付收入的百分比保持稳定。
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互补 | 截至3月31日的三个月 | | % 变化 | | 截至3月31日的九个月 | | % 变化 |
| 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 | | |
收入 | $ | 149,231 | | | $ | 141,987 | | | 5.1 | % | | $ | 463,064 | | | $ | 432,526 | | | 7.1 | % |
收入成本 | $ | 65,414 | | | $ | 61,037 | | | 7.2 | % | | $ | 191,712 | | | $ | 178,085 | | | 7.7 | % |
与上一财年同期相比,2024财年第三季度补充板块的收入增长了5.1%,收入成本增长了7.2%。本财年季度反转收入增加补充收入为1,366美元(见第22页运营和收入业绩中的注释),以及2023财年第三季度去转换收入的补充收入减少2,170美元,导致同比增长7.7%。这一增长主要是由活跃用户增加以及现有产品和新产品的销量扩大所推动的,杰克·亨利数字收入的增加,以及随着新老客户继续迁移到我们的私有云和处理量的扩大,托管收入的增加。降低两个季度的去转换成本的补充收入成本,2024财年第三季度的总收入为348美元,2023财年第三季度的总收入为166美元,同比增长6.9%。这一增长主要是由于直接成本的增加,通常与收入的增加一致,以及资本软件开发项目中资本化软件的摊销额增加。与2023财年同期相比,2024财年第三季度的补充收入成本占补充收入的百分比增长了1%。
与上一财年同期相比,截至2024年3月31日的九个月中,补充板块的收入增长了7.1%,收入成本增长了7.7%。减少这两个时期的去转换收入的补充收入,截至2024年3月31日的九个月总额为1,440美元,截至2023年3月31日的九个月为6,319美元,同比增长8.3%。这一增长主要是由Jack Henry数字收入的增加所推动的,这是因为活跃用户增加,销售量从现有产品和新产品的推出,以及随着新老客户继续迁移到我们的私有云和处理量的扩大,托管收入的增加。减少这两个时期的去转换成本的补充收入成本,截至2024年3月31日的九个月共计715美元,截至2023年3月31日的九个月总额为538美元,同比增长7.6%。这一增长主要是由于直接成本的增加,通常与收入的增加一致,以及资本软件开发项目资本化软件摊销额的增加。与2023财年同期相比,截至2024年3月31日的九个月中,补充收入成本占补充收入的百分比保持稳定。
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企业和其他 | 截至3月31日的三个月 | | % 变化 | | 截至3月31日的九个月 | | % 变化 |
| 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 | | |
收入 | $ | 20,757 | | | $ | 19,626 | | | 5.8 | % | | $ | 68,756 | | | $ | 58,739 | | | 17.1 | % |
收入成本 | $ | 80,809 | | | $ | 70,098 | | | 15.3 | % | | $ | 232,747 | | | $ | 210,664 | | | 10.5 | % |
归入企业和其他板块的收入包括来自其他产品和服务以及未特别归属于其他三个细分市场的硬件的收入。与上一财年同期相比,2024财年第三季度企业和其他板块的收入增长了5.8%。公司和其他收入的增长主要是由于其他加工收入同比增长。去转换和/或收购收入并未对公司和其他收入逐季产生重大影响。
公司和其他板块的收入成本包括不能直接归因于其他三个部门的运营费用。与上一财年季度相比,2024财年第三季度的收入成本增长了15.3%。这一增长主要是由于定价和部署上涨导致的内部许可和费用增加,以及人员成本的增加,包括过去十二个月的员工人数增加以及奖金获得率的逐季增加。去转换和/或收购成本并未对公司和其他收入成本逐季产生重大影响。
与上一财年同期相比,截至2024年3月31日的九个月中,企业和其他板块的收入增长了17.1%。这一增长主要是由于同期其他处理和硬件收入的增加。一段时间内,去转换和/或收购收入并未对公司和其他收入产生重大影响。
截至2024年3月31日的九个月中,公司和其他板块的收入成本与上一财年相比增长了10.5%。这一增长主要是由于定价和部署上涨导致的内部许可和费用增加,以及人员成本的增加,包括过去十二个月员工人数的增加以及同期的奖金获得率的提高。在一段时间内,去转换和/或收购成本并未对公司和其他收入成本产生重大影响。
流动性和资本资源
该公司的现金及现金等价物从2023年6月30日的12,243美元增至2024年3月31日的27,254美元。
下表汇总了现金流量表中来自经营活动的净现金:
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| 九个月已结束 |
| 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
净收入 | $ | 280,743 | | | $ | 268,873 | |
非现金支出 | 156,565 | | | 120,204 | |
应收账款的变化 | 97,835 | | | 110,686 | |
递延收入的变化 | (185,784) | | | (184,130) | |
其他资产和负债的变化 | (13,117) | | | (108,602) | |
经营活动提供的净现金 | $ | 336,242 | | | $ | 207,031 | |
2024财年前九个月经营活动提供的现金与去年同期相比增长了62%,这主要是由于应计支出同期增加。运营现金主要用于偿还债务、支付股息、回购股票、资本支出和收购。
2024财年前九个月用于投资活动的现金总额为164,505美元,其中包括:125,351美元用于持续改进和开发现有和新的产品和服务;34,347美元的设施和设备资本支出;用于购买和开发内部用途软件的4,561美元;以及购买1,146美元的投资。出售900美元资产的收益部分抵消了现金的使用。2023财年前九个月用于投资活动的现金总额为355,561美元,其中包括:229,628美元用于收购;124,110美元用于软件开发;27,237美元用于资本支出;1,471美元用于购买和开发内部使用软件;以及购买1,000美元的投资。出售27,885美元资产的收益部分抵消了现金的使用。
在2024财年的前九个月中,融资活动使用了156,726美元的现金,其中包括36万美元的信贷额度、向股东支付的115,792美元的股息以及购买2万美元的库存股。现金使用被335,000美元的信贷额度借款以及股票发行产生的4,066美元的净现金流入以及与股票薪酬相关的预扣税款所部分抵消。融资活动在2023财年的前九个月提供了126,295美元的现金,其中包括55万美元的信贷额度借款和股票发行产生的700美元净现金流入以及与股票薪酬相关的预扣税。提供的现金被信贷额度和融资租赁的偿还款290,059美元、用于支付股息的109,346美元以及购买25,000美元的库存股的款项部分抵消。
资本要求和资源
公司通常使用现有资源和运营产生的资金来满足其资本需求。截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中,资本支出总额分别为34,347美元和27,237美元,主要用于增加设备和改善现有设施。这些新增资金来自运营产生的现金。2024财年,公司设施和设备的合并资本支出总额预计约为77,000美元,已经或将由我们的信贷额度和运营产生的现金提供资金。
2023 年 7 月,公司为某些符合条件的员工实施了一项自愿离职计划,其中包括为选择参与该计划的符合条件的员工发放的 VEDIP 补助金。从2023年7月到2023年12月,该公司支付了与VEDIP计划相关的款项,金额约为16,443美元,其中包括持续到2024年的非实质性款项。
2023年8月8日,公司签订了一份购买固定资产的合同,该合同增加了2023年12月16日至2025年10月15日期间30,392美元的合同支出义务。2024年2月1日,公司签订了一份技术服务合同,增加了2024年2月1日至2029年1月31日期间的合同支出义务为11,454美元。这些承诺是对我们在截至2023年6月30日的10-K表年度报告中讨论的承诺的补充。
董事会已授权公司回购其普通股。根据该授权,公司可以使用可用现金储备或现有信贷额度的借款为股票回购提供资金。股票回购计划不包括具体的价格目标或时间表,可能随时暂停。截至2024年3月31日,共有31,323股库存股,该公司拥有回购最多3,667股额外股票的剩余权力。截至2024年3月31日,库存股的总成本为1,852,118美元,公司在2024财年的前九个月回购了129股股票。截至2023年6月30日,共有31,194股库存股,该公司拥有回购最多3,796股额外股票的剩余权力。截至2023年6月30日,库存股的总成本为1,832,118美元,公司在2023财年的前九个月回购了151股股票。
信贷设施
2022年8月31日,公司签订了一份经过修订和重述的五年期优先无抵押信贷协议,该协议取代了先前于2020年2月10日签订的信贷额度。信贷协议允许最高60万澳元的借款,在到期之前,公司可以随时将其增加到100万美元。信贷协议的浮动利率等于(a)基于调整后的SOFR定期利率的利率,或(b)替代基准利率((i)0%中的最高值,(ii)当日最优惠利率,(iii)该日联邦基金有效利率的总和 加 每年 0.50% 以及 (iv) 美元当日一个月利息期的调整后期SOFR筛选利率(不影响适用保证金) 加 1.0%), 加每种情况下的适用百分比由公司的杠杆率决定。信贷协议由公司的某些子公司担保,并受各种财务契约的约束,这些契约要求公司维持信贷协议中规定的某些财务比率。截至2024年3月31日,公司遵守了所有此类承诺。修订和重述的信贷额度将于2027年8月31日终止。截至2024年3月31日和2023年6月30日,经修订和重报的信贷额度下的未偿还额度分别为7万美元和9.5万美元。
定期贷款设施
2023年5月16日,公司与金融机构辛迪加签订了定期贷款信贷协议,原始本金余额为18万美元。定期贷款机制下的借款按浮动利率计息,等于(a)基于调整后的SOFR定期利率的利率,或(b)替代基准利率((i)0%中最高值,(ii)当日最优惠利率,(iii)该日联邦基金有效利率的总和 加 每年 0.50% 以及 (iv) 美元当日一个月利息期的调整后期SOFR筛选利率(不影响适用保证金) 加 0.75%), 加每种情况下的适用百分比由公司的杠杆率决定。定期贷款信贷协议由公司的某些子公司担保,并受各种财务契约的约束,这些契约要求公司维持定期贷款信贷协议中定义的某些财务比率。截至2024年3月31日,公司遵守了所有此类契约。定期贷款信贷协议的到期日为2025年5月16日。截至2024年3月31日和2023年6月30日,定期贷款下的未偿还额为18万美元。
其他信贷额度
该公司拥有无抵押银行信贷额度,可提供高达5,000美元的融资,并按最优惠利率减去1%的利息支付。该信贷额度将于2025年4月30日到期。截至2024年3月31日或2023年6月30日,没有未清余额。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
此项目中的美元金额以千美元为单位。
市场风险是指一种或多种市场价格、利率、指数、波动率、相关性或其他市场因素(例如流动性)水平的变化将导致某种金融工具或一组金融工具遭受损失的风险。我们目前面临向客户提供的信贷的信用风险和未偿债务的利息风险。我们目前不使用任何衍生金融工具。我们通过涉及高级管理层的各种控制程序积极监控这些风险。
根据现有的控制措施和客户群的信用价值,我们认为与向客户提供信贷相关的信用风险不会对我们的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
截至2024年3月31日,我们有25万美元浮动利率的未偿债务,而借款利率提高1%将使我们的年利息支出增加2,500美元。
第 4 项。控制和程序
截至本10-Q表季度报告所涉期末,在包括公司首席执行官(“首席执行官”)和首席财务官(“CFO”)在内的管理层的监督和参与下,对《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条中规定的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估(《交易法》第13a-15(b)条和第15d-15(b)条的要求),首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序是有效的,可以合理地保证我们在根据《交易法》提交或提交的报告中必须披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。为此,披露控制和程序包括控制和程序,旨在确保积累交易法要求披露的信息,并酌情传达给公司管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的财政季度中,公司对财务报告的内部控制没有变化,这些变化与《交易法》第13a-15(d)条和第15d-15(d)条要求的管理层评估有关,这些变化对公司对财务报告的内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们在正常业务过程中会受到各种例行法律诉讼和索赔的约束。管理层认为,当前诉讼产生的任何负债,无论是个人还是总体而言,都不会对我们的合并财务报表产生重大不利影响。根据美国公认会计原则,当既有可能发生负债又可以合理估计损失金额时,我们会记录负债。这些负债至少每季度审查一次,并进行调整,以反映谈判、和解、裁决、法律顾问的建议以及与特定案件或程序有关的其他信息和事件的影响。
第 2 项。未经登记的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股票证券
在截至2024年3月31日的季度中,回购了该公司的以下股份:
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| 购买的股票总数 | | 平均股票价格 | | 作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划可以购买的最大股票数量 (1) |
2024 年 1 月 1 日至 1 月 31 日 | — | | | $ | — | | | — | | | 3,667,497 | |
2024 年 2 月 1 日至 2 月 29 日 | — | | | — | | | — | | | 3,667,497 | |
2024 年 3 月 1 日至 3 月 31 日 | — | | | — | | | — | | | 3,667,497 | |
总计 | — | | | $ | — | | | — | | | 3,667,497 | |
(1)截至2021年5月14日,公司董事会批准的股票回购授权总额为3500万股。根据这些授权,公司已回购但未重新发行31,323,119股股票,并已回购和重新发行了9,384股股票。这些授权没有具体的美元或股价目标,也没有到期日期。
第 5 项。其他信息
规则 10b-5 (1) 交易计划
在截至2024年3月31日的三个月中,公司没有任何董事或高级管理人员通过或终止了”规则 10b5-1 交易安排”或”非规则 10b5-1 交易安排,” 正如S-K法规第408(a)项中每个术语的定义一样。
第 6 项。展品
31.1 首席执行官认证。
31.2 首席财务官认证。
32.1 根据《美国法典》第 18 章第 1350 条对首席执行官进行认证。
32.2 根据《美国法典》第 18 章第 1350 条对首席财务官进行认证。
101.INS* XBRL 实例文档-该实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中
101.SCH* XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL* XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF* XBRL 分类扩展定义链接库文档
101.LAB* XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE* XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档
104* 封面交互式数据文件(格式为内联 XBRL,包含在附录 101 中)
* 本10-Q表季度报告附有以下以XBRL(可扩展业务报告语言)格式的文件:(i)截至2024年3月31日和2023年6月30日的简明合并资产负债表,(ii)截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月的简明合并收益表,(iii)截至3月31日的三个月和九个月的简明合并股东权益变动表、2024 年和 2023 年,(iv) 截至3月的九个月的简明合并现金流量表31、2024年和2023年,以及(v)简明合并财务报表附注。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式要求下列签署人代表其签署10-Q表格的季度报告,并经正式授权。
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| | | 杰克·亨利和同事公司 |
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日期: | 2024年5月9日 | | /s/ 大卫 ·B· 福斯 |
| | | 大卫·B·福斯 |
| | | 首席执行官兼董事会主席 |
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日期: | 2024年5月9日 | | /s/ 咪咪 L. Carsley |
| | | 咪咪 L. Carsley |
| | | 首席财务官兼财务主管 |