目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
| | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
| | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委托文件编号：
RBB Bancorp
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | |
| (述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) |
| | |
| | |
| (主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
(
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12（b）条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册所在的交易所名称 | ||
| | | |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
通过复选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12 b-2条中“大型加速备案人”、“加速备案人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型数据库加速的文件管理器 | ☐ | | ☒ | |||
| 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的新闻报道公司 | | |||
| 新兴成长型公司 | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
登记人普通股股数：
目录
| 第一部分– 财务信息（未经审计） |
3 |
|
| 第1项。 |
合并财务报表（未经审计） |
3 |
| 合并财务报表附注(未经审计) |
8 |
|
| 第二项。 |
管理’S关于财务状况和经营成果的讨论与分析 |
30 |
| 关键会计政策 |
31 |
|
| 概述 |
33 |
|
| 运营结果分析 |
34 |
|
| 财务状况分析 |
41 |
|
| 第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
57 |
| 第四项。 |
控制和程序 |
58 |
| 第二部分--其他资料 |
60 |
|
| 第1项。 |
法律程序 |
60 |
| 第1A项。 |
风险因素 |
60 |
| 第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
60 |
| 第三项。 |
高级证券违约 |
60 |
| 第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
60 |
| 第五项。 |
其他信息 |
60 |
| 第六项。 |
展品 |
61 |
| 签名 |
62 |
|
第一部分-财务信息
| 第1项。 |
合并财务报表 |
RBB银行和子公司
合并资产负债表
2024年3月31日和2023年12月31日
(单位为千，不包括份额)
| (未经审计) | ||||||||
| 3月31日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 现金和银行到期款项 | $ | $ | ||||||
| 其他金融机构的存款赚取收入 | ||||||||
| 证券： | ||||||||
| 可供出售 | ||||||||
| 持有至到期（公允价值为美元及$2024年3月31日和2023年12月31日） | ||||||||
| 持有作出售用途的按揭贷款 | ||||||||
| 为投资而持有的贷款 | ||||||||
| 获得贷款的未增值折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延贷款成本，净额 | ||||||||
| 为投资而持有的贷款总额，扣除递延贷款成本和所收购贷款的未累积折扣 | ||||||||
| 贷款损失准备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资贷款总额，净值 | ||||||||
| 房舍和设备，净额 | ||||||||
| 联邦住房贷款银行（FHLB）股票 | ||||||||
| 递延税项净资产 | ||||||||
| 银行自有人寿保险（BOLI）的现金退赔价值 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 维修资产 | ||||||||
| 核心存款无形资产 | ||||||||
| 使用权资产-经营租赁 | ||||||||
| 应计利息和其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债与股东权益 | ||||||||
| 存款： | ||||||||
| 无息需求 | $ | $ | ||||||
| 储蓄、NOW和货币市场账户 | ||||||||
| 定期存款$250,000及以下 | ||||||||
| 定期存款超过25万美元 | ||||||||
| 总存款 | ||||||||
| 未筹措资金承付款准备金 | ||||||||
| 联邦住房金融局取得进展 | ||||||||
| 长期债务，扣除发行成本 | ||||||||
| 次级债券，净值 | ||||||||
| 租赁负债--经营租赁 | ||||||||
| 应计利息和其他负债 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承诺和或有事项-注12 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股- 授权股份，票面价值；杰出的 | ||||||||
| 普通股-授权股份，票面价值；截至2024年3月31日已发行和发行的股份以及 于2023年12月31日已发行及发行在外的股份 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 非控制性权益 | ||||||||
| 累计其他综合亏损净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
RBB银行和子公司
综合收入报表-（未经审计）
截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的三个月
(以千为单位，每股除外)
| 截至三个月 | ||||||||||||
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年3月31日 | ||||||||||
| 利息和股息收入： | ||||||||||||
| 贷款的利息和费用 | $ | $ | $ | |||||||||
| 生息存款利息 | ||||||||||||
| 投资证券的利息 | ||||||||||||
| FHLB股票的股息收入 | ||||||||||||
| 出售联邦基金的利息和其他 | ||||||||||||
| 利息和股息收入合计 | ||||||||||||
| 利息支出： | ||||||||||||
| 储蓄存款、NOW和货币市场账户的利息 | ||||||||||||
| 定期存款利息 | ||||||||||||
| 长期债务和次级债券的利息 | ||||||||||||
| 其他借入资金的利息 | ||||||||||||
| 利息支出总额 | ||||||||||||
| 信用损失拨备/（转回）前的净利息收入 | ||||||||||||
| 信贷损失准备金/(冲销) | ( | ) | ||||||||||
| 信用损失拨备/（转回）后的净利息收入 | ||||||||||||
| 非利息收入： | ||||||||||||
| 服务费及收费 | ||||||||||||
| 出售贷款的收益 | ||||||||||||
| 贷款服务费，扣除摊销 | ||||||||||||
| 增加人寿保险的现金退保价值 | ||||||||||||
| 拥有的其他房地产的收益/（损失） | ( | ) | ||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||
| 非利息收入总额 | ||||||||||||
| 非利息支出： | ||||||||||||
| 薪酬和员工福利 | ||||||||||||
| 占用和设备费用 | ||||||||||||
| 数据处理 | ||||||||||||
| 法律和专业 | ||||||||||||
| 办公费 | ||||||||||||
| 营销和业务推广 | ||||||||||||
| 保险和监管评估 | ||||||||||||
| 核心存款溢价 | ||||||||||||
| 其他费用 | ||||||||||||
| 总非利息支出 | ||||||||||||
| 所得税前净收益 | ||||||||||||
| 所得税费用 | ||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 每股净收益 | ||||||||||||
| 基本信息 | $ | $ | $ | |||||||||
| 稀释 | ||||||||||||
| 加权平均已发行普通股 | ||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
RBB银行和子公司
综合全面收入报表-（未经审计）
截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的三个月
(单位：千)
| 截至三个月 | ||||||||||||
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年3月31日 | ||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 其他综合(亏损)/收入： | ||||||||||||
| 可供出售证券的未实现（损失）/收益 | ( | ) | ||||||||||
| 相关所得税影响 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他综合(亏损)/收入合计 | ( | ) | ||||||||||
| 综合收益总额 | $ | $ | $ | |||||||||
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
RBB银行和子公司
股东股票变动综合报表-（未经审计）
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
(单位为千，不包括份额)
| 普通股 | 累计 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 额外实收资本 | 留存收益 | 非控股权益 | 其他综合（损失）/收入，净额 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 2024年1月1日余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬，净额 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 归属的限制性股票单位 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股现金股利（美元每股) | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 行使的股票期权 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通股回购 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | — | — | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 其他综合亏损，税后净额 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬，净额 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 归属的限制性股票单位 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通股现金股利（美元每股) | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 行使的股票期权 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益，税后净额 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
RBB银行和子公司
现金流量综合报表-（未经审计）
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
(单位：千)
| 截至三个月 |
||||||||
| 3月31日， |
||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||
| 经营活动 |
||||||||
| 净收入 |
$ | $ | ||||||
| 将净收入与经营活动的现金净额进行调整： |
||||||||
| 房地和设备的折旧和摊销 |
||||||||
| 证券、贷款、存款和其他净增加 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 经济适用房税收抵免投资摊销 |
||||||||
| 无形资产摊销 |
||||||||
| 使用权资产摊销 |
||||||||
| 经营租赁负债变动 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 信贷损失准备金 |
||||||||
| 基于股票的薪酬 |
||||||||
| 递延税项优惠 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 出售贷款的收益 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 出售和转让奥利奥的收益 |
( |
) | ||||||
| 增加人寿保险的现金退保价值 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 贷款发起和购买以供出售，净值 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 出售贷款所得收益 |
||||||||
| 其他项目 |
( |
) | ||||||
| 经营活动提供的净现金 |
||||||||
| 投资活动 |
||||||||
| 可供出售的证券： |
||||||||
| 购买 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 成熟、还款和看涨 |
||||||||
| 购买其他股权证券，净值 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 符合条件的保障性住房项目投资净增 |
( |
) | ||||||
| 贷款净增加 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 奥利奥销售收益 |
||||||||
| 购置房舍和设备 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 用于投资活动的现金净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融资活动 |
||||||||
| 活期存款和储蓄账户净增加（减少） |
( |
) | ||||||
| 定期存款净（减少）增加 |
( |
) | ||||||
| FHLB预付款收益 |
||||||||
| 偿还FHLB预付款 |
( |
) | ||||||
| 支付的现金股利 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 受限制股票单位归属 |
( |
) | ||||||
| 回购的普通股，扣除回购成本 |
( |
) | ||||||
| 股票期权的行使 |
||||||||
| 融资活动提供的现金净额(用于) |
( |
) | ||||||
| 现金及现金等价物净(减)增 |
( |
) | ||||||
| 期初现金及现金等价物 |
||||||||
| 期末现金及现金等价物 |
$ | $ | ||||||
| 补充披露现金流量信息 |
||||||||
| 期内支付的现金： |
||||||||
| 支付的利息 |
$ | $ | ||||||
| 已缴税款（退款） |
( |
) | ||||||
| 非现金投资和融资活动： |
||||||||
| 从贷款转移到其他拥有的房地产 |
||||||||
| 贷款转入持作出售，净值 |
||||||||
| 服务资产的增加 |
||||||||
| 可供出售证券未实现持有收益净变化 |
( |
) | ||||||
| 对经营性租赁使用权资产的确认 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 经营租赁负债的确认 |
||||||||
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
RBB银行和子公司
合并财务报表注释-（未经审计）
注1-业务描述
RBB Bancorp(“RBB”)是根据#年《银行控股公司法》注册的银行控股公司。1956,经修订的。RBB Bancorp的主要业务是作为其全资银行子公司皇家商业银行(“银行”)和RBB资产管理公司(“RAM”)的控股公司。成立RAM是为了持有和管理在企业合并中获得的问题资产。当我们提到“我们”、“我们”、“我们”或“公司”时，我们指的是RBB Bancorp及其合并子公司，包括Bank和RAM，统称为。当我们指的是“母公司”、“Bancorp”或“控股公司”时，我们指的是母公司RBB Bancorp。
在…2024年3月31日，我们的总资产为
该银行主要通过设在洛杉矶县、奥兰治县和文图拉县、拉斯维加斯(内华达州)、纽约市大都市区、芝加哥(伊利诺伊州)、爱迪生(新泽西州)和火奴鲁鲁(夏威夷)的全方位服务分行，主要向亚裔美国人社区提供商业银行产品和服务。产品和服务包括商业和投资者房地产贷款、商业贷款和信用额度、小企业管理局(SBA)7A和504贷款、抵押贷款、贸易融资和各种存款账户，包括远程存款、电子银行和手机银行等专业服务。
我们作为少数存托机构运营，美国联邦存款保险公司将其定义为联邦保险的存管机构。51%或更多的有表决权的股票由少数人拥有，或者董事会的多数成员是少数人，该机构服务的社区主要是少数人。少数族裔存款机构有资格从FDIC和其他联邦监管机构获得培训、技术援助和审查，以及关于实施拟议的新存款和贷款计划以及就采用适用的政策和程序管理此类计划的援助。我们打算保持我们的少数存托机构名称，因为预计至少51%我们的已发行和流通股的资本仍将由少数人持有。少数族裔存款机构的指定在历史上对我们是有利的，因为FDIC已经审查并协助实施了我们的存款和贷款计划，我们继续利用该计划提供技术援助。
我们在阿卡迪亚、塞里托斯、钻石吧、欧文、洛杉矶、蒙特利公园、奥克斯纳德、罗兰高地、圣加布里埃尔、银湖、托兰斯和西湖村；内华达州拉斯维加斯；纽约曼哈顿、布鲁克林、法拉盛和埃尔姆赫斯特；伊利诺伊州芝加哥唐人街和布里奇波特社区；新泽西州爱迪生和夏威夷火奴鲁鲁设有全方位服务银行办事处。我们的主要收入来源是向客户提供贷款，这些客户主要是中小型市场的企业和个人。
我们的收入主要来自贷款利息，其次是投资证券的利息。我们还从非利息来源获得收入，如与各种贷款和存款服务、贷款利息、贷款销售收益和财富管理服务相关的费用。我们的本金支出包括存款和借款的利息支出，以及运营费用，如工资和员工福利、占用和设备、数据处理和所得税费用。
我们完成了整个银行的收购和一分支机构收购自2011年7月穿过2022年1月。我们的所有收购均采用收购会计方法入账，因此，被收购实体的经营业绩已从其各自的收购日期计入综合财务报表。
注2-重要会计政策的列报和摘要依据
陈述的基础
本公司所附未经审核综合财务报表及其附注乃根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则及规定编制10-q并符合银行业内的惯例，并包括美利坚合众国普遍接受的中期财务报告会计原则(“GAAP”)所要求的所有信息和披露。随附的未经审计的综合财务报表反映了所有调整(仅包括正常经常性调整)，这些调整是公平列报所列中期财务结果所必需的。的操作结果。三 截至 2024年3月31日是不必须表明全年的结果。这些未经审计的中期综合财务报表应与截至及截至该年度的经审计综合财务报表及其附注一并阅读2023年12月31日，包括在我们的年度报告中10-截至本财年的K值2019年12月31日，2019年12月31日（我们的“2023《年度报告》)。
在编制财务报表时使用估计数
按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响报告期间报告的资产和负债额、披露财务报表日期的或有资产和负债以及报告的收入和支出。由于实际结果可能与这些估计不同，这些估计可能会合理地发生变化。信贷损失准备、递延税项资产的变现、商誉和其他无形资产的估值、其他衍生工具以及金融工具的公允价值计量尤其可能发生变化，这种变化可能对合并财务报表产生重大影响。
重要会计政策摘要
随附的未经审核综合财务报表乃根据“注：2-重要会计政策的列报依据和摘要“在截至及截至该年度的综合财务报表中2023年12月31日，包括在我们的2023财务会计准则委员会(“FASB”)发布会计准则更新(“ASU”或“更新”)和会计准则编码(“ASC”)，这是GAAP的主要来源。
近期会计公告
最近采用的
在……里面2022年6月 FASB发布了ASU2022-03,公允价值计量（专题 820)-受合同销售限制的股权证券的公允价值计量。这一声明澄清了对股权证券销售的合同限制是。不被认为是股权证券会计单位的一部分，因此是。不在计量公允价值时考虑。亚利桑那州立大学2022-03它还澄清，实体不能作为单独的会计单位承认和衡量合同销售限制，并要求对受合同销售限制的股权证券进行某些新的披露。我们采用了亚利桑那州立大学2022-03 对 2024年1月1日而最终的领养确实做到了。不对我们的合并财务报表有实质性的影响。
在……里面2023年3月，FASB发布了ASU2023-02,投资-权益方法和合资企业(主题323)。这一更新允许报告实体选择在满足某些条件的情况下使用比例摊销法对其纳税权益投资进行会计处理。它要求对无条件和具有法律约束力的延迟股本缴款或对将来可能发生的或有事件的股本缴款予以确认。报告实体需要披露其税权投资的性质以及税权投资对其财务状况和经营业绩的影响。ASU2023-02在开始后的财年对我们来说是有效的2023年12月15日，包括这些财政年度内的过渡期。我们采用了亚利桑那州立大学。2023-02 对 2024年1月1日而最终的领养确实做到了。不对我们的合并财务报表有实质性的影响。
近日印发 不但却很有效
在……里面2023年10月FASB发布了ASU2023-06,披露改进。该公告修订了FASB会计准则法典，以反映对SEC于年提交FASB的某些披露要求的更新和简化 2018,包括现金流量表、每股收益、承诺、债务和股权工具以及某些行业信息等的披露。当相关披露从法规S-中有效删除时，每项修正案均有效X或SK;禁止提前收养。所有修订均应前瞻性应用。如果SEC有 不从S条例中删除适用的要求--X或法规S-K通过 2027年6月30日，待决的修正案将被删除，并将 不对任何实体都有效。
在……里面2023年12月FASB发布了ASU2023-09,所得税(主题740）-所得税披露的改进。该更新增强了所得税披露的透明度和决策有用性。本更新中的修订要求以下内容： 1）费率调节中的类别一致和更大程度的信息细分，以及 2）按司法管辖区细分缴纳的所得税。亚利桑那州立大学的修订本于以下日期开始的年度有效： 2024年12月15日。对于符合以下条件的年度财务报表，允许提前采用不尚未发行或可供发行。本更新中的修订应在未来的基础上应用。允许追溯申请。采用ASO 2023-09是不预计将对我们的综合财务报表产生重大影响。
注3- 投资证券
下表总结了截至所示日期可供出售（“ATF”）和持有至到期（“HTM”）投资证券的摊销成本和公允价值以及未实现损益总额的相应金额：
| 毛收入 | 毛收入 | |||||||||||||||
| (千美元) | 摊销 | 未实现 | 未实现 | 公平 | ||||||||||||
| 2024年3月31日 | 成本 | 收益 | 损失 | 价值 | ||||||||||||
| 可供出售 | ||||||||||||||||
| 政府机构证券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| SBA代理证券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券：住宅 | ( | ) | ||||||||||||||
| 抵押贷款义务：住宅 | ( | ) | ||||||||||||||
| 抵押贷款义务：商业 | ( | ) | ||||||||||||||
| 商业票据 | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司债务证券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 市政证券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 可供出售的总数量 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 持有至到期 | ||||||||||||||||
| 市政应税证券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 市政证券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 持有至到期的合计 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 毛收入 | 毛收入 | |||||||||||||||
| (千美元) | 摊销 | 未实现 | 未实现 | 公平 | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | 成本 | 收益 | 损失 | 价值 | ||||||||||||
| 可供出售 | ||||||||||||||||
| 政府机构证券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| SBA代理证券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券：住宅 | ( | ) | ||||||||||||||
| 抵押贷款义务：住宅 | ( | ) | ||||||||||||||
| 抵押贷款义务：商业 | ( | ) | ||||||||||||||
| 商业票据 | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司债务证券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 市政证券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 可供出售的总数量 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 持有至到期 | ||||||||||||||||
| 市政应税证券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 市政证券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 持有至到期的合计 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
我们抵押了公允价值为美元的投资证券
有几个
投资证券应计利息 三月31, 2024和2023年12月31日-总额为$
下表总结了截至所示日期按预期到期日划分的投资证券组合的摊销成本和公允价值。抵押贷款支持证券根据其估计的平均寿命进行分类。预期到期日 可能如果借款人有权在有或不有通知或预付罚款的情况下收回或预付债务，则与合同期限不同。
| (千美元) | 不到一年 | 一年以上至五年 | 五年以上至十年 | 十多年 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日 | 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 政府机构证券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| SBA代理证券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券：住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款义务：住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款义务：商业 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业票据 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司债务证券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 市政证券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可供出售的总数量 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 市政应税证券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 市政证券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 持有至到期的合计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 政府机构证券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| SBA代理证券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券：住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款义务：住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款义务：商业 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业票据 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司债务证券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 市政证券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可供出售的总数量 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 市政应税证券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 市政证券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 持有至到期的合计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
下表显示了截至所示日期，我们投资证券的公允价值和未实现亏损总额，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状况的时间长度汇总：
| (千美元) | 不到12个月 | 12个月或更长 | 总计 | |||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日 | 公允价值 | 未实现亏损 | 公允价值 | 未实现亏损 | 公允价值 | 未实现亏损 | ||||||||||||||||||
| 政府机构证券 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
| SBA证券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券：住宅 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 抵押贷款义务：住宅 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 抵押贷款义务：商业 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 商业票据(1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 公司债务证券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 市政证券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 可供出售的总数量 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 市政应税证券 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||
| 市政证券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 持有至到期的合计 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
| (1) | 我们持有美元 |
| (千美元) | 不到12个月 | 12个月或更长 | 总计 | |||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 公允价值 | 未实现亏损 | 公允价值 | 未实现亏损 | 公允价值 | 未实现亏损 | ||||||||||||||||||
| 政府机构证券 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
| SBA证券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券：住宅 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 抵押贷款义务：住宅 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 抵押贷款义务：商业 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 商业票据(1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 公司债务证券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 市政证券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 可供出售的总数量 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 市政证券 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 持有至到期的合计 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
| (1) | 我们持有美元 |
处于未实现亏损头寸的证券 2024年3月31日和2023年12月31日，进行评估以确定公允价值下降至低于摊销成本基准是否是由信用损失或其他因素造成的。在 2024年3月31日 和2023年12月31日，有不是HTM证券投资组合的信用损失备抵（“ACL”）。
我们的结论是，未实现损失主要归因于收益率曲线移动，以及流动性利差和信用利差扩大。发行人已 不,据我们所知，确定了这些证券违约的任何原因。我们预计将收回证券的摊销成本基础，并已 不是提出出售意图并将 不被要求出售在预期复苏之前跌破成本的证券。因此， 不是ACL已记录 2024年3月31日和2023年12月31日，针对AWS证券，并且有
股权证券 - 我们有多项《社区再投资法案》（“URA”）股权投资。我们记录
注4- 贷款和信贷损失津贴
我们的贷款组合主要包括向南加州大都市区、纽约市大都市区、芝加哥（伊利诺伊州）、拉斯维加斯（内华达州）、爱迪生（新泽西州）和檀香山（夏威夷）的借款人提供的贷款。尽管我们寻求避免贷款集中于单一行业或基于单一类别抵押品，但房地产和房地产相关业务是我们市场地区的主要行业之一，因此，我们的贷款和抵押品投资组合在某种程度上集中在这些行业。
下表列出了截至所示日期我们持作投资贷款（“HFI”）投资组合的余额：
| (千美元) | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 贷款HFI：(1) | ||||||||
| 房地产： | ||||||||
| 建设和土地开发 | $ | $ | ||||||
| 商业地产(2) | ||||||||
| 单户住宅抵押贷款 | ||||||||
| 商业广告： | ||||||||
| 工商业 | ||||||||
| SBA | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| HFI贷款总额 (1) | $ | $ | ||||||
| 贷款损失准备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 贷款总额HFI，净 | $ | $ | ||||||
| (1) | 扣除折扣和递延费用和成本。 | ||
| (2) | 包括非农和非住宅房地产贷款、多户住宅和 1-4用于商业目的的住宅贷款。 | ||
我们在当前预期信用损失（“CESL”）模型中使用内部和外部定性因素：贷款政策、程序和策略符合经济状况;投资组合性质和数量的变化符合信贷人员配备和管理经验;问题贷款趋势;贷款审查结果;抵押品价值符合集中度;以及监管和商业环境。期间 第一1/42024,我们减少了美元
下表总结了所示期间ACL的变化：
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 贷款损失准备 | 无资金支持的贷款承诺准备金 | 信贷损失准备 | 贷款损失准备 | 无资金支持的贷款承诺准备金 | 信贷损失准备 | ||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| （零售商）/信用损失拨备 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 扣除已注销的贷款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 已注销贷款的收回 | ||||||||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
下表按贷款组合分部列出了所列期间与贷款HFI ALL相关的余额和活动。
| 截至2024年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 建设和土地开发 | 商业地产 | 单户住宅抵押贷款 | 工商业 | SBA | 其他 | 总计 | |||||||||||||||||||||
| 贷款损失准备： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 信用损失拨备/（转回） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 冲销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 复苏 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 期末津贴余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 建设和土地开发 | 商业地产 | 单户住宅抵押贷款 | 工商业 | SBA | 其他 | 总计 | |||||||||||||||||||||
| 贷款损失准备： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| （零售商）/信用损失拨备 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 冲销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 复苏 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 期末津贴余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 建设和土地开发 | 商业地产 | 单户住宅抵押贷款 | 工商业 | SBA | 其他 | 总计 | |||||||||||||||||||||
| 贷款损失准备： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| （零售商）/信用损失拨备 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 冲销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 复苏 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 期末津贴余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
我们根据借款人偿债能力的相关信息，如当前财务信息、历史支付经验、抵押品充足率、信用文件和当前经济趋势等因素，将贷款分类为风险类别。我们可以通过将贷款按信用风险分类来单独分析这些贷款。这种分析通常包括规模较大的非同质化贷款，如商业房地产以及商业和工业贷款。随着新信息的获得，这一分析将持续进行。我们使用以下风险评级定义：
PASS-分类为PASS的贷款包括贷款不达到以下定义的风险评级。
特别提及--被归类为特别提及的贷款有一个值得管理层密切关注的潜在弱点。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能导致贷款的偿还前景恶化或该机构在未来某个日期的信用状况恶化。
不合格-被归类为不合格的贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和偿付能力的充分保护。如此分类的贷款有一个或多个明确界定的弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果存在缺陷，机构将遭受一些损失的明显可能性不已更正。
可疑--被归类为可疑的贷款具有被归类为不合格的贷款固有的所有弱点，另一个特点是，这些弱点使得根据当前现有的事实、条件和价值观，全额收取或清算非常可疑且不可能。
下表按贷款组合分部、风险评级和年份总结了截至所示日期我们的贷款HFI。年份是起源、更新或重大修改的年份。
| 按年份分类的定期贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 之前 | 旋转 | 期内转为学期 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地产： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 建设和土地开发 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今毛核销 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今毛核销 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 单户住宅抵押贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今毛核销 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商业广告： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 工商业 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今毛核销 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| SBA | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今毛核销 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今毛核销 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 按风险评级列出的总数： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今毛核销总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 按年份分类的定期贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 之前 | 旋转 | 期内转为学期 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地产： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 建设和土地开发 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今毛核销 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今毛核销 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 单户住宅抵押贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今毛核销 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商业广告： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 工商业 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今毛核销 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| SBA | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今毛核销 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今毛核销 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 按风险评级列出的总数： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今毛核销总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
下表按贷款组合分部列出了截至所示日期已记录的逾期贷款投资的账龄。
| 2024年3月31日 | 30-59天 | 60-89天 | 90日或以上 | 逾期总额 (1) | 未逾期贷款 | 贷款总额(1) | 非权责发生制贷款(1) | |||||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房地产： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 建设和土地开发 | $ | — | $ | $ | — | $ | — | $ | $ | 198,070 | $ | |||||||||||||||||
| 商业地产 | 9,479 | 1,582 | 11,061 | 1,178,498 | ||||||||||||||||||||||||
| 单户住宅抵押贷款 | 3,400 | 19,986 | 24,315 | 1,463,497 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业广告： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 工商业 | 100 | 1,640 | 8,674 | 121,441 | ||||||||||||||||||||||||
| SBA | 1,065 | 477 | 1,542 | 54,677 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 | 23 | 9 | 50 | 11,178 | ||||||||||||||||||||||||
| 总 | $ | 14,067 | $ | 7,881 | $ | 23,694 | $ | 45,642 | $ | 2,981,719 | $ | 3,027,361 | $ | 35,935 | ||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房地产： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 建设和土地开发 | $ | — | $ | $ | — | $ | — | $ | $ | 181,469 | $ | |||||||||||||||||
| 商业地产 | 1,341 | 1,582 | 3,139 | 1,167,857 | ||||||||||||||||||||||||
| 单户住宅抵押贷款 | 9,050 | 15,134 | 29,979 | 1,487,796 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业广告： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 工商业 | 1,544 | 854 | 2,398 | 130,096 | ||||||||||||||||||||||||
| SBA | 356 | 2,085 | 2,441 | 52,074 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 | 160 | 8 | 188 | 12,569 | ||||||||||||||||||||||||
| 总 | $ | 12,451 | $ | 6,031 | $ | 19,663 | $ | 38,145 | $ | 2,993,716 | $ | 3,031,861 | $ | 31,619 |
| (1) | 逾期贷款包括非应计贷款，因此计入贷款总额。 |
我们有
下表列出了非应计状态的贷款以及此类贷款的数量 不是截至所示日期，所有按贷款组合分部划分：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 非应计项目 | 非应计项目 | |||||||||||||||
| 没有 | 没有 | |||||||||||||||
| 津贴 | 津贴 | |||||||||||||||
| (千美元) | 贷款损失 | 非应计项目 | 贷款损失 | 非应计项目 | ||||||||||||
| 房地产： | ||||||||||||||||
| 商业地产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 单户住宅抵押贷款 | ||||||||||||||||
| 商业广告： | ||||||||||||||||
| 工商业 | ||||||||||||||||
| SBA | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表按贷款组合分部列出了截至所示日期单独评估的、依赖抵押品的贷款的抵押品类别：
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||
| (千美元) | 商业地产 | 住宅房地产 | 企业资产 | 总计 | ||||||||||||
| 房地产： | ||||||||||||||||
| 商业地产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 单户住宅抵押贷款 | ||||||||||||||||
| 商业广告： | ||||||||||||||||
| 工商业 | ||||||||||||||||
| SBA | ||||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| (千美元) | 商业地产 | 住宅房地产 | 企业资产 | 总计 | ||||||||||||
| 房地产： | ||||||||||||||||
| 商业地产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 单户住宅抵押贷款 | ||||||||||||||||
| 商业广告： | ||||||||||||||||
| 工商业 | ||||||||||||||||
| SBA | ||||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
有时，我们会通过提供本金免除、期限延长或降低利率来修改向陷入财务困境的借款人提供的贷款。我们 可能提供多种类型的优惠 一贷款当提供本金免除时，免除金额将从贷款损失备抵中扣除。
有几个
有几个承诺在 2024年3月31日和2023年12月31日-向具有未偿还修改贷款的客户。有
注5- 贷款服务
为他人提供的贷款是 不 在我们的综合资产负债表中报告为资产。下表按贷款组合分部列出了截至所示日期为他人提供服务的贷款的本金余额：
| 3月31日， | 十二月三十一日， | |||||||
| (美元(以千为单位) | 2024 | 2023 | ||||||
| 为他人服务的贷款： | ||||||||
| 按揭贷款 | $ | $ | ||||||
| SBA贷款 | ||||||||
| 商业房地产贷款 | ||||||||
| 建筑贷款 | ||||||||
维修费收入记录为为贷款提供服务所赚取的费用。费用是根据未偿还本金的合同百分比计算的。抵押贷款偿还权的摊销是扣除还贷手续费收入的净额。扣除摊销后的贷款服务费总额为#美元。
当出售贷款并保留服务时，维修权最初按公允价值记录，损益表影响记录在贷款销售收益中。公允价值是基于一种估值模式，该模式计算估计的未来维修收入净额的现值。所有类别的维修资产随后均采用摊销法计量，该方法要求维护权按相关贷款的估计未来净维修收入的比例和期间摊销为非利息收入。
维修权根据维修权相对于账面价值的公允价值进行减值评估。在公允价值小于账面值的范围内，通过对单个分组的估值拨备确认减值。如果我们后来确定全部或部分减值不是对于特定的分组，不再存在，即津贴的减少可能记录为收入的增加。
下表列出了所示期间维修资产的活动情况：
| 截至三个月 | ||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年3月31日 | ||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款 | SBA | 抵押贷款 | SBA | 抵押贷款 | SBA | |||||||||||||||||||
| (千美元) | 贷款 | 贷款 | 贷款 | 贷款 | 贷款 | 贷款 | ||||||||||||||||||
| 维修资产： | ||||||||||||||||||||||||
| 期初 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 加法 | ||||||||||||||||||||||||
| 处置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 摊销至费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 期末 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
贷款服务资产公允价值的估计是通过贴现现金流分析得出的。投资组合特征包括贷款拖欠率、贷款年龄、票据利率和地理位置。估值中包含的假设是从市场上活跃买家使用的一系列指标中获得的。该分析考虑了最近的交易以及市场内的供需情况。
抵押贷款服务资产的估计公允价值为美元
SBA贷款的服务资产的公允价值为美元
注6- 商誉和无形资产
善意通常确定为所转让对价的公允价值加上被收购方的任何非控股权益的公允价值超过截至收购日所收购净资产和所承担负债的公允价值的差额。整个银行和分行收购产生的善意至少每年在年度期间接受一次减损测试 第四 每年季度，如果事件或情况表明善意的价值，则更频繁地进行 可能受到损害。截至2011年，我们完成了最新的善意评估 2023年12月31日-并确定 不是 存在善意损失。善意达美元
其他无形资产包括整个银行和分行收购产生的核心存款无形（“CDI”）资产。CDI资产在其估计使用寿命内采用加速法摊销
未来几年的估计CDI摊销费用如下：
| (千美元) | ||||
| 截至2024年3月31日 | CDI摊销发票 | |||
| 2024年剩余时间 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ |
注7- 存款
在…2024年3月31日，定期存款的预定到期日如下：
| (千美元) | 250，000美元及以下 | 超过25万美元 | 总计 | |||||||||
| 定期存款到期期限： | ||||||||||||
| 一年内 | $ | $ | $ | |||||||||
| 两到三年 | ||||||||||||
| 三年多来 | ||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ |
定期存款包括通过零售和批发渠道获得的存款。批发渠道包括经纪存款、来自加利福尼亚州的抵押存款以及通过互联网上市服务获得的存款。此类批发存款总额为美元
此外，我们还提供零售存款产品，客户能够为超过 $250,000FDIC通过存款凭证账户登记服务（“CDARS”）和保险现金清扫（“ICS”）计划进行限额。通过CDARS计划持有的定期存款为美元
注8- 长期债务
在……里面2018年11月， 我们发行了$
在……里面三月2021,我们发行了$
| (千美元) | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 本金 | $ | $ | ||||||
| 未摊销债务发行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 长期债务，扣除发行成本 | $ | $ | ||||||
注9- 次级债券
次级债券由与以下事项相关发行的次级债券组成 三单独的信托优先证券，总计美元
| (千美元) | 发行日期 | 本金金额 | 未摊销估值准备金 | 记录值 | 声明费率描述 | 2024年3月31日有效率 | 规定的到期日 | ||||||||||||
| 次级债券： | |||||||||||||||||||
| TLR信托 |
| $ | $ | $ |
| % |
| ||||||||||||
| FAIC信托基金 |
|
| % |
| |||||||||||||||
| PGBH信托基金 |
|
| % |
| |||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
(A)表示当原来的LIBOR指数于以下日期终止时适用的基期利差调整2023年6月30日。
在……里面2016,吾等透过收购Tomato Bank及其控股公司TFC Holding Company(“TFC”)，收购TFC法定信托(“TFC Trust”)。已颁发TFC信托
在……里面2018年10月 我们通过收购First American International Corp.（“FAIC”），收购了First American International Statetary Trust I（“FAIC Trust”）。FAIC信托已发行
在……里面2020年1月，我们通过收购PGB Holdings，Inc.，收购太平洋全球银行信托I（“PGBH信托”）。PGBH信托已发行
我们支付了美元的利息费用
出于监管报告的目的，美联储已表示资本或信托优先证券符合一级证券资格 1 公司的资本受到之前指定的限制（包括发行人的资产规模 不超$15亿），直至另行通知。如果监管机构确定资本证券可以 不是不再考虑监管资本，证券变得可赎回，我们 可能赎回他们。
注10- 借款安排
我们建立了有担保和无担保信贷额度。我们 可能不时从旧金山联邦住房贷款银行（“FHLB”）、旧金山联邦储备银行（“FRB”）和下文所示的其他金融机构定期或隔夜借入资金。
FLGA有担保信贷额度和预付款。在…2024年3月31日，我们有担保借贷能力，FHIPAA为美元
FRB有担保信贷额度。在…2024年3月31日，我们以美元的FRB确保了借贷能力
联邦基金与商业银行的安排。在…2024年3月31日，我们的借贷能力为美元
有几个
注11- 所得税
所得税会计采用资产负债法。根据该方法，递延所得税资产和负债根据资产和负债的财务报告与税基之间的差异确定，并使用预期差异逆转时生效的已颁布税率和法律计量。
我们记录了一笔#美元的所得税准备金。
注12-承诺和或有事项
在正常业务过程中，我们做出财务承诺以满足客户的融资需求。这些财务承诺包括延长信贷承诺、未使用信用额度、商业和类似信用证以及备用信用证的承诺。这些工具不同程度地涉及信贷和利率风险要素 不在我们的财务报表中确认。
如果不履行这些财务承诺，我们面临的损失风险由这些工具的合同金额代表。我们在做出承诺时使用与财务报表中反映的贷款相同的信贷政策。
在…2024年3月31日和2023年12月31日，我们有以下财务承诺，其合同金额代表信用风险：
| 3月31日， | 十二月三十一日， | |||||||
| (千美元) | 2024 | 2023 | ||||||
| 贷款承诺 | $ | $ | ||||||
| 未使用的信贷额度 | ||||||||
| 商业和类似信用证 | ||||||||
| 备用信用证 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
延长信贷的承诺是指只要有条件， 不是违反合同中规定的任何条件。由于许多承诺预计将到期而未动用，因此总额确实如此 不必然代表未来的现金需求。我们根据具体情况评估每个客户的信誉。
我们记录了表外信贷风险的终生预期损失的负债 不符合ASC中无条件取消的定义 326.我们使用违约框架的损失率和风险敞口来估计无资金承诺的准备金。预期资金余额的损失率基于相关的集合贷款分析损失率确定，违约风险基于违约情况下的估计利用率。表外承诺准备金为美元
我们参与日常业务过程中出现的各种诉讼事宜，并根据公认会计原则在必要和适当时提供了潜在损失估计的应计费用。管理层认为，此类未决诉讼的处理将 不对公司财务报表产生重大影响。
注13- 租赁
我们根据各种不可撤销的经营租赁了我们的多个运营设施，这些租赁将在不同日期到期， 2037.我们还负责各个分支机构的公共区域维护、税收和保险。
截至所示日期，我们租赁的未来最低租金付款如下：
| (千美元) | ||||
| 截至2024年3月31日 | ||||
| 2024年剩余 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此后 | ||||
| 未来最低租赁付款总额 | $ | |||
| 减去代表利息的付款金额 | ( | ) | ||
| 租赁付款现值合计 | $ |
上面显示的最低租金付款是针对现有租赁义务的，并且是 不未来租赁费用的预测。按直线法确认的总租金费用为美元
下表列出了截至所示日期，我们综合资产负债表上记录的使用权（“ROU”）资产和租赁负债、加权平均剩余租赁期限和贴现率:
| 3月31日， | 十二月三十一日， | |||||||
| (千美元) | 2024 | 2023 | ||||||
| 经营租约 | ||||||||
| ROU资产 | $ | $ | ||||||
| 租赁负债 | ||||||||
| 加权平均剩余租赁年限(年) | ||||||||
| 加权平均贴现率 | % | % | ||||||
注14- 关联交易
有几个
主要管理人员、董事及其附属机构的存款 三月31, 2024和2023年12月31日-是$
某些董事及其附属公司拥有美元
注15- 股票补偿
RBB Bancorp 2010股票期权计划和 2017综合股票激励计划
RBB Bancorp旗下 2010股票期权计划（ “2010计划”），我们被允许以合格和不合格股票期权的形式向符合资格的人士授予奖励。我们预订了多达
修订和重新调整RBB Bancorp2017综合股票激励计划
修订和重新调整的RBB Bancorp2017年，我司董事会通过了《综合股权激励计划》(下称《修订后的OSIP》)2019年1月并由我们的股东在2022年5月。修订后的OSIP旨在确保继续提供股权奖励，以帮助我们吸引和留住称职的管理人员，并奖励表现优异的关键员工、董事和其他服务提供商。根据修订后的OSIP，我们的董事会被允许以合格和非合格股票期权、限制性股票、限制性股票单位、股票增值权和其他激励奖励的形式向符合条件的人授予奖励。我们已经预订了最多
股票期权
股票期权的薪酬支出为$
每份期权授予的公允价值是在授予日期使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计的。下表总结了年授予的股票期权的假设和授予日期公允价值 2023年3月。有几个不是之后授予的股票期权 2023年3月31日
| 2023年3月 | ||||
| 预期波动率 | % | |||
| 预期期限(年) | ||||
| 预期股息 | % | |||
| 无风险利率 | % | |||
| 授予日期公允价值 | $ | |||
预期波动率基于我们股票交易历史的历史波动率。预期期限基于历史数据，代表期权未行使的估计平均时间段。无风险回报率反映了授予日期的利率 零超过期权预期期限的美国国债息票。
下表概述了截至2011年我们的股票期权奖励和活动 三三个月截至2024年3月31日。
| （单位：千美元，每股数据除外） | 未平仓期权 | 加权平均行权价 | 加权-平均剩余合同期限（年） | 聚合内在价值 | ||||||||||||
| 年初未清偿债务 | $ | |||||||||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | ||||||||||||||
| 被没收/取消 | ( | ) | ||||||||||||||
| 期末未清偿债务 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可行使的期权 | $ | $ | ||||||||||||||
归属股份的总公允价值为美元
行使行使所得现金
限售股单位
我们授予基于时间的限制性股票单位（“TRSU”）和基于表现的限制性股票单位（“PRSU”），我们也统称为限制性股票单位（“RSU”）。我赏赐
RSU记录的补偿费用为美元
下表列出了期间的限制股票单位活动 三三个月截至2024年3月31日。
| 加权平均 | ||||||||
| 授予日期 | ||||||||
| 股票 | 每股公允价值 | |||||||
| 年初未清偿债务 | $ | |||||||
| 授与(1) | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 期末未清偿债务 | $ | |||||||
(1）包括
注16-监管事项
控股公司(资产超过$
在……里面2013年7月，联邦银行监管机构批准了实施巴塞尔银行监管委员会针对美国银行的资本指导方针的最终规则。新规则于#年生效2015年1月1日， 某些需求将在多年的时间表上分阶段实施。根据规则，对银行持有的资本的数量和质量的最低要求都有所提高。这些规则包括一个新的普通股级别1 ("CET1")资本与风险加权资产比率，资本充足率最低，并迅速采取纠正行动的目的
根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的银行资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。监管规定为确保资本充足性而制定的量化措施要求银行保持最低总额和比率(如下表所示)1和CET1资本（如法规所定义）与风险加权资产（如法规所定义）以及层级 1资本（如定义）与平均资产（如定义）。监管机构允许金融机构 不由于被视为“先进方法”机构，该公司已选择退出《巴塞尔协议III》的要求，将累积的其他全面收益纳入基于风险的资本。管理层认为， 2024年3月31日和2023年12月31日，RBB和银行满足了他们所遵守的所有资本充足率要求。
下表列出了截至所示日期Bancorp的合并和银行的资本金额和比率以及相关监管要求：
| 所需资本额 | ||||||||||||||||||||||||
| 资本充足 | ||||||||||||||||||||||||
| 最低要求 | 及时纠正 | |||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 实际 | 资本合法性目的 | 条文 | |||||||||||||||||||||
| 截至2024年3月31日 | 金额 | 比率 | 金额 | 比率(1) | 金额 | 比率 | ||||||||||||||||||
|
| ||||||||||||||||||||||||
| 第1级杠杆率 | ||||||||||||||||||||||||
| 已整合 | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||
| 银行 | % | % | % | |||||||||||||||||||||
| 普通股一级风险资本比率 | ||||||||||||||||||||||||
| 已整合 | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||
| 银行 | % | % | % | |||||||||||||||||||||
| 基于风险的第一级资本比率 | ||||||||||||||||||||||||
| 已整合 | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||
| 银行 | % | % | % | |||||||||||||||||||||
| 基于风险的总资本比率 | ||||||||||||||||||||||||
| 已整合 | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||
| 银行 | % | % | % | |||||||||||||||||||||
(1）这些比率不包括资本节约缓冲。
| 所需资本额 | ||||||||||||||||||||||||
| 资本充足 | ||||||||||||||||||||||||
| 最低要求 | 及时纠正 | |||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 实际 | 资本合法性目的 | 条文 | |||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | 金额 | 比率 | 金额 | 比率(1) | 金额 | 比率 | ||||||||||||||||||
|
| ||||||||||||||||||||||||
| 第1级杠杆率 | ||||||||||||||||||||||||
| 已整合 | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||
| 银行 | % | % | % | |||||||||||||||||||||
| 普通股一级风险资本比率 | ||||||||||||||||||||||||
| 已整合 | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||
| 银行 | % | % | % | |||||||||||||||||||||
| 基于风险的第一级资本比率 | ||||||||||||||||||||||||
| 已整合 | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||
| 银行 | % | % | % | |||||||||||||||||||||
| 基于风险的总资本比率 | ||||||||||||||||||||||||
| 已整合 | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||
| 银行 | % | % | % | |||||||||||||||||||||
(1）这些比率不包括资本节约缓冲。
《加州金融法典》一般禁止银行向股东分配的现金超过银行未分配利润或银行去年净利润中较低者 三财年减去银行股东同期进行的任何分配金额。
《加州普通公司法》通常禁止公司向普通股支付股息，除非在股息支付之前的保留收益等于或超过股息金额。如果一家公司未能通过这项测试，那么它 可能如果股息生效后公司资产至少
此外，美联储已发布指导意见，要求如果金融控股公司支付股息，则在支付股息之前征求他们的意见 不比以前有收入 四四分之一至少等于要支付的股息，加上其他控股公司义务。
注17-金融工具的公允价值计量和公允价值
根据ASC820-10,我们将按公允价值对金融资产和金融负债进行分组。三根据资产和负债的交易市场以及用来确定公允价值的假设的可靠性。这个三公允价值层级如下所述：
公允价值层次结构
水平1-活跃市场的未调整报价，在计量日期可获得相同的、不受限制的资产或负债的报价。
水平2-包括在Level中的报价以外的投入1资产或负债可直接或间接观察到的。这些可能包括类似工具在活跃市场的报价，相同或类似工具在以下市场的报价不资产或负债可观察到的报价以外的有效投入(如利率、提前还款速度、波动性等)或基于模型的估值技术，其中所有重要假设都可以直接或间接地在市场上观察到。
水平3-估值是从基于模型的技术生成的，其中一或者更重要的投入是不在市场上可以直接或间接观察到的。这些无法观察到的假设反映了我们自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计。估值技术可能包括使用矩阵定价、贴现现金流模型和类似技术。
按公允价值经常性计量的资产和负债
证券：
利率锁定合约和远期按揭贷款销售合约：利率锁定合同和远期抵押贷款销售合同的公允价值由贷款锁定期、贷款融资利率、市场利率、向借款人收取的费用、与贷款发放相关的费用和成本、到期时间、销售价格和留存服务的价值确定。我们将这些衍生品归类为Level3由于管理层对这些合同的市场价格、成本和到期时间的估计。
按非经常性基础计量的资产和负债
拥有的其他房地产：
对其他自有房地产的评估是由国家注册资产评估师(商业物业)或国家注册资产评估师(住宅物业)进行的，其资质和许可证均经我司审核。当记录违约通知时，将订购一份评估报告。一旦收到，信用管理部门的一名成员将审查评估中使用的假设和方法，以及与独立数据来源(如最近的市场数据或住宅评估的行业统计数据)相比较的总体结果公允价值。商业评估被发送给一个独立的第三要审查的当事人。吾等亦将已出售抵押品的实际售价与最近的评估价值作比较，以决定是否应对任何剩余其他物业的评估价值作出额外调整(如有)，以达到公允价值。如果现有评估早于十二几个月后，订购了一份新的评估报告。不是截至2011年，由于这次比较过程，对评估价值进行了重大调整 三月31, 2024.
依赖抵押品的单独评估贷款：当我们可能无法根据原始贷款协议的合同条款收取所有到期金额并且贷款已减记至其基础抵押品的公允价值（扣除预期处置成本（如适用））时，依赖抵押品的单独评估贷款按公允价值列账。
下表列出了截至所示日期我们按经常性公平价值计量的金融资产和负债：
| (千美元) | 公允价值计量使用： | |||||||||||||||
| 2024年3月31日 | 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | ||||||||||||
| 按公允价值计量的资产： | ||||||||||||||||
| 定期： | ||||||||||||||||
| 可供出售的证券 | ||||||||||||||||
| 政府机构证券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| SBA代理证券 | ||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券 | ||||||||||||||||
| 抵押抵押债券 | ||||||||||||||||
| 商业票据 | ||||||||||||||||
| 公司债务证券 | ||||||||||||||||
| 市政证券 | ||||||||||||||||
| 股权证券(1) | ||||||||||||||||
| 利率锁定合同 (1) | ||||||||||||||||
| 远期抵押贷款销售合同 (1) | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 非经常性： | ||||||||||||||||
| 商业房地产贷款-抵押品依赖受损贷款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 拥有的其他房地产(1) | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
(1）计入合并资产负债表上的“应计利息和其他资产”。
| 2023年12月31日 | 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | ||||||||||||
| 按公允价值计量的资产： | ||||||||||||||||
| 定期： | ||||||||||||||||
| 可供出售的证券 | ||||||||||||||||
| 政府机构证券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| SBA代理证券 | ||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券 | ||||||||||||||||
| 抵押抵押债券 | ||||||||||||||||
| 商业票据 | ||||||||||||||||
| 公司债务证券 | ||||||||||||||||
| 市政证券 | ||||||||||||||||
| 股权证券(1) | ||||||||||||||||
| 利率锁定合约 (1) | ||||||||||||||||
| 远期抵押贷款销售合同 (1) | ||||||||||||||||
| $ | — | $ | 318,961 | $ | 22,297 | $ | 341,258 | |||||||||
| 非经常性： | ||||||||||||||||
| 商业房地产贷款-依赖抵押品的受损贷款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| SBA贷款-依赖抵押品的受损贷款 | a— | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
(1）计入合并资产负债表上的“应计利息和其他资产”。
在.期间三截至的月份2024年3月31日，有美元的减记
奥利奥由 二公允价值为美元的单户住宅
下表列出了所示期间按非经常性公平价值计量的资产确认的收益：
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||
| (千美元) | 2024 | 2023 | ||||||
| 拥有的其他房地产-单户住宅 | $ | 560 | $ | — | ||||
不是OREO的减记记录为 三截至的月份2024年3月31日或截至年底 2023年12月31日。
IRLCs和FMLSC的公允价值计量主要基于借款人的购买价格，范围从
截至所示日期，重要金融工具的公允价值层级和估计公允价值概述如下：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 公允价值 | 携带 | 公平 | 携带 | 公平 | |||||||||||||
| (千美元) | 层次结构 | 价值 | 价值 | 价值 | 价值 | ||||||||||||
| 金融资产： | |||||||||||||||||
| 现金和银行到期款项 | 1级 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他金融机构的存款赚取收入 | 1级 | ||||||||||||||||
| 投资证券(简写为AFS) | 2级 | ||||||||||||||||
| 投资证券-HTM | 2级 | ||||||||||||||||
| 持有作出售用途的按揭贷款 | 1级 | ||||||||||||||||
| 贷款，净额 | 3级 | ||||||||||||||||
| 股权证券(1) | 3级 | ||||||||||||||||
| 维修资产 | 3级 | ||||||||||||||||
| 应计应收利息(1) | 1/2/3级 | ||||||||||||||||
| 概念上的 | 公平 | 概念上的 | 公平 | ||||||||||||||
| 衍生资产： | 价值 | 价值 | 价值 | 价值 | |||||||||||||
| 利率锁定合同 (1) | 3级 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 远期抵押贷款销售合同 (1) | 3级 | ||||||||||||||||
| 携带 | 公平 | 携带 | 公平 | ||||||||||||||
| 财务负债： | 价值 | 价值 | 价值 | 价值 | |||||||||||||
| 存款 | 2级 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 联邦住房金融局取得进展 | 3级 | ||||||||||||||||
| 长期债务 | 3级 | ||||||||||||||||
| 次级债券 | 3级 | ||||||||||||||||
| 应计应付利息 | 2/3级 | ||||||||||||||||
(1）计入合并资产负债表上的“应计利息和其他资产”。
注18- 每股收益
以下是所示期间净利润和已发行股份与净利润和用于计算每股收益（“每股收益”）的股份数量的对账：
| 截至以下三个月 | ||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年3月31日 | ||||||||||||||||||||||
| (千美元，每股数据除外) | 收入 | 股票 | 收入 | 股票 | 收入 | 股票 | ||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 流通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 加权股票的影响 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 用于基本每股收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 摊薄影响 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票期权 | ||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票单位 | ||||||||||||||||||||||||
| 业绩存量单位 | ||||||||||||||||||||||||
| 用于稀释型每股收益 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 基本每股普通股收益 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 稀释后每股普通股收益 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
股票期权
注19- 与客户的合同收入
以下是与范围内客户签订的合同的收入摘要 不ASC主题下的范围内 606所示期间：
| 截至三个月 | ||||||||||||
| (千美元) | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年3月31日 | |||||||||
| 非利息收入，范围内 | ||||||||||||
| 存款账户费用和服务费 | $ | $ | $ | |||||||||
| 其他费用 (1) | ||||||||||||
| 其他收入(2) | ||||||||||||
| 出售奥利奥的收益/（损失） | ( | ) | ||||||||||
| 范围内非利息收入总额 | ||||||||||||
| 非利息收入，不在范围内 (3) | ||||||||||||
| 非利息收入总额 | $ | $ | $ | |||||||||
| (1) | 其他费用包括财富管理费、杂项贷款费和邮资/快递费。 |
| (2) | 其他收入包括保险箱租金收入、电汇费、证券经纪费、年金销售、保险活动和OREO收入。 |
| (3) | 代表ASC范围之外的收入 606包括净贷款服务收入、信用证佣金、进出口佣金、购买贷款的收回、BOLI收入、贷款销售收益（损失）、转移到OREO的收益和CDFI企业资源规划奖励。 |
ASC范围内按费用类型列出的主要收入来源 606上表中列出的内容将在下文中详细描述：
存款账户的费用和服务费
存款账户的费用和服务费包括存款客户进行的分析、透支、现金检查、自动柜员机和保险箱存入活动的费用，以及通过卡支付网络为接受基于卡的交易而赚取的交换收入。从我们的存款客户赚取的费用受合同的约束，这些合同规定了对存款资金和其他相关服务的全面托管和访问，并可由任何一方随意终止；这包括货币服务业务的费用。从存款客户收到的各种存款活动的费用在履行义务后确认为收入。
财富管理费
我们聘请金融顾问为客户提供投资规划服务，包括财富管理服务、资产配置策略、投资组合分析和监控、投资策略和风险管理策略。我们赚取的费用是可变的，通常是每月收到的。我们根据从我们接洽的经纪交易商那里收到的实际交易细节，确认在季度末提供的服务的收入。
在我们的财富管理部门，收入主要来自(1)证券经纪账户，(2)投资顾问账户，(3)全套服务经纪实施费用，以及(4)人寿保险和年金产品。
其他自有不动产销售损益
当物业或资产的控制权转让给买方时，我们会记录出售OREO的收益或损失，这通常发生在签署契约或销售协议的时候。
注20-符合条件的保障性安居工程投资
在…2024年3月31日和二零二三年十二月三十一日， 符合条件的保障性安居工程投资总额为美元。
在.期间三截至的月份2024年3月31日，2023年12月31日，和2023年3月31日，我们从经济适用房税收项目投资中获得了税收抵免美元
注21- 普通股票的回购
在……上面二月29, 2024,董事会授权回购最多
注22- 后续事件
在……上面 18, 2024,我们宣布董事会已宣布普通股现金股息为#美元
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 |
有关前瞻性陈述的警示说明
在本Form 10-Q季度报告(本报告或“Form 10-Q”)中，术语“Bancorp”指的是RBB Bancorp，术语“Bank”指的是皇家商业银行。术语“公司”、“我们”、“我们”和“我们”统称为Bancorp和银行。本报告还包含前瞻性陈述。这些前瞻性陈述反映了我们对未来事件以及我们的经营结果、财务状况和财务业绩等方面的当前看法。这些陈述经常但不总是通过使用诸如“可能”、“应该”、“可能”、“预测”、“潜在”、“相信”、“可能结果”、“预期”、“继续”、“将”、“预期”、“寻求”、“估计”、“打算”、“计划”、“预测”、“将会”和“展望”等词语或短语来作出，或这些词语的否定版本或其他具有未来或前瞻性性质的可比词语。这些前瞻性陈述不是历史事实，是基于对我们行业的当前预期、估计和预测、管理层的信念和管理层做出的某些假设，其中许多假设本质上是不确定的，超出了我们的控制。因此，我们提醒您，任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证，可能会受到难以预测的风险、假设和不确定性的影响。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期在作出之日是合理的，但实际结果可能与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。
除其他因素外，以下因素可能导致我们的财务表现与这些前瞻性陈述中所表达的大不相同：
| ● |
本行是否有能力遵守吾等与联邦存款保险公司(“FDIC”)及加州金融保护与创新局(“DFPI”)订立的同意令的要求，以及如果吾等不能及时及令人满意地遵守同意令，本行可能被要求招致额外开支或受到额外监管行动的影响； |
| ● | 公司对财务报告和披露控制和程序的内部控制的有效性； |
| ● |
公司对财务报告的内部控制可能存在更多重大缺陷，或公司目前不知道或尚未发现的其他潜在控制缺陷； |
| ● |
总体和金融服务业的商业和经济状况，全国范围内，以及我们当前和未来的地理市场，包括劳动力市场紧张，美国(以下简称美国)管理不力。联邦预算或债务或国内外金融市场的动荡或不确定； |
| ● |
美国经济的总体实力和我们开展业务的地方经济的实力； |
| ● |
银行业的不利发展，突出表现为引人注目的银行倒闭，以及这些发展对客户信心、流动性和监管机构对这些发展的反应的潜在影响； |
| ● |
可能为信贷损失和注销拨备的额外准备金； |
| ● |
贷款活动的信用风险和资产或信用质量的恶化； |
| ● |
我们要接受广泛的法律法规和监管，包括银行监管机构可能采取的监管行动； |
| ● |
合规成本增加以及与法规变化相关的其他风险，包括对《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》(“多德-弗兰克法案”)的任何修订； |
| ● |
遵守《银行保密法》和其他洗钱法规； |
| ● |
潜在商誉减值； |
| ● |
流动性风险； |
| ● |
利率波动； |
| ● | 不遵守债务契约； |
| ● |
与收购和将业务扩展到新市场相关的风险； |
| ● |
通货膨胀和通货紧缩； |
| ● |
房地产市场状况和房地产抵押品的价值； |
| ● |
集中在我们的贷款组合中的影响，包括商业房地产以及地理和行业集中的风险； |
| ● |
环境责任； |
| ● |
我们与规模更大的竞争对手竞争的能力； |
| ● |
我们留住关键人员的能力； |
| ● |
成功管理声誉风险； |
| ● |
恶劣天气、自然灾害、地震、火灾、火灾或其他不利的外部事件可能损害我们的业务； |
| ● |
地缘政治条件，包括恐怖主义行为或威胁，美国或其他国家政府为应对恐怖主义行为或威胁而采取的行动和/或军事冲突，包括俄罗斯与乌克兰和中东之间的战争，这可能会影响美国和国外的商业和经济状况； |
| ● |
公共卫生危机和流行病及其对我们经营所处的经济和商业环境的影响，包括我们的信贷质量和业务运营，以及对一般经济和金融市场状况的影响; |
| ● |
亚洲及其他在该行有业务的地区的一般经济或商业情况； |
| ● |
我们的信息系统出现故障、中断或安全漏洞； |
| ● |
气候变化，包括任何加强的监管、合规、信贷和声誉风险和成本； |
| ● |
网络安全威胁及其防御成本； |
| ● |
我们有能力调整我们的系统，以适应科技在银行业的广泛应用； |
| ● |
风险管理流程和战略； |
| ● |
在法律诉讼中产生不利结果的； |
| ● |
监管执法行动的影响(如果有的话)； |
| ● |
本公司章程和章程中可能影响收购本公司的某些条款； |
| ● |
税收法律法规的变化; |
| ● |
政府重组美国金融监管体系的努力的影响； |
| ● |
近期或未来联邦存款保险公司保险评估费率以及与联邦存款保险公司保险评估计算有关的规则和条例的影响； |
| ● |
银行监管机构、美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)、上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)或其他会计准则制定者可能不时采用的会计政策和做法或会计准则变化的影响，包括2016-13年度会计准则更新(“美国会计准则更新”或“更新”)(主题326，“金融工具当前损失的计量，通常称为当前预期信用损失模型”模式，这改变了我们估计信贷损失的方式，并可能进一步提高我们在未来时期所需的信贷损失拨备水平； |
| ● |
市场混乱和波动； |
| ● |
法律法规、监管机构和资本结构对股息和其他分配的限制； |
| ● | 发行优先股； |
| ● | 我们有能力在需要时筹集更多资本，以及由此导致我们普通股持有人利益稀释的潜在可能性； |
| ● | 其他金融机构的稳健性，以及我们与各个联邦和州监管机构，包括美国证券交易委员会、联邦存款保险公司、联邦储备银行和金融市场监管机构的持续关系；以及 |
| ● | 我们成功地管理了上述项目所涉及的风险。 |
上述因素不应被解释为详尽无遗，应与本报告中的其他警示说明一并阅读。如果与这些或其他风险或不确定性相关的一个或多个事件成为现实，或者如果我们的基本假设被证明是错误的，实际结果可能与我们预期的大不相同。因此，您不应过度依赖任何此类前瞻性陈述。任何前瞻性陈述仅在发表之日起发表，我们不承担任何义务公开更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事态发展或其他原因。新的因素不时出现，我们无法预测会出现什么。此外，我们无法评估每个因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。
关键会计政策
管理层制定了各种会计政策，规范在编制财务报表时应用美国公认会计原则(“GAAP”)。某些会计政策可能要求管理层做出影响我们财务报表日期资产和负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和假设。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。
计提信贷损失准备
我们对截至2024年3月31日的ACL进行了敏感度分析。根据此敏感度分析，预付费速度每增加25%，将导致ACL减少961,000美元，即(2.32%)。预付款速度负25%的变化将导致ACL增加127万美元，即3.08%。此外，失业率每上升1个百分点，失业保险总额将增加742,000美元，即1.80%，而失业率每下降1个百分点，失业保险总额将减少675,000美元，即(1.63)%。管理层使用比较情景对结果进行敏感性分析，并在评估定性因素调整时考虑结果。
我们按季度对定性因素进行压力测试，这些因素包括贷款政策、程序和战略、经济状况、投资组合的性质和数量的变化、信贷和贷款人员、问题贷款趋势、贷款审查结果、抵押品价值、集中度和监管和商业环境。在中等压力情景下，所有集合贷款部门的所有九个风险因素的状态被设置为“中等风险”，而在重大压力情景中，所有集合贷款部门的所有九个风险因素的状态被设置为“重大风险”。截至2024年3月31日，ACL将增加380万美元，或9.20%。根据重大压力情景，截至2024年3月31日，ACL将增加1,900万美元，或46.01%。
有关用于确定ACL的政策、方法和判断的更多信息，请参阅我们在截至2023年12月31日的财政年度的Form 10-K中提交的年度报告中的第二部分，第7项：管理层对关键会计政策的财务状况和结果的讨论和分析，以及本Form 10-Q中的合并财务报表附注中的附注4-贷款和信贷损失拨备。
我们的重要会计政策在我们的2023年年度报告中包括的经审计的综合财务报表中进行了更详细的描述，这对于了解管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析至关重要。
一般信息
RBB是一家根据修订后的1956年《银行控股公司法》注册的银行控股公司。RBB Bancorp的主要业务是作为其全资拥有的银行子公司The Bank和RBB Asset Management Company(“RAM”)的控股公司。成立RAM是为了持有和管理在企业合并中获得的问题资产。当我们提到“我们”、“我们”、“我们”或“公司”时，我们指的是RBB Bancorp及其合并子公司，包括本银行，统称为“母公司”、“Bancorp”或“控股公司”时，我们指的是独立的母公司RBB Bancorp。截至2024年3月31日，我们的总资产为39亿美元，贷款总额为30亿美元，存款总额为30亿美元，股东权益总额为514.0美元。RBB的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“RBB”。
本行主要通过位于加利福尼亚州洛杉矶县、奥兰治县和文图拉县的全方位服务分行，以及位于拉斯维加斯、内华达州和纽约市大都市区、芝加哥(伊利诺伊州)、爱迪生(新泽西州)和火奴鲁鲁(夏威夷)的分行，主要向亚裔社区提供商业银行产品和服务。产品和服务包括商业和投资者房地产贷款、商业贷款和信用额度、小企业管理局(SBA)7A贷款和504美元贷款、抵押贷款、贸易融资和全方位的存托账户，包括远程存款、电子银行和手机银行等专业服务。
我们作为少数族裔存托机构运营，美国联邦存款保险公司将其定义为联邦保险的存托机构，其中51%或更多的有投票权的股票由少数族裔个人拥有，或者董事会的多数成员是少数族裔，该机构服务的社区主要是少数族裔。少数族裔存款机构有资格从FDIC和其他联邦监管机构获得培训、技术援助和审查，以及关于实施拟议的新存款和贷款计划以及就采用适用的政策和程序管理此类计划的援助。我们打算保留我们的少数股权托管机构名称，因为预计我们至少51%的已发行和流通股资本仍将由少数股权个人拥有。少数族裔存款机构的指定在历史上对我们是有利的，因为FDIC已经审查并协助实施了我们的存款和贷款计划，我们继续利用该计划提供技术援助。
我们在加利福尼亚州的阿卡迪亚、塞里托斯、钻石吧、欧文、洛杉矶、蒙特利公园、奥克斯纳德、罗兰高地、圣加布里埃尔、银湖、托兰斯和西湖村；内华达州的拉斯维加斯；纽约的曼哈顿、布鲁克林、法拉盛和埃尔姆赫斯特；伊利诺伊州芝加哥的唐人街和布里奇波特社区；新泽西州的爱迪生和夏威夷的檀香山设有全方位服务的银行办事处。我们的主要收入来源是向客户提供贷款，这些客户主要是中小型市场的企业和个人。
从2011年7月到2022年1月，我们已经完成了6次全行收购和1次分行收购。我们的所有收购均采用收购会计方法入账，因此，被收购实体的经营业绩从其各自的收购日期开始计入综合财务报表。
概述
以下讨论提供了有关RBB及其全资子公司的运营结果、财务状况、流动性和资本来源的信息。这些信息旨在促进对与我们的财务状况和经营结果相关的重大变化和趋势的了解和评估。本讨论和分析应与我们2023年年度报告中包括的已审计财务报表以及本报告其他部分提供的未经审计的合并财务报表和附注一起阅读。
我们公布截至2024年3月31日的季度净收益为800万美元，或每股稀释后收益0.43美元，而截至2023年12月31日的季度净收益为1210万美元，或每股稀释后收益0.64美元，而截至2023年3月31日的季度净收益为110万美元，或每股稀释后收益0.58美元。截至2023年12月31日的季度业绩包括社区发展金融机构(“CDFI”)公平复苏计划(“ERP”)在税前基础上的500万美元奖励；其他期间没有类似的收入。
截至2024年3月31日，总资产为39亿美元，较2023年12月31日的40亿美元减少148.0美元，降幅为3.7%，主要是由于现金及现金等价物减少162.1美元，以及总贷款(包括持有的待售贷款)减少250万美元，但可供出售的投资证券增加1,620万美元部分抵消了这一影响。现金及现金等价物的减少主要是由于批发存款减少208.0,000,000美元。批发存款包括经纪存款、加利福尼亚州的抵押存款，以及通过互联网上市服务获得的存款。
截至2024年3月31日，AFS投资证券总额为335.2美元，其中包括3,020万美元的税前未实现亏损净额，而截至2023年12月31日的税前未实现亏损净额为319.0美元，其中包括税前未实现亏损2,810万美元。税前未实现亏损是由于2023年和2024年第一季度市场利率持续走高导致AFS投资证券价值下降所致。
截至2024年3月31日，扣除递延费用和折扣后的投资贷款总额减少450万美元，降幅0.15%，从2023年12月31日的30亿美元减少至30亿美元。减少的主要原因是单户住宅抵押贷款减少2430万美元，商业和工业贷款减少870万美元，但部分被建筑和土地开发贷款增加1660万美元所抵消。此外，截至2024年3月31日，HFS的按揭贷款为390万美元，2023年3月31日为190万美元。贷存比率为98.6%，2023年12月31日为94.2%，2023年3月31日为104.7%。
截至2024年3月31日，存款总额为30亿美元，比2023年12月31日减少1.464亿美元，降幅为4.6%。这是由于有息存款减少，因为无息存款相对稳定在5.395亿美元。截至2024年3月31日，无息存款占总存款的17.8%，而2023年12月31日为17.0%。有息存款的减少包括定期存款减少1.564亿美元，但无到期存款增加1010万美元。定期存款的减少包括批发存款减少208.0-100万美元。截至2024年3月31日，批发存款总额为197.6美元，截至2023年12月31日，批发存款总额为405.6美元。
截至2024年3月31日，由联邦住房贷款银行预付款、长期债务和次级债务组成的借款为284.2亿美元，与2023年12月31日的284.1亿美元相比相对持平。这些余额包括FHLB 150.0美元的定期预付款，将于2025年第一季度到期。
截至2024年3月31日，财务会计准则总额为4,240万美元，其中包括4,170万美元和671,000美元的无资金承付款准备金(包括在“应计利息和其他负债”中)。相比之下，截至2023年12月31日，ACL为4,250万美元，其中包括4,190万美元和64万美元的未出资承付准备金。由于净冲销，ACL在2024年第一季度减少了18.4万美元。截至2024年3月31日，贷款损失拨备(“全部”)占贷款HFI的百分比为1.38%，与2023年12月31日持平。截至2024年3月31日，不良贷款占不良贷款的比例为116%，低于2023年12月31日的133%。
截至2024年3月31日，股东权益总额为5.14亿美元，与2023年12月31日相比增加了270万美元，与2023年3月31日相比增加了1920万美元。第一季度股东权益的增加是由于行使股票期权的净收益为800万美元和541,000美元，但被支付的300万美元的股息、总计150万美元的普通股回购以及150万美元的AFS证券税后未实现净亏损所抵消。因此，每股账面价值从27.47美元增加到27.67美元，每股有形账面价值从23.48美元增加到23.68美元。有关更多信息，请参阅“非公认会计准则财务指标.”
2024年2月29日，董事会授权回购最多100万股普通股，截至2024年3月31日，可回购普通股956,465股。回购计划允许在公开市场或非公开交易中，通过大宗交易，并根据美国证券交易委员会规则10b5-1和10b-8可能采用的任何交易计划，回购股票。2024年第一季度，我们以18.39美元的加权平均股价回购了80,285股票。
根据经修订的资本架构，即巴塞尔协议III，我们的资本比率仍然充裕。截至2024年3月31日，公司一级杠杆资本比率为12.16%，普通股一级资本比率为19.10%，一级风险资本比率为19.72%，总风险基础资本比率为25.91%；截至2023年12月31日，公司一级杠杆资本比率为11.99%，普通股一级资本比率为19.07%，一级风险资本比率为19.69%，总风险基础资本比率为25.92%。请参阅“财务状况分析--监管资本要求“在此进一步讨论我们的监管资本要求。
对经营成果的分析
财务业绩
| 截至三个月 |
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| 2024年3月31日 |
2023年12月31日 |
2023年3月31日 |
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| (千美元，每股数据除外) |
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| 利息收入 |
$ | 54,795 | $ | 54,832 | $ | 53,751 | ||||||
| 利息支出 |
29,918 | 29,163 | 19,650 | |||||||||
| 净利息收入 |
24,877 | 25,669 | 34,101 | |||||||||
| 信贷损失准备金(冲销) |
— | (431 | ) | 2,014 | ||||||||
| 扣除信贷亏损拨备（拨回）后的净利息收入 |
24,877 | 26,100 | 32,087 | |||||||||
| 非利息收入 |
3,372 | 7,394 | 2,362 | |||||||||
| 非利息支出 |
16,969 | 16,393 | 18,911 | |||||||||
| 所得税前收入 |
11,280 | 17,101 | 15,538 | |||||||||
| 所得税费用 |
3,244 | 5,028 | 4,568 | |||||||||
| 净收入 |
$ | 8,036 | $ | 12,073 | $ | 10,970 | ||||||
| 共享数据 |
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| 普通股每股收益(1): |
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| 基本信息 |
$ | 0.43 | $ | 0.64 | $ | 0.58 | ||||||
| 稀释 |
0.43 | 0.64 | 0.58 | |||||||||
| 绩效比率 |
||||||||||||
| 年化平均资产回报率 |
0.81 | % | 1.20 | % | 1.12 | % | ||||||
| 平均股东权益回报率 |
6.30 | % | 9.48 | % | 9.04 | % | ||||||
| 平均有形普通股回报率，年化（2） |
7.37 | % | 11.12 | % | 10.66 | % | ||||||
| 效率比 |
60.07 | % | 49.58 | % | 51.86 | % | ||||||
| 有形普通股与有形资产（2） |
11.56 | % | 11.06 | % | 10.40 | % | ||||||
| 每股有形账面价值（2） |
$ | 23.68 | $ | 23.48 | $ | 22.10 | ||||||
| (1) |
每股基本收益的计算方法是将普通股股东的收益除以已发行普通股的加权平均数。每股稀释收益的计算方法是将收益除以加权平均股数，并使用库存股法对未行使股票期权和限制性股票单位的稀释效应进行调整。 |
||
| (2) | 平均有形普通股权益回报率、有形普通股权益对有形资产的收益率和每股有形账面价值是非GAAP财务指标。请参阅“非公认会计准则财务指标“为了使这些衡量标准与其最具可比性的公认会计原则衡量标准相一致。 |
平均资产负债表、利息和收益率/利率分析
我们收益的主要组成部分是净利息收入，即贷款和投资(生息资产)所赚取的利息和手续费与存款和借款所支付的利息(计息负债)之间的差额。净息差是指当期净利息收入占平均生息资产的百分比。利率水平以及生息资产和计息负债的数量和组合影响净利息收入和净利差。净息差是平均利息资产的收益率减去平均有息负债的成本。通过利用2024年和2023年21%的联邦法定税率调整利息收入，在税额当量(TE)的基础上计入净息差和净息差。我们的净利息收入、利差和净息差对一般商业和经济状况很敏感。这些条件包括短期和长期利率、通货膨胀、货币供应，以及国际、国家和国家经济的总体实力，更具体地说，是我们开展业务的本地经济。我们在不断变化的利率环境中管理净利息收入的能力将对我们的整体业绩产生重大影响。我们通过影响生息资产组合和计息负债组合的变化、计息负债水平与生息资产比例的变化以及盈利资产的增长和到期来管理净利息收入。有关更多信息，请参阅。“资本资源与流动性管理“和第一部分，第3项。“关于市场风险的定量和定性披露“包括在这份报告中。
下表列出了各期间的平均资产负债表信息、利息收入、利息支出以及相应的平均收益和支付的利率。平均余额是指每日平均余额，对于贷款来说，包括不良余额和不良余额。贷款利息收入包括贴现增加和作为收益率调整计入的递延贷款净发放成本的影响。
| 截至三个月 |
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| 2024年3月31日 |
2023年12月31日 |
2023年3月31日 |
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| (税收等值基础，以千美元为单位) |
平均值 |
利息 |
收益率/ |
平均值 |
利息 |
收益率/ |
平均值 |
利息 |
收益率/ |
|||||||||||||||||||||||||||
| 天平 |
费用(&F) |
费率 |
天平 |
费用(&F) |
费率 |
天平 |
费用(&F) |
费率 |
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| 生息资产： |
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| 出售的联邦基金、现金等值物和其他 (1) |
$ | 379,979 | $ | 5,637 | 5.97 | % | $ | 348,940 | $ | 5,231 | 5.95 | % | $ | 110,750 | 1,272 | 4.66 | % | |||||||||||||||||||
| 证券(2) |
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| 可供出售 |
320,015 | 3,589 | 4.51 | % | 329,426 | 3,684 | 4.44 | % | 277,206 | 2,510 | 3.67 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 持有至到期 |
5,207 | 46 | 3.55 | % | 5,212 | 46 | 3.50 | % | 5,727 | 51 | 3.61 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 持有作出售用途的按揭贷款 |
1,215 | 26 | 8.61 | % | 1,609 | 29 | 7.15 | % | 88 | 1 | 4.61 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 为投资而持有的贷款：(3) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地产 |
2,837,603 | 41,765 | 5.92 | % | 2,870,227 | 41,950 | 5.80 | % | 3,092,667 | 44,903 | 5.89 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 商业广告 |
179,605 | 3,756 | 8.41 | % | 183,396 | 3,916 | 8.47 | % | 249,911 | 5,038 | 8.18 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 持有用于投资的贷款总额 |
3,017,208 | 45,521 | 6.07 | % | 3,053,623 | 45,866 | 5.96 | % | 3,342,578 | 49,941 | 6.06 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 盈利资产总额 |
3,723,624 | $ | 54,819 | 5.92 | % | 3,738,810 | $ | 54,856 | 5.82 | % | 3,736,349 | $ | 53,775 | 5.84 | % | |||||||||||||||||||||
| 非息资产 |
246,341 | 253,385 | 239,956 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总资产 |
$ | 3,969,965 | $ | 3,992,195 | $ | 3,976,305 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 计息负债： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现在 |
$ | 58,946 | $ | 298 | 2.03 | % | $ | 54,378 | $ | 214 | 1.56 | % | $ | 63,401 | $ | 108 | 0.69 | % | ||||||||||||||||||
| 货币市场 |
411,751 | 3,526 | 3.44 | % | 422,582 | 3,252 | 3.05 | % | 458,824 | 2,140 | 1.89 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 储蓄存款 |
157,227 | 654 | 1.67 | % | 148,354 | 560 | 1.50 | % | 120,695 | 49 | 0.16 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 定期存款，低于25万美元 |
1,175,804 | 13,805 | 4.72 | % | 1,162,014 | 13,244 | 4.52 | % | 912,694 | 7,425 | 3.30 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 定期存款，250，000美元及以上 |
785,172 | 9,517 | 4.88 | % | 781,833 | 9,169 | 4.65 | % | 762,770 | 5,981 | 3.18 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 有息存款总额 |
2,588,900 | 27,800 | 4.32 | % | 2,569,161 | 26,439 | 4.08 | % | 2,318,384 | 15,703 | 2.75 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 联邦住房金融局取得进展 |
150,000 | 439 | 1.18 | % | 150,000 | 440 | 1.16 | % | 229,778 | 1,409 | 2.49 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 长期债务 |
119,180 | 1,295 | 4.37 | % | 155,536 | 1,895 | 4.83 | % | 173,635 | 2,194 | 5.12 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 次级债券 |
14,957 | 384 | 10.33 | % | 14,902 | 389 | 10.36 | % | 14,739 | 344 | 9.47 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 计息负债总额 |
2,873,037 | 29,918 | 4.19 | % | 2,889,599 | 29,163 | 4.00 | % | 2,736,536 | 19,650 | 2.91 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 无息负债 |
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| 无息存款 |
528,346 | 535,554 | 698,351 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他无息负债 |
55,795 | 61,858 | 49,118 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 无息负债总额 |
584,141 | 597,412 | 747,469 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股东权益 |
512,787 | 505,184 | 492,300 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总负债和股东权益 |
$ | 3,969,965 | $ | 3,992,195 | $ | 3,976,305 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净利息收入/利差 |
$ | 24,901 | 1.73 | % | $ | 25,693 | 1.82 | % | $ | 34,125 | 2.93 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 净息差 |
2.69 | % | 2.73 | % | 3.70 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 存款总成本 |
$ | 3,117,246 | $ | 27,800 | 3.59 | % | $ | 3,104,715 | $ | 26,439 | 3.38 | % | $ | 3,016,735 | $ | 15,703 | 2.11 | % | ||||||||||||||||||
| 资金总成本 |
$ | 3,401,383 | $ | 29,918 | 3.54 | % | $ | 3,425,153 | $ | 29,163 | 3.38 | % | $ | 3,434,887 | $ | 19,650 | 2.32 | % | ||||||||||||||||||
| (1) |
包括FHLB股票、定期联邦基金、计息定期存款和其他杂项计息资产的收入和平均余额。 |
| (2) |
免税证券的利息收入和平均利率是在税收等值的基础上列报的。 |
| (3) | 平均贷款余额包括非应计贷款，并扣除折扣、递延费用和成本。截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日，购买贷款的折扣分别为921,000美元、970,000美元和110万美元。贷款利息收入包括购买折扣和递延贷款费用的摊销，扣除截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的三个月的递延贷款成本分别为474,000美元、542,000美元和91,000美元。 |
下表概述了(1)利率和(2)平均生息资产和平均有息负债的变化受本公司在本报告所述期间的净利息收入影响的程度。每一类有息资产和有息负债的总变动被细分为可归因于数量和收益率/利率变化的变动。不完全由交易量或收益率/收益率引起的变化是根据与平均交易量和平均收益率/收益率相关的变化的绝对值按比例分配的。
| 截至2024年3月31日的三个月与截至2023年12月31日的三个月 |
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月 |
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| 变更原因： |
变更原因： |
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| (税收等值基础，以千美元为单位) |
卷 |
收益率/比率 |
利息差异 |
卷 |
收益率/比率 |
利息差异 |
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| 生息资产： |
||||||||||||||||||||||||
| 出售的联邦基金、现金等值物和其他 (1) |
$ | 391 | $ | 15 | $ | 406 | $ | 3,913 | $ | 452 | $ | 4,365 | ||||||||||||
| 证券：(2) |
||||||||||||||||||||||||
| 可供出售 |
(359 | ) | 264 | (95 | ) | 384 | 695 | 1,079 | ||||||||||||||||
| 持有至到期 |
— | — | — | (4 | ) | (1 | ) | (5 | ) | |||||||||||||||
| 持有作出售用途的按揭贷款 |
(27 | ) | 24 | (3 | ) | 23 | 2 | 25 | ||||||||||||||||
| 为投资而持有的贷款： |
||||||||||||||||||||||||
| 房地产 |
(2,508 | ) | 2,323 | (185 | ) | (4,703 | ) | 1,565 | (3,138 | ) | ||||||||||||||
| 商业广告 |
(119 | ) | (41 | ) | (160 | ) | (2,211 | ) | 929 | (1,282 | ) | |||||||||||||
| 持有用于投资的贷款总额 |
(2,627 | ) | 2,282 | (345 | ) | (6,914 | ) | 2,494 | (4,420 | ) | ||||||||||||||
| 生息资产总额 |
$ | (2,622 | ) | $ | 2,585 | $ | (37 | ) | $ | (2,598 | ) | $ | 3,642 | $ | 1,044 | |||||||||
| 有息负债 |
||||||||||||||||||||||||
| 现在 |
$ | 18 | $ | 66 | $ | 84 | $ | (53 | ) | $ | 243 | $ | 190 | |||||||||||
| 货币市场 |
(504 | ) | 778 | 274 | (1,428 | ) | 2,814 | 1,386 | ||||||||||||||||
| 储蓄存款 |
32 | 62 | 94 | 19 | 586 | 605 | ||||||||||||||||||
| 定期存款，低于25万美元 |
119 | 442 | 561 | 2,560 | 3,820 | 6,380 | ||||||||||||||||||
| 定期存款，250，000美元及以上 |
28 | 320 | 348 | 184 | 3,352 | 3,536 | ||||||||||||||||||
| 有息存款总额 |
(307 | ) | 1,668 | 1,361 | 1,282 | 10,815 | 12,097 | |||||||||||||||||
| 联邦住房金融局取得进展 |
- | (1 | ) | (1 | ) | (427 | ) | (543 | ) | (970 | ) | |||||||||||||
| 长期债务 |
(426 | ) | (174 | ) | (600 | ) | (613 | ) | (286 | ) | (899 | ) | ||||||||||||
| 次级债券 |
2 | (7 | ) | (5 | ) | 6 | 34 | 40 | ||||||||||||||||
| 计息负债总额 |
(731 | ) | 1,486 | 755 | 248 | 10,020 | 10,268 | |||||||||||||||||
| 净利息收入变动 |
$ | (1,891 | ) | $ | 1,099 | $ | (792 | ) | $ | (2,846 | ) | $ | (6,378 | ) | $ | (9,224 | ) | |||||||
| (1) |
包括FHLB股票、定期联邦基金、计息定期存款和其他杂项计息资产的收入。 |
| (2) |
免税证券的利息收入和平均利率是在税收等值的基础上列报的。 |
净利息收入/平均资产负债表
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年12月31日的三个月
2024年第一季度的净利息收入为2490万美元，而2023年第四季度为2570万美元。净利息收入减少792,000美元，原因是利息支出增加了755,000美元，利息收入减少了37,000美元。利息支出的增加是由于总有息负债(主要是平均有息存款)支付的平均利率较高，但被总有息负债平均余额的下降所抵消，包括上一季度我们5,500万美元次级票据赎回的有利影响。利息支出的主要增长包括存款利息支出增加140万美元，原因是计息存款平均利率提高24个基点，以及平均计息存款增加1970万美元。利息收入的减少包括总贷款利息和费用减少345,000美元，主要是由于在当前利率环境下贷款产量放缓，未偿还贷款平均余额减少3,680万美元，降幅为1.2%。
2024年第一季度的净息差为2.69%，比2023年第四季度的2.73%下降了4个基点。这是由于资金总成本增加了16个基点，超过了平均总生息资产收益率增加了10个基点。2024年第一季平均总有息资产收益率由2023年第四季的5.82%上升至5.92%，主要是由于2024年第一季平均总贷款收益率上升11个基点至6.07%，较2023年第四季的5.96%上升11个基点。整体资金成本上升16个基点，主要是由于2024年第一季度总有息存款的平均成本上升24个基点至4.32%，但被2023年第四季度赎回5,500万美元次级票据的积极影响所抵消。有息存款的总成本增加，主要是由于利率环境提高和同业银行存款竞争导致存款重新定价所致。此外，虽然平均无息存款减少了720万美元，但平均无息存款与平均总资金来源的比率与上一季度持平，仍为16%。
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月
2024年第一季度净利息收入为2490万美元，而2023年第一季度为3410万美元。净利息收入减少920万美元，主要是由于1030万美元的利息支出增加，部分被110万美元的利息收入增加所抵消。利息支出增加是由于计息存款的平均利率上升，以及存款总额的组合有所改变。利息收入的增加主要是由于市场利率上升，但与去年同期相比，包括平均贷款余额较低的生息资产组合的变化抵消了利息收入的增加。
2024年第一季度的净息差为2.69%，比2023年第一季度的3.70%下降了101个基点。下降的主要原因是计息存款成本上升157个基点，但现金、投资证券和贷款的利息收益率上升部分抵消了这一下降。由于包括美联储在内的市场利率在2023年上调联邦基金目标利率以及同行银行存款竞争等市场利率上升，计息存款成本增加。自2022年底以来，美联储将联邦基金目标利率上调了100个基点，其中包括自2023年第一季度末以来的50个基点。2024年第一季度加权平均联邦基金利率为5.33%，而2023年第一季度为4.65%。
2024年第一季度总贷款的利息和手续费为4550万美元，而2023年第一季度为4990万美元。平均贷款余额减少440万元，主要是由于未偿还贷款平均余额减少324.2元。平均贷款余额减少主要是由于策略性贷款出售和贷款生产放缓，以改善贷款组合的风险状况和加强2023年期间的整体资产负债表内流动性。截至2023年3月31日、2024年和2023年3月31日的三个月，贷款总额的收益率分别为6.07%和6.06%。
2024年第一季度存款利息支出增至2780万美元，而2023年第一季度为1570万美元。存款利息支出增加1,210万美元，主要是由于计息存款平均利率提高，平均计息存款增加270.5美元。平均有息存款增加，部分是为了帮助和抵消无息存款的减少，因为我们努力降低存款组合中的集中风险，以及客户为了应对市场利率上升而倾向于将存款余额投资于更高收益的存款产品的影响。2024年第一季度，平均无息存款减少了170.0美元，从2023年第一季度的6.984亿美元降至528.3美元。2024年第一季度，平均无息存款占总平均存款的比例为16%，而2023年第一季度为23%。
计提信贷损失准备
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年12月31日的三个月
我们在2024年第一季度没有记录信贷损失准备金，而2023年第四季度信贷损失准备金为431,000美元。*截至2024年3月31日的三个月的信贷损失准备金包括31,000美元的贷款损失准备金，被31,000美元的无资金承诺的信贷损失准备金所抵消。2024年第一季度信贷损失拨备的整体考虑了几个因素，包括：较低的特定准备金、贷款组合组合的变化、信贷质量指标，包括2024年第一季度末的不良贷款比2023年底更高，以及通胀和市场利率前景等经济指标的持续不确定性。
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月
我们在2023年第一季度记录了200万美元的信贷损失拨备，而2024年第一季度没有拨备。2024年第一季度贷款净冲销18.4万美元，而2023年第一季度贷款净冲销15.7万美元。2023年第一季度拨备增加反映了2023年第一季度分类贷款的增加，增加了我们CECL模型中的定性因素。
非利息收入
下表列出了所列期间我们非利息收入的主要组成部分：
|
|
截至三个月 | 2024年3月31日与 | ||||||||||||||||||
| (千美元) |
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年3月31日 | --2023年12月31日 | 2023年3月31日- | |||||||||||||||
| 非利息收入： |
||||||||||||||||||||
| 服务费、费用及其他 |
$ | 992 | $ | 972 | $ | 1,023 | $ | 20 | $ | (31 | ) | |||||||||
| 还本付息收入，摊销净额 |
589 | 616 | 731 | (27 | ) | (142 | ) | |||||||||||||
| 增加银行拥有的人寿保险的现金退保量 |
382 | 374 | 335 | 8 | 47 | |||||||||||||||
| 出售贷款的收益 |
312 | 116 | 29 | 196 | 283 | |||||||||||||||
| OREO的收益/(亏损) |
724 | (57 | ) | — | 781 | 724 | ||||||||||||||
| 其他收入 |
373 | 5,373 | 244 | (5,000 | ) | 129 | ||||||||||||||
| 非利息收入总额 |
$ | 3,372 | $ | 7,394 | $ | 2,362 | $ | (4,022 | ) | $ | 1,010 | |||||||||
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年12月31日的三个月
2024年第一季度的非利息收入为340万美元，比2023年第四季度的740万美元减少了400万美元。减少的主要原因是2023年第四季度确认的CDFI和ERP奖励500万美元，而2024年第一季度没有类似的收入。这一减少被向其他房地产(OREO)转让两笔贷款的收益56万美元和出售OREO的更高净收益221,000美元(两者都包括在OREO的收益中)部分抵消。2024年第一季度有三笔转移到OREO的贷款，总计250万美元，其中一笔OREO的账面价值为140万美元。我们还确认了出售贷款的更高收益，为19.6万美元。
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月
2024年第一季度，非利息收入增加了100万美元，达到340万美元，而去年同期为240万美元。这一增长主要是由于如上所述，OREO的收益增加了724,000美元，销售贷款的收益增加了28.3,000美元，但被扣除摊销后的贷款服务收入减少142,000美元部分抵消。贷款服务收入的减少是由于正在偿还的平均贷款减少，被由于市场利率上升而对此类贷款的预付款减少的影响所抵消。
下表列出了所列期间贷款还本付息收入的资料：
| 截至三个月 |
2024年3月31日与 | |||||||||||||||||||
| (千美元) |
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年3月31日 | |||||||||||||||
| 贷款服务收入，扣除摊销后的净额： |
||||||||||||||||||||
| 独户住宅贷款 |
$ | 443 | $ | 505 | $ | 566 | $ | (62 | ) | $ | (123 | ) | ||||||||
| SBA贷款 |
146 | 111 | 165 | 35 | (19 | ) | ||||||||||||||
| 总计 |
$ | 589 | $ | 616 | $ | 731 | $ | (27 | ) | $ | (142 | ) | ||||||||
截至2024年3月31日的三个月内，我们为其他金融机构、FHLMC和FNMA提供SFR抵押贷款以及SBA贷款提供服务。各自服务投资组合的下降是由于保留服务的出售贷款数量减少，加上2023年第一季度至2024年第一季度的贷款基础贷款组合活动。
下表列出了截至所示日期为他人提供的贷款：
| 自.起 |
2024年3月31日与 | |||||||||||||||||||
| (千美元) |
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年3月31日 | |||||||||||||||
| 已服务贷款： |
||||||||||||||||||||
| 已服务的单户住宅贷款 |
$ | 990,930 | $ | 1,014,017 | $ | 1,098,526 | $ | (23,087 | ) | $ | (107,596 | ) | ||||||||
| 已服务的SBA贷款 |
100,713 | 100,336 | 114,756 | 377 | (14,043 | ) | ||||||||||||||
| 已服务的商业房地产贷款 |
3,798 | 3,813 | 3,970 | (15 | ) | (172 | ) | |||||||||||||
| 建筑贷款 |
5,096 | 4,710 | 3,884 | 386 | 1,212 | |||||||||||||||
| 总计 |
$ | 1,100,537 | $ | 1,122,876 | $ | 1,221,136 | $ | (22,339 | ) | $ | (120,599 | ) | ||||||||
下表列出了所列期间出售贷款和出售贷款收益的信息：
| 截至三个月 |
||||||||||||
| (千美元) |
2024年3月31日 |
2023年12月31日 |
2023年3月31日 |
|||||||||
| 已售出贷款： |
||||||||||||
| SBA |
$ | 3,407 | $ | 1,024 | $ | 127 | ||||||
| 单户住宅抵押贷款 |
5,288 | 2,968 | 836 | |||||||||
| $ | 8,695 | $ | 3,992 | $ | 963 | |||||||
| 出售贷款收益： |
||||||||||||
| SBA |
$ | 220 | $ | 64 | $ | 10 | ||||||
| 单户住宅抵押贷款 |
92 | 52 | 19 | |||||||||
| $ | 312 | $ | 116 | $ | 29 | |||||||
非利息支出
下表列出了所列期间非利息费用的主要组成部分：
|
|
截至三个月 | 2024年3月31日与 | ||||||||||||||||||
| (千美元) |
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年3月31日 | 2023年12月31日- | 2023年3月31日- | |||||||||||||||
| 非利息支出： |
||||||||||||||||||||
| 薪酬和员工福利 |
$ | 9,927 | $ | 8,860 | $ | 9,864 | $ | 1,067 | $ | 63 | ||||||||||
| 占用和设备费用 |
2,443 | 2,387 | 2,398 | 56 | 45 | |||||||||||||||
| 数据处理 |
1,420 | 1,357 | 1,299 | 63 | 121 | |||||||||||||||
| 法律和专业 |
880 | 1,291 | 3,013 | (411 | ) | (2,133 | ) | |||||||||||||
| 办公费 |
356 | 349 | 375 | 7 | (19 | ) | ||||||||||||||
| 营销和业务推广 |
172 | 241 | 300 | (69 | ) | (128 | ) | |||||||||||||
| 保险和监管评估 |
982 | 1,122 | 504 | (140 | ) | 478 | ||||||||||||||
| 核心存款溢价 |
201 | 215 | 237 | (14 | ) | (36 | ) | |||||||||||||
| 其他费用 |
588 | 571 | 921 | 17 | (333 | ) | ||||||||||||||
| 总非利息支出 |
$ | 16,969 | $ | 16,393 | $ | 18,911 | $ | 576 | $ | (1,942 | ) | |||||||||
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年12月31日的三个月
2024年第一季度的非利息支出为1700万美元，比2023年第四季度的1640万美元增加了57.6万美元。这一增长主要是由于员工工资和员工福利以及110万美元的支出增加，但因律师和律师专业费用减少411,000美元以及保险和监管评估减少140,000美元而被部分抵消。工资和福利的增加归因于税收和福利的时机，税收和福利在今年第一季度较高。截至2024年3月31日，全职相当于员工的人数为371人，而2023年12月31日为376人。与2023年第四季度相比，法律和专业审计费用的大幅下降部分是由于第一季度法律追回的6.5万美元增加，因为第一季度包括16.5万美元的追回，而2023年第四季度为10万美元，加上外部审计师费用较低。
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月
2024年第一季度，非利息支出从190万美元下降到1700万美元，而2023年第一季度为1890万美元。前190万美元的减少主要是由于法律和其他专业费用减少210万美元，其他费用减少333,000美元，营销和业务推广费用减少128,000美元，但被保险和监管评估增加478,000美元部分抵消。法律和专业调查费用减少的主要原因是与后来解决的先前披露的内部调查有关的法律费用以及外部咨询和审计费用减少。由于广告费用和CRA捐赠费用减少，营销和业务推广费用减少。其他费用包括董事董事会的薪酬成本，2023年第一季度后，由于董事会重组，董事会薪酬成本减少了270,000美元。保险和监管评估增加，主要是由于我们对联邦存款保险公司的评估增加了435,000美元，部分原因是2023年10月发布的同意令。
所得税费用
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年12月31日的三个月
截至2024年3月31日和2023年12月31日的三个月，我们分别记录了320万美元和500万美元的所得税拨备，实际税率分别为28.8%和29.4%。所得税包括截至2024年3月31日和2023年12月底的三个月行使股票期权的8000美元费用。
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，我们分别记录了320万美元和460万美元的所得税拨备，有效税率分别为28.8%和29.4%。所得税包括截至2024年3月31日的三个月行使股票期权的8000美元费用，以及2023年同期的5000美元福利。
财务状况分析
资产
截至2024年3月31日，总资产为39亿美元，较2023年12月31日的40亿美元减少148.0美元，主要原因是现金及现金等价物减少162.1美元，贷款总额减少250万美元，部分被AFS投资证券增加1620万美元所抵消。现金和现金等价物减少的主要原因是批发和存款减少了208.0美元。
投资证券
我们管理我们的证券投资组合和现金，以保持充足的流动性，并确保投资本金的安全和保存，其次是收益和回报。我们投资组合的具体目标包括：
| ● |
为资产负债表提供现成的流动性来源，以确保有足够的资金可用于满足贷款需求、存款余额和资产负债表数量和构成的其他变化的波动； |
| ● | 作为一种手段，使我们的资产在信贷质量、期限和其他属性方面多样化；以及 |
| ● | 作为工具，根据我们既定的政策修改我们的利率风险概况。 |
我们的投资组合主要包括美国政府机构证券、公司票据证券、由政府支持的实体支持的抵押贷款支持证券以及应税和免税的市政证券。
我们的投资政策由董事会每年审查一次。整体投资目标由董事会、首席执行官(“CEO”)、首席财务官(“CFO”)以及董事会的资产负债委员会(“ALCO”)成员制定。我们的董事会已将监督我们投资活动的责任委托给我们的ALCO。与证券投资组合有关的日常活动在我们的首席执行官和首席财务官的监督下进行。我们积极持续地监控我们的投资，以确定证券的任何重大变化。我们监控我们的证券组合，以确保它有足够的信用支持，并考虑最低的信用评级，以确定潜在的信用减值。
下表列出了截至所示日期的每一类证券的账面价值和百分比。归类为AFS的债务证券的账面价值按公允市场价值反映，归类为HTM的证券的账面价值不按摊销成本反映。
| 2024年3月31日 |
2023年12月31日 |
|||||||||||||||
| (千美元) |
金额 |
占总数的百分比 |
金额 |
占总数的百分比 |
||||||||||||
| 可供出售的证券，按公允价值计算 |
||||||||||||||||
| 政府机构证券 |
$ | 7,059 | 2.1 | % | $ | 8,161 | 2.5 | % | ||||||||
| SBA代理证券 |
14,314 | 4.2 | % | 13,217 | 4.1 | % | ||||||||||
| 抵押贷款支持证券：住宅 |
33,180 | 9.7 | % | 34,652 | 10.7 | % | ||||||||||
| 抵押贷款义务：住宅 |
88,099 | 26.0 | % | 82,327 | 25.3 | % | ||||||||||
| 抵押贷款义务：商业 |
75,637 | 22.2 | % | 67,299 | 20.8 | % | ||||||||||
| 商业票据 |
77,066 | 22.6 | % | 73,105 | 22.6 | % | ||||||||||
| 公司债务证券(1) |
30,630 | 9.0 | % | 30,691 | 9.5 | % | ||||||||||
| 市政证券 |
9,209 | 2.7 | % | 9,509 | 2.8 | % | ||||||||||
| 按公允价值计算的可供出售证券总额 |
$ | 335,194 | 98.5 | % | $ | 318,961 | 98.3 | % | ||||||||
| 按摊销成本持有至到期的证券 |
||||||||||||||||
| 应税市政证券 |
$ | 501 | 0.1 | % | $ | 501 | 0.2 | % | ||||||||
| 免税市政债券 |
4,703 | 1.4 | % | 4,708 | 1.5 | % | ||||||||||
| 按摊销成本计算持有至到期的证券总额 |
5,204 | 1.5 | % | 5,209 | 1.7 | % | ||||||||||
| 总证券 |
$ | 340,398 | 100.0 | % | $ | 324,170 | 100.0 | % | ||||||||
| (1) |
包括公司票据证券、商业票据和金融机构次级债券。 |
下表列出了截至所示日期的投资债务证券ATL和HTM。
| 摊销 |
未实现 |
未实现 |
公平 |
|||||||||||||
| 2024年3月31日 |
成本 |
收益 |
损失 |
价值 |
||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||
| 可供出售 |
||||||||||||||||
| 政府机构证券 |
$ | 7,586 | $ | — | $ | (527 | ) | $ | 7,059 | |||||||
| SBA代理证券 |
14,524 | 40 | (250 | ) | 14,314 | |||||||||||
| 抵押贷款支持证券：住宅 |
39,567 | — | (6,387 | ) | 33,180 | |||||||||||
| 抵押贷款义务：住宅 |
100,808 | 169 | (12,878 | ) | 88,099 | |||||||||||
| 抵押贷款义务：商业 |
78,404 | 105 | (2,872 | ) | 75,637 | |||||||||||
| 商业票据 |
77,088 | — | (22 | ) | 77,066 | |||||||||||
| 公司债务证券 |
34,784 | 21 | (4,175 | ) | 30,630 | |||||||||||
| 市政证券 |
12,627 | — | (3,418 | ) | 9,209 | |||||||||||
| $ | 365,388 | $ | 335 | $ | (30,529 | ) | $ | 335,194 | ||||||||
| 持有至到期 |
||||||||||||||||
| 市政应税证券 |
$ | 501 | $ | — | $ | (1 | ) | $ | 500 | |||||||
| 市政证券 |
4,703 | — | (156 | ) | 4,547 | |||||||||||
| $ | 5,204 | $ | — | $ | (157 | ) | $ | 5,047 | ||||||||
| 2023年12月31日 |
||||||||||||||||
| 可供出售 |
||||||||||||||||
| 政府机构证券 |
$ | 8,705 | $ | — | $ | (544 | ) | $ | 8,161 | |||||||
| SBA代理证券 |
13,289 | 144 | (216 | ) | 13,217 | |||||||||||
| 抵押贷款支持证券：住宅 |
40,507 | — | (5,855 | ) | 34,652 | |||||||||||
| 抵押贷款义务：住宅 |
94,071 | 454 | (12,198 | ) | 82,327 | |||||||||||
| 抵押贷款义务：商业 |
69,941 | 22 | (2,664 | ) | 67,299 | |||||||||||
| 商业票据 |
73,121 | — | (16 | ) | 73,105 | |||||||||||
| 公司债务证券 |
34,800 | — | (4,109 | ) | 30,691 | |||||||||||
| 市政证券 |
12,636 | — | (3,127 | ) | 9,509 | |||||||||||
| $ | 347,070 | $ | 620 | $ | (28,729 | ) | $ | 318,961 | ||||||||
| 持有至到期 |
||||||||||||||||
| 市政应税证券 |
$ | 501 | $ | 3 | $ | — | $ | 504 | ||||||||
| 市政证券 |
4,708 | — | (115 | ) | 4,593 | |||||||||||
| $ | 5,209 | $ | 3 | $ | (115 | ) | $ | 5,097 | ||||||||
截至2024年3月31日，总投资组合的加权平均账面收益率为4.16%，加权平均寿命为5.1年。相比之下，截至2023年12月31日，加权平均图书收益率为4.00%，加权平均寿命为5.1年。加权平均寿命是每一美元未付本金未偿还的平均年数。平均寿命计算为收到所有未来现金流的加权平均时间，使用本金偿还的美元金额作为权重。
下表显示了截至2024年3月31日，我们在以下到期分组中按到期划分的投资证券的公允价值和加权平均收益率。投资证券组合的摊销成本和公允价值按预期到期日列示。如果借款人有权在有或不有通知或预付罚款的情况下收回或预付债务，则预期到期日可能与合同到期日不同。
| 不到一年 |
一年以上至五年 |
五年以上至十年 |
十多年 |
总计 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公平 | 加权 | 公平 | 加权 | 公平 | 加权 | 公平 | 加权 | 公平 | 加权 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日 |
价值 |
平均产量 |
价值 |
平均产量 |
价值 |
平均产量 |
价值 |
平均产量 |
价值 |
平均产量 |
||||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 政府机构证券 |
$ | — | — | % | $ | 7,059 | 2.97 | % | $ | — | — | % | $ | — | — | % | $ | 7,059 | 2.97 | % | ||||||||||||||||||||
| SBA证券 |
— | — | % | 2,024 | 2.65 | % | 12,290 | 5.93 | % | — | — | % | 14,314 | 5.43 | % | |||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券：住宅 |
— | — | % | 9,428 | 0.93 | % | 16,327 | 2.27 | % | 7,425 | 2.04 | % | 33,180 | 1.86 | % | |||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款义务：住宅 |
16 | 1.80 | % | 35,226 | 4.74 | % | 52,857 | 2.08 | % | — | — | % | 88,099 | 3.04 | % | |||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款义务：商业 |
4,071 | 7.14 | % | 18,023 | 3.93 | % | 53,543 | 5.86 | % | — | — | % | 75,637 | 5.44 | % | |||||||||||||||||||||||||
| 商业票据 |
77,066 | 5.98 | % | — | — | % | — | — | % | — | — | % | 77,066 | 5.98 | % | |||||||||||||||||||||||||
| 公司债务证券 |
— | — | % | 12,533 | 4.09 | % | 16,160 | 3.61 | % | 1,937 | 2.89 | % | 30,630 | 3.73 | % | |||||||||||||||||||||||||
| 市政证券 |
— | — | % | — | — | % | — | — | % | 9,209 | 1.92 | % | 9,209 | 1.92 | % | |||||||||||||||||||||||||
| 可供出售的总数量 |
$ | 81,153 | 6.04 | % | $ | 84,293 | 3.85 | % | $ | 151,177 | 3.92 | % | $ | 18,571 | 2.07 | % | $ | 335,194 | 4.27 | % | ||||||||||||||||||||
| 市政应税证券 |
$ | — | — | % | $ | 500 | 5.25 | % | $ | — | — | % | $ | — | — | % | $ | 500 | 5.25 | % | ||||||||||||||||||||
| 市政证券 |
— | — | % | — | — | % | 2,847 | 2.77 | % | 1,700 | 2.59 | % | 4,547 | 2.71 | % | |||||||||||||||||||||||||
| 持有至到期的合计 |
$ | — | — | % | $ | 500 | 5.25 | % | $ | 2,847 | 2.77 | % | $ | 1,700 | 2.59 | % | $ | 5,047 | 2.96 | % | ||||||||||||||||||||
下表显示了我们的主要投资证券的未实现亏损总额和估计公允价值，按投资类别和个别证券在2024年3月31日和2023年12月31日处于连续未实现亏损头寸的时间长短列出。这些证券的未实现亏损主要归因于利率的变化。据我们所知，这些证券的发行人没有证据表明这些证券有任何违约的原因。随着市场利率的波动，这些证券的价值自购买之日起就一直波动。然而，我们有能力也有意愿持有这些证券，直到它们的公允价值恢复到成本或到期日。因此，管理层不认为这些证券是暂时减值的。我们对这些证券和未实现亏损的分析摘要在中有更全面的描述。注4 --投资证券我们所有的合并财务报表都包括在我们的2023年年度报告中。经济趋势可能会对我们持有的投资证券组合的价值产生不利影响。
| 不到12个月 |
12个月或更长 |
总计 |
||||||||||||||||||||||
| 未实现 | 未实现 | 未实现 | ||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日 |
公允价值 |
损失 |
公允价值 |
损失 |
公允价值 |
损失 |
||||||||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||||||||||
| 政府赞助机构 |
$ | 3,513 | $ | (57 | ) | $ | 3,546 | $ | (470 | ) | $ | 7,059 | $ | (527 | ) | |||||||||
| SBA证券 |
6,341 | (33 | ) | 2,023 | (217 | ) | 8,364 | (250 | ) | |||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券：住宅 |
— | — | 33,180 | (6,387 | ) | 33,180 | (6,387 | ) | ||||||||||||||||
| 抵押贷款义务：住宅 |
13,963 | (146 | ) | 60,647 | (12,732 | ) | 74,610 | (12,878 | ) | |||||||||||||||
| 抵押贷款义务：商业 |
26,029 | (267 | ) | 34,431 | (2,605 | ) | 60,460 | (2,872 | ) | |||||||||||||||
| 商业票据(1) |
39,731 | (22 | ) | — | — | 39,731 | (22 | ) | ||||||||||||||||
| 公司债务证券 |
— | — | 27,559 | (4,175 | ) | 27,559 | (4,175 | ) | ||||||||||||||||
| 市政证券 |
— | — | 9,209 | (3,418 | ) | 9,209 | (3,418 | ) | ||||||||||||||||
| 可供出售的总数量 |
$ | 89,577 | $ | (525 | ) | $ | 170,595 | $ | (30,004 | ) | $ | 260,172 | $ | (30,529 | ) | |||||||||
| 市政应税证券 |
$ | 500 | $ | (1 | ) | $ | — | $ | — | $ | 500 | $ | (1 | ) | ||||||||||
| 市政证券 |
788 | (12 | ) | 3,759 | (144 | ) | 4,547 | (156 | ) | |||||||||||||||
| 持有至到期的合计 |
$ | 1,288 | $ | (13 | ) | $ | 3,759 | $ | (144 | ) | $ | 5,047 | $ | (157 | ) | |||||||||
| (1) |
截至2024年3月31日，我们持有3，730万美元的商业票据，其摊销成本和公允价值相等。 |
| 不到12个月 |
12个月或更长 |
总计 |
||||||||||||||||||||||
| 未实现 | 未实现 | 未实现 | ||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 |
公允价值 |
损失 |
公允价值 |
损失 |
公允价值 |
损失 |
||||||||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||||||||||
| 政府赞助机构 |
$ | 4,238 | $ | (72 | ) | $ | 3,923 | $ | (472 | ) | $ | 8,161 | $ | (544 | ) | |||||||||
| SBA证券 |
5,102 | (18 | ) | 2,094 | (198 | ) | 7,196 | (216 | ) | |||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券：住宅 |
— | — | 34,652 | (5,855 | ) | 34,652 | (5,855 | ) | ||||||||||||||||
| 抵押贷款义务：住宅 |
2,597 | (37 | ) | 60,275 | (12,161 | ) | 62,872 | (12,198 | ) | |||||||||||||||
| 抵押贷款义务：商业 |
18,463 | (70 | ) | 35,077 | (2,594 | ) | 53,540 | (2,664 | ) | |||||||||||||||
| 商业票据(1) |
53,211 | (16 | ) | — | — | 53,211 | (16 | ) | ||||||||||||||||
| 公司债务证券 |
— | — | 30,691 | (4,109 | ) | 30,691 | (4,109 | ) | ||||||||||||||||
| 市政证券 |
— | — | 9,509 | (3,127 | ) | 9,509 | (3,127 | ) | ||||||||||||||||
| 可供出售的总数量 |
$ | 83,611 | $ | (213 | ) | $ | 176,221 | $ | (28,516 | ) | $ | 259,832 | $ | (28,729 | ) | |||||||||
| 市政证券 |
$ | 1,397 | $ | (19 | ) | $ | 3,196 | $ | (96 | ) | $ | 4,593 | $ | (115 | ) | |||||||||
| 持有至到期的合计 |
$ | 1,397 | $ | (19 | ) | $ | 3,196 | $ | (96 | ) | $ | 4,593 | $ | (115 | ) | |||||||||
| (1) |
我们持有1990万美元的商业票据，截至2023年12月31日，摊销成本和公允价值相等。 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日，HTM证券投资组合上没有ACL。我们监控我们的证券组合，以确保我们的所有投资都有足够的信用支持，并考虑最低的信用评级，以识别潜在的信用减值。截至2024年3月31日，我们认为没有减值。此外，我们目前没有出售公允价值低于2024年3月31日摊销成本的证券的意图，而且我们很可能不会被要求在其摊销成本基础收回之前出售此类证券。截至2024年3月31日，我们所有处于未实现亏损状态的投资证券都获得了投资级信用评级。期内公允价值整体净减少是由于利率及市况变动所致。
贷款
贷款组合是我们盈利资产中最大的类别。截至2024年3月31日，HFI的总贷款净额为30亿美元。截至2024年3月31日，净贷款HFI减少450万美元，或0.1%，至30亿美元，而2023年12月31日为30亿美元。减少的主要原因是SFR抵押贷款减少2430万美元，C&I贷款减少870万美元，其他贷款减少140万美元，部分被C&D贷款增加1660万美元抵消，CRE贷款增加1060万美元。SBA抵押贷款增加了260万美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，SFR抵押贷款约占我们总贷款的50%。
下表按贷款类别列出了截至所示日期我们的贷款组合的余额和相关百分比：
| 截至2024年3月31日 |
截至2023年12月31日 |
|||||||||||||||
| (千美元) |
$ |
% |
$ |
% |
||||||||||||
| 贷款HFI：(1) |
||||||||||||||||
| 建设和土地开发 |
$ | 198,070 | 6.5 | % | $ | 181,469 | 6.0 | % | ||||||||
| 商业地产(2) |
1,178,498 | 38.9 | % | 1,167,857 | 38.5 | % | ||||||||||
| 单户住宅抵押贷款 |
1,463,497 | 48.4 | % | 1,487,796 | 49.1 | % | ||||||||||
| 工商业 |
121,441 | 4.0 | % | 130,096 | 4.3 | % | ||||||||||
| SBA |
54,677 | 1.8 | % | 52,074 | 1.7 | % | ||||||||||
| 其他贷款 |
11,178 | 0.4 | % | 12,569 | 0.4 | % | ||||||||||
| HFI贷款总额 |
3,027,361 | 100.0 | % | 3,031,861 | 100.0 | % | ||||||||||
| 贷款损失准备 |
(41,688 | ) | (41,903 | ) | ||||||||||||
| 贷款总额HFI，净 (1) |
$ | 2,985,673 | $ | 2,989,958 | ||||||||||||
| (1) |
扣除折扣和递延费用和成本。 |
| (2) |
包括非农业和非住宅房地产贷款、多户住宅和用于商业目的的SFR贷款。 |
下表按贷款分部列出了截至所示日期我们贷款组合中贷款的地理位置：
| 截至2024年3月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 建设和土地开发 |
商业地产 |
单户住宅抵押贷款 | 工商业 |
SBA |
其他 |
贷款总额，净额 |
||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
% |
||||||||||||||||||||||||
| 贷款HFI： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加利福尼亚 |
$ | 129,794 | $ | 575,876 | $ | 689,255 | $ | 110,692 | $ | 36,916 | $ | 1,517 | $ | 1,544,050 | 51.0 | % | ||||||||||||||||
| 夏威夷 |
— | 2,049 | 4,709 | 105 | — | 10 | 6,873 | 0.2 | % | |||||||||||||||||||||||
| 伊利诺伊州 |
225 | 37,711 | 48,724 | 1,006 | — | 97 | 87,763 | 2.9 | % | |||||||||||||||||||||||
| 新泽西 |
— | 21,158 | 23,946 | 462 | — | 184 | 45,750 | 1.5 | % | |||||||||||||||||||||||
| 内华达州 |
— | 61,885 | 22,029 | 398 | 2,792 | 117 | 87,221 | 2.9 | % | |||||||||||||||||||||||
| 纽约 |
56,362 | 171,882 | 667,354 | 792 | 1,976 | 3,501 | 901,867 | 29.8 | % | |||||||||||||||||||||||
| 其他 |
11,689 | 307,937 | 7,480 | 7,986 | 12,993 | 5,752 | 353,837 | 11.7 | % | |||||||||||||||||||||||
| 国际金融公司贷款总额 |
$ | 198,070 | $ | 1,178,498 | $ | 1,463,497 | $ | 121,441 | $ | 54,677 | $ | 11,178 | $ | 3,027,361 | 100.0 | % | ||||||||||||||||
我们的大部分贷款组合基于位于加州和纽约的抵押品或企业，占我们贷款组合的80.8%。以其他州的抵押品担保的贷款约占我们投资组合的19.2%，其中大部分由CRE担保，截至2024年3月31日，加权平均贷款价值比(LTV)约为58.5%。
商业和工业贷款。我们提供浮动利率和固定利率C&I贷款的组合。这些贷款通常发放给中小型制造、批发、零售和服务企业，用于营运资金需求、业务扩张和国际贸易融资。C&I贷款包括期限为一年或以下的信用额度、期限为五年或以下的商业和工业定期贷款、期限为五年或以下的共享国家信贷、期限为一年或以下的抵押贷款仓储额度、购买期限为两个月或以下的应收款以及期限为三个月或以下的国际贸易折扣。我们几乎所有的C&I贷款都以商业资产或房地产为抵押。
截至2024年3月31日，C&I贷款减少870万美元，至121.4美元，降幅为6.7%，而2023年12月31日为130.1美元，主要原因是抵押贷款仓库额度减少，以及市场利率上升导致信贷额度使用率下降。这些贷款的利率通常以《华尔街日报》的最优惠利率为基础。
商业房地产贷款。CRE抵押贷款包括业主自住和非自住CRE、多户住宅和SFR抵押贷款，这些贷款源于商业目的。除多户住宅贷款组合外，大部分贷款的利率以最优惠利率为基础，年期为五年或以下，但为商业目的而提供的特别提款权贷款的年期可能为一年。多户住宅贷款的利率一般以5年期国债为基础，10年期固定利率为5年，然后是5年期浮动利率，前5年的提前还款违约金不断下降。截至2024年3月31日，CRE的总投资组合增加了1060万美元，或0.9%，达到11.8亿美元，而2023年12月31日为11.7亿美元。截至2024年3月31日，多户住宅贷款组合为570.2美元，截至2023年12月31日，为573.4美元。截至2024年3月31日，SFR抵押贷款组合用于商业目的的总额为5190万美元，截至2023年12月31日，总额为4870万美元。
下表列出了截至指定日期按物业类型划分的CRE贷款的LTV比率：
| 2024年3月31日 |
LTV分配 |
|||||||||||||||||||||||
| (千美元) |
|
45%≤54% |
55%≤64% |
65%≤74% (1) |
>85% |
总计 |
||||||||||||||||||
| 非业主居住： |
||||||||||||||||||||||||
| 旅馆/汽车旅馆 |
$ | 18,500 | $ | 11,845 | $ | 15,905 | $ | 6,069 | $ | — | $ | 52,319 | ||||||||||||
| 办公室 |
8,644 | — | 17,156 | — | 8,535 | 34,335 | ||||||||||||||||||
| 租金管制纽约多户人家 |
25,712 | 18,119 | 8,364 | — | — | 52,195 | ||||||||||||||||||
| 移动房屋 |
42,867 | 72,389 | 68,259 | 87,127 | — | 270,642 | ||||||||||||||||||
| 混合使用 |
90,194 | 23,672 | 8,832 | 64,456 | — | 187,154 | ||||||||||||||||||
| 公寓 |
20,912 | 45,020 | 33,183 | 53,907 | — | 153,022 | ||||||||||||||||||
| 货仓 |
13,412 | 23,662 | 46,501 | 4,209 | 1,438 | 89,222 | ||||||||||||||||||
| 零售 |
26,362 | 19,813 | 22,597 | 905 | — | 69,677 | ||||||||||||||||||
| SFR租赁 |
12,842 | 30,501 | 14,767 | 5,791 | — | 63,901 | ||||||||||||||||||
| 其他 |
4,565 | — | 1,686 | — | — | 6,251 | ||||||||||||||||||
| 非业主总占有量 |
$ | 264,010 | $ | 245,021 | $ | 237,250 | $ | 222,464 | $ | 9,973 | $ | 978,718 | ||||||||||||
| 业主自用： |
||||||||||||||||||||||||
| 旅馆/汽车旅馆 |
642 | 28,411 | 42,913 | — | — | 71,966 | ||||||||||||||||||
| 办公室 |
661 | 2,842 | 786 | 1,301 | — | 5,590 | ||||||||||||||||||
| 租金管制纽约多户人家 |
1,449 | — | 358 | — | — | 1,807 | ||||||||||||||||||
| 混合使用 |
3,430 | 4,043 | 5,236 | — | — | 12,709 | ||||||||||||||||||
| 货仓 |
5,426 | 11,039 | 37,786 | 26,993 | — | 81,244 | ||||||||||||||||||
| 零售 |
4,131 | 8,543 | 4,856 | — | — | 17,530 | ||||||||||||||||||
| SFR租赁 |
— | 1,113 | — | — | — | 1,113 | ||||||||||||||||||
| 其他 |
1,402 | 166 | 440 | 5,813 | — | 7,821 | ||||||||||||||||||
| 业主自住合计 |
$ | 17,141 | $ | 56,157 | $ | 92,375 | $ | 34,107 | $ | — | $ | 199,780 | ||||||||||||
| 总计 |
$ | 281,151 | $ | 301,178 | $ | 329,625 | $ | 256,571 | $ | 9,973 | $ | 1,178,498 | ||||||||||||
| (1) |
75% - 85% LTV分销中没有贷款 |
下表列出了截至所示日期各州CRE贷款发放时的LTV比率：
| 2024年3月31日 |
LTV分配 |
|||||||||||||||||||||||
| (千美元) |
|
45%≤54% |
55%≤64% |
65%≤74% (1) |
>85% |
总计 |
||||||||||||||||||
| 非业主居住： |
||||||||||||||||||||||||
| 加利福尼亚 |
$ | 138,603 | $ | 120,577 | $ | 88,884 | $ | 73,871 | $ | — | $ | 421,935 | ||||||||||||
| 纽约 |
67,475 | 56,712 | 30,317 | 4,040 | — | 158,544 | ||||||||||||||||||
| 内华达州 |
22,308 | 17,332 | 16,862 | 1,441 | — | 57,943 | ||||||||||||||||||
| 伊利诺伊州 |
17,318 | 2,637 | 3,239 | 1,159 | 9,973 | 34,326 | ||||||||||||||||||
| 新泽西 |
324 | 865 | 16,259 | 905 | — | 18,353 | ||||||||||||||||||
| 夏威夷 |
299 | 894 | — | — | — | 1,193 | ||||||||||||||||||
| 其他 |
17,683 | 46,004 | 81,689 | 141,048 | — | 286,424 | ||||||||||||||||||
| 非业主总占有量 |
$ | 264,010 | $ | 245,021 | $ | 237,250 | $ | 222,464 | $ | 9,973 | $ | 978,718 | ||||||||||||
| 业主自用： |
||||||||||||||||||||||||
| 加利福尼亚 |
8,861 | 35,613 | 77,537 | 31,930 | — | 153,941 | ||||||||||||||||||
| 纽约 |
7,187 | 1,885 | 3,413 | 853 | — | 13,338 | ||||||||||||||||||
| 内华达州 |
— | 2,618 | — | 1,324 | — | 3,942 | ||||||||||||||||||
| 伊利诺伊州 |
557 | 1,267 | 1,561 | — | — | 3,385 | ||||||||||||||||||
| 新泽西 |
536 | 1,969 | 300 | — | — | 2,805 | ||||||||||||||||||
| 夏威夷 |
— | 856 | — | — | — | 856 | ||||||||||||||||||
| 其他 |
— | 11,949 | 9,564 | — | — | 21,513 | ||||||||||||||||||
| 业主自住合计 |
$ | 17,141 | $ | 56,157 | $ | 92,375 | $ | 34,107 | $ | — | $ | 199,780 | ||||||||||||
| 总计 |
$ | 281,151 | $ | 301,178 | $ | 329,625 | $ | 256,571 | $ | 9,973 | $ | 1,178,498 | ||||||||||||
| (1) |
没有贷款 >75% - 85% LTV分销 |
建设和土地开发贷款.我们的C & D贷款包括住宅建设、商业建设以及土地收购和开发建设。利息准备金一般针对房地产建设贷款设立。这些贷款通常基于最优惠利率，期限不到18个月。截至2024年3月31日，C & D贷款增加了1，660万美元（9.1%），达到1.981亿美元，而2023年12月31日为1.815亿美元，原因是发放金额超过了贷款偿还额。
下表显示了截至所示日期我们C & D投资组合的类别：
| 截至2024年3月31日 |
截至2023年12月31日 |
增加(减少) |
||||||||||||||||||||||
| (千美元) |
$ |
混合百分比 |
$ |
混合百分比 |
$ |
% |
||||||||||||||||||
| 住宅建设 |
$ | 84,161 | 42.5 | % | $ | 80,341 | 44.2 | % | $ | 3,820 | 4.8 | % | ||||||||||||
| 商业性建筑 |
93,167 | 47.0 | % | 78,053 | 43.0 | % | 15,114 | 19.4 | % | |||||||||||||||
| 土地开发 |
20,742 | 10.5 | % | 23,075 | 12.7 | % | (2,333 | ) | (10.1 | )% | ||||||||||||||
| 建设和土地开发贷款总额 |
$ | 198,070 | 100.0 | % | $ | 181,469 | 100.0 | % | $ | 16,601 | 9.1 | % | ||||||||||||
SBA提供担保贷款。我们被指定为SBA优先贷款机构计划下的优先贷款机构。我们主要提供SBA 7(A)可变利率贷款。我们通常出售我们发起的SBA贷款的75%担保部分。我们的SBA贷款通常发放给小型制造、批发、零售、酒店/汽车旅馆和服务企业，以满足营运资金需求或业务扩张。SBA贷款的任何期限都可以长达25年。通常，非房地产担保贷款在不到10年的时间内到期。抵押品还可以包括库存、应收账款和设备，并包括个人担保。
截至2024年3月31日，SBA贷款从260万美元增加到5470万美元，增幅为5.0%，而2023年12月31日为5210万美元。在2024年前三个月，我们发放了840万美元的SBA贷款。2024年前三个月的贷款销售收入为340万美元，贷款偿还和偿还净额为240万美元，抵消了这些贷款来源的影响。
SFR贷款。截至2024年3月31日，我们有15亿美元的SFR房地产贷款，占我们贷款HFI投资组合的48.4%。SFR的房地产贷款在2024年第一季度减少了2,430万美元，或1.6%，原因是与净偿付和偿还相比，贷款来源较低。截至2024年3月31日，该投资组合的加权平均LTV为60.0%，加权平均FICO得分为763，平均持续期为2.8年。我们通过代理关系和零售渠道(包括我们的分支机构网络)发起合格的SFR抵押贷款和不合格的替代文件SFR抵押贷款，以适应亚裔美国市场的需求。HFI的贷款一般是通过我们的零售分支网络向我们的客户发放的。合格的SFR抵押贷款是15年期和30年期符合条件的抵押贷款，通常是通过我们的分行网络发放的，可以直接出售给FNMA和FHLMC。我们发放不合格的SFR抵押贷款，既用于出售，也用于持有投资。
截至2024年3月31日，HFS有390万美元的贷款，而截至2023年12月31日，HFS有190万美元的贷款。出售给其他银行的贷款在出售时没有任何代表或担保，如果贷款提前偿还，还可以在前90天内更换贷款。对于出售给FNMA、FHLMC和投资基金的SFR贷款，我们提供有限的陈述和担保，并对在前90天内拖欠的贷款进行回购和保费退还，或在前90天内偿还所有已售出贷款的保费退还。作为销售条件，买方必须对贷款的承销和合规标准进行审计。
贷款质量
我们使用我们认为是全面的方法来监控信贷质量，并谨慎地管理我们贷款组合中的信贷集中。我们的承保政策和做法管理着我们贷款组合的风险状况以及信贷和地理集中度。我们监控这些信用质量标准的最全面的方法包括建立一个风险分类系统，该系统根据贷款类型的风险特征识别潜在的问题贷款，以及及早识别个人贷款水平的恶化。
贷款损失准备问题分析
下表按类别分配全部或津贴：
| 截至3月31日， |
截至12月31日， |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||||||||||
| (千美元) |
$ |
% (1) |
$ |
% (1) |
||||||||||||
| 贷款： |
||||||||||||||||
| 建设和土地开发 |
$ | 1,311 | 0.66 | % | $ | 1,219 | 0.67 | % | ||||||||
| 商业地产(2) |
18,307 | 1.55 | % | 17,826 | 1.53 | % | ||||||||||
| 单户住宅抵押贷款 |
19,878 | 1.36 | % | 20,117 | 1.35 | % | ||||||||||
| 工商业 |
1,294 | 1.07 | % | 1,348 | 1.04 | % | ||||||||||
| SBA |
735 | 1.34 | % | 1,196 | 2.30 | % | ||||||||||
| 其他 |
163 | 1.46 | % | 197 | 1.57 | % | ||||||||||
| 贷款损失准备 |
$ | 41,688 | 1.38 | % | $ | 41,903 | 1.38 | % | ||||||||
| (1) |
各类别贷款总额的拨款额百分比 |
| (2) |
包括非农业和非住宅房地产贷款、以商业为目的的多户住宅和单户住宅贷款。 |
信贷损失准备
我们根据ASC 326对贷款的信用损失进行会计处理，这要求我们记录在发起时对贷款预期终身信用损失的估计。贷款的贷款准备金维持在管理层认为适当的水平，以计提截至综合资产负债表之日投资组合的预期信贷损失。估计预期的信贷损失需要管理层使用相关的前瞻性信息，包括使用合理和可支持的预测。对贷款的ACL的衡量是通过集体评估具有相似风险特征的贷款来执行的。我们已经选择对除消费贷款和仓库抵押贷款以外的所有细分市场使用DCF方法，对于这些领域，我们选择了余生方法。
我们的贴现现金流损失率方法结合了违约概率、违约损失和违约风险敞口，使用合理和可支持的预测，在CECL模型中得出预期损失，以及对未来经济状况的预期。我们可以使用CECL模型中的内部和外部定性因素，包括：贷款政策、程序和战略；投资组合的性质和数量的变化；信贷和贷款人员经验；分类、拖欠和非应计贷款的数量和趋势的变化；集中风险；抵押品价值；监管和商业环境；贷款审查结果；以及经济状况。管理层使用与公司具有类似投资组合规模和地理位置的同行过去的贷款损失经验，估计所需的拨备余额，投资组合的性质和数量，有关特定借款人情况的信息和估计的抵押品价值，经济状况，以及其他因素。我们的CECL预测方法利用了四个季度的合理和可支持的预测期，以及四个季度的恢复期。我们正在利用联邦公开市场委员会来获得对失业率的预测，同时恢复到每个被考虑的经济因素的长期平均值。
被认为无法收回的个人贷款将从acl中注销。在决定贷款撇账的数额和时间时，所考虑的因素包括贷款类别、拖欠期限、抵押品价值是否足够、留置权优先次序，以及借款人的整体财务状况。抵押品价值是根据最新的评估和/或其他市场可比信息确定的。一旦确定可能发生减值，一般就对贷款进行冲销。以前注销的贷款的收回被添加到ACL中。截至2024年3月31日的三个月，平均贷款HFI的净冲销为0.02%，截至2023年12月31日的12个月，平均贷款HFI的净冲销为0.10%。
截至2024年3月31日，ACL为4240万美元，而2023年12月31日为4250万美元。2024年第一季度减少18.4万美元，主要是由于净冲销18.4万美元。
下表分析了所列期间的资产负债表、贷方损失准备金和净冲销：
| 截至3月31日的三个月， |
||||||||
| (千美元) |
2024 |
2023 |
||||||
| 期初余额 |
$ | 41,903 | $ | 41,076 | ||||
| 冲销： |
||||||||
| 商业地产 |
(116 | ) | — | |||||
| 单户住宅抵押贷款 |
— | (93 | ) | |||||
| 工商业 |
(3 | ) | — | |||||
| 其他 |
(95 | ) | (68 | ) | ||||
| 总冲销 |
(214 | ) | (161 | ) | ||||
| 恢复： |
||||||||
| 工商业 |
1 | |||||||
| SBA |
— | 1 | ||||||
| 其他 |
29 | 3 | ||||||
| 总回收率 |
30 | 4 | ||||||
| 净额(冲销)/回收 |
(184 | ) | (157 | ) | ||||
| 信用损失准备（退回）-贷款 |
(31 | ) | 2,152 | |||||
| 期末余额 |
$ | 41,688 | $ | 43,071 | ||||
| 表外信贷承诺准备金 |
||||||||
| 年初余额 |
$ | 640 | $ | 1,156 | ||||
| 无资金承诺（逆转）准备金 |
31 | (138 | ) | |||||
| 期末余额 |
$ | 671 | $ | 1,018 | ||||
| 信贷损失准备总额(ACL) |
$ | 42,359 | $ | 44,089 | ||||
| 期末贷款HFI总额 |
$ | 3,027,361 | $ | 3,342,416 | ||||
| 平均贷款HFI |
$ | 3,017,208 | $ | 3,342,578 | ||||
| 平均贷款HFI净冲销 |
(0.02 | %) | (0.02 | %) | ||||
| 贷款损失与贷款总额的备抵HFI |
1.38 | % | 1.29 | % | ||||
问题贷款。当本金或利息支付逾期30天或更长时间时，贷款被视为拖欠；拖欠贷款可能在逾期30天至89天之间仍处于应计状态。停止计息的贷款被指定为非应计贷款。通常情况下，当本金或利息支付逾期90天或管理层认为在正常业务过程中是否可以收回存在合理怀疑时，贷款利息的应计项目就会停止。当贷款被置于非权责发生制状态时，所有以前应计但未收回的利息将冲销本期利息收入。非权责发生制贷款的收入随后只有在收到现金且贷款本金余额被视为可收回的情况下才予以确认。当贷款获得良好担保且管理层认为本金和利息有可能全部收回时，贷款恢复到应计状态。
如果借款人遇到财务困难，而我们对合同条款进行了某些优惠修改，贷款将被归类为修改后的贷款。这些优惠可能包括降低利率、本金或应计利息、延长到期日或采取其他旨在将潜在损失降至最低的行动。如果贷款符合其修改后的条款，以等于或高于在贷款修改时具有类似风险的新贷款的利率进行重组的贷款，可能会在重组后的几年内被排除在重组后的贷款披露之外。
通过止赎或代替止赎的契约获得的房地产在丧失抵押品赎回权之日以公允价值记录，如有必要，通过计入信贷和损失准备金，或酌情通过非利息收入确认收益，建立新的成本基础(账面价值)。一旦被归类为OREO，它随后将以物业的账面价值或其公允价值中的较低者列账。公允价值是基于当前的评估减去估计的销售成本。其后的任何减记均记入营运费用，并确认为估值津贴。该财产的营业费用和相关收入及其处置损益计入其他营业收入和费用。
下表列出了截至指定日期我们的不良资产在不同资产类别中的分配情况。不良贷款包括非应计项目贷款、逾期90天或以上但仍在计息的贷款(在列报期间没有利息)和修改贷款。不良贷款余额反映了对这些资产的净投资。
| 截至3月31日， |
截至12月31日， |
|||||||
| (千美元) |
2024 |
2023 |
||||||
| 非权责发生制贷款： |
||||||||
| 商业地产 |
$ | 10,314 | $ | 10,569 | ||||
| 单户住宅抵押贷款 |
22,806 | 18,103 | ||||||
| 工商业 |
1,780 | 854 | ||||||
| SBA |
1,026 | 2,085 | ||||||
| 其他 |
9 | 8 | ||||||
| 非权责发生制贷款总额 |
35,935 | 31,619 | ||||||
| 不良贷款总额 |
35,935 | 31,619 | ||||||
| 奥利奥 |
1,071 | — | ||||||
| 不良资产 |
$ | 37,006 | $ | 31,619 | ||||
| 不良贷款占总贷款的比例HFI |
1.19 | % | 1.04 | % | ||||
| 不良资产占总资产的比例 |
0.95 | % | 0.79 | % | ||||
| 将不良贷款计入有形普通股权益及所有 |
7.46 | % | 6.60 | % | ||||
| 将不良资产转换为有形普通股权益及所有 |
7.68 | % | 6.60 | % | ||||
截至2024年3月31日，不良资产总额为3,700万美元，占总资产的0.95%，而截至2023年12月31日，不良资产总额为3,160万美元，占总资产的0.79%。不良资产增加了540万美元，这是由于以非应计状态发放的贷款770万美元，主要包括SFR抵押贷款、贷款和110万美元的额外OREO费用(包括在“应计利息和其他资产”中)，但被300万美元的非应计贷款、转移到应计状态的贷款25.7万美元和12.5万美元的非应计贷款冲销部分抵消。
截至2024年3月31日，我们的30-89天拖欠贷款(不包括不良贷款)增加了410万美元，达到2100万美元，而截至2023年12月31日，我们的拖欠贷款为1680万美元。逾期贷款增加的原因是新增拖欠贷款1,960万美元，其中730万美元被置于非权责发生状态的贷款，590万美元的贷款回流到逾期不到30天的贷款，以及220万美元的贷款偿还或偿还。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，我们没有确认任何非应计贷款的利息收入，而这些贷款处于非应计状态。
我们按照FDIC制定的指导方针使用资产风险分类系统，作为我们提高资产质量的努力的一部分。在对保险机构进行审查时，审查员有权确定问题资产，并在适当的情况下对其进行分类。问题资产有三种分类：“不合格”、“可疑”和“损失”。不合格资产有一个或多个确定的弱点，其特点是，如果缺陷得不到纠正，保险机构将蒙受一些损失的可能性很明显。不良资产具有不合格资产的弱点，并具有另一特点，即根据现有的事实、条件和价值，这些弱点使收回或清算变得可疑，损失的可能性很高。被归类为损失的资产不被认为是可收集的，其价值如此之小，以至于不能保证作为资产继续存在。
我们使用风险分级系统来分类和确定我们贷款的信用风险。潜在问题贷款包括风险等级为6的贷款，即“特别提及”的贷款；风险等级为7的贷款，为一般不被视为减值的“不合格”贷款；以及风险等级为8的贷款，为一般认为为减值的“可疑”贷款.这些贷款通常需要更频繁的信贷员联系和接收财务数据，以密切监测借款人的表现。通过若干程序、程序和委员会定期管理和监测潜在的问题贷款，包括由执行官员和世行高级管理层其他成员组成的贷款管理委员会进行监督。
下表按贷款类别列出了截至所示日期的贷款总额的风险类别：
| 特价 |
||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日 |
经过 |
提到 |
不合标准 |
值得怀疑 |
总计 |
|||||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||||||
| 房地产： |
||||||||||||||||||||
| 建设和土地开发 |
$ | 186,381 | $ | 11,689 | $ | — | $ | — | $ | 198,070 | ||||||||||
| 商业地产 |
1,148,697 | 6,851 | 22,950 | — | 1,178,498 | |||||||||||||||
| 单户住宅抵押贷款 |
1,440,007 | — | 23,490 | — | 1,463,497 | |||||||||||||||
| 商业广告： |
||||||||||||||||||||
| 工商业 |
112,364 | 678 | 8,399 | — | 121,441 | |||||||||||||||
| SBA |
51,072 | 1,362 | 2,243 | — | 54,677 | |||||||||||||||
| 其他： |
11,090 | — | 88 | — | 11,178 | |||||||||||||||
| 总计 |
$ | 2,949,611 | $ | 20,580 | $ | 57,170 | $ | — | $ | 3,027,361 | ||||||||||
| 特价 |
||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 |
经过 |
提到 |
不合标准 |
值得怀疑 |
总计 |
|||||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||||||
| 房地产： |
||||||||||||||||||||
| 建设和土地开发 |
$ | 169,793 | $ | 11,676 | $ | — | $ | — | $ | 181,469 | ||||||||||
| 商业地产 |
1,123,887 | 12,599 | 31,371 | — | 1,167,857 | |||||||||||||||
| 单户住宅抵押贷款 |
1,464,531 | 4,474 | 18,791 | — | 1,487,796 | |||||||||||||||
| 商业广告： |
— | |||||||||||||||||||
| 工商业 |
119,858 | 2,737 | 7,501 | — | 130,096 | |||||||||||||||
| SBA |
47,397 | 1,356 | 3,321 | — | 52,074 | |||||||||||||||
| 其他： |
12,454 | — | 115 | — | 12,569 | |||||||||||||||
| 总计 |
$ | 2,937,920 | $ | 32,842 | $ | 61,099 | $ | — | $ | 3,031,861 | ||||||||||
截至2024年3月31日，特别提及贷款总额为2,060万美元，占总贷款的0.68%，而截至2023年12月31日，特别提及贷款总额为3,280万美元，占总贷款的1.08%。这一下降是由于升级为通过贷款650万美元，降级至不合标准贷款390万美元，以及偿还贷款270万美元，部分被67.4万美元的额外特别提及贷款抵消。
截至2024年3月31日，不合标准贷款总额为5720万美元，占总贷款的1.89%，而截至2023年12月31日，不合标准贷款总额为6110万美元，占总贷款的2.02%。390万美元的减少是由于110万美元的贷款偿还，27.7万美元的升级通过贷款，20万美元的升级到特别提及贷款，12.5万美元的不合标准贷款冲销，部分被390万美元的特别提及贷款降级和380万美元的额外不合标准贷款所抵消。
商誉和其他无形资产。截至2024年3月31日和2023年12月31日，商誉均为7150万美元。商誉是指所支付的对价超过所取得净资产公允价值的部分。其他无形资产包括CDI，截至2024年3月31日和2023年12月31日分别为260万美元和280万美元。这些核心存款无形资产主要在其估计使用年限内加速摊销，一般在3至10年内摊销。
负债。总负债从2023年3月31日的35亿美元减少到2024年3月31日的34亿美元，主要是由于存款减少146.4美元。这是由于有息存款减少，因为无息存款保持相对稳定，为5.395亿美元。有息存款的减少包括定期存款减少156.4美元，但无到期存款增加1,010万美元。定期存款减少包括批发存款减少2.08亿美元。
存款。
.
下表按账户类型列出了截至指定日期的存款组合构成：
| 2024年3月31日 |
2023年12月31日 |
|||||||||||||||
| (千美元) | $ |
% |
$ |
% |
||||||||||||
| 无息活期存款： |
$ | 539,517 | 17.82 | % | $ | 539,621 | 17.00 | % | ||||||||
| 计息存款： |
||||||||||||||||
| 现在 |
55,095 | 1.82 | % | 57,969 | 1.83 | % | ||||||||||
| 货币市场 |
428,505 | 14.15 | % | 412,415 | 12.99 | % | ||||||||||
| 储蓄 |
159,240 | 5.26 | % | 162,344 | 5.11 | % | ||||||||||
| 定期存款$250,000及以下 |
1,083,898 | 35.79 | % | 1,190,821 | 37.51 | % | ||||||||||
| 定期存款超过25万美元 |
762,074 | 25.16 | % | 811,589 | 25.56 | % | ||||||||||
| 有息存款总额 |
2,488,812 | 82.18 | % | 2,635,139 | 83.00 | % | ||||||||||
| 总存款 |
$ | 3,028,329 | 100.00 | % | $ | 3,174,760 | 100.00 | % | ||||||||
下表总结了我们所列期间的平均存款余额和加权平均利率：
| 截至以下三个月 | 截至该年度为止 | |||||||||||||||
| 2024年3月31日 |
2023年12月31日 |
|||||||||||||||
| 加权 |
加权 |
|||||||||||||||
| 平均值 |
平均值 |
平均值 |
平均值 |
|||||||||||||
| (千美元) |
天平 |
费率(%) |
天平 |
费率(%) |
||||||||||||
| 无息活期存款 |
$ | 528,346 | — | $ | 602,291 | — | ||||||||||
| 计息存款： |
||||||||||||||||
| 现在 |
58,946 | 2.03 | % | 58,191 | 1.25 | % | ||||||||||
| 货币市场 |
411,751 | 3.44 | % | 429,102 | 2.46 | % | ||||||||||
| 储蓄 |
157,227 | 1.67 | % | 126,062 | 0.73 | % | ||||||||||
| 定期存款$250,000及以下 |
1,175,804 | 4.72 | % | 1,146,513 | 4.11 | % | ||||||||||
| 定期存款超过25万美元 |
785,172 | 4.88 | % | 742,839 | 4.00 | % | ||||||||||
| 有息存款总额 |
2,588,900 | 4.32 | % | 2,502,707 | 3.56 | % | ||||||||||
| 总存款 |
$ | 3,117,246 | 3.59 | % | $ | 3,104,998 | 2.87 | % | ||||||||
下表列出了截至2024年3月31日的定期存款到期情况：
| 到期日： |
||||||||||||||||||||
| (千美元) |
三个月或以下 |
三到六个月后 |
6至12个月后 |
12个月后 |
总计 |
|||||||||||||||
| 定期存款： |
||||||||||||||||||||
| 定期存款250，000美元及以下 (1) |
$ | 286,012 | $ | 268,368 | $ | 363,467 | $ | 13,051 | $ | 1,083,898 | ||||||||||
| 定期存款超过25万美元 (2) |
207,974 | 220,864 | 332,510 | 726 | 762,074 | |||||||||||||||
| 定期存款总额 |
$ | 493,986 | $ | 489,232 | $ | 695,977 | $ | 13,777 | $ | 1,845,972 | ||||||||||
| (1) |
包括1.876亿美元的批发存款。 |
|
| (2) |
包括1000万美元的批发存款。 |
下表列出了超过FDIC保险限额的估计存款：
| (千美元) |
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 未投保存款 |
$ | 1,305,040 | $ | 1,367,568 |
在超过250,000美元的762.1美元定期存款中，超过联邦存款保险公司保险限额的定期存款总额估计为566.5美元。下表列出了截至所示日期超过250,000美元的定期存款的到期日分布。
| (千美元) |
2024年3月31日 |
|||
| 3个月或更短时间 |
$ | 167,492 | ||
| 超过3个月至6个月 |
162,706 | |||
| 超过6个月至12个月 |
236,039 | |||
| 超过12个月 |
226 | |||
| 总计 |
$ | 566,463 | ||
我们通过批发渠道获得存款，包括经纪存款、加利福尼亚州的抵押存款，以及需要补充流动性的互联网上市服务。截至2024年3月31日，此类存款总额为197.6美元，截至2023年12月31日，存款总额为405.6美元。截至2024年3月31日，经纪定期存款为153.0美元，截至2023年12月31日，定期存款为254.9美元。
此外，我们通过存款证账户注册服务(CDARS)和保险现金清扫(ICS)计划提供存款产品，客户可以为超过250,000美元FDIC限额的存款余额提供FDIC保险。通过CDARS计划持有的定期存款在2024年3月31日为149.5美元，在2023年12月31日为135.7美元，ICS存款总额在2024年3月31日为122.2美元，截至2023年12月31日为109.2美元。参与这些计划的人数增加，是因为我们最近一段时间专注于增强银行流动性。
联邦住房金融局借款。除存款外，我们还使用长期和短期借款，如购买的联邦基金和FHLB长期和短期预付款，作为资金来源，以满足客户的日常流动性需求，并为盈利资产的增长提供资金。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们没有FHLB隔夜预付款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们有1.5亿美元的FHLB预付款，原始期限为五年，到期日为2025年第一季度。FHLB预付款的平均固定利率为1.18%。我们获得了这笔资金，以防它遇到新冠肺炎疫情导致的流动性问题，并获得有吸引力的利率。下表列出了我们在所述期间和在所述期间的FHLB预付款总额的信息：
| 截至3月31日及截至3月31日的三个月， |
||||||||
| (千美元) |
2024 |
2023 |
||||||
| FHLB借款： |
||||||||
| 期末未偿还款项 |
$ | 150,000 | $ | 220,000 | ||||
| 平均未偿还金额 |
150,000 | 229,778 | ||||||
| 任何月底未偿还的最高款额 |
150,000 | 220,000 | ||||||
| 加权平均利率： |
||||||||
| 在此期间 |
1.18 | % | 2.49 | % | ||||
| 期末 |
1.18 | % | 2.43 | % | ||||
长期债务。 长期债务由次级票据组成。截至2024年3月31日，未偿还次级票据金额为119.2美元，而2023年12月31日为119.1美元。
2021年3月，我们发行了价值1.2亿美元的4.00%固定利率浮动利率次级票据，将于2031年4月1日到期(“2031年次级票据”)。利率在2026年4月1日之前是固定的，此后浮动为三个月担保隔夜融资利率加329个基点。我们可以从2026年4月1日开始赎回2031年的附属债券。2031年的附属债券在公司被认为是二级资本。
附属债权公司。次级债券包括与三种独立的信托优先证券相关的次级债券，截至2024年3月31日，次级债券总额为1,500万美元，截至2023年12月31日，次级债券总额为1,490万美元。根据我们就发行信托优先证券而发行的次级债券的条款，如果根据长期债务条款发生违约事件，我们不允许宣布或支付我们股本的任何股息。此外，我们还允许不时推迟支付次级债券的利息，期限不超过连续五年。这些次级债券包括以下内容，并在下表之后进行了详细说明：
| (千美元) |
发行日期 |
本金金额 |
未摊销估值准备金 |
记录值 |
声明费率描述 |
2024年3月31日有效率 |
规定的到期日 |
|||||||
| 次级债券： |
||||||||||||||
| TLR信托 |
2006年12月22日 |
$ 5,155 |
$ 1,166 |
$ 3,989 |
三个月CME学期SOFR加0.26%（a）加1.65%， |
7.24% |
2037年3月15日 |
|||||||
| FAIC信托基金 |
2004年12月15日 |
7,217 |
822 |
6,395 |
三个月CME学期SOFR加0.26%（a）加2.25% |
7.84% |
2034年12月15日 |
|||||||
| PGBH信托基金 |
2004年12月15日 |
5,155 |
546 |
4,609 |
三个月CME期限SOFR加0.26%(A)加2.10% |
7.69% |
2034年12月15日 |
|||||||
| 总计 |
$ 17,527 |
$ 2,534 |
$ 14,993 |
| (a) |
代表原LIBOR指数于2023年6月30日停止运行时适用的期限利差调整。 |
截至2024年3月31日，我们遵守了长期债务协议下的所有契约。
该公司维持着TBC法定信托（“TBC信托”），该信托已发行总额为520万美元的证券（500万美元的资本证券和155，000美元的普通证券）。TBC Trust次级债券的可变利率等于三-月CME期限SOFR加上适用期限利差调整0.26%加1.65%，截至2024年3月31日为7.24%，三个月LIBOR加1.65%，截至2023年12月31日为7.30%。
该公司拥有First American International Statement Trust I（“FAIC Trust”），该公司已发行总额为720万美元的证券（700万美元的资本证券和217，000美元的普通证券）。FAIC Trust次级债券的可变利率等于三-月CME期限SOFR加适用期限利差调整为0.26%加2.25%，截至2024年3月31日为7.84%，三个月期LIBOR加2.25%，2023年12月31日为7.90%。
该公司拥有太平洋环球银行信托I(“PGBH信托”)，这是特拉华州于2004年12月成立的法定信托。PGBH Trust发行了5,000个单位的固定利率至浮动利率资本证券，总清算金额为500万美元，以及155种普通股证券，总清算金额为155,000美元。PGBH次级债券的浮动利率将等于3-月CME期限SOFR加适用期限利差调整为0.26%加2.10%，截至2024年3月31日为7.69%，三个月期LIBOR加2.10%，2023年12月31日为7.75%。
资本资源与流动性管理
资本资源公司。股东权益主要受普通股收益、股息、销售和赎回以及累计其他综合收益变动的影响，这些变动主要是由可供出售投资证券的未实现持有损益(扣除税项)的波动引起的。
截至2024年3月31日，股东权益增加270万美元至514.0,000,000美元，较2023年12月31日的511.3,000,000美元增加。第一季度股东权益增加是由于行使股票期权的净收益800万美元和541,000美元，部分被300万美元的股息，总计150万美元的普通股回购，以及150万美元的AFS证券税后未实现净亏损所抵消。因此，每股账面价值从27.47亿美元增加到27.67亿美元，每股有形账面价值从23.48美元增加到23.68亿美元。
流动性管理。流动性是指我们满足存款人和借款人现金流要求的能力，同时满足我们的经营、资本和战略现金流需要，所有这些都是以合理的成本进行的。我们持续监察流动资金状况，以确保资产及负债的管理方式符合所有短期及长期现金需求。我们管理流动资金状况，以满足客户日常现金流量需求，同时维持资产与负债之间的适当平衡，以达到股东的投资回报目标。
我们的流动资金状况得到流动资产和负债的管理以及获得其他资金来源的支持。流动资产包括现金、银行有息存款、出售的联邦基金、可供出售的证券、定期联邦基金、购买的应收账款以及我们证券和贷款组合中到期或预付的余额。流动负债包括核心存款、购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券和其他借款。其他流动资金来源包括出售贷款、获得更多国家市场非核心存款的能力、发行额外的抵押借款，如联邦住房贷款抵押贷款、发行债务证券、通过美联储贴现窗口进行的额外借款以及发行优先证券或普通证券。我们的短期和长期流动资金需求主要是为持续运营提供资金，包括支付存款和债务的利息、向借款人提供信贷、资本支出和股东股息。这些流动资金需求主要通过运营现金流、贷款和投资组合中预付和到期余额的重新部署、债务融资和客户存款的增加来满足。有关我们的经营、投资和融资现金流的更多信息，请参阅我们的合并财务报表中提供的综合现金流量表。
我们的流动性管理不可或缺的是对短期借款的管理。在我们无法通过核心存款获得足够流动性的情况下，我们寻求通过批发融资或其他短期或长期借款来满足我们的流动性需求。
我们有足够的资本，预计截至2024年3月31日不需要任何额外的流动性。截至2024年3月31日，我们有9200万美元的联邦基金额度，其中8000万美元是无担保的，1200万美元是以公平市场价值2110万美元的投资证券为抵押的，没有针对额度的预付款。截至2023年12月31日，我们有9200万美元的无担保联邦基金额度，没有预付款。此外，美联储贴现窗口的信贷额度在2024年3月31日为4390万美元，在2023年12月31日为4230万美元。截至2024年3月31日，美联储贴现窗口额度以CRE贷款池为抵押，总额为6,240万美元，截至2023年12月31日，为6,280万美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们在美联储没有任何未偿还的借款，我们的借款能力只受到合格抵押品的限制。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们有150.0美元的FHLB定期预付款未偿还，将于2025年第一季度到期。根据抵押贷款的价值，截至2024年3月31日，我们在FHLB的担保借款能力为10亿美元，截至2023年12月31日，我们有10亿美元的担保借款能力。
RBB是一家独立于银行的公司，因此必须为自己的流动资金提供资金。RBB的主要资金来源是世行和RAM宣布并支付给RBB的股息。有法律、法规和债务契约的限制，影响了银行向RBB支付股息的能力。管理层认为，这些限制不会影响我们履行正在进行的短期现金义务的能力。截至2024年3月31日，RBB拥有4,140万美元现金，其中约4,060万美元存放在该银行。
监管资本要求
我们受到联邦和州银行监管机构实施的各种监管资本要求的约束。未能满足监管资本要求可能导致监管机构采取某些强制性的和可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率指引和“迅速纠正行动”的监管框架(下文所述)，我们必须满足特定的资本指引，该指引涉及我们的资产、负债和某些根据监管会计政策计算的表外项目的量化衡量。
下表汇总了截至所反映日期根据巴塞尔协议III规定适用于RBB和银行的最低资本要求。最低资本要求仅为监管最低要求，银行业监管机构可以对个别机构提出更高的要求。例如，经历内部增长或进行收购的银行和银行控股公司通常将保持强大的资本头寸，远远高于最低监管水平。如果个别银行组织的特殊情况或风险状况需要，也可能需要更高的资本水平。下表还汇总了适用于RBB和世行的资本要求，以便从监管角度将其视为“资本充足”，以及RBB和世行截至2024年3月31日和2023年12月31日的资本比率。RBB和银行超过了巴塞尔III规定的所有监管资本要求，截至下表所示日期，该行被视为“资本充足”：
| 2024年3月31日的比率 |
2023年12月31日的比率 |
监管资本比率要求 |
监管资本比率要求 |
“资本充足”存管机构的最低要求 |
||||||||||||||||
| 第1级杠杆率 |
||||||||||||||||||||
| 已整合 |
12.16 | % | 11.99 | % | 4.00 | % | 4.00 | % | 5.00 | % | ||||||||||
| 银行 |
13.95 | % | 13.62 | % | 4.00 | % | 4.00 | % | 5.00 | % | ||||||||||
| 普通股一级风险资本比率 |
||||||||||||||||||||
| 已整合 |
19.10 | % | 19.07 | % | 4.50 | % | 7.00 | % | 6.50 | % | ||||||||||
| 银行 |
22.60 | % | 22.41 | % | 4.50 | % | 7.00 | % | 6.50 | % | ||||||||||
| 基于风险的第一级资本比率 |
||||||||||||||||||||
| 已整合 |
19.72 | % | 19.69 | % | 6.00 | % | 8.50 | % | 8.00 | % | ||||||||||
| 银行 |
22.60 | % | 22.41 | % | 6.00 | % | 8.50 | % | 8.00 | % | ||||||||||
| 基于风险的总资本比率 |
||||||||||||||||||||
| 已整合 |
25.91 | % | 25.92 | % | 8.00 | % | 10.50 | % | 10.00 | % | ||||||||||
| 银行 |
23.86 | % | 23.67 | % | 8.00 | % | 10.50 | % | 10.00 | % | ||||||||||
合同义务
下表包含有关我们截至2024年3月31日的合同义务总额的补充信息：
| 到期付款 |
||||||||||||||||||||
| 在 |
一比一 |
三到 |
五点以后 |
|||||||||||||||||
| (千美元) |
一年 |
三年 |
五年 |
年份 |
总计 |
|||||||||||||||
| 未指定期限的存款： |
$ | 1,182,357 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 1,182,357 | ||||||||||
| 定期存款 |
1,832,195 | 12,586 | 1,191 | — | 1,845,972 | |||||||||||||||
| 联邦住房金融局取得进展 |
150,000 | — | — | — | 150,000 | |||||||||||||||
| 长期债务 |
— | — | — | 119,243 | 119,243 | |||||||||||||||
| 次级债券 |
— | — | — | 14,993 | 14,993 | |||||||||||||||
| 租契 |
5,137 | 11,390 | 9,672 | 10,101 | 36,300 | |||||||||||||||
| 合同债务总额 |
$ | 3,169,689 | $ | 23,976 | $ | 10,863 | $ | 144,337 | $ | 3,348,865 | ||||||||||
表外安排
我们的表外安排有限，这些安排对我们的财务状况、收入、费用、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生或合理可能产生当前或未来的重大影响。
在正常业务过程中，我们做出财务承诺以满足客户的融资需求。这些财务承诺包括延长信贷承诺、未使用信用额度、商业和类似信用证以及备用信用证的承诺。这些工具在不同程度上涉及的信用和利率风险超出了合并资产负债表中ACL确认的金额。截至2024年3月31日，此类表外承诺总额为1.974亿美元，截至2023年12月31日，此类表外承诺总额为1.907亿美元。
在这些财务承诺不履行的情况下，我们面临的贷款损失风险由这些工具的合同金额表示。我们在做出承诺时使用的信贷政策与我们在财务报表中反映的贷款使用的信贷政策相同。
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此总额不一定代表未来所需现金。我们会根据具体情况评估每个客户的信誉。如果公司认为有必要获得抵押品，抵押品的金额是基于管理层对客户的信用评估。
此外，我们还将投资于各种保障性住房合作伙伴关系和小企业投资公司(SBIC)基金。根据这些投资，我们承诺在未来期间完成一笔投资额。截至2024年3月31日，此类无资金承诺总额为330万美元，截至2023年12月31日，此类无资金承诺总额为330万美元。
非公认会计准则财务指标
本文中的一些财务衡量标准不是公认会计准则认可的财务绩效衡量标准。这些非GAAP财务指标包括“有形普通股权益与有形资产之比”、“有形每股账面价值”、“平均有形普通股权益报酬率”、“调整后收益”、“调整后摊薄每股盈余”、“调整后平均资产报酬率”及“调整后平均有形普通股权益报酬率”。
有形普通股权益与有形资产比率和每股有形账面价值。有形普通股权益与有形资产比率和每股有形账面价值是金融分析师和投资银行家通常用来评估资本充足性的非公认会计准则衡量标准。我们计算：(I)有形普通股权益总额减去股东权益减去商誉及其他无形资产(不包括按揭偿还权)；(Ii)有形资产总额减去商誉及其他无形资产；及(Iii)每股有形普通股账面价值除以已发行普通股股份。
我们的管理层、银行监管机构、许多金融分析师和其他投资者将这些衡量标准与更传统的银行资本比率结合使用，以比较拥有大量商誉或其他无形资产的银行组织的资本充足率，这些资产通常源于使用收购和收购会计方法。有形普通股权益、有形资产、每股有形账面价值和相关计量不应单独考虑，或作为股东权益总额、总资产、每股账面价值或根据公认会计准则计算的任何其他计量的替代品。此外，我们计算有形普通股权益、有形资产、每股有形账面价值和任何其他相关衡量标准的方式，可能与其他报告类似名称的衡量标准的公司不同。下表将股东权益(按公认会计原则计算)与有形普通股权益及总资产(按公认会计原则计算)与有形资产进行核对，并计算每股有形账面价值：
| (千美元) |
2024年3月31日 |
2023年12月31日 |
||||||
| 有形普通股权益比率： |
||||||||
| 有形普通股权益： |
||||||||
| 股东权益总额 |
$ | 513,986 | $ | 511,260 | ||||
| 调整 |
||||||||
| 商誉 |
(71,498 | ) | (71,498 | ) | ||||
| 无形岩心矿藏 |
(2,594 | ) | (2,795 | ) | ||||
| 有形普通股权益 |
$ | 439,894 | $ | 436,967 | ||||
| 有形资产： |
||||||||
| 总资产-GAAP |
$ | 3,878,006 | $ | 4,026,025 | ||||
| 调整 |
||||||||
| 商誉 |
(71,498 | ) | (71,498 | ) | ||||
| 无形岩心矿藏 |
(2,594 | ) | (2,795 | ) | ||||
| 有形资产： |
$ | 3,803,914 | $ | 3,951,732 | ||||
| 已发行普通股 |
18,578,132 | 18,609,179 | ||||||
| 普通股与资产比率 |
13.25 | % | 12.70 | % | ||||
| 每股账面价值 |
$ | 27.67 | $ | 27.47 | ||||
| 有形普通股权益与有形资产比率 |
11.56 | % | 11.06 | % | ||||
| 每股有形账面价值 |
$ | 23.68 | $ | 23.48 | ||||
平均有形普通股回报率。 管理层衡量平均有形普通股回报率（“ROATCE”），以评估我们的资本实力和业务表现。有形股权不包括善意和其他无形资产（不包括抵押贷款服务权），并在评估金融机构资本充足率时由银行和金融机构监管机构进行审查。这种非GAAP财务指标不应被视为根据GAAP确定的经营业绩的替代品，并且可能无法与其他公司使用的其他类似标题的指标进行比较。下表将平均有形普通股回报率与最具可比性的GAAP指标进行了调节：
| 截至3月31日的三个月， |
||||||||
| (千美元) |
2024 |
2023 |
||||||
| 有形普通股平均回报率： |
||||||||
| 普通股股东可获得的净收入 |
$ | 8,036 | $ | 10,970 | ||||
| 平均股东权益 |
512,787 | 492,300 | ||||||
| 调整： |
||||||||
| 平均商誉 |
(71,498 | ) | (71,498 | ) | ||||
| 平均核心无形存款 |
(2,726 | ) | (3,636 | ) | ||||
| 调整后平均有形普通股权益 |
$ | 438,563 | $ | 417,166 | ||||
| 平均有形普通股权益回报率 |
7.37 | % | 10.66 | % | ||||
| 第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
市场风险。
市场风险是指由于资产和负债的市场价值变化而造成的损失风险。我们在正常的业务过程中通过暴露于市场利率、股票价格和信用利差来招致市场风险。我们已经确定了市场风险的三个主要来源：利率风险、价格风险和基差风险。
利率风险。利率风险是指市场利率变化对收益和价值产生的风险。利率风险来自于生息资产和有息负债的重新定价时间和期限的时序差异(重新定价风险)，因嵌入期权而产生的资产和负债预期到期日的变化，例如借款人随时预付住宅抵押贷款的能力和储户在到期前赎回存单的能力(期权风险)，利率以非平行方式增减的收益率曲线形状的变化(收益率曲线风险)，以及不同收益率曲线之间的利差关系的变化，如美国国债和SOFR(基差风险)。
价格风险。价格风险指因按公允价值列账并须按公允价值会计的金融工具价格的不利变动而产生的亏损风险。我们有可供出售的SFR抵押贷款和可供出售的固定利率证券的价格风险。
基本风险。基差风险是指资产和负债定价变动方向不同而产生的损失风险。我们在SFR抵押贷款组合、多户贷款组合和我们的证券组合中存在基本风险。
我们的ALCO规定了关于利率风险的广泛政策限制。ALCO在董事会政策的参数范围内制定了具体的操作指南。总的来说，我们寻求将利率变化对净利息收入以及资产和负债的经济价值的影响降至最低。ALCO负责监测利率风险敏感性水平，以确保遵守董事会批准的风险上限，并监督管理层的资产负债表风险管理策略。
利率风险管理是一个积极的过程，包括监测贷款和存款流动，并辅之以投资和筹资活动。利率风险的有效管理始于了解资产和负债的动态特征，并在给定业务预测、管理目标、市场预期和政策约束的情况下确定适当的利率风险态势。
资产敏感头寸是指资产负债表上的头寸，在这种头寸中，短期利率的上升预计将产生更高的净利息收入，因为从有息资产赚取的利率将比其他有息负债的利率更快地重新定价，从而扩大净利差。相反，负债敏感头寸是指资产负债表上的头寸，在该头寸中，短期利率的增加预计将产生较低的净利息收入，因为计息负债的利率将比赚取利息的资产的利率更快地重新定价，从而压缩净利差。
收入模拟与经济价值分析。利率风险衡量至少每季度计算一次，并向董事会和ALCO报告。报告的信息包括期末结果和超过的任何政策限制，以及对违反政策限制的评估，以及解决、缓解或承担风险的行动计划和时间表。
我们使用两种方法来建模利率风险：在险净利息收入(NII At Risk)和权益经济价值(Eve)。在NII at Risk下，净利息收入是利用对12个月时间范围内的资产、负债和衍生品的各种假设来建模的，假设资产负债表是平的，市场利率以100个基点的增量瞬时和平行变化。我们报告NII at Risk是为了隔离仅与有息资产和有息负债有关的收入变化。模型结果没有考虑管理层可能采取的任何步骤，以应对利率的变化或竞争对手或客户行为的变化。EVE衡量资产的期末市场价值减去负债的市场价值，以及该价值随着利率的变化而发生的变化。EVE是一种期末衡量指标。
| 净利息收入敏感度 |
||||||||||||||||||||||||
| 差饷的即时变动 |
||||||||||||||||||||||||
| (千美元) |
-300 | -200 | -100 | +100 |
+200 |
+300 |
||||||||||||||||||
| 2024年3月31日 |
||||||||||||||||||||||||
| 美元找零 |
$ | 9,640 | $ | 5,982 | $ | 2,606 | $ | 1,032 | $ | 1,376 | $ | 1,958 | ||||||||||||
| 百分比变化 |
9.1 | % | 5.7 | % | 2.5 | % | 1.0 | % | 1.3 | % | 1.9 | % | ||||||||||||
| 2023年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||
| 美元找零 |
$ | 11,086 | $ | 6,553 | $ | 2,545 | $ | 470 | $ | 50 | $ | (455 | ) | |||||||||||
| 百分比变化 |
10.5 | % | 6.2 | % | 2.4 | % | 0.4 | % | 0.1 | % | (0.4 | )% | ||||||||||||
截至2024年3月31日，我们的NII at Risk概况在下行利率情景下是责任敏感的，在上升利率情景下总体上是中性的。这与我们在2023年12月31日的概况方向一致。风险中的NII结果在董事会政策限制范围内。实际结果可能与我们的模型计算的结果大不相同，原因是各种因素或假设，如未来利率变动的幅度、时间和方向或收益率曲线形状的不确定性。
| 股票敏感性的经济价值(令人震惊) |
||||||||||||||||||||||||
| 差饷的即时变动 |
||||||||||||||||||||||||
| (千美元) |
-300 | -200 | -100 | +100 |
+200 |
+300 |
||||||||||||||||||
| 2024年3月31日 |
||||||||||||||||||||||||
| 美元找零 |
$ | (69,169 | ) | $ | (37,622 | ) | $ | (13,447 | ) | $ | (18,303 | ) | $ | (49,462 | ) | $ | (90,129 | ) | ||||||
| 百分比变化 |
(10.6 | )% | (5.8 | )% | (2.1 | )% | (2.8 | )% | (7.6 | )% | (13.8 | )% | ||||||||||||
| 2023年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||
| 美元找零 |
$ | (26,488 | ) | $ | (7,430 | ) | $ | 4,856 | $ | (28,251 | ) | $ | (69,646 | ) | $ | (111,281 | ) | |||||||
| 百分比变化 |
(4.8 | %) | (1.3 | %) | 0.9 | % | (5.1 | %) | (12.6 | %) | (20.1 | )% | ||||||||||||
2024年3月31日的Eve表明，在上行和下行的情况下，Eve的头寸预计都会减少。当利率上升时，固定利率资产通常会失去经济价值，因为这些资产以更高的利率贴现，表明久期较长的资产会导致更大的价值损失。当利率下降时，情况正好相反，然而，这些积极因素被浮动利率资产价值的下降以及无息存款价值的下降所抵消。在利率较低的环境中，无息存款的价值较低。实际结果可能与我们的模型计算的结果大不相同，原因是各种因素或假设，如未来利率变动的幅度、时间和方向或收益率曲线形状的不确定性。EVE的结果在董事会的政策范围内。
| 第四项。 |
控制和程序 |
信息披露控制和程序的评估.
公司管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，已经评估了截至本季度报告涵盖的期间结束时，我们的“披露控制和程序”(如交易法第13a-15(E)条所界定)的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2024年3月31日，我们的披露控制和程序仍然有效。
补救措施。
在截至2024年3月31日的季度内，我们完全补救了与我们的控制环境和不频繁的交易有关的内部控制弱点。我们相信，在加强我们的控制环境方面，我们已表明我们致力于在财务报告的内部控制领域吸引、培养和留住有能力的人员。我们相信，我们已经设计和实施了控制措施，以确保对不寻常或不常见的交易进行全面和及时的评估，以便进行适当的会计处理和财务报表披露。这些重大缺陷被认为得到了补救，管理层通过测试得出结论，这些控制措施正在有效地运行。
财务报告内部控制的变化.
除上文所述外，于截至2024年3月31日止最近一个季度内，本公司的财务报告内部控制并无任何变动，该词的定义见交易法第13a-15(F)条，但该等变动对本公司的财务报告内部控制有重大影响或有合理地可能产生重大影响。
第二部分--其他资料
| 第1项。 |
法律程序 |
除了与我们业务相关的普通例行诉讼外，没有重大的法律诉讼待决。管理层相信，在正常业务过程中发生的任何法律程序，无论是个别的或整体的，都不会对公司的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
| 第1A项。 |
风险因素 |
先前在第一部分第1A项中披露的风险因素没有实质性变化。《2023年年报》的《风险因素》。本报告中包含的前瞻性陈述中确定的任何风险和不确定性或目前无法预见的任何风险和不确定性都可能对我们的财务状况、经营业绩和现金流造成重大不利影响。见第一部分第2项“管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析在这份报告中。
| 第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
2024年2月29日，董事会批准了一项股票回购计划，回购总计多达1，000，000股公司普通股。2024年第一季度和截至2024年3月31日，我们以150万美元的已发行普通股回购了80，285股。授权回购计划下还剩956，465股股票。
| 发行人购买股票证券 |
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| (a) |
(b) |
(c) |
(d) |
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| 期间 |
购买的股份总数 |
每股平均支付价格 |
作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数 |
根据该计划可能购买的最大股票数量 |
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| 2024年1月1日至1月31日 |
36,636 | $ | 19.49 | 36,636 | 114 | |||||||||||
| 2024年2月1日至2月39日 |
— | $ | — | — | 114 | |||||||||||
| 2024年3月1日至3月31日 |
43,649 | $ | 17.47 | 43,649 | 956,465 | |||||||||||
| 总计 |
80,285 | $ | 18.39 | 43,649 | 956,465 | |||||||||||
| 第三项。 |
高级证券违约 |
没有。
| 第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
不适用。
| 项目5. | 其他信息 |
规则10b5-1交易计划
在截至2024年3月31日，公司高级管理人员或董事采用或终止了购买或出售我们普通股证券的任何合同、指示或书面计划，旨在满足《交易法规则》的肯定性辩护条件 10b5-1(C)或任何非规则10b5-1定义的交易安排 17CFR§ 229.408(c).
| 第六项。 |
展品 |
| 展品编号： |
展品描述 |
|
| 3.1 |
RBB Bancorp公司章程 (1) |
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| 3.2 |
RBB Bancorp章程 (2) |
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| 3.3 |
RBB Bancorp章程修正案 (4) |
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| 4.1 |
RBB Bancorp普通股证书样本 (3) |
|
|
|
||
| 根据S-K法规第601项第（b）（4）（iii）（A）节，省略了定义公司及其子公司长期债务证券持有人权利的其他工具。公司特此同意应要求向SEC提供这些文书的副本。 |
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|
|
||
| 10.1 | RBB Bancorp 2017年综合股票激励计划绩效股票奖励协议形式 | |
| 10.2 | RBB Bancorp、皇家商业银行和David Morris先生之间的就业协议第三修正案，于2024年3月25日生效 (5) | |
| 10.3 | RBB Bancorp、皇家商业银行和Jeffrey Yeh先生之间的就业协议第二修正案，于2024年3月25日生效 (6) | |
| 10.4 | RBB Bancorp、皇家商业银行与I-Ming（Vincent）Liu先生之间的雇佣协议第二次修正案，于2024年3月25日生效 (7) | |
| 10.5 | RBB Bancorp、皇家商业银行和Gary Fan先生之间的就业协议第一修正案，自2024年3月25日生效(8) | |
| 10.6 | 皇家商业银行RBB Bancorp与Lynn M女士之间签订的雇佣协议，于2024年4月22日生效。霍普金斯(9) | |
| 31.1 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 |
|
| 31.2 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 |
|
| 32.1 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官的认证 |
|
| 32.2 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官的认证 |
|
| 101.INS |
内联XBRL实例文档 |
|
| 101.SCH |
内联XBRL分类扩展架构文档 |
|
| 101.CAL |
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
|
| 101.DEF |
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
|
| 101.LAB |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
|
| 101.PRE |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
|
| 104 |
RBB Bancorp截至2024年3月31日的季度报告10-Q表的封面，格式为内联XBRL(载于附件101) |
| (1) |
通过引用结合于2017年6月28日提交给美国证券交易委员会的注册人注册说明书中的S-1表格的附件3.1。 |
| (2) |
通过引用结合于2017年6月28日提交给美国证券交易委员会的注册人注册说明书中的S-1表格的附件3.2。 |
| (3) |
通过引用结合于2017年6月28日提交给美国证券交易委员会的注册人注册说明书中的S-1表格的附件4.1。 |
| (4) |
通过引用引用自2018年11月13日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格中注册人季度报告的附件3.3。 |
| (5) |
通过引用引用自注册人于2024年3月29日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的附件10.1。 |
| (6) |
通过引用引用自注册人于2024年3月29日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的附件10.2。 |
| (7) |
通过引用引用自注册人于2024年3月29日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的附件10.3。 |
| (8) |
通过引用引用自注册人于2024年3月29日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的附件10.4。 |
| (9) |
通过引用引用自注册人于2024年4月22日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的附件10.1。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
| RBB Bancorp |
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| (注册人) |
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| 日期：2024年5月9日 |
/S/David/莫里斯 |
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| David·莫里斯 首席执行官 |
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| 日期：2024年5月9日 | /s/林恩·霍普金斯 | |
| 林恩·霍普金斯 执行副总裁总裁，首席财务官 |
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