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会员MKSI：原始发行的折扣会员2024-01-012024-03-310001049502US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：银行定期存款会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001049502US-GAAP：商标和商标名称会员2024-03-310001049502MKSI：利率对冲会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001049502US-GAAP：军人2023-01-012023-03-310001049502US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001049502美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：ForexFordFord会员2023-01-012023-03-310001049502US-GAAP：留存收益会员2024-01-012024-03-310001049502US-GAAP：循环信贷机制成员交易所：JPBX2024-01-012024-03-310001049502MKSI：增量期限贷款机构成员美国公认会计准则：利率上限成员2023-12-310001049502US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：ForexFordFord会员2024-03-310001049502US-GAAP：留存收益会员2022-12-3100010495022024-04-290001049502US-GAAP：AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2023-01-012023-03-310001049502US-GAAP：运营部门成员MKSI：光子学解决方案部成员2023-12-310001049502MKSI: Eurotrancheb 会员2024-01-012024-03-310001049502MKSI: NewTermLoanFacilityNet会员2023-12-3100010495022024-01-010001049502美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-03-310001049502MKSI：互换协议两名成员MKSI：增量期限贷款机构成员美国公认会计准则：利率上限成员2024-03-310001049502MKSI：电子和包装会员2024-01-012024-03-310001049502MKSI：增量期限贷款机构成员US-GAAP：利率互换成员MKSI: SWAP 协议三名成员2023-12-310001049502MKSI：欧元加元会员US-GAAP：ForexFordFord会员2023-12-310001049502MKSI：存款会员的定期存款和证书US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001049502MKSI：增量分段贷款第二修正案成员2024-01-012024-03-310001049502US-GAAP：公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001049502美国公认会计准则：基准利率成员MKSI：循环基金成员下的借款2024-01-012024-03-310001049502MKSI：增量期限贷款机构成员US-GAAP：利率互换成员MKSI: SWAP 协议六名成员2023-12-310001049502US-GAAP：额外实收资本会员2024-03-310001049502MKSI: 美元韩元会员US-GAAP：ForexFordFord会员2023-12-310001049502US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001049502US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001049502US-GAAP：银行定期存款会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001049502US-GAAP：循环信贷机制成员2024-03-310001049502US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001049502MKSI: 增量分期贷款会员2024-01-220001049502国家：中国2024-01-012024-03-310001049502US-GAAP：ForexFordFord会员2024-03-310001049502美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310001049502MKSI: 美元新台币会员US-GAAP：ForexFordFord会员2023-12-310001049502US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：ForexFordFord会员2023-12-310001049502US-GAAP：研发费用会员2024-01-012024-03-310001049502US-GAAP：公允价值输入三级会员MKSI：利率对冲会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001049502MKSI：真空解决方案部成员2023-12-3100010495022023-03-310001049502MKSI：增量期限贷款机构成员美国公认会计准则：利率上限成员2024-03-3100010495022024-03-310001049502国家：日本2024-01-012024-03-310001049502MKSI：原始发行的折扣会员MKSI: USDTrancheb会员2024-01-012024-03-310001049502MKSI：存款会员的定期存款和证书US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001049502MKSI: USDTranchebFirst Ammendment 成员MKSI：原始发行的折扣会员2024-01-012024-03-310001049502MKSI：存款会员的定期存款和证书US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001049502MKSI：材料解决方案部成员2023-01-012023-03-310001049502US-GAAP：材料核对项目成员2023-12-3100010495022011-07-242011-07-250001049502国家：日本2023-01-012023-03-310001049502MKSI：借款 Sundereurotrancheb 会员2024-01-012024-03-310001049502MKSI：增量期限贷款机构成员2024-03-310001049502US-GAAP：运营部门成员MKSI：材料解决方案部成员2024-03-310001049502MKSI：已完成技术权利会员2023-01-012023-12-310001049502MKSI：增量循环承诺成员2024-02-132024-02-130001049502MKSI：专业工业会员2024-01-012024-03-310001049502美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：ForexFordFord会员2024-01-012024-03-310001049502US-GAAP：留存收益会员2023-03-310001049502US-GAAP：产品会员MKSI：材料解决方案部成员2024-01-012024-03-310001049502MKSI：互换协议两名成员MKSI：增量期限贷款机构成员US-GAAP：利率互换成员2024-03-310001049502SRT: 最大成员MKSI: StepUpMember2024-03-310001049502US-GAAP：其他流动负债成员2024-03-310001049502国家：韩国2024-01-012024-03-310001049502US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：ForexFordFord会员2023-12-310001049502MKSI：欧洲中国人民币会员US-GAAP：ForexFordFord会员2023-12-310001049502US-GAAP：产品会员MKSI：真空解决方案部成员2023-01-012023-03-310001049502MKSI: Eurotrancheb 会员US-GAAP：净投资对冲成员2024-01-220001049502MKSI：交换协议一位会员MKSI：增量期限贷款机构成员美国公认会计准则：利率上限成员2024-03-310001049502美国通用会计准则：普通股成员2024-03-310001049502US-GAAP：非指定成员2024-01-012024-03-310001049502MKSI: 延期收入会员2024-03-310001049502美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-03-310001049502US-GAAP：留存收益会员2023-12-3100010495022023-01-012023-03-310001049502MKSI: NewTermLoanFacilityNet会员2024-03-310001049502US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001049502US-GAAP：军人MKSI：真空解决方案部成员2023-01-012023-03-310001049502国家：中国2023-01-012023-03-310001049502MKSI: Eurotrancheb 会员US-GAAP：净投资对冲成员2024-01-222024-01-220001049502MKSI：定期贷款机构成员下的定期贷款2024-03-310001049502MKSI: 延期收入会员2023-03-310001049502US-GAAP：非指定成员2023-01-012023-03-310001049502US-GAAP：军人MKSI：材料解决方案部成员2024-01-012024-03-310001049502MKSI：增量分段贷款第二修正案成员2024-03-310001049502US-GAAP：产品会员MKSI：材料解决方案部成员2023-01-012023-03-310001049502US-GAAP：军人MKSI：材料解决方案部成员2023-01-012023-03-310001049502MKSI：增量期限贷款机构成员US-GAAP：利率互换成员MKSI: SWAP 协议五位会员2024-03-310001049502MKSI：团体保险合同会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-3100010495022024-01-012024-03-310001049502US-GAAP：客户关系成员2023-01-012023-12-310001049502美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310001049502US-GAAP：循环信贷机制成员交易所：JPBX2024-03-310001049502US-GAAP：ForexFordFord会员MKSI：美元新加坡元会员2024-03-310001049502MKSI：美元日元会员US-GAAP：ForexFordFord会员2023-12-310001049502MKSI：交换协议一位会员MKSI：增量期限贷款机构成员美国公认会计准则：利率上限成员2023-12-310001049502MKSI：交换协议一位会员MKSI：增量期限贷款机构成员US-GAAP：利率互换成员2024-01-012024-03-310001049502US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-03-310001049502国家：德国2024-03-310001049502MKSI: USDTranchebFirst Ammendment 成员2024-03-310001049502US-GAAP：军人2024-01-012024-03-310001049502MKSI: TermLoanFacilityMember2024-03-310001049502US-GAAP：在研研究与开发成员2023-03-310001049502国家：美国2024-01-012024-03-310001049502MKSI：真空解决方案部成员2023-01-012023-03-310001049502国家：美国2024-03-310001049502MKSI：互换协议四名成员MKSI：增量期限贷款机构成员US-GAAP：利率互换成员2024-01-012024-03-310001049502US-GAAP：运营部门成员MKSI：光子学解决方案部成员2024-03-310001049502MKSI: 美元韩元会员US-GAAP：ForexFordFord会员2024-03-310001049502MKSI: StepUpMember2024-03-310001049502US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：ForexFordFord会员2023-12-310001049502MKSI：已完成技术权利会员2023-12-310001049502MKSI：电子和包装会员2023-01-012023-03-310001049502美国公认会计准则：销售成员成本2024-01-012024-03-310001049502MKSI：其他国家成员2024-01-012024-03-310001049502MKSI: TermLoanFacilityMember2023-12-3100010495022023-01-010001049502MKSI：利率对冲会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001049502MKSI: USDTrancheAmberMKSI：借款会员的条款2024-01-012024-03-310001049502MKSI：互换协议两名成员MKSI：增量期限贷款机构成员US-GAAP：利率互换成员2023-12-310001049502US-GAAP：留存收益会员2024-03-310001049502MKSI：增量期限贷款机构成员US-GAAP：利率互换成员MKSI: 互换协议七个成员2023-12-310001049502US-GAAP：银行定期存款会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001049502MKSI: USDTrancheb会员2022-08-170001049502MKSI：增量期限贷款机构成员US-GAAP：利率互换成员MKSI: SWAP 协议五位会员2024-01-012024-03-3100010495022023-01-012023-12-310001049502MKSI: 半导体会员2023-01-012023-03-31iso421:EURxbrli: purexbrli: 股票MKSI: 分段iso421:USDxbrli: 股票iso421:USDMKSI: Swaps

 

 

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 10-Q

（标记一号）

 

☒

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

 

在截至的季度期间 3月31日 2024

要么

 

☐

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

 

在过渡期内 到

委员会档案编号 0-23621

MKS 仪器有限公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

 

马萨诸塞

04-2277512

（州或其他司法管辖区）

（美国国税局雇主

公司或组织的）

证件号）

 

 

2 Tech Drive，201 套房， 安多弗, 马萨诸塞

01810

（主要行政办公室地址）

（邮政编码）

 

注册人的电话号码，包括区号 (978) 645-5500

根据该法第12（b）条注册的证券：

 

每个班级的标题

 

交易品种

 

注册的每个交易所的名称

普通股，没有面值

 

MKSI

 

纳斯达克全球精选市场

 

用复选标记注明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐

用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义：

 

大型加速过滤器

☒

加速过滤器

☐

 

 

 

 

 

 

 

非加速过滤器

☐

规模较小的申报公司

☐

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新兴成长型公司

 

☐

 

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐ 不是 ☒

截至 2024 年 4 月 29 日，注册人已经 67,196,556已发行普通股。

 

 

 

MKS 仪器有限公司

表格 10-Q

索引

 

第一部分财务信息

 

 

第 1 项。

财务报表（未经审计）

3

 

 

 

 

 

 

简明合并资产负债表 — 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日

3

 

 

 

简明合并运营报表和综合报表 收入 （损失） — 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

4

 

 

 

简明合并股东权益表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月

5

 

 

 

简明合并现金流量表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月

6

 

 

 

未经审计的简明合并财务报表附注

7

 

 

第 2 项。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

25

 

 

第 3 项。

关于市场风险的定量和定性披露

38

 

 

第 4 项。

控制和程序

38

 

第二部分。其他信息

 

 

第 1A 项。

风险因素

39

 

 

 

 

 

第 5 项。

其他信息

39

 

 

 

 

 

第 6 项。

展品

40

 

 

 

 

签名

41

 

2

 

第一部分财务所有信息

 

第 1 项。财务所有声明。

MKS 仪器有限公司

压缩合并TED 资产负债表

（以百万计，每股数据除外）

（未经审计）

 

资产

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

845

 

 

$

875

 

短期投资

 

 

1

 

 

 

—

 

应收账款，扣除可疑账款备抵金美元7和 $6分别在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日

 

 

576

 

 

 

603

 

库存

 

 

971

 

 

 

991

 

其他流动资产

 

 

268

 

 

 

227

 

流动资产总额

 

 

2,661

 

 

 

2,696

 

 

 

 

 

 

 

 

财产、厂房和设备，净额

 

 

766

 

 

 

784

 

使用权资产，净额

 

 

227

 

 

 

225

 

善意

 

 

2,511

 

 

 

2,554

 

无形资产，净额

 

 

2,501

 

 

 

2,619

 

其他资产

 

 

265

 

 

 

240

 

总资产

 

$

8,931

 

 

$

9,118

 

 

 

 

 

 

 

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

短期债务

 

$

50

 

 

$

93

 

应付账款

 

 

290

 

 

 

327

 

其他流动负债

 

 

381

 

 

 

428

 

流动负债总额

 

 

721

 

 

 

848

 

 

 

 

 

 

 

 

长期债务，净额

 

 

4,692

 

 

 

4,696

 

非流动递延税

 

 

622

 

 

 

640

 

非当期应计薪酬

 

 

148

 

 

 

151

 

非流动租赁负债

 

 

210

 

 

 

205

 

其他非流动负债

 

 

114

 

 

 

106

 

负债总额

 

 

6,507

 

 

 

6,646

 

承付款和或有开支（注16）

 

 

 

 

 

 

股东权益：

 

 

 

 

 

 

优先股，$0.01每股面值， 2授权股份； 不已发行和流通股份

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股， 不面值， 200授权股份； 67.1和 66.9分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份

 

 

—

 

 

 

—

 

额外的实收资本

 

 

2,201

 

 

 

2,195

 

留存收益

 

 

373

 

 

 

373

 

累计其他综合亏损

 

 

(150

)

 

 

(96

)

股东权益总额

 

 

2,424

 

 

 

2,472

 

负债和股东权益总额

 

$

8,931

 

 

$

9,118

 

 

随附的附注是未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

3

 

MKS 仪器有限公司

压缩合并 S运营声明

和综合收益（亏损）

（以百万计，每股数据除外）

（未经审计）

 

 

 

三个月已结束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

净收入：

 

 

 

 

 

 

产品

 

$

754

 

 

$

712

 

服务

 

 

114

 

 

 

82

 

净收入总额

 

 

868

 

 

 

794

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

产品

 

 

398

 

 

 

409

 

服务

 

 

55

 

 

 

50

 

总收入成本（不包括下文单独显示的摊销）

 

 

453

 

 

 

459

 

毛利

 

 

415

 

 

 

335

 

研究和开发

 

 

70

 

 

 

72

 

销售、一般和管理

 

 

170

 

 

 

174

 

收购和整合成本

 

 

1

 

 

 

6

 

重组

 

 

3

 

 

 

1

 

与定期贷款机制修订相关的费用和开支

 

 

3

 

 

 

—

 

无形资产的摊销

 

 

62

 

 

 

81

 

运营收入

 

 

106

 

 

 

1

 

利息收入

 

 

(6

)

 

 

(3

)

利息支出

 

 

87

 

 

 

85

 

债务消灭造成的损失

 

 

9

 

 

 

—

 

其他（收入）支出，净额

 

 

(3

)

 

 

(2

)

所得税前收入（亏损）

 

 

19

 

 

 

(79

)

所得税准备金（福利）

 

 

4

 

 

 

(37

)

净收益（亏损）

 

$

15

 

 

$

(42

)

扣除税款的其他综合收益（亏损）：

 

 

 

 

 

 

指定为的金融工具价值的变化
现金流套期保值

 

$

32

 

 

$

(15

)

外币折算调整

 

 

(114

)

 

 

45

 

净投资对冲的变化

 

 

20

 

 

 

(15

)

未实现的投资收益

 

 

7

 

 

 

—

 

未确认的养老金净收益（亏损）

 

 

1

 

 

 

(2

)

综合损失总额

 

$

(39

)

 

$

(29

)

每股净收益（亏损）：

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.22

 

 

$

(0.64

)

稀释

 

$

0.22

 

 

$

(0.64

)

已发行普通股的加权平均值：

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

67.0

 

 

 

66.7

 

稀释

 

 

67.4

 

 

 

66.7

 

 

随附的附注是未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

4

 

MKS 仪器有限公司

简明合并报表股东权益

（以百万计，每股数据除外）

（未经审计）

 

 

 

普通股

 

 

额外
付费

 

 

已保留

 

 

累积的
其他
全面

 

 

总计
股东

 

 

 

股份

 

 

金额

 

 

资本

 

 

收益

 

 

损失

 

 

公平

 

截至2023年12月31日的余额

 

 

66.9

 

 

$

0.1

 

 

$

2,195

 

 

$

373

 

 

$

(96

)

 

$

2,472

 

股票计划下的净发行量

 

 

0.2

 

 

 

 

 

 

(9

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(9

)

基于股票的薪酬

 

 

 

 

 

 

 

 

15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15

 

现金分红 ($)0.22每股普通股）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(15

)

 

 

 

 

 

(15

)

综合收益（亏损）（扣除税款）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15

 

 

 

 

 

 

15

 

其他综合损失

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(54

)

 

 

(54

)

截至 2024 年 3 月 31 日的余额

 

 

67.1

 

 

 

0.1

 

 

 

2,201

 

 

 

373

 

 

 

(150

)

 

 

2,424

 

 

 

 

 

普通股

 

 

额外
付费

 

 

已保留

 

 

累积的
其他
全面

 

 

总计
股东

 

 

 

股份

 

 

金额

 

 

资本

 

 

收益

 

 

收入

 

 

公平

 

截至2022年12月31日的余额

 

 

66.6

 

 

$

—

 

 

$

2,142

 

 

$

2,272

 

 

$

69

 

 

$

4,483

 

股票计划下的净发行量

 

 

0.1

 

 

 

 

 

 

(6

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(6

)

基于股票的薪酬

 

 

 

 

 

 

 

 

18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

18

 

现金分红 ($)0.22每股普通股）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(15

)

 

 

 

 

 

(15

)

综合（亏损）收入（扣除税款）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(42

)

 

 

 

 

 

(42

)

其他综合收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13

 

 

 

13

 

截至2023年3月31日的余额

 

 

66.7

 

 

 

—

 

 

 

2,154

 

 

 

2,215

 

 

 

82

 

 

 

4,451

 

 

随附的附注是未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

5

 

MKS 仪器有限公司

压缩合并 S现金流量表

（单位：百万）

（未经审计）

 

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

来自经营活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

净收益（亏损）

 

$

15

 

 

$

(42

)

为核对（亏损）净收入与经营活动提供的净现金而进行的调整：

 

 

 

 

 

 

折旧和摊销

 

 

88

 

 

 

107

 

未指定为套期保值工具的衍生品的未实现亏损

 

 

3

 

 

 

13

 

债务发行成本和原始发行折扣的摊销

 

 

8

 

 

 

8

 

债务消灭造成的损失

 

 

9

 

 

 

—

 

基于股票的薪酬

 

 

15

 

 

 

18

 

为多余和过时库存编列经费

 

 

11

 

 

 

18

 

递延所得税

 

 

(36

)

 

 

(10

)

其他

 

 

2

 

 

 

—

 

扣除收购业务影响后的运营资产和负债变动

 

 

 

 

 

应收账款

 

 

16

 

 

 

150

 

库存

 

 

(1

)

 

 

(96

)

其他流动和非流动资产

 

 

(5

)

 

 

(14

)

应付账款

 

 

(32

)

 

 

(55

)

应计补偿

 

 

(30

)

 

 

(34

)

应缴所得税

 

 

16

 

 

 

(49

)

其他流动和非流动负债

 

 

(12

)

 

 

23

 

经营活动提供的净现金

 

 

67

 

 

 

37

 

来自投资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

购置不动产、厂房和设备

 

 

(18

)

 

 

(17

)

用于投资活动的净现金

 

 

(18

)

 

 

(17

)

来自融资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

借款收益

 

 

761

 

 

 

2

 

借款的支付

 

 

(806

)

 

 

(23

)

递延融资费用的支付

 

 

(2

)

 

 

—

 

股息支付

 

 

(15

)

 

 

(15

)

与员工股票奖励相关的净付款

 

 

(9

)

 

 

(6

)

其他筹资活动

 

 

(1

)

 

 

(1

)

用于融资活动的净现金

 

 

(72

)

 

 

(43

)

汇率变动对现金和现金等价物的影响

 

 

(7

)

 

 

(6

)

现金和现金等价物减少

 

 

(30

)

 

 

(29

)

期初的现金和现金等价物

 

 

875

 

 

 

909

 

期末的现金和现金等价物

 

$

845

 

 

$

880

 

 

随附附注是未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分

6

MKS 仪器有限公司

未经审计的简明合并财务报表附注

（以百万计，每股数据除外）

 

(1)
P 的基础怨恨

“MKS” 和 “公司” 这两个术语是指MKS Instruments, Inc.及其子公司。在合并中，所有公司间账户和交易均已清除。截至2024年3月31日的中期财务数据以及截至2024年3月31日的三个月的中期财务数据未经审计；但是，MKS认为，中期数据包括公允列报中期业绩所必需的所有调整，包括正常的经常性调整。截至2023年12月31日的简明合并资产负债表来自截至该日的合并已审计财务报表。此处列报的未经审计的简明合并财务报表是根据10-Q表的说明编制的，不包括美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）要求的所有信息和附注披露。未经审计的简明合并财务报表应与2024年2月27日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的MKS10-K表年度报告中所包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。

这些未经审计的简明合并财务报表的编制要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响未经审计的简明合并财务报表之日报告的资产负债金额和或有负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。管理层持续评估其估计和判断，包括与收入确认、库存估值、保修成本、股票薪酬、无形资产、商誉、其他长期资产和所得税相关的估计和判断。管理层的估计和判断基于历史经验以及据信在当时情况下合理的其他各种因素，这些因素的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。由于四舍五入，列报的数额可能存在微不足道的差异，某些计算结果可能与每个类别的总数不符，也可能与相应的附表不符。

该公司有三个应报告的部门：真空解决方案部（“VSD”）、光子学解决方案部（“PSD”）和材料解决方案部（“MSD”），如附注15所述。在截至2024年3月31日的季度中，该公司将其光学传感产品（“OSP”）产品线从PSD细分市场转移到了VSD领域。此次调整的目的是将OSP产品与VSD领域的相关半导体产品分组。为了反映这一变化，对前几期进行了重新制定。公司保留在细分市场之间进行重新分类的权利。

(2)
最近的会计公告

细分市场报告（主题 280）：对可报告的细分市场披露的改进

2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第2023-07号会计准则更新（“ASU”），《分部报告（主题280）：对应申报分部披露的改进》，要求公共实体按年度和中期披露重大分部支出和其他分部项目，并在中期提供有关应申报分部损益和资产的所有披露，这些信息目前需要每年一次。此外，它要求公共实体披露首席运营决策者（“CODM”）的头衔和职位。亚利桑那州立大学不会改变公共实体识别其运营细分市场、汇总运营细分市场的方式，也不会应用定量阈值来确定其应报告的细分市场。新标准对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，允许提前采用。公共实体应追溯地将本亚利桑那州立大学中的修正案适用于财务报表中列报的所有先前时期。该公司目前正在评估该亚利桑那州立大学对其在合并财务报表中披露的影响。

所得税（主题 740）：所得税披露的改进

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-09号《所得税（主题740）：所得税披露的改进》，重点是税率对账和缴纳的所得税。亚利桑那州立大学第 2023-09 号要求公共企业实体（“PBE”）每年披露使用百分比和货币金额的表格汇率对账表，细分为特定类别，某些对账项目按性质和管辖范围进一步细分，以至于这些项目超过规定的门槛。此外，所有实体都必须披露已缴的所得税，扣除收到的退款，按联邦、州/地方和外国以及司法管辖区分列（如果金额至少为） 5% 占所得税总额的

7

MKS 仪器有限公司

未经审计的简明合并财务报表附注

（以百万计，每股数据除外）

 

付款， 扣除收到的退款后。对于PBE，新标准自2024年12月15日之后的年度内生效，允许提前采用。实体可以通过提供截至2025年12月31日的经修订的披露并继续提供前一时期的亚利桑那州立大学前期披露信息，来预期地适用本亚利桑那州立大学的修正案，也可以通过提供所有报告期的修订披露来追溯适用修正案。该公司目前正在评估该亚利桑那州立大学对其合并财务报表和相关披露的影响。

(3)
与客户签订合同的收入

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，合同资产为 $22和 $26，分别地。 公司递延收入和客户预付款的展期如下：

 

 

三个月已结束

 

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年3月31日

 

1 月 1 日期初余额(1)

 

$

79

 

 

$

96

 

递延收入和客户预付款的增加

 

 

30

 

 

 

43

 

收入中确认的递延收入和客户预付款金额

 

 

(39

)

 

 

(41

)

3月31日期末余额(2)

 

$

70

 

 

$

98

 

 

(1)
包括截至2024年1月1日的期初余额 $77当前递延收入和客户预付款的百分比，以及 $2的非当期递延收入。截至1月1日的期初余额 包括 2023 $94当前递延收入和客户预付款的百分比，以及 $2的非当期递延收入。
(2)
包括截至2024年3月31日的期末余额 $68当前递延收入和客户预付款的百分比，以及 $2的非当期递延收入。截至的期末余额 包括 2023 年 3 月 31 日 $96当前递延收入和客户预付款的百分比，以及 $2的非当期递延收入。

某些定制产品（包括默沙东电镀设备）的收入以及某些服务合同的收入会随着时间的推移而记录。剩余的产品和服务收入是在某个时间点记录的。

收入分解

下表汇总了 MKS 中与客户签订合同的产品和服务收入 三可报告的区段。

 

 

截至2024年3月31日的三个月

 

 

 

VSD

 

 

私营部门司

 

 

MSD

 

 

总计

 

净收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

产品

 

$

274

 

 

$

214

 

 

$

266

 

 

$

754

 

服务

 

 

58

 

 

 

40

 

 

 

16

 

 

 

114

 

净收入总额

 

$

332

 

 

$

254

 

 

$

282

 

 

$

868

 

 

 

 

截至2023年3月31日的三个月

 

 

 

VSD

 

 

私营部门司

 

 

MSD

 

 

总计

 

净收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

产品

 

$

263

 

 

$

159

 

 

$

291

 

 

$

712

 

服务

 

 

41

 

 

 

27

 

 

 

14

 

 

 

82

 

净收入总额

 

$

304

 

 

$

186

 

 

$

304

 

 

$

794

 

下表汇总了与公司三个终端市场的客户签订合同的收入：半导体、电子和封装以及特种工业。

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

半导体

 

$

351

 

 

$

309

 

电子和包装

 

 

208

 

 

 

222

 

特种工业

 

 

309

 

 

 

263

 

 

$

868

 

 

$

794

 

 

8

MKS 仪器有限公司

未经审计的简明合并财务报表附注

（以百万计，每股数据除外）

 

(4)
公允价值测量

根据公允价值会计的规定，公允价值计量假设出售资产或转移负债的交易发生在资产或负债的主要市场，如果没有主要市场，则是资产或负债的最有利市场，并根据退出价格模型定义公允价值。

公允价值衡量指南建立了公允价值层次结构，要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入，并最大限度地减少不可观察投入的使用。该指南描述了可用于衡量公允价值的三个投入级别：

截至报告日，活跃市场中相同资产或负债的1级报价。活跃市场是指资产或负债交易以足够频率和数量进行以持续提供定价信息的市场。

除一级价格之外的第二级可观测输入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或基本上整个资产或负债期内可观察到或可以由可观测市场数据证实的其他输入。二级资产和负债包括报价的债务证券，其交易频率低于交易所交易工具或证券或衍生合约，后者使用定价模型进行估值，其投入在市场上可观察，或者主要可以从可观察的市场数据中得出或得到证实。

3级不可观察的投入，几乎没有或根本没有市场活动支持，对资产或负债的公允价值具有重要意义。第三级资产和负债包括使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定价值的金融工具，以及需要管理层做出大量判断或估计才能确定公允价值的工具。

在某些情况下，用于衡量公允价值的投入可能属于公允价值层次结构的不同层次。在这种情况下，公司根据对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平输入对此类资产和负债进行分类。公司对特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要判断，并考虑资产或负债的特定因素。

9

MKS 仪器有限公司

未经审计的简明合并财务报表附注

（以百万计，每股数据除外）

 

截至目前，公司的资产和负债按公允价值定期计量 2024 年 3 月 31 日，总结如下：

 

 

 

 

 

 

使用报告日的公允价值测量

 

描述

 

2024年3月31日

 

 

的报价
的活跃市场
相同资产
（第 1 级）

 

意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）

 

 

意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金等价物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场基金

 

$

370

 

 

$

370

 

$

—

 

 

$

—

 

定期存款

 

 

13

 

 

 

—

 

 

13

 

 

 

—

 

可供出售证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

定期存款和存款证

 

 

1

 

 

 

—

 

 

1

 

 

 

—

 

团体保险合同

 

 

6

 

 

 

—

 

 

6

 

 

 

—

 

衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外汇远期合约

 

 

6

 

 

 

—

 

 

6

 

 

 

—

 

利率套期保值——当前

 

 

21

 

 

 

—

 

 

21

 

 

 

 

利率套期保值——非流动

 

 

46

 

 

 

—

 

 

46

 

 

 

—

 

养老金和递延薪酬计划资产

 

 

19

 

 

 

—

 

 

19

 

 

 

—

 

总资产

 

$

482

 

 

$

370

 

$

112

 

 

$

—

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外汇远期合约

 

$

1

 

 

$

—

 

$

1

 

 

$

—

 

负债总额

 

$

1

 

 

$

—

 

$

1

 

 

$

—

 

报告如下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物(1)

 

$

383

 

 

$

370

 

$

13

 

 

$

—

 

短期投资

 

 

1

 

 

 

—

 

 

1

 

 

 

—

 

其他流动资产

 

 

27

 

 

 

—

 

 

27

 

 

 

—

 

流动资产总额

 

$

411

 

 

$

370

 

$

41

 

 

$

—

 

其他资产

 

$

71

 

 

$

—

 

$

71

 

 

$

—

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他流动负债

 

$

1

 

 

$

—

 

$

1

 

 

$

—

 

(1) 上表中列示的现金和现金等价物金额不包括现金 $462截至 2024 年 3 月 31 日。

10

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（以百万计，每股数据除外）

 

截至2023年12月31日，公司的资产和负债按公允价值定期计量，汇总如下：

 

 

 

 

 

 

使用报告日的公允价值测量

 

描述

 

2023年12月31日

 

 

的报价
的活跃市场
相同资产
（第 1 级）

 

 

意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）

 

 

意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金等价物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场基金

 

$

356

 

 

$

356

 

 

$

—

 

 

$

—

 

定期存款

 

 

12

 

 

 

—

 

 

 

12

 

 

 

—

 

可供出售证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

团体保险合同

 

 

6

 

 

 

—

 

 

 

6

 

 

 

—

 

衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外汇远期合约

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

2

 

 

 

—

 

利率对冲——当前

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

利率对冲——非流动

 

 

41

 

 

 

—

 

 

 

41

 

 

 

—

 

养老金和递延薪酬计划资产

 

 

19

 

 

 

—

 

 

 

19

 

 

 

—

 

总资产

 

$

439

 

 

$

356

 

 

$

83

 

 

$

—

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外汇远期合约

 

$

5

 

 

$

—

 

 

$

5

 

 

$

—

 

负债总额

 

$

5

 

 

$

—

 

 

$

5

 

 

$

—

 

报告如下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物 (1)

 

$

368

 

 

$

356

 

 

$

12

 

 

$

—

 

其他流动资产

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

—

 

流动资产总额

 

$

373

 

 

$

356

 

 

$

17

 

 

$

—

 

其他资产

 

$

66

 

 

$

—

 

 

$

66

 

 

$

—

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他流动负债

 

$

5

 

 

$

—

 

 

$

5

 

 

$

—

 

(1) 上表中列示的现金和现金等价物金额不包括现金 $507截至 2023 年 12 月 31 日.

其他公允价值披露

截至目前，公司债务的估计账面价值和公允价值 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的情况如下：

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

 

账面价值

 

 

公允价值

 

 

账面价值

 

 

公允价值

 

未偿债务

 

$

4,891

 

 

$

4,894

 

 

$

4,953

 

 

$

4,965

 

公司债务的估计账面价值和公允价值是根据风险、条款和到期日基本相似的债务工具的近期交易或活动确定的，这些债务工具属于公允价值层次结构下的第二级。

养老金和递延薪酬计划资产

养老金和递延薪酬计划资产代表对共同基金、交易所交易基金、政府证券和其他定期存款的投资。这些投资留作公司某些子公司的退休金。

衍生品

如 由于公司的全球运营活动和可变利率借款，公司面临外币汇率和利率变动带来的市场风险，这可能会对其经营业绩和财务状况产生不利影响。在认为适当的情况下，公司通过使用衍生金融工具，最大限度地降低外币汇率和利率波动带来的风险。其中的主要市场

11

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（以百万计，每股数据除外）

 

公司 在场外交易环境中执行其外币和利率合约的是机构市场，价格透明度相对较高。市场参与者通常是大型商业银行。合约使用经纪人报价或市场交易进行估值。

(5)
衍生品和净投资对冲

外汇远期合约

该公司对冲了其预测的以外币计价的公司间库存销售额的一部分，最长期限为 十八个月，使用被视为现金流套期保值的外汇远期合约。只要这些衍生品能有效抵消对冲现金流的可变性，并在其他方面符合对冲会计标准，则衍生品公允价值的变化不包括在当前收益中，而是包含在股东权益的其他综合收益（“OCI”）中。随后，当预测的交易发生时，这些公允价值的变化将视情况重新归类为收益。如果先前指定的套期保值交易不再是有效的套期保值，则在套期保值关系中衡量的任何无效都将计入其发生期间的收益。外汇远期合约产生的现金流在简明合并现金流量表中被归类为经营活动现金流的一部分。公司不为交易或投机目的订立衍生工具。

该公司还签订外汇远期合约，以对冲某些子公司的资产负债表的变化，以降低正常业务过程中与某些外币交易相关的风险。这些衍生品未被指定为现金流对冲工具，这些衍生品的收益或损失将立即计入其他（收益）支出（净额）。

下表汇总了截至目前未偿还的外汇远期合约的主要净套期保值头寸和公允价值 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日：

 

 

 

2024年3月31日

 

货币对冲（买入/卖出）

 

净名义
价值

 

 

公允价值资产（负债）

 

美元/日元

 

$

62

 

 

$

3

 

美元/韩元

 

 

65

 

 

 

1

 

美元/台币

 

 

20

 

 

 

1

 

美元/新加坡元

 

 

1

 

 

 

—

 

美元/中国人民币

 

 

5

 

 

 

—

 

欧元/美元

 

 

77

 

 

 

—

 

欧元/中国人民币

 

 

2

 

 

 

—

 

欧元/加元

 

 

1

 

 

 

—

 

美元/墨西哥比索

 

 

4

 

 

 

—

 

英镑英镑/美元

 

 

24

 

 

 

—

 

加元/美元

 

 

1

 

 

 

—

 

总计

 

$

262

 

 

$

5

 

 

 

 

2023年12月31日

 

货币对冲（买入/卖出）

 

净名义
价值

 

 

公允价值（负债）资产

 

美元/日元

 

$

65

 

 

$

—

 

美元/韩元

 

 

70

 

 

 

(3

)

美元/台币

 

 

22

 

 

 

—

 

美元/新加坡元

 

 

1

 

 

 

—

 

美元/中国人民币

 

 

8

 

 

 

—

 

欧元/美元

 

 

71

 

 

 

—

 

欧元/中国人民币

 

 

4

 

 

 

—

 

欧元/加元

 

 

1

 

 

 

—

 

美元/墨西哥比索

 

 

5

 

 

 

—

 

英镑英镑/美元

 

 

19

 

 

 

—

 

总计

 

$

266

 

 

$

(3

)

 

12

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（以百万计，每股数据除外）

 

下表汇总了指定为现金流对冲工具的衍生品的净收益（亏损）：

 

 

三个月已结束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

外汇远期合约和利率套期保值：

 

 

 

 

 

 

网累计 OCI 中确认的收益（损失）

 

$

32

 

 

$

(15

)

网收益（亏损）从累计OCI重新归类为收入

 

$

—

 

 

$

1

 

在上表中，公司更正了从累计OCI重新归类为收益的上期净收益（亏损）中的非重大列报错误。截至2024年3月31日，预计将在未来12个月内从OCI重新归类为收益的现有收益净额并不重要。

净投资套期保值

2023年1月1日，公司将某些以欧元计价的债务指定为净投资对冲工具，用欧元计价的功能货币对冲其对某些实体的部分净投资。2024 年 1 月 22 日，公司使用部分欧元全额预付了其 A 批美元250其欧元B档下的增量借款，每笔借款的定义和进一步说明见附注8。2024 年 1 月 22 日，公司指定了额外的欧元250将其欧元B部分作为净投资对冲工具。截至 2024年3月31日, 其欧元B档下的未缴总额为欧元840全部余额被指定为净投资套期保值。截至 2023年12月31日，该公司被指定为净投资对冲工具 €593在其欧元B部分中，对于这些净投资套期保值，公司推迟确认OCI外币折算调整部分中的外币调整损益。

利率协议

该公司签订了各种利率互换协议，根据附注8中定义和进一步描述的定期贷款额度未清余额支付的可变担保隔夜融资利率（“Term SOFR”），将前瞻性定期利率兑换为固定利率。由于收购了安美特有限公司（“Atotech”），该公司收购了美元伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）利率上限协议 2022年8月17日（“Atotech收购”），并利用这些协议来抵消其定期贷款机制的定期SOFR。自2023年6月30日起，公司基于美元伦敦银行同业拆借利率的利率上限转换为定期SOFR。该公司还有 二基于美元伦敦银行同业拆借利率的掉期已转换为定期SOFR，自2023年6月30日起生效。从美元伦敦银行同业拆借利率转换为定期SOFR并未对公司的经营业绩产生重大影响。

下表汇总了未偿利率互换和利率上限的条款和公允价值 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

生效日期

 

成熟度

 

已修复
费率

 

 

名义上的
金额为
有效
日期

 

 

截至2024年3月31日的名义金额

 

 

公平
价值
资产（负债）

 

 

公平
价值
资产（负债）

 

利率互换

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年6月30日

 

2025年2月28日

 

 

0.391

%

 

$

200

 

 

$

200

 

 

$

8

 

 

$

9

 

2023年6月30日

 

2025年2月28日

 

 

0.543

%

 

 

300

 

 

 

300

 

 

 

12

 

 

 

14

 

2022年9月30日

 

2026年9月30日

 

 

3.156

%

 

 

350

 

 

 

350

 

 

 

10

 

 

 

5

 

2024年1月2日

 

2028年1月31日

 

 

2.841

%

 

 

250

 

 

 

250

 

 

 

11

 

 

 

7

 

2022年9月30日

 

2027年9月30日

 

 

3.198

%

 

 

350

 

 

 

350

 

 

 

10

 

 

 

5

 

2024年1月2日

 

2029年1月31日

 

 

2.986

%

 

 

250

 

 

 

250

 

 

 

10

 

 

 

6

 

2022年9月30日

 

2026年9月30日

 

 

3.358

%

 

 

600

 

 

 

400

 

 

 

9

 

 

 

5

 

2023年12月28日

 

2027年12月31日

 

 

4.550

%

 

 

500

 

 

 

500

 

 

 

(3

)

 

 

(10

)

 

 

 

 

 

 

 

 

2,800

 

 

 

2,600

 

 

 

67

 

 

 

41

 

利率上限

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年6月30日

 

2024年1月31日

 

 

0.805

%

 

 

350

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

2023年6月30日

 

2024年1月31日

 

 

0.805

%

 

 

350

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

700

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

 

 

总计

 

 

$

3,500

 

 

$

2,600

 

 

$

67

 

 

$

44

 

 

13

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未经审计的简明合并财务报表附注

（以百万计，每股数据除外）

 

利率互换以公允价值记录在资产负债表上，公允价值的变化在OCI中确认。如果这些安排不再是有效的套期保值，则套期保值关系将终止，从上一个评估期到本期有效的套期保值工具公允价值的变化将立即记录在收益中。以前记录在OCI中的金额将保留在OCI中，当利息支付影响合并收益时，将重新归类为收益。如果公司确定不太可能支付利息，则先前记录在OCI中的金额将立即重新归类为收益。利率上限公允价值的变化立即记录在收益中，因为公司未将这些工具指定为套期保值，因此这些工具不符合对冲会计的资格。

下表汇总了未指定为套期保值工具的衍生品的净亏损，包括资产负债表套期保值和利率上限：

 

 

 

三个月已结束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

收入中确认的净收益（亏损）

 

$

(4

)

 

$

(10

)

在上表中，公司更正了前期收入中确认的净收益（亏损）中的非重大列报错误。

 

(6)
库存

库存包括以下内容：

 

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

原材料

 

$

735

 

 

$

740

 

在处理中工作

 

 

88

 

 

 

94

 

成品

 

 

148

 

 

 

157

 

总计

 

$

971

 

 

$

991

 

 

(7)
商誉和无形资产

善意

公司分配收购价格的方法是通过既定和普遍接受的估值技术确定的。商誉的衡量标准是收购成本超过分配给获得的有形和可识别无形资产的金额减去承担的负债之和。截至收购之日，公司将收购的资产（包括商誉）和承担的负债分配给一个或多个申报单位。如果在收购中获得的产品分配给多个申报单位，则商誉将作为收购价格分配过程的一部分分配给相应的申报单位。

使用寿命无限期的商誉和无形资产不进行摊销，而是每年在每个财政年度的第四季度进行减值审查，或者每当事件或情况变化表明资产的账面价值可能无法收回时，都会进行减值审查。为了衡量减值，公司将申报单位的公允价值与包括商誉在内的账面金额进行了比较。如果申报单位的公允价值超过申报单位的账面价值，则不存在减值。如果申报单位的公允价值低于申报单位的账面价值，则记录商誉减值。

如果有减值指标，则可摊销的无形资产和其他长期资产也要接受减值测试。当公司根据一项或多项减值指标的存在确定无形资产或其他长期资产的账面价值可能无法收回时，公司使用预计未贴现现金流法来确定是否存在减值，然后使用贴现现金流来衡量减值。

评估商誉、无形资产和其他长期资产的潜在减值过程需要大量判断。公司定期监控当前的业务状况和其他因素，包括但不是

14

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（以百万计，每股数据除外）

 

仅限于不利的行业或经济趋势、重组行动和可能影响未来经营业绩的较低盈利预期。为了进行任何商誉减值评估，公司的股价和任何估计的控制权溢价都是影响评估公司标的申报单位公允价值的因素。

在此期间商誉账面金额和累计减值亏损的变化 截至2024年3月31日的三个月情况如下：

 

 

格罗斯
携带
金额

 

 

累积的
减值
损失

 

 

网

 

期初余额，2024 年 1 月 1 日

 

$

4,387

 

 

$

(1,833

)

 

$

2,554

 

外币折算和计量期调整

 

 

(43

)

 

 

—

 

 

 

(43

)

期末余额，2024 年 3 月 31 日

 

$

4,344

 

 

$

(1,833

)

 

$

2,511

 

无形资产

公司的无形资产由以下内容组成：

截至2024年3月31日：

 

格罗斯

 

 

累积的减值费用

 

 

累计摊销

 

 

外币兑换

 

 

网

 

已完成的技术

 

$

1,268

 

 

$

(152

)

 

$

(428

)

 

$

(19

)

 

$

669

 

客户关系

 

 

2,072

 

 

 

(1

)

 

 

(371

)

 

 

(55

)

 

 

1,645

 

专利、商标、商品名称及其他

 

 

381

 

 

 

(63

)

 

 

(121

)

 

 

(10

)

 

 

187

 

 

 

$

3,721

 

 

$

(216

)

 

$

(920

)

 

$

(84

)

 

$

2,501

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日：

 

格罗斯

 

 

累积的
减值费用

 

 

累积的
摊销费用

 

 

外币折算和计量期调整

 

 

网

 

已完成的技术

 

$

1,268

 

 

$

(152

)

 

$

(405

)

 

$

(4

)

 

$

707

 

客户关系

 

 

2,072

 

 

 

(1

)

 

 

(335

)

 

 

(17

)

 

 

1,719

 

专利、商标、商品名称及其他

 

 

381

 

 

 

(63

)

 

 

(118

)

 

 

(7

)

 

 

193

 

 

 

$

3,721

 

 

$

(216

)

 

$

(858

)

 

$

(28

)

 

$

2,619

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，与收购的无形资产相关的摊销费用总额为 $62和 $81，分别地。在截至2023年3月31日的三个月中，$9由于某些项目被取消，正在进行的研发被记作摊销费用。

与未来年份收购的无形资产相关的净摊销费用总额如下：

年

 

金额

 

2024（剩余）

 

$

186

 

2025

 

 

247

 

2026

 

 

244

 

2027

 

 

242

 

2028

 

 

242

 

2029

 

 

240

 

此后

 

 

1,044

 

该公司从上表中排除了以下的无形资产 $56无限期的商标和商品名称，无需摊销。

15

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（以百万计，每股数据除外）

 

(8)
债务

该公司的未偿债务如下：

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

短期债务：

 

 

 

 

 

 

定期贷款机制

 

$

50

 

 

$

93

 

长期债务，净额：

 

 

 

 

 

 

定期贷款机制

 

$

4,692

 

 

$

4,696

 

 

长期债务扣除递延融资费、原始发行折扣和重新定价费用，总金额为 $149和 $164分别截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。

信贷设施

在完成对Atotech收购的过程中， 2022年8月17日（“生效日期”）公司与作为行政代理人和抵押代理人的北美摩根大通银行、巴克莱银行股份有限公司以及不时与贷款人签订了信贷协议（“信贷协议”）。信贷协议规定 (i) 优先有担保定期贷款额度，分为三部分：a $1,000贷款（“美元A部分”），a $3,600贷款（如本文所述，进一步增加、再融资或以其他方式修改，即 “美元B部分”）和一欧元600贷款（如本文所述，进一步增加或以其他方式修改的 “欧元B部分” 以及美元A部分和美元B部分的 “定期贷款额度”），每笔贷款均在生效日全额借入，以及（ii）美元的优先担保循环信贷额度500（如本文所述，“循环贷款” 以及与定期贷款机制一起的 “信贷额度” 进一步增加或作了其他修改），上述每项融资机制下的承付款可能会不时增加，但须遵守某些条件。定期贷款机制的收益自生效之日起用于为与Atotech收购相关的部分应付对价提供资金，以及为公司现有的定期贷款和循环信贷额度以及Atotech的某些债务进行再融资。

最初，信贷额度下的借款年利率等于以下任何一项，在每种情况下，均为适用的利润：（a）对于美元A部分、循环融资和美元B部分，（x）基准利率参照（1）联邦基金有效利率加上中最高值确定的基准利率 0.50％，（2）《华尔街日报》报价的最优惠利率，或（3）基于期限SOFR（加上适用的信贷利差调整）的为期一个月的前瞻性定期利率，以及 1.00％；以及（y）与此类借款相关的利息期的定期SOFR利率（加上适用的信用利差调整），但美元B部分的最低利率为（I）， 0.50关于美元A部分和循环融资机制的％和（II）， 0.0%；以及 (b) 对于欧元B部分，欧元银行同业拆借利率（“EURIBOR”）利率是参照与此类借款相关的利息期内的欧元存款资金成本确定的，经某些额外成本调整后，欧元银行同业拆借利率下限为 0.0%。最初, 信贷额度下的适用借款利润率为 (i) 美元A档下, 1.50相对于基准利率借款的百分比，以及 2.50关于定期SOFR借款的百分比，（ii）美元B部分下的定期SOFR借款， 1.75相对于基准利率借款的百分比，以及 2.75（iii）欧元B部分下的定期SOFR借款的百分比， 3.00％和（iv）在循环融资机制下， 1.50相对于基准利率借款的百分比，以及 2.50占定期SOFR借款的百分比。

除了为信贷额度下的未偿本金支付利息外，公司还必须为循环贷款下的未使用承付款支付承诺费。承诺费为 0.375每年百分比。承诺费可能会根据公司截至上一财季末的第一留置权净杠杆率向下调整。公司还必须支付惯常的信用证费用和代理费。

2023年10月3日（“第一修正案生效日期”），公司签订了信贷协议第一修正案（“第一修正案”），该修正案对所有美元进行了再融资3,564未偿还的美元B部分，以（i）将美元B部分的适用保证金减少至 1.50相对于基准利率借款的百分比，以及 2.50占定期SOFR借款的百分比，以及（ii）取消适用于美元B部分定期SOFR借款的信用利差调整。

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（以百万计，每股数据除外）

 

2024年1月22日（“第二修正案生效日期”），公司签订了信贷协议第二修正案（“第二修正案”），根据该修正案，公司（i）额外借入了B批美元贷款，本金总额为美元490以及本金总额为欧元的额外欧元B批贷款250（统称为 “B批增贷款”）和（ii）使用B批增贷款的部分收益全额预付了美元A批贷款，本金总额为美元744.

2024年2月13日，公司签订了信贷协议第三修正案（“第三修正案”），根据该修正案，公司将循环贷款下的可用借款能力增加了美元175(“增量循环承诺”).截至2024年3月31日，循环融资机制下的可用借款能力为美元675.

美元A批发行时的原始发行折扣为 0.25其本金的百分比。美元B批和欧元B批于生效之日发行，原始发行折扣为 2.00其本金的百分比。美元B批是在第一修正案生效之日发行的，原始发行折扣为 0.25其本金的百分比。B批增贷款的发放时的原始发行折扣为 0.25其本金的百分比。

该公司支出 $242与在生效日资助的定期贷款机制下的定期贷款相关的递延融资费用和原始发行折扣，这些贷款包含在长期债务中，净计入随附的合并资产负债表，并在定期贷款的估计期限内使用实际利息法摊销为利息支出。

该公司支出 $11与第一修正案生效日资助的美元B部分相关的递延融资费用和原始发行折扣, 其中 $9包含在长期债务中，净计入随附的合并资产负债表，并使用实际利息法在定期贷款的估计期限内摊销为利息支出。该公司记录了 $8与第一修正案有关的债务清偿损失。

该公司支出 $5与第二修正案生效日资助的增量B批贷款相关的递延融资费用和原始发行折扣的百分比, 其中 $2包含在长期债务中，净计入随附的合并资产负债表，并使用实际利息法在定期贷款的估计期限内摊销为利息支出。该公司录得了 $9与第二修正案有关的债务清偿损失。

根据信贷协议，公司必须预付未偿定期贷款，但某些例外情况除外，包括部分年度超额现金流以及某些资产出售、某些意外和谴责事件以及某些债务的发生或发行的净现金收益。如果循环机制下的未偿贷款、未偿还的信用证提款和未提取的信用证的总金额在任何时候超过循环融资机制下的总承付额，则公司必须偿还未偿还的贷款和/或现金抵押信用证，但承诺金额不得减少。

公司可以自愿不时预付信贷额度下的未偿贷款，但须遵守某些条件，除了定期SOFR或EURIBOR贷款的惯常的 “破产” 成本外，不收任何溢价或罚款；但是，除某些例外情况外，如果在第二修正案生效日期后的六个月当天或之前，公司偿还了美元B部分或欧元B部分下与之相关的任何贷款，但有某些例外情况重新定价交易，公司必须支付的预付款保费为 1.00以此方式预付的贷款本金总额的百分比。此外，公司可以自愿减少循环融资机制下承诺金额的未使用部分。

在全额还款美元A部分之前，公司必须按计划按季度还款，每笔款项等于 1.25美元A部分原始本金的百分比公司必须按季度定期还款，每笔款项约等于大约 0.25截至第二修正案生效日，欧元B部分和美元B批次本金总额的百分比，每种情况下的余额应在生效日七周年之日到期。

循环融资机制没有预定摊款。循环融资机制下的任何未偿还本金应在生效之日五周年到期并全额支付。

信贷额度下的所有债务均由公司的某些全资国内子公司担保，并要求由公司未来的某些全资国内子公司提供担保，并由公司的几乎所有资产和此类子公司的资产担保，但有某些例外情况和例外情况。

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（以百万计，每股数据除外）

 

根据信贷协议，公司有能力承担额外的增量债务额度，金额不超过（x）（1）美元中较大者1,011和 (2) 75扣除利息、税项、折旧和摊销前的合并收益（“息税折旧摊销前利润”）的百分比，加上（y）等于定期贷款机制下所有自愿预付定期贷款总额的金额，再加上（z）额外的无限金额，但须符合某些杠杆率测试（基于此类增量债务的安全性和优先级）.

根据美元A批和循环融资机制，只要任何美元A批贷款（或与之相关的承诺）在任何财政季度末尚未偿还，公司就不得允许其截至该财季末的总净杠杆率大于 5.25截至2023年12月31日至2024年9月30日的财政季度降至1.00，年度降幅为 0.25:1.00 并视升级而定 0.50:1.00（在收购任何材料后的四个完整财政季度内，不超过 5.50到 1.00.

此外，如果美元A部分下没有未偿贷款，则截至公司任何财政季度末，当循环融资机制下的未偿贷款总额（扣除（a）所有信用证（无论是否有现金抵押）和（b）公司及其受限子公司的非限制性现金）超过 35占截至该日生效的循环融资机制下所有承诺总额的百分比，公司不得允许其截至每个该财政季度末的第一留置权净杠杆率大于 6.00到 1.00.

美元B部分和欧元B部分不受财务维持契约的约束。

信贷协议包含许多负面契约，除其他外，这些承诺限制了公司及其每家子公司以下方面的能力：承担额外债务；支付股本分红或赎回、回购或偿还其股本或次级债务；进行投资、贷款和收购；限制公司受限制的子公司向公司支付股息或其他款项或限制公司的能力受到限制子公司获得留置权；与其关联公司进行交易；出售资产，包括子公司的股本；实质性改变其开展的业务；合并或合并；产生留置权；进行售后回租交易。

信贷协议还包含惯例陈述和保证、肯定性承诺和与违约事件有关的条款。如果发生违约事件，信贷额度下的贷款人将有权采取各种行动，包括加速偿还信贷额度下的应付款项以及有担保债权人允许采取的所有行动。截至2024年3月31日，公司遵守了信贷协议下的所有承诺。

公司向 (i) 摩根大通银行、巴克莱银行、美国美银证券有限公司、北美花旗银行、汇丰证券（美国）公司和瑞穗银行有限公司在生效之日分别以牵头安排人和账簿管理人的身份向 (i) 北美摩根大通银行、北美银行支付了某些惯常费用和费用；(ii) 摩根大通银行以牵头机构的身份安排与第一修正案、第二修正案和第三修正案有关的各项，以及（iii）根据第一修正案、第二修正案和第三修正案提供增量循环承诺的贷款人第三修正案。

截至2024年3月31日，定期贷款机制的未偿还本金为 $4,891加权平均利率为 7.6%。循环贷款的到期日为2027年8月，而增量B批贷款的到期日为2029年8月。截至 2024 年 3 月 31 日，有 不循环融资机制下的借款。

信贷额度和借款安排

该公司的某些日本子公司在各种金融机构拥有信贷额度和融资额度，其中许多通常到期并续订于 三个月间隔，其余的没有过期日期。截至目前，信贷额度和融资机制提供了总借款 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，最多相当于 $20和 $14，分别地。有 不根据这些安排未偿还的借款 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。

 

截至本公司债务的合同到期日 2024 年 3 月 31 日情况如下：

年

 

金额

 

2024（剩余）

 

$

38

 

2025

 

 

50

 

2026

 

 

50

 

2027

 

 

50

 

2028

 

 

50

 

2029

 

 

4,653

 

 

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（以百万计，每股数据除外）

 

 

(9)
产品质保

公司在确认相关收入后提供履行客户保修义务的估计成本。公司的保修义务受发货量、产品故障率、利用率、材料使用情况和供应商对交付给公司的零件的保修的影响。如果零件的实际产品故障率、利用率、材料使用量或供应商保修与公司的估计不同，则需要对估计的保修责任进行修订。该公司参与广泛的产品质量计划和流程，包括积极监测和评估其组件供应商的质量。

产品保修活动如下：

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

期初

 

$

22

 

 

$

27

 

产品保修条款

 

 

5

 

 

 

3

 

向保修责任收费

 

 

(6

)

 

 

(3

)

期末

 

$

21

 

 

$

28

 

截至 2024 年 3 月 31 日，短期产品保修期为 $16和长期产品保修 $5分别包含在随附的简明合并资产负债表中的其他流动负债和其他非流动负债中。截至 2023 年 3 月 31 日，短期产品保修 $20和长期产品保修 $8分别包含在随附的简明合并资产负债表中的其他流动负债和其他非流动负债中。

(10)
其他流动负债

其他流动负债包括以下内容：

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

应计薪酬和其他与员工相关的债务

 

$

128

 

 

$

159

 

递延收入和客户预付款

 

 

68

 

 

 

77

 

应缴所得税

 

 

53

 

 

 

57

 

租赁负债

 

 

29

 

 

 

30

 

其他

 

 

103

 

 

 

105

 

其他流动负债总额

 

$

381

 

 

$

428

 

 

(11)
所得税

截至2024年3月31日的三个月，该公司的有效税率为 23.1%。截至2024年3月31日的三个月，该公司的有效税率高于美国的法定税率，这主要是由于外国预扣税以及美国税基侵蚀和反滥用税的预期增加，但部分被美国对外国衍生无形收入（“FDII”）和研发信贷的扣除所抵消。

截至2023年3月31日的三个月，该公司的有效税率为 46.6%。公司截至2023年3月31日的三个月的有效税率高于美国法定税率，主要是由于公司国际子公司所得收入的地域组合按高于美国法定税率的税率征税，但被美国外国税收抵免和美国对外国直接投资的扣除所抵消。

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（以百万计，每股数据除外）

 

(12)
每股净收益（亏损）

下表列出了每股基本和摊薄后净收益（亏损）的计算方法：

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

分子：

 

 

 

 

 

 

净收益（亏损）

 

$

15

 

 

$

(42

)

分母：

 

 

 

 

 

 

普通股每股净收益（亏损）中使用的股份——基本

 

 

67.0

 

 

 

66.7

 

稀释性证券的影响

 

 

0.4

 

 

 

—

 

普通股每股净收益（亏损）中使用的股份——摊薄后

 

 

67.4

 

 

 

66.7

 

普通股每股净收益（亏损）：

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.22

 

 

$

(0.64

)

稀释

 

$

0.22

 

 

$

(0.64

)

每股基本收益（“EPS”）的计算方法是将普通股股东可获得的收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后每股收益的计算与基本每股收益的计算相似，唯一的不同是分母增加以包括如果含有潜在稀释性普通股的证券转换为此类普通股，并且假设的转换具有稀释性，则本应流通的额外普通股数量（使用库存股法）。在确认净亏损的时期，限制性股票单位（“RSU”）的影响不包括在内，因为它们具有反稀释作用。

在截至2024年3月31日的三个月中而2023年，该公司的限制性股票单位数量不多，不包括在摊薄后的加权平均股的计算中。

(13)
股票薪酬

在2022年5月10日之前，公司根据2014年股票激励计划（“2014年计划”）向员工和董事发放了限制性股票单位。在股东于2022年5月10日批准2022年股票激励计划（“2022年计划”，以及2014年计划的 “计划”）后，公司停止根据2014年计划向员工和董事发放限制性股票单位，并开始根据2022年计划向员工和董事发放限制性股份。这些计划由公司董事会薪酬委员会管理。这些计划旨在吸引和留住员工和董事，并激励这些人帮助公司实现长期绩效目标，使这些人能够参与公司的长期发展。

公司简明合并运营报表和综合收益（亏损）中包含的股票薪酬支出总额如下：

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

收入成本

 

$

1

 

 

$

1

 

研究和开发

 

 

2

 

 

 

1

 

销售、一般和管理

 

 

12

 

 

 

16

 

股票薪酬支出总额

 

$

15

 

 

$

18

 

 

20

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（以百万计，每股数据除外）

 

截至2024年3月31日，与根据计划向员工和董事发放但未获认可的未归属股票奖励相关的薪酬支出总额为 $41。股票奖励包括（i）基于时间的RSU，（ii）基于调整后息税折旧摊销前利润目标实现情况的基于绩效的RSU（“调整后的息税折旧摊销前利润RSU”），（iii）基于公司相对于同行的股东总回报率的基于绩效的RSU 三年绩效期（“RtSR RSU”）和（iv）员工股票购买计划权利。公司根据授予之日公司普通股的收盘市场价格确定基于时间的限制性股票单位的公允价值。公司根据授予之日公司股票的收盘市场价格确定调整后息税折旧摊销前利润RSU的原始公允价值，并根据调整后息税折旧摊销前利润目标的实际和预测业绩在第一年每季度调整公允价值。该公司使用蒙特卡罗模拟模型估算RTSR RSU的公允价值，该模型需要使用高度主观和复杂的假设，包括标的股票的价格波动。公司使用Black-Scholes估值方法估算员工股票购买计划权利的公允价值。在规定的服务期内，这些价值被确认为基于时间的奖励和RTSR的RSU的直线支出，并对调整后的息税折旧摊销前利润RSU采用加速分级归属方法。

下表列出了计划下RSU的活动：

 

 

截至2024年3月31日的三个月

 

 

 

数量

 

 

加权平均值
授予日期
公允价值
每股

 

RSU — 期初

 

 

1.0

 

 

$

98.36

 

已授予

 

 

0.1

 

 

$

129.92

 

既得还是没收

 

 

(0.2

)

 

$

112.27

 

RSU — 期末

 

 

0.9

 

 

$

99.09

 

 

(14)
股东权益

股票回购计划

2011 年 7 月 25 日，公司董事会批准了一项股票回购计划，回购总额不超过美元200不时通过公开市场购买、私下谈判交易或通过其他适当手段将其已发行的普通股。回购任何股票的时间和数量将取决于多种因素，包括业务状况、股票市场状况和业务发展活动，包括但不限于并购机会。这些回购可以随时开始、暂停或终止，恕不另行通知。该公司已回购了大约 2.6普通股的售价约为 $127自该方案通过以来一直遵循该方案。在此期间 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月，有 不回购普通股。

现金分红

公司普通股的持有人有权在公司董事会宣布时获得股息。在 2024 年和 2023 年的第一季度，公司董事会宣布现金分红为 $0.22每股，每股合计 $15.

开启 2024年5月7日，公司董事会宣布季度现金分红为 $0.22每股待支付 2024年6月7日致截至登记在册的股东 2024年5月28日.

未来的股息申报（如果有）以及此类股息的记录和支付日期将由公司董事会的最终决定。

(15)
业务板块和地理信息

该公司有 三可报告的细分市场：VSD、PSD 和 MSD。该公司的CODM是公司的首席执行官，它利用财务信息来做出有关分配资源和评估整个公司的业绩的决策，这些信息用于决策过程中，以评估业绩和向公司分配资源 三段。

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（以百万计，每股数据除外）

 

可报告的细分市场

VSD 为前沿的半导体制造、电子和封装以及特种工业应用提供基础技术解决方案。VSD 产品源自公司在压力测量和控制、流量测量和控制、气体和蒸汽输送、气体成分分析、电子控制技术、反应气体产生和输送、发电和输送、温度传感和真空技术方面的核心能力。

PSD 提供全方位的解决方案，包括激光器、光束测量和轮廓测量、精密运动控制、振动隔离系统、光子学仪器、光学机械组件、光学元件、用于柔性印刷电路板 (“PCB”) 处理的基于激光的系统以及用于高密度互连 PCB 和封装基板制造的基于激光的系统。

MSD 为先进的表面改性、化学电镀和电解电镀以及表面处理开发领先的工艺和制造技术。采用全面的系统和解决方案方法，MSD 的产品组合包括化学、设备、软件和服务，适用于各种终端市场的创新和高科技应用。

该公司的分部业绩直接来自其管理报告系统中报告业绩的方式。公司用来得出可报告的分部业绩的会计政策与用于外部报告目的的会计政策基本相同。该公司将类似产品归入其中 三可报告的区段。

在截至2024年3月31日的季度中，该公司将其OSP产品线从PSD板块转移到VSD板块。此次调整的目的是更好地使OSP产品与VSD领域的半导体相关产品保持一致。为了反映这一变化，对前几期进行了重新制定。

下表列出了按可申报分部划分的净收入：

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

VSD

 

$

332

 

 

$

304

 

私营部门司

 

 

254

 

 

 

186

 

MSD

 

 

282

 

 

 

304

 

 

$

868

 

 

$

794

 

下表将按可申报分部划分的毛利与净收益（亏损）进行了对账：

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

按可报告细分市场划分的毛利：

 

 

 

 

 

 

VSD

 

$

140

 

 

$

113

 

私营部门司

 

 

118

 

 

 

75

 

MSD

 

 

157

 

 

 

147

 

按可报告细分市场划分的总毛利

 

 

415

 

 

 

335

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

研究和开发

 

 

70

 

 

 

72

 

销售、一般和管理

 

 

170

 

 

 

174

 

收购和整合成本

 

 

1

 

 

 

6

 

重组

 

 

3

 

 

 

1

 

与定期贷款机制修订相关的费用和开支

 

 

3

 

 

 

—

 

无形资产的摊销

 

 

62

 

 

 

81

 

运营收入

 

 

106

 

 

 

1

 

利息收入

 

 

(6

)

 

 

(3

)

利息支出

 

 

87

 

 

 

85

 

债务消灭造成的损失

 

 

9

 

 

 

—

 

其他（收入）支出，净额

 

 

(3

)

 

 

(2

)

所得税前收入（亏损）

 

 

19

 

 

 

(79

)

所得税准备金（福利）

 

 

4

 

 

 

(37

)

净收益（亏损）

 

$

15

 

 

$

(42

)

 

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未经审计的简明合并财务报表附注

（以百万计，每股数据除外）

 

利息收入、利息支出和所得税准备金（福利）不按应申报分部列报，因为必要的信息未归入各分部，也未由CODM使用。

下表按可申报分部列出了分部资产：

2024年3月31日

 

账户
应收账款，净额

 

 

库存

 

 

总计

 

VSD

 

$

173

 

 

$

541

 

 

$

714

 

私营部门司

 

 

172

 

 

 

275

 

 

 

447

 

MSD

 

 

231

 

 

 

155

 

 

 

386

 

分部资产总额

 

$

576

 

 

$

971

 

 

$

1,547

 

 

2023年12月31日

 

账户
应收账款，净额

 

 

库存

 

 

总计

 

VSD

 

$

181

 

 

$

553

 

 

$

734

 

私营部门司

 

 

171

 

 

 

283

 

 

 

454

 

MSD

 

 

251

 

 

 

155

 

 

 

406

 

分部资产总额

 

$

603

 

 

$

991

 

 

$

1,594

 

下表将分部资产总额与总资产进行了对账：

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

分部资产总额

 

$

1,547

 

 

$

1,594

 

现金和现金等价物以及短期投资

 

 

846

 

 

 

875

 

其他流动资产

 

 

268

 

 

 

227

 

财产、厂房和设备，净额

 

 

766

 

 

 

784

 

使用权资产，净额

 

 

227

 

 

 

225

 

商誉和无形资产，净额

 

 

5,012

 

 

 

5,173

 

其他资产

 

 

265

 

 

 

240

 

总资产

 

$

8,931

 

 

$

9,118

 

地理区域

下表列出了按地理区域划分的有关公司运营的信息。来自非关联客户的净收入基于销售的起源地。 地理区域之间的公司间销售按税收转让价格计算，已从合并净收入中扣除。

 

截至3月31日的三个月

 

净收入：

 

2024

 

 

2023

 

美国

 

$

308

 

 

$

254

 

中国

 

 

157

 

 

 

147

 

德国

 

 

73

 

 

 

73

 

大韩民国

 

 

72

 

 

 

74

 

日本

 

 

49

 

 

 

50

 

其他

 

 

209

 

 

 

196

 

 

$

868

 

 

$

794

 

长期资产包括不动产、厂房和设备、净资产、使用权资产、净资产和某些其他资产，不包括商誉、无形资产和长期税收相关账户。

长期资产：

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

美国

 

$

461

 

 

$

459

 

中国

 

 

166

 

 

 

163

 

德国

 

 

141

 

 

 

149

 

其他

 

 

317

 

 

 

326

 

 

$

1,085

 

 

$

1,097

 

 

23

MKS 仪器有限公司

未经审计的简明合并财务报表附注

（以百万计，每股数据除外）

 

与公司每个应报告的细分市场相关的商誉如下：

 

 

VSD

 

 

私营部门司

 

 

MSD

 

 

总计

 

可报告的细分市场：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日的商誉总额

 

$

359

 

 

$

1,007

 

 

$

3,021

 

 

$

4,387

 

外币折算

 

 

(1

)

 

 

(1

)

 

 

(41

)

 

 

(43

)

截至 2024 年 3 月 31 日的商誉总额

 

 

358

 

 

 

1,006

 

 

 

2,980

 

 

 

4,344

 

截至2023年12月31日和2024年3月31日的累计商誉减值

 

 

(141

)

 

 

(390

)

 

 

(1,302

)

 

 

(1,833

)

截至2024年3月31日的商誉，扣除累计减值和外币折算后的商誉

 

$

217

 

 

$

616

 

 

$

1,678

 

 

$

2,511

 

 

(16)
承付款和或有开支

诉讼

公司受到在正常业务过程中产生的各种法律诉讼和索赔的约束。管理层认为，这些事项的最终处置不会对公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。

24

 

第 2 项。管理层的讨论和分析 财务状况和经营业绩。

本10-Q表季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》、1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条所指的 “前瞻性陈述”，涉及MKS Instruments, Inc.（“MKS”、“公司”、“我们的” 或 “我们”）的未来财务业绩、业务前景和增长。这些陈述只是基于当前假设和预期的预测。任何不是历史事实陈述的陈述（包括包含 “将”、“项目”、“打算”、“相信”、“计划”、“预期”、“预期”、“预期”、“估计”、“预测”、“继续” 和类似表述的陈述）都应被视为前瞻性陈述。实际事件或结果可能与本文所述前瞻性陈述中的事件或结果存在重大差异。

可能导致实际事件与我们在前瞻性陈述中发生重大差异的重要因素包括：需要产生足够的现金流来偿还我们在2022年8月完成的收购Atotech Limited（“Atotech” 和此类交易，即 “Atotech收购”）时产生的巨额债务；我们承担此类债务所依据的现有信贷额度的条款；我们进入化工技术领域通过收购 Atotech 开展业务，其中以前没有经验，这可能会使我们面临重大的额外负债；我们无法成功整合Atotech的收购或实现Atotech收购的预期协同效应、成本节约和其他收益的风险；我们在2023年2月发现的勒索软件事件产生的法律、声誉、财务和合同风险，以及与网络安全、数据隐私和知识产权相关的其他风险；来自我们市场上规模更大、更先进或更成熟公司的竞争；成功发展业务的能力，包括通过Atotech业务的增长和我们在2019年2月收购的Electro Scientific Industries, Inc.业务的增长，以及与这些和未来潜在收购相关的财务风险，包括商誉和无形资产减值；制造和采购风险，包括与有限和唯一来源供应商相关的风险以及供应链中断、组件短缺和价格上涨的影响和持续时间；全球需求的变化；疫情或其他广泛的健康危机；与国际经商相关的风险，包括地缘政治冲突，例如中东冲突、贸易合规、对我们的产品、组件或市场（尤其是半导体市场）的监管限制，以及不利的汇率和税率波动，随着我们在国际上，特别是在中国发展业务，这些风险变得越来越严重；影响我们经营市场的条件，包括中国资本支出的波动半导体、电子制造和汽车行业，以及对主要客户销售的波动；我们的业务可能依赖的第三方服务提供商的中断或延误；预测和满足客户需求的能力；我们收购的公司整合或过渡全球业务所涉及的挑战、风险和成本；与吸引和留住关键人员相关的风险；季度业绩的潜在波动；对新产品开发的依赖；快速的技术和市场变化；收购策略；股价波动；与化学品制造和环境法规合规相关的风险；与缺陷产品相关的风险；财务和法律风险管理；以及我们在2024年2月27日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日的10-K表年度报告（“年度报告”）第一部分第1A项中 “风险因素” 标题下描述的其他重要因素。无论是由于新信息、未来事件还是其他原因，即使后续事件导致我们的观点发生变化，我们也没有义务更新或修改这些前瞻性陈述，也明确表示没有义务更新或修改这些前瞻性陈述。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析描述了影响经营业绩、财务状况、现金流和流动性的主要因素，以及我们的关键会计政策和估计，这些政策和估算需要大量判断，因此对我们的简明合并财务报表的潜在影响最大，旨在更好地让投资者从管理层的角度看待公司。本节重点介绍管理层已知的重大事件和不确定性，这些事件和不确定性很可能导致报告的财务信息不一定代表我们未来的经营业绩或未来的财务状况。本节分析了我们截至2024年3月31日的三个月与截至2023年12月31日的三个月和截至2023年3月31日的三个月的财务业绩对比。

概述

我们利用技术来改变我们的世界。我们为前沿的半导体制造、电子和封装以及特种工业应用提供基础技术解决方案。我们运用广泛的科学和工程能力来创建仪器、子系统、系统、过程控制解决方案和特种化学品技术，以改善工艺性能，优化生产率，为许多世界领先的技术和工业公司实现独特的创新。我们的解决方案通过实现更高的功率、速度、功能增强和优化，对于应对先进设备制造中的微型化和复杂性挑战至关重要

25

 

连接。我们的解决方案对于满足各种专业工业应用中不断增长的性能要求也至关重要。

细分市场

我们有三个部门，分别是我们的应报告部门，即真空解决方案部（“VSD”）、光子学解决方案部（“PSD”）和材料解决方案部（“MSD”）。

VSD 为前沿的半导体制造、电子和封装以及特种工业应用提供基础技术解决方案。VSD 产品源自我们在压力测量和控制、流量测量和控制、气体和蒸汽输送、气体成分分析、电子控制技术、反应气体产生和输送、发电和输送、温度传感和真空技术方面的核心能力。

PSD 提供全方位的解决方案，包括激光器、光束测量和轮廓测量、精密运动控制、振动隔离系统、光子学仪器、光学机械组件、光学元件、用于柔性印刷电路板 (“PCB”) 处理的基于激光的系统以及用于高密度互连 PCB 和封装基板制造的基于激光的系统。在截至2024年3月31日的季度中，我们将光学传感产品（“OSP”）产品线从PSD细分市场转移到了VSD细分市场。此次调整的目的是更好地使OSP产品与VSD领域的半导体相关产品保持一致。为了反映这一变化，对前几期进行了重新制定。

MSD 为先进的表面改性、化学电镀和电解电镀以及表面处理开发领先的工艺和制造技术。采用全面的系统和解决方案方法，MSD 的产品组合包括化学、设备、软件和服务，适用于各种终端市场的创新和高科技应用。

市场

按终端市场划分的净收入

 

 

三个月已结束

 

（以百万美元计）

 

2024年3月31日

 

 

% 总计

 

 

2023年12月31日

 

 

% 总计

 

 

2023年3月31日

 

 

% 总计

 

半导体

 

$

351

 

 

 

40

%

 

$

362

 

 

 

41

%

 

$

309

 

 

 

39

%

电子和包装

 

 

208

 

 

 

24

%

 

 

226

 

 

 

25

%

 

 

222

 

 

 

28

%

特种工业

 

 

309

 

 

 

36

%

 

 

305

 

 

 

34

%

 

 

263

 

 

 

33

%

净收入总额

 

$

868

 

 

 

100

%

 

$

893

 

 

 

100

%

 

$

794

 

 

 

100

%

半导体市场

MKS 是半导体制造的关键解决方案提供商。我们的产品用于主要的半导体加工步骤，例如沉积、蚀刻、清洁、光刻、计量和检测。随着产品变得更小、更强大、移动性更强，半导体行业不断面临新的挑战。超薄层、较小的关键尺寸、新材料、三维结构以及对更高产量和生产率的持续需求推动了对更严格的过程测量和控制的需求，所有这些都是 MKS 所支持的。我们相信，我们是晶圆制造设备（“WFE”）生态系统中最广泛的关键子系统提供商，解决了85％以上的问题 市场的。我们将我们广泛而独特的产品描述为Surround the Wafer®，以反映我们在当今半导体制造中几乎所有主要工艺中提供的技术支持。

半导体市场受到需求快速变化的影响，这种变化难以预测，我们无法确定未来需求的时机或程度或半导体资本设备行业未来的任何疲软。除了这些快速的需求变化外，半导体资本设备行业还受到严格的贸易限制，尤其是在中国。

在截至2024年3月31日的三个月中，我们的半导体市场的净收入与上一季度相比下降了1,100万美元，下降了3％，这主要是由于对半导体资本设备的需求疲软。与去年同期相比，我们半导体市场的净收入增加了4200万美元，增长了14％，这主要是由于勒索软件事件导致订单履行量减少导致去年同期净收入下降。该事件对我们在2023年第一季度处理订单、运送产品和向VSD和PSD客户提供服务的能力产生了重大影响。

26

 

电子和包装市场

MKS 是电子和封装市场的基础解决方案提供商。我们的产品组合包括光子学组件、激光钻孔系统、电子化学品和电镀设备，这些产品对印刷电路板和封装基板的制造至关重要，对晶圆级封装（“WLP”）应用至关重要。与半导体行业类似，PCB、封装基板和 WLP 行业需要更小的功能、更大的密度和更好的性能。此外，电子和封装市场还包括我们用于显示器制造应用的真空和光子学解决方案的销售。我们将激光系统和化学解决方案的互补产品描述为Optimize the Interconnect®，以反映我们在电路板、封装基板和WLP内在互连层面提供的独特技术支持。

在截至2024年3月31日的三个月中，我们的电子和包装市场的净收入与上一季度相比下降了1,800万美元，下降了8％，与去年同期相比减少了1,400万美元，下降了6％。这些下降的主要原因是消费电子市场持续疲软以及PCB业务需求下降。此外，与上一季度相比的下降还归因于与农历新年导致中国产量放缓相关的季节性。

专业工业市场

MKS在专业工业市场的战略是在工业技术、生命与健康科学以及研究和国防市场的广泛应用中利用我们的领域专业知识和专有技术。

工业科技

工业技术涵盖各种不同的应用，包括用于汽车工业的功能涂层、表面处理和耐磨性的化学品、用于人造金刚石制造的真空解决方案和用于太阳能制造的光子学。其他应用包括用于发光二极管和激光二极管制造的真空和光子学解决方案。

生命与健康科学

我们的生命和健康科学产品用于多种应用，包括生物成像、医疗器械消毒、医疗器械制造、分析、诊断和手术仪器、消耗性医疗用品制造和药品生产。

研究与国防

我们的研究和国防产品出售给政府、大学和工业实验室，其应用涉及材料科学、物理化学、光子学、光学和电子材料的研究和开发。我们的产品还用于监控和国防应用，包括监控、成像和基础设施保护。

在截至2024年3月31日的三个月中，我们的专业工业市场的净收入与上一季度相比增长了400万美元，增长了1％。

在截至2024年3月31日的三个月中，我们的专业工业市场的净收入与去年同期相比增长了4,600万美元，增长了17％，这主要是由于勒索软件事件导致订单履行量减少导致去年同期收入减少。

国际市场

我们净收入的很大一部分来自对国际市场客户的销售。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月以及截至2023年12月31日的三个月中，国际净收入分别约占我们总净收入的65％、68％和67％。我们的国际净收入中有很大一部分来自中国、德国、韩国和日本。我们预计，在可预见的将来，国际净收入将继续占总净收入的很大比例。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，位于美国以外的长期资产约占我们长期资产总额的58％。长期资产包括不动产、厂房和设备、净资产、使用权资产、净资产和某些其他资产。

27

 

关键会计政策与估计

根据美国普遍接受的会计原则编制合并财务报表和相关披露要求管理层做出影响报告金额的判断、假设和估计。自2023年12月31日以来，我们的关键会计政策没有实质性变化。

有关我们的关键会计政策的更多信息，请参阅我们的年度报告中标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 的章节中对关键会计政策的讨论 —关键会计政策与估计。”

运营结果

下表列出了我们简明合并运营报表和综合（亏损）收益数据中包含的某些细列项目在所述期间的总净收入中所占的百分比：

 

 

三个月已结束

 

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

2023年3月31日

 

净收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

产品

 

 

86.9

%

 

 

87.9

%

 

 

89.7

%

服务

 

 

13.1

 

 

 

12.1

 

 

 

10.3

 

净收入总额

 

 

100.0

 

 

 

100.0

 

 

 

100.0

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

产品收入成本

 

 

45.9

 

 

 

47.4

 

 

 

51.4

 

服务成本收入

 

 

6.3

 

 

 

6.6

 

 

 

6.3

 

总收入成本（不包括下文单独显示的摊销）

 

 

52.2

 

 

 

54.0

 

 

 

57.8

 

毛利

 

 

47.8

 

 

 

46.0

 

 

 

42.2

 

研究和开发

 

 

8.1

 

 

 

7.8

 

 

 

9.0

 

销售、一般和管理

 

 

19.6

 

 

 

17.9

 

 

 

22.0

 

收购和整合成本

 

 

0.1

 

 

 

0.3

 

 

 

0.7

 

重组

 

 

0.3

 

 

 

0.8

 

 

 

0.1

 

与定期贷款机制修订相关的费用和开支

 

 

0.3

 

 

 

0.2

 

 

 

—

 

无形资产的摊销

 

 

7.1

 

 

 

7.8

 

 

 

10.3

 

商誉和无形资产减值

 

 

—

 

 

 

8.4

 

 

 

—

 

运营收入

 

 

12.2

 

 

 

2.7

 

 

 

0.1

 

利息收入

 

 

(0.7

)

 

 

(0.8

)

 

 

(0.3

)

利息支出

 

 

10.0

 

 

 

10.1

 

 

 

10.7

 

债务消灭造成的损失

 

 

1.0

 

 

 

0.9

 

 

 

—

 

其他（收入）支出，净额

 

 

(0.3

)

 

 

1.3

 

 

 

(0.2

)

所得税前收入（亏损）

 

 

2.2

 

 

 

(8.8

)

 

 

(10.0

)

所得税准备金（福利）

 

 

0.5

 

 

 

(1.2

)

 

 

(4.7

)

净收益（亏损）

 

 

1.7

%

 

 

(7.6

%)

 

 

(5.2

%)

净收入

 

 

三个月已结束

 

（以百万美元计）

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

2023年3月31日

 

产品

 

$

754

 

 

$

785

 

 

$

712

 

服务

 

 

114

 

 

 

108

 

 

 

82

 

净收入总额

 

$

868

 

 

$

893

 

 

$

794

 

在截至2024年3月31日的三个月中，净产品收入与上一季度相比减少了3,100万美元。下降的主要原因是我们的电子和封装以及半导体市场的需求持续疲软。

在截至2024年3月31日的三个月中，净产品收入与去年同期相比增加了4200万美元，这主要是由于勒索软件事件导致VSD和PSD的订单履行量下降导致上年同期净收入下降。由于我们无法履行订单，我们估计，勒索软件事件对我们在2023年第一季度的收入产生了约1.6亿美元的负面影响，由于我们在第一季度发货了延迟的订单，这些收入基本全部在2023年第二和第三季度恢复。

净服务收入主要包括与产品维护和维修、备件销售以及安装和培训相关的服务费用。在截至2024年3月31日的三个月中，净服务收入增长了6美元

28

 

与上一季度相比，百万美元主要与半导体、电子和封装市场客户的销售增长有关。

在截至2024年3月31日的三个月中，净服务收入与去年同期相比增加了3200万美元，这主要是由于勒索软件事件导致服务订单履行量减少导致去年同期净收入下降。

下表按可申报细分市场列出了我们的净收入：

 

 

三个月已结束

 

（以百万美元计）

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

2023年3月31日

 

净收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

真空解决方案部

 

$

332

 

 

$

347

 

 

$

304

 

光子学解决方案部

 

 

254

 

 

 

253

 

 

 

186

 

材料解决方案部

 

 

282

 

 

 

293

 

 

 

304

 

净收入总额

 

$

868

 

 

$

893

 

 

$

794

 

在截至2024年3月31日的三个月中，VSD的净收入与上一季度相比减少了1500万美元，这主要是由于半导体市场的销量减少。在截至2024年3月31日的三个月中，VSD的净收入与去年同期相比增加了2,800万美元，这主要是由于勒索软件事件导致订单履行量减少导致去年同期净收入减少。增长主要集中在半导体和特种工业市场。

在截至2024年3月31日的三个月中，PSD的净收入与上一季度相比持平。在截至2024年3月31日的三个月中，PSD的净收入与去年同期相比增加了6800万美元，这主要是由于勒索软件事件导致订单履行量减少导致上一年同期净收入下降。增长主要集中在半导体和特种工业市场。

在截至2024年3月31日的三个月中，默沙东的净收入与上一季度相比减少了1100万美元，这主要是由于农历新年导致中国产量放缓导致的季节性因素导致化学品销售下降。在截至2024年3月31日的三个月中，默沙东的收入与去年同期相比减少了2200万美元，这主要是由于钯金价格下跌和外币的负面影响。

毛利率

 

 

三个月已结束

 

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

% 积分
改变

 

 

2023年3月31日

 

 

% 积分
改变

 

毛利率占净收入的百分比：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

产品

 

 

47.2

%

 

 

46.1

%

 

 

1.1

%

 

 

42.6

%

 

 

4.6

%

服务

 

 

52.1

%

 

 

45.3

%

 

 

6.8

%

 

 

38.7

%

 

 

13.4

%

总毛利率

 

 

47.8

%

 

 

46.0

%

 

 

1.8

%

 

 

42.2

%

 

 

5.6

%

在截至2024年3月31日的三个月中，我们产品的毛利率与上一季度相比有所增加，这要归因于良好的产品组合、较低的材料成本和较低的报废支出，但收入量的减少和保修成本的增加部分抵消了这一点。

截至2024年3月31日的三个月，我们产品的毛利率与去年同期相比有所增加，这主要是由于收入增加、工厂利用率的提高、良好的产品组合、较低的材料成本以及较低的超额和过期库存费用，但部分被较高的报废成本所抵消。

截至2024年3月31日的三个月，我们服务的毛利率与上一季度相比有所增加，这主要是由于良好的产品组合、较低的超额和过时费用以及有利的直接劳动力和管理费用吸收。

截至2024年3月31日的三个月，我们服务的毛利率与去年同期相比有所增加，这主要是由于良好的产品组合、更高的收入量以及较低的直接劳动力和管理费用。

29

 

下表按可申报细分市场列出了毛利率占净收入的百分比：

 

 

三个月已结束

 

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

% 积分
改变

 

 

2023年3月31日

 

 

% 积分
改变

 

毛利率占净收入的百分比：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

真空解决方案部

 

 

42.3

%

 

 

40.8

%

 

 

1.5

%

 

 

37.1

%

 

 

5.2

%

光子学解决方案部

 

 

46.4

%

 

 

45.1

%

 

 

1.3

%

 

 

40.6

%

 

 

5.8

%

材料解决方案部

 

 

55.6

%

 

 

53.0

%

 

 

2.6

%

 

 

48.4

%

 

 

7.2

%

总毛利率

 

 

47.8

%

 

 

46.0

%

 

 

1.8

%

 

 

42.2

%

 

 

5.6

%

截至2024年3月31日的三个月，VSD的毛利率与上一季度相比有所增加，这主要是由于工厂利用率提高、材料成本降低以及运费和关税成本降低，但收入减少和不利的外汇汇率部分抵消了这一点。截至2024年3月31日的三个月，VSD的毛利率与去年同期相比有所增加，这主要是由于收入增加、工厂利用率提高、材料成本降低以及超额和过时的库存费用降低，但不利的产品组合部分抵消了这一点。

截至2024年3月31日的三个月，PSD的毛利率与上一季度相比有所增加，这主要是由于良好的产品组合以及较低的运费和关税成本，但不利的工厂利用率部分抵消了这一点。截至2024年3月31日的三个月，私营部门司的毛利率与去年同期相比有所增加，这主要是由于收入增加、工厂利用率提高、运费和关税成本降低以及超额和过时的库存费用降低，但不利的产品组合和较高的报废成本部分抵消了这一点。

截至2024年3月31日的三个月，默沙东的毛利率与上一季度相比有所增加，这主要是由于良好的产品组合、较低的钯金价格、有利的外汇汇率以及较低的超额和过期库存费用，但保修成本的上涨部分抵消了这一点。截至2024年3月31日的三个月，默沙东的毛利率与去年同期相比有所增加，这主要是由于钯金价格下跌、产品组合良好，超额和过期库存费用降低，但运费和关税的上涨部分抵消了这一点。

研究和开发

 

 

三个月已结束

 

（以百万美元计）

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

2023年3月31日

 

研究和开发

 

$

70

 

 

$

70

 

 

$

72

 

在截至2024年3月31日的三个月中，研发费用与上一季度持平，与去年同期相比减少了200万美元，这主要是由于测试设备成本降低。

我们的研发工作主要侧重于开发和改进我们的仪器、组件、化学、子系统、系统和过程控制解决方案，以提高过程性能和生产率。我们有成千上万种产品，我们的研发工作主要包括大量与这些产品相关的项目，这些项目对我们来说都不是个体重要的。项目期限通常为三到三十六个月，但可能会因开发新产品而延长。

我们将继续改进产品，以满足客户不断变化的需求。我们已经开发并将继续开发新产品，旨在应对行业趋势，例如集成电路关键尺寸的缩小和技术变化，以及在平板显示器和太阳能市场向更大基板尺寸的过渡，这需要更先进的处理和过程控制技术，持续推动手机和平板电脑市场内更复杂、更精确的组件和设备，设备和基础设施向5G过渡，单位和通孔数量的增长在高处密度互连 PCB 钻探市场，以及从内燃机向电动汽车的过渡。此外，我们已经开发并将继续开发支持向用于小型几何制造的新型材料、超薄层和三维结构迁移的产品。在我们的化学和设备电镀业务中，我们的大部分研发投资都支持现有客户的产品改进需求及其短期研发目标，这使我们能够在限制商业风险的同时开拓新的高价值解决方案。研发费用主要包括从事研发的人员的工资和相关费用、支付给顾问的费用、原型的材料成本以及与产品设计、开发、测试和改进相关的其他费用。

30

 

我们认为，持续投资于研发和持续开发新产品对于扩大我们的市场至关重要。我们预计将继续对研发活动进行大量投资。我们面临的风险来自产品开发不及时，客户需求的迅速变化以及来自其他公司和技术的竞争威胁。我们的成功主要取决于我们的产品被设计成适用于半导体、电子和封装以及特种工业市场的新一代设备。我们力求开发技术先进的产品，以便将其选用于每一代半导体资本设备和先进市场应用。如果不选择将我们的产品设计为客户的产品，则在这些产品的生命周期内，我们的净收入可能会减少。

销售、一般和管理

 

 

三个月已结束

 

（以百万美元计）

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

2023年3月31日

 

销售、一般和管理

 

$

170

 

 

$

160

 

 

$

174

 

在截至2024年3月31日的三个月中，销售、一般和管理费用与上一季度相比增加了1000万美元，这主要是由于薪酬相关成本增加了800万美元，信息技术成本增加了200万美元。

在截至2024年3月31日的三个月中，销售、一般和管理费用与去年同期相比减少了400万美元，这主要是由于勒索软件事件产生的净成本减少了700万美元，薪酬相关成本减少了400万美元，但咨询和专业费用增加的300万美元以及信息技术成本的增加300万美元部分抵消了这一点。

收购和整合成本

 

 

三个月已结束

 

（以百万美元计）

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

2023年3月31日

 

收购和整合成本

 

$

1

 

 

$

3

 

 

$

6

 

在截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的三个月中产生的收购和整合成本与与安美特收购相关的咨询和专业费用有关。

重组

 

 

三个月已结束

 

（以百万美元计）

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

2023年3月31日

 

重组

 

$

3

 

 

$

7

 

 

$

1

 

截至2024年3月31日和2023年12月31日的三个月中的重组费用，主要与2023年第四季度实施的全球成本节约计划所产生的遣散费有关。截至2023年3月31日的三个月中，重组费用主要与2023年第一季度实施的全球成本节约计划所产生的遣散费有关。

与定期贷款机制修订相关的费用和开支

 

 

三个月已结束

 

（以百万美元计）

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

2023年3月31日

 

与定期贷款机制修订相关的费用和开支

 

$

3

 

 

$

2

 

 

$

—

 

在截至2024年3月31日的三个月中，我们记录了与根据第二修正案产生的B批增贷款相关的费用和开支，在截至2023年12月31日的三个月中，我们根据第一修正案记录了与美元B批再融资相关的费用和支出，每项费用和支出将在下文 “信贷额度” 中进一步定义和描述。

无形资产的摊销

 

 

三个月已结束

 

（以百万美元计）

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

2023年3月31日

 

无形资产的摊销

 

$

62

 

 

$

70

 

 

$

81

 

 

31

 

在截至2024年3月31日的三个月中，无形资产的摊销与上一季度相比减少了800万美元，这主要是由于与默沙东相关的积压资产在截至2023年12月31日的三个月中全部摊销。在截至2024年3月31日的三个月中，无形资产的摊销与去年同期相比减少了1900万美元，这主要是由于与默沙东相关的积压资产在截至2023年12月31日的三个月中全部摊销，以及我们在2023年第二季度注销了PSD的设备解决方案业务（“ESB”）报告部门已完成的技术。

商誉和无形资产减值

 

 

三个月已结束

 

（以百万美元计）

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

2023年3月31日

 

商誉和无形资产减值

 

$

—

 

 

$

75

 

 

$

—

 

2023年10月31日，我们进行了年度商誉和无形资产减值评估。由于加权平均资本成本增加（主要是由整体市场利率上升所致），我们在默沙东的电子（“EL”）报告部门记录的非现金商誉减值费用为4,800万美元，ESB报告部门记录的非现金商誉减值费用为1,300万美元。此外，我们记录了分配给EL报告部门的1400万美元在制研发减值。我们的任何其他报告单位均未出现减值。

我们将继续监测和评估商誉和无形资产的账面价值。如果市场和经济状况或经营业绩恶化，我们记录减值费用的可能性就会增加，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

利息支出，净额

 

 

三个月已结束

 

（以百万美元计）

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

2023年3月31日

 

利息支出，净额

 

$

81

 

 

$

83

 

 

$

82

 

截至2024年3月31日的三个月的利息支出与定期贷款机制的借款有关，具体定义和描述见下文 “信贷额度”。每个报告期的金额都相似。

债务消灭造成的损失

 

 

三个月已结束

 

（以百万美元计）

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

2023年3月31日

 

债务消灭造成的损失

 

$

9

 

 

$

8

 

 

$

—

 

根据下文 “信贷额度” 下的进一步定义和描述的信贷额度的修订，我们记录了债务清偿方面的损失。

其他（收入）支出，净额

 

 

三个月已结束

 

（以百万美元计）

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

2023年3月31日

 

其他（收入）支出，净额

 

$

(3

)

 

$

12

 

 

$

(2

)

截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的三个月的其他（收益）净支出主要包括净外汇和公允价值损益。

所得税准备金（福利）

 

 

三个月已结束

 

（以百万美元计）

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

2023年3月31日

 

所得税准备金（福利）

 

$

4

 

 

$

(11

)

 

$

(37

)

 

截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的三个月，我们的有效税率分别为23.1％、14.2％和46.6％。截至2024年3月31日的三个月，我们的有效税率高于美国的法定税率，这主要是由于外国预扣税以及美国税基侵蚀和反滥用税的预期增加，但部分被美国对外国衍生无形收入（“FDII”）和研发信贷的扣除所抵消。截至2023年12月31日的三个月，我们的有效税率低于美国的法定税率，这主要是由于商誉和无形资产的减值。截至2023年3月31日的三个月，我们的有效税率高于美国的法定税率，这主要是由于我们的国际子公司收入的地域组合

32

 

以高于美国法定税率的税率征税，由美国外国税收抵免和美国对外国直接投资的扣除所抵消。

我们每季度评估影响递延所得税净资产可变现性的正面和负面证据，并评估估值补贴的需求。从我们的递延所得税资产中获得的未来收益取决于我们在每个正确类型的司法管辖区产生足够的未来应纳税所得额以变现资产的能力.

我们未来的有效税率取决于各种因素，包括税收立法的影响、美国联邦和州政府对国税局发布的拟议法规影响的进一步解释和指导、外国政府的进一步解释和指导、我们的税前收入的地理构成，以及未确认的税收优惠所得税储备的变化。我们会监控这些因素，并及时相应地调整我们对有效税率的估计。我们预计，Atotech的收购将继续对我们的有效税率产生不利影响，因为默沙东主要在税率高于美国法定税率的司法管辖区开展业务。但是，税前收入的地域结构可能会因多种因素而发生变化，从而导致未来时期的有效税率发生变化。尽管我们认为我们已经为所有税收状况做好了充分准备，但由于税法和法规的不确定和复杂适用，税务机关申报的金额可能与我们的应计头寸存在重大差异。此外，某些税收优惠的确认和衡量包括估计，需要管理层的判断。因此，随着新信息的出现，我们可能会在未来时期记录有关美国联邦、州和外国税务事务的额外条款或优惠。

流动性和资本资源

截至2024年3月31日和2023年12月31日，现金和现金等价物以及短期投资总额分别为8.46亿美元和8.75亿美元。我们当前和预期的未来现金流的主要驱动力是，而且我们预计将继续是运营产生的现金，主要包括我们的净收益（亏损），不包括非现金费用以及运营资产和负债的变化。在销售额增长的时期，对客户的销售额增加将导致应收贸易账款的增加，随着我们为未来的销售制造产品，库存通常会增加。这可能会导致运营产生的现金减少。相反，在销售额下降的时期，我们的应收账款和库存余额通常会减少，从而导致运营现金增加。我们认为，我们目前的现金和投资状况以及可用借贷能力，加上预计将从运营中产生的现金，将足以满足我们预计的营运资金、计划资本支出需求、债务偿还以及董事会宣布的任何未来现金分红或股票回购，至少在未来12个月和可预见的将来。

截至2024年3月31日的三个月，经营活动提供的净现金为6,700万美元，净收入为1500万美元，其中包括1亿美元的非现金支出，主要是8,800万美元的折旧和摊销支出，被营运资金净增加的4,800万美元所抵消。营运资金净增加的主要原因是应付账款减少了3,200万美元，应计薪酬减少了3,000万美元，其他流动和非流动负债减少了1,200万美元。营运资金的净增加被应付所得税增加1,600万美元和应收账款增加1,600万美元部分抵消。

截至2024年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金为1,800万美元，其中包括1,800万美元的资本支出。

截至2024年3月31日的三个月，用于融资活动的净现金为7200万美元，这主要是由于B批增贷款的净收益，本金总额为7.61亿美元，部分用于全额预付美元A部分，本金总额为7.44亿美元。此外，还有正常的季度债务偿还和总额为6200万美元的自愿预付款和1,500万美元的股息支付。

我们普通股的持有人有权在董事会宣布时获得股息。在 2024 年和 2023 年的每个第一季度，我们董事会都宣布派发每股 0.22 美元的现金分红，每个时期的总额分别为 1,500 万美元。2024 年 5 月 7 日，我们董事会宣布将于 2024 年 6 月 7 日向截至 2024 年 5 月 28 日的登记股东支付每股 0.22 美元的季度现金股息。未来的股息申报（如果有）以及此类股息的记录和支付日期将由我们董事会的最终决定。

33

 

信贷设施

在完成对Atotech收购的过程中，我们于2022年8月17日（“生效日期”）与作为行政代理人和抵押代理人的摩根大通银行（Barclays Bank PLC）及其不时当事方的贷款人签订了信贷协议（“信贷协议”）。信贷协议规定 (i) 优先有担保定期贷款额度，分为三部分：10亿美元的贷款（“美元A部分”）、36亿美元的贷款（如本文所述进一步增加、再融资和以其他方式修改，即 “美元B部分”）和6亿欧元贷款（如本文所述进一步增加或以其他方式修改）、“欧元B部分” 以及美元贷款 A和美元B部分（“定期贷款额度”），均在生效日全额借款，以及（ii）优先担保循环信贷5亿美元的贷款（如本文所述进一步增加或以其他方式修改，即 “循环信贷额度”，以及与定期贷款机制一起的 “信贷额度”），上述每项贷款下的承付款可能会不时增加，但须遵守某些条件。定期贷款机制的收益在生效之日用于为与Atotech收购相关的部分应付对价提供资金，以及为我们现有的定期贷款和循环信贷额度以及Atotech的某些债务进行再融资。

最初，信贷额度下的借款年利率等于以下任何一种利率，在每种情况下，外加适用的利润：（a）对于美元A部分、循环融资和美元B部分，（x）基准利率参照（1）联邦基金有效利率加上0.50％，（2）中报的最优惠利率确定基准利率《华尔街日报》，或（3）基于定期SOFR（加上适用的信用利差调整）的前瞻性定期利率，利率为一个月，外加1.00％；以及 (y) 与此类借款相关的利息期的定期SOFR利率（加上适用的信贷利差调整），前提是美元B部分的利率下限为（I），美元A部分和循环融资的0.50％和（II）为0.0％；（b）对于欧元部分B，按欧元银行同业拆借利率（“EURIBOR”）确定的欧元银行间同业拆借利率（“EURIBOR”）利率为0.0％ 参照与此类借款相关的利息期内欧元存款的资金成本，经某些额外费用调整后，欧元同业拆借利率下限为0.0％。最初，信贷额度下的适用借款利润率为（i）美元A档下的借款，1.50％的基准利率借款，2.50％的定期SOFR借款，（ii）美元B档下的借款，基准利率借款的1.75％，定期SOFR借款的2.75％，（iii）欧元B档下的3.00％和（iv）Revoluge下的利润率信贷额度，基准利率借款为1.50％，定期SOFR借款为2.50％。

除了为信贷额度下的未偿本金支付利息外，我们还需要为循环融资机制下的未使用承付款支付承付费。承诺费为每年0.375％。承诺费可能会根据我们截至上一财季末的第一留置权净杠杆率向下调整。我们还必须支付惯常的信用证费用和代理费。

2023年10月3日（“第一修正案生效日期”），我们签订了信贷协议第一修正案（“第一修正案”），对所有35.6亿美元未偿还的B批美元进行再融资，以（i）将美元B批的基准利率借款的适用利润率降至1.50％，将定期SOFR借款的适用利差调整降至2.50％；（ii）取消适用于SOFTERM的信贷利差调整美元B部分的R借款

2024年1月22日（“第二修正案生效日期”），我们签订了信贷协议第二修正案（“第二修正案”），根据该修正案，我们（i）额外借入了本金总额为4.9亿美元的美元B批贷款，以及本金总额为2.5亿欧元的额外欧元B批贷款（统称为 “增量B批贷款”），（ii）使用了部分收益 B批增贷款用于全额预付美元A批贷款，本金总额为7.44亿美元。

2024年2月13日，我们签订了信贷协议第三修正案（“第三修正案”），根据该修正案，我们将循环融资机制下的可用借款能力增加了1.75亿美元（“增量循环承诺”）。

美元A批发行的原始发行折扣为其本金的0.25％。美元B批和欧元B批于生效日发行，原始发行折扣为其本金的2.00％。美元B部分于第一修正案生效日发行，原始发行折扣为其本金的0.25％。B批增贷款的发行初始折扣为本金的0.25％。

我们产生了2.42亿美元的递延融资费用和初始发行折扣，这些贷款与生效日融资机制下的定期贷款有关，这些贷款包含在长期债务中，净计入随附的合并资产负债表，在定期贷款的估计期限内使用实际利息法摊销为利息支出。

34

 

我们承担了与第一修正案生效日融资的美元B部分相关的1,100万美元的递延融资费用和原始发行折扣，其中900万美元包含在长期债务中，净计入随附的合并资产负债表，并使用实际利息法在定期贷款的估计期限内摊销为利息支出。我们在清偿与第一修正案有关的债务时记录了800万美元的损失。

我们承担了与第二修正案生效日融资的增量B批贷款相关的500万美元递延融资费和原始发行折扣，其中200万美元包含在长期债务中，净计入随附的合并资产负债表，并使用实际利息法在定期贷款的估计期限内摊销为利息支出。我们在清偿与第二修正案有关的债务时记录了900万美元的损失。

根据信贷协议，除某些例外情况外，我们必须预付未偿定期贷款，包括部分年度超额现金流以及某些资产出售、某些意外和谴责事件以及某些债务的发生或发行的净现金收益。如果循环机制下的未偿贷款、未偿还的信用证提款和未提取的信用证的总金额在任何时候超过循环融资机制下的总承付额，我们就必须偿还未偿还的贷款和/或现金抵押信用证，但承诺金额不得减少。

我们可以自愿不时预付信贷额度下的未偿贷款，但须遵守某些条件，除了定期SOFR或EURIBOR贷款的惯常的 “破产” 成本外，不收任何溢价或罚款；但是，除某些例外情况外，如果在第二修正案生效日期后的六个月当天或之前，我们预付了美元B部分或欧元B部分下与再贷款相关的任何贷款，但有某些例外情况定价交易，我们必须支付本金总额的1.00％的预付溢价如此预付的贷款。此外，我们可以自愿减少循环融资机制下承诺金额的未使用部分。

在全额还款美元A部分之前，我们必须按计划按季度付款，每笔款项等于美元A部分原始本金的1.25％。我们需要按计划每季度支付相当于截至第二修正案生效日欧元B和美元B部分本金总额的0.25％，每笔款项的余额应在生效日七周年之日到期。

循环融资机制没有预定摊款。循环融资机制下的任何未偿还本金应在生效之日五周年到期并全额支付。

信贷额度下的所有债务均由我们的某些全资国内子公司担保，并要求由我们未来的某些全资国内子公司提供担保，并由我们的几乎所有资产和此类子公司的资产作为担保，但有某些例外情况和例外情况。

根据信贷协议，我们有能力承担额外的增量债务融资，金额不超过（1）10.11亿美元和（2）75％的合并息税折旧摊销前利润的较大值，外加（y）等于定期贷款机制下所有自愿预付定期贷款总额的金额，外加（z）额外的无限金额，前提是预计遵守某些杠杆率测试（基于安全和优先级）这样的增量债务）。

根据美元A批和循环融资机制，只要任何美元A批贷款（或相关承付款）在任何财政季度末尚未偿还，我们就不得允许截至2023年12月31日至2024年9月30日的财政季度末的总净杠杆率大于5.25至1.00，年度降幅为0. 25:1.00，但须遵守在任何重大收购后的四个完整财政季度内，上调0. 50:1.00，不超过5.50至1.00。

此外，如果美元A部分下没有未偿贷款，则截至任何财政季度末，当我们在循环融资机制下的未偿贷款总额（扣除（a）所有信用证（无论是否有现金抵押）和（b）我们和我们的受限制子公司的非限制性现金）超过截至该日生效的循环融资机制下所有承诺总额的35％时，我们可能不会允许我们在每个此类财政季度末的第一留置权净杠杆率大于6.00至1.00。

美元B部分和欧元B部分不受财务维持契约的约束。

信贷协议包含许多负面契约，除其他外，这些承诺限制了我们和每家子公司的能力：承担额外债务；支付股息或赎回、回购或偿还我们的股本或次级债务；进行投资、贷款和收购；限制我们受限制的子公司向我们自己支付股息或其他金额或限制我们的受限制子公司的能力获得留置权；参与与我们的关联公司进行交易；出售资产，包括我们子公司的股本；实质性地改变我们开展的业务；合并或合并；产生留置权；以及进行售后回租交易。

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信贷协议还包含惯例陈述和保证、肯定性承诺和与违约事件有关的条款。如果发生违约事件，信贷额度下的贷款人将有权采取各种行动，包括加速偿还信贷额度下的应付款项以及有担保债权人允许采取的所有行动。截至2024年3月31日，我们遵守了信贷协议下的所有条款。

我们向 (i) 摩根大通银行、巴克莱银行、美国美银证券有限公司、北美花旗银行、汇丰证券（美国）公司和瑞穗银行有限公司在生效之日分别以与信贷额度有关的牵头安排人和账簿管理人的身份向（ii）北美摩根大通银行支付了某些惯常费用和开支；（ii）北美摩根大通银行以牵头安排人的身份关于第一修正案、第二修正案和第三修正案的每一项以及 (iii) 根据第三修正案提供增量循环承诺的贷款人修正案。

截至2024年3月31日，定期贷款机制的未偿还本金为48.9亿美元，加权平均利率为7.6％。循环贷款的到期日为2027年8月，而增量B批贷款的到期日为2029年8月。截至2024年3月31日，循环融资机制下没有借款。

信贷额度和借款安排

我们的某些日本子公司在各种金融机构拥有信贷额度和融资额度，其中许多通常到期并每隔三个月续期，其余的没有到期日。这些信贷额度和融资机制为截至2024年3月31日和2023年12月31日的总借款额度分别提供了相当于2,000万美元和1,400万美元的总借款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，这些安排下没有借款。

衍生品

我们仅出于风险管理目的订立衍生工具，包括被指定为对冲工具的衍生工具和用作经济套期保值的衍生工具。我们在国际上开展业务，在正常业务过程中，会受到利率和外汇汇率波动的影响。这些波动会增加融资、投资和运营业务的成本。我们使用衍生工具，例如外汇远期合约和期权，来管理某些外币敞口，并使用利率互换和上限来管理利率敞口。

从本质上讲，所有金融工具都涉及市场和信用风险。我们与主要的投资级金融机构签订衍生工具，不需要抵押品。我们制定了监控这些交易对手的信用风险的政策。尽管无法保证，但我们预计这些交易对手不会出现任何重大违约行为。

利率协议

正如简明合并财务报表附注5所进一步描述的那样，我们有各种利率互换协议，这些协议将浮动定期SOFR利率兑换为固定利率，以管理与定期贷款机制未清余额支付的可变定期SOFR利率相关的利率波动风险。

合同义务

正如我们在年度报告中披露的那样，在正常业务过程之外，我们的合同义务没有任何变化。

最近的会计公告

细分市场报告（主题 280）：对可报告的细分市场披露的改进

2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第2023-07号会计准则更新（“ASU”），《分部报告（主题280）：对应申报分部披露的改进》，要求公共实体按年度和中期披露重大分部支出和其他分部项目，并在中期提供有关应申报分部损益和资产的所有披露，这些信息目前需要每年一次。此外，它要求公共实体披露首席运营决策者的头衔和职位。亚利桑那州立大学不会改变公共实体识别其运营细分市场、汇总运营细分市场的方式，也不会应用定量阈值来确定其应报告的细分市场。新标准对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，允许提前采用。公共实体应追溯地将本亚利桑那州立大学中的修正案适用于财务报表中列报的所有先前时期。我们目前正在评估该亚利桑那州立大学对我们在合并财务报表中披露的影响。

36

 

所得税（主题 740）：所得税披露的改进

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-09号《所得税（主题740）：所得税披露的改进》，重点是税率对账和缴纳的所得税。亚利桑那州立大学第 2023-09 号要求公共企业实体（“PBE”）每年披露使用百分比和货币金额的表格汇率对账表，细分为特定类别，某些对账项目按性质和管辖范围进一步细分，以至于这些项目超过规定的门槛。此外，如果金额至少占所得税缴纳总额的5％，则所有实体都必须披露已缴纳的所得税，扣除收到的退款后，按联邦、州/地方和外国以及司法管辖区分类。对于PBE，新标准自2024年12月15日之后的年度内生效，允许提前采用。实体可以通过提供截至2025年12月31日的经修订的披露并继续提供前一时期的亚利桑那州立大学前期披露信息，来预期地适用本亚利桑那州立大学的修正案，也可以通过提供所有报告期的修订后的披露来追溯适用修正案。我们目前正在评估该亚利桑那州立大学对我们合并财务报表和相关披露的影响。

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第 3 项。定量和定性VE 有关市场风险的披露。

有关市场风险的信息包含在我们的年度报告中题为 “关于市场风险的定量和定性披露” 的章节中。截至2024年3月31日，自2023年12月31日以来，我们的市场风险敞口没有实质性变化。

第 4 项。 控制和程序。

评估披露控制和程序

我们的管理层在首席执行官（兼任我们的首席执行官和首席财务官）的参与下，评估了截至2024年3月31日我们的披露控制和程序的有效性。根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条的定义，“披露控制和程序” 一词是指发行人的控制措施和其他程序，旨在确保发行人在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在规定的时间内记录、处理、汇总和报告证券交易委员会（“SEC”）的规则和表格。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保发行人在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并传达给发行人的管理层，包括其主要执行和首席财务官或酌情履行类似职能的人员，以便及时就所需的披露做出决定。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么完善，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须作出判断。根据该评估，我们的首席执行官得出结论，截至2024年3月31日，我们的披露控制和程序有效提供了合理的保证，即我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告，并酌情累积并传达给我们的管理层，包括首席执行官，以便及时就所需的披露做出决定。

财务报告内部控制的变化

在截至2024年3月31日的季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

38

 

第二部分。其他信息

第 1A 项。罗得岛州SK 因素。

有关影响我们业务的风险因素的信息将在我们的年度报告中题为 “风险因素” 的部分中讨论 在2024年2月27日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表格上。

第 5 项。 其他信息。

下表描述了在本报告所涵盖的季度期间，我们的董事和高级管理人员采用或终止的每项出售或购买公司证券的交易安排（定义见《交易法》第16a-1（f）条），这些安排要么是（1）旨在满足第10b5-1（c）条肯定性辩护条件的合同、指示或书面计划（a “规则10b5-1交易安排”）或（2）a”非规则 10b5-1 交易安排”（定义见法规S-K第408（c）项）：

姓名（标题）

采取的行动（行动日期）

交易安排的类型

交易安排的性质

交易安排的期限

证券总数

伊丽莎白·A·莫拉 (董事)

收养（2024年2月15日)

规则 10b5-1交易安排

出售

直到 2025 年 3 月 4 日，或所有交易未经执行即可完成或到期的较早日期

最多 1,100股份

 

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第 6 项。E展品。

 

展品编号

 

展品描述

 

 

 

 

 

 

+3.1 (1)

 

重述的注册人组织章程

 

 

 

+3.2 (2)

 

2001年5月18日向马萨诸塞州国务卿提交的注册人重述组织章程修正条款

 

 

 

+3.3 (3)

 

2002年5月16日向马萨诸塞州国务卿提交的注册人重述组织章程修正条款

 

 

 

+3.4 (4)

 

经修订和重述的注册人章程

 

 

 

+10.1 (5)

 

信贷协议第二修正案于2024年1月22日生效，由作为母借款人的注册人、作为母借款人的其他贷款方、作为管理代理人的北卡罗来纳州摩根大通银行及其各贷款方共同签署

 

 

 

+10.2 (6)

 

信贷协议第三修正案于2024年2月13日生效，由作为母借款人的注册人、作为母借款人的其他贷款方、作为管理代理人的北美摩根大通银行以及其中的每家贷款人和信用证发行方共同签发

 

 

 

+10.3(7)*

 

2022年股票激励计划（标准）下员工限制性股票单位协议表格

 

 

 

+10.4(7)*

 

2022年股票激励计划（RtSR）下员工限制性股票单位协议表格

 

 

 

  31.1

 

根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条/第15d-14（a）条对首席执行官和首席财务官进行认证

 

 

 

  32.1

 

根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 条进行认证

 

 

 

101.INS

 

行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。

 

 

 

101.SCH

 

带有嵌入式 Linkbase 文档的内联 XBRL 分类扩展架构

 

 

 

104

 

封面页交互式数据文件（格式为内联 XBRL，附录 101 中包含适用的分类扩展信息）

 

+ 之前已提交

* 管理合同或补偿计划安排

 

(1)
参照2000年11月13日向美国证券交易委员会提交的S-4表格（文件编号333-49738）注册声明而成立。
(2)
参照注册人于2001年8月14日向美国证券交易委员会提交的截至2001年6月30日的季度10-Q表季度报告（文件编号000-23621）纳入本公司。
(3)
参照注册人于2002年8月13日向美国证券交易委员会提交的截至2002年6月30日的季度10-Q表季度报告（文件编号000-23621）合并而成。
(4)
参照注册人于2014年5月6日向美国证券交易委员会提交的8-K表格（文件编号000-23621）的最新报告而纳入。
(5)
参照注册人向证券局提交的8-K表格（文件编号000-23621）的当前报告而纳入
交易委员会于2024年1月22日上线。
(6)
参照注册人向证券局提交的8-K表格（文件编号000-23621）的当前报告而纳入
交易委员会于2024年2月14日上线。
(7)
参照注册人于2024年2月27日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日年度的10-K表年度报告（文件编号000-23621）合并而成。

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签名URES

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

 

 

MKS 仪器有限公司

 

 

 

日期：2024 年 5 月 9 日

来自：

/s/John T.C. Lee

 

约翰·T.C. Lee

 

总裁兼首席执行官

 

（首席执行官兼首席财务官）

 

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