目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
| 在截至的季度期间 | |
要么
| 在过渡期内 | 到 |
委员会档案编号
长岛公司的第一家
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） |
| | |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
(
（注册人的电话号码，包括区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| | | |
用勾号指明注册人是否：(1) 在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否符合此类申报要求。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速文件管理器 ☐ | |
| 非加速文件管理器 ☐ | 新兴成长型公司 |
| 规模较小的申报公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是的
截至 2024年5月7日，注册人有
目录
| 第一部分 |
财务信息 |
|
| 第 1 项。 |
财务报表（未经审计） |
|
| 合并资产负债表 |
1 |
|
| 合并收益表 |
2 |
|
| 合并综合收益表 |
3 |
|
| 合并股东权益变动表 |
4 |
|
| 合并现金流量表 |
5 |
|
| 未经审计的合并财务报表附注 |
6 |
|
| 第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
18 |
| 第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
26 |
| 第 4 项。 |
控制和程序 |
28 |
| 第二部分。 |
其他信息 |
|
| 第 1 项。 |
法律诉讼 |
28 |
| 第 1A 项。 |
风险因素 |
28 |
| 第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
29 |
| 第 3 项。 |
优先证券违约 |
29 |
| 第 4 项。 |
矿山安全披露 |
29 |
| 第 5 项。 |
其他信息 |
29 |
| 第 6 项。 |
展品 |
29 |
| 签名 |
31 |
第 1 部分。财务信息
第 1 项。财务报表
合并资产负债表（未经审计）
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| （以千美元计） | 2024 | 2023 | ||||||
| 资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 可供出售的按公允价值计算的投资证券 | ||||||||
| 贷款： | ||||||||
| 商业和工业 | ||||||||
| 由房地产担保： | ||||||||
| 商业抵押贷款 | ||||||||
| 住宅抵押贷款 | ||||||||
| 房屋净值额度 | ||||||||
| 消费者和其他 | ||||||||
| 信用损失备抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 限制性库存，按成本计算 | ||||||||
| 银行房舍和设备，净额 | ||||||||
| 使用权资产-经营租赁 | ||||||||
| 银行拥有的人寿保险 | ||||||||
| 养老金计划资产，净额 | ||||||||
| 递延所得税优惠 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 负债： | ||||||||
| 存款： | ||||||||
| 正在检查 | $ | $ | ||||||
| 储蓄、现在和货币市场 | ||||||||
| 时间 | ||||||||
| 隔夜预付款 | ||||||||
| 其他借款 | ||||||||
| 经营租赁责任 | ||||||||
| 应计费用和其他负债 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 普通股，面值 $每股： | ||||||||
| 已授权， 股份； | ||||||||
| 已发行和未付款， 和 股份 | ||||||||
| 盈余 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 扣除税款后的累计其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
见未经审计的合并财务报表附注
合并收益表（未经审计）
| 三个月已结束 |
||||||||
| 3月31日 |
||||||||
| （以千计，每股数据除外） |
2024 |
2023 |
||||||
| 利息和股息收入： |
||||||||
| 贷款 |
$ | $ | ||||||
| 投资证券： |
||||||||
| 应税 |
||||||||
| 免税 |
||||||||
| 利息支出： |
||||||||
| 储蓄、NOW 和货币市场存款 |
||||||||
| 定期存款 |
||||||||
| 隔夜预付款 |
||||||||
| 其他借款 |
||||||||
| 净利息收入 |
||||||||
| 信贷损失的信贷准备金 |
( |
) | ||||||
| 扣除信贷损失信贷准备金后的净利息收入 |
||||||||
| 非利息收入： |
||||||||
| 银行拥有的人寿保险 |
||||||||
| 存款账户的服务费 |
||||||||
| 证券销售净亏损 |
( |
) | ||||||
| 其他 |
||||||||
| ( |
) | |||||||
| 非利息支出： |
||||||||
| 工资和员工福利 |
||||||||
| 占用率和设备 |
||||||||
| 其他 |
||||||||
| 所得税前收入 |
||||||||
| 所得税支出 |
||||||||
| 净收入 |
$ | $ | ||||||
| 加权平均值： |
||||||||
| 普通股 |
||||||||
| 稀释性限制性股票单位 |
||||||||
| 每股收益： |
||||||||
| 基本 |
$ | $ | ||||||
| 稀释 |
||||||||
| 每股申报的现金分红 |
||||||||
见未经审计的合并财务报表附注
综合收益表（未经审计）
| 三个月已结束 |
||||||||
| 3月31日 |
||||||||
| （以千计） |
2024 |
2023 |
||||||
| 净收入 |
$ | $ | ||||||
| 其他综合收益（亏损）： |
||||||||
| 可供出售证券的净未实现持有收益（亏损）的变化 |
( |
) | ||||||
| 养老金计划资金状况的变化 |
||||||||
| 所得税前的其他综合收益（亏损） |
( |
) | ||||||
| 所得税支出（福利） |
( |
) | ||||||
| 其他综合收益（亏损） |
( |
) | ||||||
| 综合收入 |
$ | $ | ||||||
见未经审计的合并财务报表附注
股东权益变动综合报表（未经审计）
| 截至2024年3月31日的三个月 |
||||||||||||||||||||||||
| 累积的 |
||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||||||||||||||
| 普通股 |
已保留 |
全面 |
||||||||||||||||||||||
| （以千美元计） |
股份 |
金额 |
盈余 |
收益 |
损失 |
总计 |
||||||||||||||||||
| 余额，2024 年 1 月 1 日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||
| 净收入 |
||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 回购普通股 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 限制性股票单位的归属和转换时扣留的股份 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 根据股票补偿计划发行的普通股 |
||||||||||||||||||||||||
| 根据股息再投资和股票购买计划发行的普通股 |
||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
||||||||||||||||||||||||
| 宣布的现金分红 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 余额，2024 年 3 月 31 日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||
| 累积的 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 已保留 | 全面 | ||||||||||||||||||||||
| （以千美元计） | 股份 | 金额 | 盈余 | 收益 | 损失 | 总计 | ||||||||||||||||||
| 余额，2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票单位的归属和转换时扣留的股份 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 根据股票补偿计划发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 根据股息再投资和股票购买计划发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||
| 宣布的现金分红 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 余额，2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
见未经审计的合并财务报表附注
合并现金流量表（未经审计）
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| （以千计） | 2024 | 2023 | ||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | ||||||||
| 信贷损失的信贷准备金 | ( | ) | ||||||
| 递延所得税的抵免准备金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 房舍和设备的折旧和摊销 | ||||||||
| 使用权资产的摊销——经营租赁 | ||||||||
| 投资证券的溢价摊销，净额 | ||||||||
| 证券销售净亏损 | ||||||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||
| 银行自有人寿保险的现金退保价值增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 养老金支出 | ||||||||
| 其他负债减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 资产的其他增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 经营活动提供的净现金 | ||||||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 可供出售证券： | ||||||||
| 销售收益 | ||||||||
| 到期和赎回所得收益 | ||||||||
| 购买 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 贷款净减少 | ||||||||
| 限制性股票净减少 | ||||||||
| 购置房舍和设备，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动提供的净现金 | ||||||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 存款净增加（减少） | ( | ) | ||||||
| 隔夜预付款净减少 | ( | ) | ||||||
| 来自其他借款的收益 | ||||||||
| 偿还其他借款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 普通股发行的收益，扣除扣留的股份 | ( | ) | ||||||
| 回购普通股 | ( | ) | ||||||
| 已支付的现金分红 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | ( | ) | ||||||
| 现金和现金等价物，年初 | ||||||||
| 现金和现金等价物，期末 | $ | $ | ||||||
| 补充现金流披露： | ||||||||
| 已支付的现金用于： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | ||||||||
| 来自经营租赁的运营现金流 | ||||||||
| 非现金投资和融资活动： | ||||||||
| 为换取经营租赁负债而获得的使用权资产 | ||||||||
见未经审计的合并财务报表附注
未经审计的合并财务报表附注
1-演示基础
长岛第一公司（“公司”）的会计和报告政策反映了银行业的惯例，符合美国公认的会计原则（“GAAP”）。
合并财务报表包括公司及其全资子公司长岛第一国民银行（“银行”）的账目。银行有 一全资子公司：投资公司FNY Service Corp.该银行和纽约金融服务公司共同拥有另一家子公司，即房地产投资信托基金长岛第一房地产投资信托基金公司。合并后的实体被称为 “公司”，银行及其子公司统称为 “银行”。所有公司间余额和金额均已清除。欲了解更多信息，请参阅公司年度报告表格中包含的合并财务报表及其附注 10-K 表示截至的年份 2023年12月31日.
此处所列截至和截止期间的合并财务信息 2024年3月31日 和 2023未经审计。但是，这些信息反映了管理层认为公允列报中期业绩所必需的所有调整。这个 2023年12月31日合并资产负债表来自公司的2023年12月31日经审计的合并财务报表。酌情对上一年度财务报表中的项目进行重新分类，以符合本期的列报方式。
估算值的使用。在根据公认会计原则编制合并财务报表时，管理层必须根据现有信息做出估算和假设，以影响报告的资产负债余额、收入和支出金额以及所提供的披露，包括或有资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计有很大差异。可能影响这些判决的现有信息包括，但是 不仅限于利率的变化, 经济表现的变化和借款人财务状况的变化.
2-综合收入
综合收益包括净收益和其他综合收益（亏损）（“OCI”）。OCI包括收入、支出、收益和亏损，根据公认会计原则，这些收入包含在综合收益中，但不包括在净收益中。公司的OCI包括可供出售（“AFS”）证券、衍生工具的未实现持股收益或亏损，以及银行固定福利养老金计划的资金状况变化，全部扣除相关所得税。累计OCI被确认为股东权益的单独组成部分。
下表列出了扣除税款后的累计OCI的组成部分。
| 当前 | ||||||||||||
| 平衡 | 时期 | 平衡 | ||||||||||
| （以千计） | 12/31/2023 | 改变 | 3/31/2024 | |||||||||
| 可供出售证券的未实现持有亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 养老金计划的未实现精算损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 扣除税款后的累计其他综合亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
OCI的组成部分和相关的税收影响如下：
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| （以千计） | 2024 | 2023 | ||||||
| 可供出售证券的净未实现持有收益或亏损的变化： | ||||||||
| 在此期间发生的变化 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 净收益所含损失的重新分类调整 (1) | ||||||||
| ( | ) | |||||||
| 税收影响 | ( | ) | ||||||
| ( | ) | |||||||
| 养老金计划资金状况的变化： | ||||||||
| 养老金支出中包含的净精算损失的摊销 (2) | ||||||||
| 税收影响 | ||||||||
| 其他综合收益（亏损） | $ | ( | ) | $ | ||||
| (1) | 代表出售AFS证券产生的已实现净亏损，包含在合并收益表中 “证券销售净亏损” 项下。请参阅 “注意 3— 投资证券”，用于与这些已实现净亏损相关的所得税优惠，包含在合并收益表中 “所得税支出” 项下。 |
| (2) | 代表与公司固定福利养老金计划相关的净精算损失的摊销。该项目是定期净养老金成本的组成部分，包含在合并收益表中 “其他非利息收入” 项下。 |
3-投资证券
下表列出了该银行AFS投资证券在指定日期的摊销成本和估计的公允价值。
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||
| 格罗斯 | 格罗斯 | |||||||||||||||
| 摊销 | 未实现 | 未实现 | 公平 | |||||||||||||
| （以千计） | 成本 | 收益 | 损失 | 价值 | ||||||||||||
| 州和市政府 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 直通抵押贷款证券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 抵押贷款债务 | ( | ) | ||||||||||||||
| 小企业管理局机构的义务 | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司债券 | ( | ) | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 州和市政府 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 直通抵押贷款证券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 抵押贷款债务 | ( | ) | ||||||||||||||
| 小企业管理局机构的义务 | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司债券 | ( | ) | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
小型企业管理局（“SBA”）机构债务为浮动利率，由美元支持的政府担保证券
在 2024年3月31日和 2023年12月31日，账面价值为美元的投资证券
有
有
未实现亏损的证券。 下表列出了在证券处于持续未实现亏损状态的时间长短所示日期出现未实现亏损的证券。
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 小于 | 12 个月 | |||||||||||||||||||||||
| 12 个月 | 或更多 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | |||||||||||||||||||
| （以千计） | 价值 | 损失 | 价值 | 损失 | 价值 | 损失 | ||||||||||||||||||
| 州和市政府 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 直通抵押贷款证券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 抵押贷款债务 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 小企业管理局机构的义务 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 公司债券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 暂时受损的总数 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 州和市政府 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 直通抵押贷款证券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 抵押贷款债务 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 小企业管理局机构的义务 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 公司债券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 暂时受损的总数 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
州和市政当局
在 2024年3月31日，大约 $
直通抵押证券
在 2024年3月31日，约为美元的直通抵押贷款证券
抵押抵押债务
在 2024年3月31日，约为美元的抵押抵押债务
小企业管理局机构义务
在 2024年3月31日, 小企业管理局机构债务约为 $
公司债券
在 2024年3月31日，大约 $
每家金融机构都被视为中高投资等级和评级 A3或更高。未实现亏损归因于信用利差和利率的变化以及证券的流动性不足。银行确实如此 不有意出售这些证券，而且很可能会出售 不必须在预期的收回之前出售证券。这些金融机构都有多元化的收入来源，资本充足，并继续按时支付利息。管理层评估每家公司的季度财务报表，以确定是否可以全额支付本金和利息 不我相信有任何减损 2024年3月31日.
AFS证券的销售。AFS证券的销售情况如下：
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| （以千计） | 2024 | 2023 | ||||||
| 收益 | $ | $ | ||||||
| 收益 | $ | $ | ||||||
| 损失 | ( | ) | ||||||
| 净亏损 | $ | $ | ( | ) | ||||
与已实现净亏损相关的所得税优惠三几个月已结束 3月31日2023 是 $
到期日。下表按到期日列出了该银行州和市政证券及公司债券的摊销成本和公允价值 2024年3月31日以其规定的到期日或其预先退款日期（如果适用）为准。银行投资证券投资组合中的其余证券是抵押贷款和资产支持证券，包括直通抵押贷款证券、抵押抵押贷款债务和小企业管理局机构债务。尽管预计这些证券将定期偿还大量款项，但它们的总金额反映在下表中。
| （以千计） | 摊销成本 | 公允价值 | ||||||
| 一年之内 | $ | $ | ||||||
| 1 到 5 年后 | ||||||||
| 5 到 10 年后 | ||||||||
| 10 年后 | ||||||||
| 抵押贷款和资产支持证券 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
4-贷款
下表列出了在所示日期按贷款类别分列的未偿贷款。
| （以千计） | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 商业和工业 | $ | $ | ||||||
| 商业抵押贷款： | ||||||||
| 多家庭 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 业主占用 | ||||||||
| 住宅抵押贷款： | ||||||||
| 封闭式结局 | ||||||||
| 循环房屋净值 | ||||||||
| 消费者和其他 | ||||||||
| $ | 3,236,574 | $ | 3,248,064 | |||||
信贷损失备抵金。 确实有用的贷款 不将对具有相似风险特征的个人进行评估。如此不同的风险特征 可能 包括内部或外部信用评级、风险评级、抵押品类型、贷款规模、实际利率、期限、地理位置、行业或历史或预期损失模式。对于单独评估的贷款，信贷损失准备金（“ACL” 或 “备抵金”）是根据抵押品的公允价值或预期未来现金流的贴现价值估算的。在估算房地产抵押品的公允价值时，管理层利用根据处置成本进行调整的评估或评估，必要时还会进行不良销售调整。估算房地产以外抵押品的公允价值本质上也是主观的，有时需要做出困难而复杂的判断。确定预期的未来现金流可能比确定公允价值更主观。预期的未来现金流在时间和金额上可能与贷款剩余期限内实际收到的现金流有显著差异。个人评估的贷款不包括在集合投资组合的信贷损失估算中。
对于集体评估的信用损失贷款，管理层将其贷款组合分成不同的资金池，其中一些资金池合并报告按贷款类别列出的未偿贷款：（1）商业和工业；（2) 小型企业；(3）多户家庭；（4) 业主自用；(5）其他商业地产；（6）建筑和土地开发；（7）封闭式住宅抵押贷款；（8）循环房屋净值；（9) 消费者；和 (10）市政贷款。银行自有贷款组合中的历史损失信息来自 2007 年 12 月 31 日 目前为管理层评估预期信贷损失提供了依据。历史回顾期的选择，始于 2007涵盖整个经济周期，会影响用于计算最终 ACL 的平均历史损失率。由于有大量的损失数据可用，管理层选择了老式方法来衡量其大部分贷款池的信贷损失的历史损失部分。对于循环房屋净值和小型企业池，使用终身PD/LGD（违约概率/违约损失概率）方法来衡量历史损失。
对遇到财务困难的借款人的修改最初包含在对信用损失进行集体评估的贷款中。对借款人是否遇到财务困难的评估是在修改之日进行的。信贷损失备抵金的费用通常是 不修改时记录。
管理层认为，所选择的方法公平地反映了银行贷款组合中固有的预期损失的历史损失部分。但是，由于未来的损失可能与过去的损失有很大差异，管理层每季度都会调整其历史亏损经历，以反映当前和预测的情况。在此过程中，管理层会考虑各种一般的定性和定量因素（“Q因子”），然后主观地确定在估算损失时分配给每种因素的权重。定性特征包括承保标准、政策、贷款人员和环境风险的差异。管理层还考虑是否需要对历史损失信息进行进一步调整，以反映当前状况以及对历史损失的合理和可支持的预测 年至 年度预测期限与历史亏损时期存在的情况不同。这些量化调整反映了相关数据的变化，例如失业率、国内生产总值（“GDP”）、空缺、贷款池的平均增长、拖欠或与金融资产相关的其他因素的变化。立即回归法适用于预测范围以外的时期。该银行可分配给集体评估信用损失的贷款池的ACL主要来自对历史损失经历的这些定性和定量调整。由于Q因子的性质以及评估其影响所涉及的判断程度，管理层得出的损失估计 可能 不准确反映投资组合中当前和未来的损失。
银行做到了 不将信贷损失准备金记录在 第一25美分硬币的2024。ACL 的变化主要是由以下方面的净扣除推动的 $
下表显示了所示时段内 ACL 中的活动。
| 余额为 | 拨备（信贷） | 余额为 | ||||||||||||||||||
| （以千计） | 1/1/2024 | 扣款 | 回收率 | 信用损失 | 3/31/2024 | |||||||||||||||
| 商业和工业 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 商业抵押贷款： | ||||||||||||||||||||
| 多家庭 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 业主占用 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 住宅抵押贷款： | ||||||||||||||||||||
| 封闭式结局 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 循环房屋净值 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 消费者和其他 | ||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ |
| |||||||||||||||
| 余额为 | 拨备（信贷） | 余额为 | ||||||||||||||||||
| （以千计） | 1/1/2023 | 扣款 | 回收率 | 信用损失 | 3/31/2023 | |||||||||||||||
| 商业和工业 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 商业抵押贷款： | ||||||||||||||||||||
| 多家庭 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||
| 业主占用 | ||||||||||||||||||||
| 住宅抵押贷款： | ||||||||||||||||||||
| 封闭式结局 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 循环房屋净值 | ||||||||||||||||||||
| 消费者和其他 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
贷款的老化。下表按贷款类别显示了逾期贷款和非应计贷款的账龄情况。
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 逾期未交 | 不可累积 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （以千计） | 30-59 天 | 60-89 天 | 90 天或更长时间仍在累积中 | 有信用损失备抵金 | 没有信用损失备抵金 | 逾期贷款和非应计贷款总额 | 当前 | 贷款总额 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业和工业 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 商业抵押贷款： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 多家庭 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 业主占用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅抵押贷款： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 封闭式结局 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 循环房屋净值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消费者和其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业和工业 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 商业抵押贷款： | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 多家庭 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 业主占用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅抵押贷款： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 封闭式结局 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 循环房屋净值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消费者和其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
有
应计贷款应收利息总额为 $
贷款修改。 银行做到了 不以本金减免、减息、非微不足道的延迟还款或延期的形式修改向遇到财务困难的借款人提供的任何贷款的条款 十二月。
风险特征。银行贷款组合中的信用风险主要源于借款人财务状况的变化、信贷集中、抵押品价值的变化、经济状况、租金监管以及抵押贷款担保财产的环境污染等因素。该银行的商业贷款，包括由房地产抵押贷款担保的贷款，主要是向中小型企业发放的。此类贷款的风险有时高于向大型公司发放的贷款，因为此类企业的风险更高 可能 运营历史较短，负债与权益比率较高 可能 在内部记录保存以及财务和业务控制方面缺乏复杂性。此外，该银行的大部分贷款是向长岛和纽约市各行政区（“纽约市”）的企业和消费者提供的，这些贷款中有很大一部分是由位于这些地区的房产担保的抵押贷款。住宅和商业抵押贷款的主要还款来源包括借款人的就业和其他收入、借款人的业务以及标的房产的现金流。就多户家庭抵押贷款而言，标的房产中有很大一部分是租金稳定或租金受控的。这些还款来源取决于当地经济的实力。
信贷质量指标。该银行根据有关借款人偿还债务能力的相关信息将贷款分为风险类别，包括，但是 不仅限于借款人和任何担保人的最新财务信息、付款经验、信用承保文件、公共记录、尽职调查检查和当前的经济趋势。管理层对贷款进行单独分析，并使用符合监管指导的风险评级矩阵对其进行分类，如下所示。
观看：借款人的现金流具有高度的可变性，并且会受到经济衰退的影响。流动性紧张，借款人获得传统信贷来源的能力减弱。
特别提及：借款人存在潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点 可能 导致贷款的还款前景恶化或银行未来某个日期的信贷状况恶化。特别提及的资产是 不进行不利分类并做 不使银行面临足以构成负面分类的风险。
不合标准：贷款没有受到借款人当前的可靠价值和支付能力或质押的抵押品（如果有）的充分保护。如此归类的贷款有明确的弱点或弱点，会危及债务的清算。它们的特点是，如果存在缺陷，银行很有可能蒙受一些损失 不已更正。
值得怀疑：贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，另外一个特点是，这些弱点使根据现有的事实、条件和价值进行全面收款或清算，非常值得怀疑和不可能。
商业和工业贷款及商业抵押贷款的风险评级最初是在承保过程中分配的，并在批准过程中予以确认。根据借款人联系方式、信贷部门审查或独立贷款审查，定期对评级进行审查和评估。
该银行的贷款风险评级和审查政策规定了对商业房地产和商业及工业贷款进行年度审查的要求。这些要求包括根据贷款类型和风险评级详细说明承保范围和选择程序。银行至少审查过
住宅抵押贷款、循环房屋净值额度和其他消费贷款最初是根据借款人的信用评分进行评估的。信用评分是银行贷款批准过程中使用的工具，最低分数为
下表按贷款类别、年份和风险评级显示了贷款的摊销成本基础。显示为 Pass 的贷款均为除风险评级为 “观望”、“特别提及”、“不合格” 或 “可疑” 的贷款之外的所有贷款。还列报了本年迄今为止按发放年份分列的扣除和回收总额。
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按发放年份划分的定期贷款 | 旋转 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （以千计） | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 优先的 | 贷款 (1) | 总计 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业和工业： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险评级： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 本期扣款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 本期回收情况 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期净扣除额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 商业抵押贷款—多户住宅： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险评级： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 本期扣款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 本期回收情况 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期净扣除额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 商业抵押贷款——其他： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险评级： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 本期扣款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 本期回收情况 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期净扣除额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 商业抵押贷款——业主自用： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险评级： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 本期扣款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 本期回收情况 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期净扣除额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按发放年份划分的定期贷款 | 旋转 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （以千计） | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 优先的 | 贷款 (1) | 总计 | ||||||||||||||||||||||||
| 住宅抵押贷款 (2)： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险评级： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 本期扣款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 本期回收情况 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期净扣除额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 消费者及其他： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险评级： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未评级 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 本期扣款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 本期回收情况 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期净扣除额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 净扣款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| (1) | 包括转换为美元期限的循环线 |
| (2) | 某些固定利率住宅抵押贷款包含在公允价值套期保值关系中。摊销成本不包括美元的反向资产 |
5-基于股票的薪酬
下表汇总了截至未偿还的限制性股票单位（“RSU”） 2024年3月31日以及在此期间的变化 三然后一个月的期限就结束了。
| 加权- | ||||||||||||||||
| 加权- | 平均值 | 聚合 | ||||||||||||||
| 平均值 | 剩余的 | 固有的 | ||||||||||||||
| 的数量 | 授予日期 | 合同的 | 价值 | |||||||||||||
| RSU | 公允价值 | 期限（年） | （以千计） | |||||||||||||
| 截至 2024 年 1 月 1 日 | $ | |||||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||
| 已转换 | ( | ) | ||||||||||||||
| 被没收 | ( | ) | ||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日未缴清 | $ | $ | ||||||||||||||
截至 2024年3月31日，有 $
6-金融工具的公允价值
按公允价值记录的金融工具。在衡量公允价值时，公司使用公允价值层次结构，该层次结构旨在最大限度地利用可观测的投入并最大限度地减少不可观察投入的使用。层次结构涉及 三那种输入级别 可能 用于衡量公允价值：
级别 1:公司在计量日可以获得的相同资产或负债在活跃市场的报价（未经调整）。
级别 2:除 Level 以外的重要其他可观测输入 1价格，例如活跃市场中类似资产或负债的报价；在活跃市场中相同或相似资产或负债的报价 不活跃；或报价以外的其他可观测或可观测的市场数据可以证实的投入。
级别 3:大量不可观察的输入反映了公司自己对市场参与者在定价资产或负债时将使用的假设的假设。
下表列出了以公允价值计量的公司金融资产和负债的公允价值，定期列于下表。AFS证券的公允价值是使用矩阵定价定期确定的（级别） 2输入）。矩阵定价是业内广泛用于对债务证券进行估值的数学技术，确实如此 不完全依赖特定证券的报价，而是依赖此类证券与其他基准上市证券的关系。在哪里 不还有其他重要的可观测输入可用，级别 3使用了输入。利率互换的公允价值基于估值模型，使用截至衡量日期的可观测市场数据，得出一个水平 2分类。
| 使用以下方法进行公允价值测量： | ||||||||||||||||
| 报价 | 意义重大 | |||||||||||||||
| 处于活动状态 | 其他 | 意义重大 | ||||||||||||||
| 的市场 | 可观察 | 无法观察 | ||||||||||||||
| 相同的资产 | 输入 | 输入 | ||||||||||||||
| （以千计） | 总计 | （第 1 级） | （第 2 级） | （第 3 级） | ||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日： | ||||||||||||||||
| 金融资产： | ||||||||||||||||
| 可供出售证券： | ||||||||||||||||
| 州和市政府 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 直通抵押贷款证券 | ||||||||||||||||
| 抵押贷款债务 | ||||||||||||||||
| 小企业管理局机构的义务 | ||||||||||||||||
| 公司债券 | ||||||||||||||||
| 衍生品-利率互换 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日： | ||||||||||||||||
| 金融资产： | ||||||||||||||||
| 可供出售证券： | ||||||||||||||||
| 州和市政府 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 直通抵押贷款证券 | ||||||||||||||||
| 抵押贷款债务 | ||||||||||||||||
| 小企业管理局机构的义务 | ||||||||||||||||
| 公司债券 | ||||||||||||||||
| 衍生品-利率互换 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
使用等级衡量的州和市级 AFS 证券 3输入。 该银行持有 账面价值为美元的非评级债券预期票据
土地和建筑物。待售房屋和设施 $
金融工具 不是按公允价值入账。公允价值估算是在特定时间点进行的。此类估计本质上通常是主观的，取决于与每种金融工具或一组类似金融工具相关的许多重要假设，包括对贴现率、流动性、与特定金融工具相关的风险、对未来现金流的估计以及相关的可用市场信息。假设的变化可能会对估计数产生重大影响。此外，公允价值估算确实如此 不反映在以下地点出售可能产生的预期未来业务、溢价或折扣的价值 一计量公司持有的特定金融工具的全部股份，或出售金融工具实现收益或亏损的所得税后果。
下表列出了以下金融工具的账面金额和估计公允价值 不按公允价值记录在公司的财务报表中。
| 的级别 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||
| 公允价值 | 携带 | 携带 | ||||||||||||||||||
| （以千计） | 等级制度 | 金额 | 公允价值 | 金额 | 公允价值 | |||||||||||||||
| 金融资产： | ||||||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 | 第 1 级 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 贷款，净额 (1) | 第 3 级 | |||||||||||||||||||
| 限制性股票 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||
| 金融负债： | ||||||||||||||||||||
| 支票存款 | 第 1 级 | |||||||||||||||||||
| 储蓄、NOW 和货币市场存款 | 第 1 级 | |||||||||||||||||||
| 定期存款 | 第 2 级 | |||||||||||||||||||
| 隔夜预付款 | 第 1 级 | |||||||||||||||||||
| 其他借款 | 第 2 级 | |||||||||||||||||||
| (1) | 净贷款公允价值的下降主要是由于利率的上升。 |
7 –衍生品
作为其资产负债管理活动的一部分，该公司 可能 利用利率互换来帮助管理其利率风险状况。利率互换的名义金额确实如此 不代表双方交换的金额。现金流的交换是根据名义金额和利率互换协议的其他条款确定的。
公允价值对冲。 开启 2023年3月16日， 该银行签订了一个 年度利率互换，名义金额总计 百万美元，被指定为某些固定利率住宅抵押贷款的公允价值对冲工具。银行支付的固定利率为
下表汇总了有关被指定为公允价值对冲的利率互换的信息。
| 2024年3月31日 | |||
| 名义金额 |
| ||
| 固定工资率 | | ||
| 一夜之间 接收率 | | ||
| 成熟度 |
下表列出了截至所述期间资产负债表上记录的与公允价值套期累计基础调整相关的金额。
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| （以千计） | 2024 | 2023 | ||||||
| 贷款-住宅抵押贷款： | ||||||||
| 对冲资产的账面金额 (1) | $ | $ | ||||||
| 公允价值套期保值调整包含在对冲资产的账面金额中 | ( | ) | ( | ) | ||||
| (1) | 这个金额代表封闭式贷款组合的摊销成本基础，用于指定套期保值关系，其中对冲项目是封闭式投资组合中预计在指定对冲期内未偿还的资产的规定金额。在 2024年3月31日，该套期保值关系中使用的封闭投资组合的摊销成本基础为$ |
期间这 第一25美分硬币的2024，该银行记录了一个$
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下是管理层对长岛第一公司在所附合并财务报表所含期间的财务状况和经营业绩的讨论和分析，应与此类财务报表一起阅读。该公司的财务状况和经营业绩主要反映其全资子公司长岛第一国民银行以及该银行直接或间接全资拥有的子公司FNY Service Corp. 和长岛第一房地产投资信托基金公司的财务状况和经营业绩。合并后的实体被称为公司，该银行及其子公司统称为银行。该银行的主要服务区域是长岛的拿骚县和萨福克郡以及纽约市的皇后区、布鲁克林区和曼哈顿区。
概述
截至本季度的净收益和摊薄后每股收益 2024年3月31日是 $4.4百万和 $0.20，分别与 $6.5百万和 $0.29分别在同一个季度中 2023。收益下降的主要驱动因素是净利息收入的下降$5.5百万美元以及信贷损失准备金$1.1百万。这些项目被证券销售的亏损部分抵消 $3.5第一季度为百万2023。净利息收入的下降主要是由于当前的利率环境对银行负债敏感资产负债表的影响。该季度的平均资产回报率（“ROA”）为 0.42%，平均股本回报率（“ROE”）为 4.72%，净利率为1.79％，效率比率为76.48％。
与第一季度相比，净利息收入下降了2024和2023由于利息支出的增加$11.0百万美元被部分抵消$5.5利息收入增加百万美元。计息负债的成本增加151基点（“基点”），而利息收益资产的收益率增加了52比较两个季度时的基点。随着平均无息存款的减少，融资结构发生了变化，净利息收入下降的另一个原因是净利息收入的下降 $155.4百万，而平均计息负债增加 $137.3百万。
与第一季度相比，不包括证券销售损失在内的非利息收入增加了27.2万美元2024和2023。非利息收入的经常性组成部分，包括银行拥有的人寿保险（“BOLI”）和存款账户的服务费，分别增长了7.7％和11.8％。其他非利息收入增长了12.7％，其中包括增加10.6万美元的房地产退税和52,000美元的商户卡服务。
第一季度的非利息支出下降了36.5万美元2024，与第一季度相比2023。律师费减少了233,000美元，占用和设备费用减少了11.1万美元，董事费减少了82,000美元，这主要推动了下降。由于本季度激励性薪酬和团体医疗费用增加，工资和员工福利增加了20.9万美元，部分抵消了这些项目。
该银行在2006年第一季度没有记录信贷损失准备金2024。在2023年第一季度，该银行记录了逆转$1.1百万来自前交叉韧带。2024 年 ACL 的变化主要是由以下方面的净扣除推动的 $657,000。该银行的ACL占贷款总额（储备覆盖率）为2024年3月31日，占贷款总额的0.88％，而贷款总额的0.89％ 2023年12月31日。逾期贷款和非应计贷款额度不大，分别为29.2万美元和120万美元2024年3月31日。贷款和投资组合的总体信贷质量仍然强劲。
所得税支出减少了357,000美元，有效税率（所得税支出占税前账面收入的百分比）下降了 9.1%在第一季度2023到 6.2%在本季度。有效税率的下降主要是由于来自该银行房地产投资信托基金和BOLI的税前收入百分比的增加。所得税支出的减少反映了较低的有效税率和税前收入的下降。
流动性。 与第一季度相比，平均存款总额下降了1.626亿美元2024到2023，反映了行业趋势。在 2024年3月31日，隔夜预付款比年底下降了7,000万美元 2023。本季度其他借款增加了4,250万美元，至5.15亿美元2024年3月31日.
该银行在纽约联邦住房贷款银行（“FHLB”）和联邦储备银行（“FRB”）拥有11亿美元的抵押借款额度 at 2024年3月31日，以及向代理银行提供的2 000万美元无抵押信贷额度。我们还拥有3.75亿美元的未支配现金和证券。总的来说，我们有大约15亿美元的可用流动性2024年3月31日.
资本。 该公司的资本状况仍然强劲，杠杆率约为10.0％ 2024年3月31日。每股账面价值为$16.78在 2024年3月31日，与2023 年 12 月 31 日为 16.83 美元。股东权益中累积的OCI部分主要由AFS证券投资组合中由于市场利率上升而产生的未实现净亏损组成。我们在2024年第一季度回购了167,526股股票，成本为200万美元，该银行宣布其季度现金分红为每股0.21美元。董事会和管理层继续评估两种资本管理工具，以提供最大化股东价值的最佳机会。
展望未来。 从历史上看，该银行在年底经历季节性存款外流，存款通常全年都在增加。尽管第一季度平均存款下降了约1亿美元，但截至2024年3月31日，存款总额比2023年12月31日增加了5,550万美元。在第一季度，该银行对6,250万美元的批发融资进行了重新定价，按当前市场利率计算的加权平均成本为1.36％，加权平均成本为4.78％。2024年第一季度批发融资的重新定价代表了最后一批批发融资，利息成本大幅增加。尽管4月和5月的2024年存款证的加权平均成本约为4％，并且可能会在2024年第二季度进行更高的再定价，但零售存款证在很大程度上已重新定价。
自2023年底以来的存款稳定季节性资金流出以及在很大程度上按市场利率重新定价的批发融资和零售存款证相结合，将稳定我们在下个季度的利润率。2024年下半年利润率的提高取决于收益率曲线的改善。
净利息收入
平均资产负债表；利率和利率差异。下表列出了每个主要类别的资产、负债和股东权益的平均每日余额，以及每个主要类别的计息资产和计息负债的金额和平均利率。贷款的平均余额包括非应计贷款。投资证券的平均余额不包括AFS证券的未实现收益和损失。
| 截至3月31日的三个月 |
||||||||||||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||||||||||||||||||
| 平均值 |
兴趣/ |
平均值 |
平均值 |
兴趣/ |
平均值 |
|||||||||||||||||||
| （以千美元计） |
平衡 |
分红 |
费率 |
平衡 |
分红 |
费率 |
||||||||||||||||||
| 资产： |
||||||||||||||||||||||||
| 赚取利息的银行余额 |
$ | 55,117 | $ | 751 | 5.48 | % | $ | 49,156 | $ | 547 | 4.51 | % | ||||||||||||
| 投资证券： |
||||||||||||||||||||||||
| 应税 |
638,857 | 6,242 | 3.91 | 467,444 | 3,122 | 2.67 | ||||||||||||||||||
| 免税 (1) |
153,417 | 1,215 | 3.17 | 303,273 | 2,462 | 3.25 | ||||||||||||||||||
| 贷款 (1) |
3,243,445 | 33,543 | 4.14 | 3,287,664 | 30,407 | 3.70 | ||||||||||||||||||
| 赚取利息的资产总额 |
4,090,836 | 41,751 | 4.08 | 4,107,537 | 36,538 | 3.56 | ||||||||||||||||||
| 信用损失备抵金 |
(28,947 | ) | (31,424 | ) | ||||||||||||||||||||
| 净赚取利息的资产 |
4,061,889 | 4,076,113 | ||||||||||||||||||||||
| 现金和银行应付款 |
31,703 | 31,015 | ||||||||||||||||||||||
| 房舍和设备，净额 |
31,257 | 31,782 | ||||||||||||||||||||||
| 其他资产 |
120,884 | 115,173 | ||||||||||||||||||||||
| $ | 4,245,733 | $ | 4,254,083 | |||||||||||||||||||||
| 负债和股东权益： |
||||||||||||||||||||||||
| 储蓄、NOW 和货币市场存款 |
$ | 1,534,081 | 10,083 | 2.64 | $ | 1,677,634 | 5,775 | 1.40 | ||||||||||||||||
| 定期存款 |
643,854 | 6,977 | 4.36 | 507,475 | 3,069 | 2.45 | ||||||||||||||||||
| 计息存款总额 |
2,177,935 | 17,060 | 3.15 | 2,185,109 | 8,844 | 1.64 | ||||||||||||||||||
| 隔夜预付款 |
18,846 | 263 | 5.61 | 8,811 | 108 | 4.97 | ||||||||||||||||||
| 其他借款 |
504,258 | 6,012 | 4.80 | 369,867 | 3,433 | 3.76 | ||||||||||||||||||
| 计息负债总额 |
2,701,039 | 23,335 | 3.47 | 2,563,787 | 12,385 | 1.96 | ||||||||||||||||||
| 支票存款 |
1,126,593 | 1,281,991 | ||||||||||||||||||||||
| 其他负债 |
40,014 | 37,692 | ||||||||||||||||||||||
| 3,867,646 | 3,883,470 | |||||||||||||||||||||||
| 股东权益 |
378,087 | 370,613 | ||||||||||||||||||||||
| $ | 4,245,733 | $ | 4,254,083 | |||||||||||||||||||||
| 净利息收入 (1) |
$ | 18,416 | $ | 24,153 | ||||||||||||||||||||
| 净利差 (1) |
0.61 | % | 1.60 | % | ||||||||||||||||||||
| 净利率 (1) |
1.79 | % | 2.34 | % | ||||||||||||||||||||
| (1) |
等值税基础。等值税基础上的利息收入包括如果公司对免税贷款和投资证券的投资是通过缴纳联邦所得税的贷款和投资证券进行的，产生相同的税后收入，本可以获得的额外利息收入。按21％的法定联邦所得税税率计算，每个报告期内1.00美元的免税收入等值额为1.27美元。 |
费率/体积分析。下表列出了交易量和利率的变化对等值税利息收入、利息支出和净利息收入的影响。可归因于数量和费率综合影响的变动已分配给数量变化和费率变动。
| 截至3月31日的三个月 |
||||||||||||
| 2024 年与 2023 |
||||||||||||
| 由于以下方面的变化而增加（减少）： |
||||||||||||
| 网 |
||||||||||||
| （以千计） |
音量 |
费率 |
改变 |
|||||||||
| 利息收入： |
||||||||||||
| 赚取利息的银行余额 |
$ | 75 | $ | 129 | $ | 204 | ||||||
| 投资证券： |
||||||||||||
| 应税 |
1,376 | 1,744 | 3,120 | |||||||||
| 免税 |
(1,190 | ) | (57 | ) | (1,247 | ) | ||||||
| 贷款 |
(413 | ) | 3,549 | 3,136 | ||||||||
| 利息收入总额 |
(152 | ) | 5,365 | 5,213 | ||||||||
| 利息支出： |
||||||||||||
| 储蓄、NOW 和货币市场存款 |
(473 | ) | 4,781 | 4,308 | ||||||||
| 定期存款 |
1,015 | 2,893 | 3,908 | |||||||||
| 隔夜预付款 |
138 | 17 | 155 | |||||||||
| 其他借款 |
1,461 | 1,118 | 2,579 | |||||||||
| 利息支出总额 |
2,141 | 8,809 | 10,950 | |||||||||
| 净利息收入减少 |
$ | (2,293 | ) | $ | (3,444 | ) | $ | (5,737 | ) | |||
净利息收入
按等值税计算的净利息收入截至 2024 年 3 月 31 日的三个月是$18.4百万，减少了$5.7百万，或 23.8%，从同期开始 2023。由于利息支出增加，净利息收入下降了 $11.0百万美元被部分抵消 利息收入增加了550万美元。计息负债的成本增加151基点，而利息收益资产的收益率增加了52比较第一季度时的 bps的 2024和 2023。随着平均无息存款的减少，融资组合发生了变化，净利息收入下降的另一个原因。 $155.4百万，而平均计息负债增加 $137.3百万。 第一季度的净利率 2024是 1.79%相比于2.34%在同一时期 2023.
非利息收入
非利息收入包括BOLI、存款账户服务费、证券销售收益或亏损以及公司业务活动产生的利息以外的所有其他收入项目。
与第一季度相比，不包括证券销售损失在内的非利息收入增加了27.2万美元 2024和2023. 包括BOLI和存款账户服务费在内的非利息收入的经常性组成部分分别增长了7.7％和11.8％。其他非利息收入增长了12.7％，其中包括增加10.6万美元的房地产退税和52,000美元的商户卡服务。
非利息支出
非利息支出包括工资和员工福利、占用和设备费用以及为支持公司各种业务活动而产生的其他运营费用。
非利息支出与第一季度相比，2024年第一季度下跌了36.5万美元，跌幅2.2％ 2023。律师费减少了233,000美元，占用和设备费用减少了11.1万美元，董事费减少了82,000美元，这主要推动了下降。由于本季度激励性薪酬和团体医疗费用增加，工资和员工福利增加了20.9万美元，部分抵消了这些项目。
所得税
所得税支出减少了35.7万美元，有效税率下降了9.1%在第一季度 的 2023到 6.2%在本季度。有效税率的下降主要是由于来自该银行房地产投资信托基金和BOLI的税前收入百分比的增加。所得税支出的减少反映了较低的有效税率和税前收入的下降.
关键会计政策与估计
在编制合并财务报表时，管理层必须做出影响报告的资产负债余额以及收入和支出金额的估计和假设。我们对ACL的确定是一项关键的会计估计，因为它是基于我们在特定时间点对各种因素的主观评估，涉及对本质上不确定性的问题的困难而复杂的判断。如果需要根据估算后获得的额外信息或情况的变化来调整管理层的估计，则这种调整可能会导致需要显著不同的ACL，从而对银行的运营业绩产生正面或负面的重大影响。
银行信贷损失补贴委员会（“ACL委员会”）是一个由首席信贷官主持的管理委员会，每季度举行一次会议，负责在考虑银行独立贷款审查顾问和银行信贷部门进行的信用审查结果后确定ACL。此外，经与银行首席财务官协商，ACL委员会负责实施和维持与计算所需津贴有关的会计政策和程序。董事会贷款委员会每个日历年至少审查和批准一次银行的贷款政策。该银行的ACL每季度由贷款委员会审查和批准，并接受货币审计长办公室（“OCC”）的定期审查，该办公室的安全性和可靠性检查包括确定补贴是否足以吸收当前预期的信贷损失。
ACL是一种估值金额，从贷款的摊销成本基础中扣除，以显示银行贷款组合中预计将收取的净金额。该津贴是通过从收入中扣除的信贷损失准备金来确定的。当现有信息证实特定贷款或部分贷款无法收回时，这些金额将从ACL中扣除，后续追回的款项（如果有）记入补贴。
管理层使用来自内部和外部来源的相关可用信息来估算ACL余额，这些信息涉及过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测。银行自有贷款组合中的历史损失信息是自2007年12月31日起汇编的，通常为管理层评估预期信贷损失提供起点。从 2007 年开始的历史回顾期涵盖了整个经济周期，影响了用于计算最终 ACL 的平均历史损失率。对历史损失信息的调整是针对当前贷款特定风险特征的差异，例如承保标准、投资组合组合、拖欠水平或期限的差异，以及一年至两年的预测期内经济状况的当前和未来潜在变化，例如失业率、国内生产总值、空缺率或其他相关因素。立即回归法适用于预测范围以外的时期。管理层目前认为，ACL的金额足以吸收该银行贷款组合中预期的终身损失。估算信贷损失和确定任何资产负债表日期的ACL的过程本质上都是主观的，需要进行实质性的估计和判断。实际结果可能与这些估计有很大差异。
当存在相似的风险特征时，ACL 以集体（池）为基础进行测量。管理层将其贷款组合分为十个不同的资金池：（1）商业和工业贷款；（2）小型企业；（3）多户住宅；（4）自住贷款；（5）其他商业地产；（6）建筑和土地开发；（7）住宅抵押贷款；（8）循环房屋净值；（9）消费贷款；（10）市政贷款。复古法用于衡量其大多数贷款池中固有的终身信用损失的历史损失部分。对于循环房屋净值和小型企业池，使用终身PD/LGD方法来衡量历史损失。
管理层认为，所选择的方法公平地反映了银行贷款组合中固有的预期损失的历史损失部分。但是，由于未来的损失可能与过去的损失有很大差异，管理层每季度都会调整其历史亏损经历，以反映当前状况以及合理和可支持的预测。在此过程中，管理层会考虑各种各样的Q因子，然后主观地确定在估算损失时分配给每个因子的权重。这些因素包括：（1）贷款政策和程序的变化；（2）贷款人员的经验、能力和深度；（3）平均贷款增长和集中度趋势；（4）贷款审查职能质量的变化；（5）拖欠情况；（6）环境风险；（7）根据失业水平和国内生产总值等因素判断的当前和预测的经济状况；（8）判断的基础抵押品价值的变化按房价中位数和预测等因素来看银行服务领域的空缺率；以及（9）投资组合风险的方向和规模。该银行可分配给其贷款池的ACL主要源于对历史损失经历的Q因子调整，其中ACL的最敏感度来自贷款增长、贷款集中度以及对失业、国内生产总值和空缺的经济预测。在 2024年3月31日，ACL 由大约 80% 的 Q 因子和 20% 的历史损失组成。由于Q因子的性质及其影响难以评估，管理层得出的损失估计可能无法准确反映投资组合中的终身损失。
风险特征不相似的贷款将根据个人情况进行评估。这种不同的风险特征可能包括内部或外部信用评级、风险评级、抵押品类型、贷款规模、实际利率、期限、地理位置、行业或历史或预期损失模式。单独评估的贷款的估计损失基于抵押品的公允价值或预期未来现金流的贴现价值。对于所有以个人为基础评估的抵押品依赖贷款，信贷损失是根据抵押品的公允价值来衡量的。在估算房地产抵押品的公允价值时，管理层利用根据处置成本进行调整的评估或评估，必要时还会进行不良销售调整。估算房地产以外抵押品的公允价值本质上也是主观的，有时需要做出困难而复杂的判断。确定预期的未来现金流可能比确定公允价值更主观。预期的未来现金流在时间和金额上可能存在显著差异关于贷款剩余期限内收到的现金流量。个人评估的贷款不包括在集合投资组合的信贷损失估算中。
资产质量
有关公司风险要素的信息载于下文。风险因素包括非应计贷款、自有的其他房地产、合同逾期30天或更长时间的贷款，以及对遇到财务困难的借款人所做的修改。这些风险要素所构成的风险超出了正常水平，即公司最终将无法收取或实现其全部账面价值。
| 3月31日 |
十二月三十一日 |
|||||||
| （以千计） |
2024 |
2023 |
||||||
| 贷款，包括对遇到财务困难的借款人的修改： |
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| 根据修改后的条款进行修改和执行 |
$ | 429 | $ | 431 | ||||
| 逾期 30 至 89 天 |
292 | 3,086 | ||||||
| 逾期 90 天或更长时间仍在累积 |
— | — | ||||||
| 不可累积 |
1,172 | 1,053 | ||||||
| 1,893 | 4,570 | |||||||
| 拥有的其他房地产 |
— | — | ||||||
| $ | 1,893 | $ | 4,570 | |||||
其他潜在问题贷款的披露可以在公司10-Q表合并财务报表的 “附注4——贷款” 中找到。
截至2024年3月31日，商业抵押贷款占未偿贷款总额的19亿美元，占59％，平均贷款规模为240万美元，加权平均贷款价值（“LTV”）为50.8％，加权平均还本付息覆盖率（“DSCR”）为2.03倍。截至2024年3月31日，多户家庭贷款占商业房地产投资组合的45％，总额为8.593亿美元。多户家庭贷款的平均贷款规模为240万美元，加权平均LTV为51.1％，加权平均DSCR为1.86倍，55％受多数租金监管。
信贷损失备抵金和准备金
ACL是通过从收入中扣除的信贷损失准备金来建立的。当现有信息确认特定贷款或部分贷款无法收回时，这些金额将从ACL中扣除，随后的追回款项（如果有）记入ACL。
前交叉韧带降低 $657,000在第一季度2024，相当于$28.3百万，或0.88%占贷款总额的比例， 2024年3月31日与$29.0百万，或0.89%占贷款总额的比例， 2023年12月31日。在第一季度2024，该银行的贷款扣除额为 $664,000以及回收的$7,000。该银行在2006年第一季度没有记录信贷损失准备金2024。贷款余额、特定储备金以及与房价和信贷集中相关的其他季度因子的减少抵消了多户家庭贷款评估的季度因子的增加。在第一季度 2023，该银行的贷款扣除额为 $182,000，的回收率$15,000并记录了逆转$1.1百万来自前交叉韧带。与 ACL 的逆转 2023这一时期主要是由于历史损失率的改善和未偿贷款、平均增长率和信贷集中的下降，但经济状况的恶化部分抵消了这一点。
管理层目前认为，ACL的金额足以吸收该银行贷款组合中预期的终身损失。正如《关键会计政策与估计》中更全面地讨论的那样，估算信贷损失和确定任何资产负债表日期的ACL的过程本质上都是主观的，需要实质性的估计和判断。实际结果可能与这些估计有很大差异。有关银行贷款组合和ACL的其他详细信息可以在本10-Q表格中包含的公司合并财务报表的 “附注4——贷款” 中找到。
未来的扣款金额和信贷损失准备金将受到长岛和纽约市各行政区经济状况的影响。这种情况可能会影响银行借款人的财务实力，并将影响为银行抵押贷款提供担保的房地产抵押品的价值。由房地产担保的贷款约为96%该银行的未偿贷款总额的百分比 2024年3月31日。这些贷款中的大多数由位于长岛和纽约市各行政区的房产抵押。尽管纽约都会区的商业活动有所改善，但通货膨胀、利率上升和政府监管构成了经济挑战，并可能导致扣除额和准备金的增加。
未来准备金和扣除额还可能受到为银行抵押贷款提供担保的财产的环境损害的影响。目前，管理层没有发现任何源自银行贷款担保物业或其附近的环境污染，这会对此类贷款的账面价值产生重大影响。
现金流和流动性
现金流量。 该银行的主要现金来源是贷款和投资证券的存款、到期日和摊销、业务和借款。该银行使用来自这些和其他来源的现金为贷款增长提供资金，购买投资证券，偿还存款和借款，扩大和改善其实体设施，并向公司支付现金分红。公司使用银行的股息来支付股东分红、回购普通股和用于一般公司用途。
该公司的现金和现金等价物状况为 2024年3月31日是$106.9百万对$60.9百万在 2023年12月31日。增长的主要原因是销售、证券和贷款的偿还或还款、存款流入、借款和运营收益所提供的现金超过了用于偿还存款和借款、购买证券、发放贷款和支付现金分红的现金。
证券价格下跌$18.8第一季度为百万2024，来自 $695.9年底为百万美元2023到$677.1百万在 2024年3月31日。减少的主要原因是$16.5100万美元的还款和到期日，未实现的亏损增加了180万美元.
该银行的证券投资组合占总资产的16％ 2024年3月31日并持续了大约 3.7 年。投资组合中约有34％由浮动利率资产组成，包括 $121.2数百万笔小企业管理局机构债券，当前收益率为6.40％，根据最优惠利率每季度重新定价 $110.3数百万份浮动利率公司债券，当前收益率约为4.38％，根据十年期固定到期互换利率按季度重新定价。
政府机构固定利率抵押贷款支持证券，包括抵押抵押债务，是 $307.0百万，占投资组合的45％ 2024年3月31日。该投资组合目前的收益率为2.65％。该银行预计，在未来十二个月中，投资证券投资组合中将有约5,900万美元的现金流入，并将考虑将其再投资于收益率更高的机构抵押贷款证券，这些证券在利率最终下降时提供一定的封锁保护。投资组合的其余20％投资于免税市政债券，目前按税收调整后的收益率为3.17％。
这个 $3.2十亿美元的贷款组合包括 $1.9数十亿的商业抵押贷款， $1.2十亿的住宅抵押贷款和 $123.3数百万的商业和工业贷款。大约6.46亿美元，占20.0％，将在之前重新定价 2025 年 3 月 31 日，其中3亿美元与先前讨论的三年期利率互换交易有关。该银行预计，另外2.1亿美元（占贷款组合的6％）将从约3.48％重新定价至7.18％ 2025 年 3 月 31 日到 3月31日2026 年按当前汇率计算。我们预计，未来十二个月抵押贷款组合将有约3.65亿美元的现金流入。
在2024年第一季度，存款总额增长了5,550万美元，增长了1.7％，达到2024年3月31日的33亿美元。这一增长归因于储蓄、NOW和货币市场存款的增长以及6,860万美元的定期存款的增长，但部分被非计息支票存款减少的3,090万美元所抵消。11亿美元的非计息支票存款占存款总额的33％。经纪定期存款在2024年第一季度增加了3,410万美元，总额为2.1亿美元，占存款总额的6.3％。经纪定期存款的加权平均成本为4.99％，平均到期日约为六个月，其中8,570万美元（占41％）将于2024年第二季度到期，平均成本为5.21％。截至2024年3月31日，保险现金清偿（“ICS”）计划下的互惠存款为1,630万美元。
截至2024年3月31日，隔夜没有预付款，而2023年底为7,000万美元。其他借款在2024年第一季度增加了4,250万美元，增长9.0％，至2024年3月31日的5.15亿美元。5,750万美元的到期日，加权平均利率为3.30％，部分被1.00亿美元的新借款所抵消，加权平均利率为4.72％。截至2024年3月31日，其他借款的加权平均成本为4.85％，平均到期日为10个月。
流动性。 该银行有一个董事会委员会批准的流动性政策和流动性应急计划，旨在确保该银行有足够的流动性来满足客户在信贷和存款外流方面的持续需求，利用收益增加机会，并在出现流动性压力时应对这些压力。
该银行拥有内部和外部流动性来源，可用于为贷款增长提供资金和容纳存款外流。该银行的主要内部流动性来源是其投资证券和贷款组合的到期日和每月还款额、指定为AFS的投资证券的运营和销售。在2024年3月31日，该银行拥有大约2.930亿美元的AFS未支配证券。
该银行是纽约联邦储备银行和纽约FHLB的成员，并与一家商业银行有联邦资金额度。除客户存款外，该银行的主要外部流动性来源是纽约联邦储备银行和纽约FHLB的担保借款。此外，该银行可以根据其现有额度购买隔夜联邦资金，公司可以通过其股息再投资和股票购买计划筹集资金。但是，该银行的纽约联邦储备银行成员资格、纽约联邦住房银行的成员资格和联邦基金额度并不代表向该银行提供信贷的法律承诺。目前，银行可能借入的金额取决于银行可用作抵押品的未抵押合格证券和贷款的金额以及贷款人所需的抵押利润。该银行的借贷能力可能会由纽约联邦储备银行或纽约的FHLB进行调整，并可能考虑银行的有形普通股比率、贷款人要求的抵押品利润率或其他因素等因素。未来可能降低作为抵押品质押的证券和贷款的评级，也可能影响可用资金的数额。影响从FHLB和FRB获得资金和可用性的监管或战略变化可能会对银行的流动性产生不利影响。
该银行在纽约FHLB和纽约联邦储备银行拥有11亿美元的抵押借款额度 2024年3月31日，以及向代理银行提供的2 000万美元无抵押信贷额度。我们还拥有3.752亿美元的未支配现金和证券。总的来说，我们有大约15亿美元的可用流动性，而未投保和无抵押的存款总额约为13亿美元。未投保和无抵押的存款占存款总额的39％。
资本
股东权益是 $377.1百万在 2024年3月31日与 $380.1百万在 2023年12月31日。下降的主要原因是该银行AFS投资证券的税后亏损增加 $1.3百万，宣布的现金分红为$4.7百万美元和200万美元的普通股回购，部分被净收入所抵消$4.4百万。
该公司第一季度的投资回报率和投资回报率2024是0.42%和 4.72%，分别与0.62%和 7.09%，分别为2023时期。每股账面价值为$16.78在 2024年3月31日，相比于$16.83在年底 2023。基于公司的每股市值为 2024年3月31日的 $11.09，股息收益率为 7.6%.
公司和银行已选择采用社区银行杠杆比率（“CBLR”）框架，该框架要求杠杆率大于9.00％。作为合格的社区银行组织，公司和银行可以通过使用传统资本规则完成监管机构报告，在随后的任何季度选择退出CBLR框架。此外，根据联邦银行机构的监管资本指南，公司和银行将累积的OCI成分从一级和总监管资本中排除。
该公司的资本管理政策旨在建立和维持超过监管标准并适当地促进增长的资本水平。公司和银行的杠杆比率为 2024年3月31日分别为9.99％和9.92％，符合即时纠正措施法规中资本充足的比率要求。该公司和银行选择了联邦银行机构规定的可选的五年过渡期，以确认CECL的实施对监管资本的影响。
该公司有一项股票回购计划，根据该计划，它有权通过公开市场购买、私下谈判交易或以符合适用证券法的任何其他方式不时购买其普通股。股票回购计划并未规定公司有义务购买股票，也无法保证根据该计划可以回购的股票的确切数量，该计划将视市场状况、回购股票的成本、另类投资机会的可用性、流动性和其他认为适当的因素而定。在第一季度的2024，公司回购了 167,526其普通股的总成本为200万美元。根据董事会批准的回购计划，公司可以再回购1,300万美元。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
该银行投资于计息资产，这些资产由计息存款和借款、非计息存款和资本提供资金。该银行的经营业绩受利率波动以及资产和负债具有不同的到期日、重新定价和预付款/提款特征所产生的风险的影响。银行将利率风险定义为利率变化时银行的净利息收入和/或股票经济价值（“EVE”）发生变化的风险。银行资产负债管理活动的主要目标是优化当前和未来的净利息收入，同时维持可接受的利率和流动性风险水平，促进银行的资金需求。
该银行通过各种技术监控和管理利率风险，包括传统的差距分析和利率敏感度模型的使用。差距分析和利率敏感度建模都涉及各种重要的估计和假设，并且是在特定的时间点完成的。差距分析和利率敏感度建模中估算和假设的变化可能会对预测的结果和结论产生重大影响。因此，这些技术可能无法准确反映利率环境变化对银行净利息收入或EVE的实际影响。
通过使用利率敏感度建模，该银行假设资产负债表保持不变，利率与当前水平没有变化，预测五年期的净利息收入。使用静态资产负债表可确保银行当前资产负债表中嵌入的利率风险不会被假设的资产负债表增长或收缩所掩盖。利用各种利率变动情景，包括渐进和冲击性变化以及收益率曲线形状的变化，预计将在五年内实现净利息收入。建模的利率情景基于当前收益率曲线的形状和相对利率水平以及管理层对未来潜在收益率曲线形状和利率水平的预期。
该银行还使用利率敏感度建模来计算当前利率环境下的EVE，假设利率会有冲击的上升和下降。EVE 是来自银行资产的预期未来现金流的现值与来自银行负债的预期未来现金流的现值之间的差额。现值是使用贴现率确定的，管理层认为折现率反映了当前的市场状况。EVE可以捕捉五年净利息收入预测无法涵盖的长期利率风险。
在利用利率敏感度建模预测净利息收入和计算EVE时，管理层做出了各种估计和假设，其中包括：（1）个别类别的计息资产和计息负债的收益率和成本将随着市场利率的预期变化而发生变化幅度以及何时变化；（2）未来的现金流，包括抵押贷款资产的预付款和市政证券的期票；（3）现金流再投资假设；（4）适当的现金流贴现率适用于贷款，存款和借款现金流；以及（5）非到期存款（例如支票、储蓄、NOW 和货币市场账户）的衰减率或径流率。通常假设贷款和借款的重新定价以及贷款和证券现金流的再投资会受到每次假定利率变动的全部影响，而非到期存款的重新定价则不受影响。对于非到期存款，管理层估算了需要调整银行各种非到期存款产品的利率以应对总体市场利率的变化，以及何时需要调整的利率。这些估计基于产品类型、管理层在先前利率变动周期中进行必要存款利率调整的经验、由独立顾问进行并定期更新的非到期存款研究结果以及管理层对市场竞争条件的评估。
下表提供的信息基于管理层认为合理的各种估计和假设，下文列出了其中更重要的估计和假设。表中的基本案例信息显示：（1）公司EVE的计算结果为 2024年3月31日通过按管理层认为反映当前市场状况的利率对预计的未来现金流进行折扣得出；以及 (2) 对年底净利息收入的估计2025 年 3 月 31 日假设资产负债表保持不变，将重新定价余额调整为当前利率水平，以及将到期资产和负债产生的现金流按当前利率水平再投资于旨在反映静态资产负债表的资产和负债混合物。此外，在计算EVE时，假设非到期存款的现金流的总寿命为 6.0年份基于此类存款的当前组合和最近更新的非到期存款研究。
下表中的利率变动信息显示了截至2025年3月31日的年度净利息收入的估计值以及假设利率变动正负100、200和300个基点的2024年3月31日EVE的计算。利率变动情景是根据当前利率的相对水平选择的，并且：（1）假设EVE和净利息收入均为冲击性或即时变化；（2）无论特定资产和负债的到期时间长短或重新定价如何，均匀发生在收益率曲线上；（3）按利率变动的全部金额影响除未到期存款外的所有资产和负债的再定价和再投资。在预测指示的利率变动情景下的未来净利息收入时，假设来自到期资产和负债的现金流被再投资于旨在反映静态资产负债表的资产和负债混合中，从而对活动进行模拟。EVE与基本案例相比的变化没有受到税收影响。
| 股权的经济价值 |
的净利息收入 |
|||||||||||||||
| 于 2024 年 3 月 31 日 |
截至 2025 年 3 月 31 日的年度 |
|||||||||||||||
| 变化百分比 |
变化百分比 |
|||||||||||||||
| 来自 |
来自 |
|||||||||||||||
| 费率变动情景 （以千美元计） |
金额 |
基础案例 |
金额 |
基础案例 |
||||||||||||
| + 300 个基点的利率冲击 |
$ | 370,086 | -25.4 | % | $ | 68,347 | -10.3 | % | ||||||||
| + 200 个基点的利率冲击 |
408,193 | -17.8 | % | 70,877 | -7.0 | % | ||||||||||
| + 100 个基点的利率冲击 |
455,861 | -8.2 | % | 73,874 | -3.1 | % | ||||||||||
| 基本案例（价格无变化） |
496,392 | — | 76,215 | — | ||||||||||||
| -100 个基点的利率冲击 |
532,065 | 7.2 | % | 78,164 | 2.6 | % | ||||||||||
| -200 个基点的利率冲击 |
548,575 | 10.5 | % | 78,994 | 3.6 | % | ||||||||||
| -300 个基点的利率冲击 |
547,861 | 10.4 | % | 79,176 | 3.9 | % | ||||||||||
如上表所示，假设资产负债表保持不变，立即提高100、200或300个基点的利率可能会对该银行截至年度的净利息收入产生负面影响 2025 年 3 月 31 日因为世界银行可能需要提高其未到期存款的利率以保持竞争力，任何到期的定期存款或借款都将以更高的利率重新定价。此外，该银行的证券投资组合（不包括公司债券和小企业管理局机构债务）及其大部分贷款组合不会随着市场利率的变化立即进行重新定价。在 2024年3月31日，约占该银行贷款和证券重新定价或在一年内到期的8.77亿美元，占22.4％。立即将利率降低100、200或300个基点可能会对银行同期的净利息收入产生积极影响因为该银行将减少到期并以较低利率重新定价的定期存款或借款的费用，并且能够降低未到期存款利率，同时其资产的向下重新定价将滞后。利率立即下降对净利息收入的积极影响在一定程度上受到限制，因为假设利率下降在收益率曲线上均匀出现。管理层对非到期存款需要支付的利率的估计发生变化，可能会对表中每种情景显示的净利息收入金额产生重大影响。
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告及以引用方式纳入其中的文件包含或可能包含各种前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括目标陈述；意图和预期；风险和未来成本和收益估计；未来预期信用损失评估；市场风险评估；以及实现财务和其他目标能力的陈述。前瞻性陈述通常由 “将”、“应该”、“可以”、“相信”、“期望”、“预测”、“打算”、“展望”、“估计”、“预测”、“项目” 等词语以及其他类似的词语和表述来识别。前瞻性陈述受许多假设、风险和不确定性的影响，这些假设、风险和不确定性可能会随着时间的推移而发生变化。前瞻性陈述仅代表其发表之日。我们不承担任何责任，也不承诺更新我们的前瞻性陈述。由于前瞻性陈述受假设和不确定性的影响，因此实际结果或未来事件可能与我们在前瞻性陈述中的预期存在重大差异，未来业绩可能与历史表现存在重大差异。
我们的前瞻性陈述受以下主要风险和不确定性的影响：全国或地方的总体经济状况和趋势；最近银行业动荡的影响；证券市场状况；普通股交易价格的波动；利率和通货膨胀率的变化；收益率曲线形状的变化；存款流动、存款和贷款产品及其他金融服务需求的变化；房地产价值的变化；质量的变化或我们的贷款或投资组合的构成；金融机构之间或来自非金融机构的竞争压力的变化；我们留住关键管理层成员的能力；立法、监管和政策的变化；以及就其性质而言，存在重大不确定性的各种其他事项。我们在公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分 “第1A项” 下提供了有关其中一些因素的更多详细信息。我们的前瞻性陈述还可能受到其他风险和不确定性的影响，包括我们可能不时在向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件中其他地方讨论的风险和不确定性。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
截至本报告所涉期末，根据1934年《证券交易法》第13a-15（e）条的定义，该公司的首席执行官兼首席财务官已经评估了公司的披露控制和程序。根据该评估，他们得出结论，该公司的披露控制和程序在本报告所涉期末有效。
财务报告内部控制的变化
在2024年第一季度，对财务报告的内部控制没有发生任何对注册人财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
公司不时参与其正常业务过程中产生的各种法律诉讼和索赔。管理层认为，这些法律诉讼和索赔预计不会对公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
项目1A中披露的风险因素没有实质性变化。风险因素，见公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
(c) 股票回购。该公司有一项股票回购计划，根据该计划，它有权通过公开市场购买、私下谈判交易或以符合适用证券法的任何其他方式不时购买其普通股。下表列出了公司在2024年第一季度根据股票回购计划进行的购买的详细信息。
| 股票总数 |
最大美元价值为 |
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| 总数 |
平均值 |
作为其中的一部分购买 |
可能还没有的股票 |
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| 的股份 |
已支付的价格 |
公开宣布 |
在下方购买 |
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| 时期 |
已购买 |
每股 |
计划或计划 |
计划或计划 (1) |
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| 2024 年 1 月 |
— | — | — | $ | 14,964,378 | |||||||||||
| 2024 年 2 月 |
167,526 | $ | 11.908 | 167,526 | $ | 12,969,406 | ||||||||||
| 2024 年 3 月 |
— | — | — | $ | 12,969,406 | |||||||||||
| 总计 |
167,526 | $ | 11.908 | 167,526 | ||||||||||||
| (1) |
公司董事会批准了一项3000万美元的普通股回购计划，该计划于2022年1月31日宣布。该公司的股票回购计划没有固定的到期日期。 |
第 3 项。优先证券违约
不适用
第 4 项。矿山安全披露
不适用
项目 5.其他信息
(c) 董事和执行官的证券交易计划
在 三几个月已结束 2024年3月31日, 公司的董事或执行官采用或终止了任何旨在满足本规则肯定性辩护条件的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划 10b5-1(c) 或任何 “非规则” 10b5-1交易安排”，因为美国证券交易委员会法规中使用了该术语。
第 6 项。展品
参见以下展品索引。
展品索引
| 展览 没有。 |
展品描述 |
| 31.1 |
根据第 13a-14 (a) 条对首席执行官进行认证 |
| 31.2 |
根据细则13a-14 (a) 对首席财务官进行认证 |
| 32 |
根据第 13a-14 (b) 条和《美国法典》第 1350 条对首席执行官和首席财务官进行认证 |
| 101 |
公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告中的以下材料，格式为ixBRL（在线可扩展业务报告语言）：（i）合并资产负债表，（ii）合并收益表，（iii）综合收益表，（iv）合并股东权益变动表，（v）合并现金流量表和（vi）合并财务报表附注。 |
| 104 |
封面交互式数据文件（以 ixBRL 格式化并包含在附录 101 中） |
签名
根据1934年《证券交易法》第l3条或l5（d）条的要求，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
| 这个 第一 的 长 岛屿 公司 |
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| （注册人） |
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| 日期：2024 年 5 月 9 日 |
作者 /s/ 克里斯托弗·贝克尔 |
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| 克里斯托弗·贝克尔，总裁兼首席执行官 |
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| （首席执行官） |
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| 作者 /s/ 珍妮特 T. VERNEUILLE |
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| 高级执行副总裁珍妮特·维纳耶 |
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| 首席财务官兼财务主管 |
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| （首席财务官） |