美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
6-K 表格
外国私人发行人的报告
根据规则 13a-16 或 15d-16
的
1934 年《证券交易法》
在这个月里
2023 年 10 月
Vale S.A.
Praia de Botafogo nº 186，18 楼，
Botafogo
22250-145 里约热内卢，RJ，巴西
（主要行政办公室地址）
（用复选标记表示注册人是以 20-F 表格或 40-F 表格的封面提交 还是将提交年度报告。）
（Check One） 20-F 表格 x 40-F 表格 §
内容
| 季度信息审查报告 | 1 |
| 合并损益表 | 3 |
| 母公司的损益表 | 4 |
| 合并和母公司的综合收益表 | 5 |
| 合并现金流量表 | 6 |
| 母公司现金流量表 | 7 |
| 合并和母公司的财务状况表 | 8 |
| 权益变动表 | 9 |
| 合并公司和母公司的增值表 | 10 |
| 1。企业信息 | 11 |
| 2。编制中期财务报表的基础 | 11 |
| 3.截至 2023 年 9 月 30 日的三个月期间发生的重大事件 | 12 |
| 4。按业务部门和地理区域划分的信息 | 13 |
| 5。按性质划分的成本和支出 | 16 |
| 6。财务业绩 | 17 |
| 7。所得税 | 18 |
| 8。每股基本收益和摊薄收益 | 19 |
| 9。现金流对账 | 20 |
| 10。应收账款 | 22 |
| 11。库存 | 23 |
| 12。供应商和承包商 | 23 |
| 13。其他金融资产和负债 | 24 |
| 14。对联营企业和合资企业的投资 | 25 |
| 15。收购和资产剥离 | 27 |
| 16。无形资产 | 30 |
| 17。财产、厂房和设备 | 31 |
| 18。金融和资本风险管理 | 32 |
| 19。金融资产和负债 | 38 |
| 20。参与式股东债券 | 39 |
| 21。贷款、借款、租赁、现金和现金等价物以及短期投资 | 39 |
| 22。布鲁马迪尼奥大坝故障 | 42 |
| 23。与联营公司和合资企业相关的负债 | 45 |
| 24。关于取消大坝结构特征和资产报废义务的规定 | 47 |
| 25。规定 | 49 |
| 26。诉讼 | 50 |
| 27。员工福利 | 51 |
| 28。股权 | 52 |
| 29。关联方 | 53 |
（葡萄牙语原文的免费翻译）
季度信息审查报告
致董事会和股东
Vale S.A.
导言
我们已经审查了截至2023年9月30日的季度季度信息表（ITR）所附的淡水河谷股份公司（“公司”）的母公司和合并中期 会计信息，其中包括截至2023年9月30日的财务状况以及截至当时的三个月和九个月期间的相应损益表和综合 收益表，以及当时九个月期间的权益变动表结束时，母公司 公司九个月期间的现金流量报表已结束已结束，三个月和九个月 期的合并现金流量报表以及解释性附注。
管理层负责根据 巴西会计公告委员会 (CPC) 的会计准则CPC 21 “中期财务报告” 和国际会计准则 (IAS) 34、国际会计准则委员会 (IASB) 发布的 中期财务报告，编制母公司 和合并的中期会计信息，并根据巴西证券委员会发布的 准则列报这些信息 (CVM)，适用于制备季度信息（ITR）。我们的责任 是根据我们的审查对该临时会计信息得出结论。
审查范围
我们根据巴西和国际 中期财务信息审查标准（分别为NBC TR 2410——实体独立 审计师对中期财务信息的审查和ISRE 2410——实体独立审计师对中期财务信息的审查）进行了审查。 对临时信息的审查包括主要对负责财务和会计事务的人员进行查询，以及 应用分析和其他审查程序。审查的范围远小于根据巴西 和《国际审计准则》进行的审计，因此，我们无法保证我们会了解审计中可能发现的所有重大 事项。因此，我们不发表审计意见。
| 1 |
关于临时信息的结论
根据我们的审查，我们没有注意到任何使 我们认为上述季度信息 中包含的随附母公司和合并中期会计信息在所有重大方面均未按照适用于编制 的CPC21和IAS 34编制，也没有按照CVM发布的准则列报。
其他事项
增值声明
上述季度信息包括母公司 和截至2023年9月30日的九个月期间的合并增值报表。这些陈述是公司管理层的责任，根据IAS 34作为补充信息列报。对这些报表进行了审查 程序，同时对中期会计信息进行了审查，目的是得出结论 是否与临时会计信息和会计记录（视情况而定）进行了对账，以及其形式和内容是否符合会计准则CPC 09—— “增值表” 中定义的 标准。根据我们的审查，我们 没有注意到任何使我们相信这些增值报表在所有重大方面都没有按照 本会计准则中规定的标准进行适当编制，也没有与母公司和合并的中期 会计信息作为一个整体来看。
里约热内卢，2023 年 10 月 26 日
普华永道
独立审计师有限公司
CRC 2SP000160/O-5
帕特里西奥·马克斯·罗氏
Contador CRC 1RJ081115/O-4
| 2 |
合并损益表
以百万巴西雷亚尔计，每股收益除外
| 合并 | |||||
| 截至9月30日的三个月期间 | 截至9月30日的九个月期间， | ||||
| 注意事项 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 持续运营 | |||||
| 净营业收入 | 4(b) | 51,962 | 52,080 | 143,561 | 163,773 |
| 销售的商品和提供的服务的成本 | 5(a) | (30,851) | (33,043) | (85,931) | (86,594) |
| 毛利 | 21,111 | 19,037 | 57,630 | 77,179 | |
| 运营费用 | |||||
| 销售和管理 | 5(b) | (732) | (626) | (2,032) | (1,880) |
| 研究和开发 | (917) | (888) | (2,456) | (2,264) | |
| 运营前和运营中断 | 24 | (561) | (474) | (1,718) | (1,810) |
| 其他运营费用，净额 | 5(c) | (2,489) | (1,982) | (5,535) | (5,630) |
| 减值逆转（减值）和非流动资产处置结果，净额 | 15 和 17 | (376) | (226) | (719) | 4,773 |
| 营业收入 | 16,036 | 14,841 | 45,170 | 70,368 | |
| 财务收入 | 6 | 487 | 743 | 1,638 | 2,203 |
| 财务费用 | 6 | (1,771) | (1,033) | (5,394) | (4,557) |
| 其他财务项目，净额 | 6 | (633) | 12,457 | (1,649) | 17,172 |
| 联营企业和合资企业的股权业绩和其他业绩 | 14 和 23 | 463 | 401 | 208 | 1,238 |
| 所得税前收入 | 14,582 | 27,409 | 39,973 | 86,424 | |
| 所得税 | 7 | (616) | (4,181) | (11,521) | (19,566) |
| 来自持续经营业务的净收益 | 13,966 | 23,228 | 28,452 | 66,858 | |
| 归属于非控股权益的净收益（亏损） | 102 | (58) | 494 | 311 | |
| 归属于淡水河谷股东的持续经营业务净收益 | 13,864 | 23,286 | 27,958 | 66,547 | |
| 已终止的业务 | |||||
| 来自已终止业务的净收益 | 15(g) | - | - | - | 9,818 |
| 归属于淡水河谷股东的已终止业务的净收益 | - | - | - | 9,818 | |
| 净收入 | 13,966 | 23,228 | 28,452 | 76,676 | |
| 归属于非控股权益的净收益（亏损） | 102 | (58) | 494 | 311 | |
| 归属于淡水河谷股东的净收益 | 13,864 | 23,286 | 27,958 | 76,365 | |
| 持续经营的每股基本收益和摊薄后每股收益 | 8 | ||||
| 普通股（雷亚尔） | 3.21 | 5.12 | 6.37 | 14.24 | |
| 归属于淡水河谷股东的基本和摊薄后每股收益 | 8 | ||||
| 普通股（雷亚尔） | 3.21 | 5.12 | 6.37 | 16.34 | |
随附的附注是这些中期 财务报表的组成部分。
| 3 |
母公司 的损益表
以百万巴西雷亚尔计，每股收益除外
| 母公司 | |||||
| 截至9月30日的三个月期间 | 截至9月30日的九个月期间， | ||||
| 注意事项 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 净营业收入 | 34,135 | 39,200 | 97,339 | 110,749 | |
| 销售的商品和提供的服务的成本 | (16,445) | (16,510) | (47,467) | (44,188) | |
| 毛利 | 17,690 | 22,690 | 49,872 | 66,561 | |
| 运营费用 | |||||
| 销售和管理 | (399) | (334) | (1,130) | (943) | |
| 研究和开发 | (420) | (395) | (1,170) | (1,054) | |
| 运营前和运营中断 | 24 | (547) | (454) | (1,653) | (1,747) |
| 子公司的股权业绩和其他业绩 | 2,769 | 4,521 | 2,870 | 28,662 | |
| 其他运营费用，净额 | (2,632) | (2,017) | (5,328) | (5,598) | |
| 非流动资产的减值和处置结果，净额 | (345) | (171) | (622) | (569) | |
| 营业收入 | 16,116 | 23,840 | 42,839 | 85,312 | |
| 财务收入 | 241 | 462 | 807 | 1,579 | |
| 财务费用 | (2,189) | (1,706) | (6,648) | (4,563) | |
| 其他财务项目，净额 | (715) | 4,904 | (1,309) | 9,103 | |
| 联营企业和合资企业的股权业绩和其他业绩 | 14 和 23 | 463 | 401 | 208 | 1,238 |
| 所得税前收入 | 13,916 | 27,901 | 35,897 | 92,669 | |
| 所得税 | 7 | (52) | (4,615) | (7,939) | (16,304) |
| 净收入 | 13,864 | 23,286 | 27,958 | 76,365 | |
| 基本和摊薄后的每股收益 | 8 | ||||
| 普通股（雷亚尔） | 3.21 | 5.12 | 6.37 | 16.34 | |
随附的附注是这些中期 财务报表的组成部分。
| 4 |
合并公司和母公司的 综合收益表
以百万巴西雷亚尔计
| 合并 | |||||
| 截至9月30日的三个月期间 | 截至9月30日的九个月期间， | ||||
| 注意事项 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 净收入 | 13,966 | 23,228 | 28,452 | 76,676 | |
| 其他综合收入： | |||||
| 不会被重新归类到损益表的项目 | |||||
| 退休金债务 | 265 | 43 | 206 | 761 | |
| 股票证券投资的公允价值调整 | - | - | 63 | - | |
| 265 | 43 | 269 | 761 | ||
| 可能被重新归类为损益表的项目 | |||||
| 翻译调整 | 619 | (1,346) | (2,058) | (6,906) | |
| 净投资对冲 | 18 | (337) | (246) | 386 | 162 |
| 现金流对冲 | 18 | (83) | 206 | (4) | 203 |
| 将累积折算调整重新归类为损益表 | 14 (a) 和 15 | - | (8,275) | - | (23,690) |
| 199 | (9,661) | (1,676) | (30,231) | ||
| 综合收入 | 14,430 | 13,610 | 27,045 | 47,206 | |
| 归属于非控股权益的综合收益 | 369 | 193 | 198 | 543 | |
| 归属于淡水河谷股东的综合收益 | 14,061 | 13,417 | 26,847 | 46,663 | |
| 母公司 | |||||
| 截至9月30日的三个月期间 | 截至9月30日的九个月期间， | ||||
| 注意事项 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 净收入 | 13,864 | 23,286 | 27,958 | 76,365 | |
| 其他综合收入： | |||||
| 不会被重新归类到损益表的项目 | |||||
| 退休金债务 | (5) | (8) | (16) | (21) | |
| 股票业绩 | 14 | 270 | 51 | 222 | 782 |
| 股票证券投资的公允价值调整 | - | - | 63 | ||
| 265 | 43 | 269 | 761 | ||
| 可能被重新归类为损益表的项目 | |||||
| 翻译调整 | 352 | (1,597) | (1,762) | (7,138) | |
| 净投资对冲 | 18 | (337) | (246) | 386 | 162 |
| 现金流对冲 | (6) | (8) | - | (70) | |
| 股票业绩 | 14 | (77) | 214 | (4) | 273 |
| 将累积折算调整重新归类为损益表 | 14 (a) 和 15 | - | (8,275) | - | (23,690) |
| (68) | (9,912) | (1,380) | (30,463) | ||
| 综合收入 | 14,061 | 13,417 | 26,847 | 46,663 | |
上述项目均已扣除税款， 在附注7中披露了相关税款。
随附的附注是这些中期 财务报表的组成部分。
| 5 |
合并现金 流量表
以百万巴西雷亚尔计
| 合并 | |||||
| 截至9月30日的三个月期间 | 截至9月30日的九个月期间， | ||||
| 注意事项 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 运营产生的现金流 | 9(a) | 20,226 | 23,038 | 58,669 | 80,581 |
| 已付贷款和借款的利息 | 9(c) | (846) | (1,027) | (2,714) | (3,356) |
| 衍生品结算时收到（支付）的现金，净额 | 18(d) | 339 | 511 | 1,204 | (78) |
| 与布鲁马迪尼奥活动相关的付款 | 22 | (1,429) | (2,179) | (4,543) | (4,093) |
| 与取消水坝特性相关的付款 | 24 | (711) | (502) | (1,588) | (1,271) |
| 已支付的参与式股东债券的利息 | 20 | - | - | (637) | (1,120) |
| 已缴所得税（包括结算计划） | (3,493) | (3,013) | (8,095) | (22,662) | |
| 持续经营业务产生的经营活动产生的净现金 | 14,086 | 16,828 | 42,296 | 48,001 | |
| 已终止业务的经营活动产生的净现金 | 15(g) | - | - | - | 213 |
| 经营活动产生的净现金 | 14,086 | 16,828 | 42,296 | 48,214 | |
| 来自投资活动的现金流： | |||||
| 资本支出 | 4(c) | (7,145) | (6,455) | (18,991) | (18,792) |
| 处置投资的收益（付款），净额 | 9(b) | - | 745 | (346) | 3,014 |
| 从关联公司和合资企业获得的股息 | 14 | - | 149 | 527 | 862 |
| 其他投资活动，净额 | (1,127) | 246 | (1,620) | 1,001 | |
| 用于持续经营业务投资活动的净现金 | (8,272) | (5,315) | (20,430) | (13,915) | |
| 已终止业务用于投资活动的净现金 | 15(g) | - | - | - | (534) |
| 用于投资活动的净现金 | (8,272) | (5,315) | (20,430) | (14,449) | |
| 来自融资活动的现金流： | |||||
| 第三方的贷款和借款 | 9(c) | 727 | 805 | 9,585 | 4,133 |
| 向第三方支付贷款和借款 | 9(c) | (62) | (2,275) | (3,090) | (11,637) |
| 租赁付款 | 22 | (226) | (252) | (694) | (744) |
| 支付给淡水河谷股东的股息和资本利息 | 28(c) | (8,277) | (16,243) | (17,726) | (34,092) |
| 支付给非控股权益的股息和资本利息 | - | (16) | (41) | (51) | |
| 股票回购计划 | 28(d) | (2,660) | (3,636) | (13,374) | (25,564) |
| 收购子公司的股份 | 15(c) | - | - | (653) | - |
| 用于持续经营业务融资活动的净现金 | (10,498) | (21,617) | (25,993) | (67,955) | |
| 已终止业务中用于融资活动的净现金 | 15(g) | - | - | - | (54) |
| 用于融资活动的净现金 | (10,498) | (21,617) | (25,993) | (68,009) | |
| 现金和现金等价物的净减少 | (4,684) | (10,104) | (4,127) | (34,244) | |
| 期初的现金和现金等价物 | 24,013 | 37,633 | 24,711 | 65,409 | |
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | 535 | 486 | (720) | (3,089) | |
| 出售的子公司的现金和现金等价物，净额 | - | - | - | (61) | |
| 期末的现金和现金等价物 | 19,864 | 28,015 | 19,864 | 28,015 | |
随附的附注是这些中期 财务报表的组成部分。
| 6 |
母公司现金流量表
以百万巴西雷亚尔计
| 母公司 | |||
| 截至9月30日的九个月期间， | |||
| 注意事项 | 2023 | 2022 | |
| 运营产生的现金流 | 9(a) | 52,920 | 61,177 |
| 已付贷款和借款的利息 | (5,164) | (3,570) | |
| 衍生品结算时收到的现金，净额 | 808 | 823 | |
| 与布鲁马迪尼奥活动相关的付款 | 22 | (4,543) | (4,093) |
| 与取消水坝特性相关的付款 | 24 | (1,588) | (1,271) |
| 已支付的参与式股东债券的利息 | 20 | (637) | (1,120) |
| 已缴所得税（包括结算计划） | (7,224) | (21,519) | |
| 经营活动产生的净现金 | 34,572 | 30,427 | |
| 来自投资活动的现金流： | |||
| 资本支出 | (13,295) | (12,968) | |
| 增加投资 | (539) | (939) | |
| 处置投资的收益（付款），净额 | 9(b) | (346) | 815 |
| 从关联公司和合资企业获得的股息 | 1,497 | 8,388 | |
| 短期投资 | (208) | 723 | |
| 其他投资活动，净额 | (4,479) | (5,557) | |
| 用于投资活动的净现金 | (17,370) | (9,538) | |
| 来自融资活动的现金流： | |||
| 第三方的贷款和借款 | 2,308 | 967 | |
| 向第三方支付贷款和借款 | (335) | (3,657) | |
| 租赁付款 | (161) | (184) | |
| 支付给股东的股息和资本利息 | 28(c) | (17,726) | (34,092) |
| 股票回购计划 | 28(d) | (6,906) | (11,849) |
| 用于融资活动的净现金 | (22,820) | (48,815) | |
| 现金和现金等价物的净减少 | (5,618) | (27,926) | |
| 期初的现金和现金等价物 | 7,896 | 34,266 | |
| 出售或注册的子公司的现金和现金等价物，净额 | - | 85 | |
| 期末的现金和现金等价物 | 2,278 | 6,425 | |
随附的附注是这些中期 财务报表的组成部分。
| 7 |
合并公司和母公司的 财务状况表
以百万巴西雷亚尔计
| 合并 | 母公司 | ||||
| 注意事项 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |
| 资产 | |||||
| 流动资产 | |||||
| 现金和现金等价物 | 21 | 19,864 | 24,711 | 2,278 | 7,896 |
| 短期投资 | 21 | 304 | 320 | 20 | 15 |
| 应收账款 | 10 | 16,766 | 22,537 | 40,396 | 47,380 |
| 其他金融资产 | 13 | 2,135 | 1,788 | 1,809 | 1,160 |
| 库存 | 11 | 25,609 | 23,386 | 7,969 | 7,817 |
| 可收回的税款 | 7(d) | 6,784 | 6,639 | 5,279 | 5,270 |
| 其他 | 2,012 | 1,628 | 1,555 | 1,906 | |
| 73,474 | 81,009 | 59,306 | 71,444 | ||
| 非流动资产 | |||||
| 司法存款 | 26(c) | 6,492 | 6,338 | 6,106 | 6,092 |
| 其他金融资产 | 13 | 2,938 | 1,462 | 2,234 | 1,125 |
| 可收回的税款 | 7(d) | 6,326 | 5,793 | 4,133 | 3,564 |
| 递延所得税 | 7(a) | 48,486 | 56,195 | 43,547 | 48,697 |
| 其他 | 6,169 | 5,316 | 3,571 | 2,579 | |
| 70,411 | 75,104 | 59,591 | 62,057 | ||
| 投资 | 14 | 9,629 | 9,381 | 125,710 | 122,573 |
| 无形资产 | 16 | 52,995 | 53,421 | 36,588 | 36,640 |
| 不动产、厂房和设备 | 17 | 239,112 | 234,472 | 134,762 | 136,322 |
| 372,147 | 372,378 | 356,651 | 357,592 | ||
| 总资产 | 445,621 | 453,387 | 415,957 | 429,036 | |
| 负债 | |||||
| 流动负债 | |||||
| 供应商和承包商 | 12 | 27,955 | 23,278 | 17,952 | 14,248 |
| 贷款、借款和租赁 | 21 | 4,888 | 2,552 | 3,496 | 1,098 |
| 其他金融负债 | 13 | 7,708 | 8,725 | 23,162 | 31,681 |
| 应付税款 | 7(d) | 3,153 | 2,454 | 2,294 | 1,828 |
| 和解计划（“REFIS”） | 7(c) | 2,040 | 1,934 | 2,040 | 1,934 |
| 与联营公司和合资企业相关的负债 | 23 | 4,503 | 9,973 | 4,503 | 9,973 |
| 规定 | 25 | 4,722 | 5,402 | 3,462 | 3,932 |
| 与布鲁马迪尼奥相关的负债 | 22 | 6,629 | 4,926 | 6,629 | 4,926 |
| 取消大坝特征和资产报废义务 | 24 | 4,230 | 3,450 | 3,502 | 2,954 |
| 应付股息 | - | 7,214 | - | 7,200 | |
| 其他 | 2,494 | 2,570 | 3,148 | 2,608 | |
| 68,322 | 72,478 | 70,188 | 82,382 | ||
| 非流动负债 | |||||
| 贷款、借款和租赁 | 21 | 65,401 | 63,778 | 15,035 | 16,062 |
| 参与式股东债券 | 20 | 12,042 | 14,218 | 12,042 | 14,218 |
| 其他金融负债 | 13 | 12,935 | 14,835 | 63,631 | 63,176 |
| 和解计划（“REFIS”） | 7(c) | 8,732 | 9,753 | 8,732 | 9,753 |
| 递延所得税 | 7(a) | 6,724 | 7,372 | - | - |
| 规定 | 25 | 12,881 | 12,759 | 8,667 | 8,141 |
| 与布鲁马迪尼奥相关的负债 | 22 | 9,380 | 12,356 | 9,380 | 12,356 |
| 取消大坝特征和资产报废义务 | 24 | 30,600 | 34,019 | 21,438 | 23,421 |
| 与联营公司和合资企业相关的负债 | 23 | 11,620 | 7,355 | 11,620 | 7,355 |
| 直播交易 | 8,120 | 8,411 | - | - | |
| 其他 | 1,197 | 1,159 | 5,052 | 5,060 | |
| 179,632 | 186,015 | 155,597 | 159,542 | ||
| 负债总额 | 247,954 | 258,493 | 225,785 | 241,924 | |
| 公平 | 28 | ||||
| 归属于淡水河谷股东的股权 | 190,172 | 187,112 | 190,172 | 187,112 | |
| 归属于非控股权益的权益 | 7,495 | 7,782 | - | - | |
| 权益总额 | 197,667 | 194,894 | 190,172 | 187,112 | |
| 负债和权益总额 | 445,621 | 453,387 | 415,957 | 429,036 |
随附的附注是这些中期 财务报表的组成部分。
| 8 |
权益变动表
以百万巴西雷亚尔计
| 注意事项 | 股本 | 资本储备 | 利润储备 | 库存股 | 其他储备 | 累积翻译调整 | 留存收益 | 归属于淡水河谷股东的股权 | 归属于非控股权益的权益 | 权益总额 | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 77,300 | 3,634 | 108,213 | (25,675) | (5,276) | 28,916 | - | 187,112 | 7,782 | 194,894 | |
| 净收入 | - | - | - | - | - | - | 27,958 | 27,958 | 494 | 28,452 | |
| 其他综合收入 | - | - | - | - | 227 | (1,338) | - | (1,111) | (296) | (1,407) | |
| 淡水河谷股东的股息和资本利息 | 28(c) | - | - | (2,265) | - | - | - | (8,277) | (10,542) | - | (10,542) |
| 非控股权益的分红 | - | - | - | - | - | - | - | - | (187) | (187) | |
| 非控股权益的收购和处置 | 15(c) | - | - | - | - | 15 | - | - | 15 | (298) | (283) |
| 股票回购计划 | 28(d) | - | - | - | (13,374) | - | - | - | (13,374) | - | (13,374) |
| 国库股票被取消 | 28(b) | - | - | (21,397) | 21,397 | - | - | - | - | - | - |
| 基于股份的支付计划 | 27(b) | - | - | - | 132 | (18) | - | - | 114 | - | 114 |
| 截至2023年9月30日的余额 | 77,300 | 3,634 | 84,551 | (17,520) | (5,052) | 27,578 | 19,681 | 190,172 | 7,495 | 197,667 | |
| 截至2021年12月31日的余额 | 77,300 | 3,634 | 87,621 | (29,189) | (6,899) | 59,936 | - | 192,403 | 4,655 | 197,058 | |
| 净收入 | - | - | - | - | - | - | 76,365 | 76,365 | 311 | 76,676 | |
| 其他综合收入 | - | - | - | - | 1,070 | (30,772) | - | (29,702) | 232 | (29,470) | |
| 淡水河谷股东的股息和资本利息 | - | - | (17,849) | - | - | - | (16,243) | (34,092) | - | (34,092) | |
| 非控股权益的分红 | - | - | - | - | - | - | - | - | (30) | (30) | |
| 非控股权益的收购和处置 | 15(g) | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,780 | 2,780 |
| 股票回购计划 | 28(d) | - | - | - | (25,564) | - | - | - | (25,564) | - | (25,564) |
| 库存股取消 | 28(b) | - | - | (34,055) | 34,055 | - | - | - | - | - | - |
| 基于股份的支付计划 | - | - | - | 99 | 29 | - | - | 128 | - | 128 | |
| 截至2022年9月30日的余额 | 77,300 | 3,634 | 35,717 | (20,599) | (5,800) | 29,164 | 60,122 | 179,538 | 7,948 | 187,486 |
随附的附注是这些中期 财务报表的组成部分。
| 9 |
合并公司和母公司的增值表
以百万巴西雷亚尔计
| 合并 | 母公司 | |||
| 截至9月30日的九个月期间， | ||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 创造附加值 | ||||
| 总收入 | ||||
| 来自产品和服务的收入 | 145,065 | 165,731 | 98,848 | 112,622 |
| 建设自有资产的收入 | 5,633 | 6,077 | 4,794 | 4,937 |
| 其他收入 | 2,010 | 1,190 | 1,419 | 765 |
| 减去： | ||||
| 所售产品、商品和服务的成本 | (30,395) | (28,499) | (19,824) | (16,810) |
| 材料、能源、第三方服务及其他 | (35,209) | (36,494) | (14,490) | (14,103) |
| 非流动资产的减值逆转（减值和处置），净额 | (719) | 4,773 | (622) | (569) |
| 与布鲁马迪尼奥活动相关的费用 | (3,401) | (3,796) | (3,401) | (3,796) |
| 取消大坝的特征 | - | (192) | - | (192) |
| 其他成本和支出 | (10,925) | (10,999) | (7,283) | (7,274) |
| 增加值总额 | 72,059 | 97,791 | 59,441 | 75,580 |
| 折旧、摊销和损耗 | (11,072) | (11,652) | (6,785) | (6,497) |
| 净增加值 | 60,987 | 86,139 | 52,656 | 69,083 |
| 从第三方收到 | ||||
| 股票业绩 | 208 | 1,238 | 3,078 | 29,900 |
| 财务费用 | (170) | 455 | (810) | 353 |
| 持续经营产生的总增值待分配 | 61,025 | 87,832 | 54,924 | 99,336 |
| 已终止业务的增值待分配 | - | (1,733) | - | |
| 待分配的总增加值 | 61,025 | 86,099 | 54,924 | 99,336 |
| 人员和费用 | ||||
| 直接补偿 | 5,093 | 5,089 | 2,722 | 2,764 |
| 好处 | 2,284 | 1,882 | 1,748 | 1,185 |
| FGTS | 378 | 342 | 333 | 307 |
| 税收和缴款 | ||||
| 联邦税 | 15,823 | 24,996 | 12,250 | 21,562 |
| 州税 | 3,513 | 2,031 | 2,903 | 1,973 |
| 市政税 | 116 | 106 | 69 | 67 |
| 第三方资本的报酬 | ||||
| 利息（净衍生品以及货币和汇率变化） | 4,398 | (14,951) | 6,033 | (6,353) |
| 租赁 | 968 | 1,479 | 908 | 1,466 |
| 自有资本的报酬 | ||||
| 来自持续经营业务的再投资净收入 | 27,958 | 66,547 | 27,958 | 76,365 |
| 归属于非控股权益的净收益 | 494 | 311 | - | - |
| 持续运营产生的分布式增值 | 61,025 | 87,832 | 54,924 | 99,336 |
| 已终止业务的分配增值 | - | (1,733) | - | - |
| 分布式增值 | 61,025 | 86,099 | 54,924 | 99,336 |
附注是这些财务 报表的组成部分。
| 10 |
中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
|
1。企业信息
淡水河谷公司（“母公司”）是一家上市公司 ，总部位于巴西里约热内卢市，其证券在圣保罗——B3 S.A. （VALE3）、纽约——纽约证券交易所（VALE）和马德里——LATIBEX（XVALO）的股票交易所上市。
淡水河谷股份公司及其子公司（“淡水河谷” 或 “公司”） 是以下产品的全球生产商：（i）铁矿石和铁矿石颗粒，它们是炼钢的关键原料；（ii）镍，用于 生产用于多种产品生产过程的不锈钢、电动汽车和金属合金；（iii）铜，用于制造管道和电线，以及 (iv) 铂、金、银和钴作为镍 和铜的副产品。为了实现产量外流，淡水河谷还在巴西运营铁路和港口物流系统。
公司的大多数产品通过公司的主要贸易公司淡水河谷国际股份有限公司（“VISA”）销售到国际 市场，该公司是一家位于瑞士 的全资子公司。
此外，淡水河谷还投资了运营能源资产的关联公司和联合企业 ，以降低能源成本，将短缺风险降至最低，并通过可再生 来源满足其能耗需求。
在2022年4月出售该业务（注释15g）之前，该公司还生产和销售热煤和冶金 煤，其业绩在这些中期财务报表中列报为 “已停止的 业务”。
根据公司的能源转型战略， 淡水河谷在本季度与马纳拉矿业和一号发动机公司达成协议，出售能源 过渡金属业务的少数股权（附注3和15a）。
2。编制中期财务 报表的基础
公司的简明合并 和个人中期财务报表（“中期财务报表”）是根据国际会计准则委员会（“IASB”）发布的IAS 34/CPC 21——中期财务报告编制和列报的， 由巴西会计师公告委员会（“CPC”）在巴西实施，并由巴西证券 交易委员会（“CB”）批准 VM”）。中期财务报表的所有相关信息，仅限这些信息，均以 的形式提供，并与公司管理层使用的信息一致。
编制中期财务报表 是为了让用户了解该期间发生的相关事件和交易的最新情况，必须与 截至2022年12月31日的年度财务报表一起进行分析。会计政策、会计估计和判断、风险管理 和衡量方法与编制最新年度财务报表时采用的相同。
这些中期财务 报表已于2023年10月26日由董事会授权发布。
a) 新标准和修订标准
2023年6月，国际 可持续发展标准委员会（“ISSB”）发布了国际财务报告准则S1披露可持续发展相关财务 信息的一般要求和IFRS S2气候相关披露要求，分别规定了与可持续发展相关的风险和机会 以及与气候相关的具体披露的披露要求。公司目前正在评估这些标准产生的潜在影响， 两者均对2024年1月1日或之后开始的年度报告期内有效。
某些其他新的会计 准则、修正案和解释已经发布，这些准则不是2023年12月31日报告期的强制性规定，也没有 对这些中期财务报表产生重大影响。该公司没有尽早采用任何这些标准，预计它们 不会对未来的报告期产生重大影响。
b) 增值表
母公司 和合并增值报表的列报是巴西公司立法和巴西为上市公司采用的 会计惯例所要求的，而《国际财务报告准则》则没有要求。因此，根据国际财务报告准则，此类报表的列报被视为 补充信息，而不是财务报表的一部分。增值声明是根据 技术公告CPC 09—— “增值声明” 中定义的标准编制的。
| 11 |
中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
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c) 本位币和列报货币
母公司及 其关联公司和合资企业的中期财务信息是使用每个实体运营的主要经济环境的货币（“功能性 货币”）来衡量的，如果母公司是巴西雷亚尔（“雷亚尔”）。
公司用于转换其 对外业务的主要汇率如下：
| 平均费率 | ||||||||||||
| 收盘率 | 截至9月30日的三个月期间 | 截至9月30日的九个月期间， | ||||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||
| 美元（“美元”） | 5.0076 | 5.2177 | 4.8803 | 5.2462 | 5.0083 | 5.1360 | ||||||
| 加元（“CAD”） | 3.6997 | 3.8550 | 3.6404 | 4.0189 | 3.7228 | 4.0024 | ||||||
| 欧元（“欧元”） | 5.3000 | 5.5694 | 5.3122 | 5.2838 | 5.4249 | 5.4629 | ||||||
3.截至 2023 年 9 月 30 日的三个月期间 发生的重大事件
能源转型金属业务的战略合作伙伴关系（注释15a）——2023年7月，公司与马纳拉 矿业和一号发动机公司签署了两份单独的具有约束力的协议，后者将合计持有淡水河谷基本金属有限公司（“VBM”）13％的股权，对价约为170亿雷亚尔（34亿美元）。这些协议将记作股权交易，交易结束后， 将计入股东权益。
股东薪酬 （注释28c）——2023年7月27日，董事会批准向其股东支付8,277雷亚尔（合17.44亿美元）的资本利息，作为对截至2023年12月31日止年度的薪酬的预期。这笔款项已于 2023 年 9 月 全额支付。
2023 年 10 月 26 日（后续事件），董事会批准向其股东额外发放 薪酬，金额为 10,033 雷亚尔（20 亿美元），以预计 截至 2023 年 12 月 31 日的年度股东薪酬，其中 3295 雷亚尔（6.57 亿美元）获准作为资本利息，6,738 雷亚尔（13.43 亿美元） 作为分红。这笔款项预计将在2023年12月支付。
股票回购计划 （后续事件）——2023年10月26日，董事会批准了普通股回购计划，最多限于 1.5亿股普通股或其各自的ADR。新的股票回购计划旨在延续2022年4月批准的计划， 该计划将于2023年10月结束。
| 12 |
中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
|
4。按业务板块 和地理区域划分的信息
| 细分市场 | 主要活动 |
| 铁溶液 | 包括铁矿石、铁矿石颗粒、锰、其他含铁产品的生产和开采及其物流相关服务。 |
| 能源过渡金属 | 包括镍及其副产品（金、银、钴、贵金属等）、铜及其副产品（金和银）的生产和提取。 |
| 煤炭（已停止运营） | 包括冶金煤和动力煤的生产和开采及其物流相关服务。 |
| 其他 | 包括其他产品、服务、研发的收入和成本、对合资企业和关联企业的投资以及未分配给应申报细分市场的其他业务和公司支出、与中西部系统相关的财务信息以及与布鲁马迪尼奥事件相关的成本。 |
这些细分市场与产品保持一致，反映了管理层评估公司业绩时使用的结构 。负责制定运营决策、分配资源 和评估绩效的机构是执行委员会和董事会。因此，运营板块 的业绩是根据调整后息税折旧摊销前利润的衡量标准等衡量标准来评估的。
a) 调整后的息税折旧摊销前利润
公司调整后息税折旧摊销前利润的定义是营业收入或亏损加上从关联公司和合资企业获得的股息和利息，不包括作为（i）折旧、 损耗和摊销以及（ii）减值逆转（减值）和非流动资产处置结果收取的金额。
| 合并 | |||||
| 截至9月30日的三个月 期限， | 截至9月30日的九个月 期限， | ||||
| 注意事项 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 铁矿石 | 18,101 | 14,704 | 47,028 | 60,249 | |
| 铁矿石颗粒 | 3,475 | 4,909 | 10,995 | 14,906 | |
| 其他含铁产品和服务 | 229 | 186 | 481 | 512 | |
| 铁溶液 | 21,805 | 19,799 | 58,504 | 75,667 | |
| 镍 | 539 | 1,104 | 3,561 | 6,674 | |
| 铜 | 1,315 | 826 | 3,622 | 2,136 | |
| 能源过渡金属 | 1,854 | 1,930 | 7,183 | 8,810 | |
| 其他 | (3,208) | (2,444) | (7,532) | (6,728) | |
| 来自持续经营业务的调整后息折旧摊销前利润 | 20,451 | 19,285 | 58,155 | 77,749 | |
| 折旧、损耗和摊销 | 4(c) | (3,812) | (4,069) | (11,072) | (11,652) |
| 减值逆转（减值）和非流动资产的处置结果，净额和其他资产（i） | 15 和 17 | (603) | (226) | (1,386) | 4,773 |
| 从关联公司和合资企业收到的股息和利息 | 14 | - | (149) | (527) | (502) |
| 营业收入 | 16,036 | 14,841 | 45,170 | 70,368 | |
| 联营企业和合资企业的股权业绩和其他业绩 | 14 | 463 | 401 | 208 | 1,238 |
| 财务业绩 | 6 | (1,917) | 12,167 | (5,405) | 14,818 |
| 所得税 | 7 | (616) | (4,181) | (11,521) | (19,566) |
| 来自持续经营业务的净收益 | 13,966 | 23,228 | 28,452 | 66,858 | |
(i) 包括截至2023年9月30日的三个月和九个月期间分别对2.28雷亚尔（4700万美元）和6.68雷亚尔（1.34亿美元）的调整，以反映按市场价格计算的流式交易 的表现。
| 13 |
中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
|
| 合并 | |||||
| 截至9月30日的三个月期间 | 截至9月30日的九个月期间， | ||||
| 注意事项 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 已终止业务调整后的息税折旧摊销前利润 | - | - | - | 874 | |
| 非流动资产的减值和处置结果，净额 (i) | - | - | - | (2,867) | |
| 营业亏损 | 15(g) | - | - | - | (1,993) |
| 财务业绩 | - | - | - | 14,603 | |
| 取消对非控股权益的承认 | - | - | - | (2,783) | |
| 所得税 | - | - | - | (9) | |
| 来自已终止业务的净收益 | 15(g) | - | - | - | 9,818 |
b) 按 发货目的地划分的净营业收入
| 合并 | |||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月期间 | |||||||
| 铁溶液 | 能源过渡金属 | ||||||
| 铁矿石 | 铁矿石颗粒 | 其他含铁产品和服务 | 镍和其他产品 | 铜 | 其他 | 总计 | |
| 美洲，美国和巴西除外 | - | 309 | 7 | 366 | 189 | - | 871 |
| 美利坚合众国 | - | 186 | - | 1,389 | - | - | 1,575 |
| 德国 | 231 | - | - | 365 | 675 | - | 1,271 |
| 欧洲，德国除外 | 807 | 89 | - | 1,111 | 1,389 | - | 3,396 |
| 中东、非洲和大洋洲 | - | 3,114 | - | 53 | - | - | 3,167 |
| 日本 | 2,916 | 505 | 2 | 692 | - | - | 4,115 |
| 中国 | 27,505 | - | - | 942 | 266 | - | 28,713 |
| 亚洲，日本和中国除外 | 2,902 | 591 | 15 | 396 | 489 | - | 4,393 |
| 巴西 | 1,522 | 1,982 | 678 | 71 | - | 208 | 4,461 |
| 净营业收入 | 35,883 | 6,776 | 702 | 5,385 | 3,008 | 208 | 51,962 |
| 合并 | |||||||
| 截至2022年9月30日的三个月期间 | |||||||
| 铁溶液 | 能源过渡金属 | ||||||
| 铁矿石 | 铁矿石颗粒 | 其他含铁产品和服务 | 镍和其他产品 | 铜 | 其他 | 总计 | |
| 美洲，美国和巴西除外 | - | 670 | - | 728 | - | - | 1,398 |
| 美利坚合众国 | - | 531 | - | 1,689 | - | - | 2,220 |
| 德国 | 399 | 84 | - | 945 | 560 | - | 1,988 |
| 欧洲，德国除外 | 1,012 | 658 | - | 1,671 | 1,828 | - | 5,169 |
| 中东、非洲和大洋洲 | - | 3,301 | - | 55 | - | - | 3,356 |
| 日本 | 3,434 | 166 | 1 | 880 | - | - | 4,481 |
| 中国 | 22,718 | - | - | 1,590 | - | - | 24,308 |
| 亚洲，日本和中国除外 | 2,662 | 754 | 12 | 568 | 130 | - | 4,126 |
| 巴西 | 1,483 | 2,536 | 609 | 95 | - | 311 | 5,034 |
| 净营业收入 | 31,708 | 8,700 | 622 | 8,221 | 2,518 | 311 | 52,080 |
| 14 |
中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
|
| 合并 | |||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的九个月期间 | |||||||
| 铁溶液 | 能源过渡金属 | ||||||
| 铁矿石 | 铁矿石颗粒 | 其他含铁产品和服务 | 镍和其他产品 | 铜 | 其他 | 总计 | |
| 美洲，美国和巴西除外 | 5 | 1,572 | 7 | 1,717 | 198 | - | 3,499 |
| 美利坚合众国 | - | 1,111 | - | 5,254 | - | - | 6,365 |
| 德国 | 934 | 173 | 6 | 1,883 | 1,965 | - | 4,961 |
| 欧洲，德国除外 | 4,329 | 1,396 | - | 3,887 | 4,287 | - | 13,899 |
| 中东、非洲和大洋洲 | - | 7,786 | - | 145 | - | - | 7,931 |
| 日本 | 8,488 | 1,042 | 2 | 2,243 | - | - | 11,775 |
| 中国 | 66,022 | 12 | - | 2,415 | 814 | - | 69,263 |
| 亚洲，日本和中国除外 | 7,570 | 1,132 | 37 | 2,249 | 718 | - | 11,706 |
| 巴西 | 5,185 | 6,412 | 1,834 | 261 | - | 470 | 14,162 |
| 净营业收入 | 92,533 | 20,636 | 1,886 | 20,054 | 7,982 | 470 | 143,561 |
| 合并 | |||||||
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月期间 | |||||||
| 铁溶液 | 能源过渡金属 | ||||||
| 铁矿石 | 铁矿石颗粒 | 其他含铁产品和服务 | 镍和其他产品 | 铜 | 其他 | 总计 | |
| 美洲，美国和巴西除外 | - | 1,997 | 27 | 2,135 | - | 625 | 4,784 |
| 美利坚合众国 | - | 903 | - | 5,293 | - | - | 6,196 |
| 德国 | 1,512 | 84 | - | 2,552 | 2,078 | - | 6,226 |
| 欧洲，德国除外 | 5,979 | 1,494 | - | 4,225 | 3,937 | - | 15,635 |
| 中东、非洲和大洋洲 | - | 9,117 | - | 100 | - | 123 | 9,340 |
| 日本 | 10,245 | 918 | 3 | 2,830 | 23 | - | 14,019 |
| 中国 | 73,486 | 209 | 37 | 4,079 | - | - | 77,811 |
| 亚洲，日本和中国除外 | 8,395 | 1,615 | 47 | 1,985 | 583 | 225 | 12,850 |
| 巴西 | 5,289 | 8,264 | 1,755 | 253 | - | 1,351 | 16,912 |
| 净营业收入 | 104,906 | 24,601 | 1,869 | 23,452 | 6,621 | 2,324 | 163,773 |
c) 按细分市场划分的资产
| 合并 | ||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 铁溶液 | 能源过渡金属 | 其他 | 总计 | 铁溶液 | 能源过渡金属 | 其他 | 总计 | |
| 对联营公司和合资企业的投资 | 6,740 | 59 | 2,830 | 9,629 | 6,762 | - | 2,619 | 9,381 |
| 无形资产 | 43,419 | 9,265 | 311 | 52,995 | 43,465 | 9,640 | 316 | 53,421 |
| 不动产、厂房和设备 | 135,004 | 91,190 | 12,918 | 239,112 | 128,970 | 92,912 | 12,590 | 234,472 |
| 185,163 | 100,514 | 16,059 | 301,736 | 179,197 | 102,552 | 15,525 | 297,274 | |
| 截至9月30日的三个月期间 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 铁溶液 | 能源过渡金属 | 其他 | 总计 | 铁溶液 | 能源过渡金属 | 其他 | 总计 | |
| 折旧、损耗和摊销 | 2,484 | 1,255 | 73 | 3,812 | 2,315 | 1,707 | 47 | 4,069 |
| 资本支出 | ||||||||
| 维持资本 (i) | 2,973 | 1,742 | 146 | 4,861 | 2,605 | 1,806 | 86 | 4,497 |
| 项目执行 | 1,720 | 469 | 95 | 2,284 | 1,044 | 421 | 493 | 1,958 |
| 4,693 | 2,211 | 241 | 7,145 | 3,649 | 2,227 | 579 | 6,455 | |
| 15 |
中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
|
| 截至9月30日的九个月期间， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 铁溶液 | 能源过渡金属 | 其他 | 总计 | 铁溶液 | 能源过渡金属 | 其他 | 总计 | |
| 折旧、损耗和摊销 | 7,055 | 3,807 | 210 | 11,072 | 6,937 | 4,526 | 189 | 11,652 |
| 资本支出 | ||||||||
| 维持资本 (i) | 7,964 | 4,724 | 466 | 13,154 | 7,595 | 4,906 | 367 | 12,868 |
| 项目执行 | 4,216 | 1,313 | 308 | 5,837 | 2,964 | 1,214 | 1,746 | 5,924 |
| 12,180 | 6,037 | 774 | 18,991 | 10,559 | 6,120 | 2,113 | 18,792 | |
(i) 根据公司的股东薪酬 政策，股息是根据调整后的息税折旧摊销前利润减去持续资本投资的30％计算的。
d) 按地理区域划分的资产
| 合并 | ||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 对联营公司和合资企业的投资 | 无形的 | 不动产、厂房和设备 | 总计 | 对联营公司和合资企业的投资 | 无形的 | 不动产、厂房和设备 | 总计 | |
| 巴西 | 9,570 | 43,769 | 155,769 | 209,108 | 9,381 | 43,783 | 147,191 | 200,355 |
| 加拿大 | - | 9,217 | 56,143 | 65,360 | - | 9,624 | 58,325 | 67,949 |
| 美洲，巴西和加拿大除外 | - | - | 20 | 20 | - | - | 20 | 20 |
| 欧洲 | - | 1 | 3,518 | 3,519 | - | - | 3,897 | 3,897 |
| 印度尼西亚 | 59 | 4 | 13,878 | 13,941 | - | 6 | 14,251 | 14,257 |
| 亚洲，印度尼西亚和中国除外 | - | - | 3,695 | 3,695 | - | - | 4,102 | 4,102 |
| 中国 | - | 2 | 78 | 80 | - | 5 | 98 | 103 |
| 阿曼 | - | 2 | 6,011 | 6,013 | - | 3 | 6,588 | 6,591 |
| 总计 | 9,629 | 52,995 | 239,112 | 301,736 | 9,381 | 53,421 | 234,472 | 297,274 |
5。按性质划分的成本和支出
a) 销售的商品和提供的服务的成本
| 合并 | ||||
| 截至9月30日的三个月期间 | 截至9月30日的九个月期间， | |||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 材料和服务 | 5,316 | 5,024 | 14,498 | 12,809 |
| 运费 | 5,905 | 6,883 | 14,377 | 17,029 |
| 保养 | 4,871 | 3,956 | 13,811 | 11,213 |
| 折旧、损耗和摊销 | 3,649 | 3,946 | 10,479 | 11,152 |
| 收购产品 | 2,756 | 4,016 | 8,242 | 9,734 |
| 人事 | 2,248 | 2,382 | 6,928 | 6,627 |
| 燃油和天然气 | 2,039 | 2,608 | 6,145 | 5,841 |
| 特许权使用费 | 1,682 | 1,283 | 4,465 | 3,761 |
| 能量 | 1,048 | 984 | 2,831 | 2,665 |
| 其他 | 1,337 | 1,961 | 4,155 | 5,763 |
| 总计 | 30,851 | 33,043 | 85,931 | 86,594 |
| 16 |
中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
|
b) 销售 和管理费用
| 合并 | ||||
| 截至9月30日的三个月期间 | 截至9月30日的九个月期间， | |||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 人事 | 257 | 221 | 747 | 718 |
| 服务 | 156 | 145 | 450 | 411 |
| 卖出 | 129 | 89 | 326 | 302 |
| 折旧和摊销 | 59 | 48 | 183 | 166 |
| 其他 | 131 | 123 | 326 | 283 |
| 总计 | 732 | 626 | 2,032 | 1,880 |
c) 其他 运营费用，净额
| 合并 | |||||
| 截至9月30日的三个月期间 | 截至9月30日的九个月期间， | ||||
| 注意事项 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 与布鲁马迪尼奥活动相关的费用 | 22 | 1,495 | 1,576 | 3,401 | 3,613 |
| 与取消大坝特征相关的费用 | 24(a) | - | 183 | - | 375 |
| 资产报废债务 | 24(b) | 13 | - | 77 | 200 |
| 诉讼条款 | 26(a) | 384 | 166 | 800 | 494 |
| 利润分享计划 | 142 | 133 | 587 | 475 | |
| 其他 | 455 | (76) | 670 | 473 | |
| 总计 | 2,489 | 1,982 | 5,535 | 5,630 | |
| 6. | 财务业绩 |
| 合并 | |||||
| 截至9月30日的三个月期间 | 截至9月30日的九个月期间， | ||||
| 注意事项 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 财务收入 | |||||
| 短期投资 | 366 | 622 | 1,230 | 1,898 | |
| 其他 | 121 | 121 | 408 | 305 | |
| 487 | 743 | 1,638 | 2,203 | ||
| 财务费用 | |||||
| 贷款和借款总利息 | 9(c) | (936) | (736) | (2,789) | (2,377) |
| 资本化贷款和借款成本 | 22 | 49 | 74 | 205 | |
| REFIS 的利息 | (186) | (219) | (572) | (583) | |
| 租赁负债的利息 | 21 | (70) | (82) | (224) | (238) |
| 其他 | (601) | (45) | (1,883) | (1,564) | |
| (1,771) | (1,033) | (5,394) | (4,557) | ||
| 其他财务项目，净额 | |||||
| 参与式股东债券 | 20 | 137 | 2,478 | 1,510 | 3,800 |
| 财务担保 | 15(b) | - | 2 | - | 2,413 |
| 衍生金融工具，净额 | 18(c) | (277) | 1,003 | 3,477 | 4,064 |
| 外汇和指数化收益（亏损），净额 | 14 (a) e 15 | (493) | 8,974 | (6,636) | 6,895 |
| (633) | 12,457 | (1,649) | 17,172 | ||
| 总计 | (1,917) | 12,167 | (5,405) | 14,818 | |
财务担保
截至2023年9月30日，公司为某些关联公司和合资企业提供的担保总额 （在其直接或间接权益的限度内）为1332雷亚尔（2.66亿美元） （2022年12月31日：7,941雷亚尔（合15.22亿美元）），公允价值载于附注13。
| 17 |
中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
|
7。所得税
a) 所得税对账
所得税支出根据全年预期的加权平均有效税率的估计值进行确认，并根据在中期纳税计算中全额确认的某些项目 的税收影响进行了调整。因此，中期财务报表中的有效税率可能与管理层对当年有效税率的估计不同。
根据名义税率和记录的税额计算的 税款的对账情况如下所示：
| 合并 | 母公司 | ||||
| 截至9月30日的三个月期间 | |||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||
| 所得税前收入 | 14,582 | 27,409 | 13,916 | 27,901 | |
| 法定税率的所得税（34%） | (4,958) | (9,319) | (4,731) | (9,486) | |
| 影响税基的调整： | |||||
| 税收优惠 | 2,234 | 2,526 | 2,013 | 2,383 | |
| 股票业绩 | 156 | 154 | 1,098 | 1,681 | |
| 增加（减少）税收损失结转额 | 2,432 | (272) | 1,538 | 4,366 | |
| 其他 | (480) | 2,730 | 30 | (3,559) | |
| 所得税 | (616) | (4,181) | (52) | (4,615) | |
| 现行税收 | (1,354) | (2,760) | (799) | (2,324) | |
| 递延税 | 738 | (1,421) | 747 | (2,291) | |
| 所得税 | (616) | (4,181) | (52) | (4,615) | |
| 合并 | 母公司 | ||||
| 截至9月30日的九个月期间， | |||||
| 注意事项 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 所得税前收入 | 39,973 | 86,424 | 35,897 | 92,669 | |
| 法定税率的所得税（34%） | (13,591) | (29,384) | (12,205) | (31,507) | |
| 影响税基的调整： | |||||
| 税收优惠 | 6,797 | 7,848 | 6,305 | 7,418 | |
| 股票业绩 | 165 | 303 | 1,134 | 10,555 | |
| 增加（减少）税收损失结转额 | 1,229 | (2,630) | 2,103 | - | |
| 撤销与雷诺瓦基金会相关的递延所得税 | 23(c) | (5,468) | - | (5,468) | - |
| 其他 | (653) | 4,297 | 192 | (2,770) | |
| 所得税 | (11,521) | (19,566) | (7,939) | (16,304) | |
| 现行税收 | (4,493) | (9,885) | (3,195) | (8,726) | |
| 递延税 | (7,028) | (9,681) | (4,744) | (7,578) | |
| 所得税 | (11,521) | (19,566) | (7,939) | (16,304) | |
| b) | 递延所得税资产和负债 |
| 合并 | ||||
| 资产 | 负债 | 递延所得税，净额 | ||
| 截至2022年12月31日的余额 | 56,195 | 7,372 | 48,823 | |
| 损益表中的影响 | (7,473) | (445) | (7,028) | |
| 翻译调整 | (218) | (357) | 139 | |
| 资产和负债之间的转移 | (5) | (5) | - | |
| 其他综合收入 | (13) | 159 | (172) | |
| 截至2023年9月30日的余额 | 48,486 | 6,724 | 41,762 | |
| 截至2021年12月31日的余额 | 63,847 | 10,494 | 53,353 | |
| 损益表中的影响 | (9,815) | (134) | (9,681) | |
| 翻译调整 | (363) | (885) | 522 | |
| 其他综合收入 | 385 | 298 | 87 | |
| 资产和负债之间的转移 | (930) | (930) | - | |
| 出售加州钢铁工业公司 | - | (147) | 147 | |
| 截至2022年9月30日的余额 | 53,124 | 8,696 | 44,428 | |
| 18 |
中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
|
| c) | 所得税-结算计划（“REFIS”） |
| 合并 | ||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |
| 流动负债 | 2,040 | 1,934 |
| 非流动负债 | 8,732 | 9,753 |
| REFIS 负债 | 10,772 | 11,687 |
| SELIC 费率 | 12.75% | 13.75% |
余额主要与索赔清算计划有关 ，该索赔涉及在2003年至2012年期间对外国子公司和关联公司的股权收益征收所得税和社会缴款。 此金额按SELIC利率（特殊结算和托管系统）计算，将按月分期支付，直至2028年10月 ，SELIC对负债的影响记录在公司的财务业绩中（注释6）。
d) 不确定的税收状况（“UTP”）
自截至2022年12月31日的年度财务报表发布以来，与UTP相关的 事项没有任何相关进展。
e) 可退还的 和应付税款
| 合并 | ||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 流动负债 | 流动资产 | 非流动资产 | 流动负债 | |
| 增值税（“ICMS”） | 1,245 | 12 | 99 | 1,364 | 5 | 242 |
| 巴西联邦捐款（“PIS 和 COFINS”） | 2,782 | 4,479 | 254 | 3,602 | 3,861 | 182 |
| 所得税 | 2,712 | 1,835 | 1,524 | 1,614 | 1,927 | 1,156 |
| 矿产资源勘探的经济补偿（“CFEM”） | - | - | 362 | - | - | 284 |
| 其他 | 45 | - | 914 | 59 | - | 590 |
| 总计 | 6,784 | 6,326 | 3,153 | 6,639 | 5,793 | 2,454 |
8。每股基本收益和摊薄收益
每股基本收益和摊薄收益如下所示：
| 截至9月30日的三个月期间 | 截至9月30日的九个月期间， | |||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 归属于淡水河谷股东的净收益 | ||||
| 来自持续经营业务的净收益 | 13,864 | 23,286 | 27,958 | 66,547 |
| 来自已终止业务的净收益 | - | - | - | 9,818 |
| 净收入 | 13,864 | 23,286 | 27,958 | 76,365 |
| 数千股股票 | ||||
| 已发行普通股的加权平均数 | 4,314,556 | 4,549,205 | 4,387,641 | 4,674,248 |
| 已发行普通股和潜在普通股的加权平均数 | 4,318,388 | 4,553,843 | 4,391,472 | 4,678,886 |
| 持续经营的每股基本收益和摊薄后每股收益 | ||||
| 普通股（美元） | 3.21 | 5.12 | 6.37 | 14.24 |
| 已终止业务的基本和摊薄后每股收益 | ||||
| 普通股（美元） | - | - | - | 2.10 |
| 基本和摊薄后的每股收益 | ||||
| 普通股（美元） | 3.21 | 5.12 | 6.37 | 16.34 |
| 19 |
中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
|
9。现金流对账
a) 经营活动产生的现金流：
| 合并 | |||||
| 截至9月30日的三个月期间 | 截至9月30日的九个月期间， | ||||
| 注意事项 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 经营活动产生的现金流： | |||||
| 所得税前收入 | 14,582 | 27,409 | 39,973 | 86,424 | |
| 调整为： | |||||
| 联营企业和合资企业的股权业绩和其他业绩 | 14 和 23 | (463) | (401) | (208) | (1,238) |
| 减值（减值逆转）和非流动资产处置结果，净额 | 15 和 17 | 376 | 226 | 719 | (4,773) |
| 与布鲁马迪尼奥有关的条款 | 22 | 907 | 740 | 1,585 | 1,377 |
| 关于取消大坝特征的规定 | 24 | - | 183 | - | 375 |
| 折旧、损耗和摊销 | 3,812 | 4,069 | 11,072 | 11,652 | |
| 财务业绩，净额 | 6 | 1,917 | (12,167) | 5,405 | (14,818) |
| 资产和负债的变化： | |||||
| 应收账款 | 10 | (2,156) | 46 | 5,523 | 9,247 |
| 库存 | 11 | (431) | (1,798) | (3,066) | (4,493) |
| 供应商和承包商 | 12 | 2,422 | 5,919 | 4,656 | 4,351 |
| 其他资产和负债，净额 | (740) | (1,188) | (6,990) | (7,523) | |
| 运营产生的现金流 | 20,226 | 23,038 | 58,669 | 80,581 | |
| 母公司 | |||||
| 截至9月30日的九个月期间， | |||||
| 注意事项 | 2023 | 2022 | |||
| 经营活动产生的现金流： | |||||
| 所得税前收入 | 35,897 | 92,669 | |||
| 调整为： | |||||
| 子公司的股权业绩和其他业绩 | (2,870) | (28,662) | |||
| 联营企业和合资企业的股权业绩和其他业绩 | 14 和 23 | (208) | (1,238) | ||
| 非流动资产的减值和处置结果，净额 | 622 | 569 | |||
| 与布鲁马迪尼奥有关的条款 | 22 | 1,585 | 1,377 | ||
| 关于取消大坝特征的规定 | 24 | - | 375 | ||
| 折旧、损耗和摊销 | 6,784 | 6,497 | |||
| 财务业绩，净额 | 7,150 | (6,119) | |||
| 资产和负债的变化： | |||||
| 应收账款 | 10 | 3,192 | (4,444) | ||
| 库存 | 11 | (412) | (238) | ||
| 供应商和承包商 | 12 | 4,050 | 3,688 | ||
| 其他资产和负债，净额 | (2,870) | (3,297) | |||
| 运营产生的现金流 | 52,920 | 61,177 | |||
b) 来自投资活动的现金流
| 合并 | |||||
| 截至9月30日的三个月期间 | 截至9月30日的九个月期间， | ||||
| 注意事项 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 出售加州钢铁工业公司获得的现金 | 15(f) | - | - | - | 2,269 |
| 出售Companhia Siderürgica do Pecém获得的现金 | 15(b) | - | - | 5,637 | - |
| 向 Companhia Siderürgica do Pecém 提供现金捐款 | 15(b) | - | - | (5,983) | - |
| 出售中西部系统获得的现金 | 15(e) | - | 745 | - | 745 |
| 处置投资的收益（付款），净额 | - | 745 | (346) | 3,014 | |
| 母公司 | |||||
| 截至9月30日的三个月期间 | 截至9月30日的九个月期间， | ||||
| 注意事项 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 出售Companhia Siderürgica do Pecém获得的现金 | 15(b) | - | - | 5,637 | - |
| 向 Companhia Siderürgica do Pecém 提供现金捐款 | 15(b) | - | - | (5,983) | - |
| 出售中西部系统获得的现金 | 15(e) | - | 815 | - | 815 |
| 处置投资的收益（付款），净额 | - | 815 | (346) | 815 | |
| 20 |
中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
|
c) 将债务与融资活动产生的 现金流进行对账
| 合并 | ||||
| 在二级市场上报价 | 巴西的债务合同 | 国际市场上的债务合同 | 总计 | |
| 2022年12月31日 | 33,900 | 1,461 | 22,980 | 58,341 |
| 补充 | 7,277 | - | 2,308 | 9,585 |
| 付款 | (2,561) | (205) | (321) | (3,087) |
| 已付利息 (i) | (1,659) | (83) | (972) | (2,714) |
| 来自融资活动的现金流 | 3,057 | (288) | 1,015 | 3,784 |
| 汇率的影响 | (1,097) | - | (1,041) | (2,138) |
| 利息增加 | 1,698 | 98 | 1,094 | 2,890 |
| 非现金变动 | 601 | 98 | 53 | 752 |
| 2023年9月30日 | 37,558 | 1,271 | 24,048 | 62,877 |
| 合并 | ||||
| 在二级市场上报价 | 巴西的债务合同 | 国际市场上的债务合同 | 总计 | |
| 2021年12月31日 | 44,501 | 2,120 | 21,346 | 67,967 |
| 补充 | - | - | 4,133 | 4,133 |
| 付款 | (7,276) | (1,089) | (3,272) | (11,637) |
| 已付利息 (i) | (2,943) | (239) | (174) | (3,356) |
| 来自融资活动的现金流 | (10,219) | (1,328) | 687 | (10,860) |
| 汇率的影响 | (1,579) | (15) | (790) | (4,039) |
| 利息增加 | 2,058 | 607 | 275 | 2,940 |
| 非现金变动 | 479 | 592 | (515) | (1,099) |
| 2022年9月30日 | 34,761 | 1,384 | 21,518 | 56,008 |
| (i) | 在现金流量表中归类为经营 活动。 |
补充
| · | 2023年9月，公司与花旗银行 签订了7.27雷亚尔（1.5亿美元）的贷款，该贷款与担保隔夜融资利率（“SOFR”）挂钩，并进行了利差调整 ，将于2028年到期。 |
| · | 2023年6月，淡水河谷发行了7277雷亚尔（合15亿美元）的票据，年息率为6.125％，每半年支付一次，将于2033年到期。这些票据以本金的99.117％ 的价格出售，到期收益率为6.245％。 |
| · | 2023年3月，公司与中国工商银行股份有限公司巴拿马分行（“中国工商银行”）签订了 索引 的15.24雷亚尔（3亿美元）贷款，利差调整后，将于2028年到期。 |
| · | 2022年7月，该公司与三井住友银行签订了与SOFR挂钩的8.05雷亚尔（1.5亿美元）的信贷额度，并进行了利差调整，将于2027年到期。 |
| · | 2022年5月，该公司与三菱日联银行签订了967雷亚尔（2亿美元）的 贷款，该贷款与SOFR挂钩，并进行了利差调整，将于2027年到期。 |
| · | 2022年1月，该公司与新斯科舍银行签订了两笔2361雷亚尔（4.25亿美元）的贷款，这两笔贷款与SOFR挂钩，并进行了利差调整，将于2027年到期。 |
付款
| · | 2023年6月，淡水河谷以 赎回了到期日分别为2026年、2036年和2039年的票据，总额为24.26雷亚尔（5亿美元），并支付了1.06雷亚尔（合2,200万美元）的溢价，在截至2023年9月30日的九个月期间的财务 支出（注释6）项下记为 “其他”。 |
| · | 2023年1月，公司支付了债券本金 和利息，金额为124雷亚尔（合2400万美元）。 |
| · | 2022年8月，该公司支付了8.65雷亚尔（1.7亿美元），结算了第二轮的 基础设施债券。 |
| 21 |
中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
|
| · | 2022年6月，公司回购了 6520雷亚尔（合12.91亿美元）的债券，并支付了5.68雷亚尔（1.13亿美元）的溢价，这笔溢价已记录在截至2022年9月30日的九个月期间的财务业绩中作为 “其他 支出” 列报。 |
| · | 2022年1月，公司向新斯科舍银行预付了将于2023年到期的993雷亚尔（2亿美元）贷款。 |
d) 非现金交易
| 合并 | ||||
| 截至9月30日的三个月期间 | 截至9月30日的九个月期间， | |||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 非现金交易： | ||||
| 不动产、厂房和设备的增值——资本化贷款和借款成本 | 22 | 49 | 74 | 205 |
| 母公司 | ||||
| 截至9月30日的九个月期间， | ||||
| 2023 | 2022 | |||
| 非现金交易： | ||||
| 不动产、厂房和设备的增值——资本化贷款和借款成本 | 74 | 205 | ||
10。应收账款
| 合并 | 母公司 | ||||
| 注意事项 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |
| 与客户签订的合同产生的应收款 | |||||
| 关联方 | 29 | 551 | 1,102 | 38,988 | 46,700 |
| 第三方 | |||||
| 铁溶液 | 13,410 | 16,346 | 1,391 | 634 | |
| 能源过渡金属 | 3,020 | 5,135 | - | 7 | |
| 其他 | 20 | 180 | 81 | 100 | |
| 应收账款 | 17,001 | 22,763 | 40,460 | 47,441 | |
| 预期的信用损失 | (235) | (226) | (64) | (61) | |
| 应收账款，净额 | 16,766 | 22,537 | 40,396 | 47,380 | |
在上述期间，没有任何客户个人占公司 收入的10％或以上。
临时定价的大宗商品 销售 — 公司主要面临铁矿石和铜价风险。这些商品的最终销售价格是 根据销售合同中规定的定价期计算得出的，该定价期通常晚于收入确认日期。 因此，公司最初根据临时发票确认收入，临时定价产品 的应收账款随后按公允价值计量其中的损益（附注19），这些应收账款价值的变化记入公司的净营业收入 。
公司对临时定价应收账款最终结算 的风险敏感度如下所示：
| 2023年9月30日 | ||||
| 千公吨 | 临时价格（美元/吨） | 变体 |
对收入的影响 （百万雷亚尔） | |
| 铁矿石 | 29,824 | 107 | +/-10% | +/- 1.559 |
| 铁矿石颗粒 | 143 | 153 | +/-10% | +/- 11 |
| 铜 | 89 | 7,941 | +/-10% | +/- 353 |
| 22 |
中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
|
11。库存
| 合并 | 母公司 | |||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |
| 成品 | ||||
| 铁溶液 | 13,587 | 11,091 | 5,381 | 4,927 |
| 能源过渡金属 | 3,251 | 3,396 | - | 224 |
| 16,838 | 14,487 | 5,381 | 5,151 | |
| 工作进行中 | 3,508 | 4,175 | 3 | 144 |
| 消耗品库存 | 5,871 | 5,272 | 2,739 | 2,790 |
| 净可变现价值准备金 (i) | (608) | (548) | (154) | (268) |
| 存货总额 | 25,609 | 23,386 | 7,969 | 7,817 |
(i) 在截至2023年9月30日的九个月期间，损益表中净可变现价值准备金的影响 为2.24雷亚尔（合4,500万美元）（2022年：163雷亚尔（3,100万美元））。
12。供应商和承包商
| 合并 | 母公司 | ||||
| 注意事项 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |
| 第三方-巴西 | 17,700 | 14,042 | 16,239 | 13,184 | |
| 第三方-国外 | 9,105 | 8,342 | 356 | 85 | |
| 关联方 | 29 | 1,150 | 894 | 1,357 | 979 |
| 总计 | 27,955 | 23,278 | 17,952 | 14,248 | |
公司与某些供应商有交易， 使他们能够预测应收账款，并允许公司在短期内，即在其运营周期内，即在 运营周期内延长付款期限。截至2023年9月30日（2022年12月31日： 3877雷亚尔（7.43亿美元）），与这些交易相关的未清余额为74.90雷亚尔（合14.96亿美元），其中15.08雷亚尔（3.01亿美元）（2022年12月31日：10.58雷亚尔（2.02亿美元））与公司创建的 结构有关，其唯一目的是为中小型企业提供支持供应商将根据淡水河谷的社会支柱，以更高的利率 预测其应收账款。
| 23 |
中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
|
13。其他金融资产和负债
| 合并 | |||||
| 当前 | 非当前 | ||||
| 注意事项 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |
| 其他金融资产 | |||||
| 受限制的现金 | - | - | 537 | 404 | |
| 衍生金融工具 | 18 | 2,135 | 1,788 | 2,248 | 1,022 |
| 股票证券投资 (i) | - | - | 153 | 36 | |
| 2,135 | 1,788 | 2,938 | 1,462 | ||
| 其他金融负债 | |||||
| 衍生金融工具 | 18 | 97 | 470 | 358 | 972 |
| 其他金融负债-关联方 | 29(b) | 812 | 2,086 | - | - |
| 提供的财务担保 (ii) | 15(b) | - | - | 1 | 537 |
| 与特许权补助金有关的负债 | 13(a) | 3,024 | 2,169 | 12,576 | 13,326 |
| 合同责任和其他金融负债 | 3,775 | 4,000 | - | - | |
| 7,708 | 8,725 | 12,935 | 14,835 | ||
| 母公司 | |||||
| 当前 | 非当前 | ||||
| 注意事项 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |
| 其他金融资产 | |||||
| 受限制的现金 | - | - | 21 | 22 | |
| 衍生金融工具 | 1,809 | 1,160 | 2,120 | 1,022 | |
| 投资股权证券 | - | - | 93 | 31 | |
| 其他金融资产 | - | - | - | 50 | |
| 1,809 | 1,160 | 2,234 | 1,125 | ||
| 其他金融负债 | |||||
| 衍生金融工具 | 44 | 128 | 289 | 848 | |
| 贷款-关联方 | 29(b) | 16,941 | 25,691 | 50,765 | 48,465 |
| 其他金融负债-关联方 | 29(b) | 3,125 | 3,660 | - | - |
| 提供的财务担保 (ii) | 15(b) | - | - | 1 | 537 |
| 与特许权补助金有关的负债 | 13(a) | 3,024 | 2,169 | 12,576 | 13,326 |
| 合同责任和其他金融负债 | 28 | 33 | - | - | |
| 23,162 | 31,681 | 63,631 | 63,176 | ||
(i) 它主要涉及 波士顿电冶公司2.66％的非控股权益，该公司旨在促进一项专注于减少钢铁生产中二氧化碳排放 的技术的开发。
(ii) 2023年3月，公司完成了对CSP权益 的出售，并取消了对公司提供的财务担保的承认。
a) 与特许权 补助金相关的负债
| 合并 | ||||||||||
| 2022年12月31日 | 加法 | 现值调整 | 支出 | 2023年9月30日 | ||||||
| 付款义务 | 4,975 | 121 | 376 | (209) | 5,263 | |||||
| 基础设施投资 | 10,520 | 377 | 245 | (805) | 10,337 | |||||
| 15,495 | 498 | 621 | (1,014) | 15,600 | ||||||
| 流动负债 | 2,169 | 3,024 | ||||||||
| 非流动负债 | 13,326 | 12,576 | ||||||||
| 负债 | 15,495 | 15,600 | ||||||||
| 名义贴现率-付款义务 | 11.04% | 11.04% | ||||||||
| 名义贴现率——基础设施投资 | 6.08% - 6.23% | 5.57% - 5.98% | ||||||||
| 24 |
中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
|
14。对联营公司和合资 企业的投资
| 对联营公司和合资企业的投资 | 股票业绩 | 收到的股息 | |||||||||||
| 截至9月30日的三个月期间 | 截至9月30日的九个月期间， | 截至9月30日的三个月期间 | 截至9月30日的九个月期间， | ||||||||||
| 联营公司和合资企业 | 注意事项 | % 所有权 | % 投票资本 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 铁溶液 | |||||||||||||
| Baovale Mineracão S.A. | 50.00 | 50.00 | 132 | 125 | 5 | 4 | 12 | 11 | - | 5 | - | 5 | |
| Companhia Coreano-Brasileira de Pelotizacão | 50.00 | 50.00 | 353 | 415 | 20 | 79 | 64 | 192 | - | - | 69 | 48 | |
| 西班牙-巴西莱拉德佩洛蒂扎桑公司 | 50.89 | 50.00 | 227 | 250 | 23 | 50 | 44 | 55 | - | 23 | 95 | 30 | |
| Companhia Italo-Brasileira de Pelotizacão | 50.90 | 50.00 | 317 | 323 | 21 | 56 | 57 | 121 | - | - | 114 | 93 | |
| Companhia Nipo-Brasileira de Pelotizacão | 51.00 | 50.00 | 768 | 759 | 59 | 61 | 137 | 170 | - | - | 165 | 203 | |
| MRS Logística S.A. | 48.45 | 47.37 | 3,089 | 2,656 | 205 | 116 | 437 | 264 | - | - | - | - | |
| Samarco Mineracão S.A. | 23 | 50.00 | 50.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VLI S.A. | 29.60 | 29.60 | 1,854 | 2,234 | 90 | 46 | (384) | (54) | - | - | - | - | |
| 6,740 | 6,762 | 423 | 412 | 367 | 759 | - | 28 | 443 | 379 | ||||
| 能源过渡金属 | |||||||||||||
| 韩国镍业公司 (i) | - | - | - | - | - | 3 | - | 16 | - | - | - | - | |
| PT Kolaka 镍业印度尼西亚 | 20.00 | 20.00 | 59 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 59 | - | - | 3 | - | 16 | - | - | - | - | ||||
| 其他 | |||||||||||||
| Alianca Geracão de Energia S.A. | 55.00 | 55.00 | 2,015 | 1,772 | 49 | 43 | 141 | 126 | - | 121 | 84 | 121 | |
| 北方联盟能源参与有限公司 | 51.00 | 51.00 | 526 | 553 | (13) | (8) | (27) | (25) | - | - | - | - | |
| 加州钢铁工业公司 | 15(f) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 360 |
| 其他 | 289 | 294 | 2 | 5 | 6 | 17 | - | - | - | 2 | |||
| 2,830 | 2,619 | 38 | 40 | 120 | 118 | - | 121 | 84 | 483 | ||||
| 联营企业和合资企业的股权业绩 | 9,629 | 9,381 | 461 | 455 | 487 | 893 | - | 149 | 527 | 862 | |||
| 联营企业和合资企业的其他业绩 | 15 | - | - | 2 | (54) | (279) | 345 | - | - | - | - | ||
| 联营企业和合资企业的股权业绩和其他业绩 | 9,629 | 9,381 | 463 | 401 | 208 | 1,238 | - | 149 | 527 | 862 | |||
(i) 2022年9月，淡水河谷完成了以86雷亚尔（合1,600万美元）的价格剥离其在韩国镍业公司25％的股份 。
| 25 |
中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
|
a) 期间的变化
| 合并 | 母公司 | ||||
| 注意事项 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 截至1月1日的余额 | 9,381 | 9,771 | 122,573 | 143,640 | |
| 将中西部体系归类为待售资产 | 15(e) | - | - | - | (1,399) |
| 子公司的股权业绩和其他业绩 | - | - | 2,870 | 28,662 | |
| 联营企业和合资企业的股权业绩和其他业绩 | 487 | 893 | 466 | 2,381 | |
| 综合收益表中的权益业绩 | - | - | 218 | 1,054 | |
| 已申报分红 | (292) | (291) | (928) | (2,280) | |
| 翻译调整 | (6) | (22) | (3,618) | (32,168) | |
| 减少外国子公司的资本 | - | - | (7,885) | ||
| 股票回购计划 | 28(d) | - | - | (6,468) | (13,716) |
| 重组镍和铜业务 | - | - | 9,968 | - | |
| 新钢合并 | - | - | - | (2,002) | |
| CSP减值 | 15(b) | - | (553) | - | (553) |
| 其他 | 59 | (92) | 629 | (752) | |
| 截至9月30日的余额 | 9,629 | 9,706 | 125,710 | 114,982 | |
重组镍和 铜业务 — 2023年7月，在为准备出售该板块资产的非控股权益的协议而对能源过渡金属板块 进行企业重组的背景下，淡水河谷通过 将与Onca Puma镍铁业务和Sossego铜业务 相关的资产和负债转移给其全资子公司 分别是 Mineracão Onca Puma S.A. 和 Salobo Metais S.A.公司交易 发生在淡水河谷及其全资子公司之间，因此，在合并层面上没有影响。
外国子公司的资本削减 — 2022年8月，公司批准了全资外国子公司淡水河谷国际有限公司（“VISA”）1500美元（合78.85亿雷亚尔）的资本 ，导致母公司持有的 投资的绝对价值减少，从而获得7,938雷亚尔（合15.43亿美元）的收益列为 “其他财务项目，净额”（注释6） ，原因是根据我们针对此类交易的会计政策对累积折算调整进行了重新分类。 截至2023年9月30日，VISA累计翻译调整的剩余余额为23,980雷亚尔（合47.89亿美元）。
PT Vale Indonesia Tbk（“PTVI”）——PTVI与印度尼西亚政府 签订了运营其采矿许可证的工作合同，该合同将于2025年12月到期。为了将采矿许可证的期限延长到2025年以后，PTVI 必须满足工作合同的某些要求，包括承诺达到印度尼西亚参与者在其 股权结构中的门槛。因此，该公司必须不迟于2025年12月 进一步剥离PTVI的股份，以遵守这些要求，这可能会导致淡水河谷在未来的报告期内失去对PTVI的控制权。
新钢合并 — 2022年4月29日，股东大会批准将新钢环球有限公司（“新钢集团”）并入淡水河谷。合并 没有导致新股发行或改变淡水河谷的股本，相应的净资产已合并。
| 26 |
中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
|
15。收购和资产剥离
| 截至 2023 年 9 月 30 日的九个月期间 | ||||||
| 累积翻译调整 | 交易结果 | |||||
| 参考 | 其他财务项目，净额 | 联营企业和合资企业的股权业绩和其他业绩 |
回收总量来自 OCI |
非流动资产的减值逆转（减值） | 联营企业和合资企业的股权业绩和其他业绩 | |
| Companhia Siderürgica do Pecém | 15(b) | - | - | - | - | 181 |
| 北里约矿业 | 15(d) | - | - | - | - | (448) |
| - | - | - | - | (267) | ||
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月期间 | ||||||
| 累积翻译调整 | 交易结果 | |||||
| 参考 | 其他财务项目，净额 | 联营企业和合资企业的股权业绩和其他业绩 |
回收总量来自 OCI |
非流动资产的减值逆转（减值） | 联营企业和合资企业的股权业绩和其他业绩 | |
| 中西部系统 | 15(e) | 188 | - | 188 | 5,620 | - |
| 加州钢铁工业 | 15(f) | - | 779 | 779 | - | 741 |
| Companhia Siderürgica do Pecém (i) | 15(b) | - | - | - | - | (685) |
| 其他 | 16(e) | 149 | - | 149 | 12 | (40) |
| 337 | 779 | 1,116 | 5,632 | 16 | ||
| 已停止的业务（煤炭） | 15(g) | 14,636 | - | 14,636 | (2,867) | - |
| 14,973 | 779 | 15,752 | 2,765 | 16 | ||
(i) 包括111美元的投资减值和金额为24美元的CSP应收账款准备金。
a) 能源转型金属业务的战略合作伙伴关系——2023年7月，公司与Ma'aden和沙特阿拉伯公共投资基金合资的Manara Minerals签署了一项具有约束力的协议，根据该协议，马纳拉矿业将对淡水河谷基础金属有限公司（“VBM”）进行股权投资 ，该公司是淡水河谷能源转型金属业务的控股实体。同时， 淡水河谷和1号发动机签订了另一项具有约束力的协议，对VBM进行股权投资。根据这两项协议，Manara Minerals 和1号发动机将合计持有VBM13％的股权，对价约为170亿雷亚尔（合34亿美元）， 将出资给VBM，从而将淡水河谷稀释至87％的股份。
因此，公司将保留对VBM的控制权，本 协议应计为股权交易，任何结果将在预计于2024年完成 交易时计入股东权益，但须遵守先决条件，包括相关反垄断 和监管机构的批准。
b) 出售Companhia Siderürgica do Pecém（“CSP”）——2022年7月，公司和CSP的其他股东与安赛乐米塔尔巴西有限公司（“安赛乐米塔尔”）签署了出售CSP的具有约束力的协议 。根据协议条款，公司 已对其投资进行了全额减值，影响为5.53雷亚尔（1.11亿美元），并记录了CSP应收账款准备金额为132雷亚尔（合2400万美元），均记录在截至2022年9月30日的九个月期间的损益表中。
2023年3月，该公司以11,147雷亚尔（合21.94亿美元）的价格完成了向安赛乐米塔尔出售其在CSP的权益 ，这笔权益已全部用于预付11,665雷亚尔（合22.96亿美元）的大部分未偿净负债。剩余余额由股东结算，因此淡水河谷在交易完成后支付了3.46雷亚尔（合6700万美元）。该公司还取消了与向CSP提供的担保相关的财务负债，导致截至2023年9月30日的九个月期间 获得了 181雷亚尔（合3500万美元）的收益，记录为 “联营企业和合资企业的股权业绩和其他业绩”。
c) 淡水河谷阿曼造粒公司 LLC（“VOPC”）——2023年2月，OQ集团行使选择权，出售其在公司合并的子公司VOPC中持有 的30％非控股权益。2023年4月，公司完成交易并以6.53雷亚尔（1.3亿美元）的价格收购了少数股权 ，从而获得1500万雷亚尔（300万美元）的收益，截至2023年9月30日，以 “收购 和出售非控股权益” 的形式记入股权，因为该收益来自股东之间的交易。交易完成后，淡水河谷拥有VOPC100％ 的股本。
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中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
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d) Mineracão Rio do Norte S.A.（“MRN”）——2023年4月，淡水河谷与阿南克氧化铝股份有限公司签署了一项具有约束力的协议，出售其在MRN的40％股份，该股自2021年以来已全部减值。根据协议条款，由于某些剩余的承诺，淡水河谷将向买方支付448雷亚尔（合9,300万美元） 。因此，公司在截至2023年9月30日的九个月期间的损益表中将具有相应 影响的该金额的准备金确认为 “关联企业 和合资企业的股权业绩和其他业绩”。该交易预计将于2024年完成，但须获得监管部门的惯例批准。
e) 中西部系统 — 在2022年第一季度，由于与淡水河谷在中西部系统中的铁矿石、锰和物流资产的利益相关方进行谈判，公司将与中西部系统相关的资产和负债归类为待售 。 这些谈判促成了与强生矿业有限公司签订的具有约束力的协议。（“J&F”）， 于2022年4月签署。
资产出售过程中收到的这些报价 是减值逆转和现有准备金调整的客观证据，这导致截至2022年9月30日的九个月期间以 “减值逆转（减值）和 非流动资产处置结果” 的形式录得5620雷亚尔（合11.21亿美元）的收益，其中1121雷亚尔（2.14亿美元）与减值逆转有关财产、厂房和 设备以及45.54雷亚尔（9.16亿美元）是由于对繁重的合同负债进行了重新评估，部分被交易结束时营运 资本调整的损失所抵消，金额为55雷亚尔（900万美元）。
2022年7月，由于将股东权益的累计折算调整重新归类为损益表，公司在 完成交易时获得了8.15雷亚尔（1.53亿美元）的收益，并录得1.88雷亚尔（合3700万美元）的收益。
f) 加州钢铁工业公司 （“CSI”）——2021年12月，该公司与纽柯公司（“纽柯”） 签订了一项具有约束力的协议，以2269雷亚尔（4.37亿美元）的价格出售其在CSI的50％权益。2022年2月，公司完成了出售，并在截至2022年9月30日的九个月期间记录了15.2雷亚尔（2.92亿美元）的 收益，作为 “联营公司 和合资企业的股权业绩和其他业绩”，其中7.41雷亚尔（1.42亿美元）与出售收益有关，779雷亚尔（1.5亿美元）归因于对累计折算调整的重新归类 股东权益计入损益表。
g) 已终止的业务 （煤炭）——2021年6月，为准备出售与 可持续采矿战略议程相关的煤炭业务，公司进行了公司重组，收购了三井 在煤炭资产中持有的权益，包括莫阿蒂泽矿和纳卡拉物流走廊（“NLC”）。
2021年12月，公司 与火神资源签订了出售煤炭资产的具有约束力的协议。根据销售协议，Vulcan 承诺 除了10年期特许权使用费协议外，还将支付总额12.85雷亚尔（2.7亿美元）的总金额，但须遵守某些矿山生产和 煤炭价格条件，因此，由于 这些特许权使用费的计量性质和不确定性，任何收益都将被确认为产生的收益。迄今为止，公司尚未确认与这些特许权使用费有关的任何收益。
因此，公司将 煤炭业务的净资产调整为公允价值减去处置成本，这导致13,298雷亚尔（合25.11亿美元）的减值损失，并从2021年12月开始将煤炭板块列为已终止业务。
2022年4月，该交易完成，在截至2022年9月30日的九个月期间，公司 的已终止业务净收入为98.18雷亚尔（合20.6亿美元）， 这主要是由根据国际会计准则21的要求将14,636雷亚尔（合30.72亿美元）的累计折算调整从股东 股权重新归类到损益表所致-外汇汇率变动的影响，部分被取消承认27.83雷亚尔（5.85亿美元）的非控股权益 所抵消，原因是分拆煤炭资产。此外，在交易结束之前，由于在 期间收购的资产减值和其他营运资本调整，公司记录了28.67雷亚尔（5.89亿美元）的亏损。这些效果如下所示：
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中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
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来自已终止业务的净收入和现金流
| 合并 | ||||
| 截至9月30日的三个月期间 | 截至9月30日的九个月期间， | |||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 来自已终止业务的净收益 | ||||
| 净营业收入 | - | - | - | 2,308 |
| 销售的商品和提供的服务的成本 | - | - | - | (1,370) |
| 运营费用 | - | - | - | (64) |
| 非流动资产的减值和处置结果，净额 | - | - | - | (2,867) |
| 营业亏损 | - | - | - | (1,993) |
| 累积翻译调整 | - | - | - | 14,636 |
| 取消对非控股权益的承认 | - | - | - | (2,783) |
| 财务业绩，净额 | - | - | - | (33) |
| 所得税前净收入 | - | - | - | 9,827 |
| 所得税 | - | - | - | (9) |
| 来自已终止业务的净收入 | - | - | - | 9,818 |
| 归属于淡水河谷股东的净收益 | - | - | - | 9,818 |
| 合并 | ||||
| 截至9月30日的三个月期间 | 截至9月30日的九个月期间， | |||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 来自已终止业务的现金流 | ||||
| 经营活动 | ||||
| 所得税前净收入 | - | - | - | 9,827 |
| 调整： | ||||
| 非流动资产的减值和处置结果，净额 | - | - | - | 2,867 |
| 取消对非控股权益的承认 | - | - | - | 2,783 |
| 财务业绩，净额 | - | - | - | (14,603) |
| 资产和负债减少 | - | - | - | (661) |
| 经营活动产生的净现金 | - | - | - | 213 |
| 投资活动 | ||||
| 不动产、厂房和设备的增加 | - | - | - | (201) |
| 煤炭的处置，扣除现金 | - | - | - | (333) |
| 用于投资活动的净现金 | - | - | - | (534) |
| 筹资活动 | ||||
| 付款 | - | - | - | (54) |
| 融资活动使用的净现金 | - | - | - | (54) |
| 已终止业务使用的净现金 | - | - | - | (375) |
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16。无形资产
| 合并 | |||||
| 善意 | 让步 | 软件 | 研究和开发项目 | 总计 | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 16,643 | 33,570 | 454 | 2,754 | 53,421 |
| 补充 | 3 | 1,001 | 136 | 23 | 1,163 |
| 处置 | - | (111) | - | - | (111) |
| 摊销 | - | (937) | (153) | - | (1,090) |
| 翻译调整 | (384) | - | (4) | - | (388) |
| 截至2023年9月30日的余额 | 16,262 | 33,523 | 433 | 2,777 | 52,995 |
| 成本 | 16,262 | 41,507 | 2,986 | 2,777 | 63,532 |
| 累计摊销 | - | (7,984) | (2,553) | - | (10,537) |
| 截至2023年9月30日的余额 | 16,262 | 33,523 | 433 | 2,777 | 52,995 |
| 截至2021年12月31日的余额 | 17,905 | 29,149 | 479 | 2,754 | 50,287 |
| 补充 | - | 2,294 | 130 | - | 2,424 |
| 处置 | - | (62) | - | - | (62) |
| 摊销 | - | (896) | (166) | - | (1,062) |
| 翻译调整 | (1,062) | - | (5) | - | (1,067) |
| 截至2022年9月30日的余额 | 16,843 | 30,485 | 438 | 2,754 | 50,520 |
| 成本 | 16,843 | 37,412 | 2,899 | 2,754 | 59,908 |
| 累计摊销 | - | (6,927) | (2,461) | - | (9,388) |
| 截至2022年9月30日的余额 | 16,843 | 30,485 | 438 | 2,754 | 50,520 |
| 母公司 | ||||
| 让步 | 软件 | 研究和开发项目 | 总计 | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 33,570 | 316 | 2,754 | 36,640 |
| 补充 | 1,001 | 110 | - | 1,111 |
| 处置 | (111) | - | - | (111) |
| 摊销 | (937) | (103) | - | (1,040) |
| 重组淡水河谷持有的镍和铜业务 | (12) | (12) | ||
| 截至2023年9月30日的余额 | 33,523 | 311 | 2,754 | 36,588 |
| 成本 | 41,507 | 1,667 | 2,754 | 45,928 |
| 累计摊销 | (7,984) | (1,356) | - | (9,340) |
| 截至2023年9月30日的余额 | 33,523 | 311 | 2,754 | 36,588 |
| 截至2021年12月31日的余额 | 29,149 | 291 | - | 29,440 |
| 补充 | 2,294 | 99 | - | 2,393 |
| 处置 | (62) | - | - | (62) |
| 摊销 | (896) | (88) | - | (984) |
| 新钢合并 | - | - | 2,754 | 2,754 |
| 截至2022年9月30日的余额 | 30,485 | 302 | 2,754 | 33,541 |
| 成本 | 37,412 | 1,570 | 2,754 | 41,736 |
| 累计摊销 | (6,927) | (1,268) | - | (8,195) |
| 截至2022年9月30日的余额 | 30,485 | 302 | 2,754 | 33,541 |
| 30 |
中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
|
17。财产、厂房和设备
| 合并 | ||||||||||
| 注意事项 | 建筑物和土地 | 设施 | 装备 | 矿物特性 | 铁路设备 | 使用权资产 | 其他 | 在建工程 | 总计 | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 46,505 | 41,961 | 26,006 | 37,109 | 12,912 | 7,592 | 13,732 | 48,655 | 234,472 | |
| 增补内容 (i) | - | - | - | - | - | 160 | - | 20,416 | 20,576 | |
| 处置 | (95) | (47) | (65) | (33) | (33) | - | (11) | (583) | (867) | |
| 资产退休义务 | 24(b) | - | - | - | (983) | - | - | - | - | (983) |
| 折旧、损耗和摊销 | (1,706) | (1,925) | (2,751) | (1,712) | (617) | (697) | (1,224) | - | (10,632) | |
| 翻译调整 | (502) | (255) | (525) | (955) | (12) | (226) | (205) | (774) | (3,454) | |
| 转账 | 6,978 | 4,680 | 3,044 | 1,406 | 544 | - | (459) | (16,193) | - | |
| 截至2023年9月30日的余额 | 51,180 | 44,414 | 25,709 | 34,832 | 12,794 | 6,829 | 11,833 | 51,521 | 239,112 | |
| 成本 | 90,318 | 71,125 | 61,657 | 79,188 | 21,810 | 10,902 | 25,808 | 51,521 | 412,329 | |
| 累计折旧 | (39,138) | (26,711) | (35,948) | (44,356) | (9,016) | (4,073) | (13,975) | - | (173,217) | |
| 截至2023年9月30日的余额 | 51,180 | 44,414 | 25,709 | 34,832 | 12,794 | 6,829 | 11,833 | 51,521 | 239,112 | |
| 截至2021年12月31日的余额 | 45,408 | 40,357 | 26,463 | 43,206 | 13,024 | 8,579 | 13,864 | 43,094 | 233,995 | |
| 增补内容 (i) | - | - | - | - | - | 221 | - | 18,751 | 18,972 | |
| 处置 | (95) | (49) | (25) | (1) | (38) | - | (9) | (315) | (532) | |
| 资产退休义务 | 24(b) | - | - | - | (5,467) | - | - | - | - | (5,467) |
| 折旧、损耗和摊销 | (1,568) | (1,848) | (2,694) | (1,639) | (617) | (706) | (1,146) | - | (10,218) | |
| 减值逆转 | 295 | 177 | 339 | 203 | - | - | 107 | - | 1,121 | |
| 转移到待售资产-中西部系统 | (295) | (177) | (339) | (203) | - | - | (107) | - | (1,121) | |
| 翻译调整 | (1,012) | (732) | (762) | (3,249) | (20) | (256) | (533) | (2,051) | (8,615) | |
| 转账 | 1,682 | 2,304 | 2,440 | 2,010 | 623 | - | 1,546 | (10,605) | - | |
| 截至2022年9月30日的余额 | 44,415 | 40,032 | 25,422 | 34,860 | 12,972 | 7,838 | 13,722 | 48,874 | 228,135 | |
| 成本 | 81,585 | 65,088 | 59,938 | 83,502 | 21,273 | 11,128 | 30,530 | 48,874 | 401,918 | |
| 累计折旧 | (37,170) | (25,056) | (34,516) | (48,642) | (8,301) | (3,290) | (16,808) | - | (173,783) | |
| 截至2022年9月30日的余额 | 44,415 | 40,032 | 25,422 | 34,860 | 12,972 | 7,838 | 13,722 | 48,874 | 228,135 | |
(i) 包括资本化利息， （如果适用）。
| 母公司 | |||||||||
| 建筑物和土地 | 设施 | 装备 | 矿物特性 | 铁路设备 | 使用权资产 | 其他 | 在建工程 | 总计 | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 30,009 | 33,417 | 11,864 | 10,263 | 12,583 | 1,514 | 8,175 | 28,497 | 136,322 |
| 增补内容 (i) | - | - | - | - | - | 88 | - | 13,618 | 13,706 |
| 处置 | (77) | (24) | (48) | (32) | (33) | - | (9) | (352) | (575) |
| 重组淡水河谷持有的镍和铜业务 | (3,310) | (1,183) | (480) | (2,510) | (1) | (1) | (204) | (1,378) | (9,067) |
| 资产退休义务 | - | - | - | 298 | - | - | - | - | 298 |
| 折旧、损耗和摊销 | (948) | (1,317) | (1,240) | (571) | (585) | (276) | (985) | - | (5,922) |
| 转账 | 4,865 | 3,551 | 1,972 | 65 | 539 | - | (583) | (10,409) | - |
| 截至2023年9月30日的余额 | 30,539 | 34,444 | 12,068 | 7,513 | 12,503 | 1,325 | 6,394 | 29,976 | 134,762 |
| 成本 | 44,612 | 49,528 | 25,016 | 11,725 | 21,029 | 2,840 | 15,472 | 29,976 | 200,198 |
| 累计折旧 | (14,073) | (15,084) | (12,948) | (4,212) | (8,526) | (1,515) | (9,078) | - | (65,436) |
| 截至2023年9月30日的余额 | 30,539 | 34,444 | 12,068 | 7,513 | 12,503 | 1,325 | 6,394 | 29,976 | 134,762 |
| 截至2021年12月31日的余额 | 29,235 | 31,458 | 11,188 | 9,236 | 12,653 | 1,659 | 7,543 | 20,987 | 123,959 |
| 增补内容 (i) | - | - | - | - | - | 177 | - | 12,503 | 12,680 |
| 处置 | (83) | (42) | (8) | - | (38) | (9) | (7) | (251) | (438) |
| 资产退休义务 | - | - | - | 23 | - | - | - | - | 23 |
| 折旧、损耗和摊销 | (899) | (1,276) | (1,222) | (493) | (586) | (281) | (924) | - | (5,681) |
| 新钢合并 | 11 | 2 | 11 | - | - | - | 7 | 17 | 48 |
| 转账 | 1,418 | 2,037 | 1,516 | (27) | 608 | (3) | 1,411 | (6,960) | - |
| 截至2022年9月30日的余额 | 29,682 | 32,179 | 11,485 | 8,739 | 12,637 | 1,543 | 8,030 | 26,296 | 130,591 |
| 成本 | 42,891 | 47,202 | 24,144 | 13,314 | 20,471 | 2,689 | 18,039 | 26,296 | 195,046 |
| 累计折旧 | (13,209) | (15,023) | (12,659) | (4,575) | (7,834) | (1,146) | (10,009) | - | (64,455) |
| 截至2022年9月30日的余额 | 29,682 | 32,179 | 11,485 | 8,739 | 12,637 | 1,543 | 8,030 | 26,296 | 130,591 |
| 31 |
中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
|
使用权资产（租赁）
| 2022年12月31日 | 增补和合同修改 | 折旧 | 翻译调整 | 2023年9月30日 | |
| 端口 | 3,424 | - | (203) | (118) | 3,103 |
| 船只 | 2,364 | 24 | (162) | (95) | 2,131 |
| 造粒厂 | 1,064 | 62 | (188) | - | 938 |
| 属性 | 456 | 35 | (95) | (1) | 395 |
| 能源工厂 | 206 | - | (23) | (9) | 174 |
| 采矿设备 | 78 | 39 | (26) | (3) | 88 |
| 总计 | 7,592 | 160 | (697) | (226) | 6,829 |
租赁负债在附注21中列报 。
18。金融和资本风险管理
a) 衍生品对财务状况表 的影响
| 合并 | ||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |
| 外汇和利率风险 | ||||
| CDI 和 TJLP 与美元固定和浮动利率互换 | 326 | 171 | 59 | 752 |
| IPCA 交换 | - | 226 | - | 330 |
| 美元互换和远期交易 | 3,603 | 4 | 2,123 | 37 |
| LIBOR 和 SOFR 互换 | 84 | - | 37 | - |
| 4,013 | 401 | 2,219 | 1,119 | |
| 大宗商品价格风险 | ||||
| 汽油、布伦特原油和运费 | 242 | 7 | 406 | 293 |
| 能源过渡金属 | 128 | 34 | 185 | 7 |
| 370 | 41 | 591 | 300 | |
| 其他 | - | 13 | - | 23 |
| 总计 | 4,383 | 455 | 2,810 | 1,442 |
b) 净风险敞口
| 合并 | ||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |
| 外汇和利率风险 | ||
| CDI 和 TJLP 与美元固定和浮动利率互换 | 155 | (693) |
| IPCA 交换 | (226) | (330) |
| 美元互换和远期交易 | 3,599 | 2,086 |
| 伦敦银行同业拆借利率和SOFR掉期 (i) | 84 | 37 |
| 3,612 | 1,100 | |
| 大宗商品价格风险 | ||
| 汽油、布伦特原油和运费 | 235 | 113 |
| 能源过渡金属 | 94 | 178 |
| 329 | 291 | |
| 其他 | (13) | (23) |
| 总计 | 3,928 | 1,368 |
(i) 2021年3月，英国金融监管机构英国 金融行为监管局（“FCA”）宣布停止以英镑、欧元、瑞士法郎和日元为单位的所有条款的伦敦银行同业拆借利率 利率，2021年12月底停止一周零两个月的美元利率，2023年6月底停止其他条款的伦敦银行同业拆借利率 利率。淡水河谷已经完成了将其金融合约 的参考利率从伦敦银行同业拆借利率（“SOFR”）替换为有担保隔夜融资利率（“SOFR”）的谈判，并对利差进行了调整以匹配交易成本 。公司预计不会对这些业务的现金流产生实质性影响。
| 32 |
中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
|
c) 衍生品对损益表的影响
| 合并 | ||||
| 损益表中确认的收益（亏损） | ||||
| 截至9月30日的三个月期间 | 截至9月30日的九个月期间， | |||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 外汇和利率风险 | ||||
| CDI 和 TJLP 与美元固定和浮动利率互换 | (119) | 236 | 817 | 1,641 |
| IPCA 交换 | (36) | (16) | 112 | 320 |
| 美元互换和远期业务 | (369) | - | 2,317 | - |
| LIBOR 和 SOFR 互换 | 44 | 987 | 68 | 2,014 |
| 前锋 | 4 | 11 | 70 | 221 |
| (476) | 1,218 | 3,384 | 4,196 | |
| 大宗商品价格风险 | ||||
| 汽油、布伦特原油和运费 | 234 | (2) | 126 | 40 |
| 能源过渡金属 | (35) | (161) | (42) | (34) |
| 199 | (163) | 84 | 6 | |
| 其他 | - | (52) | 9 | (138) |
| 总计 | (277) | 1,003 | 3,477 | 4,064 |
d) 衍生品对现金流的影响
| 合并 | ||||
| 财务结算流入（流出） | ||||
| 截至9月30日的三个月期间 | 截至9月30日的九个月期间， | |||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 外汇和利率风险 | ||||
| CDI 和 TJLP 与美元固定和浮动利率互换 | 16 | (243) | (24) | (468) |
| IPCA 交换 | (9) | 250 | 8 | 304 |
| 美元互换和远期业务 | 215 | - | 804 | - |
| LIBOR 和 SOFR 互换 | - | 358 | 19 | 814 |
| 前锋 | 4 | 229 | 70 | 185 |
| 226 | 594 | 877 | 835 | |
| 大宗商品价格风险 | ||||
| 汽油、布伦特原油和运费 | 5 | (87) | 21 | (964) |
| 能源过渡金属 | 108 | 8 | 306 | 55 |
| 113 | (79) | 327 | (909) | |
| 其他 | (4) | (4) | ||
| 总计 | 339 | 511 | 1,204 | (78) |
| 33 |
中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
|
e) 市场风险-外汇和利息 利率
以雷亚尔计价的 债务工具和其他负债的保护计划
| 名义上的 | 公允价值 | 财务结算流入（流出） | 风险价值 | 按年度划分的公允价值 | |||||||
| 流量 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 索引 | 平均费率 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年9月30日 | 2023 | 2024 | 2025+ |
| CDI 与美元固定利率互换 | 314 | (431) | (16) | 105 | 12 | 54 | 248 | ||||
| 应收款 | R$ 5,429 | R$ 6,356 | CDI | 100.48% | |||||||
| 应付款 | 1,258 美元 | 1,475 美元 | 修复 | 1.79% | |||||||
| TJLP兑美元固定利率掉期 | (159) | (262) | (8) | 16 | (6) | (22) | (131) | ||||
| 应收款 | R$ 733 | R$ 814 | TJLP + | 1.05% | |||||||
| 应付款 | 183 美元 | 204 美元 | 修复 | 3.44% | |||||||
| 155 | (693) | (24) | 121 | 6 | 32 | 117 | |||||
| IPCA 掉期与美元固定利率互换 | (226) | (330) | 8 | 23 | - | (33) | (193) | ||||
| 应收款 | R$ 1,132 | R$ 1,294 | IPCA + | 4.54% | |||||||
| 应付款 | 280 美元 | 320 美元 | 修复 | 3.88% | |||||||
| (226) | (330) | 8 | 23 | - | (33) | (193) | |||||
| 雷亚尔固定利率与美元固定利率互换 | 3,338 | 1,658 | 363 | 290 | 1,012 | 1,299 | 1,027 | ||||
| 应收款 | R$ 18,398 | R$ 20,854 | 修复 | 7.38% | |||||||
| 应付款 | 3,495 美元 | 3,948 美元 | 修复 | 0.00% | |||||||
| 向前 | R$ 1,629 | R$ 4,342 | B | 5.23 | 261 | 428 | 441 | 23 | 68 | 151 | 42 |
| 3,599 | 2,086 | 804 | 313 | 1,080 | 1,450 | 1,069 | |||||
这些衍生金融工具 的灵敏度分析如下所示：
| 乐器 | 仪器的主要风险事件 | 公允价值 |
场景 I （百分之二十五） |
场景二 （百分之五十） |
| CDI 与美元固定利率互换 | 雷亚尔贬值 | 314 | (1,197) | (2,709) |
| 巴西境内的美元利率下降 | 314 | 109 | (115) | |
| 巴西利率上调 | 314 | 159 | 4 | |
| 受保护项目：以雷亚尔计价的负债 | 雷亚尔贬值 | 不是。 | - | - |
| TJLP兑美元固定利率掉期 | 雷亚尔贬值 | (159) | (377) | (594) |
| 巴西境内的美元利率下降 | (159) | (187) | (217) | |
| 巴西利率上调 | (159) | (195) | (227) | |
| TJLP 利率下降 | (159) | (185) | (211) | |
| 受保护项目：以雷亚尔计价的债务 | 雷亚尔贬值 | 不是。 | - | - |
| IPCA掉期与美元固定利率互换 | 雷亚尔贬值 | (226) | (562) | (899) |
| 巴西境内的美元利率下降 | (226) | (269) | (316) | |
| 巴西利率上调 | (226) | (283) | (338) | |
| IPCA指数下降 | (226) | (253) | (280) | |
| 受保护项目：以雷亚尔计价的债务 | 雷亚尔贬值 | 不是。 | - | - |
| 雷亚尔固定利率与美元固定利率互换 | 雷亚尔贬值 | 3,338 | (751) | (4,839) |
| 巴西境内的美元利率下降 | 3,338 | 3,071 | 2,792 | |
| 巴西利率上调 | 3,338 | 2,842 | 2,375 | |
| 受保护项目：以雷亚尔计价的债务 | 雷亚尔贬值 | 不是。 | - | - |
| 向前 | 雷亚尔贬值 | 261 | (66) | (393) |
| 巴西境内的美元利率下降 | 261 | 245 | 229 | |
| 巴西利率上调 | 261 | 233 | 206 | |
| 受保护项目：以雷亚尔计价的负债 | 雷亚尔贬值 | 不是。 | - | - |
| 34 |
中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
|
利率美元 计价债务的保护计划
| 名义上的 | 公允价值 | 财务结算流入（流出） | 风险价值 | 按年度划分的公允价值 | |||||||
| 流量 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 索引 | 平均费率 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年9月30日 | 2023 | 2024 | 2025+ |
| 伦敦银行同业拆借利率兑美元固定利率掉期 | 41 | 37 | 19 | 1 | 21 | 20 | - | ||||
| 应收款 | 150 美元 | 150 美元 | LIBOR | 0.85% | |||||||
| 应付款 | 150 美元 | 150 美元 | 修复 | 0.85% | |||||||
| SOFR 兑美元固定利率掉期 | 43 | - | - | 9 | - | - | 43 | ||||
| 应收款 | 2,000 美元 | - | 软弱 | 0.00% | |||||||
| 应付款 | 2,000 美元 | - | 修复 | 3.76% | |||||||
这些衍生金融工具 的灵敏度分析如下所示：
| 乐器 | 仪器的主要风险事件 | 公允价值 |
场景 I （百分之二十五） |
场景二 （百分之五十） | ||||
| 伦敦银行同业拆借利率兑美元固定利率掉期 | 美元伦敦银行同业拆借利率下降 | 41 | 36 | 31 | ||||
| 受保护项目：伦敦银行同业拆借利率美元指数债务 | 美元伦敦银行同业拆借利率下降 | 不是。 | (36) | (31) | ||||
| SOFR 兑美元固定利率掉期 | 美元 SOFR 下降 | 43 | (178) | (414) | ||||
| 受保护项目：SOFR 美元指数债务 | 美元 SOFR 下降 | 不是。 | 178 | 414 | ||||
保护与要约交易相关的美国国债波动
为了降低在2023年9月发行的 要约交易中向投资者支付的溢价的波动性，实施了国库锁定交易，并已于2023年9月30日结算。
| 名义上的 | 公允价值 | 财务结算流入（流出） | 风险价值 | 按年度划分的公允价值 | |||||
| 流量 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 索引 | 平均费率 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年9月30日 | 2023 |
| 前锋 | - | - | B | - | - | - | 70 | - | - |
f) 产品价格 和投入成本保护计划
| 名义上的 | 公允价值 | 财务结算流入（流出） | 风险价值 | 按年度划分的公允价值 | ||||||
| 流量 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 买入/卖出 | 平均行使价（美元） | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年9月30日 | 2023 | 2024+ |
| 布伦特原油 (bbl) | ||||||||||
| 看涨期权 | 23,046,000 | 22,600,500 | B | 94 | 239 | 384 | - | 98 | 11 | 228 |
| 看跌期权 | 23,046,000 | 22,600,500 | S | 60 | (7) | (267) | - | 3 | - | (7) |
| 远期运费协议（天数） | ||||||||||
| 货运代理人 | 1,095 | 2,085 | B | 14,731 | 3 | (4) | 21 | 4 | 2 | 1 |
| 235 | 113 | 21 | 105 | 13 | 222 | |||||
| 35 |
中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
|
这些衍生金融工具的灵敏度分析如下所示 ：
| 乐器 | 仪器的主要风险事件 | 公允价值 |
场景 I （百分之二十五） |
场景二 （百分之五十） |
| 布伦特原油 (bbl) | ||||
| 选项 | 价格投入减少 | 232 | (188) | (1,930) |
| 受保护物品：与燃油价格相关的部分成本 | 价格投入减少 | 不是。 | 188 | 1,930 |
| 远期运费协议（天数） | ||||
| 前锋 | 运费价格下降 | 3 | (18) | (39) |
| 受保护物品：与海运价格相关的部分费用 | 运费价格下降 | 不是。 | 18 | 39 |
g) 其他衍生品，包括合约中的嵌入式 衍生品
| 名义上的 | 公允价值 | 财务结算流入（流出） | 风险价值 | 按年度划分的公允价值 | ||||||
| 流量 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 买入/卖出 | 平均行使价（美元/吨） | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年9月30日 | 2023 | 2024 |
| 固定价格镍销售保护 (吨) | ||||||||||
| 镍前锋 | 3,366 | 766 | B | 20,919 | (34) | 35 | 14 | 17 | (18) | (16) |
|
产品收购对冲计划 转售（吨） |
||||||||||
| 镍前锋 | - | 384 | S | - | - | (3) | 10 | - | - | - |
| (34) | 32 | 24 | 17 | (18) | (16) | |||||
|
嵌入式衍生品（颗粒价格） 天然气购买量（量/月） |
||||||||||
| 看涨期权 | 746,667 | 746,667 | S | 233 | (13) | (24) | - | 12 | (13) | - |
| (13) | (24) | - | 12 | (13) | - | |||||
这些衍生金融工具 的灵敏度分析如下所示：
| 乐器 | 仪器的主要风险事件 | 公允价值 |
场景 I （百分之二十五） |
场景二 （百分之五十） |
| 固定价格销售保护 (吨) | ||||
| 前锋 | 镍价下跌 | (34) | (112) | (189) |
| 受保护项目：固定价格的镍收入的一部分 | 镍价下跌 | 不是。 | 66 | 189 |
| 收购转售产品的套期保值计划（吨） | ||||
| 前锋 | 镍价上涨 | 不是。 | - | - |
| 受保护的物品：转售产品收入的一部分 | 镍价上涨 | 不是。 | - | - |
|
天然气购买中的嵌入式衍生品（颗粒价格） 协议（交易量/月） |
||||
| 嵌入式衍生品-天然气购买 | 颗粒价格上涨 | (13) | (40) | (81) |
| 36 |
中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
|
h) 对冲会计
| 合并 | ||||
| 其他综合收益中确认的收益（亏损） | ||||
| 截至9月30日的三个月期间 | 截至9月30日的九个月期间， | |||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 净投资对冲 | (337) | (246) | 386 | 162 |
| 现金流对冲 | (83) | 206 | (4) | 203 |
现金流对冲
| 名义（吨） | 公允价值 | 财务结算流入（流出） | 风险价值 | 按年度划分的公允价值 | |||||
| 流量 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 买入/卖出 | 平均行使价（美元/吨） | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年9月30日 | 2023 |
| 镍收入对冲计划 | |||||||||
| 向前 | 1,575 | 6,300 | S | 34,929 | 128 | 146 | 282 | 8 | 128 |
| 128 | 146 | 282 | 8 | 128 | |||||
这些衍生金融工具 的灵敏度分析如下所示：
| 乐器 | 仪器的主要风险事件 | 公允价值 |
场景 I （百分之二十五） |
场景二 （百分之五十） |
| 镍收入套期保值计划 | ||||
| 向前 | 镍价上涨 | 128 | 92 | 55 |
| 受保护项目：固定销售价格的镍收入的一部分 | 镍价上涨 | 不是。 | (92) | (55) |
i) 金融交易对手的评级
衍生工具、现金和 现金等价物以及短期投资的交易由金融机构持有，金融机构的风险敞口限额会定期审查 并获得授权机构的批准。金融机构的信用风险是通过一种方法进行的，该方法除了 其他信息外，还考虑了国际评级机构提供的评级。
下表列出了穆迪发布的以外币 表示的对公司用于签订衍生工具、现金和 现金等价物交易的主要金融机构的评级。
| 合并 | ||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||
| 现金和现金等价物和投资 | 衍生品 | 现金和现金等价物和投资 | 衍生品 | |
| Aa1 | 321 | - | 168 | - |
| Aa2 | 1,838 | - | 1,787 | 25 |
| Aa3 | 1,054 | - | 1,248 | - |
| A1 | 8,657 | 570 | 9,108 | 510 |
| A2 | 918 | 1,162 | 4,894 | 753 |
| A3 | 3,558 | 154 | 4,791 | 329 |
| Baa1 | 24 | - | 2 | - |
| Baa2 | 390 | - | 37 | - |
| Ba2 (i) | 2,140 | 1,818 | 2,142 | 910 |
| Ba3 (i) | 1,268 | 679 | 854 | 283 |
| 20,168 | 4,383 | 25,031 | 2,810 | |
(i) 余额的很大一部分存放在巴西的金融机构，以当地货币计算，这些余额被视为投资级别.
| 37 |
中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
|
19。金融资产和负债
公司根据收购其目的对其 金融工具进行分类，并根据以下类别确定分类和初始确认 ：
| 合并 | |||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | ||||||||
| 金融资产 | 注意事项 | 摊销成本 | 通过OCI按公允价值计算 |
按公允价值计算 盈利或亏损 |
总计 | 摊销成本 | 通过OCI按公允价值计算 |
按公允价值计算 盈利或亏损 |
总计 |
| 当前 | |||||||||
| 现金和现金等价物 | 21 | 19,864 | - | - | 19,864 | 24,711 | - | - | 24,711 |
| 短期投资 | 21 | - | - | 304 | 304 | - | - | 320 | 320 |
| 衍生金融工具 | 18 | - | - | 2,135 | 2,135 | - | - | 1,788 | 1,788 |
| 应收账款 | 10 | 2,025 | - | 14,741 | 16,766 | 2,809 | - | 19,728 | 22,537 |
| 21,889 | - | 17,180 | 39,069 | 27,520 | - | 21,836 | 49,356 | ||
| 非当前 | |||||||||
| 司法存款 | 26(c) | 6,492 | - | - | 6,492 | 6,338 | - | - | 6,338 |
| 受限制的现金 | 537 | - | - | 537 | 404 | - | - | 404 | |
| 衍生金融工具 | 18 | - | - | 2,248 | 2,248 | - | - | 1,022 | 1,022 |
| 股票证券投资 | 13 | - | 153 | - | 153 | - | 36 | - | 36 |
| 7,029 | 153 | 2,248 | 9,430 | 6,742 | 36 | 1,022 | 7,800 | ||
| 金融资产总额 | 28,918 | 153 | 19,428 | 48,499 | 34,262 | 36 | 22,858 | 57,156 | |
| 金融负债 | |||||||||
| 当前 | |||||||||
| 供应商和承包商 | 12 | 27,955 | - | - | 27,955 | 23,278 | - | - | 23,278 |
| 衍生金融工具 | 18 | - | - | 97 | 97 | - | - | 470 | 470 |
| 贷款、借款和租赁 | 21 | 4,888 | - | - | 4,888 | 2,552 | - | - | 2,552 |
| 与特许权补助金有关的负债 | 13(a) | 3,024 | - | - | 3,024 | 2,169 | - | - | 2,169 |
| 其他金融负债-关联方 | 29 | 812 | - | - | 812 | 2,086 | - | - | 2,086 |
| 合同责任和金融负债 | 3,775 | - | - | 3,775 | 4,000 | - | - | 4,000 | |
| 40,454 | - | 97 | 40,551 | 34,085 | - | 470 | 34,555 | ||
| 非当前 | |||||||||
| 衍生金融工具 | 18 | - | - | 358 | 358 | - | - | 972 | 972 |
| 贷款、借款和租赁 | 21 | 65,401 | - | - | 65,401 | 63,778 | - | - | 63,778 |
| 参与式股东债券 | 20 | - | - | 12,042 | 12,042 | - | - | 14,218 | 14,218 |
| 与特许权补助金有关的负债 | 13(a) | 12,576 | - | - | 12,576 | 13,326 | - | - | 13,326 |
| 财务担保 | - | - | 1 | 1 | - | - | 537 | 537 | |
| 77,977 | - | 12,401 | 90,378 | 77,104 | - | 15,727 | 92,831 | ||
| 金融负债总额 | 118,431 | - | 12,498 | 130,929 | 111,189 | - | 16,197 | 127,386 | |
a) 公允价值的层次结构
| 合并 | |||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | ||||||||
| 注意事项 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |
| 金融资产 | |||||||||
| 短期投资 | 21 | 304 | - | - | 304 | 320 | - | - | 320 |
| 衍生金融工具 | 18 | - | 4,383 | - | 4,383 | - | 2,810 | - | 2,810 |
| 应收账款 | 10 | - | 14,741 | - | 14,741 | - | 19,728 | - | 19,728 |
| 股票证券投资 | 13 | - | 153 | - | 153 | - | 36 | - | 36 |
| 304 | 19,277 | - | 19,581 | 320 | 22,574 | - | 22,894 | ||
| 金融负债 | |||||||||
| 衍生金融工具 | 18 | - | 455 | - | 455 | - | 1,442 | - | 1,442 |
| 参与式股东债券 | 20 | - | 12,042 | - | 12,042 | - | 14,218 | - | 14,218 |
| 财务担保 | - | 1 | - | 1 | - | 537 | - | 537 | |
| - | 12,498 | - | 12,498 | - | 16,197 | - | 16,197 | ||
| 38 |
中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
|
在本报告所述期间，公平 价值层次结构的第1、2和3级之间没有转移。
b) 贷款和借款的公允价值
| 合并 | ||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 账面金额 | 公允价值 | 账面金额 | 公允价值 | |||||
| 在二级市场上报价： | ||||||||
| 债券 | 36,428 | 35,658 | 32,642 | 32,626 | ||||
| 债券 | 1,130 | 1,093 | 1,253 | 1,177 | ||||
| 巴西的债务合同： | ||||||||
| 雷亚尔，与 TJLP、TR、IPCA、IGP-M 和 CDI 挂钩 | 1,267 | 1,270 | 1,461 | 1,452 | ||||
| 雷亚尔，固定利息 | - | - | 11 | 8 | ||||
| 以美元计价的一揽子货币和债券与SOFR挂钩 | 755 | 806 | - | - | ||||
| 国际市场上的债务合同： | ||||||||
| 美元，含可变利息和固定利息 | 22,857 | 24,029 | 22,457 | 22,912 | ||||
| 其他货币，利息可变 | 45 | 40 | 47 | 44 | ||||
| 其他货币，有固定利息 | 395 | 401 | 470 | 474 | ||||
| 总计 | 62,877 | 63,297 | 58,341 | 58,693 | ||||
20。参与式股东债券
| 财务业绩 | ||||||||
| 平均价格（雷亚尔） | 截至9月30日的三个月期间 | 截至9月30日的九个月期间， | 负债 | |||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |
| 参与式股东债券 | 30.99 | 37.00 | 137 | 2 | 1,510 | 3,800 | 12,042 | 14,218 |
如公司网站上的 “参与债券报告” 所披露，2023年10月2日（后续事件），公司提供了2023年第一季度5.35雷亚尔（1.07亿美元）（2022年： 2022年上半年7.15雷亚尔（1.37亿美元））作为报酬提取。
如公司网站上的 “参与债券报告” 所披露，2023年4月3日，公司提供了2022年第二季度6.37雷亚尔（1.25亿美元）（2022年：2021年第二季度1120雷亚尔（2.25亿美元））作为报酬提取 作为报酬。
21。贷款、借款、租赁、现金和 现金等价物和短期投资
a) 净负债
公司监控 净负债，目的是确保其业务的长期连续性。
| 合并 | ||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |
| 债务合同 | 62,877 | 58,341 |
| 租赁 | 7,412 | 7,989 |
| 贷款、借款和租赁总额 | 70,289 | 66,330 |
| (-) 现金和现金等价物 | 19,864 | 24,711 |
| (-) 短期投资 (i) | 304 | 320 |
| 净负债 | 50,121 | 41,299 |
(i) 主要包括对独家投资 基金的投资，该基金的投资组合由承诺交易和Selic国库券（“LFT”）构成，后者是巴西政府发行的浮动利率证券 。
| 39 |
中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
|
b) 现金及现金等价物
| 合并 | ||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |
| R$ | 3,076 | 9,233 |
| 美元$ | 15,296 | 14,602 |
| 其他货币 | 1,492 | 876 |
| 19,864 | 24,711 | |
| c) | 贷款、借款和租赁 |
i) 债务总额
| 合并 | |||||
| 流动负债 | 非流动负债 | ||||
| 平均利率 (i) | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |
| 在二级市场上报价： | |||||
| 美元债券 | 6.03% | - | - | 35,839 | 32,125 |
| 雷亚尔，债券 (ii) | 9.98% | 459 | 244 | 635 | 973 |
| （三）中巴西的债务合同： | |||||
| 雷亚尔，与 TJLP、TR、IPCA、IGP-M 和 CDI 挂钩 | 10.13% | 239 | 239 | 1,028 | 1,206 |
| 雷亚尔，固定利息 | - | 8 | - | - | |
| 以美元计价的一揽子货币和债券与SOFR挂钩 | 7.08% | - | - | 751 | - |
| 国际市场上的债务合同： | |||||
| 美元，含可变利息和固定利息 | 5.65% | 2,250 | 282 | 20,347 | 21,978 |
| 其他货币，利息可变 | 4.10% | - | - | 44 | 49 |
| 其他货币，有固定利息 | 3.87% | 58 | 60 | 332 | 406 |
| 应计费用 | 895 | 771 | - | - | |
| 3,901 | 1,604 | 58,976 | 56,737 | ||
| 母公司 | |||||
| 流动负债 | 非流动负债 | ||||
| 平均利率 (i) | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |
| 在二级市场上报价： | |||||
| 美元，债券 | 5.66% | - | - | 2,460 | 2,563 |
| 雷亚尔，债券 (ii) | 9.98% | 459 | 244 | 635 | 973 |
| （三）中巴西的债务合同： | |||||
| 雷亚尔，与 TJLP、TR、IPCA、IGP-M 和 CDI 挂钩 | 10.13% | 239 | 239 | 1,028 | 1,206 |
| 雷亚尔，固定利息 | - | 8 | - | - | |
| 以美元计价的一揽子货币和债券与SOFR挂钩 | 7.08% | - | - | 751 | - |
| 国际市场上的债务合同： | |||||
| 美元，含可变利息 | 5.62% | 2,253 | - | 8,864 | 10,018 |
| 其他货币，利息可变 | 4.10% | - | - | 44 | 49 |
| 应计费用 | 148 | 182 | - | - | |
| 3,099 | 673 | 13,782 | 14,809 | ||
(i) 为了确定浮动 利率的债务合约的平均利率，公司使用了自2023年9月30日起适用的利率。
(ii) 公司在巴西拥有为公司的 基础设施投资项目获得的债券。
(iii) 公司订立衍生品是为了减轻在巴西签订的所有浮动利率债务的现金流变动风险 ，因此按美元计算，每年的平均成本为3.31％。
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中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
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未来的债务偿还流量、本金 和利息
| 合并 | 母公司 | |||
| 校长 |
预计的未来 利息支付 (i) |
校长 |
预计的未来 利息支付 (i) | |
| 2023 | 125 | 1,193 | 123 | 185 |
| 2024 | 3,261 | 3,915 | 3,202 | 1,046 |
| 2025 | 2,242 | 3,786 | 675 | 919 |
| 2026 | 2,846 | 3,651 | 424 | 884 |
| 2027 | 8,495 | 3,153 | 3,796 | 734 |
| 在 2028 年到 2030 年之间 | 16,383 | 7,746 | 3,755 | 1,231 |
| 2031 年以后 | 28,630 | 10,952 | 4,758 | 2,362 |
| 总计 | 61,982 | 34,396 | 16,733 | 7,361 |
(i) 基于利率 曲线和截至2023年9月30日适用的外汇汇率，并考虑到本金将在其 合同付款日期支付。该金额包括尚未应计的估计利息和中期 财务报表中已确认的利息。
盟约
公司与贷款人签订的部分债务协议包含 财务契约。这些协议中的主要财务契约要求维持一定的比率，例如债务与息税折旧摊销前利润（如附注4a中定义的 ）和利息覆盖范围。截至2023年9月30日，该公司未发现任何违规事件。
ii) 租赁负债
| 合并 | ||||||
| 2022年12月31日 | 增补和合同修改 | 付款 (i) | 利息 | 翻译调整 | 2023年9月30日 | |
| 端口 | 3,599 | - | (255) | 97 | (129) | 3,312 |
| 船只 | 2,303 | 24 | (236) | 62 | (112) | 2,041 |
| 造粒厂 | 1,157 | 62 | (46) | 32 | - | 1,205 |
| 属性 | 549 | 35 | (119) | 19 | (1) | 483 |
| 能源工厂 | 274 | - | (21) | 11 | (17) | 247 |
| 采矿设备 | 107 | 39 | (17) | 3 | (8) | 124 |
| 总计 | 7,989 | 160 | (694) | 224 | (267) | 7,412 |
| 流动负债 | 948 | 987 | ||||
| 非流动负债 | 7,041 | 6,425 | ||||
| 总计 | 7,989 | 7,412 | ||||
(i) 租赁负债计量中未包括 的可变租赁付款总额为6.8亿雷亚尔（1.36亿美元），记录在截至2023年9月30日的九个月期间的损益表中（2022年：680雷亚尔（2.7亿美元））。
年度最低付款额和剩余租期
下表按到期日列出了未贴现的租赁债务 。财务状况表中确认的租赁负债按此类债务的现值计量。
| 合并 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 年以后 | 总计 | 剩余期限（年） | 折扣率 | |||||||||
| 端口 | 106 | 324 | 322 | 258 | 3,489 | 4,499 | 3 到 20 | 3% 到 5% | ||||||||
| 船只 | 77 | 301 | 294 | 269 | 1,461 | 2,402 | 2 到 10 | 3% 到 4% | ||||||||
| 造粒厂 | 276 | 242 | 229 | 83 | 555 | 1,385 | 1 到 10 | 2% 到 5% | ||||||||
| 属性 | 60 | 136 | 87 | 74 | 181 | 538 | 1 到 10 | 1% 到 6% | ||||||||
| 能源工厂 | 8 | 32 | 32 | 28 | 227 | 327 | 1 到 7 | 5% 到 6% | ||||||||
| 采矿设备 | 21 | 48 | 28 | 22 | 15 | 134 | 1 到 5 | 2% 到 6% | ||||||||
| 总计 | 548 | 1,083 | 992 | 734 | 5,928 | 9,285 | ||||||||||
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中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
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22。布鲁马迪尼奥大坝故障
2019 年 1 月，巴西米纳斯吉拉斯州布鲁马迪尼奥市的 Corrego do Feijão 矿的一座尾矿坝（“一号大坝”）发生故障。故障释放了大量尾矿碎片，摧毁了淡水河谷的一些设施，影响了当地社区并扰乱了环境。释放的 尾矿造成了延伸约315公里的冲击，一直延伸到附近的帕拉奥佩巴河。布鲁马迪尼奥 （“事件”）的大坝倒塌造成270人死亡或推定死亡，其中3人仍然失踪，并给该地区造成了大量财产 和环境破坏。
2021年2月4日，公司与米纳斯吉拉斯州、米纳斯吉拉斯州 公设辩护人以及联邦和米纳斯吉拉斯州检察官办公室达成了综合赔偿司法和解（“全球和解”），该和解自2019年以来一直在进行谈判，以修复因一号大坝破裂造成的环境 和社会损失。《全球和解》于 2021 年 2 月 4 日获得米纳斯吉拉斯州法院的批准，已决案于 2021 年 4 月 7 日起草。
由于大坝倒塌，公司认可了履行其承担义务的条款 ，包括对受事件影响者的赔偿、受影响区域的补救以及对社会的补偿 ，如下所示：
| 合并 | |||||
| 2022年12月31日 |
正在运营 开支 |
货币和现值调整 | 支出 | 2023年9月30日 | |
| 布鲁马迪尼奥全球和解 | |||||
| 付款义务 | 4,602 | - | 280 | (1,221) | 3,661 |
| 提供社会经济补偿和其他补偿 | 4,523 | - | 624 | (1,901) | 3,246 |
| 提供社会和环境赔偿 | 4,057 | - | 369 | (272) | 4,154 |
| 13,182 | - | 1,273 | (3,394) | 11,061 | |
| 承诺 | |||||
| 尾矿控制、岩土工程安全和环境修复 | 2,916 | 531 | 217 | (608) | 3,056 |
| 个人赔偿 | 237 | 498 | 35 | (262) | 508 |
| 其他承诺 | 947 | 556 | 159 | (279) | 1,384 |
| 4,100 | 1,585 | 411 | (1,149) | 4,948 | |
| 责任 | 17,282 | 1,585 | 1,684 | (4,543) | 16,009 |
| 当前负债 | 4,926 | 6,629 | |||
| 非流动负债 | 12,356 | 9,380 | |||
| 责任 | 17,282 | 16,009 | |||
| 名义折扣率 | 9.08% | 9.35% | |||
(i) 此外，公司还产生了与尾矿管理、 人道主义援助、工资单、法律服务、供水等有关的费用， 直接在损益表中确认为 “其他运营支出，净额”（附注5c）。在截至2023年9月30日的九个月期间，公司 产生的支出为18.16雷亚尔（3.63亿美元）（2022年：2,236雷亚尔（4.37亿美元））。
a) 布鲁马迪尼奥全球和解
全球和解包括：（i）付款义务，其中的 资金将由米纳斯吉拉斯州和司法机构直接用于社会经济和社会环境 补偿项目；（ii）布鲁马迪尼奥和其他城市的社会经济项目；（iii）对大坝倒塌造成的环境 损害的赔偿。预计这些债务的平均期限为5年。
对于措施 (i) 和 (ii)，协议为每个项目规定了金额 ，原始预算和截止日期的变更可能会对条款产生影响。此外，尽管在《全球和解》中进行了估计，但 环境恢复行动的执行没有上限，因为该公司有法律义务 全面修复大坝倒塌造成的环境损害。根据巴西税收法规，与这些债务相关的费用将从所得税计算中扣除，主管当局将定期检查该法规。 因此，尽管淡水河谷正在监控该条款，但记录的金额可能会发生重大变化，具体取决于 不受公司控制的几个因素。
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中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
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b) 关于个人赔偿的规定 和其他承诺
该公司还在努力确保位于布鲁马迪尼奥的Corrego do Feijão矿的剩余建筑物 的岩土工程安全，并清除和妥善处置一号大坝的尾矿 ，包括疏浚部分释放的材料和从帕拉奥佩巴河的河道中脱砂。
对于个人赔偿，淡水河谷和米纳斯吉拉斯州的公共被告 于2019年4月5日正式签署了一项协议，根据该协议，受布鲁马迪尼奥大坝倒塌影响的人 可以加入个人或家庭团体庭外和解协议，以赔偿物质、经济和精神损失。 本协议为广泛的赔偿金奠定了基础，赔偿金是根据巴西法院的最佳实践 和判例法，遵循联合国的规则和原则来定义的。
c) 突发事件和其他法律事项
米纳斯吉拉斯州 和州检察官提起的民事公开诉讼，要求赔偿因一号大坝倒塌而造成的损失
该公司是米纳斯州 吉拉斯州和司法机构提起的公共民事诉讼的当事方，这些诉讼要求赔偿因大坝倒塌造成的社会经济和社会环境损失，并寻求广泛的初步禁令，命令淡水河谷执行具体的补救和赔偿行动。由于 于2021年2月达成和解， 因大坝倒塌造成的社会环境和社会经济损失的赔偿请求得到了实质性解决。个人损害赔偿不在《全球和解》中， 批准了与米纳斯吉拉斯州公诉人签署的承诺条款，其参数用作 结算个人协议的依据。2021 年同年， 淡水河谷和其他各方发起了《全球和解》的实施。
集体劳动民事诉讼
2021 年，一个工会向米纳斯吉拉斯州 贝蒂姆的劳动法院提起了公共民事诉讼，要求赔偿因一号大坝失败而死亡的自有和外包员工 的死亡赔偿。最初的决定判处淡水河谷每起死亡事件支付1雷亚尔（20万美元）。2023 年 6 月， 高等劳工法院对工会提起的诉讼作出裁决，维持了最初谴责淡水河谷的裁决。公司 正在诉讼中为自己辩护，并认为损失的可能性是可能的。
美国证券集体诉讼
淡水河谷正在就淡水河谷发行的证券——美国存托凭证（“ADR”）——的持有人向纽约联邦法院提起的集体诉讼进行辩护。 法院于2020年5月作出裁决，驳回公司提出的解雇动议，此后，发现阶段已经开始， 预计将于2024年结束。
2021 年 11 月 24 日，八名原告（均为投资基金）向 同一个法院提起了新的申诉，称该集体诉讼已在纽约东区法院待审的集体诉讼中的 “选择退出” 诉讼，声称主要集体诉讼中的指控几乎相同。
这些程序可能败诉，被认为是可能的。 但是，考虑到本次集体诉讼的初始阶段，尚无法可靠地估计潜在损失的金额。 未具体说明这些索赔中要求的损害赔偿金额。
少数股东 和集体协会提起的仲裁程序
在巴西，淡水河谷在（i）385名少数股东提起的一起仲裁 ，（ii）据称代表淡水河谷所有非控股股东的集体协会提起的两起仲裁，以及（iii）外国投资基金提起的三起仲裁中被指定为被告。
在六起诉讼中，索赔人辩称，淡水河谷知道 与大坝相关的风险，没有向股东披露。基于这样的论点，他们要求赔偿因股价下跌造成的 损失。
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中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
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六个 程序的预期损失被归类为可能的损失，考虑到初始阶段，目前无法可靠地估计可能的损失金额。
在外国基金提起的一项诉讼中，索赔人 最初估计所称损失金额约为1800雷亚尔（3.59亿美元）。在外国 基金提起的另一项诉讼中，索赔人最初估计所称损失金额约为3,900雷亚尔（7.79亿美元）。公司 不同意正在进行的诉讼，并了解到，在本案和诉讼的现阶段，外国资金索赔金额遭受损失的可能性微乎其微。
美国证券交易委员会（“SEC”） 和 CVM 进行的调查
2022年4月28日，美国证券交易委员会向美国纽约东区地方法院对淡水河谷 提起诉讼，指控淡水河谷在布鲁马迪尼奥大坝倒塌之前与大坝 安全管理有关的某些披露违反了美国证券法。2023年3月28日，淡水河谷与美国证券交易委员会达成和解 ，以全面解决该诉讼。根据该协议，淡水河谷在截至2023年9月30日的九个月期间支付了2.85雷亚尔（合5600万美元），但没有承认或否认已解决的索赔。该和解协议在不对 基于故意或鲁莽欺诈的索赔作出判决的情况下解决了诉讼。2023年4月，该和解协议获得法院批准。
CVM还在进行与淡水河谷向股东、投资者和整个市场披露 相关信息有关的调查，特别是有关淡水河谷 大坝状况和管理的信息。该诉讼损失的可能性被归类为可能的损失，目前尚无法可靠地估计 对公司的潜在损失金额。
刑事诉讼和调查
2020年1月，米纳斯吉拉斯州检察官（“MPMG”） 对16名个人（包括淡水河谷前执行官和前雇员）提起刑事指控，包括杀人罪，并以涉嫌环境犯罪对淡水河谷股份公司提起刑事指控。
2021 年 11 月，巴西联邦警察结束了对与布鲁马迪尼奥大坝倒塌有关的潜在刑事责任的 调查，并向联邦公众 检察官（“MPF”）提交了最终报告。
2023年1月，在联邦最高法院承认 联邦法院的权限后，强积金批准了MPMG提出的申诉，主管当局受理了该申诉。 强积金和巴西联邦警察对布鲁马迪尼奥大坝倒塌的原因进行了单独调查，这可能导致新的刑事诉讼。淡水河谷正在为自己辩护，无法估计何时会发布裁决 。公司遭受财务损失的可能性被归类为可能，尚无法可靠地估计 淡水河谷的潜在损失金额。
联邦 总审计长巴西办公室（“CGU”）的决定
2020年10月，CGU向公司通报了根据巴西第12,846/2013号法律提及的与布鲁马迪尼奥大坝相关的检查 和监测活动的相同指控提起的行政 诉讼程序。2022年8月，CGU得出结论，淡水河谷未能向巴西国家矿业局（“ANM”）提供可靠的信息 ，因为曾经为一号大坝发布了积极的稳定条件声明（“DCE”），CGU认为该声明应该是负面的。因此，即使承认不存在腐败行为 或做法，CGU仍对淡水河谷处以86雷亚尔（合1,800万美元）的罚款，这是法律规定的最低金额，也就是说，CGU承认公司高层管理人员不参与 或容忍。
2023年9月，CGU拒绝了公司提出的重审请求 ，因此，淡水河谷在截至2023年9月30日的三个月期间支付了86雷亚尔（合1,800万美元）的罚款。 淡水河谷不同意该决定，并正在采取适当的法律措施。
d) 保险
该公司正在与保险公司就其民事责任和董事及高级管理人员责任保险下的赔偿金的支付进行谈判。在截至2023年9月30日的九个月期间，公司从保险公司那里获得了7100万雷亚尔（合1300万美元）的 。2022年，淡水河谷没有收到保险公司的赔偿金。
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中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
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23。与关联公司和 合资企业相关的负债
a) 萨马可大坝故障
2015年11月，萨马可 Mineraco S.A.（“Samarco”）旗下的Fundão尾矿大坝发生故障，向下游释放了矿山尾矿，淹没了某些社区 ，并影响了多斯河沿岸的社区和环境。大坝倒塌造成19人死亡，并对受影响地区造成财产和 环境破坏。萨马可是一家合资企业，由淡水河谷股份公司和必和必拓巴西有限公司共同拥有。(“BHPB”)。
2016年，淡水河谷、萨马可和必拓与巴西联邦政府、圣埃斯皮里图州和米纳斯吉拉斯州以及某些其他公共机构签订了框架协议 ，成立 雷诺瓦基金会，该基金会正在制定和执行环境和社会经济计划，以修复萨马可大坝倒塌造成的损失并提供补偿 。
2018年6月，萨马可、淡水河谷和必和必拓与联邦和州（米纳斯吉拉斯州和圣埃斯皮里托）检察官办公室、公设辩护人和总检察长 等各方签订了全面的 协议（“TacGoV协议”），改善了Renova基金会的治理机制， 除其他外，制定了可能对框架协议下的补救计划进行修订的程序。
根据框架协议，萨马可负有主要责任 在框架协议期间为Renova基金会的年度日历年预算提供资金。但是，由于 萨马可未履行其融资义务，淡水河谷和必和必拓在《框架协议》下的二次融资义务与其在萨马可的50％股权比例为 。
萨马可于 2020 年 12 月开始逐步恢复运营，但是，萨马可的长期现金流产生仍存在很大的不确定性。
b) 对该期间条款的修改
| 2022年12月31日 | 货币和现值调整 | 支出 | 2023年9月30日 | |
| Renova 基金会的赔偿和补偿计划 | 16,302 | 858 | (2,088) | 15,072 |
| 取消对杰尔马诺大坝的特征 | 1,026 | 25 | - | 1,051 |
| 负债 | 17,328 | 883 | (2,088) | 16,123 |
| 流动负债 | 9,973 | 4,503 | ||
| 非流动负债 | 7,355 | 11,620 | ||
| 负债 | 17,328 | 16,123 | ||
| 名义折扣率 | 6.20% - 9.51% | 5.85% - 9.51% |
| c) | 萨马可的司法重组 |
2021年4月，萨马可向米纳斯吉拉斯州法院申请司法重组（“JR”） ，以重新谈判其由海外债券持有人持有的债务。JR的目的是重组萨马可的 债务并建立独立和可持续的财务状况，使萨马可能够继续努力安全地恢复运营 并履行与雷诺瓦基金会相关的义务。
2023年5月，淡水河谷公司与必和必拓、萨马可和某些持有萨马可超过50％债务的债权人共同签订了具有约束力的协议 ，设定了萨马可 债务重组的参数，该计划将通过共识重组计划（“计划”）实施，该计划于2023年7月获得债权人 的批准，并于2023年9月得到JR法院的确认。
根据该计划，萨马可债权人持有的现有240亿雷亚尔 （合48亿美元）金融债务将换成约190亿雷亚尔（37亿美元）的长期无担保 债务，偿还期为2024年至2030年，这与萨马可的运营增长和现金流的产生一致。这笔新的长期债务将 对萨马可的股东无追索权。
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该计划还规定，来自Fundaão Renova的额外现金需求将通过向萨马可的资本出资来满足。这些捐款由淡水河谷和必和必拓代表萨马可直接向 Renova基金会支付，因此，根据巴西税收法规，这些捐款被视为可抵税。
因此，由于为Renova提供资金的机制发生了变化， 淡水河谷将不再被允许从其所得税计算中扣除未来的付款，因为这些款项在巴西不可抵税。因此， 超过准备金的递延所得税资产总额为5468雷亚尔（10.78亿美元）被全部逆转，相应的 影响在截至2023年9月30日的九个月期间的损益表中记录为 “所得税”（注7a）。
此外，该计划不要求将过去产生的3707雷亚尔（7.4亿美元）的支出资本化 ，因此，所采用的税收待遇没有变化。 此事已在截至2022年12月31日的年度财务报表的不确定税收状况附注中披露。
| d) | 与萨马可事故有关的突发事件 |
这些诉讼包括巴西 当局提起的公共民事诉讼，以及涉及大量损害赔偿和补救措施索赔的多项诉讼。框架协议 是和解强积金提起的公共民事诉讼和其他相关程序的典范。美国还有针对淡水河谷及其一些现任和前任高管的假定 证券集体诉讼，巴西也提起了刑事诉讼。关于该年度诉讼的 主要更新如下：
联邦 政府和其他机构提起的公共民事诉讼以及联邦公共部（“MPF”）提起的公共民事诉讼
淡水河谷是 政府当局和民间协会提起的多起法律诉讼的被告，该诉讼要求赔偿萨马可丰当大坝的社会环境和社会经济损失以及一些具体的补救措施 ，其中包括联邦检察院 于2016年提起的索赔，要求赔偿1550亿雷亚尔（合310亿美元）（对淡水河谷的影响将是该金额的50％），该索赔已从当日起暂停 批准了 TacGoV 协议。
但是，由于TacGov协议中确立的先决条件， 在截至2020年9月30日的两年期间没有实施重新谈判框架协议的先决条件，巴西联邦 和州检察官和公设辩护人提出了立即恢复1550亿雷亚尔（合310亿美元）索赔的请求。因此， 淡水河谷、萨马可、必和必拓以及联邦和州检察官一直在进行谈判，以寻求最终解决 在《框架协议》下的义务以及联邦检察院1550亿雷亚尔（合310亿美元）的索赔。
签署潜在协议的目标是为执行赔偿和补偿计划提供稳定的 框架。但是，潜在的协议仍不确定，因为 尚待公司、有关当局和介入方的谈判结束和批准。
对潜在协议的经济影响的估计将主要取决于：(i) 对正在讨论的赔偿和补偿项目支出金额的详细评估， (ii) 分析此类项目的详细范围以确定其与已保留的举措和金额的重叠之处； 和 (iii) 项目执行和付款的时间安排，这将影响这些债务的现值。
因此，在商定对计划的任何修订之前， Renova Foundation将继续根据框架协议和TacGoV协议的条款实施这些计划， 的预期成本反映在公司的条款中。
要求现金存款 并增加受崩溃影响的领土的司法裁决
2023年3月，联邦法院发布了一项裁决，命令淡水河谷和必和必拓巴西分十期缴纳总额为103亿雷亚尔（21亿美元）的司法存款，作为该诉讼的一部分， 联邦法院发布了一项裁决，命令淡水河谷和必和必拓巴西分十期缴纳总额为103亿雷亚尔（21亿美元）的司法存款，对淡水河谷的影响为50％ 这个金额。2023 年 4 月 28 日，联邦法院批准了 家公司关于对确定这笔存款的决定具有暂停效力的请求。
2023 年 8 月，法官发布了一项司法裁决，承认 存在受丰当大坝倒塌影响的新领土。公司正在采取适当的法律措施 ，并认为其规定足以遵守TTAC的义务。
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刑事诉讼
2019年9月，法院驳回了部分指控 ，但接受了针对淡水河谷及其一名员工的环境犯罪指控，指控他们涉嫌遗漏提供与环境利益有关的 相关信息。公司无法估计何时会发布有关该案的最终决定。公司遭受财务损失的可能性 被归类为可能，尚无法可靠地估计淡水河谷潜在损失的金额。
联合王国缴款索赔
由于萨马可的Fundão 大坝破裂，必和必拓集团有限公司（“必和必拓”）在向英格兰和威尔士法院提起的集体损害赔偿索赔（“英国索赔”）中被指定为被告。英国索赔仅包括必和必拓，是代表巴西的某些个人和市政当局提出的 ，仅针对必和必拓涉嫌因丰当大坝倒塌造成的损失而提出。
2022年12月，必和必拓对淡水河谷提起了供款索赔， 在该索赔中，必和必拓要求与淡水河谷分享英国索赔中的任何反映。但是，公司认为这不受英国法院的 管辖，并且对此事没有任何合同义务。
2023年8月，英国法院在诉讼的初始阶段驳回了该公司的 申请，该申请旨在质疑英国法院对淡水河谷的管辖权。公司 正在采取适当的法律措施为自己辩护，使其免受与英国索赔相关的任何涉嫌责任，并已评估 在此诉讼中遭受损失的可能性微乎其微。此外，该公司认为，任何应支付的金额都将减少TTAC中已包含的薪酬 ，公司资产负债表中记录了足够的准备金。
24。对 大坝结构和资产报废义务进行取消描述的规定
公司受当地法律法规的约束，要求淡水河谷运营的资产和矿场在其使用寿命结束时退役，因此， 复员费用主要发生在运营活动结束之后。根据结构的岩土工程特征， 公司需要对结构进行去特性分析，如以下第 a) 项所示。
与大坝安全有关的法律法规
2020年9月，联邦政府颁布了第14.066号法律 ，该法律修改了国家大坝安全政策（第12,334/2020号法律），加强了禁止在巴西建造和建造上游 大坝的禁令。该法律还要求各公司在2022年之前取消使用上游方法建造的结构的特征，如果证明在2022年之前取消描述在技术上不可行，则在更晚的 日期之前对这些结构进行去特征化。根据向主管机构提供的信息，由于 公司岩土工程结构的特性和安全水平，公司去特性项目的很大一部分 将在超过立法规定的日期的时间内完成。
因此，2022年2月，公司向相关 机构提交了延期执行项目的请求，并因此签署了一份承诺条款，为上游大坝取消特征的过程确立了法律和技术上的确定性， ，考虑到所定义的最后期限在技术上是不可行的， 尤其是因为采取了必要措施来提高工程期间的安全性。随着协议的签署，公司记录了1.92雷亚尔（合3700万美元）的额外拨款，用于在8年内对社会和环境项目进行投资。
2022年12月， 联邦政府发布了第11,310号法令，该法令规范了国家大坝安全政策的处置，规范了大坝监督 活动，确立了监管大坝紧急情况当局自救区扩展的权限， 并提出了有关违规原因和岩土工程结构管理其他方面的技术报告指南。 该法令还规定，公司必须为处于警戒状态的大坝提供担保，但是，负责的公共机构仍在讨论衡量 和执行这些保障的程序。
2023 年 2 月， ANM 发布了一项决议，修改了现行的大坝安全法规。主要变化是与大坝特征解除期间的主动 和被动监测有关的新规则、简化的大坝倒塌研究和针对特定情况的简化应急行动计划 以及大坝安全计划。该公司认为其规定足以履行有效的法律义务。
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因此，根据 这些法律的发展，公司注册的条款在未来可能会受到重大影响。
a) 解除上游和 中心线岩土工程结构的特征
由于布鲁马迪尼奥大坝的故障（注释22），并且 根据第14,066号法律，该公司决定加快计划，对所有使用上游方法建造的 尾矿坝、位于巴西的某些 “中心线结构” 和堤坝 “去特征化”。该公司还在加拿大运营尾矿 坝，包括上游压实大坝。但是，该公司决定使用其他方法将这些大坝退役， 因此，如下文 (b) 项所述，加拿大大坝退役的规定被认定为 “资产退役的义务 和环境义务”。
这些结构处于不同的成熟阶段，其中一些 仍处于概念工程阶段，其支出估算在其方法中包括在根据最佳市场惯例定义项目总成本时存在高度 的不确定性。
去特征化项目的现金流估计期限最长为13年，按现值折现，从 6.16% 降至 5.80%。条款 的变更如下：
| 合并 | ||
| 2023 | 2022 | |
| 截至1月1日的余额 | 17,627 | 19,666 |
| 附加条款 | - | 375 |
| 支出 | (1,588) | (1,271) |
| 货币和现值调整 | 1,066 | (98) |
| 截至9月30日的余额 | 17,105 | 18,672 |
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |
| 流动负债 | 2,428 | 1,865 |
| 非流动负债 | 14,677 | 15,762 |
| 负债 | 17,105 | 17,627 |
撤离社区
正如截至2022年12月31日的年度 财务报表所披露的那样，该公司正在米纳斯吉拉斯州公共 检察官办公室提起的两起公开民事诉讼中为自己辩护，该诉讼要求撤离位于欧鲁普雷图（杜托尔）和可卡斯男爵（Sul Superior）大坝自救区内的社区 所产生的禁令和社会经济损失。
2023年8月，淡水河谷签订了一项协议，取消苏必利尔大坝的公共民事诉讼，金额为5.27雷亚尔（1.08亿美元），截至2023年9月30日，这笔诉讼作为其他负债记录在资产负债表上。
运营中断和空闲容量
此外，由于 项目特性解除，由于淡水河谷对其位于巴西的上游 大坝结构做出的司法裁决或技术分析，该公司已暂停部分运营。在截至2023年9月30日的九个月期间，该公司记录了与 黑色矿产板块的停产和闲置产能相关的亏损为2.29雷亚尔（合4700万美元）（2022年：10.39雷亚尔（2.02亿美元））。该公司正在制定法律和技术措施，以恢复所有运营。
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b) 资产报废义务和环境 债务
| 合并 | 母公司 | 折扣率 | 现金流到期日 | |||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |
| 按地理区域分列的赔偿责任 | ||||||||
| 巴西 | 9,289 | 9,331 | 7,834 | 8,748 | 5.85% | 6.20% | 2096 | 2096 |
| 加拿大 | 6,871 | 8,781 | - | - | 1.94% | 1.11% | 2148 | 2148 |
| 阿曼 | 572 | 596 | - | - | 3.65% | 3.90% | 2035 | 2035 |
| 印度尼西亚 | 373 | 382 | - | - | 4.30% | 4.33% | 2061 | 2061 |
| 其他地区 | 620 | 752 | - | - | 2,38% - 2,85% | 1.84% - 2.00% | - | - |
| 17,725 | 19,842 | 7,834 | 8,748 | |||||
在此期间的准备金变更
| 合并 | ||||||
| 2023 | 2022 | |||||
| 资产报废债务 | 环境义务 | 总计 | 资产报废债务 | 环境义务 | 总计 | |
| 1月1日的余额 | 18,084 | 1,758 | 19,842 | 23,906 | 1,649 | 25,555 |
| 货币和现值调整 | 448 | 50 | 498 | 233 | 1 | 234 |
| 支出 | (530) | (385) | (915) | (375) | (212) | (587) |
| 对预计现金流的修订 | (1,637) | 388 | (1,249) | (5,884) | (19) | (5,903) |
| 转移到持有待售资产 | - | - | - | (231) | (9) | (240) |
| 翻译调整 | (437) | (14) | (451) | (1,886) | (18) | (1,904) |
| 9月30日的余额 | 15,928 | 1,797 | 17,725 | 15,763 | 1,392 | 17,155 |
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| 资产报废债务 | 环境义务 | 总计 | 资产报废债务 | 环境义务 | 总计 | |
| 当前 | 1,058 | 744 | 1,802 | 1,095 | 490 | 1,585 |
| 非当前 | 14,870 | 1,053 | 15,923 | 16,989 | 1,268 | 18,257 |
| 责任 | 15,928 | 1,797 | 17,725 | 18,084 | 1,758 | 19,842 |
财务担保
截至2023年9月30日（2022年12月31日：3,361雷亚尔（6.44亿美元）），公司已发行了 894美元（合447.7万雷亚尔）的信用证和担保债券，与其能源转型金属业务的资产报废 债务有关。此外，对于印度尼西亚，公司将银行存款作为抵押品，与银行签发的与开垦和矿山关闭担保相关的银行担保 。
25。规定
| 合并 | |||||
| 流动负债 | 非流动负债 | ||||
| 注意事项 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |
| 诉讼条款 | 26 | 597 | 551 | 6,716 | 6,187 |
| 员工退休后的义务 | 27 | 389 | 344 | 6,165 | 6,572 |
| 工资单、相关费用和其他报酬 | 3,736 | 4,507 | - | - | |
| 4,722 | 5,402 | 12,881 | 12,759 | ||
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| 26. | 诉讼 |
该公司是正常业务过程中众多法律诉讼的被告 ，包括民事、税务、环境和劳动诉讼。
根据报告和技术评估以及管理层的 评估，公司利用 估计值来确认资源外流的数量和概率。为可能的损失确认了准备金，可以对这些损失作出可靠的估计。
根据对法律依据的评估，针对公司的仲裁、法律和行政 决定、新的判例和现有证据的变更可能会导致资源外流概率和估计金额发生变化。
a) 法律诉讼条款
公司已考虑 所有可用信息，以评估资源外流的可能性，并准备估算 清偿债务可能需要的成本。
税务诉讼 -主要指瓦雷帕（由淡水河谷合并）于2011年提起的诉讼，该诉讼寻求 有权将以资本利息（“JCP”）形式获得的股息从PIS和COFINS税 基础中扣除。截至2023年9月30日，为该程序预留的金额为27.18雷亚尔（5.43亿美元）（2022年：2598雷亚尔（4.98亿美元））。 此诉讼由司法押金提供充分保障。
民事诉讼 -指因供应商指控的合同失衡或违规行为造成的损失、付款和合同 罚款的赔偿，以及（ii）与房地产淡水河谷 业务活动有关的土地索赔。
劳资诉讼 -指内部员工和服务 提供商针对个人索赔的诉讼，主要涉及对加班工作、精神损害赔偿或健康和安全条件的额外补偿的要求。
环境 诉讼-主要指环境损害诉讼和与环境许可有关的 问题。
与布鲁马迪尼奥 事件（附注22）和萨马可大坝倒塌（附注23）有关的诉讼已在这些财务报表的具体附注中列出，因此 未在下文披露。
| 合并 | |||||
| 税务诉讼 | 民事诉讼 | 劳动诉讼 | 环境诉讼 | 诉讼准备金总额 | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 3,008 | 1,509 | 2,145 | 76 | 6,738 |
| 加法和逆转，净额 | 21 | 302 | 476 | 1 | 800 |
| 付款 | (16) | (168) | (321) | (14) | (519) |
| 指数化和利息 | 154 | 145 | (32) | 27 | 294 |
| 截至2023年9月30日的余额 | 3,167 | 1,788 | 2,268 | 90 | 7,313 |
| 截至2021年12月31日的余额 | 2,542 | 1,579 | 2,000 | 42 | 6,163 |
| 加法和逆转，净额 | 16 | 198 | 251 | 29 | 494 |
| 付款 | (5) | (266) | (221) | (3) | (495) |
| 指数化和利息 | 111 | 140 | 66 | 1 | 318 |
| 已终止的业务 | (4) | (39) | (8) | - | (51) |
| 截至2022年9月30日的余额 | 2,660 | 1,612 | 2,088 | 69 | 6,429 |
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中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
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b) 或有负债
| 合并 | ||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |
| 税务诉讼 | 33,705 | 34,383 |
| 民事诉讼 | 6,492 | 6,625 |
| 劳工诉讼 | 2,485 | 2,970 |
| 环境诉讼 | 6,358 | 5,750 |
| 总计 | 49,040 | 49,728 |
自2022年12月31日 财务报表发布以来，没有任何相关进展。
c) 司法存款
| 合并 | ||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |
| 税务诉讼 | 5,077 | 4,928 |
| 民事诉讼 | 598 | 640 |
| 劳工诉讼 | 732 | 701 |
| 环境诉讼 | 85 | 69 |
| 总计 | 6,492 | 6,338 |
d) 为法律诉讼签订的担保
除了上述税收、民事、劳动和环境 司法存款外，该公司还为其诉讼签订了127亿雷亚尔（合25亿美元）（2022年12月31日：120亿雷亚尔（合23亿美元））的担保 ，作为司法存款的替代方案。
27。员工福利
a) 员工退休后的义务
财务状况表中确认的 资产和负债对账
| 合并 | ||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| 资金过剩的养老金计划 (i) | 资金不足的养老金计划 | 其他好处 | 资金过剩的养老金计划 | 资金不足的养老金计划 | 其他好处 | |
| 期初余额 | 5,816 | - | - | 5,135 | - | - |
| 利息收入 | 391 | - | - | 430 | - | - |
| 资产上限的变化 | 1,624 | - | - | 334 | - | - |
| 翻译调整 | (18) | - | - | (83) | - | - |
| 期末余额 | 7,813 | - | - | 5,816 | - | - |
| 财务状况表中确认的金额 | ||||||
| 精算负债的现值 | (25,104) | (2,973) | (5,227) | (26,828) | (3,168) | (5,522) |
| 资产的公允价值 | 33,318 | 1,646 | - | 33,079 | 1,774 | - |
| 资产上限的影响 | (7,813) | - | - | (5,816) | - | - |
| 资产（负债） | 401 | (1,327) | (5,227) | 435 | (1,394) | (5,522) |
| 流动负债 | - | (68) | (315) | - | (52) | (292) |
| 非流动资产（负债） | 401 | (1,259) | (4,912) | 435 | (1,342) | (5,230) |
| 资产（负债） | 401 | (1,327) | (5,227) | 435 | (1,394) | (5,522) |
(i) 养老金计划资产在财务状况表中作为 “其他非流动资产” 入账。
b) 长期 激励计划
公司拥有长期 奖励机制，包括匹配计划和针对符合条件的高管的绩效份额单位（“PSU”），其 的目标是鼓励员工的长期任职和刺激绩效。这些计划的公允价值在三年所需的服务期内按直线 计算，扣除估计的亏损。
2023年3月30日，匹配计划的新 周期开始，公允价值估算基于公司在授予日的股价和ADR，即每股81.82雷亚尔和15.94美元。2023年周期将授予的股票数量为1,330,503股（2022年：1,437,588股）。
2023年4月28日，PSU计划的新 周期已经开始，该公司将授予最多1,177,755股股票（2022年：1,709,955股）。公允价值是根据绩效因子 使用股东回报率指标以及健康、安全和可持续性 指标的蒙特卡罗模拟结果计算的。用于蒙特卡罗仿真的假设和总性能系数的预期值如下所示 ：
| 2023 | 2022 | ||
| 授予的股份 | 1,177,755 | 1,709,955 | |
| 授予股份的日期 | 2023 年 1 月 2 日 | 2022年1月 3 | |
| 价值（雷亚尔） | 88.88 | 78.00 | |
| 价值 1（美元） | 16.60 | 13.81 | |
| 预期波动率（每年） | 48.33% | 39.00% | |
| 预期期限（以年为单位） | 3 | 3 | |
| 预期股东回报率指标 | 72,42% | 51,20% | |
| 预期性能系数 | 79.32% | 53.08% | |
这两个计划的公允价值将在规定的三年服务期内按直线 计算，扣除估计的亏损。
| 51 |
中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
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28。股权
a) 共享 资本
截至2023年9月30日， 的股本为77,300雷亚尔（合616.14亿美元），相当于已发行和全额支付但不计面值的4539,007,580股股票。无论章程有何变化， 董事会均可在授权范围内批准普通股的发行和注销，包括利润和储备金的资本化 。
| 2023年9月30日 | |||
| 股东 | 普通股 | 黄金股票 | 总计 |
| 占总资本超过5％的股东 | 954,874,781 | - | 954,874,781 |
| Previ | 395,535,756 | - | 395,535,756 |
| 三井物产株式会社 | 286,347,055 | - | 286,347,055 |
| 贝莱德公司 | 272,991,970 | - | 272,991,970 |
| 自由浮动 | 3,347,979,507 | - | 3,347,979,507 |
| 黄金股票 | - | 12 | 12 |
| 已发行总额（不包括国库中的股份） | 4,302,854,288 | 12 | 4,302,854,300 |
| 国库股份 | 236,153,280 | - | 236,153,280 |
| 资本总额 | 4,539,007,568 | 12 | 4,539,007,580 |
上述信息基于股东根据巴西证券交易委员会（“CVM”）发布的第358号指令发送的 通信。
b) 取消库存股
| 已取消的股票数量 | 账面金额 | |
| 2023 年 3 月 2 日批准取消 (i) | 239,881,683 | 21,397 |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的九个月期间 | 239,881,683 | 21,397 |
| 2022年2月24日批准取消 (i) | 133,418,347 | 14,589 |
| 2022年7月28日批准取消 | 220,150,800 | 19,466 |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月期间 | 353,569,147 | 34,055 |
(i) 在截至2023年9月30日和 2022年的九个月期间，董事会批准取消公司发行、收购并在国库中持有的普通股，但不减少 的股本。这些影响记录在股东权益中，作为 “取消的库存股”， 介于 “利润储备” 和 “库存股” 之间。
| c) | 薪酬已获批准 |
| · | 2023 年 10 月 26 日 （后续事件），董事会批准向其股东额外支付10,033雷亚尔（合20亿美元）的薪酬，作为对截至2023年12月31日年度的股东薪酬的预期，其中3295雷亚尔（6.57亿美元）获准作为资本利息，6,738雷亚尔（合13.43亿美元） 作为股息。这笔款项预计将在2023年12月支付。 |
| · | 2023年7月27日，董事会批准了向其股东支付82.77雷亚尔（合17.44亿美元）的资本利息，作为截至2023年12月31日止年度的预期薪酬。这笔款项已于 2023 年 9 月全额支付。 |
| · | 2023年2月16日，董事会批准了81.30雷亚尔（合15.69亿美元）的股东薪酬，其中5865雷亚尔（合11.32亿美元）是最低强制性薪酬的一部分，记为截至2022年12月31日止年度的负债，2265雷亚尔（4.37亿美元）作为额外薪酬，记作权益为 “额外薪酬储备”。这笔款项已于 2023 年 3 月全额支付 。 |
| · | 2022年2月24日，董事会 批准了向其股东支付17,849雷亚尔（合35亿美元）的薪酬，作为截至2021年12月31日的 年度的额外薪酬，记作为 “额外薪酬储备” 作为权益。这笔款项已于2022年3月全额支付。 |
| · | 2022年12月1日，董事会批准了向其股东支付13.19雷亚尔（2.54亿美元）的资本利息， 对截至2022年12月31日止年度的收入的预期，这是最低强制性薪酬的一部分， 记为截至2022年12月31日的年度负债。这笔款项已于 2023 年 3 月全额支付。 |
| 52 |
中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
|
| d) | 股票回购计划 |
| 回购的股票总额 | 对现金流的影响 | ||||||
| 截至9月30日的九个月期间， | |||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||
| 5亿股股票回购计划 (i) | |||||||
| 被家长收购 | 93,638,352 | 55,645,200 | 6,906 | 4,382 | |||
| 被全资子公司收购 | 88,058,750 | 63,469,279 | 6,468 | 4,957 | |||
| 181,697,102 | 119,114,479 | 13,374 | 9,339 | ||||
| 4.7亿股股票的股票回购计划 (ii) | |||||||
| 被家长收购 | - | 81,855,600 | - | 7,467 | |||
| 被全资子公司收购 | - | 96,959,900 | - | 8,758 | |||
| - | 178,815,500 | - | 16,225 | ||||
| 股票回购计划 | 181,697,102 | 297,929,979 | 13,374 | 25,564 | |||
(i) 2022年4月27日，董事会批准了普通股 股回购计划，最高限额为5亿股普通股或其各自的存托凭证。由于当前 计划的结束，董事会于 2023 年 10 月 26 日（后续事件）批准了一项新的股票回购计划，在未来 18 个月内，最多限于 1.5 亿股普通股及其各自的 ADR。
(ii) 2021 年 4 月 1 日，董事会批准了普通 股回购计划，最多限于 270,000,000 股普通股或其各自的 ADR。 董事会延续先前的计划，于 2021 年 10 月 28 日批准了一项新的股票回购计划，最高限额为 2 亿股普通股或 各自的 ADR。这两个项目均于2022年结束。
29。关联方
公司的关联 方是子公司、合资企业、联营公司、股东及其关联实体以及公司的关键管理人员。
关联方交易 是公司按照与正常交易相同的条款进行的，价格和市场 条件对公司的有利程度不亚于与第三方安排的条件。
净营业收入与 向钢铁制造商出售铁矿石以及铁路运力的使用权有关。成本和运营费用主要与造粒厂的可变 租赁付款有关。
购买、应收账款 和其他资产、应付账款和其他负债主要涉及与 相关的合资企业和关联公司向造粒厂运营租赁和铁路运输服务收取的款项。
| 53 |
中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
|
a) 与关联方的交易
| 合并 | ||||||
| 截至9月30日的三个月期间 | ||||||
| 2023 | 2022 | |||||
| 净营业收入 | 成本和运营费用 | 财务业绩 | 净营业收入 | 成本和运营费用 | 财务业绩 | |
| 合资企业 | ||||||
| Companhia Siderürgica do Pecém | - | - | - | 482 | - | 7 |
| Alianca Geracão de Energia S.A. | - | (182) | - | - | (181) | - |
| 造粒公司 (i) | - | (327) | (37) | - | (429) | (39) |
| MRS Logística S.A. | - | (640) | - | 2 | (616) | - |
| Norte Energia S.A. | - | (130) | - | - | (195) | - |
| 其他 | 41 | (12) | 4 | 59 | (12) | (1) |
| 41 | (1,291) | (33) | 543 | (1,433) | (33) | |
| 合伙人 | ||||||
| VLI | 463 | (44) | (3) | 381 | (43) | (3) |
| 其他 | - | - | - | 3 | (2) | (8) |
| 463 | (44) | (3) | 384 | (45) | (11) | |
| 股东 | ||||||
| 布拉德斯科 | - | - | (229) | - | - | 459 |
| 三井 | 297 | - | - | 355 | - | - |
| 巴西银行 | - | - | 1 | - | - | 2 |
| 297 | - | (228) | 355 | - | 461 | |
| 总计 | 801 | (1,335) | (264) | 1,282 | (1,478) | 417 |
| 合并 | ||||||
| 截至9月30日的九个月期间， | ||||||
| 2023 | 2022 | |||||
| 净营业收入 | 成本和运营费用 | 财务业绩 | 净营业收入 | 成本和运营费用 | 财务业绩 | |
| 合资企业 | ||||||
| Companhia Siderürgica do Pecém | 484 | - | - | 1,771 | - | (6) |
| Alianca Geracão de Energia S.A. | - | (448) | - | - | (449) | - |
| 造粒公司 (i) | - | (772) | (164) | - | (1,272) | (141) |
| MRS Logística S.A. | - | (1,536) | - | 5 | (1,508) | - |
| Norte Energia S.A. | - | (434) | - | - | (512) | - |
| 其他 | 120 | (39) | 4 | 158 | (29) | (1) |
| 604 | (3,229) | (160) | 1,934 | (3,770) | (148) | |
| 合伙人 | ||||||
| VLI | 1,195 | (100) | (9) | 1,116 | (106) | (9) |
| 其他 | - | (2) | 1 | 6 | (2) | (8) |
| 1,195 | (102) | (8) | 1,122 | (108) | (17) | |
| 股东 | ||||||
| 布拉德斯科 | - | - | 1,123 | - | - | 1,444 |
| 三井 | 949 | - | - | 1,143 | - | - |
| 巴西银行 | - | - | 2 | - | - | 5 |
| 949 | - | 1,125 | 1,143 | - | 1,449 | |
| 总计 | 2,748 | (3,331) | 957 | 4,199 | (3,878) | 1,284 |
| 54 |
中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
|
| 母公司 | ||||||
| 截至9月30日的三个月期间 | ||||||
| 2023 | 2022 | |||||
| 净营业收入 | 成本和运营费用 | 财务业绩 | 净营业收入 | 成本和运营费用 | 财务业绩 | |
| 子公司 | ||||||
| 淡水谷国际 | 29,498 | - | (194) | 34,194 | - | 160 |
| 其他 | 43 | (332) | (96) | 55 | (180) | (56) |
| 29,541 | (332) | (290) | 34,249 | (180) | 104 | |
| 合资企业 | ||||||
| Companhia Siderürgica do Pecém | - | - | - | 482 | - | 7 |
| Alianca Geracão de Energia S.A. | - | (182) | - | - | (181) | - |
| 造粒公司 (i) | - | (327) | (10) | - | (430) | (13) |
| MRS Logística S.A. | - | (640) | - | 5 | (616) | - |
| Norte Energia S.A. | - | (130) | - | - | (195) | - |
| 其他 | 41 | (12) | 4 | 59 | (13) | - |
| 41 | (1,291) | (6) | 546 | (1,435) | (6) | |
| 合伙人 | ||||||
| VLI | 463 | (44) | (3) | 381 | (43) | (3) |
| 其他 | - | - | - | 1 | - | (9) |
| 463 | (44) | (3) | 382 | (43) | (12) | |
| 股东 | ||||||
| 布拉德斯科 | - | - | (232) | - | - | 441 |
| 巴西银行 | - | - | - | - | - | 1 |
| - | - | (232) | - | - | 442 | |
| 总计 | 30,045 | (1,667) | (531) | 35,177 | (1,658) | 528 |
| 母公司 | ||||||
| 截至9月30日的九个月期间， | ||||||
| 2023 | 2022 | |||||
| 净营业收入 | 成本和运营费用 | 财务业绩 | 净营业收入 | 成本和运营费用 | 财务业绩 | |
| 子公司 | ||||||
| 淡水谷国际 | 82,563 | - | (4,951) | 94,405 | - | (3,291) |
| 其他 | 171 | (749) | (315) | 168 | (614) | (66) |
| 82,734 | (749) | (5,266) | 94,573 | (614) | (3,357) | |
| 合资企业 | ||||||
| Companhia Siderürgica do Pecém | 484 | - | - | 1,759 | - | (6) |
| Alianca Geracão de Energia S.A. | - | (448) | - | - | (449) | - |
| 造粒公司 (i) | - | (772) | (32) | - | (1,272) | (33) |
| MRS Logística S.A. | - | (1,536) | - | 5 | (1,508) | - |
| Norte Energia S.A. | - | (434) | - | - | (512) | - |
| 其他 | 120 | (39) | 3 | 158 | (29) | (1) |
| 604 | (3,229) | (29) | 1,922 | (3,770) | (40) | |
| 合伙人 | ||||||
| VLI | 1,195 | (100) | (9) | 1,116 | (106) | (9) |
| 其他 | - | - | 1 | 3 | - | (8) |
| 1,195 | (100) | (8) | 1,119 | (106) | (17) | |
| 股东 | ||||||
| 布拉德斯科 | - | - | 1,114 | - | - | 1,389 |
| 巴西银行 | - | - | 1 | - | - | 3 |
| - | - | 1,115 | - | - | 1,392 | |
| 总计 | 84,533 | (4,078) | (4,188) | 97,614 | (4,490) | (2,022) |
(i) 汇总实体：韩国-巴西莱拉德佩洛蒂扎桑公司、 西班牙-巴西莱拉德佩洛蒂扎桑公司、意大利-巴西莱拉德佩洛蒂扎桑公司和尼波-巴西莱拉德佩洛蒂扎桑公司 Nipo-Brasileira de Pelotizacão。
| 55 |
中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
|
b) 关联方未清的 余额
| 合并 | |||||||||||||
| 资产 | |||||||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | ||||||||||||
| 现金和现金等价物 | 应收账款 | 应收股息和其他资产 | 现金和现金等价物 | 应收账款 | 应收股息和其他资产 | ||||||||
| 合资企业 | |||||||||||||
| Companhia Siderürgica do Pecém | - | - | - | - | 475 | 89 | |||||||
| 造粒公司 (i) | - | - | 69 | - | - | 128 | |||||||
| MRS Logística S.A. | - | - | 127 | - | - | 128 | |||||||
| 其他 | - | 17 | 83 | - | 19 | 260 | |||||||
| - | 17 | 279 | - | 494 | 605 | ||||||||
| 合伙人 | |||||||||||||
| VLI | - | 417 | - | - | 71 | - | |||||||
| 其他 | - | 3 | 6 | - | - | 12 | |||||||
| - | 420 | 6 | - | 71 | 12 | ||||||||
| 股东 | |||||||||||||
| 布拉德斯科 | 1,315 | - | 1,856 | 1,749 | - | 802 | |||||||
| 巴西银行 | 291 | - | - | 156 | - | - | |||||||
| 三井 | - | 24 | - | - | 467 | - | |||||||
| 1,606 | 24 | 1,856 | 1,905 | 467 | 802 | ||||||||
| 养老金计划 | - | 90 | - | - | 70 | - | |||||||
| 总计 | 1,606 | 551 | 2,141 | 1,905 | 1,102 | 1,419 | |||||||
(i) 汇总实体：韩国-巴西莱拉德佩洛蒂扎桑公司、 西班牙-巴西莱拉德佩洛蒂扎桑公司、意大利-巴西莱拉德佩洛蒂扎桑公司和尼波-巴西莱拉德佩洛蒂扎桑公司 Nipo-Brasileira de Pelotizacão。
| 合并 | ||||
| 负债 | ||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||
| 供应商和承包商 | 金融工具和其他负债 | 供应商和承包商 | 金融工具和其他负债 | |
| 合资企业 | ||||
| 造粒公司 (i) | 692 | 812 | 326 | 2,086 |
| MRS Logística S.A. | 171 | - | 299 | - |
| 其他 | 194 | - | 157 | - |
| 1,057 | 812 | 782 | 2,086 | |
| 合伙人 | ||||
| VLI | 25 | 506 | 27 | 274 |
| 其他 | 14 | - | 16 | - |
| 39 | 506 | 43 | 274 | |
| 股东 | ||||
| 布拉德斯科 | - | 111 | - | 391 |
| 三井 | - | - | 7 | - |
| - | 111 | 7 | 391 | |
| 养老金计划 | 54 | - | 62 | - |
| 总计 | 1,150 | 1,429 | 894 | 2,751 |
(i) 汇总实体：韩国-巴西莱拉德佩洛蒂扎桑公司、 西班牙-巴西莱拉德佩洛蒂扎桑公司、意大利-巴西莱拉德佩洛蒂扎桑公司和尼波-巴西莱拉德佩洛蒂扎桑公司 Nipo-Brasileira de Pelotizacão。
| 56 |
中期财务报表附注 除非另有说明，否则以百万巴西雷亚尔表示
|
| 母公司 | ||||||
| 资产 | ||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| 现金和现金等价物 | 应收账款 | 应收股息和其他资产 | 现金和现金等价物 | 应收账款 | 应收股息和其他资产 | |
| 子公司 | ||||||
| 淡水河谷国际有限公司 | - | 38,346 | - | - | 46,021 | - |
| Mineracöes Brasileiras Reunidas S.A. | - | - | 236 | - | - | 229 |
| Salobo Metais | - | 72 | - | - | 36 | 400 |
| 其他 | - | 43 | 121 | - | 8 | 111 |
| - | 38,461 | 357 | - | 46,065 | 740 | |
| 合资企业 | ||||||
| Companhia Siderürgica do Pecém | - | - | - | - | 475 | 89 |
| 造粒公司 (i) | - | - | 69 | - | - | 128 |
| MRS Logistica S.A. | - | - | 23 | - | - | 23 |
| 其他 | - | 17 | 83 | - | 19 | 260 |
| - | 17 | 175 | - | 494 | 500 | |
| 合伙人 | ||||||
| VLI | - | 417 | - | - | 71 | - |
| 其他 | - | 3 | 6 | - | - | 3 |
| - | 420 | 6 | - | 71 | 3 | |
| 股东 | ||||||
| 布拉德斯科 | 117 | - | 1,856 | 744 | - | 802 |
| 巴西银行 | 72 | - | - | 15 | - | - |
| 189 | - | 1,856 | 759 | - | 802 | |
| 养老金计划 | - | 90 | - | - | 70 | - |
| 总计 | 189 | 38,988 | 2,394 | 759 | 46,700 | 2,045 |
(i) 汇总实体：韩国-巴西莱拉德佩洛蒂扎桑公司、 西班牙-巴西莱拉德佩洛蒂扎桑公司、意大利-巴西莱拉德佩洛蒂扎桑公司和尼波-巴西莱拉德佩洛蒂扎桑公司 Nipo-Brasileira de Pelotizacão。
| 母公司 | ||||||
| 负债 | ||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||
| 供应商和承包商 | 贷款 | 金融工具和其他负债 | 供应商和承包商 | 贷款 | 金融工具和其他负债 | |
| 子公司 | ||||||
| 淡水河谷国际有限公司 | - | 67,706 | 4,846 | - | 74,156 | 5,037 |
| Mineracöes Brasileiras Reunidas S.A. | - | - | - | - | - | - |
| 萨洛博 | 6 | 136 | - | |||
| 其他 | 253 | - | 3,223 | 101 | - | 3,762 |
| 259 | 67,706 | 8,205 | 101 | 74,156 | 8,799 | |
| 合资企业 | ||||||
| 造粒公司 (i) | 692 | - | - | 326 | - | - |
| MRS Logística S.A. | 171 | - | - | 299 | - | - |
| 其他 | 149 | - | - | 157 | - | - |
| 1,012 | - | - | 782 | - | - | |
| 合伙人 | ||||||
| VLI | 25 | - | 506 | 27 | - | 274 |
| 其他 | 10 | - | - | 1 | - | - |
| 35 | - | 506 | 28 | - | 274 | |
| 股东 | ||||||
| 布拉德斯科 | - | - | 111 | - | - | 391 |
| 三井 | - | - | - | 7 | - | - |
| - | - | 111 | 7 | - | 391 | |
| 养老金计划 | 51 | - | - | 61 | - | - |
| 总计 | 1,357 | 67,706 | 8,822 | 979 | 74,156 | 9,464 |
(i) 汇总实体：韩国-巴西莱拉德佩洛蒂扎桑公司、 西班牙-巴西莱拉德佩洛蒂扎桑公司、意大利-巴西莱拉德佩洛蒂扎桑公司和尼波-巴西莱拉德佩洛蒂扎桑公司 Nipo-Brasileira de Pelotizacão。
| 57 |
|
签名
根据1934年《证券 交易法》的要求，注册人已正式要求下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
| Vale S.A. （注册人） | ||
| 来自： | /s/ 蒂亚戈·洛菲戈 | |
| 日期：2023 年 10 月 26 日 | 投资者关系董事 | |