lazr-20240331
Luminar 科技公司/DE00017580572024Q1假的12 月 31 日0.05004750.33330.3333P1Yxbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票lazr: operating_segmentxbrli: purelazr: tranchelazr: trading_daylazr: 连续交易日lazr: 连续营业日LAZR：债务协议LAZR: 股票类别lazr: 投票lazr: renewal_optionlazr: 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最大成员2024-03-3100017580572023-11-300001758057US-GAAP：运营部门成员LAZR：自动驾驶解决方案细分市场成员2024-01-012024-03-310001758057US-GAAP：运营部门成员LAZR：先进技术和服务部门成员2024-01-012024-03-310001758057US-GAAP：运营部门成员2024-01-012024-03-310001758057US-GAAP：分段间消除成员2024-01-012024-03-310001758057US-GAAP：运营部门成员LAZR：自动驾驶解决方案细分市场成员2024-03-310001758057US-GAAP：运营部门成员LAZR：先进技术和服务部门成员2024-03-310001758057US-GAAP：运营部门成员2024-03-310001758057US-GAAP：分段间消除成员2024-03-310001758057US-GAAP：运营部门成员LAZR：自动驾驶解决方案细分市场成员2023-01-012023-03-310001758057US-GAAP：运营部门成员LAZR：先进技术和服务部门成员2023-01-012023-03-310001758057US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-03-310001758057US-GAAP：分段间消除成员2023-01-012023-03-310001758057US-GAAP：运营部门成员LAZR：自动驾驶解决方案细分市场成员2023-03-310001758057US-GAAP：运营部门成员LAZR：先进技术和服务部门成员2023-03-310001758057US-GAAP：运营部门成员2023-03-310001758057US-GAAP：分段间消除成员2023-03-310001758057US-GAAP：与客户成员签订合同的收入LAZR: ScaleAIINC 会员US-GAAP：客户集中度风险成员LAZR：自动驾驶解决方案细分市场成员2024-01-012024-03-310001758057US-GAAP：与客户成员签订合同的收入LAZR：特斯兰会员US-GAAP：客户集中度风险成员LAZR：自动驾驶解决方案细分市场成员2024-01-012024-03-310001758057US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员LAZR：梅赛德斯奔驰 Extrallc 会员LAZR：自动驾驶解决方案细分市场成员2024-01-012024-03-310001758057US-GAAP：与客户成员签订合同的收入LAZR: ScaleAIINC 会员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-03-310001758057US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员LAZR：梅赛德斯奔驰 Extrallc 会员2023-01-012023-03-310001758057LAZR：股票融资计划成员2024-03-272024-03-270001758057LAZR：股票融资计划成员2024-03-282024-03-280001758057LAZR：股票融资计划成员US-GAAP：后续活动成员2024-04-012024-04-300001758057LAZR：股票融资计划成员US-GAAP：后续活动成员2024-05-032024-05-030001758057LAZR: 2024 重组计划成员US-GAAP：后续活动成员2024-05-032024-05-030001758057LAZR: 2024 重组计划成员SRT: 最低成员US-GAAP：后续活动成员US-GAAP：员工离职会员2024-05-030001758057SRT: 最大成员LAZR: 2024 重组计划成员US-GAAP：后续活动成员US-GAAP：员工离职会员2024-05-030001758057LAZR：转租机构成员LAZR: 2024 重组计划成员SRT: 最低成员US-GAAP：后续活动成员2024-05-030001758057LAZR：转租机构成员SRT: 最大成员LAZR: 2024 重组计划成员US-GAAP：后续活动成员2024-05-03
目录

美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日
要么
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在过渡期内 到
委员会档案编号 001-38791
LUMINAR 技术有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华83-1804317
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
2603 探索大道100 号套房奥兰多佛罗里达32826
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(800) 532-2417
注册人的电话号码，包括区号
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
A类普通股，面值为每股0.0001美元LAZR纳斯达克股票市场有限责任公司
用复选标记注明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告；（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的☒没有 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中，是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交和发布的所有交互式数据文件。 是的☒ 没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。是的 ☐不是 ☒

截至 2024 年 4 月 30 日，注册人已经 348,535,064A 类普通股的股票以及 97,088,670已发行的B类普通股，面值每股0.0001美元。

目录
LUMINAR 技术有限公司和子公司
表格 10-Q
目录
页面
关于前瞻性陈述的警示性说明
2
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表。
4
简明合并资产负债表（未经审计）
4
简明合并运营报表和综合亏损表（未经审计）
5
简明合并股东赤字表（未经审计）
6
简明合并现金流量表（未经审计）
7
简明合并财务报表附注（未经审计）
8
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
31
概述
31
工业化和客户更新
31
演示基础
31
运营结果的组成部分
32
运营结果
34
流动性和资本资源
35
关键会计政策与估计
37
最近的会计公告
37
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
38
第 4 项。控制和程序。
38
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼。
39
第 1A 项。风险因素。
39
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
39
第 3 项。优先证券违约。
39
第 4 项。矿山安全披露。
39
第 5 项。其他信息。
39
第 6 项。展品。
40
签名
41

1
目录
关于前瞻性陈述的警告
本10-Q表季度报告（以下简称 “10-Q表格”）包括经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述，涉及重大风险和不确定性。这些报表反映了管理层当前对未来事件和财务业绩的看法。这些前瞻性陈述包括有关产品计划、未来增长、销售估计/订单量、市场机会、战略举措、行业定位、客户获取和留存、收入增长以及未来任何健康流行病和疫情对我们业务的预期影响的陈述。在某些情况下，你可以通过前瞻性词语来识别这些陈述，例如 “展望”、“相信”、“期望”、“未来”、“潜力”、“继续”、“可能”、“应该”、“可以”、“大约”、“预测”、“打算”、“估计”、“预期” 或这些词语或其他类似词语或短语的否定版本，但是没有这些词语并不意味着陈述不是前瞻性的。这些前瞻性陈述受风险、不确定性和假设的影响，可能包括对我们未来财务业绩的预测、预期的增长战略和业务的预期趋势。
这些陈述只是基于我们当前的预期和对未来事件的预测而作出的预测。有一些重要因素可能导致我们的实际业绩、活动水平、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异，包括我们的亏损历史和我们对在可预见的将来将继续承担巨额支出的预期，包括巨额研发成本和持续亏损，以及我们有限的运营历史，这使得我们难以评估未来的前景以及风险和挑战我们可能会遇到；我们的战略举措的成本可能比我们目前的预期更高，而且可能无法增加收入以抵消这些举措；我们的激光雷达产品是否被汽车原始设备制造商（“OEM”）或其供应商选择纳入自动驾驶或高级驾驶辅助系统（“ADAS”），以及我们是否会被任何客户取消选择；从重大商业胜利到实施的漫长时间以及取消或取消的风险合同的内容或实施不成功；我们对某些指标的前瞻性估计可能存在不准确之处，包括订单簿、我们的未来销售成本（“COGS”）和物料清单（“BOM”）以及总体潜在市场；我们的客户在使用我们的解决方案开发和商业化产品方面停产、缺乏成功或与特定车辆型号或技术包相关的业务损失，以及终端汽车消费者是否会要求并愿意为此类功能付费；如果有的话，我们有能力成功为我们的增长提供资金是我们或客户严重延迟推出产品；我们无法降低和控制我们所依赖的投入成本，这可能会对我们的产品采用和盈利能力产生负面影响；持续的定价压力、来自其他激光雷达制造商的竞争、原始设备制造商成本削减计划以及汽车原始设备制造商重新采购或取消车辆或技术计划的能力的影响，这可能会导致利润率低于预期或损失，这可能会对我们的业务产生不利影响；将军的影响总体经济状况，包括通货膨胀、衰退风险和利率上升，尤其是我们的行业，尤其是我们的经济状况，包括自动驾驶汽车行业的需求水平和财务业绩，以及利率上升环境下可供出售债务证券公允价值的下降；激光雷达的市场采用以及替代技术的发展以及我们运营环境中竞争日益激烈的环境，其中包括拥有更多成熟竞争对手和市场参与者资源；我们实现技术可行性和将软件产品商业化的能力，以及由于市场和政府对此类技术的监管的迅速变化而需要继续开发新产品和产品创新的能力；我们制造、推出、获得监管部门批准、销售和服务保险产品以及向消费者推销和区分基于激光雷达的ADAS的好处的能力；我们有效管理增长和扩大业务运营的能力，包括向国际市场扩展业务的能力，例如中国，这使我们面临运营、财务、监管和地缘政治风险；政治变革和全球冲突导致的政府合同业务和国防客户业务的变化；材料、供应和资本设备的供应和质量有限或对第三方服务提供商和单一来源供应商的依赖而产生的不利影响；我们订单的基于项目的性质，这可能导致我们的经营业绩每季和每年的波动；我们是否能够成功过渡我们在大批量制造方面的工程设计，包括我们过渡到外包制造业务模式的能力，以及我们和我们的外包合作伙伴和供应商能否成功运营复杂的机器；我们能否成功选择、执行或整合我们的收购；我们产品的复杂性是否会导致未被发现的缺陷和可靠性问题，从而降低我们对新产品的市场采用，限制我们的制造能力，损害我们的声誉并使我们面临产品责任、保修和其他索赔；我们维护和充分管理库存的能力；我们维持有效的财务报告内部控制制度的能力；我们保护和执行知识产权的能力；合格人员的可用性、高技能人员的流失以及对我们的创始人、总裁兼首席执行官奥斯汀·罗素的依赖；通货膨胀和我们的股价对我们雇用和留住高技能人员能力的影响；未来销售的数量和时机以及平均销售价格是否在产品的整个生命周期中，我们的产品可能会迅速减少，我们对少数关键客户的依赖程度可能会迅速降低，这些客户通常是具有强大谈判能力的大公司；我们建立和保持对长期业务信心的能力
2
目录
客户和分析师以及我们行业内部的前景；我们是否受到负面宣传；COVID-19 疫情或其他传染病、健康流行病、流行病和自然灾害对 Luminar 业务的影响；我们的信息技术和通信系统的中断或故障；我们的操作系统、安全系统、基础设施、激光雷达解决方案中的集成软件面临的网络安全风险；地缘政治冲突，包括以色列-哈马斯战争和两者之间的冲突加剧的市场不稳定俄罗斯和乌克兰，以及与中国的贸易争端，包括可能影响供应链或销售机会的制裁和贸易限制的影响；以及我们在截至2023年12月31日的财年10-K表年度报告（我们的 “2023年年度报告”）第1部分第1A项中讨论的其他因素，标题为 “风险因素”，以及随后提交给美国证券交易委员会的报告，我们鼓励您仔细阅读。鉴于这些风险、不确定性和其他因素，您不应过分依赖这些前瞻性陈述。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们无法保证未来的业绩、活动水平、业绩或成就。除非法律要求，否则我们没有义务更新本10-Q表格中的任何前瞻性陈述，以反映本10-Q表格发布之日之后的事件或情况，也没有义务反映新信息或意外事件的发生。
此外，“我们相信” 的陈述和类似的陈述反映了我们对相关主题的信念和观点。这些陈述基于截至本10-Q表季度报告发布之日我们获得的信息，尽管我们认为此类信息构成了此类陈述的合理依据，但此类信息可能有限或不完整，不应将我们的陈述理解为表明我们已对所有可能可用的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的，提醒投资者不要过分依赖这些陈述。
网站和社交媒体披露
我们使用我们的网站（https://www.luminartech.com/）以及各种社交媒体渠道作为向客户、投资者和公众披露有关公司及其产品信息的一种手段（例如，推特上的 @luminartech、YouTube上的Luminartech和LinkedIn上的Luminar Technologies）。我们网站（或本10-Q表季度报告中引用的任何网页）或在社交媒体渠道上发布的信息，不属于本报告或公司向美国证券交易委员会（“SEC”）提交或提供给美国证券交易委员会（“SEC”）的任何其他报告的一部分。我们通过这些渠道发布的信息可能被视为重要信息。因此，除了关注我们的新闻稿、美国证券交易委员会文件以及公开电话会议和网络直播外，投资者还应监控这些渠道。
3
目录
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表。
LUMINAR 技术有限公司和子公司
简明合并资产负债表
（以千计）
2024年3月31日2023年12月31日
（未经审计）
资产
流动资产：
现金和现金等价物$109,563 $139,095 
受限制的现金1,733 1,529 
有价证券108,768 150,727 
应收账款29,034 14,124 
库存16,417 12,196 
预付费用和其他流动资产41,122 32,950 
流动资产总额306,637 350,621 
财产和设备，净额62,127 66,300 
经营租赁使用权资产46,631 42,706 
无形资产，净额21,994 22,994 
善意7,390 7,390 
其他非流动资产23,166 22,356 
总资产$467,945 $512,367 
负债和股东赤字
流动负债：
应付账款$27,359 $21,113 
应计负债和其他流动负债52,136 52,605 
经营租赁负债11,309 10,154 
流动负债总额90,804 83,872 
认股证负债248 1,069 
可转换优先票据616,237 615,428 
经营租赁负债，非流动38,386 35,079 
其他非流动负债2,115 1,667 
负债总额747,790 737,115 
承付款和或有开支（注14）
股东赤字：
A 类普通股36 34 
B 类普通股10 10 
额外的实收资本1,998,063 1,927,378 
累计其他综合收益（亏损）(68)2 
库存股(312,477)(312,477)
累计赤字(1,965,409)(1,839,695)
股东总数 赤字
(279,845)(224,748)
负债总额和股东赤字$467,945 $512,367 
参见未经审计的简明合并财务报表的附注。
4
目录
LUMINAR 技术有限公司和子公司
简明合并运营报表和综合亏损报表
（未经审计）
（以千计，股票和每股数据除外）
截至3月31日的三个月
20242023
收入：
产品$15,302 $7,367 
服务5,666 7,142 
总收入20,968 14,509 
销售成本：
产品24,507 19,203 
服务6,916 9,930 
总销售成本31,423 29,133 
总亏损(10,455)(14,624)
运营费用：
研究和开发67,750 69,052 
销售和营销14,515 13,729 
一般和行政33,049 44,490 
运营费用总额115,314 127,271 
运营损失(125,769)(141,895)
其他收入（支出），净额：
认股权证负债公允价值的变化821 (1,054)
利息支出(2,757)(1,665)
利息收入3,430 1,905 
收购EM4, LLC（“EM4”）的收益
1,752 — 
与投资和某些其他资产有关的损失以及其他收入（支出）
(2,604)(4,065)
其他收入（支出）总额，净额642 (4,879)
所得税准备金前的亏损
(125,127)(146,774)
所得税准备金
587 — 
净亏损$(125,714)$(146,774)
每股净亏损：
基本款和稀释版$(0.30)$(0.40)
用于计算每股净亏损的股票：
基本款和稀释版424,929,163 370,742,917 
综合损失：
净亏损$(125,714)$(146,774)
可供出售债务证券的未实现净收益（亏损）(70)2,226 
综合损失$(125,784)$(144,548)
参见未经审计的简明合并财务报表的附注。
5
目录
LUMINAR 技术有限公司和子公司
简明合并股东赤字表
（未经审计）
（以千计，共享数据除外）
A 级
普通股		B 级
普通股		额外
付费
资本
累积的
其他
综合收益（亏损）
财政部
股票		累积的
赤字
总计
股东
赤字
股份金额股份金额
截至2022年12月31日的余额291,942,087 $29 97,088,670 $10 $1,558,685 $(4,226)$(312,477)$(1,268,426)$(26,405)
行使股票期权后发行A类普通股和限制性股票单位的归属4,715,737 1 — — 1,038 — — — 1,039 
根据股权融资计划发行A类普通股
2,759,689 — — — 22,665 — — — 22,665 
根据库存代替现金计划向供应商付款1,627,690 — — — 16,741 — — — 16,741 
基于股份的薪酬— — — — 48,800 — — — 48,800 
与股票奖励相关的员工税的支付— — — — (572)— — — (572)
其他综合收入— — — — — 2,226 — — 2,226 
净亏损— — — — — — — (146,774)(146,774)
截至2023年3月31日的余额301,045,203 $30 97,088,670 $10 $1,647,357 $(2,000)$(312,477)$(1,415,200)$(82,280)
截至 2023 年 12 月 31 日的余额344,606,104 $34 97,088,670 $10 $1,927,378 $2 $(312,477)$(1,839,695)$(224,748)
行使股票期权后发行A类普通股和限制性股票单位的归属5,993,324 1 — — 372 — — — 373 
根据401（k）计划发行A类普通股
1,500,000 — — — 2,550 — — — 2,550 
根据股权融资计划发行A类普通股9,644,286 1 — — 17,229 — — — 17,230 
发行A类普通股以解决某些索赔
704,691 — — — 1,842 — — — 1,842 
根据库存代替现金计划向供应商付款151,206 — — — 2,220 — — — 2,220 
与收购相关的里程碑奖励2,709,457 — — — 5,635 — — — 5,635 
基于股份的薪酬— — — — 40,963 — — — 40,963 
与既得限制性股票单位相关的员工税的支付— — — — (126)— — — (126)
其他综合收入— — — — — (70)— — (70)
净亏损— — — — — — — (125,714)(125,714)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额365,309,068 $36 97,088,670 $10 $1,998,063 $(68)$(312,477)$(1,965,409)$(279,845)
参见未经审计的简明合并财务报表的附注。

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LUMINAR 技术有限公司和子公司
简明合并现金流量表
（未经审计）
（以千计）
截至3月31日的三个月
20242023
来自经营活动的现金流：
净亏损$(125,714)$(146,774)
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：
折旧和摊销8,066 2,987 
经营租赁使用权资产的摊销2,010 1,610 
有价证券溢价（折扣）的摊销(870)(743)
有价证券的损失2,320 3,033 
私人认股权证公允价值的变化(821)1,054 
供应商股票代替现金计划4,034 5,684 
收购EM4的收益
(1,752)— 
债务折扣和发行成本的摊销809 809 
库存注销和减记16,903 5,451 
基于股份的薪酬44,465 55,954 
产品保修及其他(1,684)586 
运营资产和负债的变化：
应收账款(13,846)(9,877)
库存(17,586)(11,578)
预付费用和其他流动资产(7,495)9,932 
其他非流动资产(1,071)(4,156)
应付账款6,128 11,191 
应计负债和其他流动负债7,445 11,651 
其他非流动负债(2,570)(1,488)
用于经营活动的净现金(81,229)(64,674)
来自投资活动的现金流：
收购EM4（扣除获得的现金）
(4,727)— 
收购希捷的激光雷达业务
— (12,608)
购买有价证券(48,827)(81,623)
有价证券到期的收益88,990 148,345 
出售/赎回有价证券的收益274 20,165 
购买财产和设备(1,284)(11,680)
投资活动提供的净现金
34,426 62,599 
来自融资活动的现金流：
根据股权融资计划发行A类普通股的净收益17,230 22,665 
行使股票期权的收益371 1,036 
与股票奖励相关的员工税的支付(126)(572)
融资活动提供的净现金17,475 23,129 
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）(29,328)21,054 
期初现金、现金等价物和限制性现金140,624 71,105 
期末现金、现金等价物和限制性现金$111,296 $92,159 
非现金投资和融资活动的补充披露：
为换取租赁义务而获得的经营租赁使用权资产$3,842 $1,211 
购置记入应付账款和应计负债的财产和设备299 7,978 
供应商存货代替现金计划——资本项目和设备的预付款— 2,520 

参见未经审计的简明合并财务报表的附注。
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LUMINAR 技术有限公司和子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）

注意事项 1。 业务的组织和描述
Luminar Technologies, Inc.（连同其全资子公司 “公司” 或 “Luminar”）在特拉华州注册成立。 Luminar 是一家全球汽车技术公司，开创了车辆安全和自主的新时代。在过去的十年中，Luminar一直在从芯片级别向上构建其光探测和测距传感器，或 激光雷达，预计它将满足严格的性能、安全性、可靠性和成本要求，为乘用车和商用车以及其他邻近市场提供下一代安全和自动驾驶功能。 该公司的A类普通股在纳斯达克上市，股票代码为 “LAZR”。
该公司总部位于佛罗里达州奥兰多，其人员在美国和国际各地（包括德国、瑞典、墨西哥、中国和印度）开展公司的业务。
注意事项 2。 重要会计政策的列报基础和摘要
列报和合并的基础
随附的简明合并财务报表是根据美国公认的会计原则（“GAAP”）和美国证券交易委员会（“SEC”）关于中期财务报告的适用规章制度编制的。根据此类规章制度，通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和附注披露已被简要或省略。因此，这些简明合并财务报表应与公司于2024年2月28日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日年度的10-K表年度报告（“2023年年度报告”）中包含的合并财务报表和附注一起阅读。管理层认为，简明合并财务报表反映了公允列报财务报表所必需的所有调整，这些调整本质上是正常和经常性的。所有公司间往来交易和余额均已在合并中清除。
估算值的使用
根据公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出影响资产、负债、权益、收入和支出以及相关披露金额的判断、估计和假设。管理层做出的重要估计包括库存储备、长期资产的使用寿命、递延所得税资产的估值补贴、私募发行的认股权证（“私募认股权证”）的估值、应付或有对价的估值，以及在并购中收购的资产，包括无形资产、与非经常性工程（“NRE”）服务相关的预测成本、重组成本和股票薪酬支出。管理层定期评估此类估计数，并根据此类定期评估进行前瞻性调整。实际结果可能与这些估计有所不同。
细分信息
该公司使用与内部绩效评估相同的指标来确定其运营部门。公司的业务活动组织在 二运营部门：
(i) “Autonomy Solutions”，包括制造和分销使用激光测量距离以生成三维地图的激光雷达传感器、与公司激光雷达产品相关的非经常性工程服务、开发为汽车应用提供自动驾驶功能的软件产品以及某些信息的许可。2022年6月，公司从Solfice Research, Inc.（“Solfice” 或 “Civil Maps”）手中收购了某些资产。2023 年 1 月，公司从希捷科技有限责任公司和希捷新加坡国际总部私人有限公司手中收购了某些资产。有限公司（个人和统称 “希捷”）。从民用地图和希捷两家公司购买的资产已包含在自治解决方案细分市场中。
(ii) “先进技术和服务（“ATS”）”，包括开发特定应用的集成电路、基于像素的传感器、先进的激光器，以及非标准集成电路的设计、测试和提供咨询服务。2021年8月和2022年4月，公司分别收购了Optogration, Inc.（“Optogration”）和自由光子有限责任公司（“自由光子学”）。Optogration和Freedom Photonics的业务已包含在ATS细分市场中。2024年3月，该公司收购了EM4, LLC（“EM4”），并将EM4的业务纳入了ATS领域。
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LUMINAR 技术有限公司和子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
信用风险的集中度
公司受信用风险集中影响的金融工具主要包括现金和现金等价物、债务证券和应收账款。该公司的存款超过了联邦保险限额。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司外国子公司持有的现金并不重要。
该公司的收入来自美国和国际市场的客户。一家名为 Scale AI, Inc. 的客户占据 69% 和 71截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别占公司应收账款的百分比。
重要会计政策
公司的重要会计政策已在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露。在截至2024年3月31日的三个月中，公司的重大会计政策没有实质性变化。
最近的会计声明尚未生效
2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）No.亚利桑那州立大学 2023-09，所得税（主题 740）： 所得税披露的改进 （“亚利桑那州立大学 2023-09”）。亚利桑那州立大学2023-09年要求上市公司提高所得税披露的透明度和决策实用性，以提供信息，以更好地评估实体的运营和相关税收风险以及税收筹划和运营机会如何影响其税率和未来现金流前景。亚利桑那州立大学2023-09年度将在2025年1月1日起的年度内对公司生效，但允许提前采用。该公司目前正在评估该指导方针及其对财务报表披露可能产生的影响。
2023 年 11 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-07《分部报告》（主题 280）： 对可申报分部披露的改进 （“亚利桑那州立大学 2023-07”）。亚利桑那州立大学 2023-07 年要求上市公司加强对重大分部支出的披露，并在年度和中期基础上提供增量分部信息，以使投资者能够制定更有决策用的财务分析。亚利桑那州立大学2023-07将在自2024年1月1日开始的财政年度以及自2025年1月1日起的财政年度内的过渡期内对公司生效，但允许提前采用。该公司目前正在评估该指导方针及其对财务报表披露可能产生的影响。
注意事项 3。 业务合并和收购
收购 EM4
2024年3月18日（“收购日期”），公司完成了对EM4的收购，EM4是工业市场封装光子元件和子系统的设计、制造商和销售商。预计对EM4的收购将加速该公司封装激光器、探测器和ASIC的战略。
该公司收购 100G&H Investment Holding, Inc.（“G&H”）的EM4会员权益的百分比，总收购价约为美元4.5扣除营运资本调整后的百万现金，最高为 $6.75未来向G＆H支付100万美元的或有付款，前提是某些财务业绩目标的实现。收购之日或有对价的公允价值估计为 $0.1百万。该公司使用蒙特卡罗模拟模型来估算或有对价的概率加权公允价值。这笔交易被算作业务合并。作为交易一部分产生的收购相关成本并不重要。
记录收购的资产和承担的负债
价格分配包括递延所得税余额的初步估计、某些纳税负债（公司正在收集文件以确定潜在金额）以及某些营运资本组成部分的公允价值。简明合并财务报表中包含的公允价值的初步估计预计将在收购之日后的一年计量期内最终确定，之后任何后续调整都将反映在合并运营报表中。
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简明合并财务报表附注（未经审计）
下表汇总了收购资产的初步收购价格分配（以千计）：
初步的
记录的价值
现金和现金等价物$557 
应收账款1,064 
合约资产1,644 
库存，净额3,539 
预付费用和其他流动资产252 
不动产、厂房和设备1,888 
经营租赁使用权资产2,072 
收购的总资产11,016 
流动负债(3,148)
经营租赁负债，非流动(1,628)
假设的负债总额(4,776)
收购的净资产$6,240 
由于公司为收购EM4的业务而支付的对价低于收购净资产的估计公允价值，因此公司确认了美元1.8通过收购EM4获得百万美元的收益。以下因素导致公司支付的收购价格低于所收购净资产的估计公允价值：(a) EM4历来出现亏损，G&H将其视为非核心资产；(b) 尽管G＆H对业务进行了竞争性拍卖，但由于交易结构的复杂性，最终完成的时间表拖延了；(c) 在出售过程的后期阶段，公司被选为中标者，EM4的业务受到某些取消的影响重大的政府计划以及某些其他采购订单的延误，这也大大降低了未来向G＆H支付或有款项的估计可能性。
自收购之日起，与EM4相关的经营业绩包含在我们的简明合并经营报表中。此次收购对公司截至2024年3月31日的三个月合并财务业绩的影响不大。
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简明合并财务报表附注（未经审计）
注意事项 4。 收入
该公司的收入包括激光雷达传感器硬件、组件、NRE服务的销售以及公司提供的某些信息的许可。
收入分类
该公司根据客户的账单所在地按（1）地理区域，以及（2）商品或服务的类型以及向客户转移商品或服务的时间（时间点或一段时间）对与客户签订的合同收入进行细分，因为该公司认为它最能描述其收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。 基于上述分解标准的总收入以及按细分市场划分的收入如下（以千计）：
截至3月31日的三个月
20242023
收入占收入的百分比收入占收入的百分比
按主要地域市场划分的收入：
北美$20,337 97 %$13,198 91 %
亚太地区81 — %592 4 %
欧洲和中东
550 3 %719 5 %
总计$20,968 100 %$14,509 100 %
按确认时间划分的收入：
在某个时间点被识别$15,304 73 %$7,358 51 %
随着时间的推移得到认可5,664 27 %7,151 49 %
总计$20,968 100 %$14,509 100 %
按细分市场划分的收入：
自治解决方案$16,320 78 %$10,673 74 %
蚂蚁们4,648 22 %3,836 26 %
总计$20,968 100 %$14,509 100 %

沃尔沃股票购买权证
该公司此前曾就工程服务合同向沃尔沃汽车技术基金公司（“VCTF”）发行了某些股票购买权证（“沃尔沃认股权证”）。沃尔沃认股权证背心并可供行使 二根据对某些商业里程碑的满意度进行分期付款。沃尔沃认股权证第一批的公允价值在2021年被记录为收入减少。沃尔沃认股权证的第二部分将被记录为收入减少，将在2024年第二季度开始向沃尔沃出售一定数量的用于商用车的公司传感器后摊销。
合同资产和负债
公司合同资产和合同负债的变化主要是由公司业绩与客户根据合同条款付款之间的时间差异造成的。合同资产主要是指已履行但尚未开具账单的履约义务所确认的收入。合同责任包括公司向客户转让商品或服务的义务，公司已收到客户对价的商品或服务。客户预付款是指客户在产品发货之前所需的付款。当履行义务的控制权移交给客户时，客户的预付款被确认为收入。
合约资产的期初和期末余额如下（以千计）：
 2024年3月31日2023年12月31日
合约资产，流动$14,580 $14,132 
合同资产，非流动3,827 2,471 
期末余额$18,407 $16,603 

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简明合并财务报表附注（未经审计）
合同资产余额的重大变化包括以下内容（以千计）：
 2024年3月31日2023年12月31日
期初余额$16,603 $17,970 
合同资产期初余额中包含的账单金额(2,518)(10,965)
收购EM4后的合约资产（见注释3）
1,644 — 
已履行但金额尚未开具账单的履约义务的确认收入2,678 9,598 
期末余额$18,407 $16,603 
合同负债的期初和期末余额如下（以千计）：
 2024年3月31日2023年12月31日
合同负债，当前$2,341 $3,127 
合同负债，非流动债务525 805 
期末余额$2,866 $3,932 
合同负债余额的重大变化包括以下内容（以千计）：
 2024年3月31日2023年12月31日
期初余额$3,932 $3,008 
合同负债期初余额中已确认的收入(1,570)(2,125)
由于收到但未被确认为收入的现金以及超过该期间确认收入的账单而出现的增加504 3,049 
期末余额$2,866 $3,932 
剩余的履约义务
分配给剩余履约义务的收入为美元8.9截至2024年3月31日为百万美元，其中包括合同负债中的金额。该公司预计将确认大约 94下次收入的百分比 12几个月，之后剩下的时间。
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简明合并财务报表附注（未经审计）
注意事项 5。 投资
债务证券
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司对债务证券的投资包括以下内容（以千计）：
2024年3月31日
 成本格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		公允价值
美国国债$17,189 $— $(2)$17,187 
美国机构和政府赞助的证券2,523 — (1)2,522 
商业票据19,007 — — 19,007 
公司债券65,996 10 (75)65,931 
存款证
500 — — 500 
债务证券总额$105,215 $10 $(78)$105,147 
包含在现金和现金等价物中$1,739 $— $— $1,739 
包含在有价证券中$103,476 $10 $(78)$103,408 
2023年12月31日
 成本格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		公允价值
美国国债$86,764 $20 $— $86,784 
美国机构和政府赞助的证券2,732 — — 2,732 
商业票据10,144 — — 10,144 
公司债券44,924 9 (27)44,906 
债务证券总额$144,564 $29 $(27)$144,566 
包含在现金和现金等价物中$1,595 $— $(1)$1,594 
包含在有价证券中$142,969 $29 $(26)$142,972 
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日处于未实现亏损状况不到12个月的债务证券的未实现亏损总额和公允价值（以千计）：
2024年3月31日2023年12月31日
格罗斯
未实现
损失		公允价值格罗斯
未实现
损失		公允价值
美国国债$(2)$9,263 $— $— 
美国机构和政府赞助的证券(1)1,522 — 741 
公司债券(75)37,552 (27)30,621 
总计$(78)$48,337 $(27)$31,362 
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简明合并财务报表附注（未经审计）
股权投资
截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司的股权投资包括以下内容（以千计）：
简明合并资产负债表位置2024年3月31日2023年12月31日
货币市场基金(1)
现金和现金等价物$83,433 $101,842 
有价股权投资(1)
有价证券5,360 7,755 
投资非有价证券(2)
其他非流动资产10,000 10,000 
使用衡量替代方案衡量的非有价股权投资(2)
其他非流动资产4,000 4,000 
总计$102,793 $123,597 
(1) 公允价值易于确定的投资。
(2) 投资于没有可轻易确定的公允价值的私人控股公司。
公司每季度评估其非有价股权投资的减值情况。调整和减值计入其他收入（支出），扣除简明的合并运营报表。
注意事项 6。 财务报表组件
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括以下各项（以千计）：
 2024年3月31日2023年12月31日
现金$24,391 $35,659 
货币市场基金83,433 101,842 
美国国债1,739 — 
商业票据— 497 
公司债券— 1,097 
现金和现金等价物总额$109,563 $139,095 
库存
库存包括以下内容（以千计）：
 2024年3月31日2023年12月31日
原材料$7,699 $5,614 
在处理中工作3,960 2,521 
成品4,758 4,061 
库存总额，净额$16,417 $12,196 
该公司的库存减记额为 $16.9百万和美元5.5截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。减记的主要原因是产品设计变动、成本或市场评估降低、收益损失和其他调整导致的报废费用。
预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括以下内容（以千计）：
 2024年3月31日2023年12月31日
预付费用$20,144 $12,434 
合同资产14,580 14,132 
向供应商预付款1,256 3,038 
其他应收账款5,142 3,346 
预付费用和其他流动资产总额$41,122 $32,950 
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财产和设备
财产和设备包括以下各项（以千计）：
 2024年3月31日2023年12月31日
机械和设备$60,159 $58,815 
计算机硬件和软件7,768 7,025 
土地1,001 1,001 
租赁权改进22,620 22,531 
车辆，包括演示车队2,026 2,207 
家具和固定装置928 900 
在建工程1,443 2,256 
财产和设备总额95,945 94,735 
累计折旧和摊销(33,818)(28,435)
财产和设备总额，净额$62,127 $66,300 
根据融资租赁资本化的财产和设备不是实质性的。
与财产和设备相关的折旧和摊销费用为 $7.1百万和美元1.9截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。
该公司不断评估优化其制造流程和产品设计的机会。2023年，公司敲定并承诺实施一项计划，将某些子组件和组件的采购从一家供应商转移到另一家供应商，这要求公司放弃位于传统供应商的某些设备。结果，公司缩短了受影响资产组中长期资产的使用寿命，与这些资产的预计放弃时间一致。该公司预计，向新供应商的过渡将在2024年完成。受影响资产的估计使用寿命缩短导致公司入账 $2.1在截至2024年3月31日的三个月中，增量加速折旧费用为百万美元。
无形资产
下表汇总了公司无形资产的活动（以千计）：
2024年3月31日2023年12月31日
时期开始$22,994 $22,077 
补充— 8,240 
摊销
(1,000)(4,323)
减值
— (3,000)
期末$21,994 $22,994 
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简明合并财务报表附注（未经审计）
无形资产的收购与公司于2021年8月收购Optogration、2022年4月收购自由光子以及2022年6月收购Solfice有关。 无形资产的组成部分如下（以千计）：
2024年3月31日2023年12月31日
格罗斯
携带
金额		累积的
摊销
减值
网
携带
金额		加权平均值
剩余期限
（年份）		格罗斯
携带
金额		累积的
摊销
减值
网
携带
金额		加权
平均值
剩余的
时期
（年份）
客户关系$3,730 $(1,683)$— $2,047 3.5$3,730 $(1,479)$— $2,251 3.7
客户待办事项— — — — —650 (650)— — —
商标名称620 (370)— 250 2.0620 (339)— 281 2.3
集结的劳动力
— — — — —130 (130)— — —
开发的技术20,150 (4,953)— 15,197 5.420,150 (4,188)— 15,962 5.5
IPR&D4,500 — — 4,500 —7,500 — (3,000)4,500 —
无形资产总额$29,000 $(7,006)$— $21,994 5.1$32,780 $(6,786)$(3,000)$22,994 5.2
与无形资产相关的摊销费用为美元1.0百万和美元1.1截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。
截至2024年3月31日，无形资产的预期未来摊销费用如下（以千计）：
时期预期的未来
摊销费用
2024 年（剩下的九个月）
$3,001 
20254,001 
20263,354 
20273,138 
20281,646 
此后2,354 
IPR&D4,500 
总计$21,994 
善意
分配给公司应申报板块的账面商誉金额如下（以千计）：
 自治解决方案蚂蚁们总计
截至2022年12月31日的余额
$687 $18,129 $18,816 
与收购希捷激光雷达业务相关的商誉
1,063 — 1,063 
与 Freedom Photonics 相关的商誉减值
— (12,489)(12,489)
截至 2023 年 12 月 31 日的余额
$1,750 $5,640 $7,390 
截至 2024 年 3 月 31 日的余额
$1,750 $5,640 $7,390 
在截至2023年12月31日的年度中，公司确认的减值费用为美元12.5百万和美元3.0百万美元与商誉和与自由光电相关的知识产权与开发有关。这些减值费用是由于2023年第四季度发生的事件造成的，包括决定推迟某些新产品的开发活动，原因是越来越注重支持Autonomy Solutions细分市场的产品路线图，以及由于新产品销售的吸引力低于预期，该业务的增长前景下调。ATS应申报板块记录的迄今为止的商誉减值费用总额为美元12.5百万和 不自主解决方案应报告部门已记录减值费用。
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在商誉方面，公司聘请了第三方估值专家，并使用了经过各级管理层审查和批准的行业公认的估值模型和标准。该公司使用收益法下的贴现现金流法，使用估计的现金流和终端价值，以反映现金流相对风险的回报率进行折现，对2023年第四季度Freedom Photonics报告的公允价值进行了评估。评估报告单位时使用的重要假设包括收入增长率、利润率、运营费用、资本支出、终值和贴现率。评估的结果是，该公司得出结论，Freedom Photonics报告部门的账面价值比估计的公允价值高出美元12.5百万，计为商誉的非现金减值费用。
关于无形资产，评估知识产权与开发无形资产时使用的重要假设包括收入增长率、贴现率和特许权使用费率。根据该评估，该公司记录了 $3.0与IPR&D无形资产相关的百万非现金减值费用。
其他非流动资产
其他非流动资产包括以下资产（以千计）：
 2024年3月31日2023年12月31日
保证金$2,604 $2,410 
不可出售的股权投资
14,000 14,000 
合同资产3,827 2,471 
其他非流动资产2,735 3,475 
其他非流动资产总额$23,166 $22,356 
应计负债和其他流动负债
应计负债和其他流动负债包括以下各项（以千计）：
 2024年3月31日2023年12月31日
应计薪酬和福利$17,533 $20,658 
应计费用19,605 14,723 
合同损失8,195 8,790 
保修储备1,443 4,154 
合同负债2,341 3,127 
应计应付利息和其他负债
3,019 1,153 
应计负债和其他流动负债总额$52,136 $52,605 
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司记录了美元2.3百万和美元3.3与某些客户合作的NRE项目预计将蒙受的销售成本（服务）损失分别为百万美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中记录的估计合同损失主要是由与客户商定的项目交付范围的变化所致。
注意事项 7。 债务
可转换优先票据和上限看涨期权交易
2021 年 12 月，公司发行了 $625.0百万本金总额为 1.252026年到期的可转换优先票据百分比 在私募中，其中包括 $75.0根据全额行使授予初始购买者购买额外票据（统称为 “可转换优先票据”）的期权，此类票据的本金总额为百万美元。从2022年6月15日开始，可转换优先票据的利息每半年在每年的6月15日和12月15日拖欠一次支付。除非公司提前回购或赎回或根据其条款进行转换，否则可转换优先票据将于2026年12月15日到期。
扣除公司支付给初始购买者的费用后，债券发行的总净收益约为美元609.4百万。
每1,000美元的可转换优先票据本金最初可转换为公司50.0475股A类普通股，面值美元0.0001，这相当于初始转换价格约为 $19.98每股。转换率可能会在到期日之前发生某些特定事件时进行调整，但不会根据任何应计和未付利息进行调整。此外，在某些公司活动之后
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发生在到期日之前 或者，如果公司发布了部分或全部可转换优先票据的赎回通知，则在某些情况下，对于选择转换与此类公司活动相关的可转换优先票据或转换相关赎回期内要求赎回的可转换优先票据的持有人，公司将视情况提高可转换优先票据的转换率。可转换优先票据可随时由公司选择全部或部分（受某些限制）赎回，在2024年12月20日当天或之后，以及到期日前的第40个预定交易日当天或之前，按现金赎回价格兑换，金额等于待赎的可转换优先票据的本金以及应计和未付利息（如果有），但不包括赎回日期，但前提是满足某些流动性条件且最后报告的每股销售价格A类普通股超过 130至少 (1) 个转化价格的百分比 20在此期间的交易日，无论是否连续 30连续交易日结束于并包括公司发送相关赎回通知之日之前的交易日，以及 (2) 公司发送此类通知之日前一交易日。如果公司在到期日之前发生根本性变动（定义见可转换优先票据的契约），则持有人可以要求公司以等于的基本变更回购价格以1,000美元或其倍数的本金回购全部或任何部分可转换优先票据以兑换现金 100待回购的可转换优先票据本金的百分比，加上截至但不包括基本变更回购日的应计和未付利息。
只有在以下情况下，可转换优先票据的持有人可以在2026年12月15日之前的工作日营业结束前随时选择将其可转换优先票据按1,000美元本金的倍数进行转换：(1) 在截至2022年3月31日的日历季度之后的任何日历季度（且仅在该日历季度内），如果A类普通股最后报告的每股销售价格超过 130至少每项的转换价格的百分比 20在此期间的交易日，无论是否连续 30连续交易日截至并包括上一个日历季度的最后交易日；(2) 在 五任何一个工作日之后立即连续工作日 10连续交易日周期（例如 10连续交易日期间（“计量期”），在此期间，计量期内每个交易日的每1,000美元可转换优先票据本金的交易价格低于 98该交易日上次公布的A类普通股每股销售价格的百分比以及该交易日的转换率；（3）A类普通股发生特定公司事件或分配时；（4）是否需要赎回可转换优先票据。在2026年6月15日当天或之后，无论上述情况如何，持有人都可以在到期日前的第二个预定交易日营业结束前随时转换其可转换优先票据的全部或任何部分。转换后，公司将视情况支付或交付现金、A类普通股或现金和A类普通股的组合，由公司选择。截至2024年3月31日，允许可转换优先票据持有人转换的条件尚未得到满足。
该公司目前打算以现金结算其未偿还的可转换优先票据的本金以及公司A类普通股的任何多余部分。
可转换优先票据是优先无抵押债务，其支付权排名将与公司未来的优先无抵押债务相等；优先偿付权是明确从属于可转换优先票据的公司未来债务；在担保该债务的抵押品价值的范围内，实际上从属于公司现有和未来的有担保债务；在结构上从属于所有现有债务以及未来的债务和其他负债，包括贸易应付账款，以及（至本公司未持有该公司的范围）子公司的优先股（如果有）。
根据经亚利桑那州立大学2020-06修订的ASC 470-20的指导，公司已将可转换优先票据归类为非流动负债。债务折扣和发行成本总计约为 $16.2百万美元最初记作可转换优先票据本金的减少，并按票据合同条款的直线分期摊销，作为利息支出。该公司估计，使用直线法摊销债务折扣和发行成本与使用实际利率法之间的区别并不重要。
可转换优先票据的净账面金额如下（以千计）：
2024年3月31日2023年12月31日
校长$625,000 $625,000 
未摊销的债务折扣和发行成本(8,763)(9,572)
净账面金额$616,237 $615,428 
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下表列出了与可转换优先票据相关的确认利息支出（以千计）：
截至3月31日的三个月
20242023
合同利息支出$1,948 $1,926 
债务折扣和发行成本的摊销809 809 
利息支出总额$2,757 $2,735 
摊销债务折扣和发行成本的剩余期限为 2.7年份。
在发行可转换优先票据方面，公司与某些交易对手进行了私下谈判的上限看涨期权交易（“上限看涨期权”）。每个上限看涨期权的初始行使价约为美元19.98每股，但须进行某些调整，这与可转换优先票据的初始转换价格相对应。上限看涨期权的初始上限价格为美元30.16每股，视某些调整事件而定。上限看涨期权通常旨在减少可转换优先票据转换后对A类普通股的潜在稀释幅度和/或抵消公司需要支付的超过转换后的可转换优先票据本金的任何现金支付（视情况而定），此类减少和/或抵消的上限基于上限价格的上限。上限看涨期权将于2027年4月6日到期，但须提前行使。在发生影响公司的特定特殊事件（包括合并事件、要约收购以及涉及公司的国有化、破产或退市）时，Capped Calls可能会进行调整或终止。此外，Capped Calls受某些特定的额外干扰事件的影响，这些事件可能导致上限看涨期权的终止，包括法律变更、未能交付和套期保值中断。上限看涨期权记入股东权益，不记作衍生品。净成本为 $73.4在随附的合并资产负债表中，购买Capped Calls所产生的百万美元计为额外实收资本的减少。
信贷额度
2024 年 2 月，公司签订了 二与圣詹姆斯银行信托有限公司（“贷款人”）签订的无追索权贷款和证券质押协议（“贷款协议”），根据该协议，公司可以借款总额不超过美元50.0百万。贷款人根据贷款协议发放的任何贷款将由公司的A类普通股或公司持有的另一家公司的股票作为抵押。贷款协议要求公司预先支付结构费 1.5任何借款金额的百分比，任何未偿金额的利息为 8.0每年百分比。该公司做到了 不从信贷额度中借入任何金额并有 不截至2024年3月31日的未清余额。
注意事项 8。 公允价值测量
截至2024年3月31日，公司定期持有以公允价值计量的现金等价物、有价投资和私人认股权证。此外，公司定期按公允价值衡量其股票结算的固定价值奖励。有关公司固定价值股票奖励的更多信息，请参阅附注11。
公允价值基于在计量之日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。公允价值是通过应用以下层次结构来估算的，该层次结构将用于衡量公允价值的输入优先级分为三个级别，并将层次结构内的分类基于可用且对公允价值衡量具有重要意义的最低投入级别：
级别 1 — 可观察的输入，包括活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。
级别 2 — 除一级投入以外的可观测输入，例如非活跃市场的报价，或基本上整个资产或负债期内可观察到或可以由可观测市场数据证实的其他输入。
第 3 级 — 几乎没有或根本没有市场活动支持且基于管理层假设的不可观察的投入，包括使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定的公允价值衡量标准。
该公司使用相同工具的报价确定了在活跃市场交易的一级金融工具的公允价值。
归入公允价值层次结构第二级的有价投资根据其他可观察的输入进行估值，包括经纪商或交易商报价、替代定价来源或适当期限的美国国债收益率。当活跃市场上没有相同资产或负债的报价时，公司依赖不具约束力的报价
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来自其投资经理，这些经理基于独立定价服务的专有估值模型。这些模型通常使用诸如可观察的市场数据、类似工具的报价市场价格、证券相对于同行的历史定价趋势等输入。为了验证其投资经理提供的公允价值决定，公司在整体市场趋势和投资经理提供的交易信息的背景下审查定价走势。公司执行例行程序，例如比较从独立来源获得的价格，以确保记录适当的公允价值。
鉴于向构成Gores Metropoulos, Inc.（“Gores”）赞助商的一小部分个人以外的任何人转让私人认股权证将导致私人认股权证的条款与戈尔斯首次公开募股时发行的认股权证（“公开认股权证”）基本相同，管理层确定每份私人认股权证的公允价值与公开认股权证的公允价值相同，微不足道调整短期适销性限制。截至2024年3月31日，管理层使用Black-Scholes估值模型中的可观察输入确定了私人认股权证的公允价值，该模型使用了认股权证的剩余期限 1.67年波动率 88.89%，无风险率为 4.73%。因此，私人认股权证被归类为三级金融工具。
下表显示了与按公允价值计量的私人认股权证相关的三级负债的变化（以千计）：
私人认股权证
截至 2023 年 12 月 31 日的余额
$1,069 
未偿还认股权证公允价值的变化(821)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额
$248 
公司的金融资产和负债定期接受公允价值计量，用于此类计量的投入水平如下（以千计）：
截至计量的公允价值（以千计）
2024 年 3 月 31 日：
第 1 级第 2 级第 3 级总计
资产：
现金等价物：
货币市场基金$83,433 $— $— $83,433 
美国国债1,739 — — 1,739 
现金等价物总额$85,172 $— $— $85,172 
有价投资：
美国国债$15,448 $— $— $15,448 
美国机构和政府赞助的证券— 2,522 — 2,522 
商业票据— 19,007 — 19,007 
公司债券— 65,931 — 65,931 
存款证
— 500 — 500 
有价股权投资5,360 — — 5,360 
有价投资总额$20,808 $87,960 $— $108,768 
负债：
私人认股权证$— $— $248 $248 
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截至计量的公允价值（以千计）
2023 年 12 月 31 日：
第 1 级第 2 级第 3 级总计
资产：
现金等价物：
货币市场基金$101,842 $— $— $101,842 
商业票据— 497 — 497 
公司债券— 1,097 — 1,097 
现金等价物总额$101,842 $1,594 $— $103,436 
有价投资：
美国国债$86,784 $— $— $86,784 
美国机构和政府赞助的证券— 2,732 — 2,732 
商业票据— 9,647 — 9,647 
公司债券— 43,809 — 43,809 
有价股权投资7,755 — — 7,755 
有价投资总额$94,539 $56,188 $— $150,727 
负债：
私人认股权证$— $— $1,069 $1,069 
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司未偿还的可转换优先票据的估计公允价值为美元214.4百万和美元296.3分别为百万。公允价值是根据报告期最后一个交易日在不活跃市场上可转换优先票据的报价确定的，在公允价值层次结构中被归类为二级。有关公司可转换优先票据的更多信息，请参阅附注7。
由于应收账款、应付账款和其他流动负债，公司其他金融工具的公允价值接近其账面价值，因为这些工具的到期日相对较短。公司融资租赁的账面金额接近其公允价值，即根据对当前利率和公司信誉的假设得出的预期未来现金支付的现值。
注意事项 9。 每股收益（亏损）
每股基本收益（亏损）的计算方法是将净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益的计算方法是，净收益除以该期间普通股的加权平均数加上根据库存股法计算的该期间已发行普通股等价物。如果公司报告净亏损，则摊薄后每股亏损的计算不包括摊薄普通股等价物的影响，因为它们的影响将是反稀释的。该公司使用其A类和B类普通股的两类方法计算每股收益（亏损）。A类和B类普通股的每股收益（亏损）相同，因为它们有权获得相同的清算权和股息权。
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月基本和摊薄后每股亏损的计算结果（以千计，股票和每股金额除外）：
截至3月31日的三个月
20242023
分子：
净亏损$(125,714)$(146,774)
分母：
加权平均已发行普通股—基本424,929,163 370,742,917 
加权平均已发行普通股——摊薄424,929,163 370,742,917 
每股净亏损——基本亏损和摊薄亏损$(0.30)$(0.40)
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下表列出了截至2024年3月31日，在计算摊薄后的普通股每股净亏损时，未计入普通股每股摊薄净亏损的潜在已发行普通股，原因是将其包括在内会产生反稀释性或相关意外开支，因此未包括在内：
2024年3月31日
认股证5,757,549 
股票奖励——股票分类37,170,747 
股票奖励——负债分类27,582,139 
供应商股票代替现金计划1,996,615 
可转换优先票据31,279,716 
盈利股票8,606,717 
总计112,393,483 
公司使用如果转换的方法来计算可转换优先票据的稀释效应，初始转换价格为美元19.981每股。截至2024年3月31日，A类普通股的收盘价低于初始转换价格。
注意事项 10。 股东权益
A 类和 B 类普通股
公司董事会（“董事会”）已授权 二普通股类别，A类和B类截至2024年3月31日，公司已授权 715,000,000 A 类普通股的股票以及 121,000,000面值为 $ 的B类普通股股票0.0001每个班级的每股。截至 2024 年 3 月 31 日，该公司已经 365,309,068已发行的股票和 343,445,618A类普通股的已发行股份，以及 97,088,670B类普通股的已发行和流通股份。A类和B类普通股的持有人拥有相同的权利，唯一的不同是A类普通股的持有人有权 一每股投票，B类普通股的持有人有权 十每股选票。
股权融资计划
2023年2月28日，公司与Virtu Americas LLC（“代理人”）签订了一项协议（“销售协议”），根据该协议，公司可以不时自行决定发行和出售公司的A类普通股，总销售收益不超过美元75.0通过股票发行计划（“股权融资计划”）获得百万美元，根据该计划，代理人将充当销售代理。公司打算将股权融资计划下发行的净收益主要用于与战略并购机会以及潜在的战略投资、合作伙伴关系和类似交易相关的支出或付款。
根据销售协议，公司设定了出售股票的参数，包括要发行的股票数量、要求出售的时限、对在任何一个交易日内可以出售的股票数量的限制以及不得低于该最低价格进行出售的任何最低价格。根据销售协议的条款和条件，代理商已同意根据其正常交易和销售惯例，通过经修订的1933年《证券法》（“证券法”）颁布的第415条所定义的被视为 “在市场上” 发行的方式出售股票，包括通过纳斯达克全球精选市场进行的销售，但须遵守销售协议的条款和条件。
该公司发布了 9,644,286截至2024年3月31日的三个月内，股权融资计划下的A类普通股股份，净收益为美元17.2百万。截至2024年3月31日， 不该计划下有数额可供出售。
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私人认股权证
该公司有 1,668,269截至2023年12月31日未偿还的私人认股权证。 没有私人认股权证是在截至2024年3月31日的三个月内行使的。私人认股权证定于2025年12月2日到期。每份私人认股权证都允许持有人购买 一A类普通股的份额为美元11.50每股。
以存货代替现金计划
公司已与某些供应商和其他第三方达成协议，根据该协议，公司可以自行决定选择以现金或发行公司A类普通股（“股票代替现金计划”）的方式向相应的供应商/第三方提供补偿。当与供应商的安排要求公司发行可变数量的股票来结清欠款时，公司将根据股票代替现金计划发行的股票视为负债分类奖励。
在截至2024年3月31日的三个月中，公司发行了 151,206作为股票代替现金计划的一部分，A类普通股股票。截至2024年3月31日，该公司的总资产为美元9.4数百万美元的预付费用以及与其股票代替现金计划相关的其他流动和非流动资产。
截至2024年3月31日的三个月，公司的供应商以股票代替现金计划活动如下：
股份加权平均值
授予日期公允价值
每股
截至 2023 年 12 月 31 日的未归属股份
878,060 $4.32 
已授予151,206 3.37 
既得(657,588)3.69 
截至 2024 年 3 月 31 日的未归属股份
371,678 5.05 
注意 11。 股票薪酬
在成为上市实体之前，公司根据其2015年股票计划（“2015年计划”）向员工和非雇员顾问发行了激励性股票期权、非合格股票期权和限制性股票。自2020年12月2日Gores Metropoulos, Inc.与Luminar Technologies, Inc.完成业务合并（“业务合并”）以来，该公司尚未根据2015年计划发布任何新的股票奖励。
2020年12月，董事会通过了2020年股权激励计划（“2020年计划”），公司股东批准了该计划。2020年计划在业务合并完成后生效。根据2020年计划，公司最初被授权发行最大数量的 36,588,278A类普通股的股份。
2022年6月，公司股东批准了对公司2020年计划（“经修订的2020年计划”）的修正和重述，以增加批准发行的A类普通股的数量 36,000,000增加股份，并增加了一项常青条款，根据该条款，从2023财年开始，到2030财年第一天结束（包括在内），公司每个财政年度的第一天将增加根据经修订的2020年计划可供发行的A类普通股的数量，金额等于（i）中较小值 5上一财年最后一天已发行普通股的百分比，（ii） 40,000,000股份或 (iii) 董事会确定的股份数量。根据常青条款, 20,991,5662024年1月1日，经修订的2020年计划增加了A类普通股的额外股份。
股票期权
根据2015年计划的条款，激励性股票期权的行使价等于或高于授予之日股票的公允市场价值，而允许授予不合格股票期权时低于股票公允市场价值。授予的股票期权仅具有基于服务的归属条件。基于服务的归属条件各不相同，但通常股票期权归属 四年和 25授予一周年时归属股票期权的百分比及剩余部分 75每月解锁比剩余部分的百分比 36月。期权持有人有一个10-在期权到期前行使期权的期限为一年。没收在发生期间予以确认。
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截至2024年3月31日的三个月，该公司的股票期权活动如下：
的数量
常见
股票期权		加权-
平均值
运动
价格		加权-
平均值
剩余的
合同的
寿命（年）		聚合
内在价值
（以千计）
截至 2023 年 12 月 31 日的未缴税款6,199,453 $1.76 
已锻炼(223,401)1.67 
已取消/已没收(25,805)4.27 
截至 2024 年 3 月 31 日的未缴税款5,950,247 1.75 5.71$1,749 
在截至2024年3月31日的三个月中，行使的股票期权的总内在价值为美元0.2百万。内在价值是根据行使日普通股行使价与公允价值之间的差额计算得出的。在截至2024年3月31日的三个月中，归属股票期权的总授予日公允价值为美元0.3百万。
限制性股票单位
自业务合并结束以来，公司已根据经修订的2020年计划（以及在修订和重报之前，根据2020年计划）授予了限制性股票单位（“RSU”）。根据经修订的2020年计划授予的每份RSU都代表一项获得的权利 一RSU 归属时公司 A 类普通股的份额。限制性股票的归属期限通常不超过一段时间 六年。公司已授予某些基于绩效的股票奖励，这些奖励将在实现某些绩效里程碑后授予。限制性股票单位的公允价值等于授予之日公司普通股的公允价值。
截至2024年3月31日的三个月，公司基于时间的限制性股票单位和基于绩效的限制性股票和其他限制性股票单位的活动如下：
基于时间的 RSU基于绩效的限制性股和其他限制性股票
股份加权平均值
赠款日期博览会
每股价值		股份加权平均值
赠款日期博览会
每股价值
截至 2023 年 12 月 31 日的未缴税款31,251,698 $8.60 266,921 $8.91 
已授予7,030,338 2.26 179,452 1.92 
被没收(1,371,438)8.28 (14,229)8.58 
既得(6,352,879)6.86 (179,452)1.92 
基于性能的单位变化— — — — 
截至 2024 年 3 月 31 日的未缴税款30,557,719 7.52 252,692 8.93 
固定价值股票奖励
公司向某些员工发放固定价值股权奖励，作为其薪酬待遇的一部分。这些奖励根据经修订的2020年计划（以及修订和重报之前，根据2020年计划）作为限制性股票单位发放，并根据ASC 718——股票补偿作为负债分类奖励入账。授予的固定价值股票奖励仅具有基于服务的条件，并且每季度授予一次，期限不超过 六年。这些奖励代表固定金额，以每个归属期确定的可变数量的股票结算。与这些奖励相关的股票薪酬支出为 $4.0百万和美元2.9截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。
自由光子学奖
作为2022年4月收购自由光电有限责任公司（“自由光电”）的一部分，该公司欠款高达美元29.8百万的合并后薪酬与某些服务和绩效条件有关，包括实现某些技术和财务里程碑。2024 年 3 月，该公司发行了 2,651,085A类普通股的股价为美元5.4由于达到服务和业绩条件而获得的职位组合薪酬中的百万美元。截至2024年3月31日，其余条件很可能会得到满足，金额约为美元15.4百万的后期合并薪酬。
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管理奖
2022 年 5 月 2 日，董事会授予了 10.8向公司首席执行官奥斯汀·罗素捐赠百万个RSU。授予罗素先生的每股奖励的授予日公允价值为 $8.70每股。2022 年 8 月 19 日，董事会批准了 500,000向公司首席财务官托马斯·芬尼莫尔和公司首席法务官艾伦·普雷斯科特分别提供限制性股票。授予芬尼莫尔先生和普雷斯科特先生的每股奖励的授予日公允价值为 $6.12每股。
罗素先生、芬尼莫尔先生和普雷斯科特先生的这些奖励受以下所有归属条件的约束：
•公开市场状况：实现三个股价里程碑：$50或更多，美元60或更多，还有 $70或更多。股票价格将根据每股成交量加权平均价格来衡量 90连续交易日；
•服务条件：大约 7-解锁年限；以及
•性能条件：开始生产至少一个系列的生产程序。
该公司使用蒙特卡罗仿真模型衡量了上述管理奖励的薪酬成本，并记录了 $5.7在截至2024年3月31日的三个月中，与这些奖励相关的股票薪酬支出为百万美元。
截至2024年3月31日的三个月，公司的管理层奖励活动如下：
股份加权平均值
赠款日期博览会
每股价值
截至 2023 年 12 月 31 日的未缴税款11,800,000 $8.48 
截至 2024 年 3 月 31 日的未缴税款11,800,000 8.48 
2023年11月8日，董事会批准了芬尼莫尔先生和普雷斯科特先生在2024年至2029年期间每年向芬尼莫尔先生和普雷斯科特先生提供RSU补助金的公式，根据前一年的年度绩效目标（“年度绩效奖”）的实现情况，向普雷斯科特先生提供2026年之前的补助金。一年内授予的RSU的数量将由董事会人力资源和薪酬委员会（“薪酬委员会”）根据董事会根据公司批准的上一年度的运营计划制定的年度绩效目标的实际实现情况自行决定，此类奖励包括 137,500处于阈值水平的限制性股票单位， 550,000目标级别的限制性股票单位，以及 825,000RSU 处于最高水平，以实现卓越的性能（视情况在目标水平之间线性插值）。对于可能在2024年发放的奖励，薪酬委员会已确定将对年度绩效目标进行加权 50% 基于收入和 50百分比基于自由现金流，收入绩效目标的目标绩效等于 $81.4百万美元，2023年第四季度自由现金流目标的目标业绩等于美元 (37) 百万。2024 年 3 月，薪酬委员会确定 2023 年绩效目标的实现低于门槛水平。因此，2024年3月，芬尼莫尔和普雷斯科特先生没有获得2023年度绩效奖。
补偿费用
按职能分列的股票薪酬支出如下（以千计）：
截至3月31日的三个月
20242023
销售成本$3,395 $2,662 
研究和开发14,484 17,471 
销售和营销5,223 5,828 
一般和行政21,363 29,993 
总计$44,465 $55,954 
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按奖励类型划分的股票薪酬支出如下（以千计）：
截至3月31日的三个月
20242023
股票分类奖励：
股票期权$262 $727 
RSA— 60 
RSU31,339 38,332 
管理奖项5,716 5,659 
特别是364 403 
责任分类奖励：
股票结算的固定价值
4,013 2,881 
Optogration— 2,581 
自由光子学2,214 4,555 
其他557 756 
总计$44,465 $55,954 
注意事项 12。 所得税
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的所得税准备金并不重要。有效税率为 (0.5)% 和 0.0%对于 三几个月已结束 2024 年 3 月 31 日和 分别是 2023 年。有效税率与21％的法定税率有显著差异，这主要是由于公司在每个报告期内的估值补贴变动。
注意 13。 租赁
该公司根据不可取消的运营租约租赁办公和制造设施，这些租约将在2032年8月的不同日期到期。该公司的一些租约包括 一或更多续订期权，续订条款如果由公司行使，则将租赁期限从 一到 六年。这些续订期权的行使由公司自行决定。公司的租赁协议不包含任何重要的剩余价值担保条款和条件或重大限制性契约。该公司的短期租赁和转租收入是 不t 材料。
租赁费用的组成部分如下（以千计）：
截至3月31日的三个月
20242023
运营租赁成本$2,720 $1,972 
可变租赁成本327 516 
运营租赁总成本$3,047 $2,488 
与租赁相关的补充现金流信息如下（以千计）：
截至3月31日的三个月
20242023
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
为经营活动中包含的经营租赁支付的现金$(2,336)$(1,695)
为换取租赁义务而获得的使用权资产：
经营租赁3,842 1,211 
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与租赁相关的补充资产负债表信息如下（以千计）：
2024年3月31日2023年12月31日
经营租赁：
经营租赁使用权资产$46,631 $42,706 
经营租赁负债：
经营租赁负债，当前$11,309 $10,154 
经营租赁负债，非流动38,386 35,079 
经营租赁负债总额$49,695 $45,233 
剩余期限的加权平均值如下（以年为单位）：
2024年3月31日2023年12月31日
剩余租赁期限的加权平均值
经营租赁5.405.61
加权平均折扣率如下：
2024年3月31日2023年12月31日
加权平均折扣率
经营租赁6.29 %6.45 %
租赁负债的到期日如下（以千计）：
经营租赁
截至12月31日的年度
2024 年（剩下的九个月）
$8,742 
202511,707 
202611,440 
202710,518 
20287,418 
20292,455 
此后6,489 
租赁付款总额58,769 
减去：估算利息(9,074)
租赁负债总额$49,695 
注意 14。 承付款和或有开支
购买和其他义务
公司在正常业务过程中从各种供应商那里购买商品和服务。购买义务被定义为可执行和具有法律约束力的协议，其中规定了所有重要条款，包括固定或最低购买量、固定、最低或可变价格条款以及交易的大致时间。该公司的购买义务主要是购买库存、研发以及一般和管理活动，总额为美元181.2截至 2024 年 3 月 31 日，百万人。
法律事务
公司不时参与正常业务过程中的诉讼、索赔、诉讼和其他诉讼，包括第三方提出的与知识产权侵权、违反合同或担保或雇佣相关事项有关的主张。如果既有可能发生负债，又可以合理估计损失金额，则公司记录此类意外损失的负债。公司对潜在损失和重要性的估计基于公司利用当前可用信息对索赔的判断和评估。尽管公司将继续根据未来的事态发展重新评估其储备金和估计，但公司对此类索赔法律依据的客观评估可能并不总是能够预测结果和实际情况
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结果可能与公司目前的估计有所不同。公司目前的法定应计额对财务报表无关紧要。
2023年5月26日，美国佛罗里达中区地方法院对该公司和一名员工提起了名为 “约翰逊诉Luminar Technologies, Inc.等人” 的假定集体诉讼，案件编号为 6:23-CV-00982-PGB-LHP。该诉讼声称在2023年2月28日至2023年3月17日期间根据《交易法》第10（b）和20（a）条代表公司证券购买者提出索赔，理由是他们涉嫌就公司的光子集成电路技术发表误导性言论。被告于2023年12月29日提出驳回申诉的动议。该公司对投诉中的指控提出异议，并打算大力为诉讼辩护。该公司目前预计此事不会对公司的财务业绩产生重大不利影响，截至2024年3月31日，没有产生任何与此事相关的信息。2023 年 10 月 21 日，一项股东衍生诉讼，标题为 Bhavsar 诉麦考利夫等人 Bhavsar诉McAuliffe等人案，第 6:23-cv-02037 号已在美国佛罗里达州中区地方法院对该公司董事和一名员工提起诉讼。该诉讼驳回了涉嫌违反信托义务、不当致富、滥用控制、严重管理不善、浪费、援助和教唆以及根据《交易法》第10（b）条和第21D条进行捐款的指控，其依据是上述第一起诉讼中指控的不当行为。2023 年 11 月， 三其他股东衍生诉讼驳斥了类似的索赔 巴夫萨尔已向美国特拉华特区地方法院提起诉讼： Lance Dechant 等人诉亚历克·戈雷斯等人，CA编号23-cv-01318-UNA， 哈钦森诉罗素等人案，C.A. 第 23-cv-01345-UNA 号，以及 Ulerio 诉罗素等人，CA编号23-cv-01359-UNA。该公司对投诉中的指控提出异议，并打算大力为诉讼辩护。公司已确定，此事对公司财务业绩造成重大不利影响的可能性微乎其微。
2024 年 3 月 21 日，一场名为 Smith 诉 Gores 等人的假定集体诉讼，C.A. 编号 2024-0285-MTZ（Del.Ch.）已向特拉华州财政法院提起诉讼，指控该公司及其董事会成员。该诉讼代表一个假定群体提出索赔，该群体包括除被告和公司任何现任董事或高级管理人员以外的所有股东。原告声称，公司预先通知章程（“受质疑条款”）中的某些条款无效且无效，董事会成员通过和维持质疑条款，违反了其忠诚信义务。除了寻求宣告性救济、公平救济和禁令救济外，原告还代表假定群体寻求律师费和其他费用和开支的裁决。2024年4月15日，公司采取行动驳回投诉。公司已确定，此事对公司财务业绩造成重大不利影响的可能性微乎其微。
注意 15。 细分市场和客户集中度信息
可报告的细分市场是（i）自治解决方案和（ii）ATS。这些细分市场反映了首席运营决策者（“CODM”）评估公司业务绩效和管理其运营的方式。每个细分市场都有不同的产品供应、客户和市场渗透率。首席执行官是公司的CODM。
自治解决方案
该部门生产和分销商用激光雷达传感器，这些传感器使用激光测量汽车出行应用的距离。该细分市场受到汽车和自动驾驶汽车行业以及基础设施/技术领域趋势的影响。
蚂蚁们
该部门从事基于半导体技术的激光器和传感器的开发业务。该部门还为集成电路的开发设计、测试和提供咨询服务。该细分市场受到汽车和航空行业趋势和实力以及政府在军事和国防活动方面的支出的影响。
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运营部门的会计政策与附注2中描述的相同。分部经营业绩和与公司合并余额的对账情况如下（以千计）：
截至2024年3月31日的三个月
自治
解决方案		蚂蚁们总计
可报告的
段		淘汰赛 (1)总计
合并
来自外部客户的收入$16,320 $4,648 $20,968 $— $20,968 
折旧和摊销7,428 638 8,066 — 8,066 
营业收入（亏损）(125,019)(750)(125,769)— (125,769)
其他重要项目：
分部资产554,708 63,120 617,828 (149,883)467,945 
库存，净额11,863 4,591 16,454 (37)16,417 
截至2023年3月31日的三个月
自治
解决方案		蚂蚁们总计
可报告的
段		淘汰赛 (1)总计
合并
来自外部客户的收入$10,673 $3,836 $14,509 $— $14,509 
折旧和摊销2,326 661 2,987 — 2,987 
营业收入（亏损）(141,584)(596)(142,180)285 (141,895)
其他重要项目：
分部资产735,264 64,157 799,421 (141,070)658,351 
库存14,477 479 14,956 (38)14,918 
(1) 表示报告期内所有公司间余额和交易的冲销。
三个客户，即Autonomy Solutions板块的Scale AI, Inc.、Tesla, Inc.和梅赛德斯-奔驰 eXTra, 48%, 11% 和 10分别占截至2024年3月31日的三个月公司收入的百分比。两个客户，即Autonomy Solutions板块的Scale AI, Inc.和梅赛德斯-奔驰eXtra 28% 和 24分别占截至2023年3月31日的三个月公司收入的百分比。公司的绝大多数长期资产都位于北美。
注意 16。 后续事件
股权融资计划
该公司出售了 2,915,534和 954,000分别于2024年3月27日和2024年3月28日发行的A类普通股股票。这些销售结算后，公司收到的净收益为 $6.9百万股，并于2024年4月发行了A类普通股。
2024年5月3日，公司与代理商签订了融资协议，根据该协议，公司可以不时自行决定发行和出售公司的A类普通股，总销售收益不超过美元150.0根据股权融资计划，百万美元。这是公司先前于2023年2月与代理商建立的股权融资计划的延期。公司打算将股权融资计划下发行的净收益用于与战略并购、战略投资、合伙企业和类似交易、可转换债务证券回购相关的支出或付款，并在需要时用于一般公司和商业用途。
重组
2024年5月3日，公司批准并宣布了一项重组计划（“2024年重组计划”），其中包括以下内容：
•其员工人数减少了大约 20%，旨在调整其员工基础，使其适应公司的最高优先事项和核心能力，利用通过扩张获得的资源消除裁员
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TPK 合作伙伴关系，随着公司未来继续扩大规模，降低运营成本并提高运营杠杆率；以及
•通过分租部分或全部某些设施来减少其全球足迹。
与2024年重组计划相关的行动于2024年5月开始，预计将在2024年底之前基本完成。该公司估计，这将产生约美元6百万到美元8与员工遣散费和相关员工费用相关的百万美元现金费用，将主要在2024年第二季度和第三季度产生。作为受2024年重组计划影响的员工遣散计划的一部分，公司预计将逐步产生与加快某些先前授予的股票奖励和新奖励发放相关的费用。该公司预计将产生美元2百万到美元5在2024年剩余时间内，将因设施转租而蒙受百万美元的损失。该公司的估计受多种假设的影响，实际结果可能存在重大差异。

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
您应阅读以下讨论内容以及本10-Q表和我们于2024年2月28日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2023年年度报告”）中其他地方的简明合并财务报表及其附注。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于多种因素，我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异，包括我们在2023年年度报告中以及10-Q表中其他地方在 “风险因素” 标题下讨论的那些因素。另请参阅本10-Q表格开头的 “关于前瞻性陈述的警示说明”。
概述
我们是一家全球汽车技术公司，开创了车辆安全和自主的新时代。我们正在为批量生产的乘用车和商用卡车以及其他目标市场提供解决方案。在过去的十年中，Luminar一直在从芯片级别开始构建我们的光探测和测距（LiDAR）传感器，该传感器有望满足苛刻的性能、安全性、可靠性和成本要求，从而为乘用车和商用车以及其他邻近市场实现下一代安全和自主功能。
我们正在开发感知、决策和测绘软件。截至2024年第一季度末，我们的大多数软件产品尚未实现技术可行性。
收购 EM4
2024年3月18日，我们完成了对EM4的收购，该公司是工业市场封装光子元件和子系统的设计者、制造商和销售商。预计对EM4的收购将加快我们封装激光器、探测器和ASIC的战略。
工业化最新情况
我们将继续与我们的汽车制造商合作伙伴一起执行我们的工业化计划。
我们宣布已于2024年4月在墨西哥制造工厂开始生产沃尔沃汽车（“SOP”），并开始为沃尔沃EX90出货量产激光雷达传感器。
我们不断评估优化制造流程和产品设计的机会。2023 年，我们开始评估我们的采购策略，目标是降低未来的单位传感器制造成本，然后最终确定并承诺将某些子组件和组件的采购从一家供应商转移到另一家供应商，这将要求我们放弃位于传统供应商的某些设备。结果，我们缩短了受影响资产组中长期资产的使用寿命，使这些资产的使用寿命与这些资产的预计放弃时间一致。我们预计向新供应商的过渡将在2024年完成。受影响资产的估计使用寿命缩短导致我们在2024年第一季度记录了210万美元的加速折旧费用。我们预计，到2024年底，将进一步加速折旧，在500万美元至600万美元之间。我们对制造和产品设计流程的持续优化可能会影响其他不动产、厂房和设备或其他资产的估计使用寿命或账面价值。
2024年第一季度，我们同意在中国厦门建立一个工程中心，由我们现有的合同制造合作伙伴之一TPK组成，以协助我们的工业化工作，包括制造工艺设计、开发和验证、组件工艺验证和验证、供应商开发支持、系统验证、成本分析和基准测试。TPK还正在亚洲建造一座大批量设施。
业务更新
2024年第一季度，我们成功通过了沃尔沃汽车在墨西哥制造工厂的最终按率运行生产审计，这是我们在SOP之前的最后一个里程碑。
鉴于汽车行业的惯常商业惯例、我们竞争的市场性质迅速变化以及激光雷达是全新的，我们仍然存在潜在的风险，即我们的重大商业胜利最终可能不会产生任何可观的收入。参见第 IA 项 “风险因素” 中 “从重大商业胜利到实施的时间很长，我们面临合同取消或延期或实施失败的风险” 标题下的讨论 这是我们 2023 年年度报告的第一部分。
演示基础
我们的简明合并财务报表包括我们全资子公司的账目。我们取消了公司间账户和交易。
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运营结果的组成部分
收入
我们的业务和创收活动分为两个运营部门：（i）自治解决方案和（ii）先进技术和服务（“ATS”）。
Autonomy Solutions部门从事激光雷达传感器的设计、制造和销售，主要服务于汽车、商用车、机器人出租车和邻近行业的OEM。Autonomy Solutions板块的收入还包括向客户提供的与定制我们的传感器和软件产品相关的非经常性工程服务所产生的费用，以及某些信息的许可产生的收入。
ATS细分市场为Autonomy Solutions细分市场以及通常与自动驾驶汽车无关的市场中的各种第三方客户（包括政府机构和国防承包商）提供先进的半导体和相关组件，以及设计、测试和咨询服务。
三个客户，即Autonomy Solutions板块的Scale AI, Inc.、特斯拉公司和梅赛德斯-奔驰eXtra, LLC，分别占截至2024年3月31日的三个月公司收入的48％、11％和10％。两个客户，即Autonomy Solutions板块的Scale AI, Inc.和梅赛德斯-奔驰eXtra, LLC，分别占截至2023年3月31日的三个月公司收入的28％和24％。
销售成本和毛利（亏损）
销售成本包括我们的激光雷达传感器的固定和可变制造成本，主要包括与人事相关的成本，包括从与我们的制造过程直接相关的第三方合同制造商和供应商处从事制造、工程和材料采购的人员的库存薪酬支出。销售成本包括向客户提供服务的成本、制造固定资产或设备的折旧和摊销、组件成本、产品测试和发布相关成本、管理费用、设施和信息技术（“IT”）成本的分配部分、超额和过时的库存和运输成本的减记。
ATS细分市场为Autonomy Solutions板块提供某些服务和组件，这些服务和组件被记录为销售成本或研发成本，具体取决于Autonomy Solutions细分市场对此类服务和组件的性质和使用情况。合并业绩中取消了这些分部间交易。
毛利（亏损）等于收入减去销售成本。随着我们从原型生产过渡到批量生产，平均销售价格将降低，我们预计，这些较低的平均销售价格将暂时增加我们在未来几个季度的总亏损，直到我们开始意识到降低成本和效率措施以及扩大生产规模的好处。
运营费用
研究与开发 (R&D)
研发费用在发生时记作支出。根据长期供应安排销售的产品的设计和开发成本按实际支出记作支出。开发新技术所涉及的模具、模具和其他工具的设计和开发成本按实际支出记账。
我们的研发工作侧重于增强和开发现有产品的附加功能以及新产品的开发，包括我们的激光雷达传感器和集成软件解决方案的新版本和升级。研发费用主要包括：
•与人事相关的费用，包括我们研究和工程职能人员的工资、福利和股票薪酬支出；
•与材料、软件许可、耗材和第三方服务相关的费用；
•原型费用；以及
•设施和IT成本及折旧的分配部分。
ATS细分市场为Autonomy Solutions板块提供某些服务和组件，这些服务和组件被记录为销售成本或研发成本，具体取决于Autonomy Solutions细分市场对此类服务和组件的性质和使用情况。我们的合并业绩中取消了这些分部间交易。随着我们继续投资研发活动以实现产品路线图，我们预计，在可预见的将来，我们的研发成本将增加，并且由于持续的研发投资，我们预计至少在可预见的将来将继续蒙受营业亏损。
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销售和营销费用
销售和营销费用包括人事和人事相关费用，包括我们业务开发团队的股票薪酬，以及广告和营销费用。其中包括营销计划、贸易展览、宣传材料、演示设备、设施的分配部分和信息技术成本以及折旧。
我们希望增加我们的销售和营销活动，主要是为了继续扩大我们的地域影响力，从而更接近我们的合作伙伴并为他们提供更好的服务。我们还预计，随着我们继续雇用更多人员来扩大业务，我们的销售和营销费用将随着时间的推移而增加。
一般和管理费用
一般和管理费用包括人事和人事相关费用，包括我们的高管、财务、人力资源、信息系统和法律部门的股票薪酬，以及专业和合同服务的法律和会计费用。
我们预计，在可预见的将来，随着我们随着业务的增长以及作为上市公司运营，包括遵守美国证券交易委员会的规章制度、法律、审计、额外保险费用、投资者关系活动以及其他行政和专业服务，我们的一般和管理费用将增加。
认股权证公允价值的变化
认股权证负债被归类为按市值计价的负债，相应的价值增加或减少反映在认股权证公允价值的变化中。
其他收入（支出），净额
利息收入包括通过我们的现金等价物和有价证券获得的收入。这些金额将根据我们的现金、现金等价物和有价证券余额以及市场汇率而有所不同。利息支出主要包括可转换优先票据的利息以及有价证券溢价（折扣）的摊销。其他收入（支出）包括与有价证券相关的已实现收益和亏损，以及与外汇交易相关的损益的影响。

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截至2024年和2023年3月31日止三个月的经营业绩
应将下述经营业绩与本10-Q表中其他地方包含的简明合并财务报表和附注一起审查。下表列出了我们在所列期间的合并经营业绩数据（以千计）：
截至3月31日的三个月
20242023$ Change% 变化
收入$20,968 $14,509 $6,459 45 %
销售成本31,423 29,133 2,290 8 %
总亏损(10,455)(14,624)4,169 (29)%
运营费用：
研究和开发67,750 69,052 (1,302)(2)%
销售和营销14,515 13,729 786 6 %
一般和行政33,049 44,490 (11,441)(26)%
运营费用总额115,314 127,271 (11,957)(9)%
运营损失(125,769)(141,895)16,126 (11)%
其他收入（支出），净额：
认股权证负债公允价值的变化
821 (1,054)1,875 (178)%
利息支出(2,757)(1,665)(1,092)66 %
利息收入3,430 1,905 1,525 80 %
收购EM4的收益
1,752 — 1,752 nm
与投资和某些其他资产有关的损失以及其他收入（支出）
(2,604)(4,065)1,461 (36)%
其他收入（支出）总额，净额642 (4,879)5,521 (113)%
所得税准备金前的亏损
(125,127)(146,774)21,647 (15)%
所得税准备金
587 — 587 nm
净亏损$(125,714)$(146,774)$21,060 (14)%
收入
下表列出了所列期间按分部划分的收入明细（以千计）：
截至3月31日的三个月
20242023$ Change% 变化
向外部客户销售的收入：
自治解决方案
$16,320 $10,673 $5,647 53 %
蚂蚁们4,648 3,836 812 21 %
总计$20,968 $14,509 $6,459 45 %
在截至2024年3月31日的三个月中，我们的自主解决方案的收入与2023年同期相比有所增加，这主要是由于我们的激光雷达传感器的销售增长和某些信息的许可。
在截至2024年3月31日的三个月中，我们的ATS板块的收入与2023年同期相比有所增加，这主要是由于收购EM4和非经常性工程服务的收入增加。
销售成本
与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月中，销售成本增加了230万美元，这主要是由于以下原因导致的库存减值：（a）传感器设计变更导致的过时；（b）手头库存的预期销售价格低于成本导致的净可变现价值储备。
2023年，我们最终确定并承诺实施一项计划，以继续更改某些制造活动的采购策略。该计划的实施预计将导致停止使用某些厂房、财产和设备资产，因为这些资产将不再需要用于其原定用途。我们已经修改了受影响资产组中上述长期资产的估计使用寿命，这导致这些资产的折旧速度加快。在2024年第一季度，我们记录了与这次制造和采购变更相关的210万美元的加速折旧费用。
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运营费用
研究和开发
在截至2024年3月31日的三个月中，与2023年同期相比，研发费用减少了130万美元，这主要是由于随着我们接近激光雷达传感器的工业化，人员相关成本、采购材料、承包商费用和与开发相关的外部支出减少。
销售和营销
与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，销售和营销费用增加了80万美元，这主要归因于一级方程式赛车的赞助，但与汽车行业大会的贸易展和演示相关的营销支出减少部分抵消了这一增长。
一般和行政
截至2024年3月31日的三个月，与2023年同期相比，一般和管理费用减少了1140万美元，这主要是由于：
•人事相关成本减少了720万美元，这主要是由股票薪酬支出的减少所致；
•外部顾问、承包商和其他费用减少了290万美元；以及
•差旅相关费用减少了60万美元。
认股权证负债公允价值的变化
认股权证负债公允价值的变化是一种非现金收益或费用，其原因是与Gores Metropoulos, Inc.（“私人认股权证”）首次公开募股相关的私募发行的认股权证的估计公允价值相应减少或增加。
截至2024年3月31日的三个月，与私人认股权证相关的非现金收益为80万美元。
分部营业收入或亏损
分部收入或亏损定义为税前收入或亏损。我们的分部收入或亏损明细如下（以千计）：
截至3月31日的三个月
20242023$ Change% 变化
分部营业收入（亏损）
自治解决方案$(125,019)$(141,584)$16,565 (12 %)
蚂蚁们(750)(596)(154)(26 %)
流动性和资本资源
流动性来源和资本需求
我们的资本要求将取决于许多因素，包括：
•生产能力和数量；
•支持研发工作的开支的时间和范围；
•对制造设备和设施的投资；
•扩大销售和营销活动，市场采用新的和增强的产品和功能；以及
•对信息技术系统的投资。
在我们能够通过销售产品和服务产生足够的收入和利润来支付运营费用、营运资金和资本支出之前，我们预计现金、现金等价物和有价证券以及债务和/或股权融资的收益将为我们的现金需求提供资金。如果我们需要通过发行股票证券筹集额外资金，就会导致股东稀释。发行的任何股票证券还可能提供优先于我们普通股持有人的权利、优惠或特权。如果我们通过发行债务证券筹集资金，则这些债务证券的权利、优惠和特权可能优先于普通股持有人的权利、优惠和特权。债务证券或借款的条款可能会对我们的业务施加重大限制。此外，我们可能会不时寻求通过公开市场购买、私下谈判交易或其他方式，以现金或通过债务或股权交易所来偿还或回购大量未偿债务证券。任何回购或交易都将按照我们可以自行决定的条款和价格进行，并将取决于当前的市场状况、我们的流动性要求以及我们对任何回购的收益
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必要的企业批准和其他因素。信贷市场和金融服务行业过去和将来都可能经历不确定时期，这可能会影响股权和债务融资的可用性和成本。
我们预计将继续投资于我们的产品和软件开发，并努力建立客户关系和市场。此外，我们预计将在内部以及与合同制造合作伙伴一起投资发展先进制造能力。我们希望通过现金、现金等价物和有价证券或通过向供应商和第三方发行A类普通股以提供服务（“股票代替现金计划”）来为这些产品和业务发展计划及资本支出提供资金。
2024年2月，我们与圣詹姆斯银行信托有限公司（“贷款人”）签订了两份无追索权贷款和证券质押协议（“贷款协议”），根据该协议，我们最多可以借款5,000万美元。贷款人根据贷款协议发放的任何贷款将由我们的A类普通股或我们持有的另一家公司的股票作为抵押。贷款协议要求我们为任何借款金额支付1.5％的预付结构费，任何未偿还的金额将按每年8.0％的利息支付。截至2024年3月31日，我们没有从该信贷额度中借入任何款项，也没有未清余额。
2023年2月28日，我们与Virtu Americas LLC（“代理人”）签订了一项协议（“2023年销售协议”），根据该协议，我们可以不时自行决定通过Virtu Americas LLC作为销售代理的股票发行计划（“股权融资计划”）出售和出售公司的A类普通股，总销售收益不超过7500万美元。我们打算将股权融资计划下发行的净收益主要用于与战略并购机会以及潜在的战略投资、合作伙伴关系和类似交易相关的支出或付款。
根据销售协议，我们设定了出售股票的参数，包括要发行的股票数量、要求出售的时限、对任何一个交易日可以出售的股票数量的限制以及任何不得低于该最低价格进行销售。根据销售协议的条款和条件，代理商已同意根据其正常交易和销售惯例，采取被视为 “在市场上” 发行的方法出售股票，这些方法被视为《证券法》颁布的第415条所定义，包括通过纳斯达克全球精选市场进行的销售。
在截至2024年3月31日的三个月中，我们根据股权融资计划发行了9,644,286股A类普通股，净收益为1,720万美元。截至2024年3月31日，该计划下没有可供出售的款项。
我们分别于2024年3月27日和2024年3月28日出售了2,915,534股和954,000股A类普通股。这些销售结算后，我们收到了690万澳元的现金净收益，并于2024年4月发行了A类普通股，并根据2023年销售协议完成了销售。
2024年5月3日，我们与代理商签订了另一项销售协议，根据该协议，我们可以根据股权融资计划，不时自行决定发行和出售A类普通股，总销售收益最高为1.5亿美元。这是我们在2023年2月与代理商建立的先前股权融资计划的延伸。我们打算将股权融资计划下发行的净收益用于与战略并购、战略投资、合作伙伴关系和类似交易、可转换债务证券回购相关的支出或付款，并在需要时用于一般公司和商业用途。
截至2024年3月31日，我们的现金及现金等价物总额为1.096亿美元，有价证券为1.088亿美元，总流动性为2.183亿美元。迄今为止，我们的主要流动性来源是发行债务和股权所得的收益。市场和经济状况，例如联邦机构提高利率，可能会对这些流动性来源的相对成本和组合产生重大影响。
迄今为止，我们尚未从经营活动中产生正现金流，过去也蒙受了重大运营损失，这反映在截至2024年3月31日的20亿美元累计赤字中。由于我们打算对业务进行持续的研发投资，我们预计至少在可预见的将来将继续蒙受营业亏损，因此，我们可能需要额外的资本资源来发展业务。我们认为，当前的现金、现金等价物和有价证券将足以在未来12个月内继续执行我们的业务战略。
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现金流摘要
下表汇总了我们在所述期间的现金流量：
截至3月31日的三个月
20242023
提供的净现金（用于）：
经营活动$(81,229)$(64,674)
投资活动34,426 62,599 
筹资活动17,475 23,129 
运营活动
在截至2024年3月31日的三个月中，用于经营活动的净现金为8,120万美元。用于经营活动的净现金是由于我们的净亏损为1.257亿美元，经非现金项目调整后的净亏损为7,350万美元，主要包括4,450万美元的股票薪酬、1,690万美元的库存注销和减记、810万美元的折旧和摊销、400万美元的供应商以股票代替现金的付款、230万美元的有价证券亏损和80万美元的公允价值变动认股权证负债以及用于运营资产和负债的现金为2,900万美元，这要归因于向其支付现金的时机供应商和客户的现金收据。
投资活动
在截至2024年3月31日的三个月中，投资活动提供的净现金为3,440万美元，其中包括8,900万美元的有价证券到期现金收益，被与购买有价证券相关的4,880万美元、用于资本支出的130万美元现金以及为收购EM4支付的470万美元现金所抵消。
融资活动
在截至2024年3月31日的三个月中，融资活动提供的净现金为1,750万美元，其中包括根据股权融资计划出售和发行A类普通股获得的1720万美元现金和行使股票期权获得的40万美元现金，由与股票奖励相关的员工税支付的10万美元现金所抵消。
关键会计政策与估计
我们的简明合并财务报表是根据美国公认的会计原则编制的。这些财务报表的编制要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响报告的资产、负债、收入、支出和相关披露金额。我们会持续评估我们的估计和假设。在不同的假设或条件下，我们的实际结果可能与这些估计值有所不同。
我们认为，我们的关键会计政策涉及最大程度的判断力和复杂性，对我们的简明合并财务报表的潜在影响最大。
在截至2024年3月31日的三个月中，我们的关键会计政策和估计没有重大变化。有关我们的关键会计政策和估算的更详细讨论，请参阅我们的2023年年度报告和本10-Q表中包含的简明合并财务报表附注2。
最近的会计公告
参见本10-Q表格中包含的简明合并财务报表附注2。
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第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露。
我们在正常业务过程中面临市场风险。市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是利率和外币汇率波动的结果。我们不持有或发行用于交易目的的金融工具。有关市场风险的讨论，请参阅我们的2023年年度报告第7A项中的 “市场风险的定量和定性披露”。自2023年12月31日以来，我们的市场风险敞口没有发生重大变化。
截至2024年3月31日，我们的现金和现金等价物以及有价证券总额为2.183亿美元。现金等价物和有价证券主要投资于美国国债、商业票据、公司债券、美国机构和政府赞助的证券、股票投资和资产支持证券。我们的投资政策侧重于保护资本和支持我们的流动性需求。根据该政策，我们投资于高评级证券，同时限制对除美国政府以外的任何一家发行人的信贷敞口。我们不以交易或投机为目的投资金融工具，也不使用杠杆金融工具。我们聘请遵守我们投资政策指导方针的外部投资经理。假设的利率变动100个基点不会对我们的现金和现金等价物或有价投资的价值产生重大影响。
截至2024年3月31日，我们的可转换优先票据的未偿本金为6.25亿美元。由于其转换特征，可转换优先票据的公允价值受利率风险、市场风险和其他因素的影响。可转换优先票据的公允价值通常会随着普通股价格的上涨而增加，并且通常会随着普通股价格的下跌而下降。利息和市值的变化会影响可转换优先票据的公允价值，但由于债务的固定性质，不会影响我们的财务状况、现金流或经营业绩。我们在合并资产负债表上按面值减去未摊销折扣的价格持有可转换优先票据。
我们的可转换优先票据具有固定利率，因此不受利率风险的影响。除了2021年12月与发行我们的可转换优先票据相关的私下协商的上限看涨期权交易外，我们没有以任何实质性方式使用衍生金融工具、衍生商品工具或其他市场风险敏感工具、头寸或交易。
由于外币汇率的变化，我们的经营业绩和现金流会受到波动的影响。目前，我们所有的收入都是以美元产生的。我们的支出通常以我们开展业务的司法管辖区的货币计价，这些司法管辖区主要位于美国和欧洲。由于非美元计价合约的扩张、其国际实体的增长以及外汇汇率的变化，Luminar未来的经营业绩和现金流可能会受到不利影响。假设适用于我们业务的外币汇率变动10％，其影响不会对我们的历史或当前合并财务报表产生重大影响。迄今为止，我们还没有采取任何对冲策略。随着我们国际业务的增长，我们将继续重新评估管理与汇率波动相关的风险的方法。
第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们对截至2024年3月31日的《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的披露控制和程序的有效性进行了评估。
根据管理层的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2024年3月31日，我们的披露控制和程序旨在合理地保证我们在根据《交易法》提交或提交的报告中必须披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告，并酌情收集和传达给我们的管理层以便及时关于必要披露的决定。
在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，任何披露控制和程序，无论设计和运作多好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，管理层必须运用自己的判断来评估可能的控制和程序相对于其成本的好处。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的三个月中，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼。
有关本项目的信息可在本表10-Q简明合并财务报表附注14的 “法律事务” 标题下找到，该信息以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素。
与我们先前在2023年年度报告第1部分第1A项中披露的 “风险因素” 相比，没有实质性变化。您应仔细考虑我们在2023年年度报告中讨论的 “风险因素”，因为它们可能会对我们的业务、财务状况和未来的经营业绩产生重大影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
股权证券的未注册销售
没有。
第 3 项。优先证券违约。
没有。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
在截至2024年3月31日的三个月中，我们的任何董事或高级职员（定义见证券交易法第16a-1（f）条） 采用要么 终止“第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，这些术语的定义见S-K法规第408项。
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第 6 项。展品。
以引用方式纳入
展品编号描述表单文件号展品/附录参考申报日期随函提交
3.1
经修订和重述的公司注册证书。
8-K/A001-387913.112/8/20
3.2
公司第二经修订和重述的公司注册证书的修订证书。
10-K
001-387913.202/28/24
3.3
经修订和重述的公司章程（于 2023 年 3 月 17 日修订）。
8-K001-387913.103/21/23
10.1
圣詹姆斯银行信托有限公司与本公司之间签订的截至2024年2月23日的无追索权贷款和证券质押协议。
10-K
001-3879110.2002/28/24
12/8/20
10.2
圣詹姆斯银行信托有限公司与本公司之间签订的截至2024年2月23日的无追索权贷款和证券质押协议。
10-K
001-3879110.2102/28/24
31.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15（d）-14（a）条对首席执行官进行认证。
X
31.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15（d）-14（a）条对首席财务官进行认证。
X
32.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350节对首席执行官和首席财务官进行认证。
配有家具
随函附上
101.INSXBRL 实例文档X
101.SCHXBRL 分类扩展架构文档X
101.CALXBRL 分类扩展计算链接库文档X
101.DEFXBRL 分类法扩展定义链接库文档X
101.LABXBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档X
101.PREXBRL 分类扩展演示文稿链接库文档X
104封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL）。X



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签名.
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
Luminar 科技公司
日期：2024 年 5 月 10 日
来自：/s/ 奥斯汀·罗素
奥斯汀·罗素
总裁、首席执行官兼董事会主席
（首席执行官）
/s/ 托马斯·J·芬尼莫尔
托马斯·J·芬尼莫尔
首席财务官
（首席财务官）

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