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AKAMAI 公布 2024 年第一季度财务业绩
经外汇调整后,第一季度收入为9.87亿美元,同比增长8%*
安全和计算收入占第一季度总收入的64%,经外汇调整后,总收入同比增长22%*
GAAP摊薄后每股净收益为1.11美元,同比增长79%,经外汇调整后增长81%*;非公认会计准则摊薄后每股净收益*为1.64美元,同比增长17%,经外汇调整后增长18%*
董事会批准了一项为期三年、价值20亿美元的新股票回购计划
马萨诸塞州剑桥——2024年5月9日——推动和保护在线生活的云公司阿卡迈科技公司(纳斯达克股票代码:AKAM)今天公布了截至2024年3月31日的第一季度财务业绩。
Akamai首席执行官汤姆·莱顿博士表示:“我们对持续执行推动安全和计算解决方案收入增长的长期战略感到满意。”“这两种解决方案在2024年都有良好的开端,同比增长了20%以上,占总收入的近三分之二。我们对计划收购Noname Security感到特别兴奋,这将增强Akamai现有的API安全解决方案,并加快我们满足不断增长的客户需求的能力。”
Akamai在截至2024年3月31日的第一季度公布了以下业绩:
收入:收入为9.87亿美元,比2023年第一季度的9.16亿美元收入增长8%,经外汇调整后增长8%。*
按解决方案划分的收入:
•经外汇调整后,证券收入为4.91亿美元,同比增长21%*
•交付收入为3.52亿美元,同比下降11%,经外汇调整后下降10%*
•经外汇调整后,计算收入为1.45亿美元,同比增长25%*
按地域划分的收入:
•美国收入为5.12亿美元,同比增长8%
•国际收入为4.75亿美元,同比增长7%,经外汇调整后增长8%*
运营收入:GAAP运营收入为1.67亿美元,比2023年第一季度增长32%。第一季度的GAAP营业利润率为17%,比去年同期增长3个百分点。
非公认会计准则运营收入*为2.92亿美元,比2023年第一季度增长11%。第一季度的非公认会计准则营业利润率*为30%,比去年同期增长1个百分点。
净收入:GAAP净收入为1.75亿美元,比2023年第一季度增长81%。非公认会计准则净收入*为2.55亿美元,较2023年第一季度增长17%。
每股收益:摊薄后每股GAAP净收益为1.11美元,较2023年第一季度增长79%,经外汇调整后增长81%。*摊薄后每股非公认会计准则净收益*为1.64美元,较2023年第一季度增长17%,经外汇调整后增长18%。*
调整后的息税折旧摊销前利润*:调整后的息税折旧摊销前利润*为4.17亿美元,较2023年第一季度增长11%。
补充现金信息:2024年第一季度的运营现金为3.52亿美元,占收入的36%。截至2024年3月31日,现金、现金等价物和有价证券为23亿美元。
股票回购:该公司在2024年第一季度花费1.25亿美元以每股109.79美元的平均价格回购了110万股普通股。截至2024年3月31日,该公司已发行1.52亿股普通股。
股票回购计划:公司今天还宣布,其董事会已批准一项新的20亿美元股票回购计划,该计划自今天起至2027年6月30日生效。新的授权是对公司剩余的4.12亿美元(截至2024年3月31日)的股票购买授权的补充,该授权将于2024年底到期。公司的股票回购计划的目标是抵消其员工股权薪酬计划在一段时间内造成的稀释,并在商业和市场条件允许的情况下灵活地向股东返还资本,同时仍保持其寻求其他战略机会的能力。
回购任何股票的时间和金额将由公司管理层根据对市场状况和其他因素的评估来确定。回购将在公开市场上执行,但须遵守第10b-18条,也可以根据第10b5-1条计划进行回购,该计划将允许公司在根据内幕交易法可能被禁止回购股票时回购股票。可能会不时考虑其他结构化回购计划。公司可以随时选择暂停、扩大或终止回购计划。
财务指导:
Akamai执行副总裁兼首席财务官埃德·麦克高恩表示:“我们更新的2024年全年指引反映了美元走强、大型社交媒体客户优化成本和整个行业流量增长放缓的影响。”“这也反映了对我们的安全和计算解决方案全年期望的提高。”
公司报告了以下第二季度和2024年全年的财务指导:
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| 三个月已结束 2024年6月30日 | | 年末 2024年12月31日 |
| 低端 | | 高端 | | 低端 | | 高端 |
收入(单位:百万) | $ | 967 | | | $ | 986 | | | $ | 3,950 | | | $ | 4,020 | |
安全收入同比增长率* | | | | | 15 | % | | 17 | % |
计算收入同比增长率* | | | | | 21 | % | | 23 | % |
非公认会计准则营业利润率* | 28 | % | | 29 | % | | 28 | % | | 29 | % |
摊薄后每股非公认会计准则净收益* | $ | 1.51 | | | $ | 1.56 | | | $ | 6.20 | | | $ | 6.40 | |
非公认会计准则税率* | 19.0 | % | | 19.5 | % | | 19.0 | % | | 19.5 | % |
非公认会计准则摊薄后每股计算中使用的股份*(以百万计) | 155 | | | 155 | | | 155 | | | 155 | |
资本支出占收入的百分比* | 18 | % | | 19 | % | | 16 | % | | 16 | % |
本指导是在非公认会计准则基础上提供的,如果不进行不合理的努力,就无法与最接近的公认会计准则指标进行调节,因为影响Akamai从非公认会计准则指标中排除的项目的数量和发生时间是不可预测的。例如,Akamai基于绩效的奖励的股票薪酬是不可预测的,根据当前对未来实现绩效目标的预期,股票薪酬可能会大幅波动。无形资产的摊销、收购相关成本和重组成本都受到未来潜在行动的时间和规模的影响,而这些时间和规模很难预测。此外,Akamai 不时排除某些不经常发生的项目,这些项目本质上也难以预测和估计。此外,很难预测 Akamai 排除的项目的税收影响,也难以估计某些离散的税收项目,例如税务审计的解决或税法的修改。因此,非公认会计准则指导中未包括的成本难以预测,对账或一系列结果可能会导致
不精确或可能产生误导性的披露。对任何一项排除项的重大变更都可能对我们的指导和未来的GAAP业绩产生重大影响。
* 有关定义,请参阅下面的非公认会计准则财务指标的使用
季度电话会议
Akamai将于美国东部时间今天下午4点30分举行电话会议,可通过1-833-634-5020(或拨打国际电话1-412-902-4238)和使用密码Akamai Technologies电话进行电话会议。可以在www.akamai.com的 “投资者关系” 部分观看电话会议的网络直播。此外,电话会议结束后的两周内将重播,请致电1-877-344-7529(或拨打国际电话1-412-317-0088),并使用密码6371585。可通过 Akamai 网站访问本次活动的存档网络直播。
关于 Akamai
Akamai 为在线生活提供动力和保护。全球领先的公司选择 Akamai 来构建、交付和保护其数字体验,帮助数十亿人每天生活、工作和娱乐。Akamai Connected Cloud 是一个大规模分布式的边缘和云平台,它使应用程序和体验更接近用户,将威胁拒之门外。在 akamai.com 和 akamai.com/blog 上了解有关 Akamai 云计算、安全和内容交付解决方案的更多信息,或者在 X(前身为 Twitter)和 LinkedIn 上关注 Akamai Technologies。
AKAMAI 技术有限公司
简明的合并资产负债表
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(以千计) | 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 467,717 | | | $ | 489,468 | |
有价证券 | 1,206,971 | | | 374,971 | |
应收账款,净额 | 716,638 | | | 724,302 | |
预付费用和其他流动资产 | 233,853 | | | 216,114 | |
流动资产总额 | 2,625,179 | | | 1,804,855 | |
有价证券 | 582,023 | | | 1,431,354 | |
财产和设备,净额 | 1,864,307 | | | 1,825,944 | |
经营租赁使用权资产 | 947,049 | | | 908,634 | |
收购的无形资产,净额 | 512,554 | | | 536,143 | |
善意 | 2,846,535 | | | 2,850,470 | |
递延所得税资产 | 430,428 | | | 418,297 | |
其他资产 | 127,531 | | | 124,340 | |
总资产 | $ | 9,935,606 | | | $ | 9,900,037 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 134,677 | | | $ | 146,927 | |
应计费用 | 291,986 | | | 352,181 | |
递延收入 | 142,527 | | | 107,544 | |
| | | |
经营租赁负债 | 232,731 | | | 222,944 | |
其他流动负债 | 7,017 | | | 6,442 | |
流动负债总额 | 808,938 | | | 836,038 | |
递延收入 | 20,929 | | | 23,006 | |
递延所得税负债 | 24,977 | | | 24,622 | |
可转换优先票据 | 3,540,120 | | | 3,538,229 | |
经营租赁负债 | 800,107 | | | 774,806 | |
其他负债 | 106,768 | | | 106,181 | |
负债总额 | 5,301,839 | | | 5,302,882 | |
股东权益总额 | 4,633,767 | | | 4,597,155 | |
负债和股东权益总额 | $ | 9,935,606 | | | $ | 9,900,037 | |
AKAMAI 技术有限公司
简明合并收益表
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| 三个月已结束 | | |
(以千计,每股数据除外) | 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 3月31日 2023 | | | | |
收入 | $ | 986,970 | | | $ | 995,017 | | | $ | 915,698 | | | | | |
成本和运营费用: | | | | | | | | | |
收入成本 (1) (2) | 394,743 | | | 393,397 | | | 361,316 | | | | | |
研究和开发 (1) | 116,932 | | | 109,202 | | | 91,863 | | | | | |
销售和市场营销 (1) | 134,570 | | | 135,256 | | | 129,107 | | | | | |
一般和行政 (1) (2) | 152,430 | | | 155,575 | | | 146,139 | | | | | |
收购的无形资产的摊销 | 21,023 | | | 16,833 | | | 15,912 | | | | | |
重组费用(福利) | 544 | | | (32) | | | 44,723 | | | | | |
总成本和运营费用 | 820,242 | | | 810,231 | | | 789,060 | | | | | |
运营收入 | 166,728 | | | 184,786 | | | 126,638 | | | | | |
利息和有价证券收入,净额 | 27,841 | | | 23,981 | | | 5,292 | | | | | |
利息支出 | (6,818) | | | (6,884) | | | (2,681) | | | | | |
其他收入(支出),净额 | 511 | | | (5,642) | | | (2,363) | | | | | |
所得税准备金前的收入 | 188,262 | | | 196,241 | | | 126,886 | | | | | |
所得税准备金 | (12,844) | | | (35,076) | | | (29,780) | | | | | |
| | | | | | | | | |
净收入 | $ | 175,418 | | | $ | 161,165 | | | $ | 97,106 | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股净收益: | | | | | | | | | |
基本 | $ | 1.16 | | | $ | 1.07 | | | $ | 0.62 | | | | | |
稀释 | $ | 1.11 | | | $ | 1.03 | | | $ | 0.62 | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股计算中使用的股份: | | | | | | | | | |
基本 | 151,628 | | | 150,979 | | | 155,637 | | | | | |
稀释 | 157,466 | | | 157,024 | | | 156,135 | | | | | |
(1) 包括股票薪酬(参见补充表中的数字)
(2) 包括折旧和摊销(数字见补充表)
AKAMAI 技术有限公司
简明的合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
(以千计) | 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 3月31日 2023 | | | | |
来自经营活动的现金流: | | | | | | | | | |
净收入 | $ | 175,418 | | | $ | 161,165 | | | $ | 97,106 | | | | | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | | | | | | | |
折旧和摊销 | 156,183 | | | 147,634 | | | 135,457 | | | | | |
基于股票的薪酬 | 93,260 | | | 92,123 | | | 61,883 | | | | | |
递延所得税(福利)准备金 | (10,467) | | | (13,224) | | | 4,925 | | | | | |
债务发行成本的摊销 | 1,682 | | | 1,741 | | | 1,098 | | | | | |
投资收益 | — | | | — | | | (174) | | | | | |
其他非现金对账项目,净额 | 2,062 | | | 5,019 | | | 21,602 | | | | | |
扣除收购影响后的运营资产和负债的变化: | | | | | | | | | |
应收账款 | (736) | | | (2,941) | | | (25,251) | | | | | |
预付费用和其他流动资产 | (26,016) | | | (2,623) | | | (26,009) | | | | | |
应付账款和应计费用 | (66,949) | | | 20,345 | | | (97,263) | | | | | |
递延收入 | 34,316 | | | (24,098) | | | 36,449 | | | | | |
其他流动负债 | 356 | | | (774) | | | 25,834 | | | | | |
其他非流动资产和负债 | (7,231) | | | 4,826 | | | (2,158) | | | | | |
经营活动提供的净现金 | 351,878 | | | 389,193 | | | 233,499 | | | | | |
来自投资活动的现金流: | | | | | | | | | |
为业务收购支付的现金,扣除获得的现金 | — | | | — | | | (20,070) | | | | | |
为资产收购支付的现金 | — | | | (84,637) | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | |
购买不动产和设备以及内部使用软件开发成本的资本化 | (173,754) | | | (133,887) | | | (222,245) | | | | | |
购买短期和长期有价证券 | (170,019) | | | (277,053) | | | (134,191) | | | | | |
短期和长期有价证券的销售、到期和赎回的收益 | 182,255 | | | 178,382 | | | 276,886 | | | | | |
其他,净额 | 9,935 | | | 1,362 | | | (20,268) | | | | | |
用于投资活动的净现金 | (151,583) | | | (315,833) | | | (119,888) | | | | | |
来自融资活动的现金流: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
根据股票计划发行普通股的收益 | 20,310 | | | 13,426 | | | 21,257 | | | | | |
与股票奖励的净股结算相关的员工税 | (109,333) | | | (15,312) | | | (29,894) | | | | | |
回购普通股 | (125,449) | | | (54,891) | | | (348,600) | | | | | |
其他,净额 | (1,509) | | | — | | | (52) | | | | | |
用于融资活动的净现金 | (215,981) | | | (56,777) | | | (357,289) | | | | | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (4,013) | | | 11,597 | | | 2,297 | | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加(减少) | (19,699) | | | 28,180 | | | (241,381) | | | | | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 490,470 | | | 462,290 | | | 543,022 | | | | | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 470,771 | | | $ | 490,470 | | | $ | 301,641 | | | | | |
AKAMAI 技术有限公司
补充收入数据 — 按解决方案划分的收入
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| 三个月已结束 | | |
(以千计) | 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 3月31日 2023 | | | | |
安全 | $ | 490,681 | | | $ | 470,977 | | | $ | 405,552 | | | | | |
交货 | 351,758 | | | 389,048 | | | 394,384 | | | | | |
计算 | 144,531 | | | 134,992 | | | 115,762 | | | | | |
总收入 | $ | 986,970 | | | $ | 995,017 | | | $ | 915,698 | | | | | |
收入同比增长率: | | | | | | | | | |
安全 | 21 | % | | 18 | % | | 6 | % | | | | |
交货 | (11) | | | (6) | | | (11) | | | | | |
计算 | 25 | | | 20 | | | 49 | | | | | |
总收入 | 8 | % | | 7 | % | | 1 | % | | | | |
经外汇汇率影响调整后的收入同比增长率 (1): | | | | | | | | | |
安全 | 21 | % | | 17 | % | | 9 | % | | | | |
交货 | (10) | | | (7) | | | (9) | | | | | |
计算 | 25 | | | 20 | | | 51 | | | | | |
总收入 | 8 | % | | 7 | % | | 4 | % | | | | |
AKAMAI 技术有限公司
补充收入数据 — 按地域划分的收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
(以千计) | 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 3月31日 2023 | | | | |
美国 | $ | 512,347 | | | $ | 516,348 | | | $ | 473,833 | | | | | |
国际 | 474,623 | | | 478,669 | | | 441,865 | | | | | |
总收入 | $ | 986,970 | | | $ | 995,017 | | | $ | 915,698 | | | | | |
| | | | | | | | | |
收入同比增长率: | | | | | | | | | |
美国 | 8 | % | | 7 | % | | (1) | % | | | | |
国际 | 7 | | | 8 | | | 5 | | | | | |
总收入 | 8 | % | | 7 | % | | 1 | % | | | | |
| | | | | | | | | |
经外汇汇率影响调整后的收入同比增长率 (1): | | | | | | | | | |
美国 | 8 | % | | 7 | % | | (1) | % | | | | |
国际 | 8 | | | 6 | | | 9 | | | | | |
总收入 | 8 | % | | 7 | % | | 4 | % | | | | |
(1) 有关定义,请参阅下面的非公认会计准则财务指标的使用
AKAMAI 技术有限公司
其他补充数据
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
(以千计,期末统计数据除外) | 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 3月31日 2023 | | | | |
股票薪酬: | | | | | | | | | |
收入成本 | $ | 12,618 | | | $ | 11,898 | | | $ | 9,329 | | | | | |
研究和开发 | 38,045 | | | 36,428 | | | 21,844 | | | | | |
销售和营销 | 18,811 | | | 17,895 | | | 13,545 | | | | | |
一般和行政 | 23,786 | | | 25,902 | | | 17,165 | | | | | |
股票薪酬总额 | $ | 93,260 | | | $ | 92,123 | | | $ | 61,883 | | | | | |
| | | | | | | | | |
折旧和摊销: | | | | | | | | | |
与网络相关的折旧 | $ | 65,675 | | | $ | 63,225 | | | $ | 52,176 | | | | | |
资本化内部用途软件开发摊销 | 43,632 | | | 43,919 | | | 43,477 | | | | | |
其他折旧和摊销 | 16,030 | | | 16,170 | | | 16,234 | | | | | |
财产和设备的折旧 | 125,337 | | | 123,314 | | | 111,887 | | | | | |
资本化股票薪酬摊销 (1) | 9,712 | | | 7,379 | | | 7,533 | | | | | |
资本化利息支出摊销 (1) | 111 | | | 108 | | | 125 | | | | | |
收购的无形资产的摊销 | 21,023 | | | 16,833 | | | 15,912 | | | | | |
折旧和摊销总额 | $ | 156,183 | | | $ | 147,634 | | | $ | 135,457 | | | | | |
| | | | | | | | | |
资本支出,不包括股票薪酬和利息支出 (2) (3): | | | | | | | | | |
购买财产和设备 | $ | 74,635 | | | $ | 80,408 | | | $ | 157,530 | | | | | |
资本化的内部使用软件开发成本 | 77,491 | | | 62,355 | | | 66,264 | | | | | |
资本支出总额,不包括股票薪酬和利息支出 | $ | 152,126 | | | $ | 142,763 | | | $ | 223,794 | | | | | |
资本支出占收入的百分比 (3) | 15 | % | | 14 | % | | 24 | % | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
期末统计: | | | | | | | | | |
雇员人数 | 10,533 | | | 10,281 | | | 9,960 | | | | | |
(1) 本表中资本化股票薪酬和利息支出的摊销不包括资本化股票薪酬的摊销以及与云计算安排和合同履行成本相关的资本化利息支出。但是,这些金额包含在我们资本化股票薪酬和利息支出的总摊销中,这些费用不包括在我们的非公认会计准则指标中(参见公认会计原则与非公认会计准则指标的对账)。
(2) 本表中列报的资本支出按应计制列报,这不同于现金流量表中的现金基础列报。两者之间的主要区别是财产和设备购买的变化,以及期末与前期相比应计但未支付的内部使用软件开发成本的资本化。
(3) 有关定义,请参阅下面的非公认会计准则财务指标的使用
AKAMAI 技术有限公司
GAAP与非GAAP运营收入、净收入和税率的对账
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| 三个月已结束 | | |
(以千计) | 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 3月31日 2023 | | | | |
运营收入 | $ | 166,728 | | | $ | 184,786 | | | $ | 126,638 | | | | | |
GAAP 营业利润率 | 17 | % | | 19 | % | | 14 | % | | | | |
收购的无形资产的摊销 | 21,023 | | | 16,833 | | | 15,912 | | | | | |
基于股票的薪酬 | 93,260 | | | 92,123 | | | 61,883 | | | | | |
资本化股票薪酬和资本化利息支出的摊销 | 10,123 | | | 7,774 | | | 7,913 | | | | | |
重组费用(福利) | 544 | | | (32) | | | 44,723 | | | | | |
与收购相关的成本 | 172 | | | 1,189 | | | 6,768 | | | | | |
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运营调整 | 125,122 | | | 117,887 | | | 137,199 | | | | | |
非公认会计准则运营收入 | $ | 291,850 | | | $ | 302,673 | | | $ | 263,837 | | | | | |
非公认会计准则营业利润率 | 30 | % | | 30 | % | | 29 | % | | | | |
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净收入 | $ | 175,418 | | | $ | 161,165 | | | $ | 97,106 | | | | | |
运营调整(自上而下) | 125,122 | | | 117,887 | | | 137,199 | | | | | |
债务发行成本的摊销 | 1,682 | | | 1,741 | | | 1,098 | | | | | |
投资收益 | — | | | — | | | (174) | | | | | |
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上述非公认会计准则调整和某些离散税项的所得税影响 | (46,727) | | | (18,162) | | | (16,915) | | | | | |
非公认会计准则净收益 | $ | 255,495 | | | $ | 262,631 | | | $ | 218,314 | | | | | |
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GAAP 税率 | 7 | % | | 18 | % | | 23 | % | | | | |
非公认会计准则调整和某些离散税项的所得税影响 | 12 | | | (1) | | | (5) | | | | | |
非公认会计准则税率 | 19 | % | | 17 | % | | 18 | % | | | | |
AKAMAI 技术有限公司
摊薄后每股公认会计原则与非公认会计准则净收益的对账
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| 三个月已结束 | | |
(以千计,每股数据除外) | 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 3月31日 2023 | | | | |
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GAAP 摊薄后每股净收益 | $ | 1.11 | | | $ | 1.03 | | | $ | 0.62 | | | | | |
净收入调整: | | | | | | | | | |
收购的无形资产的摊销 | 0.13 | | | 0.11 | | | 0.10 | | | | | |
基于股票的薪酬 | 0.59 | | | 0.59 | | | 0.40 | | | | | |
资本化股票薪酬和资本化利息支出的摊销 | 0.06 | | | 0.05 | | | 0.05 | | | | | |
重组费用(福利) | — | | | — | | | 0.29 | | | | | |
与收购相关的成本 | — | | | 0.01 | | | 0.04 | | | | | |
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债务发行成本的摊销 | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.01 | | | | | |
投资收益 | — | | | — | | | — | | | | | |
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上述非公认会计准则调整和某些离散税项的所得税影响 | (0.30) | | | (0.12) | | | (0.11) | | | | | |
股票调整 (1) | 0.02 | | | 0.02 | | | — | | | | | |
摊薄后每股非公认会计准则净收益 | $ | 1.64 | | | $ | 1.69 | | | $ | 1.40 | | | | | |
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GAAP 摊薄后每股计算中使用的股份 | 157,466 | | | 157,024 | | | 156,135 | | | | | |
票据对冲交易收益的影响 (1) | (2,114) | | | (1,755) | | | — | | | | | |
非公认会计准则摊薄后每股计算中使用的股份 (1) | 155,352 | | | 155,269 | | | 156,135 | | | | | |
(1) 考虑到Akamai的票据对冲交易,调整了截至2024年3月31日和2023年12月31日的三个月,在非公认会计准则摊薄后每股计算中使用的股份。在此期间,Akamai的平均股价超过95.10美元,这是Akamai将于2025年到期的可转换优先票据的初始转换价格。有关进一步的定义,请参阅下面的非公认会计准则财务指标的使用。
AKAMAI 技术有限公司
公认会计准则净收入与调整后息税折旧摊销前利润的对账
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| 三个月已结束 | | |
(以千计) | 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 3月31日 2023 | | | | |
净收入 | $ | 175,418 | | | $ | 161,165 | | | $ | 97,106 | | | | | |
净收入利润率 | 18 | % | | 16 | % | | 11 | % | | | | |
利息和有价证券收入,净额 | (27,841) | | | (23,981) | | | (5,292) | | | | | |
所得税准备金 | 12,844 | | | 35,076 | | | 29,780 | | | | | |
折旧和摊销 | 125,337 | | | 123,314 | | | 111,887 | | | | | |
资本化股票薪酬和资本化利息支出的摊销 | 10,123 | | | 7,774 | | | 7,913 | | | | | |
收购的无形资产的摊销 | 21,023 | | | 16,833 | | | 15,912 | | | | | |
基于股票的薪酬 | 93,260 | | | 92,123 | | | 61,883 | | | | | |
重组费用(福利) | 544 | | | (32) | | | 44,723 | | | | | |
与收购相关的成本 | 172 | | | 1,189 | | | 6,768 | | | | | |
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利息支出 | 6,818 | | | 6,884 | | | 2,681 | | | | | |
投资收益 | — | | | — | | | (174) | | | | | |
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其他(收入)支出,净额 | (511) | | | 5,642 | | | 2,537 | | | | | |
调整后 EBITDA | $ | 417,187 | | | $ | 425,987 | | | $ | 375,724 | | | | | |
调整后息折旧摊销前利润率 | 42 | % | | 43 | % | | 41 | % | | | | |
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非公认会计准则财务指标的使用
除了提供基于美利坚合众国公认会计原则 (GAAP) 的财务衡量标准外,Akamai 还提供其他未按照 GAAP(非公认会计准则财务指标)编制的财务指标。除了 GAAP 财务指标外,管理层还使用非 GAAP 财务指标来了解和比较各个会计期的经营业绩、财务和运营决策、规划和预测目的、衡量高管薪酬和评估 Akamai 的财务业绩。这些非公认会计准则财务指标是非公认会计准则运营收入、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则净收益、非公认会计准则摊薄后每股净收益、调整后息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润率、非公认会计准则税率、资本支出和外币汇率的影响,如下所述。
管理层认为,这些非公认会计准则财务指标反映了Akamai的持续业务,可以对业务趋势进行有意义的比较和分析,因为它们有助于比较不同会计期的财务业绩以及我们同行公司的财务业绩。管理层还认为,这些非公认会计准则财务指标使投资者能够以与管理层相同的方式评估Akamai的经营业绩和未来前景。这些非公认会计准则财务指标可能不包括本质上可能不寻常、不经常或无法反映Akamai持续经营业绩的支出和收益。
非公认会计准则财务指标不能取代Akamai的GAAP财务指标的列报,只能用作Akamai根据公认会计原则列报的财务业绩的补充,而不是替代。Akamai 提供了其财务报告和投资者陈述中使用的每项非公认会计准则财务指标与最直接可比的 GAAP 财务指标的对账表。这份标题为 “GAAP 与非 GAAP 财务指标的对账” 的对账可在 Akamai 网站的 “投资者关系” 部分找到。
非公认会计准则调整以及Akamai将其排除在非公认会计准则财务指标之外的依据概述如下:
•收购的无形资产摊销 — Akamai已对与Akamai进行的各种收购相关的无形资产进行了摊销,这些资产已包含在GAAP财务报表中。收购中分配给无形资产的收购价格金额及其相关摊销期限可能有很大差异,并且是每次收购所独有的;因此,Akamai将收购的无形资产的摊销排除在其非公认会计准则财务指标中,为投资者比较收购前后的经营业绩提供一致的依据。
•基于股票的薪酬和资本化股票薪酬的摊销 — 尽管股票薪酬是支付给Akamai员工薪酬的重要方面,但授予日的公允价值会根据授予时的股票价格、不同的估值方法、主观假设和奖励类型的不同而有所不同。这使得Akamai当前的财务业绩与之前和未来时期的比较难以解释;因此,Akamai认为,将股票薪酬和资本化股票薪酬摊销排除在其非公认会计准则财务指标中是有用的,这样可以突出Akamai核心业务的业绩,并与许多投资者评估其业绩并将其经营业绩与同行公司进行比较的方式保持一致。
•收购相关成本 — 与收购相关的成本包括交易费、咨询费、尽职调查费用和其他与战略活动相关的直接成本,以及在收购Linode中获得的员工在一段时间内应支付的某些额外薪酬成本。额外补偿费用由卖方发起并由卖方决定,是对 Akamai 提供的正常补偿(包括保留计划)的补充。收购相关成本受收购时间和规模的影响,Akamai将收购相关成本从其非公认会计准则财务指标中排除,以便对经营业绩与前期和同行公司进行有用的比较,因为这些金额因收购交易的规模而有很大差异,并不反映Akamai的核心业务。
•重组费用 — Akamai 因重大改变公司业务范围或业务开展方式的计划而产生的重组费用。这些费用包括裁员所需的遣散费和相关费用、将不再用于运营的长期资产(包括使用权资产、其他与设施相关的财产和设备以及内部使用软件)的减值以及作为这些计划的一部分取消的任何合同的终止费。Akamai在评估其持续经营业绩时将这些项目排除在其非公认会计准则财务指标之外,因为这些项目因重组行动的规模而有很大差异,不能反映预期的未来运营支出。此外,这些费用不一定能为其当前或过去的业务基本面提供有意义的见解。
•债务发行成本和资本化利息支出的摊销 — Akamai的未偿还可转换优先票据将于2029年、2027年和2025年到期。可转换优先票据的发行成本摊销为利息支出,不包括在Akamai的非公认会计准则业绩中,因为管理层认为非现金摊销费用不能代表持续的经营业绩。
•投资收益和亏损 — Akamai记录了某些投资的处置、公允价值变动和减值的损益。Akamai认为,将这些金额排除在其非公认会计准则财务指标中对投资者很有用,因为导致这些收益和亏损的事件类型不能代表Akamai的核心业务运营和持续的经营业绩。
•权益法投资的收益和亏损 — Akamai 记录其权益法投资的收益和亏损份额以及投资回报或减值的任何收益。Akamai 不包括此类收入和损失,因为它无法直接控制投资运营,而且相关收益和亏损不能代表其核心业务运营。
•非公认会计准则调整和某些离散税项的所得税影响-上述非公认会计准则调整是在税前基础上报告的。非公认会计准则调整的所得税影响是GAAP和非GAAP所得税支出之间的差额。非公认会计准则所得税支出根据非公认会计准则税前收入(经非公认会计准则调整后的GAAP税前收入)计算,不包括某些离散的税收项目(例如与收购相关的公司间销售知识产权的影响)(如果有)。Akamai 认为,应用非公认会计准则调整及其相关的所得税影响可以让 Akamai 突出归因于其核心业务的收入。
Akamai 对其非 GAAP 财务指标的定义概述如下:
非公认会计准则运营收入——经以下项目调整后的GAAP运营收入:收购的无形资产的摊销;股票薪酬;资本化股票薪酬的摊销;资本化利息支出的摊销;收购相关成本;重组费用;以及可能不时出现的其他非经常性或不寻常项目。
非公认会计准则营业利润率——非公认会计准则运营收入占收入的百分比。
非公认会计准则净收益——经以下税收影响项目调整的GAAP净收益:收购的无形资产的摊销;股票薪酬;资本化股票薪酬的摊销;收购相关成本;重组费用;债务发行成本的摊销;资本化利息支出的摊销;投资的某些收益和亏损;权益法投资的收益和亏损;以及可能不时出现的其他非经常性或不寻常项目。
非公认会计准则税率-GAAP税率,不包括非公认会计准则调整和某些离散税项的税收影响。
摊薄后每股非公认会计准则净收益或每股收益——非公认会计准则净收益除以加权平均摊薄后已发行普通股。根据与发行2029年到期的12.65亿美元可转换优先票据以及分别发行2027年和2025年到期的11.5亿美元可转换优先票据相关的票据对冲交易将交付给Akamai的股票的非公认会计准则每股摊薄后的加权平均已发行普通股进行了调整。根据公认会计原则,在对冲交易下交割的股票在完全摊薄后的股份交割之前不被视为抵消股份。但是,Akamai将从票据对冲交易中受益,并且不允许稀释,因此管理层认为,针对这种收益进行调整可以为经营业绩提供有意义的视角。对于2029年、2027年和2025年每年到期的可转换优先票据,除非Akamai的加权平均股价分别高于初始转换价格126.31美元、116.18美元和95.10美元,否则GAAP和非GAAP摊薄后的加权平均已发行普通股之间将没有差异。
调整后的息税折旧摊销前利润 — GAAP净收益,不包括以下项目:利息和有价证券收入和亏损;所得税;有形和无形资产的折旧和摊销;股票薪酬;资本化股票薪酬的摊销;收购相关成本;重组费用;外汇损益;利息支出;资本化利息支出的摊销;投资的某些损益;权益法投资的损益;以及其他非经常性损益或者可能不寻常的物品不时出现。
调整后的息税折旧摊销前利润率——调整后的息税折旧摊销前利润占收入的百分比。
资本支出或资本支出,不包括股票薪酬和利息支出——财产和设备的购买以及内部使用软件开发成本的资本化按应计制列报,这与现金流量表中包含的现金基础列报方式不同。两者之间的主要区别是财产和设备购买的变化,以及期末与前期相比应计但未支付的内部使用软件开发成本的资本化。
资本支出占收入的百分比——资本支出或资本支出,不包括股票薪酬和利息支出,以收入的百分比列报。
外币汇率的影响 — 从历史上看,国际业务的收入和收益一直是 Akamai 财务业绩的重要贡献者。因此,Akamai的财务业绩受到了影响,管理层预计将继续受到外币汇率波动的影响。例如,当我们国际子公司的当地货币疲软时,我们以美元公布的合并业绩将受到负面影响。
由于汇率是理解同期比较的有意义的因素,管理层认为,列报外币汇率对收入和收益的影响,可以增进对我们财务业绩的理解,以及对与前期相比的业绩评估。所列外币汇率变动对美元的影响是通过使用比较期的月平均外币汇率折算本期结果并将其与报告金额进行比较来计算的。按固定货币列报的变动百分比是通过比较上报的上期金额和使用比较期的相同月平均外币汇率折算的本期金额来计算的。
Akamai 根据《私人证券诉讼改革法》发表的声明
本新闻稿和/或我们定于今天晚些时候举行的季度财报电话会议包含的陈述不是历史事实陈述,而是根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款,构成前瞻性陈述,包括但不限于有关Akamai未来预期财务业绩、预期、计划和前景的陈述。由于各种重要因素,实际业绩可能与这些前瞻性陈述所显示的结果存在重大差异,包括但不限于无法继续产生与往年相同的现金水平;我们在创新方面的投资未能产生市场接受的解决方案;无法以与过去相同的速度增加收入,也无法阻止我们的支出以超过收入的速度增长;竞争的影响,包括定价压力和商业模式的变化; 的影响宏观经济趋势,包括经济不确定性、金融服务业动荡、通货膨胀的影响、利率上升和波动、外币汇率波动、证券市场波动和货币供应波动;地缘政治环境的状况和不确定性,包括乌克兰持续战争造成的制裁和中断;持续的供应链和物流成本、限制、变化或中断;我们的产品或信息技术系统的缺陷或中断,包括网络-攻击、数据泄露或恶意软件;未能实现我们的任何收购或重组的预期收益;美国和国际经济、政治和监管条件的变化;我们吸引和留住关键人员的能力;COVID-19 疫情的影响;延迟开发或未能开发新的服务产品或功能,如果已开发,市场对此类服务产品和功能缺乏认可或此类解决方案未能按预期运行,以及其他因素中讨论了我们的10-K表年度报告、10-Q表的季度报告以及向美国证券交易委员会提交的其他文件。
此外,本新闻稿和我们的季度财报电话会议中的声明代表了截至本新闻稿发布之日Akamai的期望和信念。Akamai 预计,随后的事件和事态发展可能会导致这些期望和信念发生变化。但是,尽管Akamai可能会选择在未来的某个时候更新这些前瞻性陈述,但它明确表示不承担任何更新这些前瞻性陈述的义务。不应依赖这些前瞻性陈述来代表 Akamai 在本新闻稿发布之日后的任何日期的期望或信念。