美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， DC 20549
表格 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的季度报告
对于 ，截至 2024 年 3 月 31 日的季度期间
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的过渡报告
对于 来说，从 ________ 到 __________ 的过渡期
委员会 文件编号 001-38148
联合诊断， INC.
（注册人章程中规定的确切姓名 ）
| （公司或组织的州 或其他司法管辖区 ） | (I.R.S.
雇主 识别码） |
2401 S. Foothill Drive，D 套房，犹他州盐湖城 84109
（主要行政办公室的地址 和邮政编码）
(801) 438-1036
（注册人的 电话号码，包括区号）
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
|
|
用复选标记注明 注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期限）提交了 1934 年《交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，并且 (2) 在过去 90 天内 一直受此类申报要求的约束。是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记表示 在过去的 12 个月（或注册人 必须提交和发布此类文件的较短期限）中（或注册人 必须提交和发布此类文件的较短期限）第 405 条（本章第 232.405 节），注册人是否以电子方式提交和发布了所有交互式数据文件。是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记指明 注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、规模较小的申报公司 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型 加速过滤器 | ☐ | 加速 过滤器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的 报告公司 | ||
| 新兴 成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表示 注册人是否为空壳公司（定义见该法第 12b-2 条）。是的 ☐ 没有 ☒
截至2024年5月8日，共有31,278,418股普通股，面值每股0.001美元。
协同诊断， INC.和子公司
目录
| 第一部分财务信息： | ||
| 项目 1. | 财务报表（未经审计）： | 3 |
| 简明合并资产负债表 | 3 | |
| 简明合并运营报表 | 4 | |
| 简明合并现金流量表 | 5 | |
| 股东权益简明合并报表 | 6 | |
| 简明合并财务报表附注 | 7 | |
| 项目 2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 18 |
| 项目 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 21 |
| 项目 4. | 控制和程序 | 21 |
| 第二部分其他信息： | ||
| 项目 1. | 法律诉讼 | 22 |
| 商品 1A。 | 风险因素 | 22 |
| 项目 2. | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 22 |
| 项目 3. | 优先证券违约 | 22 |
| 项目 4. | 矿山安全披露 | 22 |
| 项目 5. | 其他信息 | 22 |
| 项目 6. | 展品 | 23 |
| 签名 | 24 | |
| 2 |
第 第一部分。财务信息
项目 1.财务报表
CO — 诊断公司和子公司
简化 合并资产负债表
（未经审计）
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 有价投资证券 | ||||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 库存，净额 | ||||||||
| 应收所得税 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 投资合资企业 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 经营租赁负债，当前 | ||||||||
| 流动或有对价负债 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期负债 | ||||||||
| 应缴所得税 | ||||||||
| 经营租赁责任 | ||||||||
| 或有对价负债 | ||||||||
| 长期负债总额 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和或有开支（注10） | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 可转换优先股，$面值； 授权股份； 分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的已发行和流通股份 | ||||||||
| 普通股，$面值； 授权股份； 已发行的股票和 截至 2024 年 3 月 31 日的已发行股份，以及 已发行的股票和 截至 2023 年 12 月 31 日的已发行股份 | ||||||||
| 库存股票，按成本计算； 分别截至2024年3月31日和2023年12月31日持有的股份 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计其他综合收益 | ||||||||
| 累计收益（赤字） | ( |
) | ||||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
见 随附的未经审计的简明合并财务报表附注
| 3 |
CO — 诊断公司和子公司
简明的 合并运营报表和综合亏损报表
（未经审计）
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 产品收入 | $ | $ | ||||||
| 补助金收入 | ||||||||
| 总收入 | ||||||||
| 收入成本 | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 运营费用 | ||||||||
| 销售和营销 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| 研究和开发 | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入，净额 | ||||||||
| 利息收入 | ||||||||
| 已实现的投资收益 | ||||||||
| 重新评估收购意外开支所得收益 | ||||||||
| 合资企业权益法投资的收益（亏损） | ( | ) | ||||||
| 其他收入总额，净额 | ||||||||
| 所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税准备金（福利） | ( | ) | ||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 其他综合损失 | ||||||||
| 扣除税款的有价证券未实现净收益的变动 | ||||||||
| 其他综合收入总额 | $ | $ | ||||||
| 综合损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股普通股亏损： | ||||||||
| 基础版和稀释版 | $ | ) | $ | ) | ||||
| 已发行股票的加权平均值： | ||||||||
| 基础版和稀释版 | ||||||||
见 随附的未经审计的简明合并财务报表附注
| 4 |
CO — 诊断公司和子公司
简明的 合并现金流量表
（未经审计）
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 来自经营活动的现金流 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为将净亏损与经营活动中使用的现金进行核对而进行的调整： | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||
| 收购意外开支公允价值的变动 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非现金租赁费用 | ||||||||
| 已实现的投资收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 权益法投资的（收益）亏损 | ( | ) | ||||||
| 递延所得税 | ( | ) | ||||||
| 信贷损失准备金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存报废费用 | ||||||||
| 资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 预付费用和其他资产 | ( | ) | ||||||
| 库存 | ( | ) | ||||||
| 递延收入 | ( | ) | ||||||
| 应缴所得税 | ||||||||
| 应付账款、应计费用和其他负债 | ( | ) | ||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流 | ||||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 有价投资证券到期的收益 | ||||||||
| 购买有价证券 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 由（用于）投资活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
| 来自融资活动的现金流 | ||||||||
| 回购普通股 | ( | ) | ||||||
| 用于融资活动的净现金 | ( | ) | ||||||
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | ( | ) | ||||||
| 期初的现金和现金等价物 | ||||||||
| 期末的现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露 | ||||||||
| 缴纳的所得税 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资交易的补充披露 | ||||||||
| 为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产 | $ | $ | ||||||
见 随附的未经审计的简明合并财务报表附注
| 5 |
CO — 诊断公司和子公司
简明的 股东权益合并报表
（未经审计）
| 可转换 优先股 | 普通股票 | 财政部 | 额外 付费 | 累计 其他综合版 | 累计收益 | 股东总数 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股票 | 资本 | 收入 | （赤字） | 公平 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益，扣除税款 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 可转换 优先股 | 普通股票 | 财政部 | 额外 付费 | 累计 其他综合版 | 累计 收入 | 股东总数 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股票 | 资本 | 收入 | （赤字） | 公平 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 回购普通股 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益，扣除税款 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
见 随附的未经审计的简明合并财务报表附注
| 6 |
CO — 诊断公司和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（未经审计）
注 1 — 概述和演示基础
业务描述
犹他州的一家公司（“公司” 或 “CODX”）Co-Diagnostics， Inc. 是一家分子诊断公司，开发、制造 和销售最先进的诊断技术。该公司的技术用于使用 核酸分子（DNA 或 RNA）的检测和/或分析而设计的测试。该公司还使用其专有技术为其Co-Dx PCR平台设计特定的 测试，并找到用于传染病以外应用的遗传标记。在 销售我们的测试产品时，我们可能会将其他制造商的诊断设备作为独立实验室系统出售。
未经审计的 简明合并财务报表
随附的 公司未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则 （“美国公认会计原则”）和证券交易委员会（“SEC”）为小型报告公司规定的中期财务信息规则和条例编制的。根据这些规则和条例 的允许，通常包含在根据美国公认会计原则编制的 财务报表中的某些附注或其他财务信息已被压缩或省略。因此，随附的未经审计的简明合并财务报表 不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为， 所有为使财务报表不产生误导性而认为必要的调整（包括正常的经常性调整）都已包括在内。截至2024年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的财年的预期业绩。这些报表应与公司截至2023年12月31日止年度的经审计的财务 报表和相关附注一起阅读，这些报表包含在公司于2024年3月14日向 美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中。公司的重要会计政策载于截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的合并财务 报表附注2。
使用估计值的
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表及附注中报告的金额的估计 和假设。此类估算包括应收账款 和其他长期资产、法律意外开支、所得税、股份安排等。这些估计和假设 基于管理层的最佳估计和判断。实际金额和结果可能与这些估计数不同。
注 2 — 重要会计政策摘要
改叙
上一年的某些 金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。这些重新分类对先前报告的结果没有影响 。
| 7 |
应收账款
贸易 应收账款按发票金额（扣除备抵额）入账，不计利息。公司保留可疑账户备抵金 ，用于支付公司预计不会收取的款项。在确定所需备抵金时，管理层会考虑 历史损失、当前市场状况、客户财务状况、应收账款账龄和当前付款模式。 一旦认为应收账款不可收回，账户余额将从备抵中注销。之前注销的 贸易应收账款的回收款在收回时予以记录。截至2024年3月31日，应收账款总额为620,548美元，不可收回的 账户备抵额为185,680美元，净额为434,868美元。截至2023年12月31日，应收账款总额为504,264美元，不可收账款的备抵金 为200,338美元，净额为303,926美元。
库存
库存 以成本或可变现净值中较低者列报。库存成本是根据ASC 330-10-30-12在先入先出的基础上确定的，该方法近似于 的平均成本。截至2024年3月31日，该公司的库存为1,549,812美元，其中674,142美元是成品 ，875,670美元是原材料。截至2023年12月31日，该公司的库存为1,664,725美元，其中700,467美元为制成品 ，964,258美元为原材料。公司建立储备金，将低流动、过时或不可用的库存减少到估计的 有用或废品价值。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月 中，公司分别确认了与库存储备变动相关的311,339美元和43,717美元。
收入 确认
公司通过产品和许可证销售从客户那里获得收入。当满足以下所有 标准时，公司确认客户的收入：(i) 确定合同中承诺的商品或服务；(ii) 确定 承诺的商品或服务是否为履约义务，包括它们在合同背景下是否不同；(iii) 衡量交易价格，包括对可变对价的限制；(iv) 将交易价格分配给 业绩义务；以及 (v) 在公司满足时或由公司满足时确认收入每项履约义务。
公司通过考虑可能导致收入逆转的因素来限制收入。公司 将公司履行其履约义务之前从客户那里收到的任何款项记录为递延收入。
拨款 收入
公司可以提交申请，以获得政府和非政府实体的拨款。公司通过类比ASC 958-605 “非营利实体”（“ASC 958”）下的缴款会计模型来核算补助金 。来自政府和非政府机构提供的 补助金、合同和奖励的收入根据特定 协议的条款进行记录。公司在合并 运营报表和综合收益（亏损）中将无条件或持续履行义务的补助金视为收入。如果条件或绩效义务尚未得到满足，公司将在合并资产负债表中将有条件的补助资金或持续业绩 义务视为递延收入。 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司确认的补助资金收入分别为20万美元和0美元。 截至2024年3月31日，公司还记录了与收到现金的赠款相关的30万美元递延收入， 但基本条件或履行义务尚未得到满足。从联邦补助金、合同和奖励中获得的现金 可以接受授予人的审计，如果审查结果不批准任何支出，则可能需要还款。
| 8 |
所得 税
公司按照所得税的负债会计方法记账所得税。在这种方法下，deferred 所得税资产和递延所得税负债代表财务报告与 纳税申报之间的临时差异的税收影响，以预计差异将逆转的年份的现行税率衡量。公司只认识到 税收状况的影响，根据其技术优势， 税务机构的审计很可能无法维持这些影响。
估值 补贴是在部分或全部递延所得税资产可能无法变现时提供的。在评估 对估值补贴的需求时，公司考虑了其历史收入水平、对未来应纳税所得额的预期 和正在进行的税收筹划策略。
制定 所得税条款，包括有效税率和对潜在税收风险项目（如果有）的分析，需要在联邦和州所得税法律、法规和战略方面做出大量的 判断和专业知识，包括确定递延所得税资产和负债以及对递延所得税资产进行估值所必需的任何估计估值补贴。判决和 税收策略须接受各税务机构的审计。公司在简明合并 财务报表中的所得税状况不确定，这些税务机构的负面决定可能会对简明的合并 财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
集中度 风险和重要客户
公司有某些客户，在截至2024年3月31日的三个月中，每位客户的收入占总收入的10％或以上。在截至2024年3月31日的三个月中，一个客户约占产品收入的26％，一个授予机构占所有确认的补助金 收入。在截至2023年3月31日的三个月中，两个客户约占了 产品收入的44％。
截至2024年3月31日，四个 客户占应收账款的10％以上，截至2023年12月31日，三个客户占应收账款的10％以上。截至2024年3月31日 和2023年12月31日，这些客户共占应收账款的约90％和97％。
| 9 |
最近 发布了会计准则
不时地由财务会计准则委员会（“FASB”）发布新的会计公告，公司自指定的生效日期起采用 。如果不进行讨论，管理层认为，最近发布的尚未生效的标准 的影响不会在公司采用后对财务报表产生重大影响。
2023 年 12 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-09《所得税（主题 740）：所得税披露的改进》，要求实体 每年披露与公司所得税税率对账和 期间缴纳的所得税相关的额外信息。该指南应在未来适用，并可选择追溯适用该标准。该标准 对公司2025年全年报告生效。该公司目前正在评估该新准则对其合并 财务报表的影响。
注 3 — 现金、现金等价物和金融工具
下表按重要投资类别显示了公司的现金、现金等价物和有价投资证券：
现金、现金等价物和有价投资证券附表
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||
| 调整后的 成本 | 总计 未实现 收益/ （损失） | 公平 值 | 现金和 现金 等价物 | 可销售 投资 证券 | ||||||||||||||||
| 现金 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 第 2 级： | ||||||||||||||||||||
| 美国国债 | ||||||||||||||||||||
| 小计 | ||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 调整后 成本 | 总计 未实现 收益/ （损失） | 公平 值 | 现金和 现金 等价物 | 可销售 投资 证券 | ||||||||||||||||
| 现金 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 第 1 级： | ||||||||||||||||||||
| 货币市场基金 | ||||||||||||||||||||
| 小计 | ||||||||||||||||||||
| 第 2 级： | ||||||||||||||||||||
| 美国国债 | ||||||||||||||||||||
| 小计 | ||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
截至2024年3月31日持有的有价投资证券将在未来12个月内到期。
| 10 |
注 4 — 公允价值计量
公司定期按公允价值计量和记录某些金融资产和负债。公允价值基于衡量日市场参与者 之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的 价格。
以下三个输入水平用于衡量金融资产和负债的公允价值：
级别 1：活跃市场中相同资产或负债的报价市场价格。
级别 2：基于市场的可观测输入或经市场数据证实的不可观察的输入。
级别 3：未经市场数据证实的不可观察的输入。
下表按公允价值层次结构中按级别汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日定期按公允价值计量的资产和负债：
公允价值资产和负债附表
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||
| （第 1 级） | （第 2 级） | （第 3 级） | 总计 | |||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 现金等价物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 有价证券（美国国库券和票据） | ||||||||||||||||
| 按公允价值计量的总资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||
| 或有对价-普通股 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 或有对价-认股权证 | ||||||||||||||||
| 以公允价值计量的负债总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| （第 1 级） | （第 2 级） | （第 3 级） | 总计 | |||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 现金等价物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 有价证券（美国国库券和票据） | ||||||||||||||||
| 按公允价值计量的总资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||
| 或有对价-普通股 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 或有对价-认股权证 | ||||||||||||||||
| 以公允价值计量的负债总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 11 |
公司的定期按公允价值计量的金融工具包括截至2024年3月31日和2023年12月31日 的美国国库券和票据。
或有对价的 公允价值是使用折扣概率加权估值模型计算的。 此类计算中使用的折扣率是市场上未观察到的重要假设，因此，生成的公允价值代表 三级衡量标准。
以公允价值定期计量的第 3 级商品的 变更如下：
公允价值计量变更附表
| 截至2023年12月31日的公允价值 | $ | |||
| 为企业收购发行的或有对价的公允价值变动 | ( | ) | ||
| 截至2024年3月31日的公允价值 | $ |
或有对价的 公允价值基于或有对价——普通股和或有对价认股权证的公允价值。 截至估值日，或有对价普通股的公允价值等于公司普通股 经概率调整后的价值。或有对价认股权证的公允价值等于截至估值日的看涨期权 的概率调整后的价值，其条款与认股权证的条款一致。在概率调整之前， 认股权证的估值基于以下输入：
或有对价普通股和认股权证附表
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 股票价格 | $ | $ | ||||||
| 行使价 | $ | $ | ||||||
| 波动率 | % | % | ||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 预期期限（年） | ||||||||
其他金融工具的公允价值
某些金融工具的 账面金额，包括银行持有的现金、应收账款、应收票据、应付账款、 应计负债和其他负债，因其短期到期日而接近公允价值，不包括在上面的公允价值 表中。
注 5 — 无形资产，净额
无形 资产，净额包括以下内容：
无形资产附表 ，净额
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||
| 加权平均值 | 格罗斯 | 网 | ||||||||||||
| 使用寿命 (1) | 携带 | 累积的 | 携带 | |||||||||||
| （以年为单位） | 金额 | 摊销 | 金额 | |||||||||||
| 正在进行的研究和开发 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 非竞争协议 | ( | ) | ||||||||||||
| 无形资产总额 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| 加权平均值 | 格罗斯 | 网 | ||||||||||||
| 使用寿命 (1) | 携带 | 累积的 | 携带 | |||||||||||
| （以年为单位） | 金额 | 摊销 | 金额 | |||||||||||
| 正在进行的研究和开发 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 非竞争协议 | ( | ) | ||||||||||||
| 无形资产总额 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
| (1) |
| 12 |
截至2024年3月31日，公司持有的无形资产的 预期未来年度摊销费用如下：
未来摊销费用附表
| 截至12月31日的年度 | 摊销费用 | ||||
| 2024 年（剩余部分） | |||||
注意 6 — 收入
下表按地理区域列出了收入：
按地理区域划分的收入摘要
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美国 | ||||||||
| 产品收入 | $ | $ | ||||||
| 补助金收入 | ||||||||
| 美国总计 | ||||||||
| 世界其他地区 | ||||||||
| 产品收入 | ||||||||
| 补助金收入 | ||||||||
| 世界其他地区总计 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 按地区划分的收入百分比： | ||||||||
| 美国 | % | % | ||||||
| 世界其他地区 | % | % | ||||||
截至2024年3月31日的三个月，公司递延收入余额的变化 如下：
递延收入附表
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | |||
| 期初确认的收入包含在递延收入余额中 | ( | ) | ||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ |
基差和摊薄后每股收益附表
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 分子 | ||||||||
| 净亏损，如报告所示 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母 | ||||||||
| 加权平均股票，基本 | ||||||||
| 股票期权、认股权证和限制性股票单位的稀释作用 | ||||||||
| 用于计算每股摊薄亏损的股票 | ||||||||
| 每股基本亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 摊薄后的每股亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 13 |
分别计算截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的摊薄后每股亏损，还不包括大约140万股普通股和大约465,000份普通股购买权证，这些认股权证视某些里程碑的实现情况而定。
由于在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中分别出现净亏损， 在摊薄后每股亏损的计算中不包括潜在的稀释证券 ，因为这种影响会产生反稀释作用。截至2024年3月31日，该公司拥有可能摊薄的 证券，包括：（i）2,564,310个限制性股票单位和（ii）532,112份期权和认股权证。截至2023年3月31日，该公司 拥有潜在的摊薄证券，包括：（i）2,732,517个限制性股票单位和（ii）120,445个期权 和认股权证。
Stock 激励计划
公司董事会通过了 Co-Diagnostics, Inc. 经修订和重述的 2015 年长期激励 计划（“激励计划”），该计划规定向员工、高级管理人员、顾问、 董事和独立承包商发放股票激励奖励，并获得股东的批准。2022年8月31日，股东们批准将激励计划下可用于 发行的奖励数量增加到总计1200万股普通股。截至2024年3月31日， 激励计划下可供发放的奖励数量为4,492,462个。
股票 期权
期权活动时间表
| 个选项的数量 | 加权 平均值 运动 价格 | 加权 平均公平 值 | 加权 平均值 还剩 合同的 寿命（年） | ||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | $ | $ | |||||||||||||||
| 已授予 | |||||||||||||||||
| 已过期 | |||||||||||||||||
| 被没收/已取消 | |||||||||||||||||
| 已锻炼 | |||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日未缴清 | $ | $ | |||||||||||||||
| 可于 2024 年 3 月 31 日行使 | $ | $ | |||||||||||||||
截至2024年3月31日，未偿还期权的 总内在价值约为10万美元。
基于股票的 薪酬成本在授予之日根据授予的奖励的公允价值进行计量，并在归属 期内使用直线法确认为支出。该公司使用Black-Scholes模型对授予的期权进行估值。截至2024年3月31日， 没有未归属的期权，也没有与期权相关的未确认的股票薪酬支出。
限制 库存单位
未发行限制性股票单位及关联方附表
| RSU 数量 | 加权平均值 拨款日期博览会 值 | ||||||||
| 2023 年 12 月 31 日未归属 | $ | ||||||||
| 已授予 | |||||||||
| 既得 | ( | ) | |||||||
| 被没收/已取消 | ( | ) | |||||||
| 2024 年 3 月 31 日未归属 | $ | ||||||||
| 14 |
截至2024年3月31日 ，大约有760万美元未确认的股票薪酬支出与未偿还的限制性股票单位 有关，预计将在1.5年的加权平均时间内予以确认。
认股证
公司发行了与融资、收购有关的认股权证，并以此作为对第三方所提供服务的补偿。公司 使用Black-Scholes定价模型估算发行之日已发行认股权证的公允价值。如果授予服务，公司根据每份认股权证的条款和条件，使用归属计划摊销 已发行认股权证的公允价值。
下表汇总了截至2024年3月31日的三个月期间的认股权证活动：
认股权证活动时间表
| 的数量 认股权证 | 加权 平均值 运动 价格 | 加权 平均值 公允价值 | 加权 平均值 还剩 合同 寿命（年） | ||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | $ | $ | |||||||||||||||
| 已授予 | |||||||||||||||||
| 已过期 | |||||||||||||||||
| 被没收/已取消 | |||||||||||||||||
| 已锻炼 | |||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日未缴清 | $ | $ | |||||||||||||||
截至2024年3月31日，未偿还的 认股权证的总内在价值约为0美元。
截至2024年3月31日， 份可行使的认股权证总数为2万份。能否行使与前几年的收购有关 的剩余465,000份认股权证，取决于在2027年1月 1 日当天或之前实现某些发展和收入里程碑。没有与认股权证相关的未确认的股票薪酬支出。
基于股票的 薪酬费用
已确认的股票薪酬支出附表
| 截止三个月 3 月 31 日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入成本 | $ | $ | ||||||
| 销售和营销 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| 研究和开发 | ||||||||
| 股票薪酬支出总额 | $ | $ | ||||||
注意 9 — 所得税
在 截至2024年3月31日的三个月中，公司确认的所得税支出为22,764美元， 的有效税率为-0.2％。 公司的有效税率通常与美国联邦法定税率的21.0％不同， 主要是由于全额估值补贴以及州税、永久物品和离散物品。在截至2023年3月31日的三个月 中，公司确认了2,259,811美元的所得税收益。
| 15 |
注 10 — 承诺和意外开支
租赁 义务
公司根据不可取消的经营租赁租赁租赁租赁租赁行政、研发、销售和营销及制造设施， 租约可在通知一个月后取消。公司根据所选的实际 权宜之计，在发生期间为可取消的租约支付费用。
截至2024年3月31日的三个月，租赁费用的组成部分汇总如下：
租赁费用附表
| 三个月
已结束 2024 年 3 月 31 日 | ||||
| 运营租赁成本 | $ | |||
| 短期租赁成本 | ||||
| 租赁费用总额 | $ | |||
截至2024年3月31日 ，公司租赁负债的到期日如下：
公司租赁负债到期日附表
| 年底 12 月 31 日， | ||||
| 2024 年（剩余部分） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此后 | ||||
| 租赁付款总额 | ||||
| 减去：估算利息 | ||||
| 经营租赁负债的现值 | ||||
| 减去：当前部分 | ||||
| 长期部分 | $ | |||
与经营租赁相关的其他 信息如下：
与经营租赁相关的其他信息附表
| 三个月已结束 2024 年 3 月 31 日 | ||||
| 为经营租赁支付的现金包含在运营现金流中 | $ | |||
| 经营租赁的剩余租赁期限 | ||||
| 经营租赁的折扣率 | % | |||
诉讼
索赔、评估、诉讼、罚款和罚款以及其他来源引起的意外损失的负债 将在很可能 产生负债且金额可以合理估算时记录在案。与意外损失有关的法律费用 在发生时记作支出。
| 16 |
公司是两起集体诉讼和三起衍生诉讼的被告，他们声称公司发布了虚假和误导性的 新闻稿，以提高我们的股票价格，使公司的高管和董事不当受益。原告要求因公司涉嫌的不当行为而遭受的 补偿性赔偿，金额有待审理证实。公司 也是两起民事诉讼的当事方，一起在美国，另一起在英国。每起民事诉讼均基于对公司的违约 索赔。该公司认为这些诉讼没有法律依据，并打算大力为这些案件辩护。 如果在这些案件中做出不利的最终决定，公司无法估计可能造成的一系列损失（如果有）。 截至本报告发布之日，公司认为这些案例不太可能导致不利的结果；但是， 如果在这些情况下出现不利结果，则在任何此类结果都可能和可估算的时期，对公司 的经营业绩产生重大影响。
注 11 — 股票回购计划
2022年3月，公司董事会批准了一项股票回购计划，该计划将允许公司回购最多 至3000万美元的CODX普通股。回购计划不要求公司收购任何特定数量的普通股 股，公司可以随时自行决定暂停或终止回购计划。股票回购计划下任何股票回购的时间和金额 将由Co-Diagnostics的管理层根据对业务资本需求、公司普通股的市场价格、公司和 监管要求以及总体市场状况的持续评估，自行决定 。
出于 会计目的，根据股票回购计划回购的普通股是根据 适用交易的交易日期记录的。此类回购的股票存放在国库中，并使用成本法列报。这些股票尚未报废 ，被视为已发行但未流通。在截至2024年3月31日的三个月中，没有回购任何股票。
注意 12 — 关联方交易
2023 年，公司与公司的股权法投资公司CoSara签订了服务协议，根据该协议，CoSara提供 某些研发咨询和支持服务。在截至2024年3月31日的三个月中，公司确认了与该协议相关的10万美元支出。
注意 13 — 后续事件
2023 年 10 月，公司获得了总额约为 900 万美元的拨款，具体取决于某些 里程碑的实现情况。该补助金下的第一笔350万美元资金是在2023年10月 发放补助金时公司收到的。2024 年 4 月，这笔赠款下的里程碑实现并获得接受，这导致根据拨款协议额外支付了 200 万美元 的资金。这些资金是公司于2024年4月收到的。
| 17 |
项目 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
关于前瞻性陈述的警告 说明
这份 表10-Q季度报告包含涉及风险和不确定性的 “前瞻性陈述”。除本季度报告中包含的历史事实陈述以及此处以引用方式纳入的文件（包括 关于未来事件、我们未来财务业绩、业务战略以及管理层对未来 运营的计划和目标的 陈述外，所有陈述 均为前瞻性陈述。我们试图通过包括 “预期”、 “相信”、“可以”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、 “打算”、“可能”、“计划”、“潜力”、“预测”、“应该”、 或 “将” 或这些术语或其他类似术语的否定词语来识别前瞻性陈述。尽管除非我们认为我们有合理的依据，否则我们不会做出前瞻性陈述 ，但我们无法保证其准确性。这些陈述仅是预测 ，涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素以及此处以引用方式纳入的文件，这可能会影响这些前瞻性 陈述所表达或暗示的 我们或我们行业的实际业绩、活动水平、业绩或成就。此外，我们在高度监管、竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险不时出现 ，我们无法预测所有风险因素，也无法解决所有因素对我们业务的影响，也无法解决任何因素或因素组合在多大程度上可能导致我们的实际业绩与任何 前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。
这些 前瞻性陈述存在某些风险和不确定性，可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述中反映的 存在重大差异。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于 我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中 “风险因素” 标题下讨论的因素，包括我们截至2023年12月31日的10-K表年度报告 。以下讨论应与2024年3月14日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日的财年的 10-K表年度报告以及其中包含的经审计的财务报表和附注 一起阅读。
正如本季度报告中使用的 ，除非另有说明，否则术语 “我们”、“我们的” 和 “Co-Diagnostics” 是指 Co-Diagnostics, Inc.，犹他州的一家公司及其合并子公司（“公司”）。
高管 概述
以下管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析的 描述了影响我们经营业绩、财务状况和财务状况变化的主要因素 。本讨论应与 与本报告其他部分所附未经审计的财务报表及其附注一起阅读。 本讨论中包含的信息存在许多风险和不确定性。我们敦促您仔细阅读本报告中题为 “关于前瞻性陈述的警示说明” 的部分。
商业 概述
犹他州的一家公司（“公司” 或 “CODX”）Co-Diagnostics， Inc. 开发、制造和销售用于诊断 测试的试剂，这些试剂通过核酸分子（DNA或RNA）的检测和/或分析起作用，包括用于检测传染病的强大而创新的分子 工具，用于癌症筛查的液体活检以及农业应用。我们的诊断系统 通过自动化或简化测试开发和管理方面历来复杂的程序 ，实现了对生物和遗传疾病的可靠、低成本的分子检测。CODX的技术进步涉及引物和探针结构（“Co-Primers®”）的聚合酶链反应测试设计 的新型专利方法，该方法消除了聚合酶链反应扩增的关键棘手问题之一：引物-二聚体对（假阳性和假阴性）的指数增长，这会对靶DNA/RNA的鉴定产生不利影响。 使用我们的专有测试设计系统和专有试剂，我们设计并获得了监管部门的批准，可以销售用于检测 COVID-19、流感、结核病、乙型和丙型肝炎、人乳头瘤病毒、疟疾、基孔肯雅热、登革热、 和寨卡病毒的聚合酶链反应诊断 检测。这些初始诊断测试仅获准用于临床实验室，不适用于即时或在家中使用。
我们 目前正在开发一种独特的、开创性的便携式诊断设备和测试系统，专为床旁和家庭使用而设计。 该系统由我们的聚合酶链反应仪器（我们称之为Co-Dx™ PCR Pro™ 仪器）、我们专有的诊断 测试杯系统和安装在用户移动设备上的移动应用程序组成。我们将该系统称为 “Co-Dx™ 聚合酶链反应平台，旨在为 医疗点和家庭环境中的患者提供价格合理、可靠的聚合酶链反应（“PCR”）检测。Co-Dx 聚合酶链反应平台正在接受美国食品药品监督管理局（“FDA”）的审查 ，在本文件提交时不可出售。2023 年 12 月，我们提交了 Co-Dx 聚合酶链反应平台供美国 食品药品监督管理局 (FDA) 紧急使用授权 (EUA) 审查。提交的材料包括聚合酶链反应专业仪器、Co-Dx PCR COVID-19 检测测试杯和移动应用程序，全部设计用于床旁和家庭环境。我们无法保证我们的Co-Dx PCR平台将获得必要的商业化监管批准，也无法保证如果获得监管部门的批准，我们将能够成功地将该平台商业化。
| 18 |
科技
我们 相信，我们专有的分子诊断技术正在通过增强遗传物质检测，为疾病检测和生命科学研究的创新铺平道路 。出于各种原因，包括拥有自己的平台，我们相信我们将能够 比某些竞争对手更快、更经济地实现这一目标，从而获得可观的利润，同时仍将自己定位为分子诊断和筛查服务的低成本提供商。例如，我们是第一家在 2020 年初获得 COVID-19 检测的 CE 认证的美国公司，因为我们努力通过覆盖50多个国家的临床实验室的全球分销商网络 来帮助减缓疫情的传播。我们的 Logix Smart® COVID-19 测试是设计、开发和提交监管机构 批准的，准备在接受 CE 标志作为批准在 期限内使用该测试的国家/地区用作体外诊断或体外诊断或体外诊断。这是一个真实的例子，说明如何在不断变化的流行病或大流行中使用CODX技术 ，以便及时将诊断工具交到医疗专业人员手中。如果使用当前可用的测试无法检测到变异的 株病毒，它同样可以用来设计病毒变异株的检测。
此外，持续开发证明了我们的 coPrimer 技术的独特特性，我们认为它非常适合 用于各种应用，在这些应用中，特异性是获得最佳结果的关键，包括多路复用多个靶点、增强单核苷酸 多态性 (“SNP”) 检测和下一代测序的丰富。
我们的 科学家使用 DNA/RNA 聚合酶链反应测试设计的复杂数学来设计和优化 PCR 测试，并自动执行算法， 快速筛选数百万种可能的选项，以精确定位最佳设计。我们在业务中使用的知识产权，包括 测试过程中使用的预测数学算法和专利分子结构，它们共同代表了聚合酶链反应测试系统的重大 进步。CODX 技术现在受到 20 多项已授予或正在申请的美国和外国专利以及 某些商业秘密和版权的保护。我们专有平台的所有权使我们能够避免支付其他聚合酶链反应测试系统所需的专利 特许权使用费，这可能允许以低于竞争对手的价格出售诊断性聚合酶链反应测试，同时 使我们能够保持利润率。
我们的 专有测试设计流程包括确定待扩增的靶基因上的最佳位置，并将位置 与优化的引物和探针结构配对，以获得满足市场研究确定的设计输入要求的输出。 这是通过遵循计划和记录在案的流程、程序和测试来完成的。换句话说，我们使用 测试得出的数据来验证我们是否成功设计了我们想要的东西。验证涉及一系列测试，得出的结论是 产品已准备就绪，可以在我们的实验室或独立实验室环境中进行评估，使用初始 生产测试来确认设计的产品满足用户需求。
使用 我们的专有测试设计系统和专有试剂，我们设计并获得了欧洲共同体 和印度的监管批准，用于检测 COVID-19、流感、结核病、乙型和丙型肝炎、人乳头瘤病毒、 疟疾、基孔肯雅热、登革热和寨卡病毒的聚合酶链反应诊断测试。在美国，我们获得美国食品药品监督管理局或 FDA 颁发的 Logix Smart® COVID-19 检测测试的 紧急使用授权（“EUA”），并将该测试出售给合格的实验室。此外，我们的 COVID-19 检测测试和我们的某些其他 COVID-19 产品 已获英国、澳大利亚和墨西哥等国家的监管机构批准在这些国家 销售，并已在更多国家注册销售。在销售我们的测试产品时，我们可能会将来自其他制造商的诊断设备作为独立实验室系统（我们称之为 “MDx 设备”）出售。
在 中，除了传染病检测外，该技术还适用于识别描述 任何类型遗传特征的DNA或RNA链的任何部分，这创造了多种重要的应用。我们与客户一起设计并许可了 测试，用于识别动植物基因组中的遗传特征。我们还开发了三种多路测试来测试蚊子是否存在 ，即识别蚊子携带的疾病，使市政当局能够集中精力 在已知滋生携带致命病毒的蚊子的特定区域管理蚊子种群。
操作结果
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月相比
收入
截至2024年3月31日的三个月，我们的收入为467,854美元，而截至2023年3月31日的三个月的收入为601,957美元。截至2024年3月31日的三个月，补助金收入占收入的215,109美元，而截至2023年3月31日的三个月中，赠款收入为0美元。总收入下降了134,103美元，这主要是由于我们的Logix Smart COVID-19 在全球 的销售额下降。
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收入成本
我们 在截至2024年3月31日的三个月中记录的收入成本为234,505美元，而截至2023年3月31日的三个月，收入成本为502,241美元。根据本期拨款收入的影响进行调整后，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，收入成本和毛利率分别相当 。
开支
在截至2024年3月31日的三个月中，我们 的总运营支出为10,492,736美元，而截至2023年3月31日的三个月的总运营支出为10,050,366美元。运营开支的增加主要是由于人员开支的增加以及 在研发方面的额外投资。这些增长被股票补偿支出的减少部分抵消。
截至2024年3月31日的三个月，我们 的销售和营销费用为1,563,682美元，而截至2023年3月31日的三个月，我们的销售和营销费用为1,706,331美元。下降的主要原因是股票薪酬支出减少，但部分被贸易展 和差旅费用的增加所抵消。
截至2024年3月31日的三个月，一般 和管理费用基本保持稳定，为2,918,803美元，而截至2023年3月31日的三个月为3,013,965美元。一般和管理费用的减少主要是由于股票 薪酬、保险费用和专业服务费用的减少，但部分被法律支出的增加所抵消。
截至2024年3月31日的三个月，我们的 研发费用增加到5,679,678美元，而截至2023年3月31日的三个 个月的研发费用为5,014,060美元。支出增加的主要原因是人事相关费用和与开发Co-Dx PCR平台相关的 支出增加。
其他 收入
在截至2024年3月31日的三个月 中，我们的其他收入总额为970,108美元，而截至2023年3月31日的三个 个月的其他收入总额为1,935,448美元。其他收入的主要组成部分包括或有对价负债公允价值的变化 以及利息收入和有价证券投资的已实现收益。
净亏损
我们 截至2024年3月31日的三个月净亏损为9,312,043美元，而截至2023年3月31日的三个月的净亏损为5,755,391美元。净亏损增加的主要原因是运营费用增加，以及收购意外开支和与有价证券投资相关的收入的 公允价值的变化。此外，截至2024年3月31日的三个月，我们记录的所得 税收支出为22,764美元，而截至2023年3月31日的三个月 的所得税优惠为2,259,811美元。所得税准备金变更的主要原因是公司现在获得了全额的 估值补贴。
流动性 和资本资源
2024年3月31日 ，我们的现金及现金等价物为23,099,251美元。此外，我们还有26,864,435美元的有价投资证券 ，如果需要，可以很容易地将其转换为现金。此外，截至2024年3月31日，我们的流动资产总额为53,698,833美元，而 的流动负债总额为5,269,652美元。
截至2024年3月31日的三个月，用于经营活动的净 现金为8,490,334美元，而截至2023年3月31日的三个月 为5,917,517美元。经营活动产生的现金减少主要是由于收入减少和运营 支出增加以及非现金项目的影响。
在截至2024年3月31日的三个月中，投资活动提供的净 现金为16,672,707美元，主要来自有价投资证券的到期日，而在截至2023年3月31日的三个月中，用于投资活动的现金为10,214,710美元。
截至2024年3月31日的三个月，用于融资活动的净 现金为0美元，而去年同期用于融资活动的净现金为482,196美元。这是由于前一时期回购了已发行普通股， 而本期没有此类回购。
| 20 |
自 于 2020 年 3 月开始销售我们的 Logix Smart COVID-19 测试以来，我们一直使用这些销售产生的现金为购买 库存和开发 Co-Dx PCR 平台提供资金，并支付运营费用。为了继续开发Co-Dx PCR平台和其他测试，我们大幅增加了研发领域的员工队伍， 可以继续使用我们的分销商网络在全球销售更多产品。
我们 认为，我们现有的资本资源和未来销售产生的现金将足以满足我们未来12个月的预计运营 需求。但是，我们的可用资本资源的消耗速度可能超过目前的预期，我们可能需要或希望为战略机会筹集额外融资。预计 公司将在短期内继续产生营业亏损并在运营中使用现金。如果 需要，我们预计额外的投资资本将来自于向现有和新投资者额外发行普通股或其他股票型证券 ，与过去提供资金的投资者类似。2023年3月16日，公司与派珀·桑德勒公司签订了 份股权分配协议。（“Piper”），根据该协议，我们可以不时通过Piper作为代理出售总发行价高达5000万美元的普通股 股。截至2024年3月31日，尚未根据分销协议出售 股票。我们可能无法及时或以优惠的 条件获得此类融资（如果有的话）。
非平衡表 表单安排
我们 没有资产负债表外的安排。
项目 3.关于市场风险的定量和定性披露
根据 S-K 法规，不要求 对于 “小型申报公司”。
项目 4.控制和程序
对披露控制和程序的评估
我们 维护《交易法》第13a-15i条和第15d-15 (e) 条所定义的 “披露控制和程序”， 旨在确保公司在其根据《交易所 法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。披露 控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保公司在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露 的信息能够酌情收集并传达给公司管理层， ，包括其主要执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。 我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了 截至2024年3月31日我们的披露控制和程序的有效性。根据对截至 2024 年 3 月 31 日 的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至该日，我们的披露控制措施已生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的三个月中， 我们的财务报告内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大 影响，或者很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
| 21 |
第 II 部分 — 其他信息
项目 1.法律诉讼
此前在截至2023年12月31日财政年度的10-K 年度报告第一部分第3项中披露的法律诉讼没有重大进展。
商品 1A。风险因素。
根据 S-K 法规，不要求 对于 “小型申报公司”。
项目 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
分红
我们 从未申报或支付过任何股本现金分红。未来普通股股息的支付将 取决于我们的收益、资本要求、运营和财务状况以及董事会可能认为适当的其他因素。我们目前预计将使用所有可用资金为我们业务的未来发展和扩张提供资金 ，并且预计在可预见的将来不会为我们的普通股派发股息。
根据《犹他州修订后的商业公司法》第 16-10a-640 条 ，如果在生效后，则不得进行分配：
| (a) | 公司将无法偿还正常业务过程中到期的债务；或 | |
| (b) | 除非公司章程另有允许 ，否则 公司的总资产将少于其总负债之和，加上公司在分配时解散时满足优先权优于接受分配的股东解散时获得的 优先权所需的金额。 |
项目 3.优先证券违约
没有。
项目 4.矿山安全披露
不适用。
项目 5.其他信息
没有。
| 22 |
项目 6.展品
附录 索引
(a) 展品
| 展览 | 数字 描述 | |
| 31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 | |
| 31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 | |
| 32.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证 | |
| 32.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证 | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档 | |
| 101.SCH | 行内 XBRL 分类法扩展架构文档 | |
| 101.CAL | Inline XBRL 分类法扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF | Inline XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
| 101.LAB | Inline XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE | Inline XBRL 分类法扩展演示文稿链接库文档 | |
| 104 | 封面 页面交互式数据文件 |
* 随函提交。
# 管理合同或补偿计划或安排
| 23 |
签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人经正式授权的 代表其签署本报告。
| 联合诊断， INC. | ||
| 日期： 2024 年 5 月 9 日 | 来自： | /s/ 德怀特 H. Egan |
| 姓名： | 德怀特 H. Egan | |
| 标题： | 首席执行官 执行官兼首席执行官 | |
| 日期： 2024 年 5 月 9 日 | 来自： | /s/ 布莱恩·布朗 |
| 名称： | Brian Brown | |
| 标题： | 首席财务官兼首席财务和会计官 | |
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