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最大成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：估值技术共识定价模型成员US-GAAP：利率锁定承诺成员2024-03-310001750735SRT：加权平均会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：估值技术共识定价模型成员US-GAAP：利率锁定承诺成员2024-03-310001750735US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：估值技术共识定价模型成员US-GAAP：利率锁定承诺成员2023-12-310001750735SRT: 最低成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：估值技术共识定价模型成员US-GAAP：利率锁定承诺成员2023-12-310001750735SRT: 最大成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：估值技术共识定价模型成员US-GAAP：利率锁定承诺成员2023-12-310001750735SRT：加权平均会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：估值技术共识定价模型成员US-GAAP：利率锁定承诺成员2023-12-3100017507352023-06-012023-06-300001750735mrbk: InterestratesSwap 三位成员2023-06-300001750735mrbk：InterestratesSwapTwoMember2023-06-300001750735mrbk: InterestratesWapone会员2023-06-300001750735mrbk：利率互换存款掉期会员2024-03-310001750735mrbk：利率互换存款掉期会员2023-12-310001750735US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：利率锁定承诺成员2024-03-310001750735US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：利率锁定承诺成员2023-12-310001750735US-GAAP：其他负债成员US-GAAP：利率锁定承诺成员2024-03-310001750735US-GAAP：其他负债成员US-GAAP：利率锁定承诺成员2023-12-310001750735mrbk：前瞻性承诺成员US-GAAP：其他资产成员2024-03-310001750735mrbk：前瞻性承诺成员US-GAAP：其他资产成员2023-12-310001750735mrbk：前瞻性承诺成员US-GAAP：其他负债成员2024-03-310001750735mrbk：前瞻性承诺成员US-GAAP：其他负债成员2023-12-310001750735mrbk：前瞻性承诺成员2024-03-310001750735mrbk：前瞻性承诺成员2023-12-310001750735US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：其他资产成员2024-03-310001750735US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：其他资产成员2023-12-310001750735US-GAAP：其他负债成员US-GAAP：利率互换成员2024-03-310001750735US-GAAP：其他负债成员US-GAAP：利率互换成员2023-12-310001750735US-GAAP：利率互换成员2024-03-310001750735US-GAAP：利率互换成员2023-12-310001750735US-GAAP：其他资产成员MRBK：风险参与协议成员2024-03-310001750735US-GAAP：其他资产成员MRBK：风险参与协议成员2023-12-310001750735US-GAAP：其他负债成员MRBK：风险参与协议成员2024-03-310001750735US-GAAP：其他负债成员MRBK：风险参与协议成员2023-12-310001750735MRBK：风险参与协议成员2024-03-310001750735MRBK：风险参与协议成员2023-12-310001750735mrbk：利率互换存款掉期会员US-GAAP：其他资产成员2024-03-310001750735mrbk：利率互换存款掉期会员US-GAAP：其他资产成员2023-12-310001750735US-GAAP：其他负债成员mrbk：利率互换存款掉期会员2024-03-310001750735US-GAAP：其他负债成员mrbk：利率互换存款掉期会员2023-12-310001750735美国公认会计准则：远期合约成员2024-01-012024-03-310001750735美国公认会计准则：远期合约成员2023-01-012023-03-310001750735US-GAAP：利率互换成员2024-01-012024-03-310001750735US-GAAP：利率互换成员2023-01-012023-03-310001750735MRBK：风险参与协议成员2024-01-012024-03-310001750735MRBK：风险参与协议成员2023-01-012023-03-310001750735mrbk：利率互换存款掉期会员2024-01-012024-03-310001750735mrbk：利率互换存款掉期会员2023-01-012023-03-310001750735mrbk: 银行部门会员2024-01-012024-03-310001750735mrbk: 财富部门成员2024-01-012024-03-310001750735mrbk：抵押银行部门会员2024-01-012024-03-310001750735mrbk: 银行部门会员2023-01-012023-03-310001750735mrbk: 财富部门成员2023-01-012023-03-310001750735mrbk：抵押银行部门会员2023-01-012023-03-310001750735mrbk: 银行部门会员2024-03-310001750735mrbk: 财富部门成员2024-03-310001750735mrbk：抵押银行部门会员2024-03-310001750735mrbk: 银行部门会员2023-03-310001750735mrbk: 财富部门成员2023-03-310001750735mrbk：抵押银行部门会员2023-03-31
目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（标记一号）
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 ________ 到 __________ 的过渡时期
委员会档案编号： 000-55983
MeridianCorporation.jpg
（注册人的确切姓名如其章程所示）
宾夕法尼亚州83-1561918
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主识别号）
9 老林肯公路, 马尔文, 宾夕法尼亚州19355
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(484) 568-5000
（注册人的电话号码，包括区号）
班级标题交易符号注册的交易所名称
普通股，面值1美元MRBK纳斯达克股票市场
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 ☒是的 ☐没有
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 ☒是的 ☐没有
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☐加速文件管理器☒
非加速文件管理器☐规模较小的申报公司☒
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。 ☐是的 ☒没有
注明截至最迟可行日期发行人每类普通股的已发行股票数量。截至 2024 年 5 月 6 日，有 11,185,515发行人普通股的已发行股份，面值每股1.00美元。

目录
目录
第一部分财务信息
项目 1 财务报表（未经审计）
3
合并资产负债表 — 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
3
合并收益表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
4
综合收益表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
5
合并股东权益报表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
6
合并现金流量表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
7
合并财务报表附注（未经审计）
8
项目2 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
31
第 3 项关于市场风险的定量和定性披露
42
项目4 控制和程序
43
第二部分其他信息
项目 1 法律诉讼
44
第 1A 项风险因素
44
项目2 未经登记的股权证券销售和所得款项的使用
44
第 3 项优先证券违约
44
项目 4 矿山安全披露
44
项目 5 其他信息
44
项目 6 展品
45
签名
46


目录
首字母缩略词、缩写词和术语词汇表
本报告的各个部分使用了下列缩略词、缩写和术语。除非文中另有要求，否则本报告中使用的 “Meridian”、“我们”、“我们的” 或 “我们” 是指 Meridian Corporation 及其合并子公司。
缩略词描述
ACH自动清算所
ACL信用损失备抵金
AFS可供出售
ALCO资产/负债委员会
所有贷款和租赁损失备抵金
施舍资产/负债管理
AOCI累计其他综合收益
ASC会计准则编纂
ASU会计准则更新
BHC 法案1956 年《银行控股公司法》
BOLI银行自有的人寿保险
BSA-AML《银行保密法》-反洗钱
BTFP联邦储备银行定期资助计划
CBCA《银行控制法》的修改
CBLR社区银行杠杆比率
CDARS存款证账户注册服务
CECL当前预期的信用损失
CET1普通股等级 1
CFPB消费者金融保护局
CMO抵押抵押债务
新冠肺炎2019年冠状病毒病
CRE商业地产
DIF联邦存款保险公司的存款保险基金
ECOA《平等信贷机会法》
尤其是员工持股计划
FASB财务会计准则委员会
联邦存款保险公司联邦存款保险公司
办公室联邦金融机构审查委员会
FHA联邦住房管理局
FHFA联邦住房金融局
FHLB匹兹堡联邦住房贷款银行
FHLMC联邦住房贷款抵押贷款公司或房地美
FICO融资公司
FNMA联邦全国抵押贷款协会或房利美
FRB费城联邦储备银行
命运完全应纳税的等值物
GAAP美国公认的会计原则
GLB 法案Gramm-Leach-Bliley 法案
GNMA政府全国抵押贷款协会或 Ginnie Mae
GSE政府赞助的实体
HTM持有至到期
ICBA美国独立社区银行家协会
《就业法》2012 年《启动我们的商业创业法案》
LBP回顾期
跳跃亏损出现期

目录
LGD如果违约，则亏损
LIBOR伦敦银行同业拆借利率
LIHTC低收入住房税收抵免
MBS抵押贷款支持证券
MSLP大街贷款计划
MSR抵押贷款服务权
OFAC外国资产控制办公室
奥利奥拥有的其他房地产
PCAOB上市公司会计监督委员会
PD违约概率
PDBS宾夕法尼亚州银行和证券部
购买力平价薪水保护计划
ROU使用权
SBA小型企业管理局
秒证券交易委员会
SERP行政人员补充退休计划
同步共享国家信贷
软弱安全的隔夜融资利率
TILA《贷款真相法》
TDR陷入困境的债务重组
美国农业部美国农业部
VA美国退伍军人事务部

目录
子午线公司及其子公司
合并资产负债表
（未经审计）
（千美元，股票数据除外）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
资产：
现金和银行应付款$8,935 $10,067 
在其他银行的计息存款14,092 46,630 
现金和现金等价物23,027 56,697 
按公允价值出售的证券（摊销成本为美元）161,865和 $156,492，分别是）
150,996 146,019 
按摊销成本持有至到期的证券（公允价值为美元）32,003和 $32,730，分别是）
35,157 35,781 
股票投资2,092 2,121 
持有待售抵押贷款29,124 24,816 
贷款，扣除费用和成本1,956,315 1,895,806 
信用损失备抵金(23,171)(22,107)
贷款和其他应收融资，扣除信贷损失备抵后的净额1,933,144 1,873,699 
限制对银行股票的投资8,560 8,072 
银行房舍和设备，净额13,451 13,557 
银行自有的人寿保险29,051 28,844 
应计应收利息9,864 9,325 
拥有的其他房地产1,703 1,703 
递延所得税4,339 4,201 
服务资产11,573 11,748 
善意899 899 
无形资产2,920 2,971 
其他资产37,023 25,740 
总资产$2,292,923 $2,246,193 
负债：
存款：
不计息$220,581 $239,289 
利息负担1,680,115 1,584,173 
存款总额1,900,696 1,823,462 
借款145,803 174,896 
次级债券49,867 49,836 
应计应付利息8,350 10,324 
其他负债28,271 29,653 
负债总额2,132,987 2,088,171 
股东权益：
普通股，$1每股面值。 25,000,000授权股份； 13,188,698和 13,186,198已发行的股票和 11,185,515和 11,183,015分别为已发行股份
13,189 13,186 
盈余80,487 80,325 
库存股， 2,003,183和 2,003,183分别按成本计算股份
(26,079)(26,079)
员工持股计划持有的未赚普通股(1,204)(1,204)
留存收益102,492 101,216 
累计其他综合亏损(8,949)(9,422)
股东权益总额159,936 158,022 
负债和股东权益总额$2,292,923 $2,246,193 
见未经审计的合并财务报表的附注。
3
目录
子午线公司及其子公司
合并收益表
（未经审计）
三个月已结束
3月31日
（千美元，每股数据除外）20242023
利息收入：
贷款和其他应收融资，包括费用$35,339 $29,417 
证券-应税1,251 959 
证券-免税325 354 
现金和现金等价物300 217 
利息收入总额37,215 30,947 
利息支出：
存款17,392 11,447 
借款3,214 1,823 
利息支出总额20,606 13,270 
净利息收入16,609 17,677 
信贷损失准备金2,866 1,399 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入13,743 16,278 
非利息收入：
抵押银行收入3,634 3,272 
财富管理收入1,317 1,196 
小企业管理局贷款收入986 713 
人寿保险投资收益207 192 
衍生工具公允价值的净变动75 (69)
待售贷款公允价值的净变动(2)(1)
投资用贷款公允价值的净变动(175)117 
套期保值活动的净（亏损）收益(19)— 
其他1,961 1,218 
非利息收入总额7,984 6,638 
非利息支出：
工资和员工福利10,573 11,061 
占用率和设备1,233 1,244 
专业费用1,498 823 
广告和促销748 861 
数据处理和软件1,532 1,432 
宾夕法尼亚银行股票税274 245 
其他2,316 2,123 
非利息支出总额18,174 17,789 
所得税前收入3,553 5,127 
所得税支出877 1,106 
净收入 $2,676 $4,021 
普通股每股基本收益
$0.24 $0.36 
摊薄后的每股普通股收益
$0.24 $0.34 
基本加权平均已发行股份
11,088 11,272 
摊薄后的加权平均已发行股数
11,201 11,656 
见未经审计的合并财务报表的附注。
4
目录
子午线公司及其子公司
综合收益合并报表
（未经审计）
三个月已结束
3月31日
（以千美元计）20242023
净收入：$2,676 $4,021 
可供出售的投资证券未实现（亏损）收益的净变动：
扣除税款后的投资证券公允价值变动（美元）98) 和 $460，分别是
(298)1,670 
对转为持有至到期的投资证券进行重新分类调整，扣除税收影响后的美元7和 $0，分别地
22 — 
扣除税收影响后的未实现投资（亏损）收益（美元）90) 和 $460，分别地
$(276)$1,670 
扣除税收影响后，用于现金流套期保值的利率互换未实现收益的净变动为美元（247) 和 $0，分别地
749 — 
其他综合收入总额$473 $1,670 
综合收入总额 $3,149 $5,691 
见未经审计的合并财务报表的附注。
5
目录
子午线公司及其子公司
股东权益合并报表
（未经审计）
（千美元，每股数据除外）
常见
股票
盈余财政部
股票		没挣来的
尤其是		已保留
收益		AOCI总计
截至2024年3月31日的三个月
2024 年 1 月 1 日的余额$13,186 $80,325 $(26,079)$(1,204)$101,216 $(9,422)$158,022 
净收入— — — — 2,676 — 2,676 
其他综合收入— — — — — 473 473 
申报的股息 ($)0.125每股）
— — — — (1,400)— (1,400)
通过股份奖励和行使发行的普通股3 20 — — — — 23 
股票薪酬支出— 142 — — — — 142 
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$13,189 $80,487 $(26,079)$(1,204)$102,492 $(8,949)$159,936 
（千美元，每股数据除外）
常见
股票
盈余财政部
股票		没挣来的
尤其是		已保留
收益		AOCI总计
截至2023年3月31日的三个月
2023 年 1 月 1 日的余额$13,156 $79,072 $(21,821)$(1,403)$95,815 $(11,539)$153,280 
调整为最初对CECL适用亚利桑那州立大学第2016-13号，扣除税款— — — — (2,228)— (2,228)
净收入— — — — 4,021 — 4,021 
其他综合收入— — — — — 1,670 1,670 
申报的股息 ($)0.125每股）
— — — — (1,428)— (1,428)
通过公开宣布的计划净购买库存股（184,598股份）
— — (2,691)— — — (2,691)
通过股份奖励和行使发行的普通股24 124 — — — — 148 
股票薪酬支出— 277 — — — — 277 
截至2023年3月31日的余额$13,180 $79,473 $(24,512)$(1,403)$96,180 $(9,869)$153,049 
见未经审计的合并财务报表的附注。
6
目录
子午线公司及其子公司
合并现金流量表
（未经审计）
三个月已结束
3月31日
（以千美元计）20242023
净收入$2,676 $4,021 
为使净收入与经营活动中使用的净现金相协调而进行的调整：
投资溢价和折扣的净摊销以及股权证券公允价值的变化240 373 
折旧和摊销（增加），净额1,780 (2)
信贷损失准备金2,866 1,399 
分期偿还次级债务的发行成本31 27 
基于股票的薪酬142 277 
衍生工具公允价值的净变动(75)69 
待售贷款公允价值的净变动2 1 
为投资而持有的贷款公允价值的净变动175 (117)
服务权的摊销和净减值479 435 
小企业管理局贷款收入(986)(713)
出售贷款的收益143,457 136,837 
发放待售贷款(144,437)(147,238)
抵押银行收入(3,634)(3,272)
应计应收利息增加(539)(288)
其他资产的增加(353)(1,607)
投资银行自有人寿保险的收益(207)(192)
递延所得税的增加(251)(54)
应计应付利息 (减少) 增加(1,974)1,447 
其他负债减少(1,098)(2,803)
用于经营活动的净现金$(1,706)$(11,400)
来自投资活动的现金流：
可供出售证券的活动：
到期日、还款和看涨期限3,554 2,222 
购买(9,068)(10,702)
持有至到期证券的活动：
到期日、还款和看涨期限554 865 
限制性股票的增加(488)(3,242)
贷款净增加(71,370)(73,057)
购置房舍和设备(1,910)(284)
用于投资活动的净现金$(78,728)$(84,198)
来自融资活动的现金流：
存款净增加77,234 57,934 
短期借款（减少）增加(29,093)108,368 
长期债务增加— 3,433 
偿还次级债务— (54)
库存股的净购买量— (2,691)
已支付的股息(1,400)(1,428)
基于股份的奖励和练习23 148 
融资活动提供的净现金$46,764 $165,710 
现金和现金等价物的净变化(33,670)70,112 
期初的现金和现金等价物56,697 38,391 
期末的现金和现金等价物$23,027 $108,503 
现金流信息的补充披露：
在此期间支付的现金用于：
利息$22,580 $11,823 
已售出但未结算的净贷款10,631 — 
见未经审计的合并财务报表的附注。
7
目录
子午线公司及其子公司
合并财务报表附注
（未经审计）
(1)    重要会计政策摘要

演示基础
公司未经审计的合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的，用于提供中期财务信息。因此，它们不包括GAAP要求的所有信息和脚注，以完成合并财务报表。管理层认为，为公允列报合并财务状况和中期经营业绩而进行的所有必要调整均已包括在内。

根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。需要大量估计的金额包括信贷损失备抵金、贷款相关承诺和相关的无准备金承诺准备金、金融工具的公允价值、投资证券的非临时减值以及商誉、无形资产和服务资产的估值等。
这些未经审计的合并财务报表应与公司向美国证券交易委员会提交的文件（包括我们截至2023年12月31日的10-K表年度报告）、随后提交的10-Q表季度报告和8-K表最新报告一起阅读，这些报告更新或提供10-K表和10-Q表申报中包含的信息（如果有）之外的信息。
某些前期金额已重新分类，以符合本期列报方式。重新分类对净收入或股东权益没有影响。截至2024年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的年度或任何其他时期的业绩。

股票分割
2023 年 2 月 28 日，公司批准并宣布 二-以股票分红的形式进行一股股票分割，于2023年3月20日支付给截至2023年3月14日的登记股东。根据股票拆分的条款，该公司的股东获得的股息为 一在记录日期持有的每股股份的份额。股息以公司授权但未发行的普通股支付。公司股票的面值没有受到拆分的影响，保持在美元1.00每股。合并财务报表中报告的所有股票和每股金额均已进行调整，以反映 二-一对一股票分割。


2024 年通过的声明

FASB ASU 2020-06，“转换后的债务 和其他期权（副主题 470-20）和衍生品和套期保值——实体自有权益合约（副主题 815-40）：可转换工具和实体自有权益合约的会计处理”
该ASU阐明了某些具有负债和权益特征的金融工具的会计。本更新中的修正案通过删除现金转换模型和受益转换特征模型，减少了可转换债务工具和可转换优先股的会计模型的数量。 对于符合美国证券交易委员会申报人定义的公共企业实体（不包括较小的申报实体），修正案对2021年12月15日之后的财政年度及其中的过渡期有效。对于所有其他实体，修正案对2023年12月15日之后的财政年度及其中的过渡期有效。该准则的采用并未对我们的合并财务报表产生重大影响。

FASB ASU 2023-02，“投资权益法和合资企业（主题 323）使用比例摊销法对税收抵免结构投资进行核算”
2023年3月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-02《投资权益法和合资企业（主题323）：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资》，允许申报实体持续核算主要以获得所得税抵免和其他所得税优惠为目的的股权投资。如果满足某些条件，申报实体可以选择使用比例摊销法对其税收权益投资进行入账，无论其从哪个计划中获得所得税抵免，而不仅仅是LIHTC结构。该修正案还取消了将会计与税收抵免结构中其他股权投资相一致的某些LIHTC具体指导方针。本更新中的修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度以及这些财政年度内的过渡期有效。该准则的采用没有对我们的合并财务报表产生实质性影响。

截至 2024 年 3 月 31 日尚未生效的声明：

FASB ASU 2020-04（主题 848），“参考利率改革（“ASC 848”）：促进参考利率改革对财务报告的影响”
ASU 2020-04于2020年3月发布，包含可选的权宜之计和例外情况，用于将公认的会计原则应用于合同修改和套期保值关系，前提是满足某些标准，即参考伦敦银行同业拆借利率或其他预计将终止的参考利率。该公司的贷款、衍生合约、借款或其他具有直接或间接依赖伦敦银行同业拆借利率属性的金融工具并不十分集中。该公司预计将在2024年全年采用该标准允许的伦敦银行同业拆借利率过渡减免。
8
目录

FASB ASU 2023-07，“分部报告（主题 280）对可报告的分部披露的改进”
本次更新中的修正案要求所有公共实体每年和中期披露增量分部信息，以使投资者能够进行更有决策用的财务分析，从而改善了财务报告。本更新中的修正案也没有改变公共实体识别其运营部门、汇总这些运营部门或应用量化阈值来确定其应报告细分市场的方式。本更新中的修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。该公司目前正在评估其经营业绩、财务状况、流动性和披露的影响。
FASB ASU 2023-09，“所得税（主题 740）对所得税披露的改进”
本次更新中的修正案通过改进主要与税率对账和所得税已缴信息相关的所得税披露，满足了投资者提出的提高所得税信息透明度的要求。本更新还包括某些其他修正案，以提高所得税披露的有效性。本更新中的修正案在2024年12月15日之后开始的财政年度内生效，并将在预期的基础上适用。允许提前采用。该公司目前正在评估对其披露的影响。
FASB ASU 2024-01 股票薪酬-利润、利息和类似奖励的适用范围
本更新中的修正提高了第718-10-15-3段的可理解性，适用于所有进行股份支付交易的实体。本更新中的修正案在2024年12月15日之后开始的财政年度内生效，并将在预期的基础上适用。该公司目前正在评估对其披露的影响。



(2)    普通股每股收益
普通股每股基本收益不包括稀释，计算方法是将普通股股东的可用收入除以该期间已发行的加权平均普通股减去未赚取的ESOP计划股票和库存股。普通股摊薄后的每股收益考虑了根据库存股法计算的潜在摊薄，如果股票期权被行使并转换为普通股，如果授予限制性股票奖励，以及SERP计划负债以普通股得到满足，则可能发生这种稀释。在具有反稀释效应的时期，股票期权的影响不包括在摊薄后的每股收益的计算中。
三个月已结束
3月31日
（千美元，每股数据除外）20242023
每股收益分子：
普通股股东可获得的净收益$2,676 $4,021 
每股收益的分母：
加权平均已发行股数11,245 11,456 
平均未赚取的ESOP份额(157)(184)
基本加权平均已发行股票11,088 11,272 
假定行使股票期权的稀释效应113 230 
SERP 股票的稀释作用— 154 
摊薄后的加权平均已发行股票11,201 11,656 
每股基本收益$0.24 $0.36 
摊薄后的每股收益$0.24 $0.34 
反稀释股票不包括在每股平均摊薄收益的计算范围内585 463 

9
目录
(3)    证券
下表列出了在所示日期的摊销成本、信贷损失备抵金和证券的公允价值：
2024年3月31日
（以千美元计）摊销成本未实现收益总额未实现损失总额信用损失备抵金公允价值处于未实现亏损状况的证券数量
可供出售的证券：
美国资产支持证券$19,285 $43 $(175)$— $19,153 10 
美国政府机构 MBS22,539 251 (443)— 22,347 13 
美国政府机构首席营销官25,440 — (2,321)— 23,119 31 
州和市政证券39,911 — (4,180)— 35,731 31 
美国国债32,983 — (2,665)— 30,318 25 
非美国政府机构首席营销官13,507 89 (535)— 13,061 10 
公司债券8,200 — (933)— 7,267 13 
可供出售的证券总额$161,865 $383 $(11,252)$— $150,996 133 
摊销成本未确认的收益总额未确认损失总额信用损失备抵金公允价值处于未确认亏损状况的证券数量
持有至到期的证券：
州和市政证券$35,157 $20 $(3,174)$— $32,003 21 
持有至到期的证券总额$35,157 $20 $(3,174)$— $32,003 21 

2023年12月31日
摊销成本未实现收益总额未实现损失总额信用损失备抵金公允价值处于未实现亏损状况的证券数量
可供出售的证券：
美国资产支持证券$17,012 $25 $(213)$— $16,824 11 
美国政府机构 MBS22,750 364 (480)— 22,634 14 
美国政府机构首席营销官21,850 — (2,277)— 19,573 30 
州和市政证券40,093 — (3,877)— 36,216 31 
美国国债32,982 — (2,560)— 30,422 25 
非美国政府机构首席营销官13,605 102 (552)— 13,155 9 
公司债券8,200 — (1,005)— 7,195 13 
可供出售的证券总额$156,492 $491 $(10,964)$— $146,019 133 
摊销成本未确认的收益总额未确认损失总额信用损失备抵金公允价值处于未确认亏损状况的证券数量
持有至到期的证券：
州和市政证券$35,781 $52 $(3,103)$— $32,730 21 
持有至到期的证券总额$35,781 $52 $(3,103)$— $32,730 21 
尽管截至2024年3月31日，该公司的投资组合总体处于未实现亏损净额，但上述证券的暂时减值主要是收购后市场利率变化的结果，公司很可能无需在复苏之前出售这些证券以满足流动性需求，因此， 不证券被视为非暂时性减值。
10
目录

下表显示了公司按投资类别汇总的未实现亏损总额和公允价值以及个别证券在指定日期处于持续未实现亏损状态的时间长度：
2024年3月31日
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（以千美元计）公平
价值		未实现的损失公平
价值		未实现的损失公平
价值		未实现的损失
可供出售的证券：
美国资产支持证券$5,729 $(32)$5,207 $(143)$10,936 $(175)
美国政府机构 MBS3,653 (70)8,255 (373)11,908 (443)
美国政府机构首席营销官4,837 (57)18,282 (2,264)23,119 (2,321)
州和市政证券— — 35,731 (4,180)35,731 (4,180)
美国国债— — 30,318 (2,665)30,318 (2,665)
非美国政府机构首席营销官2,438 (14)5,937 (521)8,375 (535)
公司债券907 (94)6,360 (839)7,267 (933)
可供出售的证券总额$17,564 $(267)$110,090 $(10,985)$127,654 $(11,252)
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
公平
价值		无法识别
损失		公平
价值		无法识别
损失		公平
价值		无法识别
损失
持有至到期的证券：
州和市政证券$1,067 $(2)$29,631 $(3,172)$30,698 $(3,174)
持有至到期的证券总额$1,067 $(2)$29,631 $(3,172)$30,698 $(3,174)
2023年12月31日
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（以千美元计）公允价值未实现的损失公允价值未实现的损失公允价值未实现的损失
可供出售的证券：
美国资产支持证券$4,981 $(25)$6,195 $(188)$11,176 $(213)
美国政府机构 MBS4,864 (35)8,170 (445)13,034 (480)
美国政府机构首席营销官2,687 (36)16,886 (2,241)19,573 (2,277)
州和市政证券— — 36,216 (3,877)36,216 (3,877)
美国国债— — 30,422 (2,560)30,422 (2,560)
非美国政府机构首席营销官1,127 (4)6,065 (548)7,192 (552)
公司债券907 (93)6,288 (912)7,195 (1,005)
可供出售的证券总额$14,566 $(193)$110,242 $(10,771)$124,808 $(10,964)
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
公平
价值		无法识别
损失		公平
价值		无法识别
损失		公平
价值		无法识别
损失
持有至到期的证券：
州和市政证券$1,021 $(6)$29,404 $(3,097)$30,425 $(3,103)
持有至到期的证券总额$1,021 $(6)$29,404 $(3,097)$30,425 $(3,103)
11
目录
证券的摊销成本和账面价值按合同到期日列示如下。实际到期日可能与合同到期日有所不同，因为发行人可能有权收回或偿还债务，有或没有看涨期或预付款罚款。
2024年3月31日
可供出售持有至到期
（以千美元计）摊销成本公允价值摊销成本公允价值
在一年或更短的时间内到期$— $— $— $— 
一年到五年后到期32,983 30,318 3,334 3,212 
五年到十年后到期16,509 15,036 4,337 3,677 
十年后到期50,887 47,115 27,486 25,114 
小计100,379 92,469 35,157 32,003 
抵押贷款相关证券61,486 58,527 — — 
总计$161,865 $150,996 $35,157 $32,003 
在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三个月中，没有可供出售的投资证券。
关于证券 AFS 和 HTM 的 ACL
我们每季度使用信用评级，每年使用证券发行人的最新财务信息，以帮助每季度评估我们的证券AFS和HTM投资组合的信用质量。证券投资组合主要由美国政府国债和美国政府机构资产支持证券组成，这些证券不可能违约。其余投资组合包括高评级市政债券、非机构首席营销官和违约概率较低的公司债券。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们没有巨额的ACL或准备金支出，也没有对AFS或HTM证券进行扣款或追回。

质押证券
截至2024年3月31日和2023年12月31日，账面价值为美元的证券57.8百万和美元60.1分别认捐了100万英镑作为公共资金、联邦储备银行折扣窗口计划、FHLB借款和其他用途的抵押品。作为公司与FHLB的借款协议的一部分，FHLB对非质押的、与抵押贷款相关的贷款和证券拥有一揽子留置权。

(4)    贷款和其他应收账款
下表列示了在所示日期按类别分列的贷款和其他应收账款：
（以千美元计）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
房地产贷款：
商业抵押贷款$763,356 $737,863 
房屋净值额度和贷款76,746 76,287 
住宅抵押贷款 262,837 260,604 
施工263,072 246,440 
房地产贷款总额1,366,011 1,321,194 
商业和工业328,148 302,891 
小企业贷款146,604 142,342 
消费者381 389 
租约，净额108,892 121,632 
贷款总额$1,950,036 $1,888,448 
扣除费用和成本后，贷款中包含的余额：
按公允价值期权计入的住宅抵押房地产贷款，按公允价值计算$13,139 $13,726 
按摊销成本计入公允价值期权的住宅抵押房地产贷款15,812 16,198 
未赚取的租赁收入包含在租赁中，净额(16,083)(19,210)
未摊销的递延贷款发放净成本$6,279 $7,358 
12
目录
住宅抵押房地产贷款的公允价值期权
由公司发起并打算在二级市场向永久投资者出售的住宅抵押房地产贷款，但由于缺陷而被回购或无法出售，并且公司有能力和意图在可预见的将来持有这些贷款，或者直到到期或还款，根据公司对这些贷款的公允价值期权的选择，按公允价值记账。扣除费用和成本后的剩余贷款按其未偿还的未付本金余额列报，减去递延费用或成本，因为这些贷款的初衷是将其持有直到还清或到期。
非应计和逾期贷款
下表显示了公司贷款在指定日期的账龄情况：
2024年3月31日
（以千美元计）逾期 30-89 天逾期未付款总额当前应计贷款和租赁总额非应计贷款和租赁贷款、投资组合和租赁总额% 拖欠款项
商业抵押贷款$— $— $762,785 $762,785 $571 $763,356 0.07 %
房屋净值额度和贷款417 417 75,148 75,565 1,181 76,746 2.08 
住宅抵押贷款 (1)3,931 3,931 254,234 258,165 4,672 262,837 3.27 
施工192 192 261,096 261,288 1,784 263,072 0.75 
商业和工业— — 312,841 312,841 15,307 328,148 4.66 
小企业贷款1,712 1,712 132,146 133,858 12,746 146,604 9.86 
消费者20 20 361 381 — 381 5.25 
租约，净额1,707 1,707 105,201 106,908 1,984 108,892 3.39 %
总计$7,979 $7,979 $1,903,812 $1,911,791 $38,245 $1,950,036 2.37 %
(1) 包括 $13.1百万按公允价值计算的贷款，其中美元12.4百万是当前，美元—逾期 30-89 天和 $771千是不应计的。

2023年12月31日
（以千美元计）逾期 30-89 天逾期未付款总额当前应计贷款和租赁总额非应计贷款和租赁贷款、投资组合和租赁总额% 拖欠款项
商业抵押贷款$571 $571 $737,292 $737,863 $— $737,863 0.08 %
房屋净值额度和贷款566 566 74,684 75,250 1,037 76,287 2.10 
住宅抵押贷款 (1)1,103 1,103 254,965 256,068 4,536 260,604 2.16 
施工— — 245,234 245,234 1,206 246,440 0.49 
商业和工业— — 287,478 287,478 15,413 302,891 5.09 
小企业贷款1,499 1,499 131,403 132,902 9,440 142,342 7.69 
消费者— — 389 389 — 389 — 
租约，净额2,197 2,197 117,304 119,501 2,131 121,632 3.56 %
总计$5,936 $5,936 $1,848,749 $1,854,685 $33,763 $1,888,448 2.10 %
(1) 包括 $13.7按公允价值计算的百万笔贷款，其中美元12.9百万是当前，美元—逾期 30-89 天和 $786千是不应计的。

截至2024年3月31日或2023年12月31日，上表中没有逾期90天以上且仍在应计利息的贷款。

止赎和收回的资产
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，都有 4由住宅房地产担保的消费抵押贷款（包含在贷款中，扣除合并资产负债表上的费用和成本），总额为美元937一千个正在进行正式的止赎程序.


13
目录

风险和不确定性
我们没有特别的信贷集中度。我们的商业贷款已得到积极管理，以实现平衡的投资组合，同时不对一个行业造成异常敞口。此外，我们的大部分贷款活动都发生在主要市场区域，这些区域集中在宾夕法尼亚州东南部、特拉华州和马里兰州以及其他邻近市场，代表着地理集中。此外，我们的贷款组合集中于商业贷款。人们普遍认为，商业贷款比住宅房地产贷款或其他消费贷款具有更大的固有违约风险。此外，每位借款人的商业贷款余额通常大于住宅房地产贷款和消费贷款的余额，这意味着个人贷款的潜在损失更高。

过期和非应计状态
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的非应计贷款和租赁以及逾期90天或更长时间仍在应计的贷款的摊销成本基础。截至该日，没有任何逾期90天或更长时间仍在累积的贷款。
2024年3月31日
2023年12月31日
（以千美元计）没有 ACL 时不可累积使用 ACL 进行不可累计未应计总额没有 ACL 时不可累积使用 ACL 进行不可累计未应计总额
商业抵押贷款$571 $— $571 $— $— $— 
房屋净值额度和贷款1,181 — 1,181 1,037 — 1,037 
住宅抵押贷款4,672 — 4,672 4,536 — 4,536 
施工1,784 — 1,784 1,206 — 1,206 
商业和工业3,341 11,966 15,307 3,343 12,070 15,413 
小企业贷款2,609 10,137 12,746 3,607 5,833 9,440 
租约，净额1,984 — 1,984 2,131 — 2,131 
总计$16,142 $22,103 $38,245 $15,860 $17,903 $33,763 

抵押依赖贷款
下表按当前预期信用损失模型列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日按类别分列的非应计抵押依赖贷款的摊销成本基础：
2024年3月31日2023年12月31日
（以千美元计）房地产设备和其他总计房地产设备和其他总计
商业抵押贷款$571 $— $571 $— $— $— 
房屋净值额度和贷款1,181 — 1,181 1,037 — 1,037 
住宅抵押贷款4,672 — 4,672 4,536 — 4,536 
施工1,784 — 1,784 1,206 — 1,206 
商业和工业1,888 13,419 15,307 1,890 13,523 15,413 
小企业贷款8,543 4,203 12,746 6,320 3,120 9,440 
租约，净额— 1,984 1,984 — 2,131 2,131 
总计$18,639 $19,606 $38,245 $14,989 $18,774 $33,763 

(5)    信用损失备抵金
ACL维持在被认为足以弥补贷款组合中预计的预期信贷损失的水平
工具的合同寿命应考虑我们的历史损失经历、当前状况和截至资产负债表日对未来经济状况的预测。管理层对ACL充足性的定期评估基于投资组合中已知和固有的风险、可能影响借款人还款能力的不利情况、任何标的抵押品的估计价值、贷款组合的构成、当前的经济状况和其他相关因素。这种评估是主观的，因为它需要实质性估计，随着更多信息的出现，这些估计可能会受到重大修改。





14
目录
按投资组合细分向前滚动 ACL
下表提供了根据ASC 326（2023年1月1日通过），我们在CECL模型下截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中信贷损失备抵的活动：
截至2024年3月31日的三个月
（以千美元计）期初余额扣款回收率信贷损失准备金（追回准备金）期末余额
商业抵押贷款$4,375 $— $— $(196)$4,179 
房屋净值额度和贷款998 — 2 (42)958 
住宅抵押贷款1,020 — — 157 1,177 
施工485 — — 98 583 
商业和工业4,518 (208)2 771 5,083 
小企业贷款7,005 (87)3 884 7,805 
消费者— (1)1 1 1 
租赁3,706 (2,148)126 1,701 3,385 
总计$22,107 $(2,444)$134 $3,374 $23,171 
截至2023年3月31日的三个月
（以千美元计）期初余额调整为最初对CECL适用亚利桑那州立大学第2016-13号扣款回收率信贷损失准备金（追回准备金）期末余额
商业抵押贷款$4,095 $(526)$— $— $(94)$3,475 
房屋净值额度和贷款188 439 (33)2 19 615 
住宅抵押贷款948 17 — — (97)868 
施工3,075 (1,763)— — (193)1,119 
商业和工业4,012 (1,023)— 39 (295)2,733 
小企业贷款4,909 1,110 — — 297 6,316 
消费者3 (3)— — — — 
租赁1,598 3,345 (1,464)3 1,834 5,316 
总计$18,828 $1,596 $(1,497)$44 $1,471 $20,442 
信贷损失准备金的对账
下表显示了合并收入报表中在所示日期的资金到位部分和无准备金部分之间的信贷损失准备金的对账情况：
三个月已结束
3月31日
（以千美元计）20242023
信贷损失准备金——资金到位$3,374 $1,471 
追回信贷损失准备金——资金不足(508)(72)
信贷损失准备金总额$2,866 $1,399 


15
目录
按投资组合分部分配的津贴
下表根据在指定日期评估贷款和租赁所使用的方法，按投资组合细分详细介绍了ACL的分配以及贷款和租赁的账面价值：
2024年3月31日
信用损失备抵金贷款和租赁的账面价值
（以千美元计）单独评估 集体评估 总计单独评估 集体评估 总计
商业抵押贷款$— $4,179 $4,179 $571 $762,785 $763,356 
房屋净值额度和贷款— 958 958 1,181 75,565 76,746 
住宅抵押贷款— 1,177 1,177 3,901 245,797 249,698 
施工— 583 583 1,784 261,288 263,072 
商业和工业4,061 1,022 5,083 15,307 312,841 328,148 
小企业贷款4,402 3,403 7,805 12,746 133,858 146,604 
消费者— 1 1 — 381 381 
租约，净额— 3,385 3,385 1,984 106,908 108,892 
总计 (1)$8,463 $14,708 $23,171 $37,474 $1,899,423 $1,936,897 
(1) 不包括递延费用和按公允价值记账的贷款。


2023年12月31日
信用损失备抵金贷款和租赁的账面价值
（以千美元计）单独评估 集体评估 总计单独评估 集体评估 总计
商业抵押贷款$— $4,375 $4,375 $— $737,863 $737,863 
房屋净值额度和贷款— 998 998 1,037 75,250 76,287 
住宅抵押贷款— 1,020 1,020 3,750 243,128 246,878 
施工— 485 485 1,206 245,234 246,440 
商业和工业3,691 827 4,518 15,413 287,478 302,891 
小企业贷款2,805 4,200 7,005 9,440 132,902 142,342 
消费者— — — — 389 389 
租约，净额— 3,706 3,706 2,131 119,501 121,632 
总计 (1)$6,496 $15,611 $22,107 $32,977 $1,841,745 $1,874,722 
(1) 不包括递延费用和按公允价值记账的贷款。

信贷质量指标
作为确定贷款和租赁组合不同部分的ACL的过程的一部分，管理层会考虑某些信贷质量指标。对于商业抵押贷款、建筑以及商业和工业贷款领域，管理层对个人贷款进行定期审查。这些审查的结果反映在分配给每笔贷款的风险等级中。这些内部分配的成绩如下：
•通过— 贷款被认为令人满意，没有恶化迹象。
•特别提及—被列为特别提及的贷款存在潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的还款前景或该机构的信贷状况在未来的某个时候恶化。
•不合标准 —被归类为不合格贷款的贷款无法充分受到债务人或质押抵押品（如果有）的当前净资产和支付能力的保护。不合标准的贷款有明确的弱点或弱点，会危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，该机构显然有可能蒙受一些损失。
•值得怀疑—归类为可疑贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，还有一个特点是，这些弱点使根据当前现有的事实、条件和价值进行全面收款或清算非常值得怀疑和不可能。归类为可疑的贷款余额因部分扣除而减少，并按其可变现净值入账。

16
目录
T下表根据信贷质量指标，按投资组合细分市场详细列出了贷款和租赁的账面价值
在所示日期确定信贷损失备抵额:

2024年3月31日循环贷款转换为定期贷款循环贷款总计
定期贷款
（以千美元计）20242023202220212020优先的
商业抵押贷款
通行证/观看$28,664 $106,084 $166,840 $152,738 $96,579 $192,570 $511 $743 $744,729 
特别提及— — — — 4,823 9,873 667 — 15,363 
不合标准— 200 — 571 — 2,493 — — 3,264 
总计$28,664 $106,284 $166,840 $153,309 $101,402 $204,936 $1,178 $743 $763,356 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
施工
通行证/观看$24,052 $74,841 $77,792 $20,778 $24,823 $4,353 $123 $25,066 $251,828 
特别提及— — — 1,352 638 4,329 — 3,140 9,459 
不合标准— — — 67 — 1,718 — — 1,785 
总计$24,052 $74,841 $77,792 $22,197 $25,461 $10,400 $123 $28,206 $263,072 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商业和工业
通行证/观看$35,892 $24,890 $28,772 $23,569 $9,994 $35,967 $— $134,590 $293,674 
特别提及— — — — — 1,356 — 4,706 6,062 
不合标准— — 3,940 2,906 — 6,886 — 14,680 28,412 
总计$35,892 $24,890 $32,712 $26,475 $9,994 $44,209 $— $153,976 $328,148 
本期扣除总额$— $(204)$— $— $— $— $— $(4)$(208)
小企业贷款
通行证/观看$8,549 $30,066 $28,585 $35,029 $11,274 $7,382 $— $12,552 $133,437 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— 86 2,482 5,897 2,804 — — 1,898 13,167 
总计$8,549 $30,152 $31,067 $40,926 $14,078 $7,382 $— $14,450 $146,604 
本期扣除总额$— $— $— $(44)$— $— $— $(43)$(87)
按风险评级划分的总计
通行证/观看$97,157 $235,881 $301,989 $232,114 $142,670 $240,272 $634 $172,951 $1,423,668 
特别提及— — — 1,352 5,461 15,558 667 7,846 30,884 
不合标准— 286 6,422 9,441 2,804 11,097 — 16,578 46,628 
总计$97,157 $236,167 $308,411 $242,907 $150,935 $266,927 $1,301 $197,375 $1,501,180 
本期扣除总额$— $(204)$— $(44)$— $— $— $(47)$(295)



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目录
2023年12月31日循环贷款转换为定期贷款循环贷款总计
定期贷款
（以千美元计）20232022202120202019优先的
商业抵押贷款
通行证/观看$106,341 $160,302 $158,647 $97,535 $56,382 $133,349 $511 $423 $713,490 
特别提及— — — 4,425 4,341 9,975 667 — 19,408 
不合标准200 — 571 — 1,635 2,233 — 326 4,965 
值得怀疑— — — — — — — — — 
总计$106,541 $160,302 $159,218 $101,960 $62,358 $145,557 $1,178 $749 $737,863 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
施工
通行证/观看$67,776 $88,737 $21,793 $27,336 $2,307 $2,093 $123 $25,976 $236,141 
特别提及— — 1,329 — 511 4,329 — 2,924 9,093 
不合标准— — — — — 1,206 — — 1,206 
值得怀疑— — — — — — — — — 
总计$67,776 $88,737 $23,122 $27,336 $2,818 $7,628 $123 $28,900 $246,440 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商业和工业
通行证/观看$26,314 $38,748 $24,523 $8,449 $4,148 $33,726 $— $131,304 $267,212 
特别提及500 9 — — — 1,361 — 6,440 8,310 
不合标准— — 2,906 — 300 9,469 — 14,694 27,369 
值得怀疑— — — — — — — — — 
总计$26,814 $38,757 $27,429 $8,449 $4,448 $44,556 $— $152,438 $302,891 
本期扣除总额$(209)$(55)$— $(2)$— $— $— $— $(266)
小企业贷款
通行证/观看$35,764 $26,621 $37,278 $11,687 $6,672 $920 $— $12,507 $131,449 
特别提及— — — 909 — — — 314 1,223 
不合标准49 1,523 5,090 2,122 — — — 886 9,670 
值得怀疑— — — — — — — — — 
总计$35,813 $28,144 $42,368 $14,718 $6,672 $920 $— $13,707 $142,342 
本期扣除总额$— $— $— $(11)$(912)$— $— $(565)$(1,488)
按风险评级划分的总计
通行证/观看$236,195 $314,408 $242,241 $145,007 $69,509 $170,088 $634 $170,210 $1,348,292 
特别提及500 9 1,329 5,334 4,852 15,665 667 9,678 38,034 
不合标准249 1,523 8,567 2,122 1,935 12,908 — 15,906 43,210 
值得怀疑— — — — — — — — — 
总计$236,944 $315,940 $252,137 $152,463 $76,296 $198,661 $1,301 $195,794 $1,429,536 
本期扣除总额$(209)$(55)$— $(13)$(912)$— $— $(565)$(1,754)

截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司持有的投资贷款和租赁的记录投资中没有风险评级为可疑的贷款。


18
目录


除了上表所示的信贷质量指标外，住宅抵押贷款、消费贷款和租赁的补贴分配也根据其在指定日期的绩效状况适用：

2024年3月31日循环贷款总计
定期贷款
（以千美元计）20242023202220212020优先的
房屋净值额度和贷款
表演$122 $340 $788 $311 $347 $4,152 $69,025 $75,085 
表现不佳— 1,661 1,661 
总计$122 $340 $788 $311 $347 $4,152 $70,686 $76,746 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— 
住宅抵押贷款 (1)
表演$7,247 $49,114 $149,606 $21,692 $6,430 $11,708 $— $245,797 
表现不佳— — 1,515 — 1,031 1,355 — 3,901 
总计$7,247 $49,114 $151,121 $21,692 $7,461 $13,063 $— $249,698 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— 
消费者
表演$— $40 $30 $— $— $259 $52 $381 
表现不佳— — — — — — — — 
总计$— $40 $30 $— $— $259 $52 $381 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $(1)$(1)
租约，净额
表演$123 $20,621 $50,571 $27,386 $8,207 $— $— $106,908 
表现不佳— 285 1,081 408 210 — — 1,984 
总计$123 $20,906 $51,652 $27,794 $8,417 $— $— $108,892 
本期扣除总额$— $(369)$(1,429)$(277)$(73)$— $— $(2,148)
按支付业绩划分的总计
表演$7,492 $70,115 $200,995 $49,389 $14,984 $16,119 $69,077 $428,171 
表现不佳— 285 2,596 408 1,241 1,355 1,661 7,546 
总计$7,492 $70,400 $203,591 $49,797 $16,225 $17,474 $70,738 $435,717 
本期扣除总额$— $(369)$(1,429)$(277)$(73)$— $(1)$(2,149)
(1) 不包括 $13.1按公允价值计算的数百万笔贷款。




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目录
2023年12月31日循环贷款总计
定期贷款
（以千美元计）20232022202120202019优先的
房屋净值额度和贷款
表演$343 $795 $314 $352 $2,191 $2,295 $68,600 $74,890 
表现不佳— — — — — — 1,397 1,397 
总计$343 $795 $314 $352 $2,191 $2,295 $69,997 $76,287 
本期扣除总额$— $— $— $— $(33)$— $(54)$(87)
住宅抵押贷款 (1)
表演$48,576 $154,219 $22,237 $6,260 $456 $11,380 $— $243,128 
表现不佳— 1,350 — 1,043 — 1,357 — 3,750 
总计$48,576 $155,569 $22,237 $7,303 $456 $12,737 $— $246,878 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— 
消费者
表演$39 $35 $— $— $32 $234 $49 $389 
表现不佳— — — — — — — — 
总计$39 $35 $— $— $32 $234 $49 $389 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $(2)$(2)
租约，净额
表演$23,054 $55,940 $30,876 $9,718 $— $— $— $119,588 
表现不佳263 1,194 368 219 — — — 2,044 
总计$23,317 $57,134 $31,244 $9,937 $— $— $— $121,632 
本期扣除总额$(128)$(2,165)$(1,450)$(290)$— $— $— $(4,033)
按支付业绩划分的总计
表演$72,012 $210,989 $53,427 $16,330 $2,679 $13,909 $68,649 $437,995 
表现不佳263 2,544 368 1,262 — 1,357 1,397 7,191 
总计$72,275 $213,533 $53,795 $17,592 $2,679 $15,266 $70,046 $445,186 
本期扣除总额$(128)$(2,165)$(1,450)$(290)$(33)$— $(56)$(4,122)
(1) 不包括 $13.7百万笔公允价值贷款



对遇到财务困难的借款人的修改
对借款人是否遇到财务困难的评估是在修改之日进行的。由于对遇到财务困难的借款人所做的大多数修改的影响已包含在贷款和租赁的ACL中，因此信贷损失备抵额的变化通常不会在修改时记录在案。但是，当提供本金豁免时，资产的摊销成本基础将从贷款和租赁的ACL中注销。本金豁免金额被视为无法收回；因此，这部分贷款被注销，导致摊销成本基础降低，信贷损失备抵额也相应调整。
以下按贷款类别列出了截至2024年3月31日的三个月内向遇到财务困难的借款人提供的应计和非应计修改贷款的信息。在截至2023年3月31日的三个月中，没有向遇到财务困难的债务人提供任何修改。
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截至2024年3月31日的三个月
贷款数量摊销成本基础占应收融资总类别的百分比相关储备
（以千美元计）
向遇到财务困难的借款人累积修改后的贷款：
小企业贷款2$359 0.2 %$— 
商业和工业21,097 0.3 %— 
总计4$1,456 $— 
向遇到财务困难的借款人提供的非应计修改贷款：
小企业贷款1$895 0.6 %$784 
总计1$895 $784 
以下按贷款类别列出了截至2024年3月31日的三个月内向遇到财务困难的借款人提供的应计和非应计修改贷款的信息。
截至2024年3月31日的三个月
贷款数量
（以千美元计）财务影响
向遇到财务困难的借款人累积修改后的贷款：
小企业贷款2延长到期日
商业和工业2延长到期日并允许额外的贷款人融资
总计4
向遇到财务困难的借款人提供的非应计修改贷款：
小企业贷款1
总计1
有 5和 不在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，分别向遇到财务困难的借款人发放的修改。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，没有出现还款违约的贷款，在向遇到财务困难的借款人违约前的12个月中进行了修改。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，没有承诺向遇到财务困难的借款人提供额外资金。

(6)    短期借款和长期债务
该公司的短期借款通常包括购买的联邦资金和根据与FHLB或其他代理银行达成的协议延期的短期借款。该公司有 三向代理银行提供的无抵押联邦资金借贷额度，最高可达美元49百万。购买的联邦资金通常为一日借款。该公司有 $0在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日购买的联邦基金中。该公司还拥有联邦储备银行折扣窗口为美元的融资6.5百万。该设施完全由投资证券担保。曾经有 不根据该协议在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日借款。该公司向美联储的BTFP提供的金额为美元的融资33百万美元于 2024 年 3 月到期。

下表列出了指定日期的短期借款：
（以千美元计）成熟度
约会		利息
评分		3月31日
2024		十二月三十一日
2023
FHLB Open Repo Plus 每周开放回购06/10/20245.68%$84,789 $104,792 
FRB BTFP 预付款03/29/20244.76%— 33,000 
FHLB 固定中期回购协议9/30/20244.60%3,432 3,432 
FHLB 固定中期回购协议10/25/20245.03%8,097 — 
FHLB 固定中期回购协议1/27/20254.85%8,000 — 
FHLB 固定中期回购协议2/24/20255.35%7,813 — 
短期借款总额$112,131 $141,224 

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下表列出了指定日期的长期借款：
（以千美元计）成熟度
约会		利息
评分		3月31日
2024		十二月三十一日
2023
FHLB 固定中期回购协议12/22/20254.23%$8,935 $8,935 
FHLB 固定中期回购协议10/14/20255.16%9,492 9,492 
FHLB 固定中期回购协议7/14/20264.57%15,245 15,245 
长期借款总额$33,672 $33,672 

FHLB还发行了美元156.0向公司发放了数百万份信用证，供公司的公共存款基金和贷款客户使用。这些信用证将在2024年剩余时间内到期。
该公司的最大借款能力，FHLB为美元656.0截至 2024 年 3 月 31 日的百万美元和美元626.8截至 2023 年 12 月 31 日，百万人。作为公司与FHLB的借款协议的一部分，FHLB的所有预付款和信用证均由对非质押的、与抵押贷款相关的贷款和证券的一揽子留置权担保。

(7)    服务资产
公司向第三方出售某些住宅抵押贷款和某些小企业管理局贷款的担保部分，保留还本付息权并收取服务费。所有此类转让均记作销售额。当公司出售住宅抵押贷款时，它不保留该贷款的任何部分，其对此类转让的持续参与仅限于某些还款责任。尽管公司可能会保留某些已售小企业管理局贷款的一部分，但其继续参与出售的贷款部分仅限于某些还本付息责任。如果预计出售的附带还本付息的贷款的合同服务费足以补偿提供服务的服务商，则确认资本化服务资产。
住宅抵押贷款
相关的MSR资产将在标的资产的预计未来净使用寿命期间内摊销。MSR每季度根据权利的公允价值与摊销成本的比较进行减值评估。如果公允价值低于MSR的资本化金额，则减值将在损益表中确认。公司提供服务 $932.5百万和美元945.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万的住宅抵押贷款。在截至2024年3月31日的三个月中，公司确认的服务费收入为美元586千，相比之下636在截至2023年3月31日的三个月中，一千人。
MSR余额的变化汇总如下：
三个月已结束
3月31日
（以千美元计）20242023
期初余额$8,622 $9,942 
服务权资本化10 — 
服务权的摊销(318)(371)
估值补贴的变化— 2 
期末余额$8,314 $9,573 
MSR估值补贴的活动如下：
三个月已结束
3月31日
（以千美元计）20242023
估值补贴，期初$— $(2)
减值— — 
恢复— 2 
估值补贴，期末$— $— 
公司使用假设和估计来确定MSR的公允价值。这些假设包括预付款速度和贴现率。估值中使用的假设基于买方、经纪人和其他合格人员的输入以及市场知识。截至2024年3月31日，用于确定公司MSR公允价值的关键假设包括终身固定预付款利率等于 8.29% 和等于的折扣率 9.50%。截至2023年12月31日，用于确定公司MSR公允价值的关键假设包括终身固定预付款利率等于 8.57%
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并且折扣率等于 9.50%。部分由于利率上升导致市场波动，预付款速度假设从2023年12月31日下降到2024年3月31日。随着利率开始上升和抵押贷款再融资数量开始减少，模型输入已进行了调整，以使MSR的公允价值与市场状况保持一致。
下表列出了住宅抵押贷款还本付息权当前公允价值对关键经济假设中即时10％和20％的有利和不利变化的敏感性。
（以千美元计）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
住宅抵押贷款还本付息权的公允价值$10,973 $11,221 
加权平均寿命（月）2828
预付款速度8.29 %8.57 %
对公允价值的影响：
10% 的不利变化$(253)$(506)
20% 的不利变化(496)(973)
折扣率9.50 %9.50 %
对公允价值的影响：
10% 的不利变化$(404)$(415)
20% 的不利变化(781)(799)
上述灵敏度计算是假设性的，不应被视为对未来性能的预测。如前所述，基于假设不利变动的公允价值变化通常无法推断，因为假设变化与公允价值变动之间的关系可能不是线性的。此外，在本表中，明确假设的不利变化对MSR公允价值的影响是在不改变任何其他假设的情况下计算的；而实际上，一个因素的变化可能会导致另一个因素的变化（例如，市场利率的上升可能导致预付款减少），这可能会放大或抵消变化的影响。
小企业管理局贷款
小企业管理局贷款还本付息资产在标的资产的预计未来净还本付息期内摊销。小企业管理局贷款服务资产每季度根据权利的公允价值与摊销成本的比较进行减值评估。如果公允价值低于小企业管理局贷款服务资产的资本化金额，则减值将在损益表中确认。公司提供服务 $236.6百万和美元225.8截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别有100万笔小企业管理局贷款。
小企业管理局贷款还本付息资产余额的变化汇总如下：
三个月已结束
3月31日
（以千美元计）20242023
期初余额$3,127 $2,404 
服务权资本化197 214 
服务权的摊销(241)(195)
估值补贴的变化176 129 
期末余额$3,259 $2,552 
小企业管理局贷款服务资产估值补贴的活动如下：
三个月已结束
3月31日
（以千美元计）20242023
估值补贴，期初$(268)$(364)
减值— — 
恢复176 129 
估值补贴，期末$(92)$(235)
公司使用假设和估计来确定小企业管理局贷款还本付息权的公允价值。这些假设包括预付款速度、贴现率和其他假设。估值中使用的假设基于买方、经纪人和其他合格人员的输入以及市场知识。2024年3月31日，用于确定公平交易的关键假设
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公司小企业管理局贷款还本付息权的价值包括终身固定预付款利率，等于 15.21% 和等于的折扣率 13.93%。截至2023年12月31日，用于确定公司小企业管理局贷款还本付息权公允价值的关键假设包括终身固定预付款利率等于 14.70% 和等于的折扣率 14.66%.
下表列出了小企业管理局贷款还本付息权的当前公允价值对关键经济假设的即时10％和20％的有利和不利变化的敏感性。
（以千美元计）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
小企业管理局贷款还本付息权的公允价值$3,567 $3,376 
加权平均寿命（年）3.33.8
预付款速度15.21 %14.70 %
对公允价值的影响：
10% 的不利变化$(143)$(125)
20% 的不利变化(275)(241)
折扣率13.93 %14.66 %
对公允价值的影响：
10% 的不利变化$(79)$(74)
20% 的不利变化(155)(145)
上述灵敏度计算是假设性的，不应被视为对未来性能的预测。如前所述，基于假设不利变动的公允价值变化通常无法推断，因为假设变化与公允价值变动之间的关系可能不是线性的。此外，在本表中，特定假设的负面变化对小企业管理局服务权公允价值的影响是在不改变任何其他假设的情况下计算的；而实际上，一个因素的变化可能会导致另一个因素的变化（例如，市场利率的上升可能导致预付款减少），这可能会放大或抵消变化的影响。

(8)    公允价值计量和披露
公司使用公允价值衡量标准来记录对某些资产和负债的公允价值调整。金融工具的公允价值是指在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。最好根据市场报价来确定公允价值。但是，在许多情况下，公司各种金融工具没有报价的市场价格。在没有报价市场价格的情况下，公允价值以使用现值或其他估值技术的估算值为基础。这些技术受到所用假设的重大影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。因此，该工具的即时结算可能无法实现公允价值估算。
公允价值指南为公允价值提供了统一的定义，其重点是当前市场条件下市场参与者在计量日之间的有序交易（即不是强制清算或不良出售）中的退出价格。如果资产或负债的活动量和水平显著下降，则似宜改变估值方法或使用多种估值技术。在这种情况下，在当前市场条件下，确定有意愿的市场参与者在计量日期进行交易的价格取决于事实和情况，需要做出重大判断。公允价值是当前市场条件下最能代表公允价值的区间内的合理点。
根据该指导方针，公司根据资产和负债交易的市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性，将其按公允价值计量的金融资产和金融负债分为三个级别。
第 1 级 — 估值基于申报实体在衡量之日能够获得的相同资产或负债在活跃市场的报价。
第 2 级 — 估值基于资产或负债可直接或间接观察到的 1 级报价以外的投入。估值可能基于类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或基本上整个资产或负债期内可观察到或可以由可观察到的市场数据证实的其他投入。
第 3 级 — 估值基于不可观察的投入，这些投入几乎或根本没有得到市场活动的支持，并且对资产或负债的公允价值具有重要意义。第三级资产和负债包括使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定价值的金融工具，以及需要管理层做出大量判断或估计才能确定公允价值的工具。
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以下是对经常性按公允价值计量的工具所使用的估值方法的描述。
证券
可供出售证券（按公允价值结算）和持有至到期（按摊销成本结算）的公允价值由矩阵定价（二级）确定，矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，不完全依赖特定证券的报价市场价格，而是依赖证券与其他基准报价的关系。
待售抵押贷款
待售贷款的公允价值基于二级市场价格。
为投资而持有的抵押贷款
为投资而持有的抵押贷款的公允价值基于二级市场目前使用可观察到的市场数据为类似贷款提供的价格。
衍生金融工具
远期承诺和利率互换的公允价值基于市场定价，因此被视为二级。归类为3级的衍生品包括与抵押贷款承诺相关的利率锁定承诺。公允价值的确定包括与承诺最终导致封闭贷款的可能性相关的假设，这是一个不可观察的重大假设。外部市场价格的大幅上涨或下降将导致公允价值计量的大幅提高或降低。
下表显示了在所示日期按公允价值层次结构中按级别定期按公允价值计量的金融资产的公允价值:
2024年3月31日
（以千美元计）总计第 1 级第 2 级第 3 级
资产
可供出售的证券：
美国资产支持证券$19,153 $— $19,153 $— 
美国政府机构 MBS22,347 — 22,347 — 
美国政府机构首席营销官23,119 — 23,119 — 
州和市政证券35,731 — 35,731 — 
美国国债30,318 30,318 — — 
非美国政府机构首席营销官13,061 — 13,061 
公司债券7,267 — 7,267 — 
股票投资2,092 — 2,092 — 
持有待售抵押贷款29,124 — 29,124 — 
为投资而持有的抵押贷款13,139 — 13,139 — 
利率锁定承诺288 — — 288 
远期承诺— — — — 
客户衍生品-利率互换3,758 — 3,758 — 
利率互换437 — 437 — 
总计$199,834 $30,318 $169,228 $288 
负债
利率锁定承诺$84 $— $— $84 
客户衍生品-利率互换3,754 — 3,754 — 
风险参与协议5 — 5 — 
总计$3,843 $— $3,759 $84 




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目录
2023年12月31日
（以千美元计）总计第 1 级第 2 级第 3 级
资产
可供出售的证券：
美国资产支持证券$16,824 $— $16,824 $— 
美国政府机构 MBS22,634 — 22,634 — 
美国政府机构首席营销官19,573 — 19,573 — 
州和市政证券36,216 — 36,216 — 
美国国债30,422 30,422 — — 
非美国政府机构首席营销官13,155 — 13,155 — 
公司债券7,195 — 7,195 — 
股票投资2,121 — 2,121 — 
持有待售抵押贷款24,816 — 24,816 — 
为投资而持有的抵押贷款13,726 — 13,726 — 
利率锁定承诺214 — — 214 
客户衍生品-利率互换3,528 — 3,528 — 
总计$190,424 $30,422 $159,788 $214 
负债
利率锁定承诺$17 $— $— $17 
远期承诺41 — 41 — 
客户衍生品-利率互换3,544 — 3,544 — 
风险参与协议11 — 11 — 
总计$3,613 $— $3,596 $17 
下表列出了在所示日期按非经常性公允价值计量的资产：
（以千美元计）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
抵押贷款服务权$8,314 $8,621 
小企业管理局贷款还本付息权3,259 3,127 
单独评估的贷款 (1)
商业和工业7,9059,818
小企业贷款5,7353,134
总计$25,213 $24,700 
(1) 个人评估的贷款是指公司通常根据贷款抵押品的公允价值来衡量减值的贷款。上述个人评估的商业和工业贷款的增加是由于我们重新评估了我们现在如何根据抵押品的公允价值评估贷款关系的减值。
下表详细介绍了三级个人评估贷款的估值技术。
（千美元）公允价值估值技术不可观测的重要输入输入范围
2024年3月31日$13,640 抵押品评估管理层对财产类型和近期活动评估的调整
2%-33% 折扣
2023年12月31日12,952 抵押品评估管理层对财产类型和近期活动评估的调整
2%-33% 折扣
以下是管理层对公司资产负债表上所有金融工具的公允价值的估计，无论是按成本计值还是公允价值。不应将以下信息解释为对整个公司的公允价值的估计，因为公允价值计算仅适用于公司资产和负债的有限部分。由于估值技术范围广泛以及估算时使用的主观性，将公司的披露与其他公司的披露进行比较可能没有意义。使用以下方法和假设来估算公司金融工具的公允价值：
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目录
现金和现金等价物
现金和短期票据资产负债表中报告的账面金额接近这些资产的公允价值。
应收贷款
应收贷款的公允价值是使用贴现现金流分析估算的，使用资产负债表日的市场利率，反映贷款固有的信用和利率风险。预计的未来现金流是根据合同到期日或到期日、预计还款额和本金预付款计算得出的。通常，对于经常重新定价且信用风险没有重大变化的浮动利率贷款，公允价值以账面价值为基础。以下公允价值反映了退出价格。
服务资产
该公司使用折扣现金流模型来估算抵押贷款还本付息权和小企业管理局贷款还本付息权的公允价值，该模型计算了估计的未来净服务收入的现值。该模型使用现成的预付款速度假设来计算所服务投资组合的利率。根据管理层对投入的评估，这些服务权被归入公允价值层次结构的第三级。公司每季度对服务权投资组合进行减值审查。
个人评估贷款
个人评估的贷款是指公司通常根据贷款抵押品的公允价值来衡量减值的贷款。公允价值通常根据独立的第三方对房产的评估确定，或根据预期收益的折扣现金流确定。非房地产抵押品可以使用评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告进行估值，根据管理层的历史知识、估值之后的市场状况变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识和知识进行调整或打折。根据对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平，这些资产被列为第三级公允价值。对个人评估的贷款每季度进行一次评估，以确定是否存在额外减值，并根据补贴政策进行调整。
应收和应付利息
应计应收利息和应计应付利息的账面金额接近其公允价值。
存款负债
顾名思义，活期存款（例如利息和非利息支票、存折储蓄和货币市场账户）披露的公允价值等于报告日按需应付的金额（即账面金额）。固定利率存款证的公允价值是使用贴现现金流计算方法估算的，该计算方法将当前市场上提供的凭证利率应用于定期存款的预期月度总到期日表。
短期借款
短期借款的账面金额接近其公允价值。
长期债务
FHLB预付款和应付收购票据的公允价值是根据具有相似信用风险特征、条款和剩余期限的新FHLB预付款的报价使用折扣现金流分析估算的。从这个活跃市场获得的这些价格代表市场价值，如果责任由第三方承担，则该市场价值被视为转让价格。

次级债务
次级次级债务的公允价值是使用贴现现金流分析估算的，其依据是目前对具有类似信用风险特征、条款和剩余期限的此类债务提供的市场利率。
资产负债表外金融工具
资产负债表外工具主要由贷款承诺组成，贷款承诺通常在融资时按市场定价。发放信用证和备用信用证的承诺费用被视为无关紧要，这些工具预计将按面值结算或过期未使用。为这些工具分配任何公允价值是不切实际的，因此它们未包含在下表中。利率锁定承诺和远期销售合约的名义价值的公允价值基于市场报价。
衍生金融工具
远期承诺和利率互换的公允价值基于市场定价，因此被视为二级。归类为3级的衍生品包括与抵押贷款承诺相关的利率锁定承诺。公允价值的确定包括与承诺最终导致封闭贷款的可能性相关的假设，这是一个不可观察的重大假设。外部市场价格的大幅上涨或下降将导致公允价值计量的大幅提高或降低。



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目录
下表显示了公司金融工具在指定日期的估计公允价值：
2024年3月31日2023年12月31日
（以千美元计）公允价值
层次级别		携带
金额		公允价值携带
金额		公允价值
金融资产：
现金和现金等价物第 1 级$23,027 $23,027 $56,697 $56,697 
持有待售抵押贷款第 2 级29,124 29,124 24,816 24,816 
扣除信贷损失备抵后的应收贷款第 3 级1,943,176 1,889,637 1,882,080 1,832,558 
为投资而持有的抵押贷款第 2 级13,139 13,139 13,726 13,726 
金融负债：
存款第 2 级$1,900,696 $1,888,300 $1,823,462 $1,834,700 
借款第 2 级145,803 159,800 174,896 176,400 
次级债券第 2 级49,867 49,721 49,836 50,223 
下表包括利率锁定承诺的展期，对于这些承诺，公司利用第三级投入来确定指定期限的经常性公允价值。
三个月已结束
3月31日
（以千美元计）20242023
期初余额$214 $87 
价值增加74 52 
期末余额$288 $139 
下表详细介绍了三级利率锁定承诺的估值技术。
（以千美元计）公允价值估值技术不可观测的重要输入输入范围加权平均值
2024年3月31日$288 市场可比定价挺过来的
1 - 99%
79.83%
2023年12月31日214 市场可比定价挺过来的
1 - 99%
79.48

(9)    衍生金融工具
使用衍生品的风险管理目标
公司面临因其业务运营和经济状况而产生的某些风险。公司主要通过管理其核心业务活动来管理其面临的各种业务和运营风险。公司主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限以及衍生金融工具的使用来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。具体而言，公司订立衍生金融工具来管理因业务活动而产生的风险，这些风险敞口导致未来已知和不确定的现金金额的收取或支付，其价值由利率决定。该公司的衍生金融工具用于管理公司已知或预期现金收入的金额、时间和期限以及主要与公司贷款组合相关的已知或预期现金支付额的差异。
利率互换
公司使用利率互换协议将利率特征从可变改为固定或固定改为可变，以减少利率变动对未来净利息收入的影响。公司的利率互换信用风险包括公允价值的变动和第三方持有的任何抵押品。
2023 年 6 月，公司签订了 三利率互换被归类为现金流套期保值，名义金额为美元25每人100万，用于对冲短期借款的利息。根据三份互换协议的条款，公司支付的平均固定利率为 4.070%, 4.027% 和 4.117%，并接收可变利率作为索引至 SOFR 的回报。互换将在2026年5月、6月和12月之间到期。该公司在套期保值之初对套期保值的有效性进行了评估，并定期进行评估，确定该衍生品在抵消套期保值项目现金流变化方面目前和将来都将非常有效。在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月中，约为 $749千和 零扣除税款后，分别作为未实现收益记入综合收益总额。由于利率的变化、套期保值的取消以及2024年3月31日之后增加了其他套期保值，该金额可能与实际确认的金额有所不同。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，合并后的名义
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目录
利率互换金额为美元75.0百万和美元75.0百万，公允价值为美元的资产437一千加上负债为美元539分别为千。
抵押银行衍生品
在抵押银行业务方面，该公司承诺为客户发放某些固定利率住宅抵押贷款，也称为利率锁定。此外，公司可以为未来向第三方交易对手出售或购买抵押贷款支持证券签订远期承诺，以对冲利率变动对待售利率锁定和抵押贷款价值的影响。远期销售承诺也可以采取承诺的形式，即承诺在未来某个日期以固定价格出售个人抵押贷款或利率锁定。结清每项利率锁定所需的金额基于截至公允价值计量之日二级市场投资者为具有类似特征（包括利率和期限）的贷款支付的价格。利率锁定承诺和远期承诺记录在合并资产负债表上的其他资产/负债中，该期间公允价值的变动记入合并损益表中衍生工具公允价值的净变动。
客户衍生品 — 利率互换
未被指定为套期保值的衍生品不是投机性的，而是公司向某些客户提供的将固定利率产品换成浮动利率产品的服务产生的，反之亦然。公司向商业银行客户执行利率衍生品，以促进他们各自的风险管理策略。这些利率衍生品同时通过抵消公司与第三方执行的衍生品进行套期保值，从而使公司最大限度地减少此类交易产生的净利率风险敞口。由于与该计划相关的利率衍生品不符合严格的对冲会计要求，因此客户衍生品和抵消性衍生品的公允价值的变化直接在收益中确认。
下表汇总了在所示日期的衍生金融工具的名义金额和公允价值：
2024年3月31日2023年12月31日
（以千美元计）资产负债表细列项目名义金额资产（负债）公允价值名义金额资产（负债）公允价值
利率锁定承诺
正公允价值其他资产$61,882 $288 $33,735 $214 
负公允价值其他负债15,943 (84)5,399 (17)
总计$77,825 $204 $39,134 $197 
远期承诺
正公允价值其他资产$— $— $— $— 
负公允价值其他负债— — 4,250 (41)
总计$— $— $4,250 $(41)
客户衍生品-利率互换
正公允价值其他资产$50,119 $3,758 $50,593 $3,528 
负公允价值其他负债50,119 (3,754)50,593 (3,544)
总计$100,238 $4 $101,186 $(17)
风险参与协议
正公允价值其他资产$— $— $— $— 
负公允价值其他负债7,051 (5)7,082 (11)
总计$7,051 $(5)$7,082 $(11)
利率互换
正公允价值其他资产$75,000 $437 $— $— 
负公允价值其他负债— — 75,000 (539)
总计$75,000 $437 $75,000 $(539)
衍生金融工具总额$260,114 $640 $226,652 $(410)
利率锁定承诺在公允价值层次结构中被视为第三级，而远期承诺和利率互换在公允价值层次结构中被视为二级。
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下表汇总了衍生金融工具的公允价值收益和（亏损）：
三个月已结束
3月31日
（以千美元计）20242023
利率锁定承诺$7 $(37)
远期承诺41 — 
客户衍生品-利率互换21 (28)
风险参与协议6 (4)
利率互换976 — 
衍生金融工具的净公允价值收益（亏损）$1,051 $(69)
衍生品套期保值活动的已实现净亏损为美元19千和 $0分别截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，并包含在合并损益表中的非利息收入中。
(10)    细分市场
ASC 主题 280 — 分部报告将运营部门确定为企业的组成部分，由公司的首席运营决策者、我们的首席执行官在决定如何分配资源和评估绩效时定期对其进行评估。该公司已将本法典中规定的汇总标准应用于其经营业绩。
我们的银行业务部门（“银行”）包括商业和零售银行业务。银行板块通过其贷款和投资活动产生利息收入，依赖于从其分行网络收集较低成本的存款或从其他来源借入的资金为贷款提供资金，从而产生净利息收入。银行板块还从其他来源获得收入，包括出售可供出售的投资证券的收益、存款账户服务费、现金清缴费、透支费、BOLI收入、产权保险费和其他不太重要的非利息收入。
Meridian Wealth（“Wealth”）是本行的注册投资顾问和全资子公司，提供全面的财富管理服务和产品以及值得信赖的指导，以帮助其客户和银行客户为未来做好准备。该单位通过咨询费产生非利息收入。
Meridian的抵押贷款银行业务部门（“抵押贷款”）由遍布费城郊区和马里兰州的8个贷款生产办公室组成。抵押贷款部门发起1至4笔家庭住宅抵押贷款，并将其几乎所有产品出售给第三方投资者。该单位从其发放和暂时持有的贷款中产生净利息收入，然后在出售时获得费用收入（主要是销售收益）。该部门还确认来自文件准备费、投资组合公允价值变动和净套期保值收益（亏损）（如果有）的收入。
下表汇总了运营报表中列出的直接归因于每个业务领域的收入和支出。还提供了每个分部的总资产。
细分信息
截至2024年3月31日的三个月
截至2023年3月31日的三个月
（千美元）银行财富抵押总计银行财富抵押总计
净利息收入$16,592 $(6)$23 $16,609 $17,627 $24 $26 $17,677 
信贷损失准备金2,866 — — 2,866 1,399 — — 1,399 
扣除准备金后的净利息收入13,726 (6)23 13,743 16,228 24 26 16,278 
非利息收入
抵押银行收入88 — 3,546 3,634 58 — 3,214 3,272 
财富管理收入— 1,317 — 1,317 — 1,196 — 1,196 
小企业管理局贷款收入986 — — 986 713 — — 713 
公允价值的净变动28 — (130)(102)(31)— 78 47 
套期保值活动的净收益— — (19)(19)— — — — 
其他772 — 1,396 2,168 689 — 721 1,410 
非利息收入1,874 1,317 4,793 7,984 1,429 1,196 4,013 6,638 
非利息支出12,060 833 5,281 18,174 10,698 989 6,102 17,789 
所得税前收入（亏损）$3,540 $478 $(465)$3,553 $6,959 $231 $(2,063)$5,127 
总资产$2,219,626 $9,335 $63,962 $2,292,923 $2,171,679 $8,090 $50,014 $2,229,783 

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
您应阅读以下讨论和分析，以及Meridian Corporation向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日的年度报告第一部分第1项中包含的未经审计的合并中期财务报表、经审计的合并财务报表和相关附注以及标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 的讨论。
前瞻性陈述
根据1995年《私人证券诉讼改革法》“安全港” 条款的定义，Meridian Corporation可能会不时发表书面或口头的 “前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述包括与Meridian Corporation的战略、目标、信念、预期、估计、意向、筹资工作、财务状况和经营业绩、未来业绩和业务有关的陈述。前面加有 “可能”、“可能”、“应该”、“预期”、“展望未来”、“将”、“相信”、“期望”、“预期”、“估计”、“打算”、“计划” 或类似表述的陈述通常表示前瞻性陈述。这些前瞻性陈述涉及风险和不确定性，这些风险和不确定性可能会因各种重要因素而发生变化（其中一些因素全部或部分超出了Meridian Corporation的控制范围）。可能导致实际结果出现重大差异的众多竞争、经济、监管、法律和技术因素、风险和不确定性包括但不限于：信贷损失和商业和消费贷款产品的信用风险；扣款水平的变化以及对信贷损失补贴（ACL）充足率估计的变化；网络安全问题；快速的技术发展和变化；竞争压力增加；计息资产利差和计息资产利差的变化负债；总体经济状况和证券市场状况的变化；我们流动性状况的意外变化；影响利率和金融市场的监管和政府政策的意想不到的变化；影响整个金融服务行业，特别是Meridian Corporation的立法；会计政策、惯例或指导的变化；影响该行业和金融机构稳健性的事态发展以及对经济和美国银行系统的进一步干扰；等等导致Meridian Corporation的财务业绩与此类前瞻性陈述中表达的目标、计划、目标、意图和期望存在重大差异。
Meridian Corporation警告说，上述因素不是排他性的，这些因素和任何此类前瞻性陈述都没有考虑到任何未来事件的影响。此处提出的所有前瞻性陈述和信息均基于管理层截至本文发布之日当前的信念和假设，仅代表其发布之日。为了更全面地讨论与我们的业务相关的假设、风险和不确定性，我们鼓励您查看Meridian Corporation向美国证券交易委员会提交的文件，包括我们截至2023年12月31日的10-K表年度报告，以及随后提交的10-Q表季度报告和8-K表的最新报告，这些报告除了10-K表和10-Q表申报中包含的信息（如果有）中包含的信息之外还更新或提供信息。Meridian Corporation不承诺更新Meridian Corporation或Meridian Bank或其代表可能不时发表的任何书面或口头前瞻性陈述。

关键会计政策与估计
我们的2023年年度表格10-K第7项的 “关键会计政策” 部分详细描述了我们的关键会计政策。美国证券交易委员会将 “关键会计政策” 定义为那些需要运用管理层最困难、最主观或最复杂的判断的政策，这通常是由于需要对本质上不确定且可能在未来时期发生变化的事项的影响做出估计。有关采用ASC 326的更多信息，请参阅附注1 “重要会计政策摘要”。ASC 326改变了管理层计算贷款和租赁准备金（现称为信贷损失备抵金）的方法。管理层认为，衡量信贷损失备抵是一项重要的会计政策。

执行概述
以下项目重点介绍了公司截至2024年3月31日的财务状况与2023年12月31日相比的变化，以及截至2024年3月31日的三个月与2023年同期相比的经营业绩。与这些亮点相关的更多详细信息可以在以下各节中找到。
银行部门注意事项
Meridian是一家区域社区银行，其贷款和存款在规模、类型、地点和行业方面都非常多元化。我们谨慎管理这种多元化，同时避免集中于业务领域。Meridian的模式继续建立在我们强劲稳定的财务状况的基础上，为我们的区域客户和社区提供帮助他们建立繁荣所需的银行产品和服务。
作为一家商业银行，Meridian的大部分存款基础由商业存款（52％）组成，截至2024年3月31日，消费者存款为14％。市政存款（10％）和经纪存款（24％）提供增长资金。从历史上看，商业存款落后于贷款资金。典型的业务关系维持运营账户、投资账户或大额账户，企业主也可能拥有个人储蓄或财富账户。平均而言，企业账户中的存款余额往往高于消费者账户。截至2024年3月31日，65％的商业账户和89％的消费者账户由联邦存款保险公司全额保险。市政存款是100％抵押的，经纪存款由联邦存款保险公司100％投保。截至2024年3月31日，整个存款基础的未投保存款水平为19％。
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Meridian还与各代理银行维持借贷安排，以满足短期流动性需求，并可以从多种来源获得约10亿美元的流动性，包括其向FHLB和其他金融机构的借贷能力，以及通过CDARS计划或经纪存款证安排提供的资金。管理层认为，上述流动性来源为Meridian提供了满足其短期和长期资金需求的必要资源。
财务状况变化——与 2023 年 12 月 31 日相比，2024 年 3 月 31 日
•截至2024年3月31日，总资产增长了4,670万美元，达到23亿美元，增长了2.1％。
•截至2024年3月31日，投资组合贷款增加了6,160万美元，至20亿美元，增长3.3％。
•截至2024年3月31日，待售抵押贷款增加了430万美元，至2910万美元，增长17.4％。
•截至2024年3月31日，存款总额增加了7,720万美元，增长了4.2％，达到19亿美元。
•截至2024年3月31日，无息存款减少了1,870万美元，至2.206亿美元，跌幅7.8％。
•在截至2024年3月31日的三个月中，公司通过0.125澳元的季度股息向子午线股东返还了140万澳元的资本。

三个月经营业绩-2024 年 3 月 31 日，与 2023 年同期的比较
•净收益为270万美元，摊薄每股收益0.24美元，下降130万美元，跌幅33.4％，这得益于利息支出和信贷损失准备金的增加，部分被利息收入和非利息收入的增加所抵消。
•2024年第一季度的平均资产回报率和平均股本回报率分别为0.47％和6.73％，而2023年第一季度的平均资产回报率分别为0.78％和10.65％。
•净利率从3.61％降至3.09％，这是由于存款和借款重新定价的影响超过了利息收益资产（主要是贷款）的重新定价。
•2023年1月1日，公司采用了名为CECL的新会计准则，该准则从基于历史损失经验以及经济和市场状况的已发生亏损模型过渡到预期亏损模型。预期的信贷损失是在合同期限内估算的，根据预期的预付款和回收情况进行了调整，并考虑了宏观经济预测。与2024年第一季度与2023年第一季度相比，信贷损失准备金总额增加了150万美元。这一增长是由于专项准备金增加了200万美元，主要是小企业贷款和现有的非应计贷款，再加上贷款增长和扣除准备金，但部分被无准备金贷款准备金减少的50.8万美元所抵消。
•非利息收入增加了130万美元，增幅20.3％，至800万美元，这要归因于抵押贷款银行收入增加了36.2万美元，小企业管理局贷款收入增加了27.3万美元，财富管理费收入增加了12.1万美元，其他收入增加了74.3万美元。
•非利息支出增加了38.5万美元，至1,820万美元，增幅2.2％，这要归因于专业费用增加了67.5万美元，其他支出增加了38.5万美元，但被工资和员工福利的减少48.8万美元所部分抵消。


关键性能比率
下表列出了所述期间的主要财务业绩比率：
三个月已结束
3月31日
20242023
平均资产回报率，按年计算0.47 %0.78 %
平均股本回报率，按年计算6.73 %10.65 %
净利率（税收影响收益率）3.09 %3.61 %
每股基本收益$0.24 $0.36 
摊薄后的每股收益$0.24 $0.34 
下表列出了在所示日期的某些关键期末余额和比率：
（千美元，每股金额除外）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
每股普通股账面价值 $14.30 $14.13 
每股普通股的有形账面价值 (1)$13.96 $13.78 
补贴占为投资而持有的贷款和租赁的百分比 1.18 %1.17 %
备抵金占投资贷款和租赁的百分比（不包括公允价值贷款和PPP贷款）(1)1.19 %1.17 %
一级资本与风险加权资产的比率7.65 %7.90 %
有形普通股与有形资产的比率 (1) 6.82 %6.87 %
贷款和其他应收融资，扣除费用和成本$1,956,315 $1,895,806 
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总资产$2,292,923 $2,246,193 
股东权益总额$159,936 $158,022 
(1) 非公认会计准则财务指标。有关非公认会计准则与公认会计准则的对账，请参阅下面的 “非公认会计准则财务指标”。

净收入的组成部分
净收入由五个主要要素组成：
•净利息收入, 或贷款, 租赁和投资的利息收入与存款和借款的利息支出之间的差额;
•信贷损失准备金，或为弥补当前证券贷款和租赁的预期信贷损失而增加的补贴金额；
•非利息收入，它主要由抵押贷款银行收入、财富管理收入、小企业管理局贷款销售收入、公允价值调整、出售贷款的损益、出售可供出售的投资证券的损益以及贷款和存款服务的其他费用组成；
•非利息支出，主要包括工资和员工福利、占用率、专业费用、广告和促销、数据处理、信息技术、贷款费用和其他运营费用；以及
•所得税，其中包括州和联邦司法管辖区。


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净利息收入
净利息收入是公司收入的重要来源。下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，该公司计息资产的平均余额和收益率以及计息负债的支付利率。净利率是净利息收入占平均计息资产的百分比。净利差是计息资产的加权平均收益率与计息负债的加权平均成本之间的差额。净利率和净利差之间的差异是净自由资金来源的结果，例如无息存款和股东权益。
利率和利率差异分析
下表按所列期间的平均每日余额列出了主要资产和负债类别，以及按等值税计算的利息收入、利息支出和关键利率和收益率。
在截至3月31日的三个月中，
（以千美元计）20242023
平均余额利息收入/支出收益率/利率平均余额利息收入/支出收益率/利率
资产：
现金和现金等价物$21,985 $299 5.47 %$19,314 $215 4.51 %
联邦资金已出售74 1 5.44 204 2 3.98 
投资证券-应纳税129,660 1,251 3.88 114,378 959 3.40 
投资证券-免税 (1)57,797 405 2.82 62,839 427 2.76 
持有待售贷款19,509 323 6.66 15,403 217 5.71 
为投资而持有的贷款 (1)1,944,187 35,018 7.24 1,783,322 29,202 6.64 
贷款总额1,963,696 35,341 7.24 1,798,725 29,419 6.63 
赚取利息的资产总额2,173,212 37,297 6.90 %1,995,460 31,022 6.30 %
非利息收入资产95,835 93,139 
总资产$2,269,047 $2,088,599 
负债和股东权益：
计息活期存款$139,225 $1,367 3.95 %$232,089 $1,855 3.24 %
货币市场和储蓄存款773,123 7,855 4.09 648,911 4,477 2.80 
定期存款677,920 8,170 4.85 582,534 5,115 3.56 
计息存款总额1,590,268 17,392 4.40 1,463,534 11,447 3.17 
借款196,909 2,435 4.97 100,054 1,237 5.01 
次级债券49,847 779 6.29 40,336 586 5.89 
计息负债总额1,837,024 20,606 4.51 1,603,924 13,270 3.36 
非计息存款233,255 296,037 
其他无息负债38,946 35,459 
负债总额2,109,225 1,935,420 
股东权益总额159,822 153,179 
股东权益和负债总额$2,269,047 $2,088,599 
净利息收入和利差 (1)
$16,691 2.39 $17,752 2.94 
净利率 (1)3.09 %3.61 %
(1)产量 净利息收入按等值税收计算。




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速率/体积分析
下面的利率/交易量分析表分析了利息收入和利息支出组成部分的美元变化，这些变化与截至2024年3月31日的三个月中与2023年同期相比按利率和数量分配的余额（数量）和等值税净利息收入的利率（利率）变化有关。归因于利率和金额的利息收入和/或支出的变化是根据每个类别变动的绝对美元金额的关系按比例分配的。
截至3月31日的三个月
2024 年与 2023 年相比
（以千美元计）费率音量总计
利息收入：
现金和现金等价物$52 $32 $84 
联邦资金已出售— (1)(1)
投资证券-应纳税155 137 292 
投资证券-免税 (1)
13 (35)(22)
持有待售贷款42 64 106 
为投资而持有的贷款 (1)
3,057 2,759 5,816 
贷款总额3,099 2,823 5,922 
利息收入总额$3,319 $2,956 $6,275 
利息支出：
计息活期存款$362 $(850)$(488)
货币市场和储蓄存款2,404 974 3,378 
定期存款2,122 933 3,055 
计息存款总额4,888 1,057 5,945 
借款— 1,198 1,198 
次级债券47 146 193 
利息支出总额$4,935 $2,401 $7,336 
利息差额$(1,616)$555 $(1,061)
(1)收益率和净利息收入以等值税为基础反映。

与 2023 年同期相比，截至 2024 年 3 月 31 日的三个月
在截至2024年3月31日的三个月中，与2023年同期相比，由于有利的利率和交易量变化分别为利息收入贡献了330万美元和300万美元，等值税利息收入增加了630万美元。利率的有利变化使待售贷款的收益率增加（上升95个基点）和投资贷款（上升60个基点）的收益率，总体上提高了310万澳元的利息收入。持有的投资平均余额贷款增加了1.609亿美元，对280万美元的利息收入产生了有利的交易量影响，而410万美元的待售贷款平均余额增加对64,000美元的利息收入产生了小幅但有利的影响。投资组合贷款的增长是由商业地产（1.790亿美元）、住宅房地产（2970万美元）、房屋净值贷款（1,530万美元）、商业贷款（860万美元）和小企业管理局贷款（760万美元）的平均余额增长带动的。

在融资方面，总利息支出增加了730万美元，这主要是由美联储加息对存款和借款成本的持续影响所推动的。存款成本全面上涨，导致利息支出增加590万美元。计息活期存款、货币市场和储蓄账户以及定期存款的成本分别增加了71个基点、129个基点和129个基点，而借款成本略有下降了4个基点。货币市场/储蓄账户是交易量导致利息支出增加的最大驱动力，此类账户的平均余额增加了1.242亿美元，而定期存款平均余额增加了9,540万美元，计息活期存款的平均余额减少了9,290万美元，而借款平均增加了9,690万美元。

总体而言，同期净利息收入减少了110万美元，这是由利率变动推动的，因为计息负债的成本超过了利息资产收益率的增长。

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信贷损失准备金
与 2023 年同期相比，截至 2024 年 3 月 31 日的三个月
截至2024年3月31日的三个月，信贷损失准备金总额净增加150万美元。在2023年的三个月同期内，融资贷款准备金增加了200万美元 受特定储备金的增加（主要是小企业贷款和现有非应计贷款）的增加，加上贷款增长和扣除准备金的推动。在此期间，由于基准损失率下降和某些宏观经济因素，无准备金贷款承诺的准备金有所减少。

资产质量摘要
截至2024年3月31日，不良资产占总资产的比率为1.74％，高于截至2023年12月31日公布的1.58％。截至2024年3月31日，不良贷款总额为3,820万美元，较截至2023年12月31日的3,380万美元增加了450万美元。这些变化是小企业管理局几笔贷款和小型票务设备租赁的风险评级下调的结果，但部分被截至2024年3月31日的扣款所抵消。
在截至2024年3月31日的三个月中，Meridian实现了平均贷款总额的0.12％的净扣款，高于2023年同期公布的0.08％。截至2024年3月31日的季度的净扣除额为230万美元，而截至2023年3月31日的季度的净扣除额为150万美元。本季度的净扣除额包括240万美元的扣款，以及13.3万美元的回收额。截至2024年3月31日的季度，扣款中有很大一部分仍然来自小额设备租赁，因为该投资组合的扣除额与去年同期相比增加了684,000美元，同时我们还实现了与设备租赁投资组合相关的12.6万美元的回收款。本季度小企业管理局贷款还扣除了87,000美元，而与去年同期相比，小企业管理局没有扣款。
截至2024年3月31日，信贷损失备抵金占投资贷款总额的比率为1.19％，截至2023年12月31日为1.17％，不包括公允价值贷款和PPP贷款（非公认会计准则指标，见附录中的对账）。截至2024年3月31日，不良贷款的特别准备金为850万美元，较截至2023年12月31日的650万美元有所增加。在本季度，为小企业管理局的贷款关系设立了160万澳元的专项准备金，其他商业贷款的专项准备金略有增加。
该公司继续努力开展信贷承保流程，积极开展贷款审查流程，包括聘请一家独立的外部贷款审查公司提供服务，这有助于确定正在出现的信贷问题。所采取的积极措施包括尽可能购买额外的抵押品（最好是在目前的贷款结构之外），以及经常与借款人联系。该公司认为，及时发现信贷问题并在流程的早期采取适当行动有助于降低总体损失风险。

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目录

不良资产和相关比率
下表列出了所示期间的不良资产和相关比率：
（以千美元计）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
不良资产：
非应计贷款：
房地产贷款：
商业抵押贷款$571 $— 
房屋净值额度和贷款1,181 1,037 
住宅抵押贷款4,672 4,536 
施工1,784 1,206 
房地产贷款总额8,208 6,779 
商业和工业15,307 15,413 
小企业贷款12,746 9,440 
租赁1,984 2,131 
非应计贷款总额38,245 33,763 
拥有的其他房地产1,703 1,703 
不良资产总额$39,948 $35,466 
资产质量比率：
不良资产占总资产的比例1.74 %1.58 %
不良贷款给：
贷款和租赁总额1.93 %1.76 %
为投资而持有的贷款总额1.95 %1.78 %
为投资而持有的贷款总额（不包括按公允价值计算的贷款） (1)
1.97 %1.79 %
信贷损失备抵金 (2):
贷款和租赁总额1.17 %1.15 %
为投资而持有的贷款总额 1.18 %1.17 %
为投资而持有的贷款总额（不包括按公允价值计算的贷款） (1)
1.19 %1.17 %
不良贷款 60.59 %65.48 %
贷款和租赁总额$1,985,439 $1,920,622 
为投资而持有的贷款和租赁总额1,956,315 1,895,806 
为投资而持有的贷款和租赁总额（不包括按公允价值计算的贷款）1,943,176 1,882,080 
信用损失备抵金23,171 22,107 
(1) 信贷损失备抵额占投资贷款总额（不包括公允价值贷款）的比率是一项非公认会计准则财务指标。有关该指标与其最具可比性的GAAP指标的对账情况，请参见 “非公认会计准则财务指标”。




37
目录
非利息收入
与 2023 年同期相比，截至 2024 年 3 月 31 日的三个月
下表列出了所述期间非利息收入的组成部分：
季度结束
（千美元）3月31日
2024		3月31日
2023		$ Change% 变化
抵押银行收入$3,634 $3,272 $362 11.1 %
财富管理收入1,317 1,196 121 10.1 %
小企业管理局贷款收入986 713 273 38.3 %
人寿保险投资收益207 192 15 7.8 %
衍生工具公允价值的净变动75 (69)144 (208.7)%
待售贷款公允价值的净变动(2)(1)(1)100.0 %
投资用贷款公允价值的净变动(175)117 (292)(249.6)%
套期保值活动的净（亏损）收益(19)— (19)#DIV /0！
其他1,961 1,218 743 61.0 %
非利息收入总额$7,984 $6,638 $1,346 20.3 %
尽管受较高利率环境和住房库存不足的持续影响，但非利息总收入仍增加了130万美元，这主要是由于我们的抵押贷款部门的收入有所增加。与截至2024年3月31日的季度与截至2023年3月31日的季度相比，抵押贷款发放量增加了400万美元，至1.468亿美元。在此期间，小企业管理局贷款收入增加了27.3万美元，原因是截至2024年3月31日的季度出售的小企业管理局贷款价值为460万美元，比截至2023年3月31日的季度高出42.3％，截至2024年3月31日的季度的销售毛利率为8.1％，而截至2023年3月31日的季度为7.7％，帮助该季度产生了近100万美元的小企业管理局贷款收入。
由于利率上升环境对投资组合中按公允价值持有的贷款的公允价值产生负面影响，截至2024年3月31日的季度中，用于投资的贷款公允价值的净变动降至亏损17.5万美元，而去年同期的收益为11.7万美元。由于FHLB股票收入的增加，经纪人费用和其他抵押贷款板块相关收入的增加，其他非利息收入的增加，但由于本季度没有进行新的掉期，掉期费收入的下降部分抵消了这一增长。
非利息支出
与 2023 年同期相比，截至 2024 年 3 月 31 日的三个月
下表列出了所示期间的非利息支出的组成部分：
季度结束
（千美元）3月31日
2024		3月31日
2023		$ Change% 变化
工资和员工福利$10,573 $11,061 $(488)(4.4)%
占用率和设备1,233 1,244 (11)(0.9)%
专业费用1,498 823 675 82.0 %
广告和促销748 861 (113)(13.1)%
数据处理和软件1,532 1,432 100 7.0 %
宾夕法尼亚银行股票税274 245 29 11.8 %
其他2,316 2,123 193 9.1 %
非利息支出总额$18,174 $17,789 $385 2.2 %
非利息支出总额增加了385,000美元，增长了2.2％，这主要归因于专业费用、数据处理和软件费用以及其他非利息支出的增加，但部分被工资和员工福利支出的减少所抵消。
在此期间，由于贷款和租赁协议费用增加，专业费用增加了67.5万美元。专业费用还受到抵押贷款板块新贷款服务平台的系统转换费以及其他抵押贷款板块相关的咨询和法律费用的影响。由于网络安全改进、基于云的成本、其他软件升级以及客户账户量的增加，数据处理和软件费用增加了100,000美元，所有这些都是增长的结果。
工资和员工福利减少了48.8万美元，这主要是由于抵押贷款领域在过去几个季度中降低成本的努力，以及抵押贷款发放和销售量减少的影响。其他非利息支出增加
38
目录
19.3万美元主要是由于联邦存款保险公司的保险费用增加，这反映了新的2个基点的评估，以及由于投资组合的增长，某些商业和消费者相关贷款支出的增加。
所得税支出
截至2024年3月31日的三个月，所得税支出为87.7万美元，而2023年同期为110万美元。截至2024年3月31日的三个月，我们的有效税率为24.7％，截至2023年3月31日的三个月，我们的有效税率为21.6％。尽管所得税支出的减少主要是由于所得税前收入的减少，但由于额外的不可扣除支出的影响，有效税率略有提高，部分被免税银行自有人寿保险收入的增加所抵消。


资产负债表分析
截至2024年3月31日，总资产为23亿美元，较2023年12月31日增加了4,670万美元，增长了2.1％。前一时期资产的增长主要是由于贷款组合的增长，如下表所示：
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		$ Change% 变化
持有待售抵押贷款$29,124 $24,816 $4,308 17.4 %
房地产贷款：
商业抵押贷款763,356 737,863 25,493 3.5 
房屋净值额度和贷款76,746 76,287 459 0.6 
住宅抵押贷款262,837 260,604 2,233 0.9 
施工263,072 246,440 16,632 6.7 
房地产贷款总额1,366,011 1,321,194 44,817 3.4 
商业和工业328,148 302,891 25,257 8.3 
小企业贷款146,604 142,342 4,262 3.0 
消费者381 389 (8)(2.1)
租约，净额108,892 121,632 (12,740)(10.5)
投资组合贷款和租赁总额$1,950,036 $1,888,448 $61,588 3.3 
贷款和租赁总额$1,979,160 $1,913,264 $65,896 3.4 %
投资组合贷款从截至2023年12月31日的19亿美元增加了61588美元，至2024年3月31日的20亿美元。自2023年12月31日以来，总体投资组合贷款增长3.3％，2024年按年计算增长13.0％。商业房地产贷款增加了2550万美元，增长了3.5％，商业和工业贷款增加了2530万美元，增长8.3％，建筑贷款增加了1,660万美元，增长6.7％。

下表列示了所示日期的主要存款类别：
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		$ Change% 变化
非计息存款$220,581 $239,289 $(18,708)(7.8)%
计息存款：
计息活期存款121,204 150,898 (29,694)(19.7)%
货币市场和储蓄存款797,525 747,803 49,722 6.6 %
定期存款761,386 685,472 75,914 11.1 %
计息存款总额$1,680,115 $1,584,173 $95,942 6.1 %
存款总额$1,900,696 $1,823,462 $77,234 4.2 %
自2023年12月31日以来，存款总额增加了7,720万美元，增长了4.2％。在此期间，非计息存款和计息账户分别减少了1,870万美元和2,970万美元。这种下降主要是由于客户偏爱货币市场存款，这种存款的利率高于计息活期存款。由于客户偏爱更高的定期利率，定期存款增加了7,590万美元，增长了11.1％，这来自零售和批发业务。截至2024年3月31日和2023年12月31日，定期存款中分别包括4.76亿美元和4.299亿美元的经纪存款，占截至该日存款总额的26.3％和21.9％。
39
目录
资本
截至2024年3月31日，该公司的合并股东权益为1.599亿美元，占总资产的7.0％，而截至2023年12月31日，该公司的合并股东权益为1.58亿美元，占总资产的7.0％。2024 年 4 月 25 日，董事会宣布向截至 2024 年 5 月 13 日的登记股东派发每股普通股 0.125 美元的季度现金股息。
该银行2024年3月31日的有形普通股与有形资产的比率（非公认会计准则指标）为8.9％，而2023年12月31日为8.9％。截至2024年3月31日，每股有形账面价值（非公认会计准则指标）为13.96美元，而截至2023年12月31日为13.78美元。这些非公认会计准则指标的对账如下。
下表列出了该公司的资本比率和监管机构在指定期限内应视为 “资本充足” 的最低资本要求：
银行资本充足的最低限额
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
第 1 层杠杆比率9.42 %9.46 %5.00 %
常见的一级风险资本比率9.87 %10.10 %6.50 %
基于风险的一级资本比率9.87 %10.10 %8.00 %
基于风险的总资本比率10.95 %11.17 %10.00 %
在社区银行杠杆比率框架下，合并资产总额低于100亿美元、特定资产和资产负债表外风险敞口数量有限且CBLR大于9％的社区银行组织可以选择报告单一监管资本比率。该公司已选择在该框架下衡量银行资本充足率，截至2024年3月31日和2023年12月31日，其比率分别为9.42％和9.46％。该公司不受CBLR的约束。
2018年12月，美联储宣布，在采用CECL的财政年度开始时，由于采用CECL而导致留存收益减少的银行组织可能会选择分阶段减轻采用CECL的监管资本影响。过渡金额是针对以下项目计算的：留存收益、临时差额递延所得税资产和有资格纳入监管资本的信用损失补贴。在计算监管资本比率时，25％的过渡金额将在第一年分阶段实施。另外25％的过渡金额将在未来两年中分阶段实施，在第四年初，CECL的第一天影响将完全反映在监管资本中。

流动性
管理层维持流动性，以满足存款人对资金的需求、履行或为贷款承诺提供资金以及用于其他运营目的。Meridian的流动性基础是稳定而忠诚的客户存款基础、现金和现金等价物，以及通过定期到期和摊销定期提供现金流或可用作担保品的有价投资组合。

此外，Meridian与各代理银行、FHLB和费城联邦储备银行维持借贷安排，以满足短期流动性需求，并可以从这些来源获得约10亿美元的流动性。通过与美联储的关系，截至2024年3月31日，Meridian的可用信贷约为650万美元。作为FHLB的成员，我们有资格在特定的信用额度内进行借款，该额度取决于我们的住宅抵押贷款、商业抵押贷款和其他作为抵押品的贷款的金额。截至2024年3月31日，Meridian在FHLB的最大借款能力为6.56亿美元。截至2024年3月31日，Meridian已借款1.458亿美元，FHLB已代表Meridian开具了总额为1.56亿美元的信用证，其可用信贷额度为1.56亿美元。截至2024年3月31日，Meridian还向其他金融机构提供了4,900万美元的无抵押联邦资金信贷额度，以及通过CDARS计划提供的1.49亿美元的短期或长期资金，以及通过经纪CDARS安排提供的3.265亿美元的短期或长期资金。管理层认为，Meridian有足够的资源来满足其短期和长期的资金需求。

细分讨论
截至2024年3月31日，根据FASB ASC 280的定义，该公司有三个主要分部，”区段报告。” 这些部门是银行、抵押贷款银行和财富管理（参见随附的未经审计的合并财务报表附注中的附注10）。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，银行板块的税前收入分别为350万美元和700万美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，银行板块分别提供了公司税前利润的99.6％和135.7％。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，财富管理板块的税前收入分别为47.8万美元和23.1万美元。该细分市场收入的增加是同期市场状况改善的结果。
40
目录
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，抵押贷款银行板块的税前亏损分别为46.5万美元和210万美元。由于较高利率环境下的发放量降低，与贷款发放和销售相关的抵押银行收入和支出有所下降。由于缺乏待售房屋，原产地受到严重影响。

资产负债表外风险
该公司是正常业务过程中存在资产负债表外风险的金融工具的当事方，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括提供信贷的承诺、备用信用证和贷款回购承诺。
提供信贷的承诺是向客户贷款的协议，前提是不违反贷款协议中规定的任何条件。截至2024年3月31日，延长信贷的承诺总额为5.403亿美元，而截至2023年12月31日为5.177亿美元。
备用信用证是公司向客户签发的第三方有条件的承诺。签发此类备用信用证是为了支持私人借贷安排。签发备用信用证所涉及的信用风险与向客户发放贷款便利所涉及的信用风险类似。截至2024年3月31日，该公司在备用信用证下的债务为1,090万美元，而截至2023年12月31日为1,090万美元。
公司资产负债表外工具的估计公允价值基于目前为签订类似贷款协议收取的费用和利率，同时考虑了协议的剩余条款和交易对手的信用状况。由于资产负债表外项目的费用和利率在设定时处于市场水平，因此申报金额与资产负债表外工具的估计公允价值之间没有实质性差异。
在某些情况下，公司可能需要根据贷款销售协议的条款向投资者回购住宅抵押贷款。通常，这些情况包括违反向投资者作出的有关借款人违约或提前还款的陈述和保证，以及违反适用的联邦、州或地方贷款法的行为。如果违反了对此类贷款的陈述和担保，公司同意回购贷款。根据上述债务，公司在截至2024年3月31日的三个月中回购了3笔总额为58.9万美元的贷款，而在截至2023年3月31日的三个月中，我们没有回购任何贷款。

非公认会计准则财务指标
Meridian认为，非公认会计准则指标是有意义的，因为它们反映了管理层、投资者、监管机构和分析师为评估业绩趋势和普通股充足性而通常做出的调整。这种非公认会计准则披露作为分析工具存在局限性，不应被视为根据公认会计原则确定的业绩和财务状况指标的替代品，不应孤立地考虑，也不能替代对根据公认会计原则报告的Meridian业绩的分析，也不一定可以与其他公司提供的非公认会计准则绩效指标进行比较。
我们的管理层使用有形普通股比率的衡量标准来评估我们的资本实力。我们认为，这种非公认会计准则财务指标对投资者很有用，因为通过消除我们的商誉和其他无形资产的影响，它使投资者能够更轻松地评估我们的资本充足率。这种非公认会计准则财务指标不应被视为任何监管资本比率的替代品，也不得与其他公司使用的其他类似标题的指标相提并论。
下表提供了我们的有形普通股比率和每股普通股有形账面价值的非公认会计准则对账情况：
（千美元，股票数据除外）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
股东权益总额（GAAP）$159,936 $158,022 
减去：商誉和无形资产3,819 3,870 
有形普通股（非公认会计准则）156,117 154,152 
总资产（GAAP）2,292,923 2,246,193 
减去：商誉和无形资产3,819 3,870 
有形资产（非公认会计准则）$2,289,104 $2,242,323 
股东权益占总资产的比例（GAAP）6.98 %7.04 %
有形普通股权转化为有形资产（非公认会计准则）6.82 %6.87 %
已发行股票11,186 11,183 
每股账面价值 (GAAP)$14.30 $14.13 
每股有形账面价值（非公认会计准则）$13.96 $13.78 
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目录
以下是截至2024年3月31日信贷损失备抵金与投资贷款总额的对账情况。这被视为非公认会计准则衡量标准，因为该计算不包括公允价值的投资贷款的影响和PPP贷款的影响，因为这些贷款类型不包括在信贷损失补贴的计算中。
（以千美元计）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
信用损失备抵金$23,171 $22,107 
扣除费用和成本后的贷款（GAAP）1,956,315 1,895,806 
减去：按公允价值计算的贷款(13,139)(13,726)
贷款，扣除费用和成本，不包括按公允价值计算的贷款（非公认会计准则）$1,943,176 $1,882,080 
扣除费用和成本的信贷损失备抵金（GAAP）1.18 %1.17 %
扣除费用和成本的信贷损失备抵金，不包括按公允价值计算的贷款（非公认会计准则）1.19 %1.17 %



第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
净利息收入模拟
我们每季度使用模拟模型来衡量和评估各种假设利率情景导致的净利息收入的潜在变化。我们的模型包含各种假设，管理层认为这些假设是合理的，但可能会对结果产生重大影响，例如：
•利率变动的时机；
•收益率曲线的偏移或旋转；
•资产负债表上市场利率敏感工具的重新定价特征；
•由于基础利率指数的不同，金融工具的敏感性不同；
•不同利率情景下的贷款预付时间各不相同；
•利率下限、定期贷款上限和终身贷款上限的影响；
•利息收益资产和计息负债的总体增长率和产品组合。
由于任何衡量利率风险的方法都存在固有的局限性，因此模拟结果并不是用来预测市场利率变化对我们业绩的实际影响，而是用作更好地规划和执行适当的ALM策略的一种手段。
下表列出了截至所示日期的一年期内，我们在统一利率情景和假设的利率上升和下降情景之间净利息收入的潜在增加（减少），该表假设收益率曲线在前十二个月（上升）中以均匀的增量向上和向下变化，然后利率保持不变。
3月31日
市场利率的变化20242023
未来 12 个月将增加 300 个基点1.30 %1.58 %
未来 12 个月 +200 个基点1.12 %1.21 %
未来 12 个月 +100 个基点0.73 %0.76 %
没有变化
未来 12 个月 -100 个基点(1.85)%(1.80)%
未来 12 个月 -200 个基点(3.23)%(3.19)%
未来 12 个月 -300 个基点(4.68)%(4.67)%
上述利率模拟表明，截至2024年3月31日，该公司的资产负债表对资产敏感。该表目前显示，在未来12个月中，在上升或下降100个基点的环境中，净利息收入将在0.73％至（1.85％）之间波动。利率变动的模拟风险是可控的，完全符合政策指导方针。业绩继续推动我们的融资策略，即增加关系型账户（核心存款），并利用定期存款为短期至中期资产提供资金。
42
目录
模拟股权的经济价值
为了量化吸收不利市场波动造成的利息资产和计息负债的潜在价值损失所需的资本金额，我们按季度计算股票的经济价值。我们将权益的经济价值定义为资产负债表现金流的净现值，我们通过对当前和假设利率环境下的预期本金和利息现金流进行折扣来计算股票的经济价值。下表列出了在统一利率情景和假设的利率上升和下降情景之间，我们的股票经济价值的潜在变化。预测假设100、200和300个基点的收益率曲线立即向上和向下移动。
3月31日
市场利率的变化20242023
+300 个基点 (5)%3 %
+200 个基点(2)%4 %
+100 个基点— %3 %
没有变化
-100 个基点(3)%(10)%
-200 个基点(10)%(25)%
-300 个基点(23)%(48)%
截至2024年3月31日，股票概况的经济价值表明，我们将受到利率上升或下降的轻微负面影响，随着利率的持续下行，这种影响将恶化。尽管本分析使用了利率的瞬时变化来估算风险敞口，但我们认为，利率的逐步变化所产生的影响要温和得多。由于股票的经济价值衡量的是工具估计寿命内现金流的折现值，因此股票经济价值的变化与收益在较短的时间内受到的影响程度没有直接关系。
我们的净利息收入和股票模拟经济价值分析的结果纯粹是假设性的，各种因素可能导致实际结果与所描述的结果有很大差异。例如，如果利率变动的时间和幅度与预期不同，则我们的净利息收入可能会有很大差异。收益率曲线的非平行变化或利率利差的变化也将导致净利息收入与预期的不同。如果存款和其他短期计息负债的再定价速度快于预期或比我们的计息资产更快，则利率上升的环境可能会减少预计的净利息收入。如果计息资产和计息负债的增长速度快于或慢于预期，或者以其他方式改变其产品组合，则实际结果可能与预期的有所不同。如果贷款组合中的实际还款速度与模拟模型中假设的还款速度存在实质性差异，则实际结果也可能与预测的有所不同。此外，结果没有考虑到贷款预付利率的变化对贷款折扣增加的影响。如果提高贷款预付率，则任何剩余的贷款折扣都将确认为利息收入。这将导致本期预付贷款利率提高所导致的净利息收入下降所抵消。最后，这些模拟结果并未考虑管理层为应对利率变化可能采取的所有行动，例如贷款、投资、存款、融资或其他策略的变化。
管理层已经并将继续采用策略来降低净利息收入和经济价值模拟中的风险。

第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了交易法第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中规定的披露控制和程序的有效性。根据该评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，该公司的披露控制和程序自2024年3月31日起生效，以确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间内完整而准确地记录、处理、汇总和报告。
的变化 财务报告的内部控制
在截至2024年3月31日的季度中，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。






43
目录
第 II 部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼。
没有
第 1A 项。风险因素。

与公司年报中披露的风险因素相比，公司面临的风险因素没有实质性变化
截至2023年12月31日止年度的10-K表报告。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
没有。
第 3 项。优先证券的违约。
没有。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
没有。
44
目录

第 6 项。展品。
展览索引
展览
数字		描述
2.1
注册人、银行和子午线临时银行于2018年4月26日签订的合并和重组计划，于2018年8月24日作为8-K表附录2.1提交，并以引用方式纳入此处。
3.1
经修订的注册人公司章程，随函提交。
3.2
注册人章程，于2018年8月24日作为8-K表附录3.2提交，并以引用方式纳入此处。


4.2
作为发行人的Meridian Corporation与作为受托人的美国银行全国协会于2019年12月18日签订的契约，根据注册人于2019年12月18日向美国证券交易委员会提交的8-K表附录4.1成立。


4.3
2019年12月18日向美国证券交易委员会提交的2029年到期的5.375％次级票据的表格（包括作为契约附录A-1和以引用方式纳入本协议附录4.2的附录A-2）。


31.1
细则13a-14 (a) /15d-14 (a) 条特等执行官证书，特此提交。
31.2
第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条首席财务官证书，特此提交。
32
第 1350 节认证，随函提交。
101.INSXBRL 实例文档 — 该实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
附录 104封面页交互式数据文件 — 封面页交互式数据文件不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中
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目录

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
日期：2024年5月9日子午线公司
来自：/s/ 克里斯托弗·安纳斯
克里斯托弗·安纳斯
总裁兼首席执行官
（首席执行官）
来自：/s/ 丹妮丝·林赛
丹妮丝·林赛
执行副总裁兼首席财务官
（首席财务和会计官）
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