美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
______________________________________
表单
(Mark One)
在截至的季度期间
要么
对于从到的过渡期
_____________________________________________
委员会文件编号:
(注册人的确切姓名如其章程所示)
|
||
公司或组织的州或其他司法管辖区 |
|
美国国税局雇主识别号 |
|
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主要行政办公室地址 |
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邮政编码 |
注册人的电话号码,包括区号: (
_____________________________________________
根据该法第12(b)条注册的证券:
每个班级的标题 |
交易品种 |
注册的每个交易所的名称 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405(本章第 232.405 节)要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 |
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☐ |
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加速过滤器 |
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☐ |
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☒ |
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|
规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
|
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是的 ☐ 不是
截至 2024 年 5 月 3 日,有
关于前瞻性陈述的特别说明
本10-Q表季度报告包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述,这些陈述基于我们管理层的信念和假设以及管理层目前可获得的信息。前瞻性陈述主要包含在标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 的部分中。前瞻性陈述包括有关我们可能或假设的未来现金流、收入、收入来源和经营业绩、产品收入成本和产品利润率、运营和其他支出、单位销售和我们产品的销售价格、业务战略、融资计划、业务扩张、扩大客户群的投资、产品计划、竞争地位、行业环境、潜在增长机会、市场增长预期、竞争的影响、成本结构优化的信息,增长加速、潜在的并购活动和重组计划(包括涉及潜在转租和人才调动计划的支出削减活动、公司蛋白质组学和基因组学业务范围的修改以及某些产品线的终止)以及我们对收购业务和/或产品的收益和整合的预期(包括与2024年1月与SomaLogic, Inc.的合并有关的预期)。前瞻性陈述包括非历史事实的陈述,可以用 “预期”、“相信”、“可能”、“寻求”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜力”、“预测”、“项目”、“应该”、“将” 等术语或类似表述以及这些术语的否定词来识别。
前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。我们在2024年3月1日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告的 “风险因素” 部分中更详细地讨论了这些风险。鉴于这些不确定性,您不应过分依赖这些前瞻性陈述。
前瞻性陈述仅代表我们管理层截至本10-Q表季度报告发布之日的信念和假设。除非法律要求,否则即使将来有新的信息,我们也没有义务更新这些前瞻性陈述,也没有义务更新实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异的原因。您应该完整阅读本10-Q表季度报告,并了解我们的实际未来业绩可能与我们的预期存在重大差异。
Standard BioTools,标准 BioTools 标志,Fluidigm®,Fluidigm 徽标,48.Atlas,Access Array,Advanta EASE,Atlas,Biomark,Biomark X,“为生活带来新见解”,CytoF®,CytoF XT 徽标,D3,Delta Gene,Direct,数字阵列,动态阵列、EP1、EQ、FC1、Flex Six、流体导体、FluiDesign、Helios、高精度 96.96 基因分型、HTI、HTI+、Hyperion、Hyperion+、IMC、成像质谱分析、Juno、Maxpar®、MCD、MSL®、Nanoflex、Open App、Pathsetter、Polaris、qdPCR 37K、脚本生成器、脚本中心、单数、SNP 跟踪、SNP 类型、“释放加速人类健康突破的工具”、X9 实时 PCR 系统、Xgrade、SomaLogic®、SomaScan®、SomaSignal®、Power by SomaLogic、DataDelve 和 Cardio马克是标准生物工具公司或其附属公司在美国和/或其他国家的商标或注册商标。本10-Q表季度报告中提及的其他服务标志、商标和商品名称均为其各自所有者的财产。
标准生物工具公司
目录
|
|
页面 |
第一部分 |
财务信息 |
|
|
|
|
第 1 项。 |
财务报表(未经审计) |
1 |
|
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|
|
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的简明合并资产负债表 |
1 |
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|
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并运营报表 |
2 |
|
|
|
|
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明综合亏损报表 |
3 |
|
|
|
|
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并股东权益(赤字)报表 |
4 |
|
|
|
|
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并现金流量表 |
5 |
|
|
|
|
简明合并财务报表附注: |
6 |
|
|
|
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
28 |
|
|
|
第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
36 |
|
|
|
第 4 项。 |
控制和程序 |
36 |
|
|
|
第二部分。 |
其他信息 |
|
|
|
|
第 1 项。 |
法律诉讼 |
37 |
|
|
|
第 1A 项。 |
风险因素 |
37 |
|
|
|
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
37 |
|
|
|
第 3 项。 |
优先证券违约 |
37 |
|
|
|
第 4 项。 |
矿山安全披露 |
37 |
|
|
|
第 5 项。 |
其他信息 |
37 |
|
|
|
第 6 项。 |
展品 |
39 |
|
|
|
展品清单 |
39 |
|
|
|
|
签名 |
41 |
第一部分财务信息
第 1 项。F财务报表
标准生物工具公司
简明的合并资产负债表
(以千计,面值除外)
(未经审计)
|
|
3月31日 |
|
|
十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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资产 |
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流动资产: |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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||
短期投资 |
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应收账款,净额 |
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库存 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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||
库存,非当前 |
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||
应收特许权使用费,非流动 |
|
|
|
|
|
|
||
财产和设备,净额 |
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁使用权资产,净额 |
|
|
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|
||
其他非流动资产 |
|
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||
收购的无形资产,净额 |
|
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||
善意 |
|
|
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|
|
||
总资产 |
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$ |
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|
$ |
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||
负债、夹层权益和股东权益(赤字) |
|
|
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|
|
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||
流动负债: |
|
|
|
|
|
|
||
应付账款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应计负债 |
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁负债,当前 |
|
|
|
|
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|
||
递延收入,当前 |
|
|
|
|
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|
||
当期递延补助金收入 |
|
|
|
|
|
|
||
定期贷款,当期 |
|
|
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5,000 |
|
|
可转换票据,当前 |
|
|
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||
流动负债总额 |
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|
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||
可转换票据,非流动票据 |
|
|
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|
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|
||
定期贷款,非流动 |
|
|
|
|
|
|
||
递延所得税负债 |
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁负债,非流动 |
|
|
|
|
|
|
||
递延收入,非当期 |
|
|
|
|
|
|
||
递延补助金收入,非流动 |
|
|
|
|
|
|
||
其他非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
||
负债总额 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
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|
|||
夹层净值: |
|
|
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||
可赎回优先股:$ |
|
|
|
|
|
|
||
股东权益(赤字): |
|
|
|
|
|
|
||
优先股:$ |
|
|
|
|
|
|
||
普通股:$ |
|
|
|
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|
|
||
额外的实收资本 |
|
|
|
|
|
|
||
累计其他综合亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
累计赤字 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
按成本计算的库存股: |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
股东权益总额(赤字) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
负债总额、夹层权益和股东权益(赤字) |
|
$ |
|
|
$ |
|
参见随附的注释
1
标准生物工具公司
压缩合并TED 运营声明
(以千计,每股金额除外)
(未经审计)
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
收入: |
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|
||
产品收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
服务收入 |
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|
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|
|
|
||
协作和其他收入 |
|
|
|
|
|
|
||
总收入 |
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||
收入成本: |
|
|
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|
||
产品收入成本 |
|
|
|
|
|
|
||
服务成本收入 |
|
|
|
|
|
|
||
协作成本和其他收入 |
|
|
|
|
|
|
||
总收入成本 |
|
|
|
|
|
|
||
毛利 |
|
|
|
|
|
|
||
运营费用: |
|
|
|
|
|
|
||
研究和开发 |
|
|
|
|
|
|
||
销售、一般和管理 |
|
|
|
|
|
|
||
重组及相关费用 |
|
|
|
|
|
|
||
交易和整合费用 |
|
|
|
|
|
|
||
运营费用总额 |
|
|
|
|
|
|
||
运营损失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
讨价还价的收益 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
净利息收入 |
|
|
|
|
|
|
||
其他费用,净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税前亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
可赎回优先股的诱导转换 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
归属于普通股股东的净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
归属于普通股股东的每股净亏损,基本亏损和摊薄后 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
用于计算归属于普通股股东的每股净亏损的股份,基本和摊薄后 |
|
|
|
|
|
|
参见随附的注释
2
标准生物工具公司
压缩整合分级综合亏损报表
(以千计)
(未经审计)
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
扣除税款的其他综合收益(亏损): |
|
|
|
|
|
|
||
外币折算调整 |
|
|
|
|
|
|
||
投资未实现收益(亏损)的净变化 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他综合收益(亏损),扣除税款 |
|
|
|
|
|
|
||
综合损失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
参见随附的注释
3
标准生物工具公司
压缩合并 股东权益表(赤字)
(以千计)
(未经审计)
|
|
普通股 |
|
|
额外 |
|
|
Accum。 |
|
|
Accum。 |
|
|
国库股 |
|
|
股东总数 |
|
||||||||||||||
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
资本 |
|
|
补偿。损失 |
|
|
赤字 |
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
(赤字) |
|
||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|||
可赎回优先股的转换 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
发行限制性股票,扣除扣留的股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
||
行使股票期权 |
|
|
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|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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股票薪酬支出 |
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|
— |
|
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|
— |
|
|
|
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
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回购普通股 |
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
在诉讼和解中放弃了普通股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
合并考虑 (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
其他综合收益,扣除税款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
(1) 包括合并对价
|
|
普通股 |
|
|
额外 |
|
|
Accum。 |
|
|
Accum。 |
|
|
国库股 |
|
|
总计 |
|
||||||||||||||
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
资本 |
|
|
补偿。损失 |
|
|
赤字 |
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
(赤字) |
|
||||||||
截至2022年12月31日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|||
发行限制性股票,扣除扣留的股份 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
股票薪酬支出 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
回购普通股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
净亏损 |
|
|
— |
|
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
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|
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|
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|
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|
( |
) |
其他综合收益,扣除税款 |
|
|
— |
|
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|
— |
|
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|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
截至2023年3月31日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
参见随附的注释
4
标准生物工具公司
压缩合并 ST现金流量表
(以千计)
(未经审计)
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
经营活动 |
|
|
|
|
|
|
||
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整: |
|
|
|
|
|
|
||
讨价还价的收益 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
股票薪酬支出 |
|
|
|
|
|
|
||
收购的无形资产的摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
折旧和摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
短期投资折扣的增加,净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非现金租赁费用 |
|
|
|
|
|
|
||
为多余和过时库存编列经费 |
|
|
|
|
|
|
||
认股权证公允价值的变化 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
其他非现金物品 |
|
|
|
|
|
|
||
资产和负债的变化: |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款,净额 |
|
|
|
|
|
|
||
库存 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
预付费用和其他资产 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
应付账款 |
|
|
( |
) |
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应计负债 |
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递延收入 |
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经营租赁负债 |
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用于经营活动的净现金 |
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投资活动 |
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合并中获得的现金和限制性现金 |
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购买短期投资 |
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购买财产和设备 |
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投资活动提供的净现金 |
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筹资活动 |
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偿还定期贷款和可转换票据 |
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定期贷款费的支付 |
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回购普通股 |
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与股权奖励净股结算相关的税款支付 |
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行使股票期权的收益 |
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用于融资活动的净现金 |
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外汇汇率波动对现金和现金等价物的影响 |
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现金、现金等价物和限制性现金净增加 |
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期初现金、现金等价物和限制性现金 |
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期末现金、现金等价物和限制性现金 |
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现金流信息的补充披露 |
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因合并而转让的股权对价 (1) |
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支付利息的现金 |
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为所得税支付的现金,扣除退款 |
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非现金使用权资产和租赁负债 |
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资产报废债务 |
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(1) 包括因合并而转让的股权对价
参见随附的注释
5
标准生物工具公司
精简 C 的注意事项合并财务报表
2024年3月31日
1. B重要会计政策的列报和摘要的基础
业务描述
Standard BioTools Inc.(“标准生物工具” 或 “公司”)是一家特拉华州公司,总部位于加利福尼亚州南旧金山。该公司拥有成熟的标准化下一代技术产品组合,可帮助生物医学研究人员更快、更好地开发药物。作为领先的解决方案提供商,该公司致力于使用其专有的质量细胞术和微流控技术提供有关健康和疾病的可靠和可重复的见解,这些技术有助于将科学发现转化为更好的患者疗效。Standard BioTools与全球领先的学术、政府、制药、生物技术、动植物研究和临床实验室合作,专注于转化和临床研究中最紧迫的需求,包括肿瘤学、免疫学和免疫疗法。
2024年1月5日(“截止日期”),公司完成了先前宣布的与SomaLogic, Inc.(“SomaLogic”)的合并(“合并”)。结果,SomaLogic及其子公司成为标准生物工具的全资子公司。合并完成后,每股SomaLogic普通股,面值美元
演示基础
未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则(“GAAP”)以及美国证券交易委员会(“SEC”)有关财务报告的适用规则和条例编制的。所有公司间往来交易和余额均已在合并中清除。这些中期简明合并财务报表和相关披露未经审计,其编制基础与年度财务报表相同,管理层认为,公允财务报表列报所必需的所有正常和经常性调整均已包括在内。某些前期金额已重新分类,以符合本期列报方式。
通常包含在根据公认会计原则编制的合并财务报表中的某些信息和披露已被简要或省略。因此,这些简明合并财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表(“2023年财务报表”)一起阅读,这些财务报表包含在公司于2024年3月1日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告中。
中期业绩不一定代表截至2024年12月31日的全年业绩预期。
估算值的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表中报告并在附注中披露的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计有重大差异。
构成简明合并财务报表中报告金额基础的重要估计和假设包括但不限于确定与客户签订的合同中的履约义务;公司绩效义务的独立销售价格;收入确认的时机;公允价值计量;库存的可变现净价值;所得税;以及企业合并中收购的无形资产的公允价值。该公司的估计基于当前的事实和情况、历史经验、预测的业绩以及其认为合理的其他各种假设。公司从第三方估值专家那里获得报告,为与某些公允价值衡量标准相关的估计提供信息和支持。
6
重组和相关费用
业务合并
公司根据ASC 805使用收购会计方法对企业合并进行核算, 业务合并。采用这种会计方法要求:(i) 购置的可识别资产(包括可识别的无形资产)和负债通常按收购日的公允价值计量和确认;(ii)购买价格超过所购可识别资产和假定负债的净公允价值的部分确认为商誉。当收购的净资产和承担的负债的公允价值超过收购价格时,公司将在收购期间以低价收购的收益中记录收益。确定企业合并中收购的资产和承担的负债的公允价值需要管理层使用大量的判断和估计,尤其是对无形资产的判断和估计。交易成本,包括法律、会计和整合费用,在发生时记作支出,并包含在公司简明合并运营报表中的运营费用中。
软件开发成本
内部使用软件
在项目的应用程序开发阶段,公司将与收购和开发内部用途软件或云计算安排相关的某些内部和外部成本资本化。根据权威会计指导,开发供内部使用的软件和云计算安排所产生的成本已资本化. 这些成本包含在财产和设备中,扣除简明合并资产负债表中的累计折旧和摊销。
当软件准备好用于预期用途时,公司使用直线法在资产的估计使用寿命内摊销这些成本,通常
专为销售而开发的软件
在确定了技术可行性之后,开发出售、租赁或以其他方式销售的计算机软件所产生的成本将根据权威会计指导进行资本化。技术可行性通常发生在所有规划、设计、编码和测试活动完成后,这些活动是确定产品的生产符合其设计规范(包括功能、特征和技术性能要求)所必需的。确定技术可行性是对管理层对某些外部因素的判断的持续评估,这些外部因素包括但不限于预期的未来收入、估计的经济寿命和技术变化。
资本化软件成本包括开发新产品软件的直接人工和相关费用。资本化软件成本包含在简明合并资产负债表中的其他长期资产中。资本化软件开发成本的摊销从该产品可供正式发布时开始。摊销是使用直线法逐个产品提供的,期限为
7
收入确认
当公司的客户获得对承诺的商品或服务的控制权时,收入即予以确认,金额反映了公司为换取产品或服务而期望获得的对价(“交易价格”)。与创收活动同时征收的销售税、增值税和其他税款不包括在收入中。
公司与客户的合同通常包括多种不同的产品和服务,公司根据这些履约义务的相对独立销售价格(“SSP”)为这些履约义务分配交易价格。SSP是在合同开始时确定的,不会进行更新以反映合同开始和履行义务之间的变化。SSP 通常使用来自最近交易的可观察数据确定。在没有足够数据的情况下,公司使用成本加利润率的方法来估算产品的SSP。
付款条件可能因客户而异,基于惯常的商业条款,通常少于一年。对于从货物或服务转让到收货之间的期限为一年或更短的合同,公司不会根据大量融资部分的影响调整收入。由于本应确认的资产摊销期为一年或更短,因此公司在发生合约时会支出增量成本。
产品收入
该公司的产品收入来自仪器和消耗品的销售,包括集成流体电路和试剂。公司通常在商品控制权移交给客户时确认产品收入,并且公司拥有可强制执行的付款权。根据合同条款,这通常发生在产品从公司的某个设施发货时或到达客户的设施时。客户在交付后没有单方面退回产品的权利。发票通常在发货时或在服务之前开具并在到期日到期
某些涉及重大定制的仪器(主要包括SomaScan® 设备套装的销售)的销售收入将随着时间的推移得到确认,因为公司的业绩创造了一种由客户同时控制的资产(仪器的安装和定制在客户现场进行)。收入是根据在履行履约义务方面取得的进展进行确认的,所产生的成本相对于总估计成本的输入法。
公司有时会在产品控制权移交给客户后进行运输和装卸活动。公司已做出会计政策选择,将这些活动记作产品配送活动,而不是单独的履约义务。
服务收入
该公司的服务收入主要来自销售SomaScan® 服务。化验服务收入是通过对客户样本进行SomaScan® 分析以生成有关蛋白质生物标志物的数据来产生的。化验服务收入是在向客户交付分析数据或报告时确认的。SomaScan® 服务以每个样品的固定价格出售,没有任何批量折扣、折扣或退款。每份化验数据报告的交付是一项单独的履约义务。
该公司还通过维修、维护、安装、培训和其他专业产品支持服务产生服务收入。收入在工作完成时予以确认。安装和培训服务通常在服务前计费。维修和其他服务通常在工作完成时计费。
服务收入还包括仪器服务和支持合同的收入。随着时间的推移,与这些安排相关的收入是使用经过一段时间的进展衡量标准来确认的,从而在协议期限内进行直线收入确认,通常是 到
协作和其他收入
公司不时签订合作安排,其中双方都是该安排的积极参与者,并面临合作的重大风险和回报,在这种情况下,合作属于ASC 808的范围, 合作安排。通过此类合作,公司确定是否有任何债务是公司日常活动的产出以换取对价,如果是,公司将ASC 606适用于此类活动。
8
对于合作伙伴为其他合作活动(主要包括研发活动)收到的其他付款,该公司与ASC 606类似。此类活动的收入在公司履行其义务时予以确认。
其他收入包括许可和特许权使用费收入以及补助收入。当许可证转让给客户并且客户能够使用许可证并从中受益时,公司会确认许可协议的收入。对于包含基于销售的特许权使用费的合同,公司在(i)相关销售发生时,或(ii)分配部分或全部特许权使用费的履约义务得到履行时,以较晚者为准,确认收入。
公司获得来自不同实体的补助金,用于在合同规定的期限内开展研发活动。澳大利亚证券交易委员会主题606项下未计入补助金收入, 与客户签订合同的收入,因为授予协议不是与客户签订的。由于没有关于向营利性实体发放补助金的权威GAAP指导方针,该公司已在ASC主题958中应用了该指导方针, 非营利实体打个比方。收入一般予以确认,前提是提供补助金的条件得到满足,任何剩余的履约义务都只是敷衍了事。
认股证负债
在本次合并中,公司承担了与SomaLogic的前身公司CM Life Sciences II Inc(“CMLS II”)首次公开募股相关的认股权证负债。CMLS II 已发布
截至2024年3月31日,认股权证在简明合并资产负债表中被归类为负债,因为这些工具无法与公司自有股票挂钩,因为这些条款允许的结算调整不符合ASC 815中固定换固定例外范围的范围, 衍生品和套期保值(“ASC 815”)。由于认股权证符合ASC 815-40对衍生品的定义,因此截至截止日,公司将这些认股权证记为按公允价值计算的长期负债,随后的公允价值变动计入截至2024年3月31日的三个月的简明合并运营报表中的其他收益(支出)。
分部报告
该公司通过以下方式管理其业务
最近的会计变更和会计声明
最近的会计公告
2023 年 11 月,FASB 发布了 亚利桑那州立大学 2023-07,分部报告——对可报告的分部披露的改进,这要求披露有关应申报细分市场支出的更多详细信息。新标准对2023年12月15日之后开始的财政年度和2024年12月15日之后开始的过渡期有效。修正案必须追溯适用,并允许提前通过。该公司目前正在评估收养对其合并财务报表的影响。
2023 年 12 月,FASB 发布了 亚利桑那州立大学 2023-09,所得税披露的改进, 这要求对税率对账类别和司法管辖区缴纳的所得税进行分类.新标准对2024年12月15日之后开始的财政年度有效。修正案可以前瞻性或回顾性地适用,并且允许提前通过。该公司目前正在评估采用对合并财务报表的影响。
9
2。布西内ss 组合
合并完成后,SomaLogic普通股的每股都被交换为
收购对价还包括置换归因于合并前服务的股权奖励。
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截至2024年1月5日已发行和流通的SomaLogic普通股 |
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固定汇率比率 |
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向SomaLogic股东发行的标准BioTools普通股股票 |
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合并结束时的标准 BioTools 普通股价格 |
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向SomaLogic股东发行的标准BioTools普通股的公允价值 |
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归因于组合前服务的标准BioTools替代股权奖励的公允价值 |
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减去:受服务条件约束的限制性股票的公允价值 |
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( |
) |
转账的对价总额 |
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$ |
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根据ASC 805的规定,公司使用收购会计方法将合并记作业务合并,业务合并。SomaLogic收购的可识别资产和承担的负债按收购之日的估计公允价值入账,并与Standard BioTools的公允价值合并。
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全部对价 |
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收购的资产 |
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现金和现金等价物 |
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短期投资 |
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应收账款 |
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库存 |
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预付费用和其他流动资产 |
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财产和设备 |
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非当前库存 |
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应收特许权使用费 |
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经营租赁使用权资产 |
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其他非流动资产 |
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无形资产 |
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收购的资产总额 |
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承担的负债 |
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应付账款和应计负债 |
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经营租赁负债,当前 |
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递延收入,当前 |
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经营租赁负债,非流动 |
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递延收入,非当期 |
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认股证负债 |
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其他非流动负债 |
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负债总额 |
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收购的净资产的公允价值总额 |
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特价购买的收益 |
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收购的资产和承担的负债的公允价值超过了转让对价的公允价值,从而产生了讨价还价的收益。在确认讨价还价收购的收益之前,管理层重新评估了收购会计中使用的方法,并证实管理层已经确定了所有收购的资产和承担的所有负债,没有额外的资产或负债需要考虑。管理层还重新评估了用于衡量截止日期确认金额的程序,以确保衡量结果反映了根据截至截止日期的可用信息转移的所有对价
10
截止日期。管理层确定,讨价还价的收购收益主要归因于标准生物工具普通股价格在宣布合并后的几天内迅速下跌,这种下跌一直持续到合并结束。在随附的截至2024年3月31日的三个月简明合并运营报表中,讨价还价收购收益在运营收入下方单独列报。
收购净资产的初步公允价值估计基于初步计算和估值,随着公司在计量期内(自截止日期起最多一年)获得更多信息,可能会发生变化。
收购的可识别无形资产包括已开发的技术、客户关系和商标。开发的技术和客户关系的公允价值是使用多周期超额收益法的变体估算的,该方法隔离了归因于所测资产的净收益。SomaLogic商品名称的公允价值是使用特许权使用费减免法估算的,该方法确定了拥有该商品名称所避免的许可费的现值。所得无形资产的使用寿命是根据合同条款或期限估算的,其间大约
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公允价值 |
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有用生活 |
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开发的技术 |
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商标名称 |
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客户关系 |
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收购的无形资产的公允价值总额 |
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由于合并,公司产生了 $
未经审计的预计业绩
下表中未经审计的预计财务信息汇总了标准BioTools和SomaLogic的合并经营业绩,就好像两家公司截至2023年1月1日的合并一样。
截至2024年3月31日的三个月未经审计的预计财务信息结合了公司截至2024年3月31日的三个月的财务业绩和截至截止日期的5天期间SomaLogic的历史业绩。截至2023年3月31日的三个月未经审计的预计财务信息合并了公司和SomaLogic截至2023年3月31日的各自三个月期间的历史业绩。截至2023年3月31日的三个月的预计财务信息已经过调整,以包括与合并相关的某些非经常性影响,包括讨价还价收购收益和交易成本。截至2024年3月31日的三个月的预计财务信息中也消除了同样的影响。
列报的所有时期未经审计的预计财务信息包括合并产生的业务合并会计影响,主要包括为反映收购的无形资产的额外摊销费用而进行的调整、对股票薪酬支出的调整以及收购的财产和设备的额外折旧费用。
11
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截至3月31日的三个月 |
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2024 |
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2023 |
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收入 |
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净亏损 |
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自截止日期以来,SomaLogic的业绩已与公司的业绩合并。在 2024 年 1 月 6 日至 2024 年 3 月 31 日期间,SomaLogic 贡献了收入和亏损美元
3.牧师地点和地理区域
按产品类型和地理区域分列收入
下表根据产品类型和客户设施的地理位置(以千计)分别列出了公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的收入:
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截至3月31日的三个月 |
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2024 |
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2023 |
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产品收入: |
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乐器 |
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消耗品 |
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SomaScan 测定试剂盒及相关试剂 |
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产品总收入 |
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服务收入: |
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化验服务 |
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仪器支持服务 |
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服务收入总额 |
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产品和服务收入 |
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协作和其他收入 |
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总收入 |
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截至3月31日的三个月 |
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2024 |
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2023 |
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美洲 |
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欧洲、中东和非洲 (EMEA) |
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亚太地区 |
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总收入 |
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剑桥光明有限公司
在合并方面,公司与Illumina剑桥有限公司(“Illumina”)签订了一项为期多年的协议,该协议最初由SomaLogic和Illumina于2021年12月签署(“Illumina协议”),共同开发和商业化联合品牌套件,将Illumina的下一代测序(“NGS”)技术与SomaScan® 相结合技术(“联合品牌套件”)。根据Illumina协议,SomaLogic收到了一笔不可退还的预付款 $
在联合品牌试剂盒商业化之后,Illumina有权在Illumina协议的剩余期限内购买低于SSP的SomaMer试剂,该协议将持续约一段时间
截至2024年3月31日,该公司确定联合品牌套件的商业化可能归因于抢先体验计划的启动,并将交易价格调整为包括美元
12
认可的 该金额是按累计补缴计算的收入。调整后,Illumina协议的总交易价格为 $
NEC 公司
此外,在合并中,公司与NEC解决方案创新者有限公司(“NES”)签订了联合开发和商业化协议(“JDCA”),该协议最初由SomaLogic和NES于2020年3月签署,目的是在日本开发和商业化SomaScan® 服务。JDCA属于ASC 808的范围,因为两家公司都是活跃的参与者,并且根据商业失败或成功而面临巨大的回报和风险,其计算方法与ASC 606类似。
根据JDCA,公司有权获得美元
新英格兰生物实验室有限公司
同样在合并方面,公司与新英格兰生物实验室公司(“NEB”)签订了非排他性许可协议,该协议最初由SomaLogic和NEB于2022年9月签署(“许可协议”),根据该协议,公司提供使用与公司适配体技术相关的某些专有信息和专有技术的许可。根据许可协议,公司保证固定的最低特许权使用费为 $
未履行的绩效义务
递延收入变动摘要如下(以千计):
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NEC |
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Ilmina |
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其他 |
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总计 |
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截至 2023 年 12 月 31 日的递延收入 |
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假设与合并有关的递延收入 |
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确认期初收入或假定递延收入余额 |
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期内递延的收入,扣除已确认的收入 |
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截至 2024 年 3 月 31 日的递延收入 |
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该公司预计将确认与截至已部分完成的服务合同相关的未履行的履约义务产生的收入 2024 年 3 月 31 日,分为以下时期(以千计):
财政年度 |
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预期收入 (1) |
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今年剩余时间 |
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总计 |
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该公司还未履行上述金额中未包含的预期期限为一年或更短的服务合同的履行义务。
13
4。很好遗嘱和收购的无形资产,净额
收购的无形资产,净额包括以下内容(以千计):
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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总账面金额 |
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累计摊销 |
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网 |
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总账面金额 |
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累计摊销 |
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网 |
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开发的技术 |
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商标名称 |
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客户关系 |
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收购的无形资产,净额 |
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公司收购的无形资产的总摊销费用为美元
截至 2024年3月31日,收购的无形资产的未来预期摊销费用净额如下(以千计):
财政期 |
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2024 年剩余时间 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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此后 |
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总计 |
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5。巴拉nce 表单详情
现金、现金等价物和限制性现金
现金、现金等价物和限制性现金包括以下各项(以千计):
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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现金和现金等价物 |
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受限制的现金 |
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现金、现金等价物和限制性现金总额 |
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限制性现金 $
应收账款
应收账款包括以下内容(以千计):
|
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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贸易应收账款 |
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$ |
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$ |
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应收特许权使用费,当前 |
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— |
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减去:预期信用损失备抵金 |
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( |
) |
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( |
) |
应收账款,净额 |
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$ |
|
|
$ |
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14
库存
库存包括以下内容(以千计):
|
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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原材料 |
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$ |
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$ |
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在处理中工作 |
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成品 |
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总库存 |
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库存,当前 |
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$ |
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库存,非当前 |
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$ |
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|
$ |
— |
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该公司记录的多余和过时库存费用为美元
财产和设备,净额
财产和设备,净额包括以下各项(以千计):
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2024年3月31日 |
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|
2023年12月31日 |
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||
实验室和制造设备 |
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$ |
|
|
$ |
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租赁权改进 |
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计算机设备 |
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内部使用的软件 |
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— |
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办公室家具和固定装置 |
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财产和设备,毛额 |
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减去累计折旧和摊销 |
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( |
) |
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( |
) |
在建工程 |
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财产和设备,净额 |
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$ |
|
|
$ |
|
折旧费用为 $
应计负债
应计负债包含在简明合并资产负债表中的流动负债包括以下内容(以千计):
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
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||
应计薪酬和相关福利 |
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$ |
|
|
$ |
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应计损失 |
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— |
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应计担保 |
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应计重组 |
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未开具发票的收据 |
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其他 |
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应计负债 |
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$ |
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$ |
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请参阅 注释 16以获取有关重组的更多信息。
15
递延补助金收入
2020 年 9 月,该公司根据美国国立卫生研究院(NIH)的 “快速加速诊断” 计划与美国国立卫生研究院(“NIH”)签订了一份合同,以支持该公司扩大其 COVID-19 测试产品的产能。根据现已完成的合同,公司收到了 $
公司简明合并资产负债表中递延补助金收入的当前部分是预计将在未来十二个月内抵消折旧费用的金额。递延补助金收入的非流动部分包括预计将在以后时期抵消折旧费用的金额。
6. 债务
债务的总账面价值包括以下内容(以千计):
|
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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可转换票据: |
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2014 年笔记 |
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$ |
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2019 年笔记,当前 |
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可转换票据总额,净额 |
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定期贷款,非流动 |
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定期贷款,当期 |
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债务总额 |
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$ |
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$ |
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可转换票据
2014年2月,公司完成了2014年优先可转换票据(“2014年票据”)的承销公开发行,除非根据2014年票据的条款提前转换、赎回或回购,否则该票据将于2034年2月1日到期。持有人可以要求公司在2029年2月6日以现金回购其2014年票据的全部或部分回购价格回购其2014年票据
2019年11月,该公司发行了美元
与这两张票据相关的发行成本被资本化为债务发行成本,并作为抵消2019年票据账面价值的抵消额入账。
16
定期贷款额度,净额
2021年8月2日,公司修订了其循环信贷额度,除其他外,规定了新的美元
2024年3月4日,公司全额偿还了根据定期贷款机制所欠的所有未偿债务,并终止了该协议。
7。Le案例
就合并而言,公司假设
租赁成本
经营租赁的租赁成本在租赁期内按直线法确认。
|
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截至3月31日的三个月 |
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2024 |
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2023 |
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运营租赁成本 |
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$ |
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$ |
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短期租赁成本 |
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可变租赁成本 |
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减去:转租收入 |
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( |
) |
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( |
) |
总租赁成本 |
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$ |
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$ |
|
租赁到期日
下表将未贴现的租赁付款到期日与公司经营租赁的租赁负债进行了对账:
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2024年3月31日 |
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2024 年的剩余时间 |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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此后 |
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总计 |
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减去:代表利息的租赁付款金额 |
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( |
) |
未来最低租赁付款的现值 |
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减去:当期经营租赁负债 |
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( |
) |
长期经营租赁负债 |
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$ |
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补充租赁信息
与公司经营租赁相关的补充信息如下:
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|
2024年3月31日 |
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剩余租赁期限的加权平均值 |
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加权平均折扣率 |
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% |
17
8。提交突发事件和突发事件
其他承诺
在正常业务过程中,公司签订了各种合同和具有法律约束力的购买承诺。截至2024年3月31日,该公司的未平仓承诺总额为美元
关于Illumina协议,公司必须与两个合同制造组织合作,以确保制造能力。2023年,该公司与Integrated DNA技术有限公司(“IDT”)签订了生产定制产品的合同。根据合同制造协议,公司承诺每年最低购买量为美元
该公司已经签订了多项许可和专利协议。根据这些协议,公司支付年度许可证维护费、不可退还的许可证颁发费以及使用许可技术销售或再许可产品的净销售额的百分比的特许权使用费。与这些许可协议相关的未来付款未包括在上述未结承诺中,因为未来需要支付许可款的时限以及此类付款的金额尚不确定。该公司预计在任何特定年份的许可证付款都不会很大。
赔偿
在正常业务过程中,公司签订的合同和协议包含各种陈述和保证,并规定了一般赔偿。该公司在这些协议下的风险尚不清楚,因为这涉及将来可能对公司提起但尚未提出的索赔。迄今为止,公司尚未支付任何索赔,也没有被要求为与其赔偿义务相关的任何诉讼进行辩护。但是,由于这些赔偿义务,公司将来可能会记录费用。
此外,公司还与其高管、董事和某些其他员工签订了赔偿协议。除某些例外情况外,这些协议规定赔偿相关费用,包括律师费、判决、罚款和任何人在任何诉讼或诉讼中产生的和解金额。
法律诉讼
公司可能会不时受到正常业务过程中产生的各种法律诉讼和索赔。其中包括与知识产权、兼并和收购、许可、合同法、税务、监管、分销安排、员工关系和其他事项相关的争议和诉讼。公司定期审查每件事的状况并评估其潜在的财务风险。如果认为任何索赔或法律诉讼可能造成的潜在损失,并且可以估算出一系列可能的损失,则公司应为估计的损失承担责任。
该公司目前预计将以美元的价格和解先前与SomaLogic前股东的未决诉讼
股东诉讼
2023年11月28日,一名据称的股东向美国加利福尼亚北区地方法院对该公司及其董事会成员提起诉讼。此后,该申诉被自愿驳回。2023 年 12 月 12 日,特拉华特区分别提起了两起股东投诉。这些投诉根据《交易法》第14(a)条和根据该法颁布的第14a-9条以及《交易法》第20(a)条提出索赔,指控他们于2023年11月14日在S-4表格上向美国证券交易委员会提交了存在重大缺陷的注册声明。除其他补救措施外,原告还试图禁止股东对拟议的合并进行投票。该公司正在审查这些投诉,尚未对这些投诉作出正式回应。2023 年 12 月 13 日 特拉华州财政法院对SomaLogic和某些高管和董事提起诉讼,指控他们违反信托义务以及协助和教唆违反信托义务。该申诉还要求发布禁令,推迟拟议的交易,但法院于2024年1月4日驳回了该禁令。包括违反信托义务在内的非禁令索赔仍在诉讼中。诉讼本质上是不确定的,无法保证结果。是否
18
无论任何原告的索赔都不成功,此类诉讼可能会导致巨额费用并转移管理层的注意力和资源,这可能会对我们的业务运营产生不利影响。
在2023年10月24日至2024年1月3日期间,SomaLogic收到了17封来自所谓股东的来信,要求SomaLogic允许检查其账簿和记录和/或对其注册声明进行更正性披露。
2024年2月,公司与SomaLogic的一位前股东和解了先前悬而未决的诉讼,据此,该公司放弃了诉讼
将来可能会对我们和我们的某些高级管理人员或董事提起其他诉讼。如果提出了其他类似的投诉,但没有新的或不同的重要指控,我们不一定会公布此类额外申诉。
在正常业务过程中,公司不时参与法律诉讼或潜在的法律诉讼,包括涉及就业、知识产权或其他的事项。尽管无法肯定地预测诉讼和索赔的结果,但管理层目前认为,任何当前未决事项的最终结果都不会对我们的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。无论结果如何,由于辩护和和解成本、管理资源的转移和其他因素,诉讼都可能对我们产生不利影响。
法律诉讼存在不确定性,结果难以预测。由于这些不确定性,应计费用仅基于当时可用的最佳信息。随着更多信息的出现,公司将继续重新评估与未决索赔和诉讼相关的潜在责任,并可能修改估计。
其他突发事件
合并后,Standard BioTools负责SomaLogic的责任和义务,包括法律、财务、监管和合规事宜。这些负债和义务将导致标准生物工具产生额外的成本和支出,如果标准生物工具低估了这些成本和支出的金额,或者如果标准生物工具未能履行任何此类负债或义务,则标准生物工具可能无法实现合并的预期收益,并且由于国防和结算成本、管理资源转移和其他因素,可能会对公司产生不利影响。此外,未来可能会出现未知的、或有或其他的负债、义务或其他问题,而标准生物工具以前没有意识到这些问题的存在和/或规模。任何此类负债、义务或其他问题都可能对公司的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生不利影响。关于这些额外事项,公司无法估计可能造成的损失或损失范围。
9。金融工具的公允价值
金融工具的公允价值
下表汇总了公司按公允价值层次结构中经常性以公允价值计量的重要投资类别的金融工具(以千计):
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使用报告日的公允价值衡量标准 |
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总计 |
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相同资产的活跃市场报价(1级) |
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|
重要的其他可观测输入(级别 2) |
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|
大量不可观察的输入(级别 3) |
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截至 2024 年 3 月 31 日 |
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现金和现金等价物: |
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货币市场基金 |
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现金和现金等价物总额 |
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短期投资: |
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美国国债 |
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短期投资总额 |
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按公允价值计量的总资产 |
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$ |
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19
|
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使用报告日的公允价值衡量标准 |
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总计 |
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|
相同资产的活跃市场报价(1级) |
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|
重要的其他可观测输入(级别 2) |
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大量不可观察的输入(级别 3) |
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截至 2023 年 12 月 31 日 |
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现金和现金等价物: |
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货币市场基金 |
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现金和现金等价物总额 |
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短期投资: |
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美国国债 |
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短期投资总额 |
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按公允价值计量的总资产 |
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$ |
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$ |
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在截至2024年3月31日的三个月中,层次结构内部没有转移,使用的估值技术也没有变化。
下表汇总了可供出售的证券(以千计):
|
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截至 2024 年 3 月 31 日 |
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到期日(年) |
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摊销成本 |
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未实现收益 |
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未实现的亏损 |
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估计公允价值 |
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现金和现金等价物: |
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货币市场基金 |
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现金和现金等价物总额 |
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短期投资: |
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美国国债 |
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1 或更少 |
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短期投资总额 |
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可供出售证券总数 |
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( |
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截至 2023 年 12 月 31 日 |
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到期日(年) |
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摊销成本 |
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未实现收益 |
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未实现的亏损 |
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估计公允价值 |
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现金和现金等价物: |
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货币市场基金 |
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现金和现金等价物总额 |
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短期投资: |
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美国国债 |
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1 或更少 |
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短期投资总额 |
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可供出售证券总数 |
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截至 2024 年 3 月 31 日,
20
定期按公允价值计量的负债
下表列出了有关定期按公允价值计量的公司负债的信息,并指出了我们用来确定此类公允价值的估值投入的公允价值层次结构:
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截至截止日的认股权证负债的公允价值 |
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认股权证负债公允价值的变化 |
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截至2024年3月31日的认股权证负债的公允价值 |
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$ |
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认股证负债
由于截至截止日期,公开认股权证交易活跃,因此截至收盘日,认股权证是使用二级输入进行估值的。因此,截至截止日期,该公司拥有相同工具的直接可观察价格。
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2024年3月31日 |
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波动率 |
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% |
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无风险利率 |
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% |
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认股权证期限(以年为单位) |
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债务
2014年票据和2019年票据(统称为可转换票据)不定期交易。可转换票据的估计公允价值代表三级估值,因为无法使用易于观察的输入或衡量标准(例如市场价格)来确定可转换票据的公允价值。公允价值是使用定价模型和风险调整后的价值范围估算的。2019年票据的估计公允价值为美元
10。夹层股权
B 系列可赎回优先股
2024年3月18日,公司与Casdin Private Growth Equity Fund II, L.P. 和 Casdin Partners Master Fund, L.P.(合称 “Casdin”)以及维京环球机会非流动性投资子公司和维京全球机会提款有限责任公司签订了交换协议(“交易协议”) (统称为 “维京人”,与卡斯丁合称 “投资者”)。根据交易协议,投资者(“交易所”)共交易了 (i)
该交易所被视为优先股的诱导转换,因为投资者获得的转换价格较低,发行的普通股数量也超过了与投资者签订的B系列可转换优先股购买协议的原始条款规定的数量。这美元
21
11。股东权益(赤字)
2024 年股票回购计划
2024 年 2 月 6 日,公司'董事会批准了一项新的股票回购计划(“2024 年股票回购计划”),根据该计划,公司最多可以回购 $
普通股预留
截至 2024年3月31日,公司已根据股权补偿计划预留普通股以供未来发行,具体如下(以千计):
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行使期权时发行的证券 |
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限制性股票发行后将发行的证券 |
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可供未来发行的剩余证券数量 |
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2022年激励股权激励计划 |
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2011 年股权激励计划 |
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2017 年激励奖励计划 |
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2017 年员工股票购买计划 |
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SomaLogic 计划 |
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为未来发行预留的普通股总额 |
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12。股票薪酬
公司有各种股票薪酬计划,我们的2023年财务报表对此进行了更全面的描述。根据2022年激励股权激励计划(“2022年计划”),公司有能力向公司符合条件的员工、董事和非雇员顾问发放多种形式的激励奖励。
合并完成后,标准生物工具接管了SomaLogic的股票激励计划。此外,根据前不久生效的适用标准BioTools计划和奖励协议,所有购买SomaLogic普通股的未偿还期权以及在合并完成前夕已发行的SomaLogic普通股的所有限制性股票单位均由交换比率自动调整,并根据相同的条款和条件(包括任何持续归属要求)转换为涵盖公司普通股的同类股权奖励的完成合并。
该公司记录了 $
限制性股票单位
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单位数量 |
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加权平均值 |
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截至2023年12月31日的余额 |
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通过收购来假设 |
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已授予 |
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既得 |
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被没收 |
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( |
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截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
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$ |
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截至 2024 年 3 月 31 日,与公司股权激励计划下未偿还的未归属限制性股票单位(“RSU”)相关的未确认的股票薪酬支出为美元
22
股票期权
|
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的数量 |
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加权平均值 |
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加权- |
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聚合 |
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截至2023年12月31日的余额 |
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通过收购来假设 |
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已授予 |
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已锻炼 |
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已取消 |
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) |
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截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
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$ |
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$ |
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于 2024 年 3 月 31 日交付 |
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2024 年 3 月 31 日的未归属期权 |
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在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间,每个期权的总内在价值都不重要。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,归属期权的总内在价值为美元
基于绩效的奖励
2023年7月,公司根据截至2023年12月31日的十二个月中特定收入和息税折旧摊销前利润目标的实现情况,向某些执行官授予基于业绩的限制性股票单位(“PSU”),以及该高管在公司的持续任职。股票薪酬支出将在必要的服务期内予以确认,因为人们认为公司很可能会满足绩效指标。某些规定的收入和息税折旧摊销前利润目标已实现,PSU归属并于2024年4月解除限制。
绩效奖项下的活动如下:
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单位数量 |
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加权平均值 |
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截至2023年12月31日的余额 |
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PSU 已获批准 |
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— |
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PSU 已发布 |
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— |
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$ |
— |
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截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
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$ |
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股票薪酬支出
股票薪酬支出在公司的简明合并运营报表中列报如下(以千计):
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截至3月31日的三个月 |
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2024 |
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2023 |
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产品收入成本 |
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服务成本收入 |
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协作成本和其他收入 |
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研发费用 |
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销售、一般和管理费用 |
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股票薪酬支出总额 |
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$ |
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$ |
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23
13。每股净亏损
公司的每股基本亏损和摊薄净亏损的计算方法是将净亏损减去B系列优先股的任何赎回或诱导转换除以该期间已发行普通股的加权平均数。限制性股票单位、PSU、购买公司普通股的期权、限制性股票、待发行的ESP股票、B系列优先股和可转换票据被视为潜在的稀释性普通股,但不包括在摊薄后的每股净亏损的计算中,因为它们对所有期限的影响都是反稀释性的。
如上所述,2024年3月18日,公司完善了交易所,所有未偿还的B系列优先股的交易总额为
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的每股净亏损计算如下(以千计,每股数据除外):
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截至3月31日的三个月 |
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2024 |
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2023 |
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分子: |
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运营净亏损 |
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$ |
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可赎回优先股的诱导转换 |
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) |
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— |
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归属于普通股股东的净亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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) |
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分母: |
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在此期间已发行的加权平均股票 |
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归属于普通股股东的每股净亏损,基本亏损和摊薄后 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
以下可能具有稀释性的普通股被排除在报告期内的摊薄后每股净亏损的计算之外,因为将它们包括在内会产生反稀释作用(以千计):
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截至3月31日的三个月 |
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2024 |
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2023 |
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限制性股票单位、PSU、股票期权、限制性股票和 ESPP 股票 |
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B 系列优先股 |
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— |
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2019 年笔记(1) |
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2014 年笔记 |
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认股证 |
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— |
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总计 |
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这个
14。所得税
公司的季度所得税准备金基于估计的年度有效所得税税率。所得税的季度准备金还包括离散项目,例如估值补贴的变化或纳税申报表最终完成后的调整,以及不经常出现的项目(如果有),例如税法或税率变更在过渡期的影响。
24
公司记录的所得税支出为 $
公司两个时期的有效税率都不同于
15。分部报告
该公司在以下地区运营
在2024年第一季度,CODM开始使用营业收入来衡量各细分市场的经营业绩。公司通过从收入中减去直接支出(包括收入成本、研发费用以及销售和营销费用)来确定每个细分市场的营业收入。摊销、折旧和重组费用包含在每个部门的运营费用中。公司成本,包括执行管理、人力资源和财务等两个运营部门共享职能的一般和管理费用,以及利息和税收以及交易和整合费用,不包括在每个细分市场的业绩中,这与我们的CODM评估细分市场绩效的方式一致。
公司不准备或报告分部资产负债表信息,因为CODM不使用这些信息来评估分部的经营业绩。这些部门遵循与整个公司相同的会计政策。
该公司的业务板块信息如下(以千计):
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截至3月31日的三个月 |
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2024 |
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2023 |
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收入: |
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蛋白质组学 |
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$ |
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$ |
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基因组学 |
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总收入 |
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$ |
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运营收入(亏损): |
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蛋白质组学 |
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( |
) |
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$ |
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基因组学 |
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) |
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公司开支 |
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( |
) |
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( |
) |
重组及相关费用 |
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( |
) |
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( |
) |
交易和整合费用 |
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( |
) |
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运营总收入(亏损) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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折旧和摊销: |
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蛋白质组学 |
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$ |
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$ |
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基因组学 |
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企业 |
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折旧和摊销总额 |
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$ |
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|
$ |
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16。重组戒指和相关费用
公司将发生的重组和相关费用记录在案。在截至2024年3月31日的三个月简明合并运营报表中,这些项目被归类为重组和相关费用,主要包括公司作为重组计划的一部分腾出的南旧金山租赁空间的遣散费和设施成本(扣除转租收入)。公司确认的重组和相关费用为 $
25
从2022年4月任命公司新的管理团队开始,以及2022年8月进一步宣布的那样,公司实施了一项重组计划,包括裁员,以提高运营效率,节省成本,使公司的员工队伍适应未来的业务需求。除了裁员外,该公司还在减少租赁的办公空间,优化其制造占地面积并精简支持职能。公司正在通过投资培训和先进的信息系统,在整个组织中发展一种更严格的成本管理文化。
2024年4月,公司在合并完成后宣布了一项新的重组计划,以提高运营效率并降低运营成本。该计划包括削减生效和精简业务开支。欲了解更多详情,请参阅 注十八.
公司预计,在整个2024年,将继续累积主要与员工遣散费相关的重组费用负债。在终止设施租赁后,将继续产生与设施相关的持续重组费用。这些估计值受多种假设的影响,实际结果可能有所不同。
下表汇总了公司重组和其他相关负债的变化 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月(以千计):
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遣散费 |
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设施 |
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其他(2) |
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总计 |
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截至2023年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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重组及相关费用 |
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现金支付 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
公司按细分市场和公司划分的重组和相关费用如下(以千计):
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
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|
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2024 |
|
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2023 |
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||
重组: |
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蛋白质组学 |
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$ |
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|
$ |
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基因组学 |
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公司开支 |
|
|
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|
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重组和相关费用总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
17。关联方
与合并有关的是,公司董事会成员、公司主要股东、SomaLogic前主要股东埃利·卡斯丁发行了股票
2024年3月18日,Casdin及其关联公司与公司签订了交易协议,根据该协议,Casdin及其关联公司持有的B-1系列优先股的所有已发行股份均转换为总和
26
18。潜入quent 活动
2024 年 4 月 25 日,该公司宣布削减的生效幅度约为
该公司目前预计,与削减生效相关的费用,主要包括现金遣散费和解雇补助金及相关费用,将在约美元之间
27
第 2 项。Managem肯特对财务状况和经营业绩的讨论和分析
您应阅读以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析,以及本10-Q表季度报告中其他地方包含的未经审计的财务信息及其附注,以及我们在2024年3月1日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日年度的10-K表年度报告(“年度报告”)中包含的经审计的财务信息及其附注。本讨论和分析中包含的某些信息或本10-Q表季度报告中其他地方列出的某些信息,包括与我们的业务计划和战略有关的信息,包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于许多因素,包括年度报告 “风险因素” 部分中列出的因素,我们的实际业绩可能与以下讨论和分析中包含的前瞻性陈述中描述或暗示的结果存在重大差异。
除非上下文另有要求,否则本10-Q表季度报告中提及的 “标准生物工具”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 是指标准生物工具公司及其子公司。
概述
Standard BioTools Inc. 以一个大胆的目标为驱动——释放工具,加速人类健康领域的突破。我们拥有成熟的标准化下一代高分辨率技术组合,可帮助生物医学研究人员更快、更好地开发药物。我们的工具旨在使用我们专有的质量细胞术和微流控技术提供有关健康和疾病的可靠和可重复的见解,这些技术在蛋白质组学和基因组学中非常有用,有助于将科学发现转化为更好的患者预后。我们与全球领先的学术、政府、制药、生物技术、动植物研究和临床实验室合作,专注于转化和临床研究中最紧迫的需求,包括肿瘤学、免疫学和免疫疗法。
我们通过位于北美、欧洲和亚太地区的直销队伍和支持组织以及欧洲、拉丁美洲、中东和亚太地区多个国家的分销商或销售代理来分销我们的系统。我们的制造业务位于新加坡和加拿大。
2024年1月5日,我们完成了与SomaLogic, Inc.(“SomaLogic”)的合并,创建了差异化多组学研究工具的领先提供商。
最近的事态发展
我们的领导团队确定了三个战略优先事项:收入增长、改善运营纪律和战略资本配置,年度报告第一部分第1项 “业务” 对此进行了更充分的讨论。
B 系列可赎回优先股
2024年3月18日,我们与Casdin私募增长股票基金II、L.P. 和Casdin Partners Master Fund, L.P.(合称 “Casdin”)以及维京环球机会非流动性投资子公司和维京全球机会提款有限责任公司(合称 “Viking”,与Casdin合称 “投资者”)签订了交换协议(“交易协议”)。根据交易协议,投资者共交换(“交易所”)127,780股面值每股0.001美元的B-1系列可转换优先股(“B-1系列优先股”),以及(ii)127,779股面值每股0.001美元的B-2系列可转换优先股(“B-2系列优先股”),以及B-1系列优先股,“B系列优先股”),代表B系列优先股的所有已发行股份,共计92,930,553股普通股。该交易所于 2024 年 3 月 18 日竣工。交易所收盘后,截至2024年3月31日,B系列优先股没有在外流通,我们的夹层股权也没有记录任何金额。
由于原始转换价格的降低,该交易所被确定为诱导转换。已发行普通股的公允价值超过根据原始条款可发行的股票的公允价值,这代表了对投资者的实质性分配,增加了我们的每股净亏损。
合并
2024年1月5日,我们根据SomaLogic和Martis Merger Sub, Inc.(“Merger Sub”)于2023年10月4日签订的协议和合并计划(“合并协议”)完成了合并,根据该协议,Merger Sub与SomaLogic合并并入了SomaLogic,SomaLogic作为标准生物工具的全资子公司幸存。根据合并协议中规定的条款和条件,在生效时,面值每股0.0001美元的SomaLogic普通股(“SomaLogic普通股”)的每股转换为获得1.11股普通股的权利。
28
此外,自合并生效之日(“生效时间”)起,我们假设每项SomaLogic股票激励计划、购买SomaLogic普通股的未兑现期权和已偿还的已归属或未归属的限制性股票单位。此外,自生效之日起,每份SomaLogic认股权证均按其条款处理。
影响我们绩效的因素
以下因素对我们的业务很重要,我们预计它们将在未来影响我们的经营业绩和财务状况:
29
财务运营概述
收入
我们的收入来自三个主要来源:(1)产品收入,(2)化验服务收入和(3)仪器支持服务收入。我们还从合作安排、许可协议、补助金和特许权使用费中获得收入。客户包括顶级生物制药公司和领先的学术研究大学。
产品收入
我们的产品收入来自仪器、消耗品、SomaScan® 检测试剂盒和其他相关物品的销售。消耗品收入在很大程度上是由我们活跃的仪器安装基础的规模和每台仪器的使用水平推动的。SomaScan 检测试剂盒的销售在很大程度上是由活跃的SomaScan® 认证场所(“认证场所”)的数量推动的。
化验服务收入
我们的化验服务收入主要来自销售SomaScan® 服务。SomaScan® 服务收入来自对客户样本进行SomaScan® 分析,以生成有关蛋白质生物标志物的数据。我们预计,随着新的和经常性的销售机会,化验服务收入将长期增加。随着我们蛋白质组服务的增强,我们预计将抓住美国地区以外的更多市场机会,赢得与新客户的合同,扩大与现有客户的销售范围。
仪器支持服务收入
仪器支持服务收入主要包括保修期后的服务合同、预防性维护计划、仪器的安装和培训。我们预计,根据市场状况、产品组合和货币波动,我们的产品和服务的平均销售价格将随着时间的推移而波动。
协作和其他收入
合作和其他收入包括研发服务所得的费用,但归入其他收入的拨款收入研发服务除外。我们认为,扩大与KOL的合作安排将有助于进一步增强我们的综合平台,降低采用门槛,并在我们目前未运营的地理区域和市场中引入或扩大新的市场渠道和客户。
收入成本
产品收入成本
产品收入成本主要包括原材料、设备和生产成本、工资和其他人员成本、管理费用以及与产品收入相关的其他直接成本。此外,产品收入成本包括开发技术的摊销、我们产品中包含的许可技术的特许权使用费成本、保修成本、多余和过时库存准备金、基于库存的补偿费用以及运输和处理成本。产品收入成本在确认相关收入的期间内确认。产品运输产生的运费和手续费包含在简明合并运营报表和综合亏损报表中的产品收入成本中。我们的产品收入成本和相关产品利润率可能会波动,具体取决于我们制造设施的产能利用率,以应对市场状况和对我们产品的需求。
服务成本收入
服务收入成本包括原材料和生产成本、人事相关成本、管理费用和其他直接成本。它还包括SomaMer® 试剂生产差异的成本,例如产量损失、材料使用、支出和产能差异。服务成本收入在确认相关收入的期间内确认。
我们的服务成本收入和相关服务利润率可能会根据服务材料和劳动力成本的变化而波动。
研究与开发(“研发”)
研发费用主要包括与增强我们的技术以及支持新产品和服务的开发和商业化有关的人事相关成本。研发费用还包括实验室供应成本、临床研究
30
成本、咨询费和其他分配的管理费用。我们计划继续对研发工作进行大量投资,包括雇用更多员工,预计重点是推进我们的蛋白质组学产品和服务。因此,我们预计研发费用在未来时期的绝对美元数将增加,并且占收入的百分比因时期而异。
销售、一般和管理(“SG&A”)
销售和收购费用主要包括我们的销售和营销、业务发展、财务、法律、人力资源、信息技术和综合管理团队的人事相关成本,以及包括法律和会计服务在内的专业服务。
重组和相关费用
重组及相关费用主要包括我们在南旧金山的设施租赁下转租或打算转租(扣除转租收入)的楼层的遣散费和设施成本。这些成本,包括裁员,都是为了提高运营效率、节省成本并使我们的员工队伍适应未来的业务需求而产生的。除了削减规模外,我们还减少了租赁的办公空间,优化了我们的制造占地面积并简化了支持功能。
交易和整合费用
交易和整合费用包括与合并相关的成本,包括法律、咨询、会计和其他交易相关成本,包括整合成本。我们预计将在整个2024年继续承担这些费用。
讨价还价购买收益
讨价还价收购收益是指所收购资产和承担的负债的公允价值超过与合并相关的转让对价的公允价值。我们确定,讨价还价的收购收益主要归因于我们的股价在宣布合并后的几天内迅速下跌,这种下跌一直持续到合并结束。
运营结果
下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,我们未经审计的简明合并运营报表以及占总收入的百分比(千美元):
|
|
截至3月31日的三个月 |
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|||||||||||||
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|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||
收入 |
|
$ |
45,540 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
25,119 |
|
|
|
100 |
% |
收入成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品收入成本 |
|
|
12,781 |
|
|
|
28 |
% |
|
|
9,990 |
|
|
|
40 |
% |
服务成本收入 |
|
|
8,509 |
|
|
|
19 |
% |
|
|
2,792 |
|
|
|
11 |
% |
协作成本和其他收入 |
|
|
62 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
56 |
|
|
|
0 |
% |
总收入成本 |
|
|
21,352 |
|
|
|
47 |
% |
|
|
12,838 |
|
|
|
51 |
% |
毛利 |
|
|
24,188 |
|
|
|
53 |
% |
|
|
12,281 |
|
|
|
49 |
% |
运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究和开发 |
|
|
15,980 |
|
|
|
35 |
% |
|
|
6,429 |
|
|
|
26 |
% |
销售、一般和 |
|
|
46,943 |
|
|
|
103 |
% |
|
|
21,295 |
|
|
|
85 |
% |
重组及相关费用 |
|
|
4,284 |
|
|
|
9 |
% |
|
|
1,150 |
|
|
|
5 |
% |
交易和整合费用 |
|
|
17,163 |
|
|
|
38 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
运营费用总额 |
|
|
84,370 |
|
|
|
185 |
% |
|
|
28,874 |
|
|
|
114 |
% |
运营损失 |
|
|
(60,182 |
) |
|
|
(132 |
)% |
|
|
(16,593 |
) |
|
|
(66 |
)% |
讨价还价的收益 |
|
|
25,213 |
|
|
|
55 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
净利息收入 |
|
|
5,174 |
|
|
|
11 |
% |
|
|
72 |
|
|
|
0 |
% |
其他费用,净额 |
|
|
(2,234 |
) |
|
|
(5 |
)% |
|
|
(59 |
) |
|
|
(0 |
)% |
所得税前亏损 |
|
|
(32,029 |
) |
|
|
(70 |
)% |
|
|
(16,580 |
) |
|
|
(66 |
)% |
所得税支出 |
|
|
(128 |
) |
|
|
(0 |
)% |
|
|
(263 |
) |
|
|
(1 |
)% |
净亏损 |
|
$ |
(32,157 |
) |
|
|
(71 |
)% |
|
$ |
(16,843 |
) |
|
|
(67 |
)% |
31
收入
按产品类型划分的收入及其占总收入的百分比如下(以千美元计):
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
同比- |
|
||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
年份变化 |
|
|||||||||||||
产品收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
乐器 |
|
$ |
4,903 |
|
|
|
|
11 |
% |
|
$ |
5,923 |
|
|
|
24 |
% |
|
|
-17 |
% |
|
消耗品 |
|
|
10,411 |
|
|
- |
|
|
23 |
% |
|
|
11,515 |
|
|
|
46 |
% |
|
|
-10 |
% |
SomaScan 测定试剂盒及相关试剂 |
|
|
8,278 |
|
|
|
|
18 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0 |
% |
|
不适用 |
|
||
产品总收入 |
|
|
23,592 |
|
|
|
|
52 |
% |
|
|
17,438 |
|
|
|
69 |
% |
|
|
35 |
% |
|
服务收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
化验服务 |
|
|
14,862 |
|
|
|
|
33 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0 |
% |
|
不适用 |
|
||
仪器支持服务 |
|
|
6,165 |
|
|
|
|
14 |
% |
|
|
6,881 |
|
|
|
28 |
% |
|
|
(10 |
)% |
|
服务收入总额 |
|
|
21,027 |
|
|
|
|
46 |
% |
|
|
6,881 |
|
|
|
27 |
% |
|
|
206 |
% |
|
协作和其他收入 |
|
|
921 |
|
|
|
|
2 |
% |
|
|
800 |
|
|
|
3 |
% |
|
|
15 |
% |
|
总收入 |
|
$ |
45,540 |
|
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
25,119 |
|
|
|
100 |
% |
|
|
81 |
% |
与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月,总收入增长了81%,达到4550万美元。由于收购了SomaLogic,收入增加了2390万美元,但被传统业务收入减少的350万美元所抵消。这一下降归因于我们的传统业务,主要是由消耗品销售减少所致,而仪器收入保持相对平稳。服务收入增加了1,410万美元,这主要是由我们收购SomaLogic带来的新分析服务产品所推动的。
按细分市场划分的收入及其占总收入的百分比如下(千美元):
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
同比- |
|
||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
年份变化 |
|
|||||||||||
蛋白质组学收入 |
|
$ |
36,180 |
|
|
|
79 |
% |
|
$ |
15,200 |
|
|
|
61 |
% |
|
|
138 |
% |
基因组学收入 |
|
|
9,360 |
|
|
|
21 |
% |
|
|
9,919 |
|
|
|
39 |
% |
|
|
(6 |
)% |
总收入 |
|
$ |
45,540 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
25,119 |
|
|
|
100 |
% |
|
|
81 |
% |
与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月中,蛋白质组学总收入增长了138%。我们蛋白质组学的增长是由收购SomaLogic推动的,这扩大了我们的蛋白质组学能力、产品和服务。
与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月中,基因组学总收入下降了6%。基因组学领域的持续下滑是预料之中的,这也是我们继续专注于发展OEM业务和管理该细分市场以在短期内实现可持续的正贡献利润率的推动力。
收入成本
收入成本、毛利和毛利率如下(以千美元计):
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
同比- |
|
||||||||
|
|
2024 |
|
|
|
2023 |
|
|
年份变化 |
|
||||
产品收入成本 |
|
$ |
12,781 |
|
|
|
$ |
9,990 |
|
|
|
28 |
% |
|
服务成本收入 |
|
|
8,509 |
|
|
— |
|
|
2,792 |
|
|
|
205 |
% |
协作成本和其他收入 |
|
|
62 |
|
|
|
|
56 |
|
|
|
11 |
% |
|
总收入成本 |
|
$ |
21,352 |
|
|
|
$ |
12,838 |
|
|
|
66 |
% |
|
毛利 |
|
$ |
24,188 |
|
|
|
$ |
12,281 |
|
|
|
97 |
% |
|
毛利率 |
|
|
53.1 |
% |
|
|
|
48.9 |
% |
|
|
4.2 |
% |
与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月的毛利增长了1190万美元,增长了97%。与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月的毛利增长主要归因于2024年第一季度合并的影响,合并导致SomaScan® 分析服务的收入增加和利润率的提高,以及仪器和消耗品的销售增加。
32
运营费用
运营费用如下(以千美元计):
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
同比- |
|
||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
年份变化 |
|
|||
研究和开发 |
|
$ |
15,980 |
|
|
$ |
6,429 |
|
|
|
149 |
% |
销售、一般和管理 |
|
|
46,943 |
|
|
|
21,295 |
|
|
|
120 |
% |
重组及相关费用 |
|
|
4,284 |
|
|
|
1,150 |
|
|
|
273 |
% |
交易和整合费用 |
|
|
17,163 |
|
|
|
— |
|
|
不适用 |
|
|
运营费用总额 |
|
$ |
84,370 |
|
|
$ |
28,874 |
|
|
|
192 |
% |
研究和开发
与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月,研发费用增加了960万美元,增长了149%。增长的主要原因是2024年第一季度合并的影响,这导致SomaLogic业务的研发费用增加了850万美元,股票薪酬增加了80万美元。
销售、一般和管理
与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月,销售和收购支出增加了2560万美元,增长了120%。增长主要归因于2024年第一季度合并的影响,其中包括全球员工人数增加导致的薪资和福利支出以及股票薪酬支出增加。
重组和相关费用
重组和相关费用包括以下内容(以千计):
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
同比- |
|
||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
年份变化 |
|
|||
遣散费和其他解雇补助金 |
|
$ |
3,386 |
|
|
$ |
292 |
|
|
|
1060 |
% |
设施和其他 |
|
|
898 |
|
|
|
858 |
|
|
|
5 |
% |
重组和相关费用总额 |
|
$ |
4,284 |
|
|
$ |
1,150 |
|
|
|
273 |
% |
与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月,重组和相关费用增加了310万美元,这主要是由于与2024年第一季度完成的合并相关的遣散费和解雇补助金增加。
交易和整合费用
截至2024年3月31日的三个月,与2023年同期相比,交易和整合费用增加了1720万美元。截至2024年3月31日的三个月的增长是由于与合并相关的法律、咨询、会计成本和整合费用。该公司预计,未来合并将产生额外款项。
讨价还价的收益
与2023年同期相比,截至2024年3月31日的三个月,特价收购收益增加了2520万美元。截至2024年3月31日的三个月的增长是由于合并于2024年1月完成,这导致收购的资产和承担的负债的公允价值超过了因合并协议宣布后我们的股价下跌而转让对价的公允价值。
利息收入,净额
与2023年同期相比,截至2024年3月31日的三个月,扣除510万美元的其他收入有所增加, 主要是由于货币市场基金余额和短期投资余额增加以及利率上升所赚取的利息,以及由于我们在2024年3月偿还定期贷款而导致的利息支出减少。由于与SomaLogic的合并,货币市场基金余额和短期投资有所增加。
33
所得税支出
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,我们记录的所得税支出分别为10万美元和30万美元。我们税收准备金的减少反映了我们海外业务的影响,与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月中,我们的税前收入有所下降。
我们这两个时期的有效税率都不同于21%的美国联邦法定税率,这主要是由于针对递延所得税资产记录的国内损失的估值补贴以及美国与国外的税率差异。
流动性和资本资源
自成立以来,我们经历了营业亏损,截至2024年3月31日,累计赤字为10.789亿美元。迄今为止,我们主要通过股票发行、定期贷款、可转换票据和可赎回优先股来弥补营业亏损。我们为未来运营提供资金和满足债务契约要求的能力将取决于我们未来的收入和运营现金流水平,以及我们通过股票发行、发行债务工具或两者兼而有之获得额外资金的能力。
我们的流动性和资本需求取决于许多因素,包括市场对我们产品和服务的接受程度;我们的业务改善计划和重组计划的有效性;支持销售增长、产品质量、研发和资本支出(包括我们的ERP升级)的成本;以及收购其他业务、资产或技术的成本和时机。
我们会根据我们的运营需求、增长计划和资本资源不断评估我们的流动性需求。我们预计,自本10-Q表季度报告提交之日起,我们现有的流动性和资本来源将足以支持我们至少在未来12个月内的运营。
流动性来源
我们的主要流动性来源是现金、现金等价物和短期投资。截至2024年3月31日,我们的现金、现金等价物和短期投资的总余额为4.623亿美元,截至2023年12月31日,我们的现金、现金等价物和短期投资总余额为1.149亿美元。
资本资源和承诺
我们签订的安排充当资本来源,相关的合同协议可能会导致我们承担固定或或有债务。除了我们的普通股股东权益外,我们的资本来源主要包括债务和运营租赁。我们的经营租赁安排要求现金偿还,2024年12月1日到期的可转换债务包含可能导致它们在到期前转换为普通股的权利。2024年3月4日,公司全额偿还了根据定期贷款机制所欠的所有未偿债务,并终止了该协议。
我们还签订了购买商品的合同和具有法律约束力的承诺。这些合同中的大多数都可以在很少或根本没有通知或罚款的情况下取消。但是,一旦供应商为履行与我们签订的合同而产生了费用,并且这些费用无法以其他方式支付,我们将在取消时承担这些费用。
继2024年1月5日SomaLogic合并后,我们承担了额外的现金承诺,包括根据SomaLogic最初于2021年12月与Illumina Cambridge有限公司签订的协议,要求与两个合同制造组织合作以确保制造能力。具体而言,我们假设与签约生产定制产品的IDT的年度最低购买承诺为230万美元。由于最低合同期限为三年,我们与该协议相关的总购买承诺为690万美元。截至2024年3月31日,该公司尚未开始根据与IDT的协议下订单。
我们对债务和租赁的条款和条款进行了更全面的讨论 注意事项 6和 7分别在未经审计的简明合并财务报表中。
34
现金流活动
我们的现金流摘要如下(以千美元计):
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
现金流摘要: |
|
|
|
|
|
|
||
用于经营活动的净现金 |
|
$ |
(62,476 |
) |
|
$ |
(8,485 |
) |
投资活动提供的净现金 |
|
|
318,075 |
|
|
|
43,154 |
|
用于融资活动的净现金 |
|
|
(19,733 |
) |
|
|
(2,558 |
) |
外汇汇率波动对现金的影响 |
|
|
(21 |
) |
|
|
23 |
|
现金、现金等价物和限制性现金净增加 |
|
$ |
235,845 |
|
|
$ |
32,134 |
|
我们主要通过收取产品和服务销售的应付金额以及根据我们的产品开发和许可协议赚取的费用来从运营中获得现金流。我们使用现金支付运营费用和营运资金支持业务也对我们的经营活动产生的现金流产生了重大影响。从历史上看,随着我们在国内和国际上扩大业务和建设基础设施,我们的经营活动产生的现金流一直为负数。
在截至2024年3月31日的三个月中,我们使用短期投资销售和到期的净收益为6,250万美元的经营活动净现金、1,110万美元的普通股回购以及820万美元的定期贷款和可转换票据的偿还提供了820万美元的资金。
在截至2023年3月31日的三个月中,我们使用短期投资销售和到期的净收益为850万澳元的经营活动净现金、250万美元的普通股回购以及增加的3,210万美元的现金和现金等价物提供了资金。
运营活动
截至2024年3月31日的三个月,用于经营活动的净现金与2023年同期相比增加了5,400万美元。这一增长反映了非现金项目的净亏损和调整增加,在截至2024年3月31日的三个月中,非现金项目的净亏损和调整总额为4,000万美元,而2023年同期为880万美元,以及净运营资产和负债的变化,在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中分别使用了2,250万美元和40万美元。
投资活动
截至2024年3月31日的三个月,投资活动提供的净现金为3.181亿美元,而截至2023年3月31日的三个月中使用的净现金为4,320万美元。截至2024年3月31日的三个月主要反映了合并中获得的2.8亿美元现金和限制性现金,以及扣除购买后的3,880万美元短期投资销售和到期日收益。2023年第一季度主要反映了扣除购买后的短期投资销售收益和到期日4,420万美元。
融资活动
截至2024年3月31日的三个月,融资活动使用了1,970万美元的现金,2023年同期使用了260万美元的现金。融资活动产生的现金的这些变化主要反映了截至2024年3月31日的三个月中1,110万美元的普通股回购以及820万美元的定期贷款和可转换票据的还款。2023年第一季度的这些现金变化主要反映了250万美元的普通股回购。
35
关键会计政策与估计
管理层对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们未经审计的简明合并财务报表和相关附注,这些报表是根据美国公认会计原则编制的。这些财务报表的编制需要使用估计和假设来确定简明合并资产负债表和运营报表中报告的资产、负债、收入和支出的价值。我们在考虑历史交易、当前经济环境以及在这种情况下认为合理的其他各种假设后得出这些估计。实际结果可能与这些估计和判断存在重大差异。严重依赖估计信息来确定其价值的账户包括收入、贸易应收账款、库存、使用权资产、商誉、长期无形资产、租赁负债、所得税负债(资产)和优先股权。有关我们的关键会计政策和估算的更多信息,请参阅我们的年度报告中的第7项。
除了在年度报告中披露的内容外,我们在年度报告中描述的重大会计政策没有重大变化 注意事项 1转到本10-Q表季度报告中其他地方显示的随附财务报表。
最近的会计公告
财务会计准则委员会或其他准则制定机构不时发布新的会计准则,并在规定的生效日期由我们采用。除非另有讨论,否则最近发布的尚未生效的标准在采用后不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。
第 3 项。权关于市场风险的陈述和定性披露
不适用。
第 4 项。续角色和程序
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官(“首席执行官”)和首席财务官(“CFO”)的参与下,评估了截至2024年3月31日我们的披露控制和程序的有效性。根据《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条的定义,“披露控制和程序” 一词是指公司的控制措施和其他程序,旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序,旨在确保公司在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给我们的管理层,包括其主要执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和运作多么完善,都只能为实现其目标提供合理的保证,管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须作出判断。根据对截至2024年3月31日的披露控制和程序的评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至该日,我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的三个月中,我们的财务报告内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
对控制有效性的限制
控制系统,无论构思和操作多么完善,都旨在为实现控制系统的目标提供合理但不是绝对的保证。此外,控制系统的设计必须反映出存在资源限制的事实,并且必须将控制的好处与其成本相比加以考虑。由于所有控制系统固有的局限性,对控制措施的评估无法绝对保证发现所有控制问题和欺诈事件(如果有的话)。由于任何控制系统的固有局限性,因错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生而无法被发现。
36
第二部分。其他信息
第 1 项。L法律诉讼
有关某些法律诉讼的信息包含在 注意事项 8转至本10-Q表季度报告第一部分第1项中的简明合并财务报表(未经审计)。
第 1A 项。Ri天空因子
我们在瞬息万变的环境中运营,其中涉及许多不确定性和风险。您应仔细考虑我们的年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中讨论的风险因素,这些风险因素可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大影响。我们的年度报告中的风险并不是我们面临的唯一风险。我们的业务还受到影响许多其他公司的风险的影响,例如员工关系、总体经济状况、全球地缘政治事件和国际运营。此外,我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险将来可能会对我们的业务、运营、流动性和股票价格产生重大不利影响。如果发生任何这些风险,我们的业务、经营业绩或财务状况可能会受到影响,我们证券的交易价格可能会下跌,您可能会损失全部或部分投资。
第 2 项。未注册股权证券的销售和所得款项的使用
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
发行人购买股票证券
2024 年 2 月 6 日,我们董事会批准了一项股票回购计划(“2024 年股票回购计划”),根据该计划,我们可以在 2026 年 3 月 1 日之前通过一项或多项《规则》第 10b5-1 条交易计划或通过谈判交易回购高达 5,000 万美元的普通股。回购取决于良好的市场和商业条件,资金来自手头现金。该计划不要求我们收购任何特定数量的股份。截至2024年3月31日,我们已根据2024年股票回购计划回购了4,119,486股普通股。
下表提供了有关我们在截至2024年3月31日的三个月内回购的普通股的月度信息:
时期 |
|
购买的股票总数 |
|
|
每股支付的平均价格 (1) |
|
|
作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数 |
|
|
根据该计划可能购买的股票的近似美元价值 |
|||
2024 年 1 月 1 日至 31 日 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
5,000 万美元 |
2024 年 2 月 1 日至 28 日 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
5,000 万美元 |
2024 年 3 月 1 日至 31 日 |
|
|
4,119,486 |
|
|
$ |
2.68 |
|
|
|
4,119,486 |
|
|
390 万美元 |
1每股支付的平均价格包括佣金。
第 3 项。Defaults On 高级证券
没有。
第 4 项我的安全披露
没有。
第 5 项。其他信息
10b5-1 交易安排
37
我们的高管(定义见《交易法》第16a-1(f)条)和董事可以不时签订第10b5-1条或非规则10b5-1的交易安排(每个术语的定义见S-K法规第408项))。在截至2024年3月31日的三个月中,我们的高级管理人员或董事均未加入
38
第 6 项。展品
附件清单中列出的文件(如下所示)以引用方式纳入或与本10-Q表季度报告一起提交,每种情况均如其中所示(根据S-K法规第601项编号)。
EXHIBIT 清单
展览 数字 |
|
描述 |
|
注册成立 按引用 来自表单 |
|
注册成立 按引用 来自展览 数字 |
|
提交日期 |
3.1 |
|
第八份经修订和重述的公司注册证书于2011年2月15日提交。 |
|
10-K |
|
3.1 |
|
3/28/2011 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2 |
|
标准生物工具公司章程的修订和重述 |
|
S-8 |
|
4.8 |
|
4/1/2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.3 |
|
第八次修订和重述的公司注册证书的修正证书。 |
|
S-8 |
|
4.3 |
|
4/1/2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.4 |
|
2024年1月4日向特拉华州国务卿提交的标准生物工具公司第八次修订和重述的公司注册证书(经修订)的第二份修正证书。 |
|
8-K |
|
3.1 |
|
1/5/2024 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.5 |
|
B-1系列可转换优先股的权利、优惠和特权指定证书。 |
|
8-K |
|
3.6 |
|
4/5/2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.6 |
|
B-2系列可转换优先股的权利、优惠和特权指定证书。 |
|
8-K |
|
3.7 |
|
4/5/2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.7 |
|
B-1系列可转换优先股的淘汰证书。 |
|
8-K |
|
3.1 |
|
3/18/2024 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.8 |
|
B-2系列可转换优先股的淘汰证书。 |
|
8-K |
|
3.2 |
|
3/18/2024 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.1# |
|
标准生物工具公司修订并重述了2011年股权激励计划。 |
|
8-K |
|
10.1 |
|
1/5/2024 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.2 |
|
标准生物工具公司与Casdin私募增长股票基金II、L.P.、Casdin Partners万事达基金、L.P.、维京全球机会非流动性投资子公司和维京全球机会提款(聚合商)有限责任公司于2024年3月18日签订的交易协议。 |
|
8-K |
|
10.1 |
|
3/18/2024 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.1 |
|
根据首席执行官2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条进行认证。 |
|
随函提交 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.2 |
|
根据首席财务官2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条进行认证。 |
|
随函提交 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32.1(1) |
|
根据《美国法典》第18章第1350条进行认证,该条款是根据首席执行官2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的。 |
|
随函提交 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32.2(1) |
|
根据《美国法典》第18章第1350条进行认证,该条款是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《首席财务官》。 |
|
随函提交 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101.INS |
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内联 XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中 |
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随函提交 |
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101.SCH |
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带有嵌入式 Linkbase 文档的内联 XBRL 分类扩展架构 |
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随函提交 |
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39
展览 数字 |
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描述 |
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注册成立 按引用 来自表单 |
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注册成立 按引用 来自展览 数字 |
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提交日期 |
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104 |
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封面格式为 Inline XBRL 并包含在附录 101 中 |
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随函提交 |
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# 董事或执行官有资格参与的管理合同或薪酬计划或安排。
40
标志特征
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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标准生物工具公司 |
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日期:2024 年 5 月 9 日 |
来自: |
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/s/ 迈克尔·埃格霍尔姆博士 |
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迈克尔·埃格霍尔姆博士 |
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首席执行官兼总裁 |
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(首席执行官) |
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日期:2024 年 5 月 9 日 |
来自: |
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/s/ 杰弗里·布莱克 |
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杰弗里·布 |
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首席财务官 |
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(首席会计和财务官) |
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