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美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 10-Q

（Mark One）  

☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日

或者

 ☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在从 ______ 到 ______ 的过渡期间

委员会文件号： 001-40252

DigitalOcean Holdings, Inc
（其章程中规定的注册人的确切姓名）

特拉华						45-5207470
（州或其他司法管辖区 公司或组织）						（美国国税局雇主 证件号）

第六大道 101 号

纽约, 纽约10013

（主要行政办公室地址和邮政编码）

(646) 827-4366

（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题			交易符号			注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.000025美元			DOCN			纽约证券交易所

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不是 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器			☒			加速过滤器			☐
非加速过滤器			☐			规模较小的申报公司			☐
						新兴成长型公司			☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有 ☒

截至 2024 年 5 月 3 日，有 91,091,324注册人的已发行普通股，面值为每股0.000025美元。

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目录
第一部分财务信息
						页面
第 1 项。			财务报表（未经审计）
			截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的简明合并资产负债表			2
			截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并运营报表			3
			截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明综合收益（亏损）报表			4
			截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的股东赤字简明合并报表			5
			截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并现金流量表			6
			简明合并财务报表附注			8
第 2 项。			管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析			20
第 3 项。			关于市场风险的定量和定性披露			32
第 4 项。			控制和程序			32
			第二部分。其他信息
第 1 项。			法律诉讼			34
第 1A 项。			风险因素			34
第 2 项。			未注册的股权证券销售和所得款项的使用			34
第 3 项。			优先证券违约			34
第 4 项。			矿山安全披露			35
第 5 项。			其他信息			35
第 6 项。			展品			36
			签名			37

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关于前瞻性陈述的特别说明

本10-Q表季度报告包含有关我们和我们行业的前瞻性陈述，涉及重大风险和不确定性。除本10-Q表季度报告中包含的历史事实陈述外，所有陈述，包括有关我们未来的经营业绩或财务状况、业务战略以及未来运营管理计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以识别前瞻性陈述，因为它们包含 “预期”、“相信”、“考虑”、“继续”、“可能”、“估计”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标” 或 “将” 等词语或这些词语或其他类似术语或表述的否定词。

您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。我们在10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩。这些前瞻性陈述中描述的事件的结果受第一部分第1A项中描述的风险、不确定性和其他因素的影响。“风险因素” 以及我们的10-K表年度报告中的其他内容。此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险和不确定性不时出现，我们无法预测所有可能影响本10-Q季度报告中包含的前瞻性陈述的风险和不确定性。前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况可能无法实现或发生，实际结果、事件或情况可能与前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异。

此外，“我们相信” 的陈述和类似的陈述反映了我们对相关主题的信念和观点。这些陈述基于截至本10-Q表季度报告发布之日我们获得的信息。尽管我们认为此类可用信息为这些陈述提供了合理的依据，但这些信息可能有限或不完整。不应将我们的陈述理解为表明我们已对所有相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的，提醒投资者不要过分依赖这些陈述。

本10-Q表季度报告中做出的前瞻性陈述仅与截至陈述发表之日的事件有关。除非法律要求，否则我们没有义务更新本10-Q表季度报告中做出的任何前瞻性陈述，以反映本10-Q表季度报告发布之日之后的事件或情况，或者反映新信息或意外事件的发生。我们实际上可能无法实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期，您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述并未反映未来任何收购、合并、处置、合资或投资的潜在影响。

我们可能会使用我们的投资者关系网站 (https://investors.digitalocean.com/) 向投资者公布重要的业务和财务信息。因此，除了关注我们向美国证券交易委员会提交的文件、网络直播、新闻稿和电话会议外，我们鼓励投资者和其他对我们公司感兴趣的人查看我们在网站上提供的信息。

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第一部分-财务信息

第 1 项。财务报表

DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC

简明的合并资产负债表

（以千计，股票金额除外）

（未经审计）

			2024年3月31日						2023年12月31日
流动资产：
现金和现金等价物			$	419,063					$	317,236
有价证券			—						94,532
应收账款，减去信用损失备抵金美元5,811和 $5,848，分别地			63,866						62,186
预付费用和其他流动资产			32,884						29,040
流动资产总额			515,813						502,994
财产和设备，净额			322,052						305,444
受限制的现金			1,747						1,747
善意			348,322						348,322
无形资产，净额			134,416						140,151
经营租赁使用权资产，净额			156,002						155,201
递延所得税资产			1,945						1,994
其他资产			5,276						5,114
总资产			$	1,485,573					$	1,460,967
流动负债：
应付账款			$	4,536					$	3,957
应计的其他费用			24,398						31,046
递延收入			5,477						5,340
经营租赁负债，当前			81,218						81,320
其他流动负债			73,322						70,982
流动负债总额			188,951						192,645
递延所得税负债			3,517						3,533
长期债务			1,479,687						1,477,798
经营租赁负债，非流动			95,174						91,161
其他长期负债			4,316						9,528
负债总额			1,771,645						1,774,665
承付款项和或有开支（注8）
优先股 ($)0.000025每股面值； 10,000,000授权股份； 0截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股票）			—						—
普通股 ($)0.000025每股面值； 750,000,000授权股份； 91,264,101和 90,243,442分别截至2024年3月31日和2023年12月31日已发行和未偿还债务）			2						2
额外的实收资本			44,615						30,989
累计其他综合亏损			(591)						(452)
累计赤字			(330,098)						(344,237)
股东赤字总额			(286,072)						(313,698)
负债总额和股东赤字			$	1,485,573					$	1,460,967

见简明合并财务报表的附注

2

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DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC

简明合并运营报表

（以千计，每股金额除外）

（未经审计）

			三个月已结束
			3月31日
			2024						2023
收入			$	184,730					$	165,134
收入成本			72,644						71,879
毛利			112,086						93,255
运营费用：
研究和开发			33,971						38,272
销售和营销			20,804						18,231
一般和行政			45,773						48,939
重组和其他费用			—						20,869
运营费用总额			100,548						126,311
运营收入（亏损）			11,538						(33,056)
其他收入（支出）：
利息支出			(2,304)						(2,189)
利息收入和其他收入，净额			5,021						7,394
其他收入，净额			2,717						5,205
所得税前收入（亏损）			14,255						(27,851)
所得税（费用）补助			(116)						11,481
归属于普通股股东的净收益（亏损）			$	14,139					$	(16,370)
归属于普通股股东的每股净收益（亏损）
基本			$	0.16					$	(0.17)
稀释			$	0.15					$	(0.17)
加权平均股票用于计算归属于普通股股东的每股净收益（亏损）
基本			90,794						95,565
稀释			93,787						95,565

见简明合并财务报表的附注

3

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DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC

综合收益（亏损）的简明合并报表

（以千计）

（未经审计）

			三个月已结束
			3月31日
			2024						2023
归属于普通股股东的净收益（亏损）			$	14,139					$	(16,370)
其他综合收益（亏损）：
扣除税款的外币折算调整			(151)						126
扣除税款的有价证券未实现收益			12						1,243
其他综合收益（亏损）			(139)						1,369
综合收益（亏损）			$	14,000					$	(15,001)

见简明合并财务报表的附注

4

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DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC

股东赤字简明合并报表

（以千计，股票金额除外）

（未经审计）

			普通股												额外的实收资本						累计的其他综合损失						累计赤字						总计
			股份						金额
截至2023年12月31日的余额			90,243,442						$	2					$	30,989					$	(452)					$	(344,237)					$	(313,698)
根据股权激励计划发行普通股，扣除预扣的税款			1,220,917						—						(1,888)						—						—						(1,888)
普通股的回购和报废			(200,258)						—						(7,795)						—						—						(7,795)
与回购普通股相关的消费税			—						—						(78)						—						—						(78)
基于股票的薪酬			—						—						23,387						—						—						23,387
其他综合损失			—						—						—						(139)						—						(139)
归属于普通股股东的净收益			—						—						—						—						14,139						14,139
截至 2024 年 3 月 31 日的余额			91,264,101						$	2					$	44,615					$	(591)					$	(330,098)					$	(286,072)

			普通股												额外的实收资本						累计的其他综合损失						累计赤字						总计
			股份						金额
截至2022年12月31日的余额			96,732,507						$	2					$	263,957					$	(2,048)					$	(214,342)					$	47,569
根据股权激励计划发行普通股，扣除预扣的税款			1,011,034						—						1,461						—						—						1,461
普通股的回购和退休			(7,759,973)						—						(265,901)						—						—						(265,901)
与回购普通股相关的消费税			—						—						(2,659)						—						—						(2,659)
基于股票的薪酬			—						—						31,923						—						—						31,923
其他综合收入			—						—						—						1,369						—						1,369
归属于普通股股东的净亏损			—						—						—						—						(16,370)						(16,370)
截至2023年3月31日的余额			89,983,568						$	2					$	28,781					$	(679)					$	(230,712)					$	(202,608)

见简明合并财务报表的附注

5

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DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC

简明的合并现金流量表

（以千计）

（未经审计）

			截至3月31日的三个月
			2024						2023
经营活动
归属于普通股股东的净收益（亏损）			$	14,139					$	(16,370)
为将净收益（亏损）与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整：
折旧和摊销			31,887						28,913
基于股票的薪酬			22,877						31,531
预期信贷损失准备金			4,175						3,987
经营租赁使用权资产和负债，净额			3,300						9,523
投资折扣和摊销保费的净增加			2,569						(3,436)
非现金利息支出			1,993						1,983
长期资产减值损失			—						553
递延所得税			—						1,589
其他			(53)						590
运营资产和负债的变化：
应收账款			(5,855)						(5,125)
预付费用和其他流动资产			(2,744)						(2,568)
应付账款和应计费用			(3,260)						(11,031)
递延收入			137						(535)
其他资产和负债			(2,472)						(3,389)
经营活动提供的净现金			66,693						36,215
投资活动
资本支出——财产和设备			(43,665)						(23,314)
资本支出-内部用途软件开发			(1,563)						(1,794)
为资产收购支付的现金			—						(2,500)
购买有价证券			—						(195,910)
有价证券的到期日			91,675						331,581
已购买有价证券的利息			—						(113)
出售设备的收益			—						6
投资活动提供的净现金			46,447						107,956
筹资活动
与根据股权激励计划发行普通股相关的收益			5,674						5,535
融资租赁的本金偿还额			(1,359)						—
与股权奖励净结算相关的员工工资税			(6,792)						(3,864)
普通股的回购和退休			(8,770)						(265,901)
用于融资活动的净现金			(11,247)						(264,230)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响			(66)						(29)
现金、现金等价物和限制性现金的增加（减少）			101,827						(120,088)
现金、现金等价物和限制性现金——期初			318,983						151,807
现金、现金等价物和限制性现金——期末			$	420,810					$	31,719

见简明合并财务报表的附注

6

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DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC

简明的合并现金流量表

（以千计）

（未经审计）

现金流信息的补充披露：
支付利息的现金			$	172					$	126
已缴纳税款的现金，扣除退款			997						393
为运营租赁支付的运营现金流			18,095						16,579
非现金投资和融资活动：
资本化股票薪酬			$	510					$	392
已收到但尚未付款的财产和设备，包含在应付账款和应计其他费用中			2,500						20,437
为换取经营租赁负债而获得的经营使用权资产			24,797						48,597

见简明合并财务报表的附注

7

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DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC

简明合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

注意事项 1。 业务和组织的性质

DigitalOcean Holdings, Inc. 及其子公司（统称为 “公司”、“我们”、“我们的”、“我们”）是领先的云计算平台，为初创企业和成长中的科技企业提供按需基础架构、平台和软件工具。公司成立时遵循的指导原则是，云的变革性优势应易于利用、可广泛获取、可靠且经济实惠。该公司的平台简化了云计算，使其客户能够快速加速创新并提高他们的生产力和灵活性。该公司提供基础设施即服务（“IaaS”）的关键任务解决方案，包括Droplet虚拟机、存储和网络产品；平台即服务（“PaaS”），包括托管数据库和托管Kubernetes产品；软件即服务（“SaaS”），包括托管托管和市场产品；以及人工智能和机器学习（“AI/ML”），包括机器、笔记本电脑和部署产品。

该公司采用了控股公司结构，主要业务通过其全资运营子公司在全球范围内开展。

注意事项 2。 重要会计政策摘要

列报基础和合并原则

随附的未经审计的中期简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的，包括公司和所有全资子公司的账目。在合并中，所有公司间账户和交易均已清除。管理层认为，未经审计的简明合并财务报表反映了所有调整，其中包括公允列报公司截至2024年3月31日的财务状况、截至2024年和2023年3月31日的三个月的经营业绩、截至2024年和2023年3月31日的三个月的现金流以及截至2024年和2023年3月31日的三个月的股东赤字所必需的正常经常性调整。

估算值的使用

根据美国公认会计原则编制这些简明合并财务报表要求管理层持续做出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响简明合并财务报表及附注中报告和披露的金额。实际结果可能与这些估计有所不同。此类估算包括但不限于与收入确认、应收账款和相关准备金、长期资产的使用寿命和可变现性、资本化内部用途软件开发成本、股票薪酬的会计核算，包括绩效归属条件概率的估计、用于确定租赁负债的增量借款利率、递延所得税资产的估值补贴、金融工具的公允价值以及有形和无形的公允价值和使用寿命因企业合并而获得的资产和承担的负债。管理层的估计基于历史经验和管理层认为合理的其他各种假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础。

限制性现金

下表根据简明合并现金流量表对现金、现金等价物和限制性现金进行了对账：

			3月31日
			2024						2023
现金和现金等价物			$	419,063					$	20,872
限制性现金包含在预付费用和其他流动资产中(1)			—						9,100
受限制的现金(2)			1,747						1,747
现金、现金等价物和限制性现金总额			$	420,810					$	31,719

___________________

(1)包括与收购Cloudways有限公司（“Cloudways”）相关的或有补偿，该收购于2023年9月1日支付。

(2)包括与用于担保租赁协议的信用证相关的金融机构存款。

扣除预期信贷损失备抵后的应收账款

8

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应收账款主要是指在资产负债表日未开具发票且主要在下个月开具账单和收款的已确认收入。贸易应收账款按原始发票金额减去根据未来收款概率估算的预期信贷损失备抵额进行结账。管理层根据历史损失模式、客户发票逾期天数、对未来经济状况的合理且可支持的预测来确定备抵金的充足性，为调整历史损失数据提供依据，以及对与特定账户相关的潜在损失风险的评估。当管理层意识到可能进一步降低收款可能性的情况时，它会记录一笔针对应收款项的特定备抵金，从而将应收账款减少到管理层合理认为可以收取的金额。公司通过准备预期信贷损失来记录预期信贷损失准备金估计值的变化，并在认为收回的可能性微乎其微之后，撤销应收账款和相关备抵额。

下表显示了本报告所述期间我们的预期信贷损失备抵额的变化：

			金额
截至 2023 年 12 月 31 日的余额			$	5,848
预期信贷损失准备金			4,175
注销和其他			(4,212)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额			$	5,811

递延收入

递延收入为 $5,477和 $5,340分别截至2024年3月31日和2023年12月31日。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中确认的收入为美元2,112和 $2,118, 分别在每个相应期间开始时计入每个递延收入余额.

细分信息

公司的首席运营决策者首席执行官（“CEO”）审查合并后的离散财务信息，以定期做出运营决策、分配资源和评估财务业绩。因此，该公司有 一运营和报告部门。

地理信息

根据公司客户的账单地址确定的收入如下：

			三个月已结束
			3月31日
			2024						2023
北美			37		%				38		%
欧洲			29						29
亚洲			24						23
其他			10						10
总计			100		%				100		%

来自美国客户的收入为 30% 和 31分别占截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月总收入的百分比。

9

---

长期资产包括财产和设备以及租赁。 根据资产的实际位置，公司长期资产的净地理位置如下：

			2024年3月31日						2023年12月31日
美国			$	269,188					$	233,557
新加坡			38,639						43,425
德国			54,881						62,224
荷兰			42,367						46,170
其他			72,979						75,269
总计			$	478,054					$	460,645

信用风险的集中度

简明合并资产负债表中反映的现金和现金等价物、有价证券、限制性现金和贸易应收账款的金额受到信用风险集中的影响。尽管公司在多家金融机构持有现金和现金等价物，但存款有时可能会超过联邦保险限额。该公司认为，持有现金和现金等价物的金融机构财务状况良好，因此，这些余额的信用风险微乎其微。

该公司的客户群由大量分散在各地的客户组成。截至2024年3月31日和2023年12月31日，没有客户占应收账款净额的10％或以上。此外，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，没有任何客户占总收入的10％或以上。

最近的会计公告——待采纳

2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《2023-09年会计准则更新》（“ASU”），《所得税（主题740）——所得税披露的改进》（“亚利桑那州立大学2023-09”）。亚利桑那州立大学 2023-09 年要求实体在有效税率对账中披露特定类别，并为符合量化门槛的对账项目提供额外信息。此外，亚利桑那州立大学 2023-09 年要求对州与联邦所得税的支出和已缴税款进行某些披露。亚利桑那州立大学2023-09年的修正案必须在2024年12月15日之后开始的财政年度内获得通过。允许提前采用尚未发布的年度财务报表。尽管允许追溯适用，但修正案应在前瞻性基础上适用。该公司目前正在评估采用对我们财务披露的影响。

2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-07号《分部报告（主题280）：改进应报告的分部披露（“亚利桑那州立大学2023-07”）。亚利桑那州立大学2023-07扩大了公共实体的分部披露范围，要求定期向首席运营决策者披露重大分部支出，这些支出包含在每项报告的分部损益衡量标准中，其他细分市场的金额和构成说明，以及应申报分部的损益和资产的中期披露。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，允许提前申请。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学2023-07对其合并财务报表和披露的影响。

注意事项 3。 收购、商誉和无形资产

Paperspace Co

2023年7月5日（“Paperspace收购日期”），公司完成了业务合并收购 100Paperspace Co. 的百分比（“Paperspace”），总现金对价为美元100,399。支付的对价中包括一笔美元的捐款11,100存入第三方在Paperspace收购之日持有的托管账户，以支持某些收盘后的赔偿义务。

自Paperspace收购之日起，此次收购被视为业务合并，Paperspace的经营业绩已包含在随附的合并财务报表中。收购Paperspace的先进技术并将其集成到公司的平台将扩展公司的产品范围，使客户能够更轻松地测试、开发和部署人工智能和机器学习（“AI/ML”）应用程序，并增强和增强现有的人工智能/机器学习应用程序。

总对价的确定和分配基于公允价值的估计。计量期调整（如果有）将在确定调整额的报告期内确认

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自收购纸空间之日起十二个月。截至2024年3月31日，随着Paperspace收集与税收相关项目评估有关的更多信息，Paperspace的收购价格分配仍处于开放状态。

下表列出了企业合并收购价格的分配，并汇总了在Paperspace收购之日收购资产和承担的负债的公允价值：

			金额
转让对价的公允价值
现金对价			$	100,399
收购的可识别资产的确认金额和承担的负债
收购的有形资产：
现金和现金等价物			$	1,376
应收账款			1,042
预付费用和其他流动资产			193
财产和设备，净额			4,515
营业使用权资产，净额			4,398
融资租赁使用权资产，净额			11,958
其他资产			367
无形资产			37,690
假设的负债：
应付账款和应计费用			(1,445)
递延收入			(105)
经营租赁负债，当前			(1,475)
经营租赁负债，非流动			(2,923)
融资租赁负债，当前			(5,707)
融资租赁负债，非流动			(6,251)
递延所得税负债			(1,074)
收购的可识别净资产总额			42,559
收购中记录的商誉			57,840
总购买价格分配			$	100,399

公司在消耗这些资产的经济利益的时期（使用寿命）内假设没有剩余价值，则摊销其无形资产。 分配给可识别无形资产的公允价值及其估计使用寿命如下：

			估计公允价值						加权平均使用寿命（年）
商标/商品名称			$	300					1
已开发的技术			24,120						5
客户关系			13,270						5
无形资产总额			$	37,690

2023年7月5日，Paperspace的资产和负债按估计的公允价值计量。公允价值的估计代表管理层的最佳估计，需要对未来事件和不确定性做出一系列复杂的判断。聘请了第三方估值专家协助管理层对这些资产和负债进行估值。

商誉主要归因于将Paperspace的先进技术整合到公司的平台中，这将扩大公司的产品范围，从而增加来自新老客户的收入，

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以及在较小程度上不符合单独确认条件的无形资产, 包括通过收购获得的现有劳动力.出于所得税的目的，预计所有商誉都不可扣除。

未经审计的备考财务信息

以下未经审计的预计信息总结了公司和Paperspace的合并业绩，就好像公司对Paperspace的收购已于2022年1月1日结束一样，但不一定反映公司和Paperspace本来可以实现的综合实际经营业绩，也不一定代表未来的经营业绩。未经审计的预计信息反映了某些直接归因于收购Paperspace的调整，包括收购资产的额外摊销、非经常性收购和整合相关成本的时机，以及公司认为对预计列报合理的其他调整。如果Paperspace在2022年1月1日被收购，则不会对截至2023年3月31日的三个月的收入产生重大影响。

			Pro Forma 截至3月31日的三个月
			2023
净亏损			$	21,200

收购的或有补偿

或有薪酬是指对合并后服务的补偿，因为这笔款项取决于Paperspace创始人、Cloudways卖方和Snapshooter Limited创始人在每个付款日的持续就业。与应向某些Paperspace创始人支付的美元款项相关的或有薪酬成本10,120，其中 $5,060将于 2024 年 7 月 5 日赚取，并且 $1,265此后将按季度赚取，直至2025年7月5日。

与应付给 Cloudways 卖家的款项相关的或有补偿费用38,830，其中 $16,851已于 2023 年 9 月 1 日赚取并付款，美元7,326已于 2024 年 3 月 1 日赚取并支付，以及 $7,326将在 2024 年 9 月 1 日和 2025 年 3 月 1 日获得。

与应向SnapShooter Limited创始人支付的款项相关的或有薪酬费用（美元）1,000是在截至2024年3月31日的三个月内赚取和支付的。

注意事项 4。 有价证券

以下是截至2023年12月31日简明合并资产负债表中可供出售的有价证券的摘要，不包括归类为现金和现金等价物的证券。由于收益率更优惠，截至2024年3月31日，公司将其有价证券重新分配给货币市场基金。

			2023年12月31日
			摊销成本						未实现收益总额						未实现亏损总额						公允价值
美国国债			$	69,456					$	6					$	(6)					$	69,456
商业票据			25,088						—						(12)						25,076
有价证券总额			$	94,544					$	6					$	(18)					$	94,532

投资利息收入为 $5,274和 $7,670在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为期三个月。

注意事项 5。 公允价值测量

我们定期计量的金融资产的公允价值如下：

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			2024年3月31日
			I 级						二级						总计
现金和现金等价物：
现金			$	44,301					$	—					$	44,301
货币市场基金			374,762						—						374,762
现金及现金等价物总额			$	419,063					$	—					$	419,063

			2023年12月31日
			I 级						二级						总计
现金和现金等价物：
现金			$	54,871					$	—					$	54,871
货币市场基金			262,365						—						262,365
现金及现金等价物总额			$	317,236					$	—					$	317,236
有价证券：
美国国债			$	69,456					$	—					$	69,456
商业票据			—						25,076						25,076
有价证券总额			$	69,456					$	25,076					$	94,532

该公司将其高流动性货币市场基金和美国国库证券归类为公允价值层次结构的第一级，因为它们是根据活跃市场的报价估值的。该公司将其商业票据和公司债务证券归类为二级，因为它们的估值使用的是市场上可以直接或间接观察到的报价以外的投入，包括可能无法活跃交易的相同标的证券的现成定价来源。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司没有三级金融资产。

未经常按公允价值记录的金融工具

公司按公允价值报告金融工具，但以下产品除外 0%2026年12月1日到期的可转换优先票据（“可转换票据”）。出于披露目的，经常性未按公允价值记录的金融工具按公允价值按季度计量。 未按公允价值记录的金融工具的账面价值和估计公允价值如下：

			2024年3月31日												2023年12月31日
			账面价值						公允价值						账面价值						公允价值
可转换票据			$	1,479,687					$	1,261,500					$	1,477,798					$	1,235,625

截至2024年3月31日和2023年12月31日，可转换票据的账面价值扣除未摊销的债务发行成本为美元20,313和 $22,202，分别地。

可转换票据的总公允价值是根据该期间最后交易日的收盘交易价格确定的。由于交易活动有限，公司认为公允价值为二级估值。

注意事项 6。 资产负债表详情

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财产和设备，净额

财产和设备，净额包括以下各项：

			2024年3月31日						2023年12月31日
计算机和设备			$	671,694					$	657,505
家具和固定装置			1,511						1,511
租赁权改进			6,820						6,820
内部使用的软件			86,360						84,279
融资租赁下的设备			12,234						11,938
财产和设备，毛额			$	778,619					$	762,053
减去：累计折旧			$	(381,457)					$	(387,083)
减去：累计摊销			(75,110)						(69,526)
财产和设备，净额			$	322,052					$	305,444

财产和设备的折旧费用为美元24,638和 $22,372在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为期三个月。

公司将与开发供内部使用的计算机软件相关的成本资本化，金额为 $2,072和 $2,199在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，这分别包含在财产和设备内的内部使用软件成本中。与内部使用软件相关的摊销费用为 $1,514和 $2,750在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为期三个月。

在截至2023年3月31日的三个月中，公司记录的减值亏损为美元553与不再使用的软件有关。 没有在截至2024年3月31日的三个月中，记录了此类损失。该减值损失包含在简明合并运营报表的收入和研发成本中。

注意事项 7。 债务

信贷额度

2020年2月和3月，公司与作为行政代理人的KeyBank全国协会签订并随后修订了第二份经修订和重述的信贷协议。2021年11月，公司进一步修订了此类信贷协议，修订了限制债务产生的某些契约，以允许发行下文讨论的可转换票据。2022年3月，公司签订了第三份经修订和重述的信贷协议（“信贷额度”），除其他修改外，

(i) 取消先前已全额偿还的现有信贷额度的定期贷款部分；

(ii) 将循环信贷额度的最高借款限额从美元上调至150,000到 $250,000;

(iii) 延长到期日；

(iv) 用最高优先担保净杠杆比率财务契约取代现有的最大总净杠杆比率财务契约；

(v) 取消维持最低还本付息比率的财务契约要求；

(vi) 降低适用于循环信贷额度任何未偿本金的利率，以及循环信贷额度未使用金额的年度承诺费；以及

(vii) 将伦敦银行同业拆借利率中美元贷款的基准参考利率改为基于担保隔夜融资利率加上惯例调整（“调整后期SOFR”）的前瞻性定期利率。

截至2024年3月31日，该公司的信贷额度可用借款能力为25万美元。信贷额度将在（a）2027年3月29日和（b）到期日前90天到期，以较早者为准，适用于公司发行的任何本金总额等于或大于美元的未偿还可转换票据100,000.

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信贷额度由公司几乎所有资产的第一优先担保权益担保。信贷额度包含某些财务和运营契约，包括最高优先担保净杠杆比率财务契约为 3.50x. 截至2024年3月31日，公司遵守了信贷额度下的所有契约。

适用于美元贷款信贷额度下任何未偿还本金的年利率将等于 (i) 调整后的期限SOFR加上 (ii) 适用的利润，不同于 1.25% 至 2.00%，以基于优先担保净杠杆比率的定价网格为准。信贷额度规定的年度承诺费各不相同 0.20% 至 0.30％，还受基于优先担保净杠杆比率的定价网格的影响，适用于循环信贷额度的平均每日未使用金额。公司对信贷额度的未使用余额支付了承诺费 $126和 $125在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为期三个月。

递延融资费的摊销额为美元105在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。

可转换票据

2021 年 11 月，公司发行了 $1,500,000私募发行中可转换票据的本金总额，包括全部行使授予初始购买者的超额配股权200,000。可转换票据是公司的优先无抵押债务，不计利息，可转换票据的本金不累积。除非提前转换、兑换或回购，否则可转换票据将于2026年12月1日到期。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，递延融资费的摊销额为美元1,888和 $1,879，分别地。

在截至2024年3月31日的三个月中，允许持有人转换可转换票据的任何情况均未得到满足。

注意事项 8。 承付款和或有开支

购买承诺

截至2024年3月31日，该公司与各种网络和互联网服务提供商签订了长期带宽使用承诺，并与多家供应商签订了采购订单。自2023年12月31日以来，该公司的收购承诺没有发生重大变化。

信用证

在执行某些办公空间经营租赁的同时，还要开具金额为美元的信用证1,747已发行且截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。信用证下没有提款。这些基金在简明合并资产负债表中被列为限制性现金，因为它们与长期经营租赁有关，并包含在简明合并现金流量表的期初和期末现金、现金等价物和限制性现金中。信用证每年减少一次，直至2022年底，从2023年1月1日起，目前持有的存款是租约到期前所需的最低门槛。

法律诉讼

公司可能参与正常业务过程中出现的各种法律诉讼和诉讼。尽管预测或确定任何此类诉讼事项的最终处置方式是不可行的，但公司认为，任何此类法律诉讼都不会对其简明的合并财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响。

2023年9月12日，美国纽约南区地方法院对该公司及其某些现任和前任执行官提起了假定的集体诉讼，理由是他们涉嫌违反美国联邦证券法。诉讼中的投诉标题为阿加瓦尔诉DigitalOcean Holdings, Inc.等人。（案例 1:23-cv-08060），根据1934年《证券交易法》第10（b）和20（a）条，代表2023年2月16日至2023年8月25日（“假定集体诉讼期”）期间收购公司普通股的人员组成的拟议类别提出索赔，并指控该公司在假定集体诉讼期内就其业务做出了重大虚假和误导性陈述。2024年1月3日，联邦集体诉讼的原告在没有偏见的情况下自愿驳回了诉讼。

该公司分别于2023年12月12日和2023年12月14日被指定为名义被告 二在美国特拉华特区地方法院针对其董事、前首席执行官和董事会成员提起的假定股东衍生诉讼。中的投诉 二诉讼，字幕

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弗拉纳根诉斯普鲁尔等人（案例编号 1:23-CV-01424-RGA）和雷诺兹诉斯普鲁尔等人（案件编号 1:23-CV-01433-RGA），除其他外，指控违反联邦法律和违反信托义务，其事实指控与上述标题为Agarwal诉DigitalOcean Holdings, Inc.等的联邦集体诉讼基本相同。（案例 1:23-cv-08060）。2024 年 1 月 12 日， 二案件已合并。2024年2月7日，合并行动在没有偏见的情况下被自愿驳回。

注意事项 9。 股东权益

股票回购计划

2024 年 2 月 20 日，公司董事会批准回购总额不超过 $140其数百万股普通股（“2024年股票回购计划”）。根据2024年的股票回购计划，公司普通股的回购将通过公开市场购买或通过场外谈判交易以现行市场价格进行。回购计划的批准有效期至2025财年；但是，公司没有义务收购任何特定数量的普通股，公司可以随时自行决定延期、修改、暂停或终止该计划。

在截至2024年3月31日的三个月中，公司回购并退役 200,258根据2024年股票回购计划发行的普通股，总收购价为美元7,795，其中不包括1％的消费税78根据《减少通货膨胀法》实施。所有购买的股票均已退回，反映为普通股面值的减少，超出部分用于额外的实收资本。截至2024年3月31日，公司根据2024年股票回购计划仍可供回购的股票的美元价值为美元132,205.

注意事项 10。 股票薪酬

股权激励计划

2021 年 3 月，公司董事会通过了 2021 年股权激励计划，股东批准了。2021年股权激励计划是2013年股票计划的继承和延续。2021年股权激励计划自首次公开募股之日起生效，2013年股票计划没有提供进一步的补助，但是，2013年股票计划下未兑现的奖励将继续受其现有条款的约束。2021年股权激励计划规定向员工、董事和顾问授予激励性股票期权、非法定股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位奖励（“RSU”）、绩效奖励和其他奖励。根据行使这些奖励而发行的股票可由持有人转让。

股票期权

授予的股票期权的最长期限为 十年自授予之日起，可在归属时行使，通常在一段时间内归属 四年. 截至2024年3月31日的三个月的股票期权活动如下：

			未平仓期权数量						加权平均行使价						以年为单位的加权平均剩余寿命						聚合内在价值
截至 2024 年 1 月 1 日			3,289,019						$	9.43					4.17						$	89,671
已锻炼			(823,221)						6.93
被没收或取消			(16,712)						18.22
截至 2024 年 3 月 31 日未缴清			2,449,086						$	10.18					4.85						$	68,577
于 2024 年 3 月 31 日归属并可行使			2,256,650						9.60						4.70						64,502
已归属和未归属预计将于 2024 年 3 月 31 日归属			2,439,890						$	10.15					4.84						$	68,388

总内在价值代表普通股的公允价值与未偿还的价内期权的行使价之间的差额。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，已行使期权的总内在价值为美元24,426和 $21,037，分别地。

没有期权是在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内授予的。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内归属的向参与者授予的股票期权的总估计公允价值为美元2,020和 $3,836，分别地。

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截至 2024 年 3 月 31 日，有 $3,384与授予的未兑现股票期权相关的未确认的股票薪酬的百分比，预计将在加权平均时间内得到确认 0.63年份。

RSU

授予的限制性股票通常归属 四年. 截至2024年3月31日的三个月，RSU的活动如下：

			股份						加权平均公允价值
2024 年 1 月 1 日的未归还余额			6,308,499						$	36.07
已授予			1,432,970						38.86
既得			(501,216)						37.81
被没收或取消			(585,633)						37.49
截至 2024 年 3 月 31 日的未归还余额			6,654,620						36.40
已归属，预计将于 2024 年 3 月 31 日归属			5,177,654						$	36.53

截至 2024 年 3 月 31 日，有 $174,375未确认的股票薪酬与未兑现的限制性股票单位有关，预计将在加权平均期限内予以确认 2.97年份。

PRSU

公司已经发布了PRSU，该股将根据每个奖项的既定绩效目标的实现情况进行归属。 截至2024年3月31日的三个月，PRSU的活动如下：

			股份						加权平均公允价值
2024 年 1 月 1 日的未归还余额			537,715						$	35.25
既得			(84,311)						54.07
被没收或取消			(98,833)						31.75
按绩效系数调整			(305,948)						31.75
截至 2024 年 3 月 31 日的未归还余额			48,623						$	31.75

在每个报告期结束时，公司将根据其对实现特定绩效指标的最佳估计，调整PRSU的薪酬支出。业绩期内预计可赚取的PRSU数量的变化对本期和前期的累积影响将被视为修订期间收益的调整。与可能归属的股票数量相关的薪酬成本将使用加速归因法进行确认。

LTIP PRSU

公司通常在每个财年的第一财季向公司的某些高管发放长期激励计划（“LTIP”）PRSU。根据公司在每个财年末的财务业绩水平，一定比例的LTIP PRSU将有资格归属。收到的LTIP PRSU的数量将取决于与批准的绩效目标相关的财务指标的实现情况。根据该奖项在规定的绩效期内实现的相对于目标财务指标的实际财务指标，赋予的LTIPPRSU的数量可能介于 0% 至 200目标金额的百分比，须经薪酬委员会批准批准的绩效目标。

假设达到最低绩效水平，已实现的LTIP PRSU总数的三分之一将在（i）授予后一年的3月1日或（ii）中较晚者归属 二公司财务业绩公开发布后的交易日，其余部分应归属 8等额的季度分期付款，在每种情况下，视个人在适用的归属日期之前的持续服务情况而定。

2023年3月1日，公司授予了LTIP PRSU奖励（“2023年LTIP PRSU”）。PRSU下的财务业绩水平是等于收入增长百分比和盈利百分比之和的百分比，2024年2月21日确定收入增长百分比和盈利能力百分比的总和为 38.5目标金额的百分比。这导致性能系数降低了 305,948在最初可获得的最大份额基础上的份额 378,882，不包括没收。

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2024年4月11日，公司授予了LTIP PRSU奖励（“2024年LTIP PRSU”）。PRSU下的财务业绩水平可以通过实现某些收入和调整后的自由现金流利润率目标来实现。根据2024年的LTIP PRSU， 75奖励的百分比可以根据收入目标实现，以及 25根据调整后的自由现金流利润率目标，可以实现奖励的百分比。根据2024年LTIP PRSU授予的目标股票是 84,472。根据相对于2024财年目标财务指标实现的实际财务指标，根据2024年LTIP PRSU获得的实际股票数量可能高于或低于目标股份。

有 $608未确认的股票薪酬预计将在加权平均时间内得到确认 2就LTIP的减贫战略单位而言，已经有多年了。

MrSus

2024 年 2 月 12 日，Padmanabhan Srinivasan 加入公司，担任首席执行官。作为补偿计划的一部分, 斯里尼瓦桑先生收到了MRSU，预计授予日期的公允价值约为 $8百万，这笔资金将用于满足某些服务条件和在此期间实现某些公司股价目标 五年业绩周期，如下所述。 MRSU目标的累计百分比将根据股价目标的实现情况获得，该目标是根据公司连续收盘股价的平均值来衡量的 60业绩期间的交易日时段如下表所示：

一部分						公司股价目标						总支出
1						$65.00						25目标 mrSU 的百分比
2						$100.00						50目标 mrSU 的百分比
3						$135.00						100目标 mrSU 的百分比
4						$170.00						150目标 mrSU 的百分比

可实现股份的目标数量为 193,178并且可实现的最大份额为 289,767。除非符合条件的终止，否则在股价目标之间，实现股价目标时不会按比例或直线插值进行授权。

如果在授予之日后的前三年（“首次业绩期”）内实现了股价目标， 50有资格归属的MRSU的百分比将在授予日三周年之际归属，其余部分 50符合条件的MRSU的百分比将在授予之日五周年之际归属。在首次业绩期内未实现股价目标且随后在授予日三周年至授予日五周年之间实现的每批MRSU都将归属于授予日五周年。

未归还的余额 3,000,000在截至2024年3月31日的三个月中，与前首席执行官的MRSU相关的股票被没收和取消。有 不与前首席执行官的MRSU奖励有关的未被确认的股票薪酬。

截至 2024 年 3 月 31 日，有 $7,720与授予的MRSU相关的未确认的股票薪酬仍有待确认。

特别是

2021 年 3 月，公司董事会通过了 2021 年员工股票购买计划（“ESPP”），股东批准了该计划。符合条件的员工在每个购买期开始时注册发行期，在此期间，他们可以以每股价格购买一定数量的股票 85（1）员工首次参与发行期时的股票价格或（2）购买之日公司普通股公允市场价值中较低值的百分比。在发行期结束后，新的发行将自动从前一次发行结束之后的紧接日期开始。

2023 年发售

新的发行期从 2023 年 11 月 21 日开始，包括 二购买期，第一个购买期的购买日期为2024年5月20日，第二次也是最后一次购买的购买日期为2024年11月20日（“2023年发行”）。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司记录的与ESPP相关的股票薪酬为美元463和 $625，分别地。截至 2024 年 3 月 31 日，美元1,633已代表雇员扣留。

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股票薪酬

股票薪酬包含在简明合并运营报表中，如下所示：

			三个月已结束
			3月31日
			2024						2023
收入成本			$	522					$	392
研究和开发			9,386						9,590
销售和营销			3,781						3,332
一般和行政			9,188						14,280
重组和其他费用			—						3,937
总计			$	22,877					$	31,531

注意 11。 归属于普通股股东的每股净收益（亏损）

下表显示了每股基本净收益（亏损）和摊薄后净收益（亏损）的计算结果：

			三个月已结束
			3月31日
（以千计，每股金额除外）			2024						2023
每股基本净收益（亏损）：
分子：
归属于普通股股东的净收益（亏损）			$	14,139					$	(16,370)
分母：
用于计算每股净收益（亏损）的加权平均份额			90,794						95,565
归属于普通股股东的每股基本净收益（亏损）			$	0.16					$	(0.17)
摊薄后的每股净收益（亏损）：
分子：
归属于普通股股东的净收益（亏损）			$	14,139					$	(16,370)
分母：
基本计算中使用的股票数量			90,794						95,565
摊薄证券的加权平均效应：
股票期权			1,931						—
RSU			979						—
PRSU			83						—
摊薄计算中使用的股票数量			93,787						95,565
归属于普通股股东的摊薄后每股净收益（亏损）			$	0.15					$	(0.17)

由于具有反稀释性而未包含在摊薄后每股计算中的潜在稀释性证券如下：

			三个月已结束
			3月31日
（以千计）			2024						2023
股票期权			16						46
RSU			2,009						1,456
PRSU			—						15
可转换票据			8,403						8,403
总计			10,428						9,920

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注意事项 12。 所得税

过渡期所得税准备金或收益的计算使用估计的年度有效税率确定，并根据离散项目（如果有）进行了调整。每季度，公司都会更新预计的年度有效税率，并在必要时记录对税收条款的年初至今调整。

在截至2024年3月31日的三个月中，公司记录的税收支出为美元116。截至2024年3月31日的三个月的有效税率为 0.8%。有效税率与法定税率的不同主要原因是美国有全额估值补贴，公司开展业务的外国司法管辖区的收入混合，股票薪酬带来的超额税收优惠。

在截至2023年3月31日的三个月中，该公司记录的税收优惠为美元11,481。截至2023年3月31日的三个月的有效税率为 41.2%。有效税率与法定税率的不同主要是由于尽管对剩余的美国递延所得税资产以及外国司法管辖区的收入组合维持了估值补贴，但仍能够从美国本年度的亏损中受益。

迄今为止发布的经济合作与发展组织第二支柱指导方针包括围绕实施第二支柱全球最低税率15％的过渡和安全港规则。根据2024年生效的现行立法，该公司目前低于第二支柱税的门槛。该公司正在监测事态发展，评估这些新规定将对其未来所得税准备和有效所得税税率产生的影响。

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告、经审计的合并财务报表及相关附注中其他地方的未经审计的简明合并财务报表和相关附注以及截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 的讨论一起考虑。本次讨论，特别是与我们的前景、关键趋势和不确定性、业务计划和战略以及业绩和未来成功有关的信息，包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述，如本10-Q表季度报告中 “关于前瞻性陈述的特别说明” 标题下所述。实际结果可能与下文讨论的结果有重大差异。

概述

DigitalOcean是领先的云计算平台，为初创企业和成长中的科技企业提供按需基础设施和平台工具。我们成立时遵循的指导原则是，云的变革性优势应易于利用、可广泛获取、可靠且经济实惠。我们的平台简化了云计算，使我们的客户能够快速加速创新并提高他们的生产力和灵活性。

客户的生命周期通常从用户来到我们的平台探索新技术或测试想法开始。每月都有成千上万的用户来到DigitalOcean，他们支付少量费用来学习和完成他们的离散任务。在许多情况下，这些早期用户不打算在初始测试之后继续使用我们的平台。我们将这些每月支出低于或等于50美元且使用我们平台三个月或更短时间的用户称为 “测试人员”。鉴于他们在我们平台上的停留时间很短，而且他们的个人和总支出相对较小，我们不认为测试人员是我们客户群中有意义的一部分。一旦用户在我们的平台上停留超过三个月，或者每月花费超过50美元，我们就会将他们视为活跃和持续的客户，他们有意留在我们的平台上，并有可能扩大他们对我们产品的使用范围。我们将这些客户群分为以下三类：

•学员：（i）月末支出低于或等于50美元的用户，以及（ii）使用我们平台超过三个月的用户。

•建设者：月末支出超过50美元且低于或等于500美元的用户。

•缩放器：月末支出超过500美元的用户。

截至 2024 年 3 月 31 日，我们有大约 637,000 名学员、开发者和扩展者使用我们的平台构建、部署和扩展应用程序。我们将学习者、学习者和扩展者视为衡量客户群的最恰当标准，因此，测试人员被排除在客户总数之外。

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我们的用户包括软件工程师、研究人员、数据科学家、系统管理员、学生和业余爱好者。我们的客户在多个垂直行业中使用我们的平台，用于广泛的用例，例如网络和移动应用程序、网站托管、电子商务、媒体和游戏、个人网络项目、托管服务，以及最近的人工智能和机器学习 (AI/ML) 应用程序等。我们相信，我们对简单性、社区、开源和客户支持的关注是我们业务的四个关键差异化因素，推动全球众多客户在我们的平台上构建应用程序。

我们在基础设施即服务 (IaaS) 中提供关键任务解决方案，包括我们的Droplet虚拟机、存储和网络产品；平台即服务 (PaaS)，包括我们的托管数据库和托管Kubernetes产品；软件即服务 (SaaS)，包括我们的托管托管和市场产品；以及人工智能/机器学习，包括我们的机器、笔记本电脑和部署产品。我们的云平台在设计时考虑了简单性，以确保初创企业和成长中的科技企业可以减少花在管理基础设施上的时间，将更多的时间用于构建推动业务增长的创新应用程序。改善开发者体验和提高生产力是我们使命的核心。在短短几分钟内，开发人员可以设置数千台虚拟机，保护他们的项目，启用性能监控，并根据需要向上和向下扩展。

我们通过客户使用我们的云计算平台来获得收入。我们根据客户对我们产品的使用情况确认收入。我们的定价主要基于使用量，按月计费，这使我们的客户可以轻松地持续跟踪使用情况并优化其部署。

我们拥有高效的自助式客户获取模式，并辅之以专注于内部销售的销售队伍，有针对性的外部销售和合作机会，以推动收入增长。我们的模型使客户能够非常快速地开始使用我们的平台，而无需帮助。我们主要致力于实现自助服务、低摩擦的模式，使用户可以轻松试用、采用和使用我们的产品。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们的销售和营销费用约占收入的11％。我们的市场进入模式的效率以及我们对初创企业和成长型科技企业需求的关注使我们能够推动有机增长，并在各行各业建立真正的全球客户群。

我们的客户遍布大约 190 个国家，历来我们约三分之二的收入来自美国以外的客户。在截至2024年3月31日的三个月中，我们收入的37％来自北美，29％来自欧洲，24％来自亚洲，10％来自世界其他地区。

我们的每位客户的平均收入（包括学员、开发者和扩音员的总收入和客户数量，但不包括测试人员的收入和客户数量）（ARPU）已从截至2023年3月31日的季度的88.35美元增加到截至2024年3月31日的季度的95.13美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们的前25名客户约占我们收入的7％，因此我们的客户并不集中。截至2024年3月31日，我们的年运行利率收入（ARR）为7.49亿美元，高于截至2023年3月31日的6.69亿美元。截至月底的ARR表示该月的总收入乘以12。

发展我们的Builders和Scalers是我们的重中之重，我们成功地增加了这些客户的数量及其占总收入的百分比。截至 2024 年 3 月 31 日，我们拥有大约 17,000 台 Scaler，高于 2023 年 3 月 31 日的约 15,000 台。截至2024年3月31日，我们有大约14万名建筑商，高于截至2023年3月31日的约13.1万名建筑商。截至2024年3月31日的三个月，建筑商和Scalers的收入分别比截至2023年3月31日的三个月增长了9％和15％。在截至2024年3月31日的三个月中，来自建筑商和Scalers的收入占总收入的百分比为87％，在截至2023年3月31日的三个月中为86％。

影响我们绩效的关键因素

云计算和开发人员的重要性与日俱增

我们未来的成功在很大程度上取决于云计算的持续采用、云原生初创企业和企业的激增以及开发人员的重要性与日俱增，所有这些都在推动我们的开发者云平台的采用。我们相信我们的市场机会很大，这些因素将继续推动我们的增长。

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增加我们现有客户的使用量

我们现有的客户群是通过增加我们平台的使用和采用其他产品进一步扩大销售的重大机会。我们高度重视更好地了解现有客户的需求和增长计划。与客户的这种更深层次的关系将帮助我们找到机会，教育我们的客户群如何更有效地将平台用于他们的个人用例，并提供反馈回路为我们的产品路线图提供信息。我们正在集中销售和支持团队，通过确保我们的产品和服务提供高水平的价值来防止客户流失。我们的目标是通过推出针对客户群量身定制的新产品和功能，以及扩大客户覆盖面，重点关注大型客户和特定用例，继续增加来自现有客户的收入。

扩大我们的高支出客户群

我们认为，有很大的机会进一步扩大我们的客户群，以吸引更多可以在我们的平台上扩展规模的企业。我们正在投资一些我们认为将吸引Builders和Scalers的战略，包括进一步优化我们的自助服务收入渠道以帮助客户扩大使用范围的新营销计划，以及合作计划以确定潜在的Builder和Scalers。此外，我们对Cloudways和Paperspace的收购增加了大量的Builder和Scaler，因为这些产品分别提供优质的托管服务和高价值的人工智能/机器学习产品。

投资我们的平台和产品供应

我们有针对核心客户群的创新产品、特性和功能的历史，并将继续进行大量投资。我们的计算、存储和网络等核心 IaaS 服务的市场机会持续扩大，我们正在进行有针对性的投资以扩大我们的 IaaS 收入。除了 IaaS 之外，我们还继续在 PaaS、SaaS 和 AI/ML 市场看到巨大的增长机会，因此，我们在过去几年中扩大了我们的产品和产品组合。此外，我们可能会寻求战略合作伙伴关系和收购，例如对Cloudways和Paperspace的收购，我们认为这将补充我们的业务，加快客户获取，增加我们平台的使用率和/或扩大我们在核心市场的产品供应。当我们进行这些投资以提高使用率和利用我们广阔的市场机会时，我们的经营业绩可能会波动。

宏观经济状况

美国和国外的不利经济状况，包括国内生产总值增长变化、供应链中断、通货膨胀压力、利率、金融和信贷市场波动、资本市场的波动、银行和其他金融机构的流动性问题和倒闭、国际贸易关系、政治动荡、政治动荡、包括最近大选之后的巴基斯坦在内的巴基斯坦的权力移交所造成的状况，自然灾害、传染病爆发、对美国、欧洲或其他地方的战争和恐怖袭击，包括影响俄罗斯、乌克兰、中东或其他地方的军事行动，可能导致对信息技术的商业投资减少，并对我们的业务增长和经营业绩产生负面影响。

尽管我们的商业模式为抵御这些因素提供了一定的弹性，但我们将继续监测这些或类似情况对我们的业务和经营业绩的直接和间接影响，并将在必要时采取适当措施来最大限度地减少潜在的风险敞口。

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关键业务指标

我们利用以下关键指标来帮助我们评估业务和增长，确定趋势，制定财务预测并做出战略决策。我们不知道计算这些关键指标有任何统一的标准，其他公司可能无法以一致的方式计算标题相似的指标，这可能会阻碍可比性。下表列出了我们从收购之日起的收购对披露指标的影响。

			截至3月31日的三个月
			2024						2023
学员(1)			479,387						467,600
建筑商(1)			140,306						131,109
缩放器(1)			17,243						15,398
ARPU			$	95.13					$	88.35
ARR（以百万计）			$	749					$	669
净美元留存率			97		%				107		%

______________

(1)客户数量

学习者、建设者和扩展者

尽管我们认为这些客户的总数是衡量我们业务增长和未来收入机会的重要指标，但与我们的Builders and Scalers相关的趋势对我们来说尤其重要，因为这些客户占我们收入和收入增长的绝大部分，他们代表着在我们的平台上成长并使用多种产品的初创企业和成长型科技业务客户。

ARPU

我们认为，我们的每位客户的平均收入（我们称之为ARPU）有力地表明我们有能力以更高的支出水平吸引新客户，并扩大现有客户对我们平台的使用。我们按月计算 ARPU，方法是我们在该期间来自学员、学习者和扩展者的总收入除以截至该期间最后一天确定的学员、生成器和扩展者客户总数。对于季度或年度期间，ARPU是根据该三个月或12个月期间的加权平均每月ARPU确定的。

ARR

鉴于我们业务的经常性质，我们将年运行率收入视为衡量我们当前在实现收入目标和未来预计增长率方面取得的进展的重要指标。我们通过将最近一个月的收入乘以 12 来计算某个时间点的 ARR。在我们的 ARR 计算中，我们包括来自所有客户的总收入，包括测试人员、学员、构建者和缩放者。

净美元留存率

我们维持长期收入增长和实现盈利的能力取决于我们保留和增加现有客户收入的能力。我们留住客户已有多年的历史，在许多情况下，随着时间的推移，他们在我们这里的支出也会增加。为了帮助我们衡量我们在该领域的表现，我们监控了净美元留存率。我们从前 12 个月相应月份所有客户群组的收入或上一期间的收入开始计算每月的净美元留存率。然后，我们将计算这些客户截至本月的收入或本期收入，包括任何扩张以及这些客户在过去 12 个月中的任何萎缩或流失。该计算还包括来自客户的收入，这些客户在12个月前的相应月份之前产生了收入，但随后在本月产生了收入，因此反映在本期收入中。我们将这组重新参与的客户包括在内，因为我们的客户经常使用我们的平台来处理随着时间的推移而停止和启动的项目。然后，我们将本期总收入除以上一时段总收入，得出相关月份的净美元留存率。在计算净美元留存率时，我们包括来自所有客户的总收入，包括测试人员、学习者、建筑商和扩展商。在季度或年度期间，净美元留存率由这三个月或十二个月期间的平均每月净美元留存率确定。

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运营结果的组成部分

收入

我们在基础设施即服务 (IaaS) 中提供关键任务解决方案，包括我们的Droplet虚拟机、存储和网络产品；平台即服务 (PaaS)，包括我们的托管数据库和托管Kubernetes产品；软件即服务 (SaaS)，包括我们的托管托管和市场产品；以及人工智能/机器学习，包括我们的机器、笔记本电脑和部署产品。我们根据客户对这些资源的利用率来确认收入。客户合同主要是按月签订的，通常不包括任何最低保证数量或费用。费用按月计费，通常在开具发票时付款。收入的确认扣除抵免额和向客户收取的任何税款，这些税款随后汇给政府当局。

我们可能会以促销和推荐积分的形式提供销售激励，并发放抵免以鼓励客户使用我们的服务。如果不使用，这些类型的促销和推荐积分通常会在两个月或更短的时间内过期。对于通过购买获得的积分，它们在赚取时记为合同负债，并在兑换或到期时以较早者进行确认。大部分积分将在获得的当月兑换。

收入成本

收入成本主要包括与在第三方托管设施中运营相关的费用、直接支持我们数据中心的人员的人员支出和非人员成本，包括收购技术的摊销、资本化内部用途软件开发成本的摊销以及数据中心设备的折旧。第三方托管设施的成本包括数据中心租赁费、电力成本、维护费、网络和带宽。人事支出包括工资、奖金、福利和股票薪酬。

我们打算继续在基础设施上投入更多资源，以支持我们的产品组合和客户群的可扩展性。基础设施的水平、时机和相对投资可能会影响我们未来的收入成本。

运营费用

研究和开发费用

研发费用主要包括人事成本，包括工资、奖金、福利和股票薪酬。研发费用还包括用于研发活动的资本化内部使用软件开发成本（分三年分期摊销）和专业服务的摊销，以及与我们在现有产品中添加新功能、开发新产品和确保全球云平台的安全性、性能和可靠性相关的成本。随着我们继续投资我们的平台和产品供应，我们预计，按绝对美元计算，研发费用将增加。

销售和营销费用

销售和营销费用主要包括我们的销售、营销和客户支持员工的人事成本，包括工资、奖金、福利和股票薪酬。销售和营销费用还包括营销计划成本、佣金、广告和专业服务费。随着我们增加产品供应和实施新的营销策略，我们预计，按绝对美元计算，销售和营销费用将增加。

一般和管理费用

一般和管理费用主要包括我们的人力资源、法律、财务和其他管理职能的人事成本，包括工资、奖金、福利和股票薪酬。一般和管理费用还包括预期信贷损失准备金、软件、付款处理费、商业保险、折旧和摊销费用、租金和设施成本、长期资产减值、与收购相关的薪酬和其他管理费用。我们还预计，随着业务的持续增长，一般和管理费用的绝对值将增加。

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重组和其他费用

重组和其他费用主要包括人事成本，例如通知期限、员工遣散费和解雇补助金，以及与某些股权奖励的归属相关的股票薪酬。重组计划已于2023年第三季度末基本完成。

其他收入（支出），净额

其他收入（支出），净额主要包括我们有价证券的溢价/折扣和利息收入的增加/摊销、可转换票据递延融资费的摊销、债务清偿损失以及外币兑换的收益或亏损。

所得税（费用）补助金

所得税（支出）优惠可归因于我们开展业务的司法管辖区的收入组合。我们维持对美国联邦和州递延所得税资产的全额估值补贴，因为我们得出的结论是，递延资产很可能无法变现。

运营结果

下表列出了我们在所述期间的经营业绩：

			三个月已结束
			3月31日
			2024						2023
			（以千计）
收入			$	184,730					$	165,134
收入成本(1)			72,644						71,879
毛利			112,086						93,255
运营费用：
研究和开发(1)			33,971						38,272
销售和营销(1)			20,804						18,231
一般和行政(1)			45,773						48,939
重组和其他费用(1)			—						20,869
运营费用总额			100,548						126,311
运营收入（亏损）			11,538						(33,056)
其他收入，净额			2,717						5,205
所得税前收入（亏损）			14,255						(27,851)
所得税（费用）补助			(116)						11,481
归属于普通股股东的净收益（亏损）			$	14,139					$	(16,370)

___________________

(1) 包括股票薪酬，如下所示：

			三个月已结束
			3月31日
			2024						2023
			（以千计）
收入成本			$	522					$	392
研究和开发			9,386						9,590
销售和营销			3,781						3,332
一般和行政			9,188						14,280
重组和其他费用			—						3,937
股票薪酬总额			$	22,877					$	31,531

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下表列出了我们的经营业绩占所列期间收入的百分比：

			三个月已结束
			3月31日
			2024						2023
收入			100		%				100		%
收入成本			39						44
毛利			61						56
运营费用：
研究和开发			18						23
销售和营销			11						11
一般和行政			25						30
重组和其他费用			—						13
总运营费用*			54						76
运营收入（亏损）			6						(20)
其他收入，净额			1						3
所得税前收入（亏损）			8						(17)
所得税（费用）补助			—						7
归属于普通股股东的净收益（亏损）*			8		%				(10)		%

*由于四舍五入，可能无法移动

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的比较

收入

			截至3月31日的三个月
			2024						2023						$ Change						% 变化
			（以千计）
收入			$	184,730					$	165,134					$	19,596					12		%

与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月，收入增加了1,960万美元，增长了12％，这主要是由于收购新客户所做的贡献，以及现有客户群、我们的托管主机产品和我们的AI/ML产品利用率的提高。我们现有客户群的增长主要是由ARPU从88.35美元增长8％至95.13美元，以及建筑商和Scalers收入增长13％的推动力。ARPU 的增长主要是由我们的客户持续采用我们的产品所推动的，这导致我们平台的平均使用量增加。

收入成本

			截至3月31日的三个月
			2024						2023						$ Change						% 变化
			（以千计）
收入成本			$	72,644					$	71,879					$	765					1		%

与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月，收入成本增加了80万美元，增长了1％。增长的主要原因是收购的融资租赁和收购的开发技术以及各种其他支出的摊销额增加，但部分被某些供应商的消费减少导致辅助设备和带宽支出的减少所抵消。截至2024年3月31日的三个月，毛利从截至2023年3月31日的三个月的56％增至61％，这主要是由于辅助设备和带宽支出占收入的百分比下降。

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运营费用

			截至3月31日的三个月
			2024						2023						$ Change						% 变化
			（以千计）
研究和开发			$	33,971					$	38,272					$	(4,301)					(11)		%
销售和营销			20,804						18,231						2,573						14		%
一般和行政			45,773						48,939						(3,166)						(6)		%
重组和其他费用			—						20,869						(20,869)						(100)		%
运营费用总额			$	100,548					$	126,311					$	(25,763)					(20)		%

与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月的研发费用减少了430万美元，下降了11％。下降的主要原因是人员成本的减少，主要与我们在2023年2月宣布的重组有关，以及资本化软件和收购的无形资产的摊销以及其他支出的减少。

与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月的销售和营销费用增加了260万美元，增长了14％。增长主要是由于加盟费、广告费用、收购的无形资产摊销和股票薪酬的增加，但部分被人事成本的减少所抵消。

与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月的一般和管理费用减少了320万美元，下降了6％。下降的主要原因是股票薪酬的减少，这主要是由于我们的前首席执行官离职，以及递延薪酬和商业保险的减少，但与高管重组、专业服务费和人事成本相关的成本增加部分抵消了这一减少。

在截至2023年3月31日的三个月中，重组和其他费用为2,090万美元，在截至2024年3月31日的三个月中没有此类费用。这些费用主要来自一次性遣散费和福利金，以及与我们在2023年2月宣布的重组相关的某些股权奖励的归属相关的股票薪酬，该重组已于2023年第三季度基本完成。

其他收入，净额

			截至3月31日的三个月
			2024						2023						$ Change						% 变化
			（以千计）
其他收入，净额			$	2,717					$	5,205					$	(2,488)					(48)		%

与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月，其他收入净减少了250万美元，下降了48％，这主要是由于计息有价证券的到期，为我们在2023年和2024年的股票回购提供资金。

所得税支出

			截至3月31日的三个月
			2024						2023						$ Change						% 变化
			（以千计）
所得税（费用）补助			$	(116)					$	11,481					$	(11,597)					(101)		%

与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月，所得税支出增加了1160万美元，增长了101％，这主要是由于美国的税前亏损在2023年创造了税收优惠，而美国的税前收入在2024年产生了税收支出。

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流动性和资本资源

自成立以来，我们的运营资金主要来自运营、私募股权和债务证券、现有信贷额度下的借款和资本支出融资产生的现金流。这些来源提供的现金主要用于运营支出，例如人员和托管成本，以及资本支出，包括我们在人工智能/机器学习和核心产品供应方面的投资。我们还可能不时使用多余的现金进行股票回购和有价证券及现金等价物的投资。

我们认为，我们现有的现金和现金等价物、运营现金流和信贷额度（定义见下文）下的可用性将足以支持至少未来12个月和长期的营运资本和资本支出需求以及我们未履行的合同承诺。

2024 年 2 月，我们董事会批准了一项额外回购计划，在 2025 财年之前回购总额高达 1.4 亿美元的普通股。在截至2024年3月31日的三个月中，我们回购并退回了200,258股普通股，总收购价为780万美元。该计划将于2025年12月31日到期。

截至2024年3月31日，我们有4.191亿美元的现金及现金等价物。我们的现金和现金等价物主要由现金和货币市场基金组成。

我们可能会不时寻求通过现金购买和/或股权证券兑换、公开市场购买、私下谈判交易或其他方式退回或购买我们的未偿股权或债务，包括回购我们的普通股或可转换票据。此类回购或交易（如果有）将取决于当前的市场状况、我们的流动性要求、合同限制和其他因素。任何此类交易所涉及的金额，无论是单独的还是总的，都可能是重要的。此外，任何此类购买或交换都可能导致我们收购和偿还大量此类债务，这可能会影响此类债务的交易流动性。

下表汇总了我们在所列期间的现金流量：

			截至3月31日的三个月
（以千计）			2024						2023
经营活动提供的净现金			$	66,693					$	36,215
投资活动提供的净现金			46,447						107,956
用于融资活动的净现金			(11,247)						(264,230)
现金、现金等价物和限制性现金的增加（减少）			101,827						(120,088)

经营活动

我们最大的运营现金来源是向客户销售的现金收入。我们运营活动现金的主要用途是人员成本、数据中心托管费用、付款处理费、带宽和连接、服务器维护和软件许可费。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，经营活动提供的净现金分别为6,670万美元和3,620万美元。增长主要是由收入增加以及与我们的重组和重组计划相关的遣散费减少所产生的现金收入增加所致。这些增长被租赁支付、收购相关补偿和保险费缴纳时间所部分抵消。

投资活动

截至2024年3月31日的三个月，投资活动提供的净现金为4,640万美元，而截至2023年3月31日的三个月为1.08亿美元。投资活动提供的现金减少的主要原因是我们的有价证券投资组合向现金等价物进行了4,390万美元的重新分配，资本支出现金支出增加了2,040万美元，但资产收购现金活动的增加250万美元部分抵消了这一减少。

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融资活动

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，用于融资活动的净现金分别为1,120万美元和2.642亿美元，这主要是由于我们的普通股分别以880万美元和2.659亿美元的价格回购和退回。

合同义务和承诺

与我们在截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告中披露的内容相比，我们在运营租赁和购买承诺下的义务没有重大变化。

关键会计政策与估计

我们的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的。这些简明合并财务报表的编制要求我们做出估算和假设，这些估算和假设会影响报告的资产、负债、收入、成本和支出金额以及相关披露。我们会持续评估我们的估计和假设。在不同的假设或条件下，我们的实际结果可能与这些估计值有所不同。

与截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告中披露的政策相比，我们的关键会计政策没有重大变化。

最近通过的会计公告

最近发布的会计公告没有对我们的合并财务报表产生或预计会产生重大影响。有关我们新的和最近通过的会计公告清单，请参阅 “第二部分，第8项” 中包含的合并财务报表附注中的附注2 “重要会计政策摘要”。财务报表和补充数据” 包含在10-K表格中。

非公认会计准则财务指标

为了补充根据美国公认会计原则（GAAP）编制和列报的合并财务报表，我们为投资者提供了非公认会计准则财务指标，包括：（i）调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润率，以及（ii）非公认会计准则净收益和非公认会计准则摊薄后的每股净收益。这些指标仅供补充信息之用，作为分析工具存在局限性，不应单独考虑，也不应作为根据公认会计原则提供的财务信息的替代品。我们对每项衡量标准的计算可能与其他公司对标题相同或相似的衡量标准的计算不同，因此可比性可能有限。由于这些限制，在评估我们的业绩时，您应该将每一项非公认会计准则财务指标与其他财务业绩指标一起考虑，包括根据公认会计原则和我们的其他公认会计准则业绩计算的最直接可比的财务指标。下文列出了我们的每项非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标的对账情况。

调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前

我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为归属于普通股股东的净收益（亏损），调整后不包括折旧和摊销、股票薪酬、利息支出、收购相关薪酬、收购和整合相关成本、所得税支出、重组和其他费用、重组相关费用、长期资产减值和其他净收入。我们将调整后的息税折旧摊销前利润率定义为调整后的息税折旧摊销前利润占收入的百分比。我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润与我们的GAAP财务业绩相结合，可以提供有关我们经营业绩的有意义的补充信息，并通过排除某些可能无法代表我们的业务、经营业绩或前景的项目，便于在更一致的基础上对我们的历史经营业绩进行内部比较。特别是，我们认为，使用调整后的息税折旧摊销前利润对我们的投资者有帮助，因为它是管理层在评估业务健康状况、评估经营业绩以及内部规划和预测目的时使用的一项衡量标准。

我们对调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率的计算可能不同于其他公司对调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率的计算，因此可比性可能受到限制。由于这些限制，在评估我们的业绩时，您应考虑调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率以及其他财务业绩指标，包括我们归属于普通股股东的净收益（亏损）和其他公认会计准则业绩。

29

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下表显示了归属于普通股股东的净收益（亏损）（根据公认会计原则列出的最直接可比的财务指标）与每个报告期的调整后息税折旧摊销前利润的对账情况：

			三个月已结束
			3月31日
（以千计）			2024						2023
GAAP 归属于普通股股东的净收益（亏损）			$	14,139					$	(16,370)
调整：
折旧和摊销			31,887						28,913
基于股票的薪酬(1)			22,730						27,594
利息支出			2,304						2,189
收购相关补偿			4,530						7,601
与收购和整合相关的成本			19						1,301
所得税支出			116						(11,481)
重组和其他费用(1)			—						20,869
与重组相关的费用(1)(2)			3,620						1,907
长期资产的减值			—						553
其他收入，净额(3)			(5,021)						(7,394)
调整后 EBITDA			$	74,324					$	55,682
占收入的百分比：
净收益（亏损）利润率			8		%				(10)		%
调整后息折旧摊销前利润率			40		%				34		%

___________________

(1)在截至2024年3月31日的三个月中，非公认会计准则股票薪酬不包括重组相关费用中列报的10万美元。在截至2023年3月31日的三个月中，非公认会计准则股票薪酬不包括重组和其他费用中列报的390万美元。

(2)在截至2024年3月31日的三个月中，主要包括高管重组费用。在截至2023年3月31日的三个月中，主要包括工资延续费。

(3)在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，主要包括来自我们有价证券的利息和增值收入。

非公认会计准则净收益和非公认会计准则摊薄后每股净收益

我们将非公认会计准则净收益定义为归属于普通股股东的净收益（亏损），不包括股票薪酬、收购相关薪酬、收购无形资产摊销、收购和整合相关成本、重组和其他费用、重组相关费用、长期资产减值以及其他发生的异常或非经常性交易。我们将非公认会计准则摊薄后的每股净收益定义为非公认会计准则净收益除以已发行股票的加权平均值，其中包括我们的股票期权、限制性股票单位、PRSU和可转换票据的潜在稀释效应。

我们认为，非公认会计准则摊薄后的每股净收益为我们的管理层和投资者提供了与过去财务业绩的一致性和可比性，并便于运营的期内比较，因为该指标通常会消除因与整体经营业绩无关的原因而在不同时期出现的不寻常或非经常性项目的影响。

下表显示了归属于普通股股东的净收益（亏损）（根据公认会计原则列出的最直接可比的财务指标）与每个报告期的非公认会计准则净收益的对账情况：

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			三个月已结束
			3月31日
（以千计，每股金额除外）			2024						2023
GAAP 归属于普通股股东的净收益（亏损）			$	14,139					$	(16,370)
基于股票的薪酬(1)			22,730						27,594
收购相关补偿			4,530						7,601
收购的无形资产的摊销			5,735						3,790
与收购和整合相关的成本			19						1,301
重组和其他费用(1)			—						20,869
与重组相关的费用(1)(2)			3,620						1,907
长期资产的减值			—						553
非公认会计准则所得税调整(3)			(8,026)						(17,560)
非公认会计准则净收入			$	42,747					$	29,685
与可转换票据相关的非现金费用(4)			$	1,586					$	1,559
非公认会计准则净收益用于计算摊薄后的每股净收益			$	44,333					$	31,244
GAAP 摊薄后归属于普通股股东的每股净收益（亏损）			$	0.15					$	(0.17)
基于股票的薪酬(1)			0.22						0.26
收购相关补偿			0.04						0.07
收购的无形资产的摊销			0.05						0.03
与收购和整合相关的成本			—						0.01
重组和其他费用(1)			—						0.19
与重组相关的费用(1)(2)			0.03						0.02
长期资产的减值			—						0.01
与可转换票据相关的非现金费用(4)			0.02						0.01
非公认会计准则所得税调整(3)			(0.08)						(0.15)
非公认会计准则每股净收益，摊薄			$	0.43					$	0.28
用于计算摊薄后的每股净收益（亏损）的GAAP加权平均股票			93,787						95,565
潜在稀释性证券的加权平均稀释效应			8,403						15,659
用于计算摊薄后的每股净收益的非公认会计准则加权平均股票			102,190						111,224

______________

(1)在截至2024年3月31日的三个月中，非公认会计准则股票薪酬不包括重组相关费用中列报的10万美元。在截至2023年3月31日的三个月中，非公认会计准则股票薪酬不包括重组和其他费用中列报的390万美元。

(2)在截至2024年3月31日的三个月中，主要包括高管重组费用。在截至2023年3月31日的三个月中，主要包括工资延续费。

(3)在2024财年期间，我们使用了16％的税率，我们认为这是对适用于2024年非公认会计准则税前收入的长期有效税率的合理估计。在2023财年期间，我们使用了17％的税率，我们认为这是对适用于2023年非公认会计准则税前收入的长期有效税率的合理估计。

(4)包括用于摊销与可转换票据相关的递延融资费用的非现金利息支出。

31

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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

从我们截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告中提供的信息来看，市场风险没有实质性变化。

第 4 项。控制和程序

评估披露控制和程序

我们维护《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的 “披露控制和程序”，旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保公司在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。

我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2024年3月31日我们的披露控制和程序的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2024年3月31日，由于下述财务报告内部控制存在重大缺陷，我们的披露控制和程序无效。

财务报告内部控制存在重大缺陷

正如先前披露的那样，我们发现财务报告的内部控制存在重大缺陷，该漏洞截至2024年3月31日仍然存在。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，因此很可能无法及时预防或发现公司年度或中期财务报表的重大错报。我们没有设计和维持对所得税会计的有效控制。具体而言，我们没有适当的技能和经验水平来评估复杂的税务问题。此外，我们没有正确识别、风险评估、设计和维持与所得税条款相关的有效控制措施，包括与税收减免评估和对我们税收规定的影响相关的控制措施。这一重大弱点导致所得税支出、递延所得税、应计纳税负债和所得税披露出现非实质性错误，这些错误已在公司截至2022年12月31日止年度的修订合并财务报表中进行了调整。重大缺陷还导致所得税支出、递延所得税和应计纳税负债出现重大错误，这些错误已在公司重报的截至2023年3月31日的三个月合并财务报表中进行了调整。这一重大缺陷可能导致对上述账户余额或披露的错报，从而导致年度或中期财务报表出现无法防止或发现的重大错报。

针对物质缺陷的补救计划

管理层承诺采取必要措施纠正上述已查明的实质性缺陷。我们正在实施一项修复重大缺陷的计划，如下所示：

a.2023 年 3 月，我们聘请了一位拥有超过 25 年税务领导经验的税务副总裁。

b.在2024年第一季度，我们增加了具有适当知识、培训和经验的税务人员，以及时、准确地分析、记录和披露税务会计事项，并设计和维持适当的所得税会计政策、程序和控制措施，以符合我们的财务报告要求。

c.我们已经通过使用第三方税务顾问来补充我们的税收资源，并打算继续使用第三方税务顾问。

d.在2024年第一季度，我们继续评估新实施的控制措施的设计，以解决复杂税务交易的识别、会计、报告和审查问题。

公司继续执行针对重大缺陷的补救计划，并定期向审计委员会报告补救计划的状况。

我们在修复重大缺陷方面取得了进展，我们认为我们的补救计划足以修复已确定的重大缺陷。但是，这些补救措施的实施需要在持续的财务期内验证和测试内部控制的设计和运作有效性

32

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在确定重大缺陷已得到补救之前进行报告。在我们继续验证和测试对财务报告的内部控制时，我们可能会确定对补救计划采取额外措施或修改是必要或适当的。

财务报告内部控制的变化

除上述情况外，我们对财务报告的内部控制没有变化，这些变化与截至2024年3月31日的季度中发生的《交易法》第13a-15（d）条和第15d-15（d）条要求的评估有关，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。

对控制有效性的固有限制

我们的管理层不希望我们的披露控制和程序或对财务报告的内部控制能够防止所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论构思和操作多么周密，都只能为控制系统的目标得到满足提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映资源限制这一事实，并且必须考虑控制的效益与其成本的关系。由于所有控制系统固有的局限性，任何控制措施评估都无法绝对保证所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。这些固有的限制包括这样的现实，即决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能是由于简单的错误或错误造成的。此外，可以通过某些人的个人行为、两人或更多人串通或管理层推翻控制来规避控制。任何控制系统的设计也在一定程度上基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来的所有潜在条件下都能成功实现其既定目标；随着时间的推移，控制措施可能会因条件变化而变得不足，或者对政策或程序的遵守程度可能会下降。由于具有成本效益的控制系统固有的局限性，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生而无法被发现。

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第二部分-其他信息

第 1 项。法律诉讼

我们不时参与各种法律诉讼。为此类诉讼进行辩护可能代价高昂，并可能给管理层和员工带来沉重负担。无法肯定地预测当前或未来任何诉讼的结果，而且无论结果如何，由于辩护和和解成本、管理资源的转移和其他因素，诉讼都可能对我们产生不利影响。

2023年9月12日，美国纽约南区地方法院对我们和我们的某些现任和前任执行官提起了假定的集体诉讼，指控他们违反了美国联邦证券法。诉讼中的投诉标题为阿加瓦尔诉DigitalOcean Holdings, Inc.等人。（案例 1:23-cv-08060），代表2023年2月16日至2023年8月25日（“假定集体诉讼期”）期间收购我们普通股的人员组成的拟议类别根据1934年《证券交易法》第10（b）和20（a）条提出索赔，并指控我们在假定集体诉讼期内对我们的业务做出了重大虚假和误导性陈述。2024年1月3日，联邦集体诉讼的原告在没有偏见的情况下自愿驳回了诉讼。

2023年12月12日和2023年12月14日，在美国特拉华特区地方法院针对我们的董事、前首席执行官和董事会成员提起的两起假定股东衍生品诉讼中，我们分别被指定为名义被告。这两起诉讼中的投诉，标题为弗拉纳根诉斯普鲁尔等人。（案例编号 1:23-CV-01424-RGA）和雷诺兹诉斯普鲁尔等人（案例编号 1:23-CV-01433-RGA），除其他外，指控违反联邦法律和违反信托义务，其事实指控与上述标题为Agarwal诉DigitalOcean Holdings, Inc.等的联邦集体诉讼基本相同。（案例 1:23-cv-08060）。2024 年 1 月 12 日，这两起案件合并。2024年2月7日，合并行动在没有偏见的情况下被自愿驳回。

第 1A 项。风险因素

请参阅第一部分第 1A 项。我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”，描述了我们的业务、财务状况和经营业绩所面临的某些重大风险和不确定性。我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中讨论的风险因素没有重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

(c) 发行人购买股权证券

下表提供了有关公司在截至2024年3月31日的三个月内回购普通股的信息：

时期						购买的股票总数						每股支付的平均价格						作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数(1)						根据该计划可能购买的股票的大致美元价值（以千计）(1)
2024 年 1 月 1 日至 31 日						—						$	—					—						$	140,000
2024 年 2 月 1 日至 29 日						34,544						37.63						34,544						138,700
2024 年 3 月 1 日至 31 日						165,714						39.19						165,714						132,205
总计						200,258						$	38.92					200,258

(1)2024 年 2 月 20 日，公司董事会批准回购总额不超过 1.4 亿美元的公司普通股（“2024 年股票回购计划”）。根据2024年的股票回购计划，公司普通股的回购将通过公开市场购买或通过场外谈判交易以现行市场价格进行。回购计划的批准有效期至2025财年；但是，公司没有义务收购任何特定数量的普通股，公司可以随时自行决定延期、修改、暂停或终止该计划。

第 3 项。优先证券违约

不适用。

34

---

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

第 5 项。其他信息

交易安排

没有.

35

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第 6 项。展品

以引用方式纳入

展品编号

展品描述

表单

文件编号

展览

申报日期

随函提交

31.1

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14（a）/15d-14（a）条，对首席执行官帕德马纳班·斯里尼瓦桑进行认证。

X

31.2

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条，对首席财务官马修·斯坦福特进行认证。

X

32.1*

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条，首席执行官帕德马纳班·斯里尼瓦桑和首席财务官马修·斯坦福特的认证。

X

101.INS

内联 XBRL 实例文档

X

101.SCH

内联 XBRL 分类扩展架构

X

101.CAL

内联 XBRL 分类扩展计算链接库

X

101.DEF

内联 XBRL 分类法扩展定义链接库

X

101.LAB

内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase

X

101.PRE

内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库

X

104

封面交互式文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）

X

___________________

* 随函提供，就经修订的1934年《证券交易法》第18条而言，不被视为 “已提交”，也不得以其他方式受该节的责任约束，也不得将其视为以引用方式纳入根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件，无论该申报文件中是否有任何一般的公司注册语言。

除协议条款或其他文件本身外，作为本报告证物提交的协议和其他文件无意提供事实信息或其他披露，您不应依赖它们来实现此目的。特别是，我们在这些协议或其他文件中作出的任何陈述和保证仅在相关协议或文件的特定背景下作出，不得描述截至做出之日或其他任何时候的实际状况。

36

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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

DigitalOcean Holdings, Inc

日期：

2024年5月10日

来自：

/s/ Padmanabhan Srinivasan

Padmanabhan Srinivasan

首席执行官

（首席执行官）

日期：

2024年5月10日

来自：

/s/W. 马修·斯坦福特

W. 马修·斯坦福特

首席财务官

（首席财务官）

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