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级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310001488813US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310001488813US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310001488813US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310001488813US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：资产支持证券会员2022-12-310001488813US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：资产支持证券会员2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：资产支持证券会员2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：资产支持证券会员2023-03-310001488813Cubi: 其他分期贷款会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310001488813Cubi: 其他分期贷款会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001488813Cubi: 其他分期贷款会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-01-012024-03-310001488813Cubi: 其他分期贷款会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-01-012023-03-310001488813Cubi: 其他分期贷款会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-03-310001488813Cubi: 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最大成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：资产支持证券会员2023-12-310001488813US-GAAP：计量输入预付款率成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：资产支持证券会员SRT：加权平均会员2023-12-310001488813US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：利率合同成员US-GAAP：公允价值套期保值会员2024-03-310001488813US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：利率合同成员US-GAAP：公允价值套期保值会员2023-01-012023-12-310001488813US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：利率合同成员US-GAAP：公允价值套期保值会员2023-12-310001488813美国公认会计准则：债务证券会员2024-03-310001488813美国公认会计准则：债务证券会员2023-12-310001488813美国公认会计准则：存款会员2024-03-310001488813美国公认会计准则：存款会员2023-12-310001488813US-GAAP：联邦住房贷款银行预付会员2024-03-310001488813US-GAAP：联邦住房贷款银行预付会员2023-12-310001488813US-GAAP：非指定成员US-GAAP：利率互换成员2024-03-310001488813美国公认会计准则：利率上限成员US-GAAP：非指定成员2024-03-310001488813US-GAAP：非指定成员US-GAAP：利率互换成员2023-12-310001488813美国公认会计准则：利率上限成员US-GAAP：非指定成员2023-12-310001488813US-GAAP：非指定成员Cubi: 利率互换和上限会员US-GAAP：其他资产成员2024-03-310001488813US-GAAP：非指定成员US-GAAP：其他负债成员Cubi: 利率互换和上限会员2024-03-310001488813US-GAAP：非指定成员Cubi: 利率互换和上限会员US-GAAP：其他资产成员2023-12-310001488813US-GAAP：非指定成员US-GAAP：其他负债成员Cubi: 利率互换和上限会员2023-12-310001488813US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：公允价值套期保值会员2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：公允价值套期保值会员2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：债务证券会员US-GAAP：公允价值套期保值会员2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：债务证券会员US-GAAP：公允价值套期保值会员2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：公允价值套期保值会员US-GAAP：联邦住房贷款银行预付会员2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：公允价值套期保值会员US-GAAP：联邦住房贷款银行预付会员2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：公允价值套期保值会员2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：公允价值套期保值会员2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：非指定成员Cubi: 利率互换和上限会员2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：非指定成员Cubi: 利率互换和上限会员2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：利率合同成员2024-03-310001488813US-GAAP：利率合同成员2023-12-31
目录

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549

 
表单 10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在过渡期内                     到                     .
001-35542
（委员会文件号）

Capture.jpg

（注册人的确切姓名如其章程所示）
客户 Bancorp, Inc.

宾夕法尼亚州 27-2290659
（公司或组织的州或其他司法管辖区） （国税局雇主识别号）
雷丁大道 701 号
西雷丁, PA 19611
（主要行政办公室地址）
(610) 933-2000
（注册人的电话号码，包括区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
 
 
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
有表决权的普通股，面值每股1.00美元CUBI纽约证券交易所
固定至浮动利率非累积永续合约
优先股，E系列，面值每股1.00美元		CUBI/PE纽约证券交易所
固定至浮动利率非累积永续合约
优先股，F系列，面值每股1.00美元		CUBI/PF纽约证券交易所
2034 年到期的 5.375% 次级票据幼崽纽约证券交易所
根据该法第12（g）条注册的证券：无


用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的  x没有 ¨
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  x没有¨
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器x加速文件管理器☐
非加速过滤器
o 
规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）是☐没有x




________________________________________ 
2024 年 5 月 6 日， 31,652,021有表决权的普通股已流通。


目录
客户 BANCORP, INC.和子公司
目录
第一部分
第 1 项。
客户 Bancorp, Inc. 截至2024年3月31日以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间的合并财务报表（未经审计）
5
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
46
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
71
第 4 项。
控制和程序
72
第二部分
第 1 项。
法律诉讼
73
第 1A 项。
风险因素
73
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
73
第 3 项。
优先证券违约
73
第 4 项。
矿山安全披露
73
第 5 项。
其他信息
74
第 6 项。
展品
75
签名
76

2
目录
缩写词和首字母缩略词词汇表
本报告中可能使用以下缩写和缩略语清单，包括管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析、未经审计的合并财务报表和未经审计的合并财务报表附注。
ACL信用损失备抵金
AFS可供出售
AOCI累计其他综合收益（亏损）
ASC会计准则编纂
ASU会计准则更新
B2B企业对企业
Bancorp客户 Bancorp, Inc.
银行客户银行
BBB 点差BBB评级的公司债券利差至美国国债
BM 科技BM 科技公司
BOLI银行拥有的人寿保险
CBITTM
客户银行即时代币
CCF客户商业金融有限责任公司
CECL当前预期的信用损失
CODM
首席运营决策者
佣金美国证券交易委员会
公司客户 Bancorp, Inc. 和子公司
新冠肺炎
2019年冠状病毒病
消费物价指数消费者价格指数
CRA《社区再投资法》
CUBI客户代号 Bancorp, Inc. 在纽约证券交易所交易的普通股
顾客客户：Bancorp, Inc. 和客户银行，合计
客户 Bancorp客户 Bancorp, Inc.
DCF折扣现金流
EPS每股收益
夏娃股权的经济价值
《交易法》1934 年《证券交易法》
FASB财务会计准则委员会
联邦存款保险公司联邦存款保险公司
联邦基金
美联储委员会的有效联邦基金利率
美联储，
联邦储备委员会		联邦储备系统理事会
FHLB联邦住房贷款银行
FICO菲尔、艾萨克和公司
金融科技第三方金融技术
FMV公允市场价值
FRB费城联邦储备银行
国内生产总值国内生产总值
HTM持有至到期
LIBOR伦敦银行同业拆借利率
LPO限定用途办公室
MMDA货币市场存款账户
NIM净利率，等值税
NM没有意义
NPA不良资产
NPL不良贷款
纽约证券交易所纽约证券交易所
OCI其他综合收益（亏损）
奥利奥拥有的其他房地产
PCD已购买的信用额度恶化
购买力平价薪水保护计划
放终止时购买
利率冲击利率立即上升或下降
ROU使用权
3
目录
SBA美国小企业管理局
小企业管理局贷款根据小企业管理局的规则和条例发放的贷款
秒美国证券交易委员会
《证券法》经修订的 1933 年《证券法》
E 系列优先股固定至浮动利率非累积永久优先股，系列 E
F 系列优先股固定至浮动利率非累积永久优先股，F系列
软弱有担保的隔夜融资利率
TRAC航站楼租金调整条款
美国公认会计原则美利坚合众国普遍接受的会计原则
竞争可变利益实体


4
目录
客户 BANCORP, INC.和子公司
合并资产负债表——未经审计
（金额以千计，股票和每股数据除外）
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
资产
现金和银行应付款$51,974 $45,210 
赚取利息的存款3,649,146 3,801,136 
现金和现金等价物3,701,120 3,846,346 
按公允价值计算的投资证券（包括信贷损失备抵金）5,069和 $3,952，分别是）
2,604,868 2,405,640 
持有至到期的投资证券1,032,037 1,103,170 
待售贷款（包括 $219,885和 $189,277分别按公允价值计算）
357,640 340,317 
应收贷款和租赁款11,936,621 11,963,855 
按公允价值计算的应收贷款、抵押贷款融资
962,610 897,912 
贷款和租赁的信贷损失备抵金(133,296)(135,311)
应收贷款和租赁总额，扣除贷款和租赁信贷损失备抵后的净额12,765,935 12,726,456 
FHLB、联邦储备银行和其他限制性股票100,067 109,548 
应计应收利息120,123 114,766 
银行房舍和设备，净额7,253 7,371 
银行拥有的人寿保险293,400 292,193 
商誉和其他无形资产3,629 3,629 
其他资产361,295 366,829 
总资产$21,347,367 $21,316,265 
负债和股东权益
负债：
存款：
需求，非计息$4,688,880 $4,422,494 
利息负担13,272,503 13,497,742 
存款总额17,961,383 17,920,236 
FHLB 的进展1,195,088 1,203,207 
其他借款123,905 123,840 
次级债务182,300 182,230 
应计应付利息和其他负债193,074 248,358 
负债总额19,655,750 19,677,871 
承诺和意外开支（注15）
股东权益：
优先股，面值 $1.00每股；清算优先权 $25.00每股； 100,000,000授权股份， 5,700,000截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份
137,794 137,794 
普通股，面值 $1.00每股；200,000,000已获授权的股份； 35,540,367和 35,459,342截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日发行的股票； 31,521,931和 31,440,906截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的已发行股份
35,540 35,459 
额外已缴资本567,490 564,538 
留存收益1,205,508 1,159,582 
累计其他综合收益（亏损），净额(132,305)(136,569)
库存股，按成本计算（4,018,436截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的股票）
(122,410)(122,410)
股东权益总额1,691,617 1,638,394 
负债和股东权益总额$21,347,367 $21,316,265 
见未经审计的合并财务报表的附注。
5
目录
客户 BANCORP, INC.和子公司
合并损益表（亏损）——未经审计
（金额以千计，每股数据除外）
三个月已结束
3月31日
 20242023
利息收入：
贷款和租赁$217,999 $244,212 
投资证券46,802 47,316 
赚取利息的存款52,817 10,395 
持有待售贷款12,048 11,701 
其他2,111 1,321 
利息收入总额331,777 314,945 
利息支出：
存款153,725 143,930 
FHLB 的进展13,485 10,370 
联邦储备银行的进展— 6,286 
次级债务2,689 2,689 
其他借款1,493 1,771 
利息支出总额171,392 165,046 
净利息收入160,385 149,899 
信贷损失准备金
17,070 19,603 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入
143,315 130,296 
非利息收入：
商业租赁收入9,683 9,326 
贷款费用5,280 3,990 
银行拥有的人寿保险3,261 2,647 
抵押贷款融资交易费946 1,074 
出售贷款的收益（亏损）10 — 
出售投资证券的净收益（亏损）(30)— 
其他2,081 1,084 
非利息收入总额21,231 18,121 
非利息支出：
工资和员工福利36,025 32,345 
科技、通信和银行业务21,904 16,589 
商业租赁折旧7,970 7,875 
专业服务6,353 7,596 
贷款服务4,031 4,661 
占用率2,347 2,760 
联邦存款保险公司的评估、非所得税和监管费用13,469 2,728 
广告和促销682 1,049 
其他6,388 4,530 
非利息支出总额99,169 80,133 
所得税支出前的收入65,377 68,284 
所得税支出15,651 14,563 
净收入49,726 53,721 
优先股分红3,800 3,456 
普通股股东可获得的净收益$45,926 $50,265 
普通股每股基本收益 $1.46 $1.58 
摊薄后的每股普通股收益1.40 1.55 
见未经审计的合并财务报表的附注。
6
目录
客户 BANCORP, INC.和子公司
综合收益（亏损）合并报表——未经审计
（金额以千计）
 三个月已结束
3月31日
 20242023
净收入$49,726 $53,721 
可供出售债务证券的未实现收益（亏损）：
本期间出现的未实现收益（亏损）4,480 8,270 
所得税效应(1,138)(2,101)
净收入中包含的（收益）损失的重新分类调整30 — 
所得税效应(8)— 
从可供出售转为持有至到期证券的未实现亏损的摊销1,206 872 
所得税效应(306)(221)
可供出售债务证券的未实现净收益（亏损）4,264 6,820 
扣除所得税影响后的其他综合收益（亏损）4,264 6,820 
综合收益（亏损）$53,990 $60,541 
见未经审计的合并财务报表的附注。
7
目录
客户 BANCORP, INC.和子公司
合并股东权益变动报表——未经审计
（金额以千计，股票流通数据除外）
截至2024年3月31日的三个月
优先股普通股
的股份
首选
股票
杰出		首选
股票		的股份
常见
股票
杰出		常见
股票		额外
已付款
资本		已保留
收益		累积的
其他
全面
收入（亏损）		财政部
股票		总计
余额，2023 年 12 月 31 日5,700,000 $137,794 31,440,906 $35,459 $564,538 $1,159,582 $(136,569)$(122,410)$1,638,394 
净收入— — — — — 49,726 — — 49,726 
其他综合收益（亏损）— — — — — — 4,264 — 4,264 
优先股股息 (1)
— — — — — (3,800)— — (3,800)
基于股份的薪酬支出— — — — 3,976 — — — 3,976 
根据基于股份的薪酬安排发行普通股— — 81,025 81 (1,024)— — — (943)
余额，2024 年 3 月 31 日5,700,000 $137,794 31,521,931 $35,540 $567,490 $1,205,508 $(132,305)$(122,410)$1,691,617 
截至2023年3月31日的三个月
优先股普通股
的股份
首选
股票
杰出		优先股的股份
常见
股票
杰出		常见
股票		额外
已付款
资本		已保留
收益		累积的
其他
全面
收入（亏损）		财政部
股票		总计
余额，2022 年 12 月 31 日5,700,000 $137,794 32,373,697 $35,012 $551,721 $924,134 $(163,096)$(82,604)$1,402,961 
净收入— — — — — 53,721 — — 53,721 
其他综合收益（亏损）— — — — — — 6,820 — 6,820 
优先股股息 (1)
— — — — — (3,456)— — (3,456)
基于股份的薪酬支出— — — — 2,980 — — — 2,980 
根据基于股份的薪酬安排发行普通股— — 245,936 246 (2,446)— — — (2,200)
回购普通股— — (1,379,883)— — — — (39,806)(39,806)
余额，2023 年 3 月 31 日5,700,000 $137,794 31,239,750 $35,258 $552,255 $974,399 $(156,276)$(122,410)$1,421,020 
(1)每股分红为美元0.681630和 $0.657743在截至2024年3月31日的三个月中，分别申报了E系列和F系列优先股。每股分红为美元0.619313和 $0.595688在截至2023年3月31日的三个月中，分别申报了E系列和F系列优先股。
见未经审计的合并财务报表的附注。
8
目录
客户 BANCORP, INC.和子公司
合并现金流量表——未经审计
（金额以千计）
 三个月已结束
3月31日
 20242023
来自经营活动的现金流
来自持续经营业务的净收益$49,726 $53,721 
调整净收入与（用于）经营活动提供的净现金：
信贷损失准备金17,070 19,603 
折旧和摊销8,246 8,833 
基于股份的薪酬支出3,890 3,005 
递延税(276)18,656 
投资证券溢价和折扣的净摊销（增加）(2,286)(2,682)
投资证券的未实现（收益）亏损45 (62)
出售投资证券的净（收益）亏损30 — 
固定资产和租赁的减值损失— 109 
衍生品未实现（收益）亏损(661)52 
终止的公允价值对冲衍生品的结算— 4,630 
出售贷款的（收益）亏损(68)— 
发放和购买待售贷款(340,536)(185,919)
出售和偿还待售贷款的收益322,413 106,146 
贷款净递延费用、折扣和保费的摊销（增加）(7,367)(23,039)
投资银行拥有的人寿保险的收益(3,261)(2,647)
应计应收利息和其他资产 (增加) 减少额(10,576)(932)
应计应付利息和其他负债的增加 (减少)(55,207)18,064 
（用于）经营活动提供的净现金(18,818)17,538 
来自投资活动的现金流
可供出售的投资证券的到期、看涨期和本金偿还所得收益 113,323 69,648 
持有至到期的投资证券的到期、看涨期和本金偿还所得收益72,327 44,213 
出售可供出售的投资证券的收益21,970 — 
购买可供出售的投资证券(328,905)— 
购买持有至到期的投资证券— (73,074)
抵押融资贷款的发放(4,936,887)(4,702,988)
偿还抵押贷款的收益4,880,422 4,794,683 
贷款和租赁净减少（增加），不包括抵押贷款融资
16,634 736,616 
购买贷款(7,403)(12,550)
银行拥有的人寿保险的收益176 727 
出售FHLB、联邦储备银行和其他限制性股票的净（购买）收益9,481 (50,537)
购买银行场地和设备(418)(130)
出售其他自有房地产的收益33 — 
根据出租人经营租赁出售租赁资产的收益94 113 
根据出租人经营租赁购买租赁资产(4,007)(2,076)
由（用于）投资活动提供的净现金(163,160)804,645 
（续）
三个月已结束
3月31日
20242023
来自融资活动的现金流
存款净增加（减少）41,501 (435,823)
来自FHLB的短期借款净增加（减少）— (300,000)
从FHLB和FRB长期借入资金的收益— 2,565,000 
偿还从FHLB和FRB长期借入的资金— (1,015,000)
已支付的优先股股息(3,804)(3,450)
购买库存股票— (39,806)
从股份奖励中预扣的员工税款的支付(1,426)(2,280)
发行普通股的收益481 55 
由（用于）融资活动提供的净现金36,752 768,696 
现金和现金等价物的净增加（减少）(145,226)1,590,879 
现金和现金等价物-开始3,846,346 455,806 
现金和现金等价物—期末$3,701,120 $2,046,685 
非现金投资和融资活动：
将持有的投资贷款转为待售贷款$— $16,000 
将持有的待售贷款转为持有的投资贷款858 — 
见未经审计的合并财务报表的附注。
9
目录
客户 BANCORP, INC.和子公司
未经审计的合并财务报表附注
注释 1 — 业务描述
Customers Bancorp, Inc.（“Customers Bancorp”）是一家银行控股公司，通过其全资子公司客户银行（“银行”）从事银行活动，此处统称为 “客户”。
客户 Bancorp 及其全资子公司、银行和非银行子公司为伯克斯县和宾夕法尼亚州东南部（雄鹿县、切斯特县和费城县）、纽约（威彻斯特和萨福克县以及曼哈顿）、新泽西州汉密尔顿、马萨诸塞州波士顿、罗德岛州普罗维登斯、新罕布什尔州朴茨茅斯、伊利诺伊州芝加哥、德克萨斯州达拉斯、北卡罗来纳州明顿威尔以及全国的某些贷款和存款产品的企业和居民提供服务。该银行有 七分支机构并提供商业银行产品，主要是贷款和存款。此外，该银行还通过其有限用途办公室向客户提供行政支持，包括设备融资租赁。该银行还通过与金融科技公司的关系为全国专业企业提供服务，包括抵押贷款融资、商业设备融资、小企业管理局贷款、专业贷款和消费贷款。
该银行受宾夕法尼亚州银行和证券部和联邦储备银行的监管，并定期接受这些监管机构的审查。
注意事项 2 — 重要的会计政策和列报基础
演示基础
未经审计的中期合并财务报表是根据美国公认会计原则和美国证券交易委员会的规章制度编制的。这些未经审计的中期合并财务报表反映了所有正常和经常性调整，管理层认为，这些调整是公允地报告Customers Bancorp及其子公司在所列中期的财务状况、经营业绩和现金流所必需的。根据美国证券交易委员会规章制度，这些中期未经审计的合并财务报表中省略了通常包含在年度合并财务报表中的某些信息和脚注披露。本报告中列出的2023年12月31日合并资产负债表来自客户银行经审计的2023年合并财务报表。管理层认为，这些披露足以公允地列报截至所列日期和期间的合并财务报表。这些未经审计的中期合并财务报表应与2024年2月29日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表客户年度报告（“2023年10-K表格”）中包含的客户银行及其子公司的2023年合并财务报表一起阅读。2023年10-K表格描述了客户Bancorp的重要会计政策。在截至2024年3月31日的三个月中，客户Bancorp的上述重要会计政策没有重大变化。
最近发布的会计准则
下文列出了最近发布的客户采用的会计准则，以及FASB已发布但尚未生效的会计准则。
10
目录
2024 年采用的会计准则
标准指南摘要对财务报表的影响
华硕2022-03,
公允价值衡量（主题 820）：受合同销售限制的股权证券的公允价值衡量

2022年6月发布
• 澄清对出售股权证券的合同限制不被视为股权证券记账单位的一部分，在衡量公允价值时也不予考虑。
• 禁止承认和衡量对将股权证券作为单独记账单位出售的合同销售限制。
• 为受合同销售限制的股权证券提供披露要求。
• 对2023年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。允许提前采用尚未发布或可供发行的中期和年度财务报表。
• 客户于 2024 年 1 月 1 日采用了本指南。该指导没有对客户的财务状况、经营业绩和合并财务报表产生重大影响。
华硕2023-02,
投资-权益法和合资企业（主题 323）：使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计处理

2023 年 3 月发布
• 无论税收抵免计划如何，只要满足某些条件，都可以选择使用比例摊还方法对税收权益投资进行入账。
• 对2023年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。从包括该过渡期在内的财政年度开始之日起，任何过渡期均允许提前采用。
• 客户于 2024 年 1 月 1 日采用了本指南。该指导没有对客户的财务状况、经营业绩和合并财务报表产生重大影响。
11
目录
已发布但尚未通过的会计准则
标准指南摘要对财务报表的影响
华硕2023-07,
细分市场报告（主题 280）：对可报告的细分市场披露的改进

2023 年 11 月发布
• 要求公共实体，包括拥有单一可报告分部的公共实体，每年和中期披露本亚利桑那州立大学修正案要求的所有披露以及ASC 280中的所有现有披露。
• 要求披露定期向CODM提供的每个应申报分部损益中包含的重大分部支出，按应申报分部列出的其他分部项目的金额，说明其构成、CODM的标题和地位，并解释CODM如何使用报告的分部损益衡量标准。
• 澄清如果CODM使用分部盈亏的多种衡量标准来评估分部业绩和决定如何分配资源，则可以报告该细分市场的损益的多种衡量标准，前提是报告的分部损益衡量标准中至少有一个与该实体合并财务报表中相应金额的衡量原则一致。
• 对2023年12月15日之后开始的财政年度和2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。
• 客户目前正在评估该ASU对客户合并财务报表的预期影响。
华硕2023-08,
无形资产-商誉及其他-加密资产（副主题 250-60）

2023 年 12 月发布
• 要求符合特定标准的加密资产随后按公允价值计量，并在每个报告期确认净收益的变化。
• 要求按公允价值计量的加密资产与资产负债表中的其他无形资产分开列报，加密资产重新计量的变化与损益表中其他无形资产账面金额的变化分开列报。
• 要求从加密资产中产生的现金收入在正常业务过程中作为非现金对价收取，并在现金流量表中作为经营活动几乎立即转换为现金。
• 对2024年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。允许提前采用尚未发布的中期和年度财务报表。
• 客户预计该亚利桑那州立大学不会对客户的财务状况、经营业绩和合并财务报表产生重大影响。
亚利桑那州 2023-09,
所得税（主题 740）：所得税披露的改进

2023 年 12 月发布
• 要求公共实体每年在有效税率与法定税率的所得税税率对账中披露特定对账项目的表格对账表，包括那些超过所得税前持续经营收入乘以法定所得税税率计算出的金额百分之五的项目。
• 要求披露扣除收到的退款后的已缴所得税，按联邦、州和外国税收以及所缴所得税等于或大于已缴总所得税百分之五的个别司法管辖区分列扣除收到的退款。
• 对2024年12月15日之后开始的财政年度有效。允许提前采用尚未发布的年度财务报表。
• 客户目前正在评估该ASU对客户合并财务报表的预期影响。
12
目录
注意事项 3 — 每股收益（亏损）
以下是本报告所述期间客户每普通股收益计算的组成部分和结果。
 三个月已结束
3月31日
（金额以千计，股票和每股数据除外）20242023
普通股股东可获得的净收益$45,926 $50,265 
已发行普通股的加权平均数——基本31,473,424 31,819,203 
基于股份的薪酬计划1,381,110 525,814 
普通股的加权平均数——摊薄后32,854,534 32,345,017 
普通股每股基本收益$1.46 $1.58 
摊薄后的每股普通股收益1.40 1.55 
以下是可能在未来时期稀释普通股基本收益的证券，这些证券没有包括在摊薄后的普通股每股收益的计算中，因为某些基于股份的薪酬奖励的业绩条件未得到满足，或者在报告期内这样做会产生反稀释作用。
 三个月已结束
3月31日
 20242023
反稀释证券：
基于股份的薪酬奖励1,680 850,725 
注意事项 4 — 按组成部分分列的累计其他综合收益（亏损）的变化
下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中按组成部分分列的累计其他综合收益（亏损）的变化。括号中的金额表示AOCI的减少。
可供出售证券的未实现收益（亏损） (1)
 截至3月31日的三个月
（金额以千计）20242023
1 月 1 日的余额
$(136,569)$(163,096)
期内产生的税前未实现收益（亏损）4,480 8,270 
所得税效应(1,138)(2,101)
重新分类前的其他综合收益（亏损）3,342 6,169 
税前净收入中包含的（收益）损失的重新分类调整30 — 
所得税效应(8)— 
金额从累计其他综合收益（亏损）重新分类为净收益
22 — 
从可供出售转为持有至到期的证券的未实现亏损的摊销1,206 872 
所得税效应(306)(221)
从可供出售转为持有至到期的证券的未实现亏损的摊销900 651 
本期其他综合收益净额（亏损）4,264 6,820 
3 月 31 日的余额
$(132,305)$(156,276)
(1)AFS债务证券的重新分类金额列为出售投资证券的收益（亏损），从可供出售转为持有至到期的债务证券的未实现亏损的摊销在合并收益表的利息收入中列报。
13
目录
注意事项 5 — 投资证券
公允价值的投资证券
截至2024年3月31日和2023年12月31日，按公允价值计算的投资证券的摊销成本、近似公允价值和信用损失备抵金汇总如下：
 
2024 年 3 月 31 日 (1)
（金额以千计）摊销成本信用损失备抵金未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
可供出售的债务证券：
资产支持证券$62,274 $(450)$— $(3,590)$58,234 
机构担保的住宅抵押贷款支持证券 86,227 — 299 (114)86,412 
机构担保的住宅抵押贷款债务138,573 — — (13,615)124,958 
机构担保的商业抵押贷款债务34,573 — 73 (872)33,774 
抵押贷款债务593,236 — 55 (8,796)584,495 
商业抵押贷款支持证券114,445 — — (1,819)112,626 
公司笔记668,459 (4,619)— (53,370)610,470 
自有品牌抵押抵押债务1,017,587 — 628 (58,045)960,170 
可供出售债务证券$2,715,374 $(5,069)$1,055 $(140,221)2,571,139 
股权证券 (2)
33,729 
按公允价值计算的投资证券总额$2,604,868 
 
2023 年 12 月 31 日 (1)
（金额以千计）摊销成本信用损失备抵金未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
可供出售的债务证券：
资产支持证券$97,359 $(483)$15 $(4,262)$92,629 
机构担保的住宅抵押贷款债务129,589 — — (12,681)116,908 
抵押贷款债务500,109 — 1 (11,018)489,092 
商业抵押贷款支持证券125,885 — — (4,249)121,636 
公司笔记636,880 (3,469)79 (50,456)583,034 
自有品牌抵押抵押债务1,034,841 — 1,201 (62,481)973,561 
可供出售债务证券$2,524,663 $(3,952)$1,296 $(145,147)2,376,860 
股权证券 (2)
28,780 
按公允价值计算的投资证券总额$2,405,640 
(1)AFS债务证券的应计利息总额为美元19.5百万和美元14.7截至2024年3月31日和2023年12月31日分别为百万美元，并包含在合并资产负债表的应计应收利息中。
(2)包括国内银行和国内银行控股公司发行的永久优先股和金融科技公司发行的公允价值不易确定的股权证券，以及截至2024年3月31日和2023年12月31日符合CRA条件的共同基金股票。自收购以来，在没有易于确定的公允价值的情况下，股票证券没有记录任何减值或计量调整。

客户与未合并的VIE的交易包括出售消费者分期贷款和对VIE发行的证券的投资。客户不是VIE的主要受益者，因为客户无权做出将对VIE经济表现产生最大影响的决定。客户对未合并的VIE的持续参与并不重要。如果客户仅投资于VIE发行的证券，没有参与VIE的设计，或者客户仅出于现金对价将金融资产转移到VIE，则客户的持续参与不算重要。客户对VIE发行的证券的投资在合并资产负债表上被归类为AFS或HTM债务证券，代表客户的最大损失敞口。
14
目录
出售AFS债务证券的收益为美元22.0截至2024年3月31日的三个月，为百万美元。曾经有 不截至2023年3月31日的三个月中，AFS债务证券的销售。 下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中出售AFS债务证券的已实现收益和已实现亏损总额：
截至3月31日的三个月
（金额以千计）20242023
已实现收益总额$— $— 
已实现亏损总额(30)— 
出售可供出售债务证券的净已实现收益（亏损）$(30)$— 
这些收益（亏损）是使用特定的识别方法确定的，在合并损益表的非利息收入范围内作为出售投资证券的净收益（亏损）报告。
下表按规定到期日列出了AFS债务证券。由抵押贷款和其他资产支持的债务证券的预期到期日与合同到期日不同，因为借款人有权赎回或预付款，因此，这些债务证券分开分类，没有具体的到期日：
 2024年3月31日
（金额以千计）摊销
成本		公平
价值
在一年或更短的时间内到期$31,500 $26,852 
一年到五年后到期569,353 525,291 
五年到十年后到期67,606 58,327 
资产支持证券62,274 58,234 
机构担保的住宅抵押贷款支持证券86,227 86,412 
机构担保的住宅抵押贷款债务138,573 124,958 
机构担保的商业抵押贷款债务34,573 33,774 
抵押贷款债务593,236 584,495 
商业抵押贷款支持证券114,445 112,626 
自有品牌抵押抵押债务1,017,587 960,170 
可供出售的债务证券总额$2,715,374 $2,571,139 
未记录信贷损失备抵的客户AFS债务证券的未实现亏损总额和公允价值，按投资类别和个别证券在2024年3月31日和2023年12月31日处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总如下：
 2024年3月31日
 少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（金额以千计）公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损
可供出售的债务证券：
资产支持证券$— $— $52,676 $(3,261)$52,676 $(3,261)
机构担保的住宅抵押贷款支持证券 47,014 (114)— — 47,014 (114)
机构担保的住宅抵押贷款债务12,283 (105)112,675 (13,510)124,958 (13,615)
机构担保的商业抵押贷款债务26,582 (872)— — 26,582 (872)
抵押贷款债务114,173 (779)429,799 (8,017)543,972 (8,796)
商业抵押贷款支持证券— — 112,626 (1,819)112,626 (1,819)
公司笔记 30,829 (532)410,323 (36,201)441,152 (36,733)
自有品牌抵押抵押债务260,549 (8,133)572,448 (49,912)832,997 (58,045)
总计$491,430 $(10,535)$1,690,547 $(112,720)$2,181,977 $(123,255)
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 2023年12月31日
 少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（金额以千计）公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损
可供出售的债务证券：
资产支持证券$— $— $64,029 $(4,027)$64,029 $(4,027)
机构担保的住宅抵押贷款债务— — 116,908 (12,681)116,908 (12,681)
抵押贷款债务29,241 (392)438,551 (10,626)467,792 (11,018)
商业抵押贷款支持证券— — 121,636 (4,249)121,636 (4,249)
公司笔记23,243 (1,147)424,768 (33,764)448,011 (34,911)
自有品牌抵押抵押债务303,750 (11,243)613,007 (51,417)916,757 (62,660)
总计$356,234 $(12,782)$1,778,899 $(116,764)$2,135,133 $(129,546)
截至 2024 年 3 月 31 日，有 38未实现亏损低于十二个月类别的AFS债务证券，以及 102在十二个月或更长时间类别中存在未实现亏损的AFS债务证券。除了 一资产支持证券和 19公司票据中，未来估计现金流发生变化，如下文所述，未实现亏损主要是由于市场利率和信贷利差的变化对相应证券的公允价值产生了负面影响，预计将在市场价格回升或到期时收回。买家不打算出售任何 140证券，而且客户被要求出售任何证券的可能性不大 140收回摊销成本基础之前的证券。2023 年 12 月 31 日，有 119AFS债务证券处于未实现亏损状态。
客户记录了信贷损失备抵金 一资产支持证券和 19在截至2024年3月31日及以后的三个月中，未来预计现金流发生变化的公司票据 四资产支持证券和 六截至2023年3月31日的三个月的公司票据。使用贴现现金流法来确定补贴金额。在考虑预期的预付款后，预计收取的现金流按原始实际利率进行贴现。补贴金额仅限于证券摊销成本基础与其估计公允价值之间的差额。
下表按主要证券类型列出了所列期间AFS债务证券信贷损失备抵额中的活动：
截至3月31日的三个月
20242023
（金额以千计）资产支持证券公司笔记总计资产支持证券公司笔记总计
1 月 1 日的余额
$483 $3,469 $3,952 $578 $— $578 
先前未记录信用损失的证券的信用损失— 502 502 — 1,383 1,383 
先前减值证券的信用损失— 648 648 273 — 273 
减少先前减值证券的信贷损失备抵额(33)— (33)(61)— (61)
3 月 31 日的余额
$450 $4,619 $5,069 $790 $1,383 $2,173 
截至2024年3月31日和2023年12月31日，除美国政府及其机构外，任何一家发行人的AFS投资证券持有的总额均不超过股东权益的10％。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，客户银行已认捐AFS投资证券，总额为美元1.3十亿和美元1.2分别以十亿美元的公允价值作为联邦储备银行即时可用流动性的抵押品。交易对手没有能力出售或转押这些证券。
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持有至到期的投资证券
截至2024年3月31日和2023年12月31日持有至到期的投资证券的摊销成本、近似公允价值和信用损失备抵金汇总如下：
2024 年 3 月 31 日 (1)
（金额以千计）摊销成本信用损失备抵金净账面价值未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
持有至到期债务证券：
资产支持证券$509,690 $— $509,690 $345 $(2,432)$507,603 
机构担保的住宅抵押贷款支持证券 7,001 — 7,001 — (1,087)5,914 
机构担保的商业抵押贷款支持证券 1,830 — 1,830 — (151)1,679 
机构担保的住宅抵押贷款债务182,856 — 182,856 — (20,723)162,133 
机构担保的商业抵押贷款债务146,001 — 146,001 — (21,535)124,466 
自有品牌抵押抵押债务184,659 — 184,659 — (13,826)170,833 
持有至到期债务证券总额$1,032,037 $— $1,032,037 $345 $(59,754)$972,628 
2023 年 12 月 31 日 (1)
（金额以千计）摊销成本信用损失备抵金净账面价值未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
持有至到期债务证券：
资产支持证券$575,990 $— $575,990 $202 $(2,064)$574,128 
机构担保的住宅抵押贷款支持证券 7,039 — 7,039 — (649)6,390 
机构担保的商业抵押贷款支持证券 1,850 — 1,850 — (134)1,716 
机构担保的住宅抵押贷款债务186,636 — 186,636 — (19,049)167,587 
机构担保的商业抵押贷款债务146,765 — 146,765 — (23,178)123,587 
自有品牌抵押抵押债务184,890 — 184,890 — (11,859)173,031 
持有至到期债务证券总额$1,103,170 $— $1,103,170 $202 $(56,933)$1,046,439 
(1)HTM债务证券的应计利息总额为美元2.6百万和美元2.7截至2024年3月31日和2023年12月31日分别为百万美元，并包含在合并资产负债表的应计应收利息中。
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下表按规定的到期日列出了HTM债务证券，包括由抵押贷款支持的债务证券和其他预计到期日不同于合同到期日的资产，因为借款人有权赎回或预付款，因此分开分类，没有具体的到期日：
 2024年3月31日
（金额以千计）摊销
成本		公平
价值
资产支持证券$509,690 $507,603 
机构担保的住宅抵押贷款支持证券7,001 5,914 
机构担保的商业抵押贷款支持证券1,830 1,679 
机构担保的住宅抵押贷款债务182,856 162,133 
机构担保的商业抵押贷款债务146,001 124,466 
自有品牌抵押抵押债务184,659 170,833 
持有至到期债务证券总额$1,032,037 $972,628 
客户已记录 不归类为持有至2024年3月31日和2023年12月31日到期的投资证券的信用损失备抵金。美国政府机构证券是指由美国政府赞助的企业或其他联邦政府机构发行的债务，这些债务由美国联邦政府明示或隐含担保，因此假定信贷损失为零。自有品牌抵押贷款的评级很高，超额抵押充足，因此估计没有预期的信贷损失。客户已记录 不为其投资资产支持证券提供备抵金。在截至2024年3月31日和2023年12月31日的ACL估计中，客户考虑了其受益权益的优先顺序，其中包括这些资产支持证券的超额抵押。没有ACL的HTM债务证券的未实现亏损主要是由于市场利率的变化对相应证券的公允价值产生了负面影响，预计将在市场价格回升或到期时收回。
信贷质量指标
客户主要通过评级机构提供的信用评级来监控HTM债务证券的信用质量。投资级债务证券由标普全球评级评级评级为BBB-或更高，穆迪投资者服务公司评级为Baa3或更高，或其他评级机构的同等评级，通常被认为具有低信用风险。除资产支持证券和自有品牌抵押贷款外，客户持有的所有HTM债务证券均为投资级或美国政府机构担保证券，在2024年3月31日和2023年12月31日未评级。评级机构未对资产支持证券和自有品牌抵押贷款进行评级。客户通过评估已售消费者分期贷款和其他标的贷款的表现，对照这些证券的超额抵押贷款，来监控这些资产支持证券和自有品牌抵押贷款的信贷质量。
下表根据其可用的最低信用评级列出了HTM债务证券的摊销成本：
2024 年 3 月 31 日
（金额以千计）AAAAA未评级总计
持有至到期债务证券：
资产支持证券$— $— $509,690 $509,690 
机构担保的住宅抵押贷款支持证券 — — 7,001 7,001 
机构担保的商业抵押贷款支持证券 — — 1,830 1,830 
机构担保的住宅抵押贷款债务— — 182,856 182,856 
机构担保的商业抵押贷款债务— — 146,001 146,001 
自有品牌抵押抵押债务66,371 44,429 73,859 184,659 
持有至到期债务证券总额$66,371 $44,429 $921,237 $1,032,037 
客户选择不估算HTM债务证券的应计应收利息的ACL，因为他们已经制定了政策，通过利息收入及时撤销或注销处于非应计状态的债务证券的应计利息。截至2024年3月31日和2023年12月31日，没有根据其协议条款逾期未到期的HTM债务证券，也没有处于非应计状态。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，客户银行已认捐了总额为美元的HTM投资证券391.4百万和美元398.4分别以公允价值百万美元作为抵押品，主要用于联邦储备银行的即时可用流动性和另一家金融机构的未使用信贷额度。交易对手没有能力出售或转押这些证券。
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注意事项 6 — 待售贷款
截至2024年3月31日和2023年12月31日，持有的待售贷款的构成如下：
（金额以千计）2024年3月31日2023年12月31日
按公允价值计算的住宅抵押贷款$870 $1,215 
个人分期贷款，以较低的成本或公允价值计算137,755 151,040 
按公允价值计算的其他分期贷款
219,015 188,062 
持有的待售贷款总额
$357,640 $340,317 
待售贷款总额包括不良贷款 $0.6百万和美元0.5截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 100 万。
注意事项 7 — 应收贷款和租赁以及贷款和租赁的信贷损失备抵金
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的应收贷款和租赁款。
（金额以千计）2024年3月31日2023年12月31日
应收贷款和租赁款：
商业：
商业和工业：
专业贷款 (1)
$5,104,405 $5,006,693 
其他商业和工业 (2)
1,222,053 1,279,147 
多家庭2,123,675 2,138,622 
商业地产所有者已入住806,278 797,319 
非所有者占用的商业地产1,182,084 1,177,650 
施工185,601 166,393 
应收商业贷款和租赁总额10,624,096 10,565,824 
消费者：
住宅房地产482,537 484,435 
人造外壳37,382 38,670 
分期付款：
个人492,892 555,533 
其他299,714 319,393 
应收消费贷款总额1,312,525 1,398,031 
应收贷款和租赁款11,936,621 11,963,855 
按公允价值计算的应收贷款、抵押贷款融资962,610 897,912 
贷款和租赁的信贷损失备抵金(133,296)(135,311)
应收贷款和租赁总额，扣除贷款和租赁信贷损失备抵后的净额 (3)
$12,765,935 $12,726,456 
(1)包括 $ 的直接融资设备租赁212.1百万和美元205.7截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万人。
(2)包括美元的 PPP 贷款52.0百万和美元74.7截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万人。
(3)包括递延（费用）成本和未摊销（折扣）保费，扣除美元（20.4) 百万和 $ (22.7) 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为百万美元。
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客户的应收贷款和租赁总额包括根据选择按公允价值核算这些贷款以公允价值申报的应收贷款，以及主要按未付未付本金余额列报的应收贷款和租赁应收贷款，扣除扣款、递延成本和费用、未摊销的保费和折扣，并进行减值评估。贷款总额的应计利息总额为美元92.2百万和美元95.0截至2024年3月31日和2023年12月31日分别为百万美元，并在合并资产负债表中以应计应收利息的形式列报。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 $23.8百万和美元15.8分别有数百万笔依赖抵押的个人评估贷款。几乎所有个人评估的贷款都依赖抵押品，主要包括商业和工业、商业房地产和住宅房地产贷款。依赖抵押品的商业和工业贷款由应收账款、库存品和设备担保；依赖抵押品的商业房地产贷款由商业房地产资产担保；住宅房地产贷款由住宅房地产资产担保。
应收贷款和租赁款
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日按贷款和租赁类型以及业绩状况分列的应收贷款和租赁应收租赁：
 2024年3月31日
（金额以千计）
逾期 30-59 天 (1)
逾期 60-89 天 (1)
逾期 90 天或更长时间 (2)
逾期未付总额
未逾期的贷款和租赁 (3)(4)
贷款和租赁总额 (4)
商业和工业，包括专业贷款$5,910 $180 $2,624 $8,714 $6,265,787 $6,274,501 
多家庭10,331 — 5,161 15,492 2,108,183 2,123,675 
商业地产所有者已入住3,135 — 8,883 12,018 794,260 806,278 
非所有者占用的商业地产27,632 — 62 27,694 1,154,390 1,182,084 
施工— — — — 185,601 185,601 
住宅房地产11,289 786 4,300 16,375 466,162 482,537 
人造外壳629 401 2,775 3,805 33,577 37,382 
分期7,824 4,960 6,958 19,742 772,864 792,606 
总计$66,750 $6,327 $30,763 $103,840 $11,780,824 $11,884,664 
 2023年12月31日
（金额以千计）
逾期 30-59 天 (1)
逾期 60-89 天 (1)
逾期 90 天或更长时间 (2)
逾期未付总额
未逾期的贷款和租赁 (3)
贷款和租赁总额 (4)
商业和工业，包括专业贷款
$1,516 $322 $4,153 $5,991 $6,205,114 $6,211,105 
多家庭16,003 — — 16,003 2,122,619 2,138,622 
商业地产所有者已入住449 3,814 5,827 10,090 787,229 797,319 
非所有者占用的商业地产16,653 — — 16,653 1,160,997 1,177,650 
施工— — — — 166,393 166,393 
住宅房地产10,504 2,255 3,764 16,523 467,912 484,435 
人造外壳1,152 343 2,869 4,364 34,306 38,670 
分期9,255 7,866 7,211 24,332 850,594 874,926 
总计$55,532 $14,600 $23,824 $93,956 $11,795,164 $11,889,120 
(1)包括因收款可能而产生利息的逾期贷款和租赁。
(2)包括总额为 $ 的贷款0.5截至2024年3月31日和2023年12月31日，有100万笔仍在累计利息，因为认为可能收款。
(3)自报告之日起下次还款到期少于30天的贷款和租赁。这些表格不包括美元的购买力平价贷款52.0百万，其中 $2.7百万美元逾期了 30-59 天，而且 $32.3截至2024年3月31日，逾期60天或更长时间，PPP贷款为美元74.7百万，其中 $0.7百万美元逾期了 30-59 天，而且 $48.5截至2023年12月31日，逾期60天或更长时间。对于逾期超过60天的合格PPP贷款，向小企业管理局提交担保付款申请。
(4)包括美元的 PCD 贷款154.0百万和美元157.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万人。
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非应计贷款和租赁
下表列出了以非应计状态为投资而持有的贷款和租赁的摊销成本。
 2024年3月31日2023年12月31日
（金额以千计）没有相关补贴的非应计贷款带有相关补贴的非应计贷款非应计贷款总额没有相关补贴的非应计贷款带有相关补贴的非应计贷款非应计贷款总额
商业和工业，包括专业贷款$3,322 $286 $3,608 $3,365 $1,071 $4,436 
多家庭5,161 — 5,161 — — — 
商业地产所有者已入住8,920 — 8,920 5,869 — 5,869 
非所有者占用的商业地产62 — 62 — — — 
住宅房地产7,664 425 8,089 6,685 117 6,802 
人造外壳— 2,268 2,268 — 2,331 2,331 
分期— 6,958 6,958 — 7,211 7,211 
总计$25,129 $9,937 $35,066 $15,919 $10,730 $26,649 
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，非应计贷款的确认利息收入微不足道。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，当贷款进入非应计状态时，应计利息微不足道。
按公允价值计算的应收贷款、抵押贷款融资
抵押融资贷款包括向抵押贷款公司提供的商业贷款。这些抵押贷款融资交易受主回购协议的约束。根据合同规定，出于会计目的，基础抵押贷款的控制权尚未转移，抵押贷款的回报和风险不由客户承担。抵押贷款被指定为用于投资的贷款，根据选择按公允价值核算贷款以公允价值列报。根据协议，客户通过直接向融资抵押贷款的结算代理人支付款项，为这些抵押贷款机构的渠道提供资金，并在标的抵押贷款出售给二级市场时直接从第三方投资者那里获得收益。抵押贷款的公允价值是根据最初为抵押贷款预付的现金金额加上相应协议中规定的应计利息和费用来估算的。这些贷款的利率是可变的，贷款交易是短期的，平均寿命低于 30从购买到销售的天数。这些贷款交易的主要目标是为抵押贷款公司提供流动性。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，所有客户的抵押贷款的还款条件均为按期付款。由于这些贷款按公允价值报告，因此没有ACL，因此不在ACL相关披露范围内。
贷款和租赁的信贷损失备抵金
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中按贷款和租赁类型分列的贷款和租赁ACL的变化。
（金额以千计）
商业和工业 (1)(2)
多家庭商业地产所有者已入住非所有者占用的商业地产施工住宅地产人造外壳分期总计
三个月已结束
2024年3月31日
期末余额，
2023年12月31日
$23,503 $16,343 $9,882 $16,859 $1,482 $6,586 $4,239 $56,417 $135,311 
扣款(5,396)(473)(22)— — (19)— (16,917)(22,827)
回收率1,724 — — — — 1 — 3,134 4,859 
贷款和租赁信贷损失准备金（收益）3,172 2,437 341 1,461 384 139 (79)8,098 15,953 
期末余额，
2024年3月31日		$23,003 $18,307 $10,201 $18,320 $1,866 $6,707 $4,160 $50,732 $133,296 
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（金额以千计）
商业和工业 (1)(2)
多家庭商业地产所有者已入住非所有者占用的商业地产施工住宅地产人造外壳分期总计
三个月已结束
2023年3月31日
期末余额，
2022年12月31日
$17,582 $14,541 $6,454 $11,219 $1,913 $6,094 $4,430 $68,691 $130,924 
扣款(160)— — (4,239)— — — (16,715)(21,114)
回收率231 — — 5 116 2 — 2,109 2,463 
贷款和租赁信贷损失准备金（收益）2,397 543 2,018 4,047 307 757 (91)8,030 18,008 
期末余额，
2023年3月31日		$20,050 $15,084 $8,472 $11,032 $2,336 $6,853 $4,339 $62,115 $130,281 
(1) 包括专业贷款。
（2）PPP贷款包括小企业管理局的嵌入式信用增强，只要满足小企业管理局的资格标准，该贷款即可为借款人所欠的本金和利息的100％提供担保。因此，符合条件的PPP贷款没有ACL。
截至2024年3月31日，贷款和租赁的ACL为美元133.3百万，减少了美元2.0从 2023 年 12 月 31 日的余额美元中提取百万美元135.3百万。截至2024年3月31日的三个月中，ACL的下降主要是由于用于投资的消费者分期贷款余额减少。
为遇到财务困难的借款人修改贷款
如果对借款人支付贷款所需的本金和利息的能力或以市场利率从其他债权人那里获得类似贷款的等值融资的能力存在重大疑问，则该借款人被视为遇到财务困难。
当借款人遇到财务困难时，客户可以对贷款进行某些修改，作为损失缓解策略的一部分，以最大限度地提高预期还款额。要归类为对遇到财务困难的借款人所做的修改，修改必须采取降低利率、本金豁免或非微不足道的还款延期（延期付款）、期限延期或其组合的形式。
在主体宽恕之前，客户通常会尝试其他形式的救济。合同在未收到付款或资产的情况下减少到期本金额的行为均被视为宽恕。出于本披露的目的，客户将导致利率相对于当前规定利率下降的任何合同变更视为利率降低。通常，客户认为过去 12 个月中任何超过 90 天的付款延迟都是重大的。期限延长了贷款的原始合同到期日。就本披露而言，修改或有支付功能或许诺以加速付款不被视为期限延长。
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中向遇到财务困难的借款人修改的贷款的摊销成本，按应收融资类别和授予的修改类型分列。
截至2024年3月31日的三个月
（以千美元计）任期延长延期付款债务减免降低利率和延长期限总计按融资类别划分的占总额的百分比
商业和工业，包括专业贷款
$— $1,980 $— $— $1,980 0.03 %
多家庭— 10,688 — — 10,688 0.50 %
住宅房地产— 57 — — 57 0.01 %
个人分期付款3,747 198 36 — 3,981 0.50 %
总计$3,747 $12,923 $36 $— $16,706 
22
目录
截至2023年3月31日的三个月
（以千美元计）任期延长延期付款债务减免降低利率和延长期限总计按融资类别划分的占总额的百分比
商业和工业，包括专业贷款
$172 $— $— $— $172 0.00 %
商业地产所有者已入住169 — — — 169 0.02 %
人造外壳7 — — 63 70 0.16 %
个人分期付款4,833 131 114 — 5,078 0.60 %
总计$5,181 $131 $114 $63 $5,489 
截至 2024 年 3 月 31 日，有 不承诺向遇到财务困难且贷款在截至2024年3月31日的三个月内进行了贷款修改的债务人提供额外资金。
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改的影响。
截至2024年3月31日的三个月截至2023年3月31日的三个月
加权平均值加权平均值
（以千美元计）利率下调 (%)任期延长
（以月为单位）		延期付款
（以月为单位）		债务已被免除利率下调 (%)任期延长
（以月为单位）		延期付款
（以月为单位）		债务已被免除
商业和工业，包括专业贷款—%03$— —%40$— 
多家庭—012— —00— 
商业地产所有者已入住—00— —40— 
住宅房地产—05— —00— 
人造外壳—00— 0.8550— 
个人分期付款—66100 —5666 
对向遇到财务困难的借款人发放的贷款进行修改的表现进行密切监测，以了解修改工作的有效性。逾期90天或更长时间的贷款被视为拖欠还款。下表对截至2024年3月31日的十二个月和截至2023年3月31日的三个月内向遇到财务困难的借款人所做的贷款修改的账龄分析。
2024年3月31日
（以千美元计）逾期 30-59 天逾期 60-89 天逾期 90 天或更长时间当前总计
商业和工业，包括专业贷款
$1,980 $— $— $15,348 $17,328 
多家庭— — — 10,688 10,688 
住宅房地产57 — — 46 103 
人造外壳— 92 31 620 743 
个人分期付款943 626 546 12,131 14,246 
总计$2,980 $718 $577 $38,833 $43,108 
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目录
2023 年 3 月 31 日 (1)
（以千美元计）逾期 30-59 天逾期 60-89 天逾期 90 天或更长时间当前总计
商业和工业，包括专业贷款
$— $172 $— $— $172 
商业地产所有者已入住— — 169 — 169 
人造外壳— — — 70 70 
个人分期付款202 44 21 4,811 5,078 
总计$202 $216 $190 $4,881 $5,489 
(1) 客户采用了 ASU 2022-02， 金融工具-信贷损失（主题 326）：陷入困境的债务重组和过时的披露（“亚利桑那州立大学2022-02”）自2023年1月1日起生效，因此，2023年3月31日的余额仅包括自亚利桑那州立大学2022-02年生效以来的贷款。
在截至2024年3月31日的十二个月中修改了向遇到财务困难的借款人发放的贷款，但随后违约，这些贷款并不重要。在截至2023年3月31日的三个月中，没有遇到财务困难的借款人随后违约。客户的ACL受贷款水平特征的影响，这些特征为评估的违约倾向提供了依据。因此，信贷损失准备金受到此类贷款水平特征（例如还款绩效）变化的影响。向遇到财务困难的借款人提供的贷款可以分为应计贷款或非应计贷款。
信贷质量指标
ACL代表管理层对客户贷款和应收租赁投资组合的预期损失的估计，不包括根据公允价值期权选择按公允价值报告的抵押贷款和应收PPP贷款。商业和工业贷款，包括专业贷款、多户住宅、自有商业地产、非所有者占用的商业地产和建筑贷款，均根据内部分配的风险评级系统进行评级，该系统是在贷款发放时分配的，并定期或 “视需要” 进行审查。住宅房地产、人造住房和分期贷款是根据贷款的支付活动进行评估的。
为了便于监测商业和工业贷款组合的信贷质量，包括专业贷款、多户住宅、业主自用商业地产、非业主自用商业房地产和建筑贷款组合，并作为商业和工业贷款组合ACL终身损失率模型的输入，该银行使用了以下类别的风险评级：合格/满意（包括风险评级1至6）、特别提及、不合格、可疑和损失。风险评级类别源自标准监管评级定义，在首次批准向借款人提供信贷时分配，并在此后定期更新。及格评级是根据借款人的规模和信用特征定期更新的，这些借款人没有发现潜在或明确的弱点且极有可能有序还款。所有其他类别在日历季度结束前一个月每季度更新一次。虽然分配风险评级涉及判断，但风险评级过程允许管理层及时识别风险较高的信贷，并分配适当的资源来管理这些贷款和租赁。2023年10-K表格描述了客户Bancorp的风险评级等级。
某些消费贷款（包括住宅房地产、房屋净值、人造住房和分期贷款）的风险评级尚未确定，主要是因为这些投资组合由大量余额较小的同质贷款组成。取而代之的是，通过监控拖欠水平和趋势，主要根据总体支付历史对这些投资组合进行风险评估，分为表现不佳和不良投资组合。美元的 PPP 贷款52.0百万和美元74.7截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为百万人， 不在下表中，因为这些贷款由小企业管理局全额担保，前提是符合资格标准。 下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日的应收贷款和租赁以及本期总注销额的信用评级。

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目录
截至发放年份的定期贷款摊销成本基础
2024年3月31日
（金额以千计）20242023202220212020优先的循环贷款摊销成本基础循环贷款转换为定期贷款总计
商业和工业贷款和租赁，包括专业贷款：
通过$453,522 $1,023,266 $2,018,082 $471,404 $142,178 $60,734 $1,594,160 $343,934 $6,107,280 
特别提及— 12,090 176 5,000 6,884 3,430 10,923 1,689 40,192 
不合标准— 699 18,575 34,687 27,274 39,866 5,855 73 127,029 
值得怀疑— — — — — — — — — 
商业和工业贷款和租赁总额$453,522 $1,036,055 $2,036,833 $511,091 $176,336 $104,030 $1,610,938 $345,696 $6,274,501 
商业和工业贷款和租赁扣款：
截至2024年3月31日的三个月 (1)
$145 $484 $344 $3,397 $692 $334 $— $— $5,396 
多户家庭贷款：
通过$— $850 $1,239,644 $344,966 $128,439 $284,391 $— $— $1,998,290 
特别提及— — — — — 88,656 — — 88,656 
不合标准— — — — — 36,729 — — 36,729 
值得怀疑— — — — — — — — — 
多户家庭贷款总额$— $850 $1,239,644 $344,966 $128,439 $409,776 $— $— $2,123,675 
多户家庭贷款扣款：
截至2024年3月31日的三个月$— $— $— $— $— $473 $— $— $473 
商业地产所有者占用的贷款：
通过$66,614 $34,503 $226,892 $178,805 $66,229 $152,046 $— $11,288 $736,377 
特别提及— — — — — 35,530 — — 35,530 
不合标准— 2,944 — 15,385 — 16,042 — — 34,371 
值得怀疑— — — — — — — — — 
商业地产所有者占用的贷款总额$66,614 $37,447 $226,892 $194,190 $66,229 $203,618 $— $11,288 $806,278 
商业地产所有者占用的贷款扣款：
截至2024年3月31日的三个月$— $— $— $— $— $22 $— $— $22 
商业地产非业主占用贷款：
通过$7,195 $16,791 $337,029 $103,661 $150,553 $456,456 $— $— $1,071,685 
特别提及— — 5,380 — 20,570 415 — — 26,365 
不合标准— — — — — 84,034 — — 84,034 
值得怀疑— — — — — — — — — 
商业房地产非所有者占用贷款总额$7,195 $16,791 $342,409 $103,661 $171,123 $540,905 $— $— $1,182,084 
商业地产非业主自用贷款扣除：
截至2024年3月31日的三个月$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
建筑贷款：
通过$3,214 $14,234 $135,023 $25,541 $— $3,967 $— $— $181,979 
特别提及— 3,622 — — — — — — 3,622 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
建筑贷款总额$3,214 $17,856 $135,023 $25,541 $— $3,967 $— $— $185,601 
建筑贷款扣款：
截至2024年3月31日的三个月$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
应收商业贷款和租赁总额$530,545 $1,108,999 $3,980,801 $1,179,449 $542,127 $1,262,296 $1,610,938 $356,984 $10,572,139 
25
目录
截至发放年份的定期贷款摊销成本基础
2024年3月31日
（金额以千计）20242023202220212020优先的循环贷款摊销成本基础循环贷款转换为定期贷款总计
商业贷款和租赁应收账款总额：
截至2024年3月31日的三个月$145 $484 $344 $3,397 $692 $829 $— $— $5,891 
住宅房地产贷款：
表演$4,437 $22,540 $171,091 $129,844 $6,339 $85,373 $55,093 $— $474,717 
不履行职责— — 1,066 1,776 226 4,747 5 — 7,820 
住宅房地产贷款总额$4,437 $22,540 $172,157 $131,620 $6,565 $90,120 $55,098 $— $482,537 
住宅房地产贷款扣款：
截至2024年3月31日的三个月$— $— $— $— $— $19 $— $— $19 
人造住房贷款：
表演$— $— $— $— $— $35,185 $— $— $35,185 
不履行职责— — — — — 2,197 — — 2,197 
人造住房贷款总额$— $— $— $— $— $37,382 $— $— $37,382 
人造住房贷款扣款：
截至2024年3月31日的三个月$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
分期贷款：
表演$15,048 $227,664 $268,738 $132,929 $53,774 $36,543 $48,852 $7 $783,555 
不履行职责— 3,628 3,065 1,363 351 481 163 — 9,051 
分期贷款总额$15,048 $231,292 $271,803 $134,292 $54,125 $37,024 $49,015 $7 $792,606 
分期贷款扣款：
截至2024年3月31日的三个月$1,072 $1,053 $6,220 $5,237 $1,273 $2,062 $— $— $16,917 
消费贷款总额$19,485 $253,832 $443,960 $265,912 $60,690 $164,526 $104,113 $7 $1,312,525 
消费贷款扣除总额：
截至2024年3月31日的三个月$1,072 $1,053 $6,220 $5,237 $1,273 $2,081 $— $— $16,936 
应收贷款和租赁款$550,030 $1,362,831 $4,424,761 $1,445,361 $602,817 $1,426,822 $1,715,051 $356,991 $11,884,664 
贷款和租赁应收账款扣除：
截至2024年3月31日的三个月$1,217 $1,537 $6,564 $8,634 $1,965 $2,910 $— $— $22,827 
(1) 截至2024年3月31日的三个月的扣款包括美元3.4根据PPP发放的数百万笔商业和工业贷款，这些贷款随后被确定没有资格获得小企业管理局的宽恕和担保，最终被视为无法收回。

26
目录
截至发放年份的定期贷款摊销成本基础
2023年12月31日
（金额以千计）20232022202120202019优先的循环贷款摊销成本基础循环贷款转换为定期贷款总计
商业和工业贷款和租赁，包括专业贷款：
通过$1,184,923 $1,909,592 $483,039 $170,384 $59,213 $63,480 $1,722,559 $384,947 $5,978,137 
特别提及18,000 3,377 5,127 1,986 — 595 7,916 2,903 39,904 
不合标准14,738 39,258 61,533 26,660 4,803 42,062 4,010 — 193,064 
值得怀疑— — — — — — — — — 
商业和工业贷款和租赁总额$1,217,661 $1,952,227 $549,699 $199,030 $64,016 $106,137 $1,734,485 $387,850 $6,211,105 
商业和工业贷款和租赁扣款：
截至2023年12月31日的财年 (1)(2)
$1,483 $381 $3,169 $10,348 $24 $1,510 $— $— $16,915 
多户家庭贷款：
通过$845 $1,229,198 $371,016 $127,493 $43,046 $253,806 $— $— $2,025,404 
特别提及— — — — 6,468 67,035 — — 73,503 
不合标准— — — — — 39,715 — — 39,715 
值得怀疑— — — — — — — — — 
多户家庭贷款总额$845 $1,229,198 $371,016 $127,493 $49,514 $360,556 $— $— $2,138,622 
多户家庭贷款扣款：
截至2023年12月31日的财年
$— $— $— $— $— $3,574 $— $— $3,574 
商业地产所有者占用的贷款：
通过$41,011 $254,878 $180,289 $77,821 $44,382 $120,248 $— $11,318 $729,947 
特别提及— — 15,432 — 35,691 47 — — 51,170 
不合标准— — — — 347 15,855 — — 16,202 
值得怀疑— — — — — — — — 
商业地产所有者占用的贷款总额$41,011 $254,878 $195,721 $77,821 $80,420 $136,150 $— $11,318 $797,319 
商业地产所有者占用的贷款扣款：
截至2023年12月31日的财年
$— $— $— $— $— $39 $— $— $39 
商业地产非业主占用贷款：
通过$12,906 $325,881 $109,521 $152,227 $88,586 $367,996 $— $— $1,057,117 
特别提及— — — 20,702 — 9,148 — — 29,850 
不合标准— 10,910 — — 8,113 71,660 — — 90,683 
值得怀疑— — — — — — — — — 
商业房地产非所有者占用贷款总额$12,906 $336,791 $109,521 $172,929 $96,699 $448,804 $— $— $1,177,650 
商业地产非业主自用贷款扣除：
截至2023年12月31日的财年
$— $— $— $— $— $4,527 $— $— $4,527 
建筑贷款：
通过$17,594 $138,797 $2,567 $— $— $4,580 $— $1,100 $164,638 
特别提及1,755 — — — — — — — 1,755 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
建筑贷款总额$19,349 $138,797 $2,567 $— $— $4,580 $— $1,100 $166,393 
建筑贷款扣款：
截至2023年12月31日的财年
$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
应收商业贷款和租赁总额$1,291,772 $3,911,891 $1,228,524 $577,273 $290,649 $1,056,227 $1,734,485 $400,268 $10,491,089 
27
目录
截至发放年份的定期贷款摊销成本基础
2023年12月31日
（金额以千计）20232022202120202019优先的循环贷款摊销成本基础循环贷款转换为定期贷款总计
商业贷款和租赁应收账款总额：
截至2023年12月31日的财年$1,483 $381 $3,169 $10,348 $24 $9,650 $— $— $25,055 
住宅房地产贷款：
表演$22,613 $173,424 $131,621 $6,458 $15,508 $71,433 $56,844 $— $477,901 
不履行职责— 350 1,236 229 545 3,993 181 — 6,534 
住宅房地产贷款总额$22,613 $173,774 $132,857 $6,687 $16,053 $75,426 $57,025 $— $484,435 
住宅房地产贷款扣款：
截至2023年12月31日的财年
$— $— $— $— $— $69 $— $— $69 
人造住房贷款：
表演$— $— $— $— $98 $36,464 $— $— $36,562 
不履行职责— — — — — 2,108 — — 2,108 
人造住房贷款总额$— $— $— $— $98 $38,572 $— $— $38,670 
人造住房贷款扣款：
截至2023年12月31日的财年
$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
分期贷款：
表演$253,958 $307,566 $158,381 $50,354 $39,953 $3,448 $51,480 $— $865,140 
不履行职责2,634 4,102 1,751 546 477 86 190 — 9,786 
分期贷款总额$256,592 $311,668 $160,132 $50,900 $40,430 $3,534 $51,670 $— $874,926 
分期贷款扣款：
截至2023年12月31日的财年
$7,728 $24,605 $23,984 $5,590 $6,797 $1,238 $— $— $69,942 
消费贷款总额$279,205 $485,442 $292,989 $57,587 $56,581 $117,532 $108,695 $— $1,398,031 
消费贷款扣除总额：
截至2023年12月31日的财年$7,728 $24,605 $23,984 $5,590 $6,797 $1,307 $— $— $70,011 
应收贷款和租赁款$1,570,977 $4,397,333 $1,521,513 $634,860 $347,230 $1,173,759 $1,843,180 $400,268 $11,889,120 
贷款和租赁应收账款扣除：
截至2023年12月31日的财年$9,211 $24,986 $27,153 $15,938 $6,821 $10,957 $— $— $95,066 
(1) 不包括 $6.2某些PCD贷款的百万美元扣款8.72023年6月15日从联邦存款保险公司收购风险银行贷款组合（包含在专业贷款中）时确认的PCD贷款的信用损失补助金为百万美元。这些PCD贷款起源于2016年至2022年。
(2) 截至2023年12月31日止年度的扣款包括美元10.7根据PPP发放的数百万笔商业和工业贷款，这些贷款随后被确定没有资格获得小企业管理局的宽恕和担保，最终被视为无法收回。
28
目录
贷款购买和销售
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，持有的投资贷款的购买和销售情况如下：
截至3月31日的三个月
（金额以千计）20242023
购买 (1)
其他商业和工业$7,403 $5,445 
商业地产所有者已入住— 2,867 
住宅房地产— 4,238 
总计$7,403 $12,550 
(1)上表中报告的金额是购买时的未付本金余额。购买价格是 100.0% 和 101.9分别占截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中贷款未付本金余额的百分比。
作为抵押品质押的贷款
客户已认捐符合条件的商业和住宅房地产、多户住宅、商业和工业、PPP和消费者分期贷款，作为未偿还或可立即从FHLB和FRB获得的借款的抵押品，金额为美元7.6十亿和美元7.0截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 10 亿。
注意事项 8 — 租赁
承租人
客户拥有分支机构、某些LPO和行政办公室的运营租约，剩余的租赁条款介于 四个月和 九年。这些经营租赁基本上包括客户作为承租人的所有客户义务。这些租赁协议通常包含初始租赁条款，范围介于 一和 十年，可以选择续订租约或将期限延长至 十年由客户自行决定。一些经营租赁包括基于指数或费率（例如消费者价格指数）的可变租赁付款。可变租赁付款不包括在负债或ROU资产中，在发生这些付款的债务期内确认。客户的经营租赁协议不包含任何实质性剩余价值担保或重大限制性契约。根据这些协议，客户没有任何符合融资租赁定义的承诺。
由于大多数客户的经营租赁不提供隐性利率，因此客户在确定租赁付款的现值时使用了其增量借款利率。
下表汇总了经营租赁 ROU 资产和经营租赁负债及其相应的资产负债表位置：
（金额以千计）分类2024年3月31日2023年12月31日
资产
经营租赁 ROU 资产其他资产$16,741 $15,644 
负债
经营租赁负债其他负债$18,987 $18,048 
下表汇总了所列期间的营业租赁成本及其相应的损益表位置：
截至3月31日的三个月
（金额以千计）分类20242023
运营租赁成本 (1)
占用费用$1,185 $1,218 
(1) 有 不截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的可变租赁成本以及经营租赁的转租收入并不重要。
29
目录
截至2024年3月31日，不可取消的经营租赁负债的到期日如下：
（金额以千计）2024年3月31日
2024$3,683 
20254,218 
20263,462 
20272,966 
20282,600 
此后3,667 
最低还款总额20,596 
减去：利息1,609 
租赁负债的现值$18,987 
如果客户参与标的资产的建造或设计，则客户没有租约。根据经营租赁负债支付的现金为美元1.4百万和美元1.7截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。这些付款在现金流量表中被列为用于经营活动的现金流量。
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日客户运营租赁的加权平均剩余租赁期限和折扣率：
2024年3月31日2023年12月31日
加权平均剩余租赁期限（年）
经营租赁
5.7年份
5.6年份
加权平均折扣率
经营租赁3.51 %3.28 %
设备出租人
客户的商用设备融资集团通过以下发起平台进入市场：供应商、中介机构、直接市场和资本市场。该商用设备融资集团主要专注于为以下行业提供服务：运输、建筑（包括起重机和公用事业）、海运、特许经营、一般制造（包括机床）、直升机/固定翼、太阳能、包装、塑料和食品加工。租赁条款通常介于 24几个月前 120月。该商用设备融资集团提供以下产品：贷款、资本租赁、PUT、TRAC、Split-Trac和FMV。直接融资设备租赁包括在商业和工业贷款以及应收租赁中。
直接融资和运营租赁的估计剩余价值是通过利用内部开发的分析、外部研究和/或第三方评估来确定剩余状况的。对于直接融资租赁，只有客户的Split-Trac租赁有剩余风险，无担保部分通常是名义上的。直接融资租赁的预期信贷损失和相关的估计剩余价值包含在贷款和租赁ACL中。
经营租赁下的租赁资产按扣除累计折旧后的摊销成本和任何减值费用列报，并列为其他资产。租赁资产的折旧费用在租赁合同期限内以直线方式确认，但不超过预期剩余价值。预期剩余价值以及相应的每月折旧费用可能会在整个租赁期内发生变化。租赁资产的经营租赁租金收入在租赁期内按直线计算在商业租赁收入中确认。客户定期审查其经营租赁资产的减值情况。如果经营租赁资产的账面金额超过其公允价值且无法收回，则确认减值损失。如果经营租赁资产的账面金额超过租赁付款预计产生的未贴现现金流和设备最终处置时的估计剩余价值的总和，则无法收回。
30
目录
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日的租赁应收账款和运营租赁投资及其相应的资产负债表位置：
（金额以千计）分类2024年3月31日2023年12月31日
资产
直接融资租赁
租赁应收账款应收贷款和租赁款$198,187 $190,559 
有保障的剩余资产应收贷款和租赁款16,796 15,783 
无担保的剩余资产应收贷款和租赁款10,010 10,010 
递延的初始直接成本应收贷款和租赁款1,231 1,213 
非劳动收入应收贷款和租赁款(14,076)(11,891)
对直接融资租赁的净投资$212,148 $205,674 
经营租赁
对运营租赁的投资其他资产$278,379 $282,208 
累计折旧其他资产(78,739)(77,672)
递延的初始直接成本其他资产1,116 1,192 
经营租赁的净投资200,756 205,728 
租赁资产总额$412,904 $411,402 
截至2024年3月31日，经营和直接融资租赁应收账款的到期日如下：
（金额以千计）经营租赁直接融资租赁
2024$32,330 $38,847 
202539,137 45,807 
202644,812 38,092 
202733,566 33,108 
202853,255 23,609 
此后25,654 19,850 
最低还款总额$228,754 199,313 
减去：利息1,126 
租赁应收账款的现值$198,187 
注意事项 9 — 沉积物
截至2024年3月31日和2023年12月31日，存款的组成部分如下：
2024年3月31日2023年12月31日
（金额以千计）
需求，非计息$4,688,880 $4,422,494 
需求，计息5,661,775 5,580,527 
储蓄，包括货币市场存款账户5,428,217 4,629,336 
时间2,182,511 3,287,879 
存款总额$17,961,383 $17,920,236 
31
目录
截至2024年3月31日，定期存款的预定到期日如下：
（金额以千计）2024年3月31日
2024$1,300,535 
2025264,437 
2026361,940 
2027117,773 
2028137,768 
此后58 
定期存款总额$2,182,511 
超过联邦存款保险公司25万美元限额的定期存款总额为美元238.5百万和美元186.3截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万人。
活期存款透支重新归类为贷款为美元1.6百万和美元1.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万人。
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，该银行有 $1.1十亿美元的存款，它已认捐了美元1.1通过备用信用证安排，通过FHLB向存款人提供数十亿美元的可用借贷能力。
注释 10- 借款
短期债务
有 不截至2024年3月31日和2023年12月31日的未偿短期债务。
以下是与客户短期债务有关的其他信息的摘要：
（以千美元计）
2024年3月31日 (1)
2023年12月31日 (2)
联邦储备银行的进展
任何月底的最大未偿还额$— $— 
期间的平均余额— 120,099 
该期间的加权平均利率— %5.23 %
FHLB 的进展
任何月底的最大未偿还额— — 
期间的平均余额— 87,407 
该期间的加权平均利率— %5.16 %
购买的联邦资金
任何月底的最大未偿还额— — 
期间的平均余额— 3,781 
该期间的加权平均利率— %4.97 %
(1) 截至2024年3月31日的三个月。
(2) 截至2023年12月31日的财年。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，客户银行在联邦基金额度下的总可用资金总额为美元1.7十亿。
32
目录
长期债务
FHLB 和 FRB 预付款
截至2024年3月31日和2023年12月31日，FHLB和FRB的长期预付款如下：
2024年3月31日2023年12月31日
（以千美元计）金额费率金额费率
FHLB 的进步 (1)(2)
$1,195,088 3.91 %$1,203,207 3.91 %
长期FHLB和FRB预付款总额$1,195,088 $1,203,207 
(1) 上表中报告的金额包括来自FHLB的固定利率长期预付款（美元）250.0百万美元，到期日为2024年6月，可回收期权，可在客户银行的期权的某些预定日期无罚款偿还，固定利率长期预付款为美元950.0百万英镑，到期日从 2025 年 3 月到 2028 年 3 月，即 2024 年 3 月 31 日。
(2) 包括 $ (4.9) 百万和美元3.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，利率互换的数百万笔未摊销基准调整分别被指定为FHLB长期预付款的公允价值套期保值。有关更多信息，请参阅附注14——衍生工具和对冲活动。
截至2024年3月31日，FHLB长期预付款的到期日如下：
2024年3月31日
（以千美元计）
金额 (1)
费率
2024$250,000 3.44 %
2025200,000 4.45 %
2026200,000 4.32 %
2027450,000 3.70 %
2028100,000 4.19 %
此后— — %
长期FHLB预付款总额$1,200,000 
(1) 上表中报告的金额包括来自FHLB的固定利率长期预付款（美元）250.0百万美元，到期日为2024年6月，可回收期权，客户银行可选择在某些预定日期无罚款偿还。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，FHLB和FRB的最大借款能力如下：
（金额以千计）2024年3月31日2023年12月31日
FHLB 的最大总借款容量$3,431,804 $3,474,347 
联邦储备银行的最大借款总容量
4,082,885 3,436,000 
作为FHLB和FRB预付款抵押品的合格贷款和证券
9,339,657 8,575,137 
33
目录
优先债务和次级债务
截至2024年3月31日和2023年12月31日，长期优先票据和次级债务如下：
2024年3月31日2023年12月31日
（以千美元计）
由... 发行排名账面金额账面金额费率发行金额发行日期成熟度价格
客户 Bancorp
资深 (1)
$98,963 $98,928 2.875 %$100,000 2021 年 8 月2031 年 8 月100.000 %
客户 Bancorp资深24,942 24,912 4.500 %25,000 2019 年 9 月2024 年 9 月100.000 %
其他借款总额$123,905 $123,840 
客户 Bancorp
从属的 (2)(3)
$72,811 $72,766 5.375 %$74,750 2019 年 12 月2034 年 12 月100.000 %
客户银行
从属的 (2)(4)
109,489 109,464 6.125 %110,000 2014 年 6 月2029 年 6 月100.000 %
次级债务总额$182,300 $182,230 
(1)优先票据的年度固定利率为 2.8752026 年 8 月 15 日之前为百分比。从2026年8月15日到期，这些票据的年利率将等于基准利率，预计为期三个月的SOFR，以及 235基点。客户Bancorp可以按等于的赎回价格全部或部分赎回优先票据 1002026年8月15日或之后的特定时间本金余额的百分比。
(2)出于监管资本的目的，次级票据符合二级资本的资格。
(3)客户Bancorp可以按等于的赎回价格全部或部分赎回次级票据 1002029年12月30日或之后的特定时间本金余额的百分比。
(4)次级票据的年固定利率为 6.1252024年6月26日之前为百分比。从2024年6月26日起至到期，这些票据的年利率将等于三个月的伦敦银行同业拆借利率+ 344.3基点。根据国会于2022年3月15日颁布的可调利率（LIBOR）法案，客户将用三个月的期限SOFR加上26.161个基点的期限利差调整代替三个月伦敦银行同业拆借利率作为基准参考利率，以计算2024年6月26日之后的年利率。客户银行能够以等于的赎回价格全部或部分赎回次级票据 1002024 年 6 月 26 日或之后的特定时间本金余额的百分比.
备注 11 — 股东权益
优先股
截至2024年3月31日和2023年12月31日，Bancorp的客户有 二一系列已发行的优先股。 下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日客户发行的未偿还优先股以及每股支付的股息。
（金额以千计，股票和每股数据除外）股票位于账面价值为
初始固定利率
股息率浮动的日期和最早的赎回日期
三个月期固定收益率的浮动利率 (2)另外：
2024 年每股派发股息 (1)
固定至浮动利率：发行日期2024年3月31日2023年12月31日2024年3月31日2023年12月31日
E 系列2016 年 4 月 28 日2,300,0002,300,000$55,593 $55,593 6.45 %2021年6月15日5.140 %$0.68 
F 系列2016年9月16日3,400,0003,400,00082,201 82,201 6.00 %2021年12月15日4.762 %$0.66 
总计5,700,0005,700,000$137,794 $137,794 
(1) 截至2024年3月31日的三个月。
(2) 根据国会于2022年3月15日颁布的《可调利率（LIBOR）法》，客户用三个月的期限SOFR加上26.161个基点的期限利差调整代替三个月伦敦银行同业拆借利率作为E系列和F系列优先股的基准参考利率，以及 5.14% 和 4.762分别为百分比，从2023年10月25日宣布的股息开始。
34
目录
注释 12 — 监管资本
银行和Bancorp受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会导致监管机构采取某些强制性，甚至可能还有额外的自由裁量权行动，如果采取这些行动，可能会对客户的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率指导方针和及时采取纠正措施的监管框架，银行和银行必须遵守具体的资本指导方针，这些指导方针涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些资产负债表外项目的定量衡量。资本金额和分类还受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的约束。及时纠正措施条款不适用于银行控股公司。
在2020年第一季度，美国联邦银行监管机构允许银行组织在三年内逐步实施新的CECL会计规则对留存收益的第一天影响，以监管资本为目的。作为应对 COVID-19 影响的一部分，美国联邦银行监管机构于2020年3月31日发布了一项临时最终规则，该规则提供了将CECL对监管资本的某些影响暂时推迟两年的选项，然后延迟三年的过渡期。临时最终规则允许银行组织将采用CECL的第一天影响的100％以及自采用CECL以来报告的信贷损失备抵额累计变化的25％推迟两年。客户选择采用临时最终规则，该规则反映在下文显示的监管资本数据中。截至2021年12月31日，CECL资本过渡的累计影响为美元61.6从2022年1月1日起至2024年12月31日，百万将按每年25％的比例分阶段投入使用。截至2024年3月31日，我们的监管资本比率为25％，合美元15.4百万，与CECL过渡条款相关的福利。
监管机构为确保资本充足率而制定的量化衡量标准要求银行和银行保持普通股1级、1级、总资本与风险加权资产以及一级资本与平均资产（如法规所定义）的最低金额和比率（见下表）。在2024年3月31日和2023年12月31日，该银行和银行满足了他们必须遵守的所有资本要求。
35
目录
通常，为了分别遵守监管机构对资本充足或资本充足的定义，或者为了遵守巴塞尔协议III的资本要求，机构必须至少将普通股1级、1级和基于风险的总资本比率以及1级杠杆率维持在下表中列出的相关最低比率以上：
最低资本水平应分类为：
 实际的资本充足资本充足符合巴塞尔协议III
（以千美元计）金额比率金额比率金额比率金额比率
截至2024年3月31日：
普通股一级资本（风险加权资产）
客户 Bancorp, Inc.$1,695,246 12.622 %$604,410 4.500 %不适用不适用$940,193 7.000 %
客户银行$1,898,686 14.155 %$603,597 4.500 %$871,863 6.500 %$938,929 7.000 %
一级资本（风险加权资产）
客户 Bancorp, Inc.$1,833,039 13.648 %$805,880 6.000 %不适用不适用$1,141,663 8.500 %
客户银行$1,898,686 14.155 %$804,797 6.000 %$1,073,062 8.000 %$1,140,128 8.500 %
总资本（占风险加权资产）
客户 Bancorp, Inc.$2,129,343 15.854 %$1,074,506 8.000 %不适用不适用$1,410,290 10.500 %
客户银行$2,122,179 15.822 %$1,073,062 8.000 %$1,341,328 10.000 %$1,408,394 10.500 %
一级资本（平均资产）
客户 Bancorp, Inc.$1,833,039 8.512 %$861,350 4.000 %不适用不适用$861,350 4.000 %
客户银行$1,898,686 8.824 %$860,686 4.000 %$1,075,857 5.000 %$860,686 4.000 %
截至 2023 年 12 月 31 日：
普通股一级资本（风险加权资产）
客户 Bancorp, Inc.$1,661,149 12.230 %$611,200 4.500 %不适用不适用$950,755 7.000 %
客户银行$1,868,360 13.773 %$610,453 4.500 %$881,765 6.500 %$949,594 7.000 %
一级资本（风险加权资产）
客户 Bancorp, Inc.$1,798,942 13.245 %$814,933 6.000 %不适用不适用$1,154,489 8.500 %
客户银行$1,868,360 13.773 %$813,937 6.000 %$1,085,250 8.000 %$1,153,078 8.500 %
总资本（占风险加权资产）
客户 Bancorp, Inc.$2,076,550 15.289 %$1,086,578 8.000 %不适用不适用$1,426,133 10.500 %
客户银行$2,073,202 15.283 %$1,085,250 8.000 %$1,356,562 10.000 %$1,424,390 10.500 %
一级资本（平均资产）
客户 Bancorp, Inc.$1,798,942 8.375 %$859,189 4.000 %不适用不适用$859,189 4.000 %
客户银行$1,868,360 8.708 %$858,225 4.000 %$1,072,782 5.000 %$858,225 4.000 %
巴塞尔协议III资本规则要求我们维持 2.5001级、1级普通股和总资本占风险加权资产的资本储备缓冲百分比，其中规定的资本水平超过基于风险的最低资本充足率要求。储蓄缓冲区低于所需金额的金融机构在资本分配方面受到限制，包括股息支付和股票回购，以及向执行官支付的某些全权奖金。
注释 13 — 关于金融工具公允价值的披露
客户使用公允价值衡量标准来记录某些资产和负债的公允价值调整，并披露其金融工具的公允价值。ASC 825，金融工具，要求披露被视为金融工具的实体资产和负债的估计公允价值。对于客户而言，与大多数金融机构一样，其大部分资产和负债被视为金融工具。这些工具中有许多缺乏可用的交易市场，其特征是愿意买方和愿意卖方参与交易所交易。出于公允价值披露的目的，客户使用了ASC 820下的某些公允价值衡量标准， 公允价值计量和披露 （“ASC 820”），如下所述。
36
目录
根据ASC 820，金融工具的公允价值是指在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。公允价值最好根据市场报价确定。但是，在许多情况下，客户的各种金融工具没有报价的市场价格。在没有报价市场价格的情况下，公允价值基于使用现值或其他估值技术的估计。这些技术受到所用假设的重大影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。因此，该工具的即时结算可能无法实现公允价值估算。
公允价值指导为公允价值提供了一致的定义，重点关注当前市场条件下市场参与者在计量日之间的有序交易（即不是强制清算或不良出售）中的退出价格。如果资产或负债的活动量和水平显著下降，则可能需要改变估值技术或使用多种估值技术。在这种情况下，在当前市场条件下，确定有意愿的市场参与者在计量日期进行交易的价格取决于事实和情况，需要做出重大判断。公允价值是当前市场条件下最能代表公允价值的区间内的合理点数。
公允价值指南还建立了公允价值层次结构，并描述了用于对公允价值衡量标准进行分类的以下三个级别。
级别 1：活跃市场的未经调整的报价，在计量日可以获得相同的、不受限制的资产或负债的报价。
第二级：在资产或负债的整个期限内，非活跃市场的报价，或者可以直接或间接观察到的投入。
第 3 级：需要调整投入的价格或估值技术，这些投入既对公允价值衡量很重要，又不可观察（即在很少或根本没有市场活动的情况下得到支持）。
金融工具在公允价值层次结构中的水平基于对公允价值衡量重要的最低投入水平。
以下方法和假设用于估算截至2024年3月31日和2023年12月31日客户金融工具的公允价值：
经常性按公允价值记录的金融工具
投资证券：
公允价值易于确定的股权证券、AFS债务证券和基于公允价值期权选择以公允价值报告的债务证券的公允价值是通过获取国家认可的和外国证券交易所的报价（1级）、非活跃市场的报价（2级）、矩阵定价（2级）来确定的，矩阵定价是一种在行业中广泛使用的数学技术，用于对债务证券进行估值，而不完全依赖特定证券的报价证券，而是依赖证券与其他基准报价的关系，或内部和外部开发的模型，这些模型由于该工具的市场活动有限或没有市场活动而使用不可观察的投入（级别3）。
当没有报价的市场价格时，客户会使用独立的定价服务，该服务利用矩阵定价来计算公允价值。此类公允价值衡量标准考虑了可观察的数据，例如交易商报价、市场利差、现金流、收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识预付款速度、信用信息以及债务工具的相应条款和条件。管理层维持监控定价服务业绩的程序，并制定了既定流程来质疑其看似不寻常或出乎意料的估值或方法。
由于该工具的市场活动有限或根本没有，客户还使用内部和外部开发的模型，这些模型使用不可观察的输入。这些模型使用不可观察的输入，这些输入本质上是判断性的，反映了我们对市场参与者用来计算公允价值的假设的最佳估计。某些不可观察的单独输入可能会对该输入的给定变化对该工具的公允价值产生方向一致或相反的影响。当在估值技术中使用多个输入时，一个输入在某个方向上的变化可能会被另一个输入的相反变化所抵消。根据对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平，这些资产被归类为一级、二级或三级公允价值。
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目录
待售贷款-住宅抵押贷款（公允价值期权）：
客户通常根据二级市场投资者对具有相似特征的贷款的现有承诺来估算待售住宅抵押贷款的公允价值。根据对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平，这些资产被归类为二级公允价值。
待售贷款-消费者其他分期贷款（公允价值期权）：
消费者其他分期贷款中医疗分期贷款的公允价值是最初为贷款提供资金而预付的现金金额，如与金融科技公司签订的协议所规定，通常持有期限不超过 90销售前几天。根据对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平，这些资产被归类为三级公允价值。
应收贷款-抵押融资贷款（公允价值期权）：
抵押贷款的公允价值是最初为抵押贷款预付的现金金额，加上相应协议中规定的应计利息和费用。抵押贷款公司将这笔贷款用作抵押贷款融资与最终向投资者出售贷款之间的短期过渡性融资。通常预计公允价值的变化不会得到承认，因为在交易开始时，标的抵押贷款已经出售给了经批准的投资者。此外，利率是可变的，交易是短期的，平均寿命不到 30从购买到销售的天数。根据对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平，这些资产被归类为二级公允价值。
衍生品（资产和负债）：
利率互换、利率上限和信贷衍生品的公允价值是使用将易于观察的市场数据纳入市场标准方法的模型确定的。该方法计算已贴现的未来现金收入和折扣后的预期现金支付。贴现的可变现金收入和付款基于从可观测的市场利率曲线中得出的对未来利率的预期。此外，通过纳入客户及其交易对手的信用估值调整，根据不履行风险的影响对公允价值进行调整。根据对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平，这些资产和负债被归类为二级公允价值。
衍生资产和负债在合并资产负债表上以其他资产、应计应付利息和其他负债列报。
非经常性按公允价值记账的金融工具
抵押依赖贷款：
抵押贷款是指根据ASC 326核算的贷款， 金融工具-信贷损失 （“ASC 326”），其中银行通常根据贷款抵押品的公允价值或差价合约分析来衡量减值。公允价值通常根据第三方对抵押贷款的房产的独立评估确定，DCF根据预期收益、销售协议或与第三方签订的意向书确定。根据对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平，这些资产通常被归类为三级公允价值。
不应将以下信息解释为对客户全部公允价值的估计，因为公允价值计算仅适用于客户资产和负债的有限部分。由于估值技术多种多样，以及在进行这些估算时使用的主观性，将客户的披露与其他公司的披露进行比较可能没有意义。
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目录
截至2024年3月31日和2023年12月31日，客户金融工具的估计公允价值如下：
   2024 年 3 月 31 日的公允价值衡量
（金额以千计）账面金额估计公允价值相同资产在活跃市场中的报价
（第 1 级）		重要的其他可观测输入
（第 2 级）		大量不可观察的输入
（第 3 级）
资产：
现金和现金等价物$3,701,120 $3,701,120 $3,701,120 $— $— 
可供出售的债务证券2,571,139 2,571,139 — 2,542,876 28,263 
债务证券，持有至到期1,032,037 972,628 — 465,025 507,603 
持有待售贷款357,640 357,640 — 870 356,770 
应收贷款和租赁总额，扣除贷款和租赁信贷损失备抵后的净额12,765,935 12,551,635 — 962,610 11,589,025 
FHLB、联邦储备银行和其他限制性股票100,067 100,067 — 100,067 — 
衍生品21,437 21,437 — 21,360 77 
负债：
存款$17,961,383 $17,958,161 $15,778,872 $2,179,289 $— 
FHLB 的进展1,195,088 1,180,285 — 1,180,285 — 
其他借款123,905 105,761 — 105,761 — 
次级债务182,300 163,417 — 163,417 — 
衍生品31,958 31,958 — 31,958 — 

   2023 年 12 月 31 日的公允价值计量
（金额以千计）账面金额估计公允价值相同资产在活跃市场中的报价
（第 1 级）		重要的其他可观测输入
（第 2 级）		大量不可观察的输入
（第 3 级）
资产：
现金和现金等价物$3,846,346 $3,846,346 $3,846,346 $— $— 
可供出售的债务证券2,376,860 2,376,860 — 2,341,911 34,949 
债务证券，持有至到期1,103,170 1,046,439 — 472,311 574,128 
持有待售贷款340,317 340,317 — 1,215 339,102 
应收贷款和租赁总额，扣除贷款和租赁信贷损失备抵后的净额12,726,456 12,513,386 — 897,912 11,615,474 
FHLB、联邦储备银行和其他限制性股票109,548 109,548 — 109,548 — 
衍生品17,931 17,931 — 17,906 25 
负债：
存款$17,920,236 $17,922,005 $14,632,357 $3,289,648 $— 
FHLB 的进展1,203,207 1,188,517 — 1,188,517 — 
其他借款123,840 103,674 — 103,674 — 
次级债务182,230 164,233 — 164,233 — 
衍生品27,110 27,110 — 27,110 — 

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对于定期和非经常性以公允价值计量的金融资产和负债，2024年3月31日和2023年12月31日使用的公允价值层次结构中按级别划分的公允价值衡量标准如下：
 2024年3月31日
 报告期末的公允价值衡量标准使用
（金额以千计）相同资产在活跃市场中的报价
（第 1 级）		其他重要的可观测输入
（第 2 级）		大量不可观察的输入
（第 3 级）		总计
定期按公允价值计量：
资产
可供出售的债务证券：
资产支持证券$— $29,971 $28,263 $58,234 
机构担保的住宅抵押贷款支持证券 — 86,412 — 86,412 
机构担保的住宅抵押贷款债务— 124,958 — 124,958 
机构担保的商业抵押贷款债务— 33,774 — 33,774 
抵押贷款债务— 584,495 — 584,495 
商业抵押贷款支持证券— 112,626 — 112,626 
公司笔记— 610,470 — 610,470 
自有品牌抵押抵押债务— 960,170 — 960,170 
衍生品— 21,360 77 21,437 
待售贷款-公允价值期权— 870 219,015 219,885 
应收贷款、抵押贷款融资——公允价值期权— 962,610 — 962,610 
总资产 — 定期公允价值计量$— $3,527,716 $247,355 $3,775,071 
负债
衍生品$— $31,958 $— $31,958 
按非经常性公允价值计量：
资产
抵押依赖贷款$— $— $7,747 $7,747 
总资产 — 非经常性公允价值计量$— $— $7,747 $7,747 
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目录
 2023年12月31日
 报告期末的公允价值衡量标准使用
（金额以千计）相同资产在活跃市场中的报价
（第 1 级）		其他重要的可观测输入
（第 2 级）		大量不可观察的输入
（第 3 级）		总计
定期按公允价值计量：
资产
可供出售的债务证券：
资产支持证券$— $57,680 $34,949 $92,629 
机构担保的住宅抵押贷款债务— 116,908 — 116,908 
抵押贷款债务— 489,092 — 489,092 
商业抵押贷款支持证券— 121,636 — 121,636 
公司笔记— 583,034 — 583,034 
自有品牌抵押抵押债务— 973,561 — 973,561 
衍生品 — 17,906 25 17,931 
待售贷款-公允价值期权— 1,215 188,062 189,277 
应收贷款、抵押贷款融资——公允价值期权— 897,912 — 897,912 
总资产 — 定期公允价值计量$— $3,258,944 $223,036 $3,481,980 
负债
衍生品 $— $27,110 $— $27,110 
按非经常性公允价值计量：
资产
抵押依赖贷款$— $— $2,373 $2,373 
总资产 — 非经常性公允价值计量$— $— $2,373 $2,373 
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中定期按公允价值计量的资产支持证券（三级资产）的变化。
资产支持证券
（金额以千计）截至3月31日的三个月
20242023
1 月 1 日的余额$34,949 $73,266 
本金支付和保费摊销(7,114)(11,216)
增加信贷损失备抵金— (273)
信贷损失备抵额减少33 61 
OCI中确认的公允价值变动395 1,538 
3 月 31 日的余额$28,263 $63,376 
41
目录
下表汇总了根据截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月按公允价值计算的贷款的选择，定期按公允价值计量的其他分期贷款（3级资产）的变化。
其他分期贷款
（金额以千计）截至3月31日的三个月
20242023
1 月 1 日的余额$188,062 $— 
起源
235,431 — 
销售
(158,215)— 
本金付款
(46,263)— 
收益中确认的公允价值的变化
— — 
3 月 31 日的余额$219,015 $— 
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，各级别之间没有转移。
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日以公允价值计量的定期和非经常性金融资产和金融负债，客户使用三级投入来衡量公允价值。下文提到的不可观察的3级输入包含一定程度的不确定性，可能与立即结算资产时实现的不确定性有所不同。因此，客户实现的价值可能高于或低于资产当前估计的公允价值。
有关第 3 级公允价值计量的定量信息
（以千美元计）公允价值
估计		估值技术不可观察的输入范围
（加权平均值）
2024年3月31日    
资产支持证券$28,263 折扣现金流折扣率


年化亏损率


恒定的预付款率
10% - 13%
(12%)

3% - 15%
(6%)

10% - 30%
(26%)

有关第 3 级公允价值计量的定量信息
（以千美元计）公允价值
估计		估值技术不可观察的输入范围
（加权平均值）
2023年12月31日    
资产支持证券$34,949 折扣现金流折扣率


年化亏损率


恒定的预付款率
12% - 14%
(13%)

3% - 13%
(5%)

11% - 30%
(26%)
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注意 14 — 衍生工具和套期保值活动
使用衍生品的风险管理目标
客户面临因其业务运营和经济状况而产生的某些风险。客户主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。具体而言，客户订立衍生金融工具来管理因业务活动而产生的风险，这些风险敞口导致未来已知和不确定的现金金额的收取或支付，其价值由利率决定。客户的衍生金融工具用于管理客户已知或预期现金收入的金额、时间和期限的差异，以及主要与某些借款和存款相关的已知或预期现金支付。客户还拥有通过向某些符合条件的客户提供的便利而产生的利率衍生品，因此，它们不用于管理客户的资产或负债利率风险。客户管理与本客户服务中使用的衍生工具相关的匹配账簿，以最大限度地减少此类交易产生的净风险敞口。
基准利率风险的公允价值套期保值
由于基准利率的变化，客户面临某些固定利率AFS债务证券、存款和FHLB预付款的公允价值变动的影响。客户使用利率互换来管理其因指定基准利率（例如联邦基金有效掉期利率）变动而产生的这些工具公允价值变动的风险。指定为某些固定利率AFS债务证券的公允价值套期保值的利率互换涉及向交易对手支付固定利率金额，以换取客户在协议有效期内无需交换标的名义金额即可获得浮动利率付款。指定为某些存款和FHLB预付款的公允价值套期保值的利率互换涉及向交易对手支付浮动利率金额，以换取客户在协议有效期内无需交换标的名义金额即可获得固定利率付款。对于指定并符合公允价值套期保值条件的衍生品，衍生品的收益或亏损以及归因于对冲风险的套期保值项目的抵消亏损或收益将在净利息收入中确认。
截至 2024 年 3 月 31 日，客户有 六名义金额总额为美元的未偿利率衍生品472.5百万美元被指定为某些AFS债务证券和FHLB预付款的公允价值套期保值。在截至2023年12月31日的年度中，客户签订了 五名义金额总额为美元的利率衍生品1.0十亿， 二其中已终止，名义金额共计 $550.0百万美元被指定为某些存款和FHLB预付款的公允价值套期保值，从而产生了美元4.6作为利息支出的减少，数百万美元的基差调整将在对冲项目的剩余条款中摊销。截至 2023 年 12 月 31 日，客户有 六名义金额总额为美元的未偿利率衍生品472.5百万美元被指定为某些AFS债务证券和FHLB预付款的公允价值套期保值。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，合并资产负债表中记录了以下与公允价值套期保值累计基础调整相关的金额。
摊销成本对冲项目的公允价值套期保值调整累计金额
（金额以千计）2024年3月31日2023年12月31日2024年3月31日2023年12月31日
AFS 债务证券$22,500 $22,500 $764 $941 
存款300,000 300,000 1,079 1,432 
FHLB 的进展700,000 700,000 (4,912)3,206 
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未指定为套期保值工具的衍生品
客户与商业银行客户执行利率互换（通常贷款客户会将浮动利率贷款换成固定利率贷款）和利率上限，以促进他们各自的风险管理策略。客户利率互换和利率上限同时被客户与第三方执行的利率互换和利率上限所抵消，以最大限度地减少此类交易产生的利率风险敞口。由于与该计划相关的利率互换和利率上限不符合对冲会计要求，因此客户互换和上限以及抵消性第三方市场互换和上限的公允价值的变化将直接在收益中确认。截至 2024 年 3 月 31 日，客户有 128利率互换，名义总金额为美元1.2十亿和 二利率上限，名义总额为美元55.6百万与该计划有关。截至 2023 年 12 月 31 日，客户有 132利率互换，名义总金额为美元1.2十亿和 二利率上限，名义总额为美元55.6百万与该计划有关。
资产负债表上衍生工具的公允价值
下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日客户衍生金融工具的公允价值及其在合并资产负债表上的列报。
 2024年3月31日
 衍生资产衍生负债
（金额以千计）资产负债表地点公允价值资产负债表地点公允价值
未被指定为对冲工具的衍生品：
利率互换和上限 (1)
其他资产$21,359 其他负债$31,956 
2023年12月31日
衍生资产衍生负债
（金额以千计）资产负债表地点公允价值资产负债表地点公允价值
未被指定为对冲工具的衍生品：
利率互换和上限 (1)
其他资产$17,903 其他负债$27,097 
(1) 客户的集中清算衍生品通过变动保证金支付合法结算，这些付款反映为合并资产负债表上相关衍生资产或负债（包括应计利息）的减少。
衍生工具对净收入的影响
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中与指定为公允价值套期保值的衍生品和未指定为套期保值的衍生品相关的合并收益报表中包含的金额。
收益中确认的收入（亏损）金额
截至3月31日的三个月
（金额以千计）损益表所在地20242023
被指定为公允价值套期保值的衍生品：
通过利率互换获得认可净利息收入$8,173 $(301)
对冲AFS债务证券的认可净利息收入(177)301 
在对冲的 FHLB 预付款中获得认可净利息收入(7,996)— 
总计$— $— 
未被指定为对冲工具的衍生品：
利率互换和上限其他非利息收入$672 $(24)
与信用风险相关的偶然特征
通过签订衍生合约，客户面临信用风险。与向客户执行的衍生品相关的信用风险与延长相关贷款所涉及的信用风险相同，并受相同的标准信贷政策的约束。为了减轻主要衍生品交易商交易对手的信用风险敞口，客户仅与维持高质量信用评级的交易对手或中央清算方签订协议。
44
目录
与主要衍生品交易商交易对手签订的协议包含条款，根据这些条款，客户的任何债务的违约将被视为其衍生品义务的违约。客户还签订了协议，其中包含条款，根据这些条款，如果客户未能维持其资本充足/充足的机构的地位，交易对手可以要求客户清偿其债务。截至2024年3月31日，与这些协议相关的净资产头寸中衍生品的公允价值为美元19.8百万。此外，向其中某些交易对手设定抵押品过账门槛的客户已收到美元20.9截至2024年3月31日，有百万现金作为抵押品。客户将这些交易对手（中央清算实体除外）作为抵押品过账或收到的现金记录为现金和现金等价物未清余额的减少或增加以及其他资产或其他负债余额的增加。
关于抵消资产和负债的披露
下表列出了受可执行的主净额结算安排约束的衍生工具。客户与机构交易对手的利率互换和利率上限受主净额结算安排的约束，并包含在下表中。商业银行客户的利率互换和利率上限不受主净额结算安排的约束，不在下表中。客户尚未做出保单选择来抵消其衍生品头寸。
 合并资产负债表上确认的总金额合并资产负债表中未抵消的总金额净额
（金额以千计）金融工具收到/过账的现金抵押品
2024年3月31日
机构交易对手的利率衍生资产$20,701 $(929)$(19,772)$— 
机构交易对手的利率衍生负债$929 $(929)$— $— 
 合并资产负债表上确认的总金额合并资产负债表中未抵消的总金额净额
（金额以千计）金融工具收到/过账的现金抵押品
2023年12月31日
机构交易对手的利率衍生资产$17,439 $(500)$(16,939)$— 
机构交易对手的利率衍生负债$500 $(500)$— $— 
注释 15 — 意外损失
当损失的可能性很大，损失的金额或范围可以合理估计时，意外损失，包括正常业务过程中产生的索赔和法律诉讼，都记作负债。管理层认为，没有任何此类事项会对目前未计入的合并财务报表产生重大影响。但是，鉴于这些问题固有的不确定性，最终解决方案可能会对客户在特定时期内的经营业绩产生重大不利影响，而未来情况的变化或其他信息可能会导致应计额或结算额超过既定应计额，这可能会对客户的经营业绩产生不利影响，可能对客户的经营业绩产生重大影响。
45
目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
关于前瞻性陈述的警示说明
本报告及其所有附件，以及我们不时进行的其他书面或口头通信，可能包含1995年《美国私人证券诉讼改革法》安全港条款所指的前瞻性信息。这些前瞻性陈述包括与客户Bancorp, Inc.的战略、目标、信念、预期、估计、意向、筹资工作、财务状况和经营业绩、未来业绩和业务有关的陈述。前面加上或后面包含 “可能”、“可以”、“应该”、“预期”、“展望”、“会”、“相信”、“期望”、“预期”、“估计”、“打算”、“计划”、“项目” 或类似表述的陈述通常表示前瞻性陈述。这些前瞻性陈述涉及风险和不确定性，这些风险和不确定性可能会因各种重要因素而发生变化（其中一些因素全部或部分超出了客户Bancorp, Inc.的控制范围）。众多竞争、经济、监管、法律和技术事件和因素可能导致客户Bancorp, Inc.的财务业绩与此类前瞻性陈述中表达的目标、计划、目标、意图和预期存在重大差异，包括：银行业近期动荡的持续、我们和监管机构为减轻和管理相关风险而采取的应对措施、为解决相关问题而采取的监管行动以及与之相关的成本和义务，例如联邦存款保险公司的特别评估、COVID-19 及其变种对美国经济和客户行为的影响、经济变化对我们贷款和租赁组合表现的影响、我们投资证券的市场价值、区块链支付系统的持续成功和接受、对我们产品和服务的需求以及资金来源的可用性；包括美联储系统理事会在内的联邦政府行动的影响；以及其他政府机构，那个影响市场利率和货币供应；我们和我们的客户为应对这些事态发展而采取的行动以及此类行动对我们的业务、产品、服务和客户关系的影响；更高的通货膨胀及其影响；以及会计准则或政策的任何变化的影响。客户Bancorp, Inc.警告说，上述因素不是排他性的，这些因素和任何此类前瞻性陈述都没有考虑到任何未来事件的影响。此处提出的所有前瞻性陈述和信息均基于管理层截至本文发布之日当前的信念和假设，仅代表其发布之日。为了更全面地讨论与我们的业务相关的假设、风险和不确定性，我们鼓励您查看客户Bancorp, Inc.向美国证券交易委员会提交的文件，包括其截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告，随后提交的10-Q表季度报告和8-K表的最新报告，包括其任何修订，这些报告更新或提供除10-K表格和表格中包含的信息之外的信息 10-Q 申报（如果有）。除非适用法律另有要求，否则客户Bancorp, Inc.不承诺更新客户Bancorp, Inc.或客户银行或代表客户银行不时发表的任何书面或口头前瞻性陈述。
管理层的讨论和分析概述了财务状况和经营业绩，重点介绍了客户Bancorp, Inc.（“Bancorp” 或 “Customers Bancorp”）、金融控股公司及其全资子公司，包括客户银行（“银行”）（此处统称为 “客户”）的财务状况和经营业绩的重大变化。本信息旨在帮助您了解和评估截至2024年3月31日止三个月内与客户财务状况和经营业绩相关的重大变化和趋势。本管理层讨论和分析中的所有季度信息均未经审计。您应将本节与客户2023年10-K表格中包含的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 一起阅读。
概述
与大多数金融机构一样，客户的大部分收入来自其赚取利息的资产（例如贷款、租赁和投资）的利息。客户进行这些贷款、租赁和投资的主要资金来源是其存款和借款，并根据这些存款和借款支付利息。因此，衡量客户成功的关键指标之一是其净利息收入的金额，或者其计息资产的利息收入与存款和借款等计息负债的利息支出之间的差额。另一个关键衡量标准是利息收益资产产生的利息收入与计息负债的利息支出相对于平均利息收入资产金额（称为净利率）之间的差异。
贷款和租赁中存在固有的信用风险，要求客户保留ACL，以吸收可能无法收回的现有贷款和租赁的信贷损失。客户通过从其营业收入中扣除贷款和租赁的信贷损失准备金来维持这笔补贴。客户在2023年10-K表中客户经审计的合并财务报表的 “附注2——重要会计政策和列报基础” 中详细讨论了这一流程，并在客户未经审计的合并财务报表的 “附注7——应收贷款和租赁以及贷款和租赁信贷损失备抵金” 中描述了其ACL的几张表格。
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宏观经济和银行业的不确定性和军事冲突的影响
2024年，通货膨胀率仍然很高。美联储在整个2022年和2023年大幅提高了利率，试图将通货膨胀率提高到2％的长期目标利率。美联储表示，将在2024年降低利率，但未来任何降息的程度和时机都存在重大不确定性。
未来经济状况仍然存在重大不确定性，包括更高的通货膨胀和利率环境、美国银行系统流动性风险增加以及美国商业房地产市场，尤其是地区银行的敞口，全球供应链和劳动力市场的中断以及俄罗斯和乌克兰之间以及以色列的军事冲突加剧的石油和大宗商品价格上涨。客户采取了深思熟虑的应对措施，包括维持更高的流动性、贷款和租赁的信贷损失储备以及资产负债表外的信贷风险敞口和强劲的资本比率。客户已将其贷款组合的组合转向具有浮动或可调利率的低信用风险商业贷款，以使该银行能够获得更高的利率。截至2024年3月31日，客户对写字楼等高风险商业房地产的敞口微乎其微，约占贷款组合的1％。客户还将其可供出售的债务证券投资组合转向可变利率、期限较短的债务证券。该银行可供出售并持有至到期的债务证券可作为抵押品质押给联邦储备银行和FHLB，以增加流动性。截至2024年3月31日，该银行拥有来自联邦储备银行和FHLB的52亿美元即时可用流动性，手头现金为37亿美元。截至2024年3月31日，该银行的联邦存款保险公司保险存款估计约占我们存款的71％（包括应计利息）。如果将抵押存款和关联存款列为联邦存款保险公司的保险，截至2024年3月31日，这一数字已增加到我们存款的78％。客户专注于增加其无息存款和低成本计息存款。客户继续密切关注影响宏观经济状况、美国银行系统，尤其是地区银行、俄罗斯和乌克兰之间以及以色列的军事冲突的不确定性的影响，以及联邦政府的应对措施（包括未来的利率和监管行动）可能产生的任何影响；但是，通货膨胀、利率和其他宏观经济和行业因素、地缘政治冲突和美国银行系统的发展将在多大程度上影响客户的运营和财务2024年剩余时间的结果非常不确定。
新的会计公告
有关最近通过或发布的会计指南将对我们的影响的信息，请参阅客户未经审计的合并财务报表中的 “附注2——重要会计政策和列报基础”。
关键会计政策与估计
客户采用了各种会计政策，这些政策规范了美国公认会计原则的适用，也符合银行业在编制合并财务报表时的一般惯例。2023年10-K表中包含的客户经审计的合并财务报表中的 “附注2——重要会计政策和列报基础” 中描述了客户的重要会计政策。某些会计政策涉及客户的重大判断和假设，这些判断和假设会对某些资产的账面价值产生重大影响。客户认为这些会计政策是重要的会计政策。所使用的判断和假设基于历史经验和其他因素，据信这些因素在当时情况下是合理的。由于管理层做出的判断和假设的性质，实际结果可能与这些判断和估计有所不同，这可能会对客户资产的账面价值产生重大影响。
ACL是关键的会计政策，它既对描述客户的财务状况和经营业绩很重要，也需要复杂的主观判断。该重要会计政策和材料估算以及相关披露均由董事会客户审计委员会审查。
信用损失备抵金
截至2024年3月31日，客户的ACL代表了客户目前对其贷款和租赁组合以及不可无条件取消的无准备金贷款相关承诺中预期的终身信贷损失的估计。管理层通过预测经济参数和其他定性调整来预测贷款和租赁预期剩余期限的终身损失率，从而估算ACL。
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客户使用外部资源来创建预测，包括当前的经济状况以及对合理和可支持的预测期内的宏观经济变量的预测（例如，GDP增长率、失业率、BBB利差、商业地产和房价指数）。在合理且可支持的预测期（从两年到五年不等）之后，这些模型将预测的宏观经济变量恢复到其历史长期趋势，而没有对经济进行具体预测，同时还将预付款假设纳入其终身损失率。影响季度准备金估算的内部因素包括未清余额水平、投资组合表现和分配的风险评级。模型中使用的重要贷款/借款人属性包括财产类型、初始贷款价值比、指定风险评级、拖欠状况、发放日期、到期日、初始FICO分数以及借款人行业和州。
ACL可能会受到各种定性因素的重大影响，客户认为这些因素反映了其当前对各种事件和风险的判断，这些因素未在我们的统计程序中进行衡量，包括与模拟信贷损失估算中使用的经济预测相关的不确定性、贷款和租赁组合的性质和数量、信贷承保政策的例外情况、同行比较、行业数据以及模型和数据限制。如果适用，经济预测风险的定性允许量由多种替代情景进一步提供依据，以得出支持期末ACL平衡的情景或情景组合。评估过程本质上是不精确和主观的，因为它需要管理层根据潜在因素作出重大判断，这些因素有时是实质性的、快速的变化。客户认识到，这种方法可能不适用于某些经济环境，因此管理层可以自行决定进行其他分析。定性评估在经济不确定时期和后期突发事件可能导致调整储备金以反映管理层对预期信贷损失的最佳估计，这在一定程度上是由于其主观性，定性评估可能会受到重大影响。
ACL 是根据我们的 ACL 政策建立的。ACL委员会包括总裁、首席财务官、首席会计官、首席贷款官和首席信贷官等，每季度与客户的风险管理团队一起审查ACL的充足性。ACL政策、重大判决和相关披露由董事会客户审计委员会审查。
与2023年12月31日相比，截至2024年3月31日，我们估计的ACL净减少的主要原因是用于投资的消费者分期贷款余额减少。截至2024年3月31日的三个月，贷款和租赁的信贷损失准备金为1,600万美元，截至2024年3月31日，ACL的期末余额为1.366亿美元（1.333亿美元用于贷款和租赁，330万美元用于无准备金的贷款相关承诺）。
为了确定截至2024年3月31日的ACL，客户利用穆迪2024年3月的基准预测得出其模拟的预期亏损，并考虑了穆迪的其他替代经济预测情景，对贷款组合的模拟ACL进行了定性调整，以反映管理层对当前和未来经济状况的合理预期。2024年3月的基准预测假设短期国内生产总值增长率略高，但与2023年第四季度客户对宏观经济状况的预测相比，对某些宏观经济变量的预测较弱；美联储委员会已达到5.25％至5.5％的终端区间，从2024年6月开始将每季度利率降低0.25个百分点；联邦政府避免在2024年关闭；最近有关地区银行的问题以及上半年几家地区银行倒闭 2023 年不是美国金融体系存在更广泛问题的征兆和决策者的激进应对措施将确保失败不会削弱金融体系或进一步破坏经济增长；俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突在可预见的将来仍在继续，但其对能源、农业和其他大宗商品市场以及全球经济的影响逐渐消失；以色列战争不会扩大到地区冲突并扰乱全球能源市场；2024年消费者价格指数上涨2.8％，上涨2.3％ 2025年；失业率上升至3.9％2024 年为 4.1%，2025 年为 4.1%。客户继续关注美国银行系统弱点、俄罗斯和乌克兰之间以及以色列的军事冲突、通货膨胀以及货币和财政政策措施对美国经济的影响，如果预期的复苏步伐低于预期，则可能需要为信贷损失提供更多有意义的准备金。
截至2023年12月31日，ACL的期末余额为1.382亿美元（1.353亿美元为贷款和租赁，290万美元为无准备金的贷款相关承诺）。为了确定截至2023年12月31日的ACL，客户使用穆迪2023年12月的基准预测来得出其模拟的预期亏损，并考虑了穆迪的其他替代经济预测情景，对贷款组合建模的ACL进行了定性调整，以反映管理层对当前和未来经济状况的合理预期。2023年12月31日的基准预测假设宏观经济预测的增长率低于客户在2022年使用的宏观经济预测；联邦储备委员会没有进一步提高有效联邦基金利率，因为该利率已达到5.25％至5.5％的终端区间，并从2024年中期开始逐步宽松；联邦政府在2023年第四季度避免停摆并在2024年之前保持持续运作；最近的美国银行倒闭并不是美国金融出现更广泛问题的征兆系统和决策者的激进反应将确保失败不会削弱金融体系或美国经济；俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突在可预见的将来仍在继续，但其对能源、农业和其他大宗商品市场以及全球经济的影响逐渐消失；以色列战争不会扩大到地区冲突并扰乱全球能源市场；2024年消费者价格指数上涨2.8％，2025年上涨2.4％；2024年失业率上升至4.0％ 2025年将达到4.1％。
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影响ACL的最重要判断之一是穆迪的宏观经济预测。经济预测的变化可能会严重影响估计的信贷损失，这可能会导致一个报告期与下一个报告期的补贴水平存在重大差异。鉴于客户建模框架内宏观经济变量之间的动态关系，很难估计任何一个变量的变化对ACL的影响。但是，为了说明假设的敏感度分析，管理层使用适用于不利情景的100％权重来计算定量余量。这种情景包括围绕联邦政府长期关闭风险增加，导致消费者和企业信心下降的假设；对银行倒闭的担忧引发了人们对银行业进一步崩溃、消费者信心下降并导致银行收紧贷款标准的担忧；美联储在2024年第二季度之前将联邦基金利率维持在目标区间内，但随着经济进一步疲软，从2024年第三季度开始有所缓解；俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突持续时间更长超出预期；人们越来越担心以色列的军事冲突导致更广泛的军事冲突；失业率上升和美国经济在2024年第二季度陷入衰退。以这种情景为例，估计2024年和2025年的失业率分别为5.8％和7.5％。这些数字表明，与基准情景预测的同期3.9％和4.1％相比，失业率估计值分别高1.9％和3.4％。为了证明对关键经济参数的敏感性，管理层计算了建模结果的100％基准权重和100％的不利情景加权之间的差异。这将导致截至2024年3月31日对ACL产生约5700万美元的递增量化影响。由此产生的差异并不代表ACL水平的预期增加，因为（i）客户在ACL流程中可能会使用适用于多种经济情景的加权方法，（ii）高度不确定的经济环境，（iii）难以预测各种经济情景中使用的宏观经济变量之间的相互关系，以及（iv）灵敏度分析未考虑客户作为其整体ACL框架的一部分纳入的任何定性调整。
由于经济和市场状况最终可能与我们的合理和可支持的预测有所不同，因此不确定客户的ACL是否适合弥补我们投资组合中的损失。此外，对特定客户、行业或客户市场产生不利影响的事件，例如地缘政治不稳定、包括短期衰退在内的通货膨胀上升风险或美国银行系统的恶化，可能会严重影响我们目前的预期。如果客户客户群的信贷质量严重恶化或市场、行业或客户群体的风险状况发生重大变化，则客户的净收入和资本可能会受到重大不利影响，这反过来又可能对客户的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。地缘政治的不稳定、通货膨胀上升的风险、美国银行体系恶化和联邦政府关闭在多大程度上已经并将继续对客户的业务、财务状况、流动性和业绩产生负面影响，将取决于未来的发展，这些发展高度不确定，目前无法精确预测。
有关更多信息，请参阅客户未经审计的合并财务报表中的 “附注7——应收贷款和租赁以及贷款和租赁的信贷损失备抵金”。
运营结果
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明收益表：
截至3月31日的三个月
（以千美元计）20242023改变% 变化
净利息收入$160,385 $149,899 $10,486 7.0 %
信贷损失准备金
17,070 19,603 (2,533)(12.9)%
非利息收入总额21,231 18,121 3,110 17.2 %
非利息支出总额99,169 80,133 19,036 23.8 %
所得税支出前的收入65,377 68,284 (2,907)(4.3)%
所得税支出15,651 14,563 1,088 7.5 %
净收入49,726 53,721 (3,995)(7.4)%
优先股分红3,800 3,456 344 10.0 %
普通股股东可获得的净收益$45,926 $50,265 $(4,339)(8.6)%
客户报告称，截至2024年3月31日的三个月，普通股股东可获得的净收入为4,590万美元，而截至2023年3月31日的三个月，普通股股东的净收入为5,030万美元。与截至2023年3月31日的三个月相比，导致普通股股东可获得的净收益变化的因素如下：
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净利息收入
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月，净利息收入增加了1,050万美元，这要归因于平均利率收入资产的增加，以及浮动利率、较低的信用风险专业贷款领域、计息存款和投资以及平均借款余额下降的市场利率上升，但部分被市场利率上升带来的存款融资成本增加所抵消。与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月，平均利息收入资产增加了3.575亿美元。利息收益资产的增长是由利息收入存款的增加所推动的，但部分抵消了PPP贷款的减少，因为PPP贷款豁免和小企业管理局的担保付款，2023年初PPP计划基本完成，抵押贷款因利率上升而减少的抵押贷款以及由于客户继续执行去风险战略而导致的消费者分期贷款。截至2024年3月31日的三个月，NIM从截至2023年3月31日的三个月的2.96％上涨了14个基点至3.10％。NIM的增长主要归因于专业贷款、计息存款和较高利率环境下投资的浮动利率贷款的利息收入增加。NIM的增长部分被计息负债组合的变化和更高的市场存款利率的变化部分被较低的平均借款余额所抵消，这导致截至2024年3月31日的三个月计息负债成本与截至2023年3月31日的三个月相比增加了75个基点，以及由于PPP贷款豁免和担保付款减少，PPP贷款延期贷款净发放费的确认减少由于PPP计划已基本完成，因此SBA2023 年初。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，包括无息存款在内的客户总资金成本分别为3.55％和3.45％。
信贷损失准备金
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月的信贷损失准备金减少了250万美元，这主要反映了用于投资的消费者分期贷款余额减少。资产负债表外信用风险敞口的ACL在合并资产负债表中的应计应付利息和其他负债中列报，相关准备金作为合并损益表中其他非利息支出的一部分列报。截至2024年3月31日，用于投资的贷款和租赁的ACL占应收贷款和租赁总额的1.12％，而截至2023年3月31日，该比例占应收贷款和租赁总额的0.97％。截至2024年3月31日的三个月，净扣除额为1,800万美元，相当于按年计算的平均贷款和租赁的55个基点，而截至2023年3月31日的三个月，净扣除额为1,870万美元，按年计算为49个基点。与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月净扣除额有所减少，这主要是由于消费者分期贷款的扣除额减少。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的信贷损失准备金还包括我们可供出售的投资证券中分别包含的某些资产支持证券和公司票据的110万美元和160万美元的信用损失准备金。有关更多信息，请参阅客户未经审计的合并财务报表中的 “附注5 — 投资证券”。
非利息收入
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月的非利息收入增加了310万美元，这主要是由于与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月增加了130万美元的贷款费用、100万美元的其他非利息收入、60万美元的银行自有人寿保险收入和40万美元的商业租赁收入。
非利息支出
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月，非利息支出增加了1,900万美元，这主要是由于联邦存款保险公司的摊款、非所得税和监管费用增加了1,070万美元，技术、通信和银行业务增加了530万美元，工资和员工福利增加了370万美元，其他非利息支出增加了190万美元。与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月专业服务减少了120万美元，部分抵消了这些增长。
在联邦存款保险公司评估增加的1,070万美元中，非所得税和监管费用包括与2024年之前时期相关的420万美元联邦存款保险公司保费，以及与2023年3月银行倒闭相关的全行业联邦存款保险公司特别评估相关的50万美元。科技、通信和银行业务增加的530万美元中包括与2024年之前时期相关的710万美元存款服务相关费用，与截至2023年3月31日的三个月相比，与截至2024年3月31日的三个月相比，存款服务相关费用和其他技术、通信和银行业务费用的减少部分抵消了这一费用。
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所得税支出
截至2024年3月31日的三个月，客户的有效税率为23.94％，而截至2023年3月31日的三个月中，客户的有效税率为21.33％。有效税率的提高主要是由于截至2024年12月31日的年度估计所得税抵免的减少。
优先股分红
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，优先股股息分别为380万美元和350万美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，已发行优先股金额没有变化。
净利息收入
净利息收入（贷款和租赁、银行投资和计息存款所得利息与存款、借入资金和次级债务支付的利息之间的差额）是客户收入的主要来源。下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，客户的净利息收入、相关利差、净利率以及主要类别的利息收入和利息支出变动的美元金额。提供了每类计息资产和计息负债的信息，涉及 (i) 可归因于数量的变化（即平均余额变化乘以上期平均利率）和（ii）可归因于利率的变化（即平均利率变化乘以上期平均余额）。就本表而言，可归因于费率和数量但无法分离的变动已按比例分配给数量变化和利率变动。

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截至3月31日的三个月截至3月31日的三个月
202420232024 年与 2023
（以千美元计）平均值
平衡		利息
收入或
开支		平均值
产量或
成本 (%)		平均值
平衡		利息
收入或
开支		平均值
产量或
成本 (%)		由于费率而定由于音量总计
资产
赚取利息的存款 $3,865,028 $52,817 5.50 %$914,149 $10,395 4.61 %$2,394 $40,028 $42,422 
投资证券 (1)
3,771,097 46,802 4.99 %4,031,247 47,316 4.69 %2,765 (3,279)(514)
贷款和租赁：
商业和工业：
专业贷款和租赁 (2)
5,268,345 115,590 8.82 %5,694,168 103,688 7.38 %19,902 (8,000)11,902 
其他商业和工业贷款 (2)(3)
1,654,665 26,714 6.49 %2,594,440 49,121 7.68 %(6,713)(15,694)(22,407)
抵押贷款融资1,033,177 12,830 4.99 %1,262,139 17,412 5.59 %(1,703)(2,879)(4,582)
多户家庭贷款2,121,650 21,255 4.03 %2,206,600 20,470 3.76 %1,545 (760)785 
非业主自用商业房地产贷款1,348,468 20,179 6.02 %1,449,722 20,199 5.65 %1,367 (1,387)(20)
住宅抵押贷款522,528 5,708 4.39 %542,909 5,598 4.18 %305 (195)110 
分期贷款1,179,721 27,771 9.47 %1,727,995 39,425 9.25 %946 (12,600)(11,654)
贷款和租赁总额 (4)
13,128,554 230,047 7.05 %15,477,973 255,913 6.70 %13,419 (39,285)(25,866)
其他赚取利息的资产107,525 2,111 7.90 %91,308 1,321 5.87 %522 268 790 
赚取利息的资产总额20,872,204 331,777 6.39 %20,514,677 314,945 6.21 %10,512 6,320 16,832 
非利息资产463,025 538,243 
总资产 $21,335,229 $21,052,920 
负债
利息支票账户$5,538,846 61,531 4.47 %$7,494,379 70,485 3.81 %11,210 (20,164)(8,954)
货币市场存款账户3,233,103 36,811 4.58 %2,470,004 20,783 3.41 %8,434 7,594 16,028 
其他储蓄账户1,753,118 21,399 4.91 %822,312 6,286 3.10 %5,143 9,970 15,113 
存款证2,750,788 33,984 4.97 %4,504,333 46,376 4.18 %7,862 (20,254)(12,392)
计息存款总额 (5)
13,275,855 153,725 4.66 %15,291,028 143,930 3.82 %30,060 (20,265)9,795 
购买的联邦资金— — — %15,333 188 4.97 %— (188)(188)
借款1,506,707 17,667 4.72 %1,788,116 20,928 4.75 %(125)(3,136)(3,261)
计息负债总额14,782,562 171,392 4.66 %17,094,477 165,046 3.91 %30,085 (23,739)6,346 
无息存款 (5)
4,620,986 2,299,295 
存款和借款总额19,403,548 3.55 %19,393,772 3.45 %
其他无息负债264,677 247,575 
负债总额 19,668,225 19,641,347 
股东权益1,667,004 1,411,573 
负债和股东权益总额$21,335,229 $21,052,920 
净利息收入160,385 149,899 $(19,573)$30,059 $10,486 
等值税收调整394 375 
净利息收益$160,779 $150,274 
利差2.84 %2.76 %
净利率3.09 %2.95 %
净利率等值税 (6)
3.10 %2.96 %
(1)在本表中列报时，投资证券的平均余额和相应的平均收益率基于历史成本，并根据保费摊销和折扣的增加进行了调整。
(2)包括业主自用的商业房地产贷款。
(3)包括购买力平价贷款。
(4)包括非应计贷款，其效果是减少贷款和租赁的收益率以及递延贷款费用。
(5)截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，存款总成本（包括计息和非计息）分别为3.45％和3.32％。
(6)等值税基准，使用截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的估计边际税率为26％，将近似利息收入列为应纳税资产。
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目录
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月净利息收入增加了1,050万美元，这主要是由于平均计息资产的增加，以及浮动利率、较低的信用风险专业贷款领域、计息存款和投资的市场利率上升以及平均借款余额的减少，但部分被市场利率上升带来的存款融资成本增加所抵消。平均利息收入资产增加了3.575亿美元，主要与利息收入存款的增加有关，但部分被PPP贷款减免和小企业管理局担保付款导致的PPP贷款减少、因较高利率导致抵押活动减少而产生的抵押贷款减少以及客户继续执行去风险战略时消费者分期贷款的减少所抵押贷款的减少所抵消。截至2024年3月31日的三个月中，消费者分期贷款总额与截至2023年3月31日的三个月相比有所下降，原因是持有的用于投资的消费者分期贷款减少主要是出于风险管理目的，以及我们在2024年建立了待售战略，在该战略中，我们积累贷款意图在未来出售。
截至2024年3月31日的三个月，NIM从截至2023年3月31日的三个月的2.96％上升了14个基点至3.10％，这主要是由于在较高的利率环境下利息收入资产组合发生了变化，但部分抵消了较高利率环境中计息负债组合的变化以及贷款豁免和担保付款减少对PPP贷款的延期贷款净发放费的确认减少来自小企业管理局，这加快了延期贷款净额的确认发起费，因为PPP计划已于2023年初基本完成。在较高的利率环境中，利息收益资产组合的变化，主要是由于专业贷款、计息存款和投资中浮动利率贷款的利率上升，推动了计息资产收益率的增加，并促成了截至2024年3月31日的三个月NIM与截至2023年3月31日的三个月相比有所增加。NIM的增长在一定程度上被计息负债组合的变化和更高的市场存款利率所抵消，这部分被平均借款余额的下降所抵消，这推动了计息负债成本增加了75个基点；在截至2024年3月31日的三个月中，小企业管理局的贷款豁免和担保支付与截至3月31日的三个月相比有所减少，这在一定程度上抵消了NIM的增长，2023。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，包括无息存款在内的客户总资金成本分别为3.55％和3.45％。
信贷损失准备金
信贷损失准备金是对收益的扣除，目的是将ACL维持在与管理层在资产负债表日对贷款和租赁投资组合中预期终身损失的评估相一致的水平。在截至2024年3月31日的三个月中，客户记录了贷款和租赁信贷损失准备金，这主要是由于不确定性增加和宏观经济预测略有疲软，但部分被用于投资的消费者分期贷款余额减少所抵消。截至2024年3月31日的三个月，客户记录的贷款和租赁信贷损失准备金分别为1,600万澳元和40万澳元的贷款相关承诺。在截至2023年3月31日的三个月，客户记录的贷款和租赁信贷损失准备金为1,800万美元，这主要是由于认识到宏观经济预测疲软，以及与贷款相关的承诺的信贷损失准备金分别为30万美元。截至2024年3月31日的三个月，净扣除额为1,800万美元，相当于按年计算的平均贷款和租赁的55个基点，而截至2023年3月31日的三个月，净扣除额为1,870万美元，按年计算平均贷款和租赁的49个基点。与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月净扣除额有所减少，这主要是由于消费者分期贷款的扣除额减少。
有关准备金和ACL以及我们在贷款和租赁方面的损失经历的更多信息，请参阅此处的 “信用风险” 和 “资产质量”。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的信贷损失准备金还包括我们可供出售的投资证券中分别包含的某些资产支持证券和公司票据的110万美元和160万美元的信用损失准备金。有关更多信息，请参阅客户未经审计的合并财务报表中的 “附注5 — 投资证券”。
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目录
非利息收入
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月非利息收入的组成部分。
 截至3月31日的三个月
（以千美元计）20242023改变% 变化
商业租赁收入$9,683 $9,326 $357 3.8 %
贷款费用5,280 3,990 1,290 32.3 %
银行拥有的人寿保险3,261 2,647 614 23.2 %
抵押贷款融资交易费946 1,074 (128)(11.9)%
出售贷款的收益（亏损）10 — 10 NM
出售投资证券的净收益（亏损）(30)— (30)NM
其他2,081 1,084 997 92.0 %
非利息收入总额$21,231 $18,121 $3,110 17.2 %
商业租赁收入
商业租赁收入是指从客户的商业设备融资集团中获得的商业运营租赁所获得的收入，客户是其中的出租人。与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月的商业租赁收入增加了40万美元，这主要是由于客户设备融资业务的增长。
贷款费用
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月的贷款费用增加了130万美元，这主要是由于商业借款人从未使用信贷额度、服务相关收入和其他费用中获得的费用增加。
银行拥有的人寿保险
银行拥有的人寿保险收入是指客户持有的人寿保险单所赚取的收入，包括保单现金退保价值的增加以及保险公司根据保单支付的任何福利。与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月中，银行拥有的人寿保险收入增加了60万美元，这主要是由于保险公司根据保单支付的死亡抚恤金增加。
其他非利息收入
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月，其他非利息收入增加了100万美元，这主要是由于衍生品收入的增加。
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目录
非利息支出
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的非利息支出的组成部分。
 截至3月31日的三个月
（以千美元计）20242023改变% 变化
工资和员工福利$36,025 $32,345 $3,680 11.4 %
科技、通信和银行业务21,904 16,589 5,315 32.0 %
商业租赁折旧7,970 7,875 95 1.2 %
专业服务6,353 7,596 (1,243)(16.4)%
贷款服务4,031 4,661 (630)(13.5)%
占用率2,347 2,760 (413)(15.0)%
联邦存款保险公司的评估、非所得税和监管费用13,469 2,728 10,741 393.7 %
广告和促销682 1,049 (367)(35.0)%
其他6,388 4,530 1,858 41.0 %
非利息支出总额$99,169 $80,133 $19,036 23.8 %
工资和员工福利
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月的工资和员工福利增加了370万美元，这主要是由于平均全职同等团队成员的增加、年度绩效增长、激励措施和股票奖励，部分被遣散费的减少所抵消。
科技、通信和银行业务
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月，科技、通信和银行运营费用增加了530万美元，这主要是由于服务费上涨导致存款服务相关费用增加，其中包括2024年之前的710万美元，以及软件即服务费用增加260万美元。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，根据存款服务协议，客户向BM Technologies分别承担了1,070万美元和760万美元的费用，这些费用包含在技术、通信和银行运营费用中。在截至2024年3月31日的三个月中，向BM Technologies产生的1,070万美元存款服务费包括2024年之前的710万美元。
专业服务
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月，专业服务减少了120万美元，这主要是由于与贷款交易和咨询费用相关的法律费用减少。
联邦存款保险公司的评估、非所得税和监管费用
与截至2023年3月31日的三个月相比，联邦存款保险公司的摊款、非所得税和监管费用增加了1,070万美元，这主要是由于联邦存款保险公司的评估率上升，与2024年之前时期相关的联邦存款保险公司保费增加了420万美元，以及联邦存款保险公司特别摊款估计增加50万美元。2023年11月，联邦存款保险公司发布了一项最终规则，对截至2022年12月31日超过50亿美元的未投保存款进行3.36个基点的特别评估，以弥补因2023年3月初硅谷银行和签名银行关闭而造成的损失。根据联邦存款保险公司截至2024年3月31日的三个月亏损的最新估计，客户额外进行了50万美元的特别评估。从2024年第一季度开始，特别摊款将分八个季度支付。截至2022年12月31日，客户的未投保存款约为64亿美元。客户支付的特别评估总金额可能会根据联邦存款保险公司为弥补损失而最终收到的款项而有所不同。
其他非利息支出
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月，其他非利息支出增加了190万美元，这主要是由于向一家金融科技公司支付的费用增加，这些费用与作为该银行待售战略的一部分发放和持有待售的消费者分期贷款有关。
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目录
所得税
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的所得税支出和有效税率。
截至3月31日的三个月
（以千美元计）20242023改变% 变化
所得税支出前的收入$65,377 $68,284 $(2,907)(4.3)%
所得税支出15,651 14,563 1,088 7.5 %
有效税率23.94 %21.33 %
与去年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，所得税支出增加了110万美元，这主要是由于截至2024年12月31日的年度估计所得税抵免的减少。与去年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，有效税率的提高主要是由于截至2024年12月31日的年度估计所得税抵免的减少。
优先股分红
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，优先股股息分别为380万美元和350万美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，已发行优先股金额没有变化。
2021年6月15日，E系列优先股开始浮动，三个月伦敦银行同业拆借利率上涨5.14％，而固定利率为6.45％。2021年12月15日，F系列优先股开始浮动，三个月伦敦银行同业拆借利率上涨4.762％，而固定利率为6.00％。根据国会于2022年3月15日颁布的可调利率（LIBOR）法案，从2023年10月25日宣布的分红开始，客户用三个月的期限SOFR和26.161个基点的期限利差调整代替三个月伦敦银行同业拆借利率作为E系列和F系列优先股的基准参考利率，分别上涨5.14％和4.762％。
财务状况
普通的
截至2024年3月31日，客户的总资产为213亿美元。这意味着从截至2023年12月31日的213亿美元总资产增加了3,110万美元。总资产的增长主要是由按公允价值计算的1.992亿美元的投资证券、按公允价值计算的6,470万美元的应收贷款、抵押贷款融资以及1,730万美元的待售贷款的增加所部分抵消，其中部分被现金和现金等价物减少的1.452亿美元、持有至到期的投资证券减少7,110万美元以及应收贷款和租赁的2720万美元所抵消。
截至2024年3月31日，总负债为197亿美元。这比2023年12月31日的197亿美元减少了2,210万美元。负债总额减少的主要原因是应计应付利息和其他负债减少了5 530万美元，部分被存款总额增加的4 110万美元所抵消。
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目录
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的某些关键简明资产负债表数据：
（以千美元计）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		改变% 变化
现金和现金等价物$3,701,120 $3,846,346 $(145,226)(3.8)%
按公允价值计算的投资证券2,604,868 2,405,640 199,228 8.3 %
持有至到期的投资证券1,032,037 1,103,170 (71,133)(6.4)%
持有待售贷款357,640 340,317 17,323 5.1 %
应收贷款和租赁款11,936,621 11,963,855 (27,234)(0.2)%
按公允价值计算的应收贷款、抵押贷款融资962,610 897,912 64,698 7.2 %
贷款和租赁的信贷损失备抵金(133,296)(135,311)2,015 (1.5)%
银行拥有的人寿保险293,400 292,193 1,207 0.4 %
其他资产361,295 366,829 (5,534)(1.5)%
总资产21,347,367 21,316,265 31,102 0.1 %
存款总额17,961,383 17,920,236 41,147 0.2 %
FHLB 的进展1,195,088 1,203,207 (8,119)(0.7)%
其他借款123,905 123,840 65 0.1 %
次级债务182,300 182,230 70 0.0 %
应计应付利息和其他负债193,074 248,358 (55,284)(22.3)%
负债总额19,655,750 19,677,871 (22,121)(0.1)%
股东权益总额1,691,617 1,638,394 53,223 3.2 %
负债和股东权益总额$21,347,367 $21,316,265 $31,102 0.1 %
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括来自银行的现金和应付账款以及赚取利息的存款。来自银行的现金和应付账款主要包括金库现金和正在收款的现金物品。截至2024年3月31日和2023年12月31日，来自银行的现金和到期日分别为5,200万美元和4,520万美元。现金和应收银行账款余额每天都有所不同，这主要是由于客户在银行的存款活动有所不同。
赚取利息的存款包括存放在其他银行（主要是联邦储备银行）的现金。截至2024年3月31日和2023年12月31日，利息收入存款分别为36亿美元和38亿美元。赚取利息的存款余额每天都在变化，这取决于多种因素，例如客户在客户的存款波动、从客户账户中提取的支票的支付，以及为优化客户的净利息收入，同时有效管理利率风险和流动性而做出的战略投资和风险管理决策。自2023年12月31日以来，利息收入存款的减少主要是由于将多余的现金投入贷款和投资证券。
公允价值的投资证券
投资证券投资组合是利息收入和流动性的重要来源。它主要由美国政府机构担保的抵押贷款支持证券和抵押抵押债务、资产支持证券、抵押贷款债务、商业抵押贷款支持证券、自有品牌抵押贷款债务、公司票据和某些股权证券组成。除了创造收入外，维持投资组合的目的是管理利率风险，提供流动性，作为其他借款的抵押品，分散计息资产的信用风险。鉴于经济环境、流动性状况和资产负债表结构的变化，该投资组合的结构旨在优化净利息收入。
截至2024年3月31日，按公允价值计算的投资证券总额为26亿美元，而截至2023年12月31日为24亿美元。增长主要是由于购买了3.289亿美元的资产支持证券、机构抵押贷款支持证券和抵押抵押债务、抵押贷款债务和公司票据，以及AFS债务证券公允价值的增加，或主要由于市场利率和信贷利差的变化而减少了450万美元的未实现亏损，但部分被总额1.133亿美元的到期日、看涨期权和本金还款以及销售额所抵消三个月内2,200万美元的资产支持证券已于 2024 年 3 月 31 日结束。
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目录
出于财务报告目的，AFS债务证券按公允价值报告。除信贷损失外，AFS债务证券的未实现收益和亏损均包含在其他综合收益（亏损）中，并作为股东权益的单独组成部分列报，扣除相关税收影响。公允价值易于确定的股票证券和根据公允价值期权选择以公允价值报告的证券的公允价值的变化记入其发生期间的非利息收入。截至2024年3月31日的三个月，客户记录了我们的投资证券中按公允价值计算的某些资产支持证券和公司票据的信贷损失准备金为110万美元。有关更多信息，请参阅客户未经审计的合并财务报表中的 “附注5 — 投资证券” 和 “附注13 — 金融工具公允价值的披露”。
下表列出了有关AFS债务证券投资组合的到期日和加权平均收益率的信息。加权平均收益率是根据每种证券在合同期限内的恒定有效利率计算得出的，并考虑了合同息票、保费摊销和折扣的增加。收益率不包括相关套期保值衍生品的影响。
2024年3月31日
一年之内一年后但在五年内五年后但十年之内没有
具体的
成熟		总计
资产支持证券— %— %— %2.09 %2.09 %
机构担保的住宅抵押贷款支持证券— — — 5.50 5.50 
机构担保的住宅抵押贷款债务— — — 2.74 2.74 
机构担保的商业抵押贷款债务— — — 5.50 5.50 
抵押贷款债务— — — 7.06 7.06 
商业抵押贷款支持证券— — — 6.60 6.60 
公司笔记10.34 6.59 4.79 — 6.58 
自有品牌抵押抵押债务— — — 3.81 3.81 
加权平均收益率10.34 %6.59 %4.79 %3.68 %5.30 %
AFS投资组合中由机构担保的抵押贷款支持证券和抵押抵押贷款债务由Ginnie Mae和Freddie Mac发行，包含收取标的抵押贷款本金和利息的担保。
持有至到期的投资证券
截至2024年3月31日，持有至到期的投资证券总额为10亿美元，而截至2023年12月31日为11亿美元。持有至到期的投资证券的减少主要是由于截至2024年3月31日的三个月的到期日、看涨期权和本金还款总额为7,230万美元。
下表列出了有关持有至到期的投资证券的到期日和加权平均收益率的信息。加权平均收益率是根据每种证券在合同期限内的恒定有效利率计算得出的，并考虑了合同息票、保费摊销、折扣的增加、从可供出售的投资证券转入持有至到期时的未实现亏损以及累计其他综合收益中的未实现亏损。
2024年3月31日
一年之内一年后但在五年内五年后但十年之内没有
具体的
成熟		总计
资产支持证券— %— %— %5.85 %5.85 %
机构担保的住宅抵押贷款支持证券— — — 1.80 1.80 
机构担保的商业抵押贷款支持证券— — — 1.77 1.77 
机构担保的住宅抵押贷款债务— — — 1.89 1.89 
机构担保的商业抵押贷款债务— — — 2.17 2.17 
自有品牌抵押抵押债务— — — 4.81 4.81 
加权平均收益率— %— %— %4.41 %4.41 %
HTM投资组合中由机构担保的抵押贷款支持证券和抵押贷款债务由房利美、房地美和金妮·梅发行，包含收取标的抵押贷款本金和利息的担保。
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归类为HTM的投资证券是指无论市场状况、流动性需求或总体经济状况的变化如何，客户都有意和能力持有至到期的债务证券。出于财务报告的目的，这些证券按成本列报，并根据保费摊销和折扣的增加进行调整，计算方法与证券条款的利息法相似。有关更多信息，请参阅客户未经审计的合并财务报表中的 “附注5 — 投资证券” 和 “附注13 — 金融工具公允价值的披露”。
贷款和租赁
现有的贷款关系主要涉及伯克斯县和宾夕法尼亚州东南部（雄鹿县、切斯特县和费城县）、纽约（威彻斯特县和萨福克县和曼哈顿县）、新泽西州汉密尔顿、马萨诸塞州波士顿、罗德岛普罗维登斯、新罕布什尔州朴茨茅斯、伊利诺伊州芝加哥、德克萨斯州达拉斯、北卡罗来纳州威尔明顿以及某些贷款和存款产品的全国范围内的中小型企业和个人消费者。专业贷款和租赁以及抵押贷款的投资组合遍布全国。贷款组合主要包括支持抵押贷款公司资金需求的贷款、多户住宅、商业房地产以及商业和工业贷款。客户继续关注中小型市场企业贷款，以扩大其商业贷款业务，尤其是其商业和工业贷款和租赁组合以及专业贷款业务。客户还将贷款工作重点放在本地市场抵押贷款和房屋净值贷款以及通过与金融科技公司和全国其他市场贷款机构的安排发放和购买无抵押消费贷款（分期贷款）上，包括个人、学生贷款再融资、家居装修和医疗贷款。客户正在将其消费者分期贷款策略从持有待投资业务过渡到持有待售业务，以减少其信用风险敞口。
商业贷款
客户的商业贷款大致分为以下几类：中小型市场商业银行、专业银行、多户家庭和商业房地产贷款、抵押贷款和小企业管理局贷款。这种分组旨在实现更多的资源部署、更高的风险管理标准、良好的资产质量、更低的利率风险和更高的生产率水平。
截至2024年3月31日，客户有116亿美元的未偿商业贷款，总额约占其贷款和租赁组合总额的87.4％，其中包括按公允价值持有的待售贷款和应收贷款、抵押贷款融资，而未偿商业贷款为115亿美元，约占2023年12月31日其贷款和租赁投资组合总额的86.8％。
该商业贷款集团主要关注年收入在100万美元至1亿美元之间的公司，这些公司的信贷要求通常在50万至1000万美元之间。中小型市场商业银行平台通过分行网络销售队伍和专门的客户经理团队发放贷款，包括小企业管理局贷款。该平台的支持管理是集中化的，包括技术、风险管理、产品管理、营销、绩效跟踪和总体战略。已经为客户的销售队伍建立了信贷和销售培训，确保其拥有小型企业专家，为其社区中的小企业主提供适当的财务解决方案。分拆方法侧重于资产质量高、存款充足以提高盈利能力的行业。
客户的专业银行业务包括设备融资、医疗贷款、房地产专业融资、基金融资、科技和风险资本银行和金融机构集团。基金融资中客户的贷款人融资向私人债务基金提供由不同抵押品池担保的可变利率贷款。客户在基金融资领域的垂直资本呼叫热线提供浮动利率贷款，这些贷款由私募股权基金的机构投资者向另类投资行业提供现金管理服务的抵押池和有限合伙承诺作为担保。客户的技术和风险资本银行集团为风险投资支持的增长行业提供从种子阶段到后期阶段的服务。
客户的抵押贷款融资主要为抵押银行家提供从贷款到二级市场出售的住宅抵押贷款发放的融资。标的住宅贷款被用作客户向抵押公司提供的商业贷款的抵押品。截至2024年3月31日和2023年12月31日，抵押贷款总额分别为9.626亿美元和8.979亿美元，在合并资产负债表上以公允价值列报为应收贷款，即抵押贷款融资。
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客户的商用设备融资集团通过以下发起平台进入市场：供应商、中介机构、直接市场和资本市场。该商用设备融资集团主要专注于为以下行业提供服务：运输、建筑（包括起重机和公用事业）、海运、特许经营、一般制造（包括机床）、直升机/固定翼、太阳能、包装、塑料和食品加工。截至2024年3月31日和2023年12月31日，客户的未偿设备融资贷款分别为5.631亿美元和5.47亿美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，客户的未偿设备融资租赁分别为2.121亿美元和2.057亿美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，扣除分别为7,870万美元和7,770万美元的累计折旧，客户根据该计划签订的运营租赁分别为2.08亿美元和2.057亿美元。
客户的多户家庭贷款集团专注于在客户覆盖的市场中保留高质量的多户家庭贷款组合。这些贷款活动使用保守的承保标准，主要针对向其他银行的贷款进行再融资，或为借款人的新收购提供购买资金。这些贷款的主要抵押品是多户住宅的第一留置权抵押贷款，以及与此类财产有关的所有租约的转让。截至2024年3月31日，客户的未偿多户家庭贷款为21亿美元，约占贷款和租赁组合总额的16.0％，而截至2023年12月31日，该数字为21亿美元，约占贷款和租赁组合总额的16.2％。
消费者贷款
客户主要通过与金融科技公司的关系向全国客户提供无抵押的消费者分期贷款、住宅抵押贷款和房屋净值贷款。客户继续在2024年制定其持有待售战略，在该战略中，我们将积累贷款，意在将来出售，同时减少用于投资的消费者分期贷款。分期贷款组合主要包括发放和购买的个人、学生贷款再融资、家居装修和医疗贷款。为投资而持有的贷款在发放时均不被视为次级贷款。客户认为次级贷款借款人是FICO分数低于660的借款人。客户在购买的消费贷款中一直是有选择性的。房屋净值贷款旨在巩固客户关系并长期增加关系收入。这笔贷款对于客户努力增加其消费家庭的总关系收入非常重要。截至2024年3月31日，客户有17亿美元的未偿消费贷款（包括用于投资和待售的消费贷款），占贷款和租赁组合总额的12.6％，而截至2023年12月31日，为17亿美元，占贷款和租赁组合总额的13.2％。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，持有的投资贷款的购买和销售情况如下：
截至3月31日的三个月
（金额以千计）20242023
购买 (1)
其他商业和工业$7,403$5,445
商业地产所有者已入住—2,867
住宅房地产—4,238
总计$7,403$12,550
(1)报告的金额代表购买时的未付本金余额。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，收购价格分别为贷款未偿本金余额的100.0％和101.9％。
待售贷款
截至2024年3月31日和2023年12月31日，持有的待售贷款的构成如下：
（金额以千计）2024年3月31日2023年12月31日
按公允价值计算的住宅抵押贷款$870 $1,215 
个人分期贷款，以较低的成本或公允价值计算137,755 151,040 
按公允价值计算的其他分期贷款219,015 188,062 
持有的待售贷款总额$357,640 $340,317 
待售贷款按公允价值（由于选择了公允价值期权）或成本或公允价值中较低者在合并资产负债表上报告。归类为待售贷款不记录ACL。
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目录
应收贷款和租赁总额
贷款和应收租赁总额（不包括待售贷款）的构成如下：
（金额以千计）2024年3月31日2023年12月31日
应收贷款和租赁款：
商业：
商业和工业：
专业贷款 (1)
$5,104,405 $5,006,693 
其他商业和工业 (2)
1,222,053 1,279,147 
多家庭2,123,675 2,138,622 
商业地产所有者已入住806,278 797,319 
非所有者占用的商业地产1,182,084 1,177,650 
施工185,601 166,393 
应收商业贷款和租赁总额10,624,096 10,565,824 
消费者：
住宅房地产482,537 484,435 
人造外壳37,382 38,670 
分期付款：
个人492,892 555,533 
其他299,714 319,393 
应收消费贷款总额1,312,525 1,398,031 
应收贷款和租赁款11,936,621 11,963,855 
按公允价值计算的应收贷款、抵押贷款融资962,610 897,912 
贷款和租赁的信贷损失备抵金(133,296)(135,311)
应收贷款和租赁总额，扣除贷款和租赁信贷损失备抵后的净额 (3)
$12,765,935 $12,726,456 
(1)包括截至2024年3月31日和2023年12月31日分别为2.121亿美元和2.057亿美元的直接融资设备租赁。
(2)包括截至2024年3月31日和2023年12月31日分别为5,200万美元和7,470万美元的PPP贷款。
(3)包括递延（费用）成本和未摊销（折扣）保费，分别扣除截至2024年3月31日和2023年12月31日的2,040万美元和2,270万美元。
按公允价值计算的应收贷款、抵押贷款融资
从标的抵押贷款发放到抵押贷款出售到二级市场，抵押贷款产品系列主要向全国抵押贷款公司提供融资。作为抵押贷款融资机构，客户通过根据主回购协议在短期内购买并转售标的住宅抵押贷款，向抵押贷款银行家提供一种融资形式。这些贷款在合并资产负债表上按公允价值列报为应收贷款、抵押贷款融资。由于这些贷款是按公允价值报告的，因此它们没有ACL，因此不在ACL相关披露范围内。截至2024年3月31日，所有客户的抵押贷款的还款期均为按期付款。
客户面临与此类贷款相关的风险，包括但不限于抵押贷款银行家或标的住宅借款人的欺诈、破产和违约风险，其中任何风险都可能导致信贷损失。客户的抵押贷款融资团队成员通过获取财务和其他相关信息来监控这些抵押贷款发起人，以降低贷款期间的这些风险。截至2024年3月31日和2023年12月31日，按公允价值计算的应收贷款、抵押贷款融资总额分别为9.626亿美元和8.979亿美元。
信用风险
客户通过保持贷款和租赁组合的多元化、建立和执行审慎的承保标准和收款工作以及持续和定期的贷款和租赁分类审查来管理信用风险。管理层还通过季度审查和保持足够的ACL来考虑信用风险对财务业绩的影响。信用损失在确定后会被扣除，并将当前预期的信用损失准备金至少每季度添加到ACL中。ACL 估计至少每季度一次。
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目录
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，贷款和租赁的信贷损失准备金分别为1,600万美元和1,800万美元。截至2024年3月31日，应收贷款和租赁应收账款（不包括待售贷款和应收贷款、抵押贷款融资，按公允价值计算）的ACL为1.333亿美元，占应收贷款和租赁的1.12％，截至2023年12月31日，1.353亿美元，占应收贷款和租赁的1.13％。
ACL的减少主要是由于用于投资的消费者分期贷款余额减少。截至2024年3月31日的三个月，净扣除额为1,800万美元，与2023年同期相比减少了70万美元。净扣除额的减少主要是由于消费者分期贷款的扣除额降低。分期付款扣除归因于通过与金融科技公司和其他市场贷款机构的安排发放或购买的无抵押消费者分期贷款。请参阅客户ACL的变化表，了解在指定期限内按贷款类型划分的平均贷款的年化净扣除额。
下表显示了客户ACL在指定时间段内的变化。
（金额以千计）
商业和工业 (1)(2)
多家庭商业地产所有者已入住非所有者占用的商业地产施工住宅地产人造外壳分期总计
三个月已结束
2024年3月31日
期末余额，
2023年12月31日
$23,503 $16,343 $9,882 $16,859 $1,482 $6,586 $4,239 $56,417 $135,311 
扣款 (3)
(5,396)(473)(22)— — (19)— (16,917)(22,827)
回收率 (3)
1,724 — — — — 1 — 3,134 4,859 
贷款和租赁信贷损失准备金（收益）3,172 2,437 341 1,461 384 139 (79)8,098 15,953 
期末余额，
2024年3月31日		$23,003 $18,307 $10,201 $18,320 $1,866 $6,707 $4,160 $50,732 $133,296 
平均贷款和租赁的年化净扣除额
三个月已结束
2024年3月31日		(0.24)%(0.09)%(0.01)%— %— %(0.01)%— %(6.67)%(0.61)%
（金额以千计）
商业和工业 (1)(2)
多家庭商业地产所有者已入住非所有者占用的商业地产施工住宅地产人造外壳分期总计
三个月已结束
2023年3月31日
期末余额，
2022年12月31日
$17,582 $14,541 $6,454 $11,219 $1,913 $6,094 $4,430 $68,691 $130,924 
扣款 (3)
(160)— — (4,239)— — — (16,715)(21,114)
回收率 (3)
231 — — 5 116 2 — 2,109 2,463 
贷款和租赁信贷损失准备金（收益）2,397 543 2,018 4,047 307 757 (91)8,030 18,008 
期末余额，
2023年3月31日		$20,050 $15,084 $8,472 $11,032 $2,336 $6,853 $4,339 $62,115 $130,281 
平均贷款和租赁的年化净扣除额
三个月已结束
2023年3月31日
0.00 %— %— %(1.34)%0.27 %0.00 %— %(4.35)%(0.55)%
(1)包括专业贷款。
(2)PPP贷款包括小企业管理局的嵌入式信用增强，只要满足小企业管理局的资格标准，该贷款即可为借款人所欠的本金和利息的100％提供担保。因此，符合条件的PPP贷款没有ACL。
(3)池中记账的PCD贷款的扣除额和回收款项在资金池到期时按净额确认。
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目录
ACL基于对持有的用于投资的贷款和租赁组合的季度评估，维持在管理层认为足以吸收截至资产负债表日的预期损失的水平。除按公允价值报告的PPP贷款和抵押融资贷款外，所有商业贷款均根据对借款人、交易结构和可用抵押和/或担保的评估进行内部信用风险评级。所有贷款和租赁均由负责官员定期监控，并在认为适当时调整风险评级。风险评估使管理层能够及时发现问题贷款和租赁。管理层会考虑各种因素，并认识到贷款过程中始终存在的固有损失风险。管理层使用严格的方法来估计适当的 ACL 水平。有关管理层估算ACL的方法的进一步讨论，请参阅此处的关键会计政策和估计，以及2023年10-K表中客户经审计的合并财务报表的 “附注2——重要会计政策和列报基础”。
客户的商业地产、商业和住宅建筑、消费性住宅以及商业和工业贷款类型主要以第一留置权的形式将房地产作为抵押品（统称为 “房地产投资组合”）。当客户的信用组确定自上次评估之日以来，事实和情况发生了重大变化，包括房地产价值的恶化，则会收到提供房产当前价值估计值的当前评估报告。信贷委员会和贷款官员定期审查拖欠15天或以上的贷款以及所有非应计贷款。此外，还讨论了贷款官员确定 “利息借款人” 的贷款，以确定是否需要进行进一步分析才能正确应用风险评级标准。房地产贷款组合的风险评级是根据当前可用信息确定的，包括但不限于与借款人的讨论、最新的财务信息、地理区域内的经济状况以及其他可能影响贷款现金流的因素。如果对贷款进行单独减值评估，则通常使用抵押品价值或贴现现金流分析来确定标的抵押品的估计公允价值，扣除估计的销售成本，并与未偿贷款余额进行比较以确定必要的储备金额（如果有）。此评估过程中使用的评估的有效期通常不到两年。对于房地产不是主要抵押品来源的贷款，将获得最新的财务信息，包括应收账款和库存账龄报告以及相关的补充财务数据，以估算扣除估计销售成本后的贷款公允价值，并与未偿贷款余额进行比较以估算所需的准备金。截至2024年3月31日，客户对写字楼等高风险商业房地产的风险微乎其微，约占贷款和租赁投资组合总额的1％。
这些减值衡量标准本质上是主观的，因为它们需要进行实质性估计，包括评估中房地产价值的估计、个人贷款未来预期现金流的金额和时间，以及对历史损失经历、经济状况、估计损失的不确定性以及各种信贷组合的固有风险的总体考虑，所有这些都需要判断，并且可能随着时间的推移以及经济状况或其他因素的变化而受到重大变化。根据ASC 326，在确定ACL的方法中应考虑个人评估贷款，主要包括非应计贷款和重组贷款。个人评估的贷款通常根据预期的未来现金流或标的抵押品的公允价值进行评估（如果预计本金还款将主要来自抵押品的运作），或者如果预计贷款的还款将通过出售此类抵押品来偿还，则减去预计的出售成本。对于确定依赖于抵押品的贷款或租赁，其基础抵押品价值的短缺将立即抵消。在评估或其他公允价值估算之后，管理层将评估抵押品的价值是否因市场状况或房地产用途的变化而进一步下降，这将需要记录额外的减值以反映特定情况，从而增加用于投资的贷款和租赁的ACL。
资产质量
客户按产品或其他特征对贷款和租赁应收账款进行分类，通常定义与同一组中的其他贷款或租赁的共同特征。ACL吸收了为投资而持有的发放和收购的贷款和租赁的扣款。以下附表包括待售贷款和为投资而持有的贷款。
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目录
2024 年 3 月 31 日的资产质量
（以千美元计）贷款和租赁总额当前逾期 30-89 天90 天或更长时间未到期和应计款项非应计/不良贷款 (a)奥利奥和收回的资产 (b)NPA (a) + (b)不良贷款占贷款和租赁类型 (%)NPA 占贷款和租赁 + OREO 和收回资产的比例 (%)
贷款和租赁类型 
商业和工业，包括专业贷款 (1)
$6,326,458 $6,317,640 $5,209 $1 $3,608 $— $3,608 0.06 %0.06 %
多家庭2,123,675 2,108,183 10,331 — 5,161 — 5,161 0.24 %0.24 %
商业地产所有者已入住806,278 794,257 3,101 — 8,920 — 8,920 1.11 %1.11 %
非所有者占用的商业地产1,182,084 1,154,390 27,632 — 62 — 62 0.01 %0.01 %
施工185,601 185,601 — — — — — — %— %
应收商业贷款和租赁总额10,624,096 10,560,071 46,273 1 17,751 — 17,751 0.17 %0.17 %
住宅482,537 463,738 10,710 — 8,089 35 8,124 1.68 %1.68 %
人造外壳37,382 33,577 1,030 507 2,268 64 2,332 6.07 %6.23 %
分期792,606 772,864 12,784 — 6,958 — 6,958 0.88 %0.88 %
应收消费贷款总额1,312,525 1,270,179 24,524 507 17,315 99 17,414 1.32 %1.33 %
应收贷款和租赁款
11,936,621 11,830,250 70,797 508 35,066 99 35,165 0.29 %0.29 %
按公允价值计算的应收贷款、抵押贷款融资
962,610 962,610 — — — — — — %— %
待售贷款总额 357,640 354,043 3,009 — 588 — 588 0.16 %0.16 %
总投资组合$13,256,871 $13,146,903 $73,806 $508 $35,654 $99 $35,753 0.27 %0.27 %

2024 年 3 月 31 日的资产质量（续）
（以千美元计）贷款和租赁总额非应计/不良贷款ACL贷款和租赁储备金 (%)不良贷款储备 (%)
贷款和租赁类型
商业和工业，包括专业贷款 (1)
$6,326,458 $3,608 $23,003 0.36 %637.56 %
多家庭2,123,675 5,161 18,307 0.86 %354.72 %
商业地产所有者已入住806,278 8,920 10,201 1.27 %114.36 %
非所有者占用的商业地产1,182,084 62 18,320 1.55 %29548.39 %
施工185,601 — 1,866 1.01 %— %
应收商业贷款和租赁总额10,624,096 17,751 71,697 0.67 %403.90 %
住宅482,537 8,089 6,707 1.39 %82.92 %
人造外壳37,382 2,268 4,160 11.13 %183.42 %
分期792,606 6,958 50,732 6.40 %729.12 %
应收消费贷款总额1,312,525 17,315 61,599 4.69 %355.76 %
应收贷款和租赁款
11,936,621 35,066 133,296 1.12 %380.13 %
按公允价值计算的应收贷款、抵押贷款融资
962,610 — — — %— %
待售贷款总额 357,640 588 — — %— %
总投资组合$13,256,871 $35,654 $133,296 1.01 %373.86 %
(1) 包括商业和工业领域5,200万美元的PPP贷款，包括专业贷款，归类为流动贷款。截至2024年3月31日，270万美元的PPP贷款已逾期30-59天，3,230万美元的PPP贷款逾期60天或更长时间。截至2023年12月31日，PPP贷款为7,470万美元，其中70万美元已逾期30-59天，4,850万美元逾期60天或以上。对于逾期60天以上的符合条件的PPP贷款，将向小企业管理局提交担保付款申请。
截至2024年3月31日，贷款和租赁投资组合总额为133亿美元，而截至2023年12月31日为132亿美元；截至2024年3月31日，3570万美元，占贷款和租赁的0.27％，不良情况，而截至2023年12月31日，为2710万美元，占贷款和租赁的0.21％。截至2024年3月31日和2023年12月31日，贷款和租赁组合总额分别由1.333亿美元（占不良贷款的373.86％和贷款和租赁总额的1.01％）和1.353亿美元（占不良贷款的499.12％以及贷款和租赁总额的1.02％）的ACL支持。
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目录
沉积物
客户提供各种存款账户，包括支票、储蓄、MMDA和定期存款。存款主要通过我们的单一联系点关系经理、无分支机构数字银行产品、我们的白标关系、存款经纪人、上市服务和其他关系从客户的地理服务区域和全国范围内获取。
2024年4月，客户在纽约、加利福尼亚和内华达州加入了10个经验丰富的商业和商业银行团队，以加速该银行的存款增长潜力。预计新团队将加强其在纽约市的影响力，该市已成功运营了七年以上；巩固其对洛杉矶的奉献精神；在加利福尼亚州奥兰治县增加代表处；并将客户覆盖范围扩大到内华达州里诺和拉斯维加斯社区。所有新入职的银行家在商业存款领域都备受尊敬，并增强了私人银行、财资管理以及商业和工业贷款方面的现有专业知识。预计它们将促进该银行低成本、以关系为中心的存款投资组合的增长，它们的加入将加强该银行对以单一联系点关系为导向的服务方法的承诺。
客户银行还提供 TassatPayTM通过 CBIT 实现基于区块链的即时数字支付平台TM，它允许客户以美元即时付款。CBIT只能由客户银行的商业客户在即时B2B支付平台上创建、转移到客户银行并由其在客户银行存款账户中进行兑换。截至2024年3月31日和2023年12月31日，客户银行分别持有参与CBIT的客户的29亿美元和28亿美元存款，这些存款在合并资产负债表中列为存款负债。截至2024年3月31日，几乎所有与CBIT相关的存款账户均不计息。每个 CBIT 都是用一美元等值铸造的，这些美元存放在无息综合存款账户中，直到CBIT被销毁或兑换。CBIT即时支付平台中未偿还的CBIT数量始终等于客户银行综合存款账户中持有的美元，并在合并资产负债表中列为存款负债。参与CBIT的客户的存款包括为CBIT即时支付平台设立的综合存款账户，截至2024年3月31日和2023年12月31日，该账户的未清余额分别为11亿美元和8.269亿美元。
截至所示日期，存款的组成部分如下：
（以千美元计）2024年3月31日2023年12月31日改变% 变化
需求，非计息$4,688,880 $4,422,494 $266,386 6.0 %
需求，计息5,661,775 5,580,527 81,248 1.5 %
储蓄，包括 MMDA5,428,217 4,629,336 798,881 17.3 %
非定期存款15,778,872 14,632,357 1,146,515 7.8 %
定期存款2,182,511 3,287,879 (1,105,368)(33.6)%
存款总额$17,961,383 $17,920,236 $41,147 0.2 %
截至2024年3月31日，存款总额为180亿美元，较2023年12月31日的179亿美元增加了4,110万美元，增长了0.2％。存款总额的增加主要是由于储蓄从2023年12月31日的44亿美元增加到2024年3月31日的54亿美元，增幅为7.989亿美元，增幅为17.3％；无息活期存款2.664亿美元，增幅6.0％，从2023年12月31日的44亿美元增至2024年3月31日的47亿美元；计息活期存款的8,120万美元，增幅1.5％ 截至2024年3月31日的57亿美元，高于2023年12月31日的56亿美元。定期存款从2023年12月31日的33亿美元减少到2024年3月31日的22亿美元，下降了11亿美元，下降了33.6％，部分抵消了这些增长。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，估计未投保存款总额分别为52亿美元和54亿美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，超过联邦存款保险公司25万美元限额的定期存款总额分别为2.385亿美元和1.863亿美元。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，该银行有11亿美元的存款，它已承诺通过FHLB通过备用信用证安排向存款人提供11亿美元的可用借贷能力。
FHLB 预付款和其他借款
从各种来源借入的资金通常用于补充存款增长和满足其他运营需求。客户的借款包括来自FHLB、FRB的短期和长期预付款、购买的联邦基金、优先无抵押票据和次级债务。在某些监管计算中，次级债务也被视为二级资本。
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短期债务
截至2024年3月31日和2023年12月31日，没有未偿短期债务。
长期债务
FHLB 和 FRB Advances
截至2024年3月31日和2023年12月31日，FHLB和FRB的长期预付款如下：
2024年3月31日2023年12月31日
（以千美元计）金额费率金额费率
FHLB 的进步 (1)(2)
$1,195,088 3.91 %$1,203,207 3.91 %
长期FHLB和FRB预付款总额$1,195,088 $1,203,207 
(1) 上表中报告的金额包括来自FHLB的2.5亿美元固定利率长期预付款，到期日为2024年6月，以及可在特定预定日期由客户银行选择无罚金偿还的可回收期权，以及9.5亿美元的固定利率长期预付款，期限为2025年3月至2028年3月，即2024年3月31日。
(2) 包括利率互换产生的490万美元和320万美元的未摊销基准调整，这些利率互换分别被指定为FHLB截至2024年3月31日和2023年12月31日的长期预付款的公允价值套期保值。有关更多信息，请参阅客户未经审计的合并财务报表中的 “附注14——衍生工具和套期保值活动”。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，FHLB和FRB的最大借款能力如下：
（以千美元计）2024年3月31日2023年12月31日
FHLB 的最大总借款容量$3,431,804 $3,474,347 
联邦储备银行的最大借款总容量
4,082,885 3,436,000 
作为FHLB和FRB预付款抵押品的合格贷款和证券
9,339,657 8,575,137 
优先票据和次级债务
截至2024年3月31日和2023年12月31日，长期优先票据和次级债务如下：
2024年3月31日2023年12月31日
（以千美元计）
由... 发行排名账面金额账面金额费率发行金额发行日期成熟度价格
客户 Bancorp
资深 (1)
$98,963 $98,928 2.875 %$100,000 2021 年 8 月2031 年 8 月100.000 %
客户 Bancorp资深24,942 24,912 4.500 %25,000 2019 年 9 月2024 年 9 月100.000 %
其他借款总额$123,905 $123,840 
客户 Bancorp
从属的 (2)(3)
$72,811 $72,766 5.375 %$74,750 2019 年 12 月2034 年 12 月100.000 %
客户银行
从属的 (2)(4)
109,489 109,464 6.125 %110,000 2014 年 6 月2029 年 6 月100.000 %
次级债务总额$182,300 $182,230 
(1)在2026年8月15日之前，优先票据的年固定利率将为2.875％。从2026年8月15日到期，这些票据的年利率将等于基准利率，预计为期三个月的SOFR，外加235个基点。客户Bancorp可以在2026年8月15日或之后的特定时间以相当于本金余额100％的赎回价格全部或部分赎回优先票据。
(2)出于监管资本的目的，次级票据符合二级资本的资格。
(3)客户Bancorp可以在2029年12月30日或之后的特定时间以相当于本金余额100％的赎回价格全部或部分赎回次级票据。
(4)在2024年6月26日之前，次级票据的年固定利率将为6.125％。从2024年6月26日到期，这些票据的年利率将等于三个月伦敦银行同业拆借利率加上344.3个基点。根据国会于2022年3月15日颁布的可调利率（LIBOR）法案，客户将用三个月的期限SOFR加上26.161个基点的期限利差调整代替三个月伦敦银行同业拆借利率作为基准参考利率，以计算2024年6月26日之后的年利率。客户银行可以在2024年6月26日或之后的特定时间以等于本金余额100％的赎回价格全部或部分赎回次级票据。
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股东权益
截至所示日期，股东权益的组成部分如下：
（以千美元计）2024年3月31日2023年12月31日改变% 变化
优先股$137,794 $137,794 $— — %
普通股35,540 35,459 81 0.2 %
额外已缴资本567,490 564,538 2,952 0.5 %
留存收益1,205,508 1,159,582 45,926 4.0 %
累计其他综合收益（亏损），净额(132,305)(136,569)4,264 (3.1)%
库存股(122,410)(122,410)— — %
股东权益总额$1,691,617 $1,638,394 $53,223 3.2 %
截至2024年3月31日，股东权益增加了5,320万美元，达到17亿美元，增长了3.2％，而截至2023年12月31日的股东权益为16亿美元。增长主要是由于留存收益增加了4,590万美元，累计其他综合收益（亏损）净额增加了430万美元。
普通股和额外实收资本的增加主要是由于截至2024年3月31日的三个月根据股份薪酬安排发行普通股。
留存收益的增长源于4,970万美元的净收入，部分被截至2024年3月31日的三个月的380万美元优先股股息所抵消。
净累计其他综合收益（亏损）的增加主要是由于在截至2024年3月31日的三个月中，由于利率和信用利差的变化以及110万美元的所得税影响，AFS债务证券的未实现亏损减少了450万美元。
流动性和资本资源
金融机构的流动性是衡量该机构满足存款人资金需求、履行贷款和租赁承诺或为其提供资金以及用于其他运营目的的能力。确保充足的流动性是资产/负债管理流程的目标。客户根据其利率敏感度和资本状况协调其流动性管理，并努力保持充足以满足客户短期和长期需求、承诺和合同义务的强劲流动性状况。
客户参与金融工具和其他具有资产负债表外风险的承诺。具有资产负债表外风险的金融工具是在正常业务过程中产生的，以满足银行客户的融资需求。这些金融工具包括发放信贷的承诺，包括信贷额度的未使用部分，以及备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过合并资产负债表确认金额的信用风险要素。
对于发放信贷的承诺，如果另一方不履行金融工具，则信贷损失的风险由这些工具的合同金额表示。在作出承诺和有条件债务时使用与资产负债表工具相同的信贷政策。由于它们涉及类似于延长贷款和租赁的信用风险，因此这些金融工具受银行的信贷政策和其他承保标准的约束。
在截至2024年3月31日的三个月中，客户确认了40万美元的无准备金贷款相关承诺的信贷损失准备金，截至2024年3月31日，ACL为330万美元。截至2023年12月31日，客户对290万美元的无准备金贷款相关承诺的ACL。
截至2024年3月31日，客户的合同义务和其他代表所需和潜在现金流出的承诺包括运营租赁、活期存款、定期存款、FHLB的长期预付款、无抵押优先票据、次级债务、贷款和其他承诺。有关更多信息，请参阅客户未经审计的合并财务报表中的 “附注8 — 租赁”、“附注9 — 存款” 和 “附注10 — 借款”。
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截至2024年3月31日，客户拥有37亿美元的手头现金和36亿美元的投资证券。客户的投资组合，包括可供出售和持有至到期的债务证券，通过定期到期和摊销提供定期现金流，并可用作抵押品以获得额外资金。我们保持强劲的流动性状况，即时可用的89亿美元流动性包括手头现金以及来自FHLB和FRB的可用借款能力，截至2024年3月31日，FHLB和FRB涵盖了约171％的未投保存款和约224％的未投保存款减去抵押和关联存款。截至2024年3月31日，我们的贷款存款比率为74％。客户的主要资金来源是存款、借款、贷款和租赁的本金和利息支付、其他运营资金以及普通股和优先股发行的收益。与FHLB和FRB维持借贷安排，以满足短期流动性需求。与FHLB和FRB的长期借贷安排也保持不变。截至2024年3月31日，客户在FHLB的借款能力为34亿美元，其中12亿美元用于借款，11亿美元的可用容量用于抵押存款。截至2023年12月31日，客户在FHLB的借款能力为35亿美元，其中12亿美元用于借款，11亿美元的可用容量用于抵押存款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，客户在联邦储备银行的借款能力分别为41亿美元和34亿美元。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，这些容量均未被使用。
客户银行通过CBIT提供基于区块链的数字支付，这允许客户以美元进行即时付款。CBIT只能由客户银行的商业客户通过在客户银行的即时B2B支付平台上创建或铸造、转让给客户银行并由其兑换。CBIT未在任何数字货币交易所上市或交易。截至2024年3月31日和2023年12月31日，客户银行分别持有参与CBIT的客户的29亿美元和28亿美元存款，这些存款在合并资产负债表中列为存款负债。截至2024年3月31日，几乎所有与CBIT相关的存款账户均不计息。
CBIT即时支付平台为银行内部商业交易提供了封闭系统，并不打算成为代币或数字资产的交易平台。CBIT代币仅用于CBIT即时支付平台，就适用证券法而言，CBIT代币不是证券。在任何情况下，一个CBIT的交易或赎回价值不等于一美元。每个 CBIT 都是用一美元等值铸造的，这些美元存放在无息综合存款账户中，直到CBIT被销毁或兑换。CBIT即时支付平台中未偿还的CBIT数量始终等于客户银行综合存款账户中持有的美元，并在合并资产负债表中列为存款负债。参与CBIT的客户的存款包括综合存款账户，截至2024年3月31日和2023年12月31日，该账户的未清余额分别为11亿美元和8.269亿美元。
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月客户的现金流量：
截至3月31日的三个月
（以千美元计）20242023改变% 变化
经营活动提供的（用于）的净现金 $(18,818)$17,538 $(36,356)(207.3)%
由（用于）投资活动提供的净现金(163,160)804,645 (967,805)(120.3)%
由（用于）融资活动提供的净现金36,752 768,696 (731,944)(95.2)%
现金和现金等价物的净增加（减少）$(145,226)$1,590,879 $(1,736,105)(109.1)%
由（用于）经营活动提供的现金流
截至2024年3月31日的三个月，经营活动中使用的现金为1,880万美元，这归因于发放和购买了3.405亿美元的待售贷款，应计应付利息和其他负债减少了5,520万美元，应计应收利息和其他资产增加了1,060万美元，其中部分被出售和偿还待售贷款的收益3.224亿美元，净收入为4,970万美元以及1,540万美元的净非现金运营调整。
截至2023年3月31日的三个月，经营活动提供的现金为1,750万美元，来自出售和偿还待售贷款的收益为1.061亿美元，净收入为5,370万美元，净非现金运营调整为2650万美元，应计应付利息和其他负债增加1,810万美元，部分被1.859亿美元待售贷款的发放和购买以及应计贷款的增加所抵消应收利息和其他资产90万美元。
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由（用于）投资活动提供的现金流
截至2024年3月31日的三个月，用于投资活动的现金为1.632亿美元，主要来自购买3.289亿美元的可供出售的投资证券、5,650万美元的抵押贷款净还款收益、购买740万美元贷款以及根据出租人经营租赁购买400万美元的租赁资产，部分被可供出售的投资证券的到期、看涨和本金偿还所得收益所抵消 1.133亿美元，持有至到期7,230万美元，收益来自可供出售的投资证券销售额为2,200万美元，贷款和租赁净增加，不包括1,660万美元的抵押贷款以及FHLB、联邦储备银行和其他限制性股票的净购买量为950万美元。
截至2023年3月31日的三个月，投资活动提供的现金为8.046亿美元，主要来自贷款和租赁的净减少，不包括主要来自PPP贷款豁免和小企业管理局担保付款的7.366亿美元的抵押贷款融资、9170万美元的抵押贷款净还款收益、可供出售并持有至到期的投资证券的到期、看涨和本金偿还所得 4,420万美元，部分被购买持有的投资证券所抵消到期日为7,310万美元，FHLB、联邦储备银行和其他限制性股票的净购买量为5,050万美元，购买的贷款为1,260万美元。
由（用于）融资活动提供的现金流
截至2024年3月31日的三个月，融资活动提供的现金为3680万美元，主要来自存款净增加4,150万美元。
截至2023年3月31日的三个月，融资活动提供的现金为7.687亿美元，主要来自FHLB和FRB的26亿美元长期借款的收益，部分被FHLB和FRB的10亿美元长期借款的还款、存款净减少4.358亿美元、来自FHLB的短期借款净减少3亿美元和购买所抵消库存存量为3,980万美元。
资本充足率
银行和Bancorp受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会导致监管机构采取某些强制性，甚至可能还有额外的自由裁量权行动，如果采取这些行动，可能会对客户的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率指导方针和及时采取纠正措施的监管框架，银行和银行必须遵守具体的资本指导方针，这些指导方针涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些资产负债表外项目的定量衡量。资本金额和分类还受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的约束。及时纠正措施条款不适用于银行控股公司。
在2020年第一季度，美国联邦银行监管机构允许银行组织在三年内逐步实施新的CECL会计规则对留存收益的第一天影响，以监管资本为目的。作为应对 COVID-19 影响的一部分，美国联邦银行监管机构于2020年3月31日发布了一项临时最终规则，该规则提供了将CECL对监管资本的某些影响暂时推迟两年的选项，然后延迟三年的过渡期。临时最终规则允许银行组织将采用CECL的第一天影响的100％以及自采用CECL以来报告的信贷损失备抵额累计变化的25％推迟两年。客户已选择采用临时最终规则，该规则反映在下文显示的监管资本数据中。截至2021年12月31日，CECL的累计资本过渡影响总额为6,160万美元，将从2022年1月1日起至2024年12月31日按每年25％的比例分阶段实施。截至2024年3月31日，我们的监管资本比率反映了与CECL过渡条款相关的25％，合1,540万美元。
监管机构为确保资本充足率而制定的量化衡量标准要求银行和银行保持普通股1级、1级、总资本与风险加权资产以及一级资本与平均资产（如法规所定义）的最低金额和比率（见下表）。在2024年3月31日和2023年12月31日，该银行和万国银行达到了他们必须遵守的所有资本充足率要求。
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通常，为了分别遵守监管机构对资本充足或资本充足的定义，或者为了遵守巴塞尔协议III的资本要求，机构必须至少将普通股1级、1级和基于风险的总资本比率以及1级杠杆率维持在下表中列出的相关最低比率以上：
最低资本水平应分类为：
 实际的资本充足资本充足符合巴塞尔协议III
（以千美元计）金额比率金额比率金额比率金额比率
截至2024年3月31日：
普通股一级资本（风险加权资产）
客户 Bancorp, Inc.$1,695,246 12.622 %$604,410 4.500 %不适用不适用$940,193 7.000 %
客户银行$1,898,686 14.155 %$603,597 4.500 %$871,863 6.500 %$938,929 7.000 %
一级资本（风险加权资产）
客户 Bancorp, Inc.$1,833,039 13.648 %$805,880 6.000 %不适用不适用$1,141,663 8.500 %
客户银行$1,898,686 14.155 %$804,797 6.000 %$1,073,062 8.000 %$1,140,128 8.500 %
总资本（占风险加权资产）
客户 Bancorp, Inc.$2,129,343 15.854 %$1,074,506 8.000 %不适用不适用$1,410,290 10.500 %
客户银行$2,122,179 15.822 %$1,073,062 8.000 %$1,341,328 10.000 %$1,408,394 10.500 %
一级资本（平均资产）
客户 Bancorp, Inc.$1,833,039 8.512 %$861,350 4.000 %不适用不适用$861,350 4.000 %
客户银行$1,898,686 8.824 %$860,686 4.000 %$1,075,857 5.000 %$860,686 4.000 %
截至 2023 年 12 月 31 日：
普通股一级资本（风险加权资产）
客户 Bancorp, Inc.$1,661,149 12.230 %$611,200 4.500 %不适用不适用$950,755 7.000 %
客户银行$1,868,360 13.773 %$610,453 4.500 %$881,765 6.500 %$949,594 7.000 %
一级资本（风险加权资产）
客户 Bancorp, Inc.$1,798,942 13.245 %$814,933 6.000 %不适用不适用$1,154,489 8.500 %
客户银行$1,868,360 13.773 %$813,937 6.000 %$1,085,250 8.000 %$1,153,078 8.500 %
总资本（占风险加权资产）
客户 Bancorp, Inc.$2,076,550 15.289 %$1,086,578 8.000 %不适用不适用$1,426,133 10.500 %
客户银行$2,073,202 15.283 %$1,085,250 8.000 %$1,356,562 10.000 %$1,424,390 10.500 %
一级资本（平均资产）
客户 Bancorp, Inc.$1,798,942 8.375 %$859,189 4.000 %不适用不适用$859,189 4.000 %
客户银行$1,868,360 8.708 %$858,225 4.000 %$1,072,782 5.000 %$858,225 4.000 %
《巴塞尔协议III资本规则》要求我们对普通股一级和一级普通股以及风险加权资产的总资本维持2.500％的资本保护缓冲区，这规定资本水平应超过基于风险的最低资本充足率要求。储蓄缓冲区低于所需金额的金融机构在资本分配方面受到限制，包括股息支付和股票回购，以及向执行官支付的某些全权奖金。截至2024年3月31日，该银行和Bancorp遵守了巴塞尔协议III的要求。
政府货币政策的影响
我们的收入现在和将来都会受到国内经济状况以及美国政府及其机构的货币和财政政策的影响。美联储委员会的一项重要职能是监管货币供应和利率。用于实现这些目标的手段包括美国政府证券的公开市场业务和针对成员银行存款的准备金要求的变化。这些工具以不同的组合方式用于影响银行贷款和租赁、投资和存款的整体增长和分配，它们的使用还可能影响贷款和租赁或已付存款的利率。
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率敏感度
客户净收入的最大部分是净利息收入，其大多数金融工具是具有不同期限结构和期限的利率敏感资产和负债。管理层的主要目标之一是优化净利息收入，同时最大限度地降低利率风险。利率风险源于资产和负债重新定价、贷款预付款、存款提取的时间差异以及贷款和融资利率的差异。客户资产/负债委员会积极寻求监测和控制利率变化对利率敏感资产和利率敏感负债组合的经济影响。
客户使用两种互补的方法来有效衡量和管理利率风险。用于确定各种假设利率情景下利率变动影响的两种模拟分析是收入情景建模和经济价值估计（EVE）。这两种方法的结合可以合理全面地总结客户面临的时间因素和利率环境变化的利率风险水平。
收入情景建模用于衡量利率敏感度并管理短期内的利率风险。收益情景不仅考虑市场利率变化对预测净利息收入的影响，还考虑其他因素，例如收益率曲线关系、资产负债的数量和组合、客户偏好和总体市场状况。
通过使用收入情景建模，客户根据资产、负债和表外金融工具，包括截至2024年3月31日和2023年12月31日的衍生品，估算了截至2025年3月31日和2024年12月31日的十二个月的净利息收入。
客户还根据利率立即上升或下降（“利率冲击”）估算了预计的十二个月净利息收入的变化。在模拟2024年3月31日和2023年12月31日利率上升环境的向上利率冲击时，客户使用了平行和持续的利率变动，即基准市场利率预测立即提高了100、200和300个基点。在模拟2024年3月31日和2023年12月31日利率下降环境的向下利率冲击中，客户使用了平行和持续的利率变动，即基准市场利率预测立即下调了100、200和300个基点。下表反映了利率变动导致的利率冲击下预计的十二个月净利息收入与截至2025年3月31日和2024年12月31日的十二个月基本预计净利息收入的估计百分比变化。
净利息收入的净变化
% 变化
利率冲击2024年3月31日2023年12月31日
上涨3％10.9%9.9%
上涨2％7.6%6.6%
上涨1％4.0%3.6%
下跌 1%(4.2)%(3.5)%
下跌 2%(8.9)%(7.2)%
下跌 3%(13.9)%(11.2)%
EVE考虑了长期展望，并估算了资产和负债现金流的假设折扣净现值。贴现率基于可比资产和负债的市场价格。向上和向下速率冲击用于测量 EVE 相对于恒定速率环境的灵敏度。对于模拟2024年3月31日和2023年12月31日利率上升环境的向上利率冲击，当前的市场利率受到利率平行持续变动的冲击，基准市场利率预测立即提高了100、200和300个基点。在模拟2024年3月31日和2023年12月31日利率下降环境的下行利率冲击中，当前的市场利率受到利率平行持续变动的冲击，基准市场利率预测立即下调了100、200和300个基点。这种衡量方法主要评估客户银行资产负债表中的长期重新定价风险和嵌入式期权。下表反映了利率冲击导致的2024年3月31日和2023年12月31日EVE的估计变化。
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来自基地
利率冲击2024年3月31日2023年12月31日
上涨3％(0.1)%(6.2)%
上涨2％2.6%(3.0)%
上涨1％2.6%0.3%
下跌 1%(6.4)%(5.4)%
下跌 2%(15.5)%(13.2)%
下跌 3%(27.5)%(23.1)%
管理层认为，评估利率风险时使用的假设和方法组合是合理的。但是，如果使用不同的假设或实际经验与模型中使用的假设不同，我们的资产、负债和表外金融工具的利率敏感度以及利率变动对估计净利息收入的估计影响可能会有很大差异。
第 4 项。控制和程序
(a) 管理层对披露控制和程序的评估。截至本报告所涉期末，客户银行在客户银行管理层（包括客户银行首席执行官兼首席财务官）的监督和参与下，对客户银行披露控制和程序的设计和运营有效性进行了评估，该评估了交易法第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中规定的客户银行披露控制和程序的设计和运营的有效性。根据评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，客户银行的披露控制和程序自2024年3月31日起生效。
(b) 财务报告内部控制的变化。在截至2024年3月31日的季度中，客户Bancorp对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对客户Bancorp财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关客户法律诉讼的信息，请参阅未经审计的合并财务报表的 “附注15——意外损失”。
第 1A 项。风险因素
除了本季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑2023年10-K表格中包含的 “风险因素” 中讨论的因素。除非下文进一步讨论，否则与2023年10-K表格中包含的风险因素相比没有任何实质性变化。2023年10-K表格中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。请参阅 “第2项——管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关于前瞻性陈述的警示说明”。
气候变化和相关的立法和监管举措可能会导致运营变化和支出，从而对我们的业务产生重大影响。
2024年3月6日，美国证券交易委员会通过了一项最终规则，要求注册人在注册声明和年度报告中披露某些与气候相关的信息。通过后，许多企业和商业团体提交了请愿书，要求对最终规则进行司法审查，声称美国证券交易委员会无权颁布该规则。2024年4月4日，美国证券交易委员会行使酌处权，在完成对美国第八巡回上诉法院合并的某些申请的司法审查之前，暂停执行最终规则。美国证券交易委员会关于披露某些气候相关信息的最终规则可能会导致重大运营变更和新的报告义务的实施，每一项都可能要求客户承担合规成本。我们将继续监测这次司法审查的结果。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
普通股股息
客户Bancorp历来没有为其普通股支付任何现金分红，预计在可预见的将来也不会这样做。
未来与股息政策相关的任何决定将由客户Bancorp董事会酌情作出，并将取决于多种因素，包括收益和财务状况、流动性和资本要求、总体经济和监管环境、偿还普通股优先的任何股权或债务的能力，包括向客户Bancorp已发行和流通优先股的持有人支付股息的义务以及董事会认为相关的其他因素。
此外，作为银行控股公司，客户Bancorp在支付现金股息方面受到一般监管限制。联邦银行监管机构有权禁止银行控股公司在开展业务时采取不安全或不健全的做法，这可能包括支付股息，视控股公司当时的财务状况和流动性而定。此外，各种联邦和州法律规定限制了银行子公司未经监管部门批准可以向其母控股公司支付的股息金额。通常，如果子公司派发股息会导致其低于监管的最低资本水平，则禁止子公司支付股息，并且对在特定时期内支付超过净收益的股息存在限制。
从2015年1月1日起，支付股息的能力和可支付的金额将受到限制，仅限于银行的资本比率不超过最低要求水平加上250个基点，因为这些要求是在2019年1月1日之前分阶段实施的。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
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第 5 项。其他信息
在 2024 年第一季度，没有董事或高级职员（定义见《交易法》第 16a-1 (f) 条） 采用要么 终止任何 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，每个术语的定义见S-K法规第408（a）项。
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第 6 项。展品
展品编号描述
3.1
经修订和重述的客户 Bancorp 公司章程，参照客户 Bancorp 于 2012 年 4 月 30 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表附录 3.1 纳入
3.2
经修订和重述的客户 Bancorp 章程，参照客户 Bancorp 于 2012 年 4 月 30 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表附录 3.2 纳入其中
3.3
经修订和重述的客户Bancorp公司章程修正条款，参照2012年7月2日向美国证券交易委员会提交的客户Bancorp表格8-K附录3.1纳入其中
3.4
经修订和重述的客户Bancorp, Inc. 公司章程修正条款，参照客户Bancorp于2019年6月3日向美国证券交易委员会提交的8-K表附录3.1纳入其中
3.5
经修订和重述的客户章程修正案 Bancorp, Inc.，参照客户银行于2019年6月19日向美国证券交易委员会提交的8-K表附录3.1
3.6
关于固定至浮动利率非累积永久优先股股票的声明，E系列，参照客户Bancorp于2016年4月28日向美国证券交易委员会提交的表格8-K附录3.1
3.7
关于固定至浮动利率非累积永久优先股股票的声明，F系列，参照客户Bancorp于2016年9月16日向美国证券交易委员会提交的表格8-K附录3.1
10.1
Split Dollar 人寿保险协议的形式
10.2
客户 Bancorp, Inc. 和 Carla A. Leibold 于 2024 年 4 月 25 日签订的协议和相互之间发布的协议和相互一般性声明
31.1
根据《交易法》第13a-14 (a) 条或第15D-14 (a) 条对首席执行官进行认证
31.2
根据《交易法》第13a-14 (a) 条或第15D-14 (a) 条对首席财务官进行认证
32.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证
32.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证
101
截至2024年3月31日的季度期间，以Inline XBRL格式格式的10-Q表客户季度报告中的以下财务报表包括：(i) 合并资产负债表，(ii) 合并收益表，（三） 合并综合收益表，（iv） 股东权益变动综合报表, (v) 合并现金流量表，以及 (vi) 合并财务报表附注.
104封面交互式数据文件-封面页 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中
101.SCHXBRL 分类扩展架构文档。
101.CALXBRL 分类扩展计算链接库文档。
101.DEFXBRL 分类扩展定义链接库文档。
101.LABXBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。
101.PREXBRL 分类扩展演示链接库文档。
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目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
客户 Bancorp, Inc.
2024年5月9日来自： /s/ Jay S. Sidhu
姓名： Jay S. Sidhu
标题： 董事长兼首席执行官
（首席执行官）
2024年5月9日来自： 
/s/ 菲利普·沃特金斯
姓名： 
菲利普沃特金斯
标题： 首席财务官
（首席财务官）

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