标准杆202403310000708821--12-31Q1假的20241113648http://fasb.org/us-gaap/2023#BusinessCombinationContingentConsiderationArrangementsChangeInAmountOfContingentConsiderationLiability1xbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票par: 报告单元xbrli: purePAR：无形资产00007088212024-01-012024-03-3100007088212024-05-0700007088212024-03-3100007088212023-12-310000708821PAR: 硬件会员2024-01-012024-03-310000708821PAR: 硬件会员2023-01-012023-03-310000708821par: 订阅服务会员2024-01-012024-03-310000708821par: 订阅服务会员2023-01-012023-03-310000708821Par: 专业服务会员2024-01-012024-03-310000708821Par: 专业服务会员2023-01-012023-03-310000708821Par: 合约会员2024-01-012024-03-310000708821Par: 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成员2024-03-310000708821PAR：二万二十一名员工股票购买计划会员2024-03-310000708821PAR：二万二十一名员工股票购买计划会员2024-01-012024-03-310000708821US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-03-310000708821US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-03-310000708821US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-01-012024-03-310000708821US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-03-310000708821Par：餐厅和零售会员US-GAAP：运营部门成员2024-01-012024-03-310000708821Par：餐厅和零售会员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-03-310000708821US-GAAP：运营部门成员Par：政府部门成员2024-01-012024-03-310000708821US-GAAP：运营部门成员Par：政府部门成员2023-01-012023-03-310000708821国家：美国2024-01-012024-03-310000708821国家：美国2023-01-012023-03-310000708821US-GAAP：非美国会员2024-01-012024-03-310000708821US-GAAP：非美国会员2023-01-012023-03-310000708821Par：餐厅和零售会员US-GAAP：运营部门成员2024-03-310000708821Par：餐厅和零售会员US-GAAP：运营部门成员2023-12-310000708821US-GAAP：运营部门成员Par：政府部门成员2024-03-310000708821US-GAAP：运营部门成员Par：政府部门成员2023-12-310000708821US-GAAP：企业非细分市场成员2024-03-310000708821US-GAAP：企业非细分市场成员2023-12-310000708821国家：美国2024-03-310000708821国家：美国2023-12-310000708821US-GAAP：非美国会员2024-03-310000708821US-GAAP：非美国会员2023-12-310000708821US-GAAP：客户集中度风险成员Par：餐厅和零售会员US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入par：yumbrandsinc 会2024-01-012024-03-310000708821US-GAAP：客户集中度风险成员Par：餐厅和零售会员US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入par：yumbrandsinc 会2023-01-012023-03-310000708821PAR：美国国防部成员US-GAAP：客户集中度风险成员US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入Par：政府部门成员2024-01-012024-03-310000708821PAR：美国国防部成员US-GAAP：客户集中度风险成员US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入Par：政府部门成员2023-01-012023-03-310000708821US-GAAP：客户集中度风险成员US-GAAP：其他客户会员US-GAAP：企业非细分市场成员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入Par：政府部门成员2024-01-012024-03-310000708821US-GAAP：客户集中度风险成员US-GAAP：其他客户会员US-GAAP：企业非细分市场成员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入Par：政府部门成员2023-01-012023-03-310000708821US-GAAP：客户集中度风险成员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入2024-01-012024-03-310000708821US-GAAP：客户集中度风险成员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入2023-01-012023-03-310000708821美国公认会计准则：可转换债务成员US-GAAP：公允价值输入二级会员PAR：可转换的高级票据到期2026会员2024-03-310000708821美国公认会计准则：可转换债务成员US-GAAP：公允价值输入二级会员PAR：可转换的高级票据到期2027会员2024-03-310000708821美国公认会计准则：可转换债务成员US-GAAP：公允价值输入二级会员PAR：可转换的高级票据到期2026会员2023-12-310000708821美国公认会计准则：可转换债务成员US-GAAP：公允价值输入二级会员PAR：可转换的高级票据到期2027会员2023-12-310000708821美国公认会计准则：债务会员2023-12-310000708821美国公认会计准则：债务会员2022-12-310000708821美国公认会计准则：债务会员2024-01-012024-03-310000708821美国公认会计准则：债务会员2023-01-012023-03-310000708821美国公认会计准则：债务会员2024-03-310000708821美国公认会计准则：债务会员2023-03-310000708821Par：基于收入的支付会员2024-03-310000708821Par：基于收入的支付会员PAR：测量输入/收益 VOLITY成员2024-03-310000708821US-GAAP：测量输入折扣率会员Par：基于收入的支付会员2024-03-31
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
☑根据第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告
1934 年证券交易法
截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日
或者
☐ 对第 13 或 15 (d) 节的过渡报告
1934 年证券交易法
从 __________ 到 __________ 的过渡期
委员会档案编号： 1-09720
PAR 科技公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | |
| 特拉华 | 16-1434688 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） |
| |
PAR 科技园, 8383 塞内卡收费公路, 新哈特福德, 纽约13413-4991 |
| （主要行政办公室地址，包括邮政编码） |
|
(315) 738-0600 |
| （注册人的电话号码，包括区号） |
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.02美元 | 面值 | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☑ 没有 ☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☑ 不是 ☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | |
大型加速过滤器 ☑ | 加速文件管理器 ☐ | 非加速文件管理器 ☐ |
规模较小的申报公司 ☐ | 新兴成长型公司☐ | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐不是 ☑
截至2024年5月7日， 33,991,085注册人的普通股面值为0.02美元，已流通。
PAR 科技公司
目录
第一部分
财务信息
| | | | | | | | |
物品
数字 | 描述 | 页面 |
| | | |
| 前瞻性陈述 | |
| | |
| 第 1 项。 | 财务报表（未经审计） | 2 |
| | | |
| | 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的简明合并资产负债表（未经审计） | 2 |
| | | |
| | 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并运营报表（未经审计） | 3 |
| | | |
| | 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月综合亏损简明合并报表（未经审计） | 4 |
| | | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的股东权益变动简明合并报表（未经审计） | 5 |
| | |
| | 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月简明合并现金流量表（未经审计） | 6 |
| | | |
| | 简明合并财务报表附注（未经审计） | 8 |
| | | |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 21 |
| | | |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 31 |
| | | |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 32 |
| 第二部分 |
| 其他信息 |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 32 |
| | | |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 32 |
| | | |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 32 |
| | |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 32 |
| | | |
| 第 6 项。 | 展品 | 33 |
| | | |
| 签名 | 34 |
“面值®、” “Brink POS®，” “Punchh®，” “菜单TM、” “数据中心®，” “开放商务®，” “PAR®付款”，“PAR®支付服务”，“StuzoTM，” 以及本季度报告中出现的其他标识我们产品和服务的商标均属于我们。本季度报告还可能包含其他公司的商品名称和商标。我们使用此类其他公司的商品名称或商标并不意味着这些公司对我们或我们的产品或服务的任何认可或赞助。
除非上下文另有说明，否则本季度报告中提及 “我们”、“我们的”、“公司” 和 “PAR” 是指PAR Technology Corporation及其合并子公司。
前瞻性陈述
本截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告包含经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条、经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述本质上不是历史性的，而是对PAR未来运营、财务状况、财务业绩、业务战略和前景的预测。前瞻性陈述通常用 “预测”、“相信”、“可以”、“继续”、“期望”、“估计”、“未来”、“目标”、“打算”、“可能”、“机会”、“计划”、“应该”、“努力”、“目标”、“愿景”、“将会”、“可能会产生结果” 等词语来识别。前瞻性陈述基于管理层当前的预期和假设，这些预期和假设受风险和不确定性影响，其中许多是PAR无法控制的，这可能导致PAR的实际业绩与前瞻性陈述中所表达或暗示的业绩存在重大差异，包括与管理层对未来运营的计划、战略和目标，包括PAR的服务和产品供应、其进入市场战略以及预期的发展、需求、业绩有关的陈述其产品和服务的市场份额或竞争表现；PAR实现和维持盈利能力的能力；对净收入、利润率、支出、现金流或其他财务项目的预测；PAR的年度经常性收入、活跃网站、订阅服务利润率、净亏损、每股净亏损和其他关键绩效指标以及非公认会计准则财务指标；PAR对我们硬件产品和组件供应情况和条款的预期；收购的时机和预期收益、分拆的时机和预期收益债券和资本市场交易；PAR的人力资本战略和参与；当前或未来的宏观经济趋势或地缘政治事件，以及这些趋势和事件对PAR及其业务、财务状况和经营业绩的影响；索赔、争议或其他诉讼事项；以及上述任何内容所依据的假设。可能导致PAR的实际业绩与前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异的因素、风险、趋势和不确定性包括：PAR成功开发或收购和过渡新产品和服务以及增强现有产品和服务以满足不断变化的客户需求和应对新兴技术趋势（包括人工智能）的能力；PAR增加和维护活跃场地、保留和管理供应商、保护替代供应商以及管理库存水平、制造的能力中断或物流挑战，包括发货延误和成本增加；PAR 成功吸引、培养和留住必要的合格员工以发展和扩展其业务、执行产品安装和响应客户服务水平需求的能力；PAR 知识产权的保护；PAR 保留和增加整合合作伙伴的能力，以及其成功为当前、新客户和潜在客户获取和开发相关技术以提供服务和产品；宏观经济趋势，例如经济衰退或经济增长放缓、利率波动、通货膨胀以及消费者信心和全权支出的变化；地缘政治事件，例如俄乌战争、与中国和台湾之间的紧张关系、以色列-哈马斯冲突和中东其他敌对行动的影响；与PAR国际业务相关的风险；COVID-19 或其他公共卫生危机等全球流行病的影响；PAR所做的与之相关的估计和假设的变化编制其财务报表，或在制定业务和运营计划以及执行PAR的战略时；数据泄露和网络攻击造成的运营中断，包括由于全球范围内人工智能技术的快速发展和采用而导致的风险增加；PAR对财务报告保持适当和有效的内部控制的能力；PAR执行其业务、运营计划和战略以及管理其业务连续性风险（包括产品组装和交付中断或延迟）的能力；潜在影响、负债以及未决或潜在调查、索赔和争议所产生的费用；以及可能导致PAR实际业绩与我们在2024年2月27日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告、本季度报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中前瞻性陈述中表达或暗示的前瞻性陈述存在重大差异的其他因素、风险、趋势和不确定性。鉴于这些风险和不确定性，提醒读者不要过分依赖前瞻性陈述。除非适用的证券法另有要求，否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表（未经审计）
PAR 科技公司
简明的合并资产负债表
（以千计，股票金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | |
| 资产 | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | |
| 流动资产： | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 50,780 | | | $ | 37,369 | | | |
| 代表客户持有的现金 | 12,558 | | | 10,170 | | | |
| 短期投资 | 21,730 | | | 37,194 | | | |
| 应收账款——净额 | 69,958 | | | 63,382 | | | |
| 库存 | 25,054 | | | 23,594 | | | |
| 其他流动资产 | 14,205 | | | 8,890 | | | |
| 流动资产总额 | 194,285 | | | 180,599 | | | |
| 不动产、厂房和设备——净额 | 15,356 | | | 15,755 | | | |
| 善意 | 619,632 | | | 489,654 | | | |
| 无形资产-净额 | 157,713 | | | 94,852 | | | |
| 租赁使用权资产 | 3,627 | | | 4,083 | | | |
| 其他资产 | 18,300 | | | 17,663 | | | |
| 总资产 | $ | 1,008,913 | | | $ | 802,606 | | | |
| 负债和股东权益 | | | | | |
| 流动负债： | | | | | |
| | | | | |
| 应付账款 | $ | 39,832 | | | $ | 29,808 | | | |
| 应计工资和福利 | 14,264 | | | 19,141 | | | |
| 应计费用 | 11,153 | | | 10,443 | | | |
| 客户应付款 | 12,558 | | | 10,170 | | | |
| 租赁负债—流动部分 | 1,201 | | | 1,366 | | | |
| 客户存款和延期服务收入 | 14,710 | | | 9,304 | | | |
| 流动负债总额 | 93,718 | | | 80,232 | | | |
| 租赁负债——扣除流动部分 | 2,519 | | | 2,819 | | | |
| 长期债务 | 378,155 | | | 377,647 | | | |
| 递延服务收入 — 非流动收入 | 3,296 | | | 4,204 | | | |
| 其他长期负债 | 4,825 | | | 4,639 | | | |
| 负债总额 | 482,513 | | | 469,541 | | | |
| | | | | |
| 股东权益： | | | | | |
优先股，$0.02面值， 1,000,000授权股份 | — | | | — | | | |
普通股，$0.02面值， 58,000,000授权股份， 35,439,115和 29,386,234已发行的股票， 33,973,906和 28,029,915分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日未缴款 | 703 | | | 584 | | | |
| 额外已缴资本 | 844,210 | | | 625,154 | | | |
| 累计赤字 | (293,244) | | | (274,956) | | | |
| 累计其他综合亏损 | (3,653) | | | (939) | | | |
库存股，按成本计算， 1,465,209股票和 1,356,319分别在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的股票 | (21,616) | | | (16,778) | | | |
| 股东权益总额 | 526,400 | | | 333,065 | | | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 1,008,913 | | | $ | 802,606 | | | |
见未经审计的中期简明合并财务报表附注
PAR 科技公司
简明合并运营报表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | |
| |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 收入，净额： | | | | | | | |
| 硬件 | $ | 18,226 | | | $ | 26,777 | | | | | |
| | | | | | | |
| 订阅服务 | 38,379 | | | 27,965 | | | | | |
| 专业的服务 | 13,468 | | | 13,842 | | | | | |
| 合同 | 35,424 | | | 31,853 | | | | | |
| 总收入，净额 | 105,497 | | | 100,437 | | | | | |
| 销售成本： | | | | | | | |
| 硬件 | 14,170 | | | 22,381 | | | | | |
| | | | | | | |
| 订阅服务 | 18,594 | | | 13,925 | | | | | |
| 专业的服务 | 11,251 | | | 11,366 | | | | | |
| 合同 | 32,919 | | | 29,572 | | | | | |
| 总销售成本 | 76,934 | | | 77,244 | | | | | |
| 毛利率 | 28,563 | | | 23,193 | | | | | |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 销售和营销 | 10,926 | | | 9,398 | | | | | |
| 一般和行政 | 25,608 | | | 18,080 | | | | | |
| 研究和开发 | 15,768 | | | 14,315 | | | | | |
| 可识别的无形资产的摊销 | 932 | | | 464 | | | | | |
| 对或有对价负债的调整 | — | | | (5,200) | | | | | |
| | | | | | | |
| 运营费用总额 | 53,234 | | | 37,057 | | | | | |
| 营业亏损 | (24,671) | | | (13,864) | | | | | |
| 其他收入（支出），净额 | 306 | | | (59) | | | | | |
| 利息支出，净额 | (1,708) | | | (1,667) | | | | | |
| | | | | | | |
| 所得税（准备金）收益前的亏损 | (26,073) | | | (15,590) | | | | | |
| 受益于所得税（准备金） | 7,785 | | | (315) | | | | | |
| 净亏损 | $ | (18,288) | | | $ | (15,905) | | | | | |
| 每股净亏损（基本亏损和摊薄后） | $ | (0.62) | | | $ | (0.58) | | | | | |
| 加权平均已发行股数（基本和摊薄后） | 29,516 | | 27,344 | | | | |
见未经审计的中期简明合并财务报表附注
PAR 科技公司
综合亏损的简明合并报表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 净亏损 | $ | (18,288) | | | $ | (15,905) | | | | | |
| 扣除适用税款后的其他综合亏损： | | | | | | | |
| 外币折算调整 | (2,714) | | | (42) | | | | | |
| 综合损失 | $ | (21,002) | | | $ | (15,947) | | | | | |
见未经审计的中期简明合并财务报表附注
PAR 科技公司
股东权益变动简明合并报表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外
已付款
资本 | | 累计赤字 | | 累积的
其他
全面
损失 | | 国库股 | | 总计
股东
公平 |
| 股份 | | 金额 | | | | | 股份 | | 金额 | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | 29,386 | | | $ | 584 | | | $ | 625,154 | | | $ | (274,956) | | | $ | (939) | | | 1,356 | | | $ | (16,778) | | | $ | 333,065 | |
| 行使股票期权时发行普通股 | 107 | | | 2 | | | 1,103 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,105 | |
| 限制性股票奖励和限制性股票单位的净发行量 | 329 | | | 4 | | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 发行普通股进行收购（见附注3） | 442 | | | 9 | | | 19,161 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,170 | |
普通股私募收益，扣除发行成本 $5.5百万 | 5,175 | | | 104 | | | 194,386 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 194,490 | |
| 限制性股票归属或没收后从员工手中获得的库存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 109 | | | (4,838) | | | (4,838) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 4,410 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,410 | |
| 外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,714) | | | — | | | — | | | (2,714) | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | (18,288) | | | — | | | — | | | — | | | (18,288) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 35,439 | | | $ | 703 | | | $ | 844,210 | | | $ | (293,244) | | | $ | (3,653) | | | 1,465 | | | $ | (21,616) | | | $ | 526,400 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| 普通股 | | 额外
已付款
资本 | | 累计赤字 | | 累计其他综合亏损 | | 国库股 | | 总计
股东
公平 |
| 股份 | | 金额 | | | | | 股份 | | 金额 | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 28,590 | | | $ | 570 | | | $ | 595,286 | | | $ | (205,204) | | | $ | (1,365) | | | 1,271 | | | $ | (14,093) | | | $ | 375,194 | |
| 行使股票期权时发行普通股 | 5 | | | — | | | 52 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 52 | |
| 限制性股票奖励和限制性股票单位的净发行量 | 160 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 限制性股票归属或没收后从员工手中获得的库存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 79 | | | (2,478) | | | (2,478) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 3,055 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,055 | |
| 外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (42) | | | — | | | — | | | (42) | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | (15,905) | | | — | | | — | | | — | | | (15,905) | |
| 截至2023年3月31日的余额 | 28,755 | | | $ | 572 | | | $ | 598,393 | | | $ | (221,109) | | | $ | (1,407) | | | 1,350 | | | $ | (16,571) | | | $ | 359,878 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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见未经审计的中期简明合并财务报表附注
PAR 科技公司
简明的合并现金流量表
（以千计）
（未经审计） | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | |
| 来自经营活动的现金流： | | | | | |
| 净亏损 | $ | (18,288) | | | $ | (15,905) | | | |
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： | | | | | |
| 折旧和摊销 | 7,226 | | | 6,933 | | | |
| 利息支出债务的增加，净额 | 508 | | | 522 | | | |
| 持有至到期投资的利息支出折扣的增加，净额 | (397) | | | — | | | |
| 当前预期的信用损失 | 564 | | | 489 | | | |
| 为过时库存编列经费 | 108 | | | 88 | | | |
| 基于股票的薪酬 | 4,410 | | | 3,055 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 对或有对价负债的调整 | — | | | (5,200) | | | |
| 递延所得税 | (8,049) | | | — | | | |
| 运营资产和负债的变化： | | | | | |
| 应收账款 | (5,090) | | | (7,034) | | | |
| 库存 | (1,605) | | | 5,051 | | | |
| 其他流动资产 | (4,552) | | | (2,512) | | | |
| 其他资产 | (724) | | | 752 | | | |
| 应付账款 | 9,521 | | | 4,063 | | | |
| 应计工资和福利 | (5,160) | | | (7,647) | | | |
| 应计费用 | (3,376) | | | 1,067 | | | |
| 客户存款和延期服务收入 | (945) | | | (343) | | | |
| 客户应付款 | 2,388 | | | 216 | | | |
| 其他长期负债 | (115) | | | (343) | | | |
| 用于经营活动的净现金 | (23,576) | | | (16,748) | | | |
| 来自投资活动的现金流： | | | | | |
| | | | | |
| 为收购支付的现金，扣除获得的现金 | (166,292) | | | — | | | |
| 资本支出 | (45) | | | (823) | | | |
| 软件成本资本化 | (1,385) | | | (481) | | | |
| 出售持有至到期投资的收益 | 18,980 | | | 24,610 | | | |
| 购买持有至到期的投资 | (3,119) | | | (25,073) | | | |
| 用于投资活动的净现金 | (151,861) | | | (1,767) | | | |
| 来自融资活动的现金流： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 普通股私募收益，扣除发行成本 | 194,490 | | | — | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 限制性股票归属或没收后从员工手中获得的库存股 | (4,838) | | | (2,478) | | | |
| 行使股票期权的收益 | 1,105 | | | 52 | | | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | 190,757 | | | (2,426) | | | |
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | 479 | | | (512) | | | |
| 现金和现金等价物以及代表客户持有的现金的净增加（减少） | 15,799 | | | (21,453) | | | |
| 现金和现金等价物以及期初代表客户持有的现金 | 47,539 | | | 77,533 | | | |
| 期末现金和现金等价物以及代表客户持有的现金 | $ | 63,338 | | | $ | 56,080 | | | |
| | | | | |
| 对现金和现金等价物以及代表客户持有的现金进行对账 | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 50,780 | | | $ | 48,659 | | | |
| 代表客户持有的现金 | 12,558 | | | 7,421 | | | |
| 现金和现金等价物以及代表客户持有的现金总额 | $ | 63,338 | | | $ | 56,080 | | | |
见未经审计的中期简明合并财务报表附注
PAR 科技公司
简明合并现金流量表（续）
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
| 现金流信息的补充披露： | | | |
| | | |
| | | |
| 为所得税支付的现金 | $ | 340 | | | $ | 507 | |
| 记入应付账款的资本化软件 | 24 | | | 776 | |
| 应付账款中的资本支出 | 176 | | | 87 | |
| 为收购而发行的普通股 | 19,170 | | | — | |
| | | |
见未经审计的中期简明合并财务报表附注
PAR 科技公司
中期简明合并财务报表附注
（未经审计）
注意事项 1 — 重要会计政策摘要
业务性质
PAR Technology Corporation（“公司” 或 “PAR”、“我们” 或 “我们”）通过其合并后的子公司运营于 二细分市场——餐厅/零售板块和政府板块。餐厅/零售部门为餐饮和零售行业提供领先的基于云的全渠道软件和硬件解决方案。我们的产品和服务包括销售点、客户参与度和忠诚度、数字订购和交付、运营智能技术、支付处理、硬件和相关技术、解决方案和服务。我们通过数据驱动的网络为企业餐厅、加盟商和三大餐厅类别（快餐服务、快餐休闲和餐桌服务）中的其他餐厅提供运营效率，该网络具有从销售点到厨房再到配送的集成功能。我们的订阅服务分为两类：互动云，包括用于提高客户忠诚度和参与度的Punchh和Stuzo以及用于全渠道数字订购和交付的MENU，以及运营商云，包括用于前台的Brink POS、用于支付的PAR支付服务和PAR Pay，以及用于后台的数据中心。PAR的政府部门为美国国防部（“DoD”）、情报界和其他联邦机构提供技术专业知识以及先进系统和软件解决方案的开发。此外，我们还为全球多个国防部设施的卫星指挥和控制、通信和信息技术系统提供支持服务。政府部门提供三种主要合同：情报、监视和侦察解决方案（“ISR解决方案”）、任务系统运营和维护（“任务系统”）以及用于利用地理空间情报数据的分析和运营环境的商业软件产品（“商业软件”）。随附的合并财务报表包括公司及其合并子公司的账目。在合并中，所有重要的公司间交易均已清除。
演示基础
PAR Technology Corporation及其合并子公司的随附财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务报表会计原则（“GAAP”）以及美国证券交易委员会颁布的有关中期财务报表的10-Q表和S-X条例的说明编制的。管理层认为，公司的财务报表包括所有必要的正常和经常性调整，以使财务报表不具误导性，并公允地列报本季度报告中包含的公司中期财务业绩。中期业绩不一定代表全年或未来任何时期的业绩。本季度报告中包含的信息应与公司截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告（“2023年年度报告”）中包含的公司经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
估算值的使用
财务报表的编制要求公司管理层对财务报表日报告的资产负债金额、或有资产负债的披露以及该期间报告的收入和支出金额做出一些估计和假设。受这些估计和假设约束的重要项目包括收入确认、股票薪酬、按公允价值确认和计量企业合并中收购的资产和承担的负债、不动产、厂房和设备的账面金额，包括使用权资产和负债、可识别的无形资产和商誉、应收账款估值补贴、超额和过时库存的估值以及按公允价值衡量或有对价。实际结果可能与这些估计有所不同。
现金和现金等价物以及代表客户持有的现金
现金和现金等价物以及代表客户持有的现金包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 现金和现金等价物 | | | |
| 现金 | $ | 48,593 | | | $ | 37,329 | |
| 货币市场基金 | 2,187 | | | 40 | |
| 代表客户持有的现金 | 12,558 | | | 10,170 | |
| 现金和现金等价物以及代表客户持有的现金总额 | $ | 63,338 | | | $ | 47,539 | |
在截至2024年3月31日的三个月中，公司维持的银行存款余额有时会超过联邦保险限额。公司没有遭受与这些存款有关的损失，管理层认为公司不会面临与这些金额相关的任何重大信用风险。
短期投资
投资证券的账面价值包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 短期投资 | | | |
| 国库券和票据 | $ | 21,730 | | | $ | 37,194 | |
| 短期投资总额 | $ | 21,730 | | | $ | 37,194 | |
在截至2024年3月31日的三个月中，公司没有记录这些证券的任何实质性收益或亏损。这些证券的估计公允价值接近其截至2024年3月31日和2023年12月31日的账面价值。
其他资产
其他资产包括递延实施成本 $8.5百万和美元8.8百万美元和递延佣金 $3.1百万和美元2.6截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万人。递延实施成本的摊销额为美元1.5百万和美元1.0截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。递延佣金的摊销额为美元0.4百万和美元0.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。
其他资产还包括与公司符合某些员工资格的递延薪酬计划相关的人寿保险的现金退保价值。资金余额每年审查一次。人寿保险单的余额为 $3.3百万和美元3.3截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万人。
其他长期负债
其他长期负债包括欠参与公司递延薪酬计划的员工的款项。拖欠参与递延薪酬计划的员工的金额为 $1.2百万和美元1.4截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万人。
运营费用列报方式变更
从2023年年度报告开始，我们将历史上的 “销售、一般和行政” 财务报表细列项目（“FSLI”）（在 “运营费用” 项下列报）分为两个FSLI，即 “销售和营销” 以及 “一般和行政”，以便更清楚地了解这些在运营和经济上不同的运营支出。这种拆分并未改变我们先前报告的历史运营支出总额。
关联方交易
在截至2023年3月31日的三个月中，第三号法案管理有限责任公司（“第三号法案管理”）的唯一成员罗纳德·沙希根据战略顾问协议担任公司董事会的战略顾问，该协议于2023年6月1日终止。公司董事基思·帕斯卡尔是第三号法案管理层的员工，担任该公司的副总裁兼秘书。帕斯卡尔先生在第三幕管理中没有所有权权益。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司已经 零应付给第三号法案管理层的应付账款。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司向第三号法案管理层支付了款项 零和 $0.1根据战略顾问协议提供的服务分别为百万美元。
最近通过的会计公告
在截至2024年3月31日的三个月中，最近没有对公司具有重要或潜在意义的会计声明或会计声明的变动。
注意事项 2 — 收入确认
递延收入
归属于公司每个报告部门的递延收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 当前未满一年 | | 一年以上非流动期限 | | 当前未满一年 | | 一年以上非流动期限 |
| 餐厅/零售 | $ | 12,897 | | | $ | 3,296 | | | $ | 7,250 | | | $ | 4,204 | |
| 政府 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 12,897 | | | $ | 3,296 | | | $ | 7,250 | | | $ | 4,204 | |
大多数超过一年的履约义务都与服务和支持合同有关，公司预计将在该合同内履行这些合同 36月。公司希望实现 100其中的服务和支持合同百分比 60月。
递延收入的变化，包括本期和长期收入，如下所示：
| | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 2024 | | 2023 |
| 期初余额-1 月 1 日 | $ | 11,454 | | | $ | 13,584 | |
| 收购的递延收入（注3） | 5,443 | | | — | |
| 确认递延收入 | (6,398) | | | (7,550) | |
| 收入递延 | 5,694 | | | 7,668 | |
| 期末余额——3月31日 | $ | 16,193 | | | $ | 13,702 | |
上表不包括客户存款 $1.8百万和美元1.6截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万人。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司在每个相应期初确认了递延收入中包含的收入，为美元2.7百万和美元3.1百万。
在政府部门，截至2024年3月31日，现有合同的价值，减去与该日完成的工作相关的金额，约为美元315.4百万，其中 $72.0百万美元获得了资金，截至2023年12月31日，扣除与该日完成的工作相关的金额后，现有合同的价值约为美元326.0百万，其中 $73.2百万美元已获得资助。
政府部门现有合同的价值，减去与截至2024年3月31日完成的工作相关的金额，预计将按以下方式确认为收入：
| | | | | |
| （以千计） | |
| 接下来的 12 个月 | $ | 192,342 | |
| 第 13-24 个月 | 87,865 | |
| 25-36 个月 | 16,996 | |
| 此后 | 18,223 | |
| 总计 | $ | 315,426 | |
分类收入
公司按每个报告细分市场的主要产品线对与客户签订的合同的收入进行了细分，因为公司认为这最能描述合同条款和经济因素如何影响收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性。
分类收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 |
| （以千计） | 餐厅/零售
时间点 | | 餐厅/零售
随着时间的推移 | | 政府时间点 | | 政府
随着时间的推移 |
| 硬件 | $ | 18,226 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 订阅服务 | — | | | 38,379 | | | — | | | — | |
| 专业的服务 | 5,726 | | | 7,742 | | | — | | | — | |
| 任务系统 | — | | | — | | | — | | | 8,247 | |
情报、监视和侦察解决方案 | — | | | — | | | — | | | 26,756 | |
| 商业软件 | — | | | — | | | 234 | | | 187 | |
| 总计 | $ | 23,952 | | | $ | 46,121 | | | $ | 234 | | | $ | 35,190 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 |
| （以千计） | 餐厅/零售
时间点 | | 餐厅/零售
随着时间的推移 | | 政府时间点 | | 政府
随着时间的推移 |
| 硬件 | $ | 26,777 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 订阅服务 | — | | | 27,965 | | | — | | | — | |
| 专业的服务 | 6,485 | | | 7,357 | | | — | | | — | |
| 任务系统 | — | | | — | | | — | | | 9,383 | |
情报、监视和侦察解决方案 | — | | | — | | | — | | | 22,216 | |
| 商业软件 | — | | | — | | | 80 | | | 174 | |
| 总计 | $ | 33,262 | | | $ | 35,322 | | | $ | 80 | | | $ | 31,773 | |
注意事项 3 — 收购
2024 年 3 月 8 日，parTech, Inc.（“parTech”）收购了 100便利和燃料零售商（C-Stores）的数字参与软件提供商Stuzo Blocker, Inc.、Stuzo Holdings, LLC及其子公司（统称 “Stuzo” 及此类收购，“Stuzo” 和此类收购，“Stuzo”）的未偿股权百分比，收购对价约为美元170.5以现金支付的百万美元（“现金对价”），但须进行某些调整（包括Stuzo现金、债务、类债务项目和净营运资金的惯例调整），以及美元19.2百万股公司普通股支付。 441,598普通股是作为收购对价发行的，使用公允价值股价$确定43.41。该公司收购了Stuzo，以扩大我们在C-Store垂直市场的足迹，为该领域的主要品牌提供行业领先的宾客互动平台。
收购当日以现金支付的对价包括 $1.5百万美元存入第三方管理的托管账户，为可能的收盘后调整和债务提供资金。托管账户中的余额为 $1.5截至 2024 年 3 月 31 日，百万人。
该公司承担了与收购Stuzo相关的收购费用约为$2.9百万。
根据ASC Topic 805的规定，该交易作为业务合并入账， 业务合并。因此，截至收购之日2024年3月8日，收购的资产和承担的负债均按初步确定的相应公允价值入账。公允价值的确定基于管理层的最佳估计和假设，并得到了独立估值和税务顾问的协助。管理层完成程序并结算净营运资本调整后，确定的初步公允价值将在允许的计量期内（自收购之日起最多一年）内进行计量期调整。
下表显示了管理层的初步收购价格分配：
| | | | | |
| （以千计） | 购买价格分配 |
| 现金 | $ | 4,244 | |
| 应收账款 | 2,208 | |
| 财产和设备 | 307 | |
| 开发的技术 | 18,200 | |
| 客户关系 | 39,000 | |
| 商品名称和商标 | 6,600 | |
| 非竞争协议 | 4,800 | |
| 预付资产和其他收购资产 | 774 | |
| 善意 | 132,140 | |
| 总资产 | 208,273 | |
| 应付账款 | 317 | |
| 应计费用 | 4,459 | |
| 递延收入 | 5,443 | |
| 递延税 | 8,349 | |
| 已支付对价 | $ | 189,705 | |
无形资产
该公司确定了 四在收购Stuzo时收购了无形资产：开发的技术；客户关系；Stuzo的商品名称和商标；以及非竞争协议。已开发技术和客户关系无形资产的初步公允价值是使用 “多期超额收益法” 确定的，该方法以计算分别归属于每项资产的税后净现金流的净现值为前提。该公司申请了 七年的经济寿命和折现率 12.5% 用于确定Stuzo开发的技术的无形公允价值。该公司申请了 7.0预计年流失率和折现率的百分比 12.5% 用于确定Stuzo客户关系的无形初步公允价值。Stuzo无形商品名称和商标的初步公允价值是使用 “特许权使用费减免” 方法确定的，这是一种收入法，将因不必为使用资产支付特许权使用费而产生的储蓄归属。该公司采用了公平合理的特许权使用费率 1.0% 和折扣率为 12.5% 用于确定Stuzo商品名称的无形初步公允价值。Stuzo非竞争协议的初步公允价值是使用折扣收益法确定的。初步确定这些可识别的无形资产的估计使用寿命为 七年对于已开发的技术， 十二年对于客户关系，Stuzo 的商品名称和商标不确定，以及 五年用于非竞争协议。
善意
商誉是指为收购的净可识别资产的公允价值而转让的对价的剩余部分，并至少每年进行一次减值测试。商誉价值代表所收购产品的预期协同效应和其他收益。出于所得税的目的，它不可扣除。
递延税
公司根据ASC主题740确定了收购Stuzo时应记录的递延所得税状况， 所得税，从而确认 $8.3百万美元的递延所得税负债，用于将来冲销主要是无形资产的应纳税临时差额。
与收购Stuzo相关的递延所得税负债净额由公司确定，目的是提供未来的应纳税临时差额，使公司能够使用某些先前已完全储备的递延所得税资产。因此，公司确认了其估值补贴的减少，净税收优惠为美元8.1截至2024年3月31日的三个月，为百万美元。
Pro Forma 财务信息-未经审计
在截至2024年3月31日的三个月中，收购Stuzo带来了额外的收入2.7百万，净收入为 $0.4百万。
下表汇总了公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月未经审计的预计经营业绩，就好像Stuzo的收购发生在2023年1月1日一样：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | |
| （以千计） | | 2024 | | 2023 | | |
| 总收入 | | $ | 113,070 | | | $ | 110,202 | | | |
| 净亏损 | | (25,186) | | | (8,158) | | | |
上面列出的未经审计的预计结果仅用于说明目的，并不反映实际成本节省或任何相关整合成本的实现。未经审计的预计业绩并不表示本来可以取得的结果，也不是对未来可能取得的结果的预测。这些未经审计的预计业绩包括某些调整，主要是由于无形资产的公允价值调整、收购相关成本以及所得税对预计调整的影响导致的摊销费用增加。$2.4百万的收购成本已反映在2023年的预计业绩中。
注意事项 4 — 应收账款，净额
公司的应收账款净额包括：
| | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 政府部门 | $ | 23,698 | | | $ | 20,703 | |
| | | |
| 餐厅/零售板块 | 46,260 | | | 42,679 | |
| 应收账款，净额 | $ | 69,958 | | | $ | 63,382 | |
截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司目前的预期信贷损失为美元2.0百万和美元1.9分别为百万美元，来自餐厅/零售板块的应收账款。
截至3月31日的三个月，当前预期信用损失的变化是：
| | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 2024 | | 2023 |
| 期初余额-1 月 1 日 | $ | 1,949 | | | $ | 2,134 | |
| 规定 | 564 | | | 489 | |
| 注销 | (557) | | | (110) | |
| | | |
| 期末余额——3月31日 | $ | 1,956 | | | $ | 2,513 | |
注意事项 5 — 库存，净额
按储备金调整后的库存组成部分包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | |
| 成品 | $ | 14,973 | | | $ | 13,564 | | | |
| 工作正在进行中 | 234 | | | 216 | | | |
| 组件部件 | 9,203 | | | 9,147 | | | |
| 维修部件 | 644 | | | 667 | | | |
| 库存，净额 | $ | 25,054 | | | $ | 23,594 | | | |
截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司的超额和报废储备金为美元9.1百万和美元9.0分别为百万，与库存相比较。
注意事项 6 — 可识别的无形资产和商誉
公司的可识别无形资产是通过收购和软件开发成本获得的无形资产。可识别的无形资产的组成部分是：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | | | 估计的
有用生活 | | 加权平均摊销期 |
| 收购了已开发的技术 | $ | 138,000 | | | $ | 119,800 | | | | | 3 - 7年份 | | 4.80年份 |
| 内部开发的软件成本 | 37,346 | | | 36,876 | | | | | 3年份 | | 1.83年份 |
| 客户关系 | 53,510 | | | 14,510 | | | | | 7 - 12年份 | | 10.50年份 |
| 商标名称 | 1,410 | | | 1,410 | | | | | 2 - 5年份 | | 0.75年份 |
| 非竞争协议 | 4,830 | | | 30 | | | | | 1 - 5年份 | | 5年份 |
| | 235,096 | | | 172,626 | | | | | | | |
| 货币折算对无形资产的影响 | 581 | | | 1,399 | | | | | | | |
| 减去：累计摊销 | (94,590) | | | (88,259) | | | | | | | |
| | 141,087 | | | 85,766 | | | | | | | |
| 内部开发的软件成本未达到一般发布门槛 | 3,826 | | | 2,886 | | | | | | | |
| 商标、商品名称（不可摊销） | 12,800 | | | 6,200 | | | | | 无限期 | | |
| | $ | 157,713 | | | $ | 94,852 | | | | | | | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，投入使用的软件成本为美元0.5百万和美元0.9分别是百万。
下表汇总了收购的开发技术和内部开发软件的摊销费用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | |
| （以千计） | | 2024 | | 2023 | | | | |
| 收购的已开发技术的摊销 | | $ | 4,235 | | | $ | 4,078 | | | | | |
| 内部开发软件的摊销 | | 1,326 | | | 1,735 | | | | | |
| 销售成本中记录的可识别无形资产的摊销 | | 5,561 | | | 5,813 | | | | | |
| 摊销费用记入运营费用 | | 932 | | | 464 | | | | | |
| 外币折算对无形资产的影响 | | 639 | | | (129) | | | | | |
假设资本化软件开发成本和收购相关无形资产（不包括未达到一般发行门槛的软件开发成本）按直线摊销，无形资产的预期未来摊销情况如下：
| | | | | |
| （以千计） | |
| 2024，还剩 | $ | 21,973 | |
| 2025 | 28,541 | |
| 2026 | 25,665 | |
| 2027 | 21,900 | |
| 2028 | 12,323 | |
| 此后 | 30,685 | |
| 总计 | $ | 141,087 | |
餐饮/零售和政府部门所承受的商誉如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 2024 | | 2023 | |
| 期初余额-1 月 1 日 | $ | 489,654 | | | $ | 486,762 | | |
| 收购 Stuzo | 132,140 | | | — | | |
| 外币折算 | (2,162) | | | 321 | | |
| 期末余额——3月31日 | $ | 619,632 | | | $ | 487,083 | | |
注意事项 7 — 债务
下表汇总了截至2024年3月31日的长期债务净账面金额的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 2026 年注意事项 | | 2027 注意事项 | | 总计 |
| 未偿还票据的本金 | $ | 120,000 | | | $ | 265,000 | | | $ | 385,000 | |
| 未摊销的债务发行成本 | (1,628) | | | (5,217) | | | (6,845) | |
| | | | | |
| 应付票据总额 | $ | 118,372 | | | $ | 259,783 | | | $ | 378,155 | |
下表汇总了截至2023年12月31日的长期债务净账面金额的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 2026 年注意事项 | | 2027 注意事项 | | 总计 |
| 未偿还票据的本金 | $ | 120,000 | | | $ | 265,000 | | | $ | 385,000 | |
| 未摊销的债务发行成本 | (1,811) | | | (5,542) | | | (7,353) | |
| 应付票据总额 | $ | 118,189 | | | $ | 259,458 | | | $ | 377,647 | |
下表汇总了长期债务的确认利息支出：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
已于 3 月 31 日结束， | | |
| （以千计） | 2024 | | 2023 | | | | |
| 合同利息支出 | $ | 1,856 | | | $ | 2,011 | | | | | |
| 利息支出中债务的增加 | 508 | | | 522 | | | | | |
| 利息支出总额 | $ | 2,364 | | | $ | 2,533 | | | | | |
下表汇总了截至2024年3月31日的未来本金支付：
| | | | | |
| （以千计） | |
| 2024，还剩 | $ | — | |
| 2025 | — | |
| 2026 | 120,000 | |
| 2027 | 265,000 | |
| 2028 | — | |
| 此后 | — | |
| 总计 | $ | 385,000 | |
注意事项 8 — 普通股
为与Stuzo收购相关的现金对价提供部分资金，公司于2024年3月7日签订了证券购买协议（“购买协议”），其资金和账户由T. Rowe Price Investment Management, ADW Capital、Voss Capital、Ghisallo Capital、Ghisallo Capital、Ghisallo Capital、Ghisallo Capital Management和Burkehill Capital Management、Jane Street、Progeny 3、Fund 1 Investments LLC、Newtyn Capital、Ghisallo Capital 全球管理（统称为 “购买者”）将筹集约美元200通过私募PAR普通股筹集百万美元。根据购买协议，发行和出售了PAR 5,174,638其普通股股价为 10总购买价格约为 $ 时向购买者提供百分比折扣200百万 ($)38.65每股）。购买协议的净收益约为 $194.4百万，扣除发行成本 $5.5百万。
2024年1月2日，公司与PAR Act III, LLC（“PAR Act III”）签订了咨询协议，根据该协议，PAR III将向公司提供战略咨询、并购技术尽职调查以及公司首席执行官在2026年4月8日之前可能不时要求的其他专业和专家服务。作为根据咨询协议提供的服务的对价，公司修订了2021年4月8日向PAR III法案签发的普通股购买权证（“认股权证”），将认股权证的终止日期延长至2028年4月8日，但咨询协议的有效期至2026年4月8日。
认股权证延期的发行日期公允价值确定为 $4.5百万是基于截至2024年1月2日使用Black-Scholes模型和以下假设得出的：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 原始逮捕令 | | 修改后的逮捕令 | | | | |
| 预期期限 | 2.25年份 | | 4.25年份 | | | | |
| 无风险利率 | 4.33 | % | | 3.93 | % | | | | |
| 预期波动率 | 55.01 | % | | 63.39 | % | | | | |
| 预期股息收益率 | 没有 | | 没有 | | | | |
| 公允价值（每份认股权证） | $ | 7.36 | | | $ | 16.21 | | | | | |
由于认股权证的反稀释条款，公司于2024年3月发行普通股，另外一股 6,312普通股可根据认股权证购买，行使价为美元74.96每股。 100认股权证下可供购买的股份的百分比可按行使价$行使74.96每股。
根据ASC主题718，认股权证作为非雇员的股票薪酬入账，股票补偿，顺便提一下 ASC 主题 815， 衍生品和套期保值，因为延长认股权证是为了换取咨询服务。认股权证延期的发行日期公允价值为 $4.5在截至2026年4月8日的认股权证延期的必要服务期内，百万美元将按比例确认为股票薪酬支出。
注意事项 9 — 股票薪酬
股票薪酬支出，扣除没收的美元0.7百万和美元0.1百万，原为 $4.4百万和美元3.1截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。
截至2024年3月31日，与未归属股权奖励相关的未确认薪酬支出总额为美元35.5百万美元，预计将在2024至2027财年被确认为薪酬支出。
截至2024年3月31日的三个月的股票期权活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以千计，加权平均行使价除外） | 未完成的期权 | | 加权
平均的
行使价格 |
| 截至 2024 年 1 月 1 日 | 920 | | | $ | 13.04 | |
| | | |
| 已锻炼 | (107) | | | 10.29 | |
| 已取消/已没收 | (11) | | | 9.94 | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日未缴清 | 802 | | | $ | 13.46 | |
截至2024年3月31日的三个月未归属限制性股票单位活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以千计，加权平均奖励价值除外） | 限制性股票
单位奖励 | | 加权
平均的
奖励价值 |
| 截至 2024 年 1 月 1 日 | 839 | | | $ | 35.83 | |
| 已授予 | 429 | | | 48.81 | |
| 既得 | (329) | | | 32.88 | |
| 已取消/已没收 | (110) | | | 34.88 | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日未缴清 | 829 | | | $ | 44.38 | |
总共有 330,000根据公司的2021年员工股票购买计划（“ESPP”），公司普通股可供购买，但须根据ESPP的规定进行调整。截至2024年3月31日， 不购买了普通股。
注意事项 10 — 每股净亏损
每股净亏损是根据ASC主题260计算的， 每股收益，其中规定了每股收益（“EPS”）的计算、列报和披露要求。它要求列报基本和摊薄后的每股收益。基本每股收益不包括所有稀释，基于该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益反映了行使可转换证券或其他普通股发行合约时可能发生的稀释情况。截至 2024 年 3 月 31 日，有 802,000与未偿还的反稀释股票期权相比 1,021,000截至 2023 年 3 月 31 日。截至 2024 年 3 月 31 日，有 829,000与抗稀释限制性股票单位相比 634,000截至 2023 年 3 月 31 日。
注意事项 11 — 承付款和或有开支
公司不时是正常业务过程中出现的法律诉讼的当事方。此外，美国政府的合同成本需要定期审计和调整。根据目前获得的信息，并根据其对此类信息的评估，公司认为其目前参与的法律诉讼不是实质性的，或者不太可能对公司的业务、财务状况或经营业绩造成重大不利影响，或者目前无法估计。
注意事项 12 — 细分市场和相关信息
公司成立于 二细分市场、餐饮/零售和政府。管理层在经营业务时将餐厅/零售和政府部门分开看待，因为每个细分市场的产品和服务都不同。注明为 “其他” 的信息主要与公司的公司运营有关。
下表列出了有关公司分部的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| （以千计） | 2024 | | 2023 | | | | |
| 收入： | | | | | | | |
| 餐厅/零售 | $ | 70,073 | | | $ | 68,584 | | | | | |
| 政府 | 35,424 | | | 31,853 | | | | | |
| 总计 | $ | 105,497 | | | $ | 100,437 | | | | | |
| | | | | | | |
| 经营（亏损）收入： | | | | | | | |
| 餐厅/零售 | $ | (26,965) | | | $ | (16,146) | | | | | |
| 政府 | 2,294 | | | 2,282 | | | | | |
| | | | | | | |
| 总计 | (24,671) | | | (13,864) | | | | | |
| 其他收入（支出），净额 | 306 | | | (59) | | | | | |
| 利息支出，净额 | (1,708) | | | (1,667) | | | | | |
| 所得税（准备金）收益前的亏损 | $ | (26,073) | | | $ | (15,590) | | | | | |
| | | | | | | |
| 折旧、摊销和增值： | | | | | | | |
| 餐厅/零售 | $ | 7,615 | | | $ | 7,340 | | | | | |
| 政府 | 119 | | | 115 | | | | | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | 7,734 | | | $ | 7,455 | | | | | |
| | | | | | | |
| 包括软件成本在内的资本支出： | | | | | | | |
| 餐厅/零售 | $ | 1,503 | | | $ | 2,037 | | | | | |
| 政府 | 127 | | | 130 | | | | | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | 1,630 | | | $ | 2,167 | | | | | |
| | | | | | | |
| 按国家划分的收入： | | | | | | | |
| 美国 | $ | 99,957 | | | $ | 95,437 | | | | | |
| 国际 | 5,540 | | | 5,000 | | | | | |
| 总计 | $ | 105,497 | | | $ | 100,437 | | | | | |
下表按报告分段显示资产：
| | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 餐厅/零售 | $ | 894,236 | | | $ | 694,568 | |
| 政府 | 29,469 | | | 24,475 | |
| 其他 | 85,208 | | | 83,563 | |
| 总计 | $ | 1,008,913 | | | $ | 802,606 | |
下表根据资产所在地显示按国家分列的资产：
| | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 美国 | $ | 978,952 | | | $ | 767,894 | |
| 国际 | 29,961 | | | 34,712 | |
| 总计 | $ | 1,008,913 | | | $ | 802,606 | |
下表显示了按报告分部划分的商誉：
| | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 餐厅/零售 | $ | 618,896 | | | $ | 488,918 | |
| 政府 | 736 | | | 736 | |
| 总计 | $ | 619,632 | | | $ | 489,654 | |
按报告细分市场划分，占公司总收入10％或以上的客户汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 餐厅/零售报告板块： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 好极了！Brands, Inc. | 8 | % | | 10 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 政府报告部分： | | | | | | | |
| 美国国防部 | 34 | % | | 32 | % | | | | |
| 所有其他 | 58 | % | | 58 | % | | | | |
| 100 | % | | 100 | % | | | | |
截至2024年3月31日或2023年3月31日的三个月，“所有其他” 中没有其他客户占公司总收入的10％或以上。
注意事项 13 — 金融工具的公允价值
公司的金融工具是使用现有的市场信息和估值技术按公允价值记录的。公允价值层次结构基于三个层次的投入，分别是：
第 1 级 — 活跃市场中相同资产或负债的报价（可观察）
第 2 级 — 第 1 级以外可直接或间接观察到的输入，例如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价，或者其他基本上是资产或负债整个期限内可观察到的市场数据的输入（可观察）
第 3 级 — 由很少或根本没有市场活动支持但对确定资产或负债的公允价值很重要的不可观察的投入（不可观察）
公司的金融工具主要包括现金和现金等价物、代表客户持有的现金、短期投资、债务工具以及递延薪酬资产和负债。截至2024年3月31日和2023年12月31日，现金和现金等价物、代表客户持有的现金以及短期投资的账面金额因其短期性质而被视为其公允价值的代表。债务工具按扣除未摊销的债务发行成本和折扣后的本金入账（有关更多信息，请参阅 “附注7——债务”）。的估计公允价值 2.8752026年到期的可转换优先票据（“2026年票据”）的百分比 1.50截至2024年3月31日，2027年到期的可转换优先票据（“2027年票据”）百分比为美元149.1百万和美元244.2分别为百万。截至2023年12月31日，2026年票据和2027年票据的估计公允价值为美元145.6百万和美元236.1分别为百万。用于确定公司长期债务公允价值的估值技术被归类为公允价值层次结构的第二级，因为它们来自经纪商报价。
递延薪酬资产和负债主要与公司的递延薪酬计划有关，该计划允许某些关键员工的税前工资延期。递延薪酬负债公允价值的变化是根据计划参与者选择的资产在活跃市场上的报价得出的。递延薪酬负债被归类为第二级，即财务会计准则委员会ASC主题820所定义的公允价值分类， 公允价值测量, 因为它们的投入主要来自与假设投资相关的可观察到的市场数据.公司持有保险投资以部分抵消公司在其递延薪酬计划下的负债，递延薪酬计划每期使用保险投资的现金退保价值按公允价值记账。
人寿保险单的现金退保价值为 $3.3百万和美元3.3截至2024年3月31日和2023年12月31日分别为百万美元，并包含在简明合并资产负债表中的其他资产中。截至2024年3月31日，拖欠参与递延薪酬计划的员工的金额为美元1.2百万与 $ 相比1.4截至2023年12月31日为百万美元，并包含在简明合并资产负债表中的其他长期负债中。
该公司使用贴现现金流模型的蒙特卡罗模拟来确定与收购MENU Technologies AG（“MENU收购”）相关的盈利负债的公允价值。模拟中使用的重要投入在市场上不可观察，因此负债代表ASC 820中定义的三级公允价值衡量标准。最终，负债将等于已支付的金额，公允价值估算值和已支付金额之间的差额将记录在收益中。在收购之日支付的少于或等于负债的金额将在公司的简明合并现金流量表中反映为融资活动中使用的现金。在收购之日支付的任何超过负债的金额将反映为用于经营活动的现金。
下表显示了截至3月31日的三个月中，公司用于或有对价的负债的估计公允价值的变化，该变动使用大量不可观察的投入（3级）来衡量：
| | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 2024 | | 2023 |
| 1 月 1 日的余额 | $ | 600 | | | $ | 9,800 | |
| | | |
| 或有对价公允价值的变化 | — | | | (5,200) | |
| | | |
| 3 月 31 日的余额 | $ | 600 | | | $ | 4,600 | |
负债的公允价值余额记录在简明合并资产负债表的 “应计费用” 中。或有对价公允价值的变动记录在”对或有对价负债的调整“在简明的合并运营报表中。
下表提供了与截至2024年3月31日和2023年12月31日的公司或有对价负债的公允价值计量相关的定量信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 应急类型 | | 最高赔率 (1) （未贴现）（以千计） | | 公允价值 | | 估值技术 | | 不可观察的输入 | | 加权平均值或范围 |
| 基于收入的付款 | | $ | 5,600 | | | $ | 600 | | | 蒙特卡罗 | | 收入波动 | | 25.0 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 折扣率 | | 11.5 | % |
| | | | | | | | 预计付款年份 | | 2024 |
(1)最高支付额由蒙特卡洛估值模拟确定；披露的意外开支不受合同最高支付额的约束。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与 “第一部分，第1项” 中包含的财务报表及其附注一起阅读。本季度报告的财务报表（未经审计）” 以及我们经审计的合并财务报表及其附注包含在 “第二部分，第8项” 中。2023年年度报告的财务报表和补充数据”。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于多种因素，包括 “前瞻性陈述” 中讨论的因素，我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述所设想的结果存在重大差异。
概述
2024 年第一季度业绩亮点
•年度经常性收入（“ARR”）从截至2023年3月31日公布的1.159亿美元增至1.857亿美元，总增长60.2％，有机增长24.8％。
•活跃网站扩展
◦互动云活跃网站扩展到92.7万个，较截至2023年3月31日报告的68,100个增长了36.2％。
◦运营商云活跃站点扩展到27.0个，较截至2023年3月31日报告的22,400个增长了20.7％。
2024 年第一季度企业发展亮点
•普通股的私募配售：为了向Stuzo收购提供部分资金，该公司于2024年3月7日以每股38.65美元的价格发行并出售了5,174,638股普通股。扣除550万美元的发行成本，私募的净收益约为1.944亿美元。
•收购 Stuzo：2024年3月8日，该公司以约1.9亿美元的价格收购了便利和燃料零售商（C-Stores）的数字互动软件提供商Stuzo。收购对价约为1.705亿美元现金支付，但须进行某些调整（包括Stuzo现金、债务、类债务项目和净营运资金的惯例调整），以及1,920万美元的公司普通股支付。截至2024年3月31日，对Stuzo的收购贡献了4,100万美元的ARR和Engagement Cloud中包含的20,700个活跃站点。
•任务公告：2024年3月8日，公司与在澳大利亚证券交易所（“TASK”）上市的澳大利亚上市公司TASK Group Holdings Limited签订了计划实施协议，根据该协议，在满足或豁免某些条件的前提下，公司将根据2001年《澳大利亚公司法》第5.1部分下法院批准的安排计划收购所有TASK普通股。TASK是一家总部位于澳大利亚的全球餐饮服务交易平台，提供为全球主要品牌量身定制的国际统一商务解决方案，包括交互式客户参与和无缝集成。根据截至2023年9月30日公布的数据，对TASK的收购预计将带来4000万美元的ARR。TASK交易预计将于2024年第三季度完成，但须满足或免除某些条件。
有关关键绩效指标和非公认会计准则财务指标（包括ARR、活跃网站和调整后的订阅服务毛利率）的重要信息，请参阅下面的 “关键绩效指标和非公认会计准则财务指标”，我们用来评估餐厅/零售板块的业绩。
操作结果
合并业绩：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 占总收入的百分比 | | 增加（减少） |
| 以千计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 收入，净额： | | | | | | | | | |
| 硬件 | $ | 18,226 | | | $ | 26,777 | | | 17.3 | % | | 26.7 | % | | (31.9) | % |
| | | | | | | | | |
| 订阅服务 | 38,379 | | | 27,965 | | | 36.4 | % | | 27.8 | % | | 37.2 | % |
| 专业的服务 | 13,468 | | | 13,842 | | | 12.8 | % | | 13.8 | % | | (2.7) | % |
| 合同 | 35,424 | | | 31,853 | | | 33.6 | % | | 31.7 | % | | 11.2 | % |
| 总收入，净额 | $ | 105,497 | | | $ | 100,437 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 5.0 | % |
| | | | | | | | | |
| 毛利率 | | | | | | | | | |
| 硬件 | $ | 4,056 | | | $ | 4,396 | | | 3.8 | % | | 4.4 | % | | (7.7) | % |
| | | | | | | | | |
| 订阅服务 | 19,785 | | | 14,040 | | | 18.8 | % | | 14.0 | % | | 40.9 | % |
| 专业的服务 | 2,217 | | | 2,476 | | | 2.1 | % | | 2.5 | % | | (10.5) | % |
| 合同 | 2,505 | | | 2,281 | | | 2.4 | % | | 2.3 | % | | 9.8 | % |
| 总毛利率 | $ | 28,563 | | | $ | 23,193 | | | 27.1 | % | | 23.1 | % | | 23.2 | % |
| | | | | | | | | |
| 运营费用： | | | | | | | | | |
| 销售和营销 | $ | 10,926 | | | $ | 9,398 | | | 10.4 | % | | 9.4 | % | | 16.3 | % |
| 一般和行政 | 25,608 | | | 18,080 | | | 24.3 | % | | 18.0 | % | | 41.6 | % |
| 研究和开发 | 15,768 | | | 14,315 | | | 14.9 | % | | 14.3 | % | | 10.2 | % |
| 可识别的无形资产的摊销 | 932 | | | 464 | | | 0.9 | % | | 0.5 | % | | 100.9 | % |
| 对或有对价负债的调整 | — | | | (5,200) | | | — | % | | (5.2) | % | | (100.0) | % |
| | | | | | | | | |
| 运营费用总额 | $ | 53,234 | | | $ | 37,057 | | | 50.5 | % | | 36.9 | % | | 43.7 | % |
| | | | | | | | | |
| 营业亏损 | $ | (24,671) | | | $ | (13,864) | | | (23.4) | % | | (13.8) | % | | 78.0 | % |
| 其他收入（支出），净额 | 306 | | | (59) | | | 0.3 | % | | (0.1) | % | | (618.6) | % |
| 利息支出，净额 | (1,708) | | | (1,667) | | | (1.6) | % | | (1.7) | % | | 2.5 | % |
| | | | | | | | | |
| 所得税（准备金）收益前的亏损 | (26,073) | | | (15,590) | | | (24.7) | % | | (15.5) | % | | 67.2 | % |
| 受益于所得税（准备金） | 7,785 | | | (315) | | | 7.4 | % | | (0.3) | % | | (2571.4) | % |
| 净亏损 | $ | (18,288) | | | $ | (15,905) | | | (17.3) | % | | (15.8) | % | | 15.0 | % |
按产品线划分的分部收入占总收入的百分比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | | | |
| | 占总收入的百分比 | | 增加（减少） |
| 以千计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 硬件 | $ | 18,226 | | | $ | 26,777 | | | 17.3 | % | | 26.7 | % | | (31.9) | % |
| 订阅服务 | 38,379 | | | 27,965 | | | 36.4 | % | | 27.8 | % | | 37.2 | % |
| 专业的服务 | 13,468 | | | 13,842 | | | 12.8 | % | | 13.8 | % | | (2.7) | % |
| 餐厅/零售总数 | 70,073 | | | 68,584 | | | 66.4 | % | | 68.3 | % | | 2.2 | % |
| | | | | | | | | |
| 任务系统 | 8,247 | | | 9,383 | | | 7.8 | % | | 9.3 | % | | (12.1) | % |
| ISR 解决方案 | 26,756 | | | 22,216 | | | 25.4 | % | | 22.1 | % | | 20.4 | % |
| 商业软件 | 421 | | | 254 | | | 0.4 | % | | 0.3 | % | | 65.7 | % |
| 政府总数 | 35,424 | | | 31,853 | | | 33.6 | % | | 31.7 | % | | 11.2 | % |
| | | | | | | | | |
| 总收入 | $ | 105,497 | | | $ | 100,437 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 5.0 | % |
收入，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 占总收入的百分比 | | 增加（减少） |
| 以千计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 硬件 | $ | 18,226 | | | $ | 26,777 | | | 17.3 | % | | 26.7 | % | | (31.9) | % |
| | | | | | | | | |
| 订阅服务 | 38,379 | | | 27,965 | | | 36.4 | % | | 27.8 | % | | 37.2 | % |
| 专业的服务 | 13,468 | | | 13,842 | | | 12.8 | % | | 13.8 | % | | (2.7) | % |
| 合同 | 35,424 | | | 31,853 | | | 33.6 | % | | 31.7 | % | | 11.2 | % |
| 总收入，净额 | $ | 105,497 | | | $ | 100,437 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 5.0 | % |
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月相比
截至2024年3月31日的三个月，总收入为1.055亿美元，与截至2023年3月31日的三个月的1.004亿美元相比增长了510万美元，增长了5.0％。
截至2024年3月31日的三个月，硬件收入为1,820万美元，与截至2023年3月31日的三个月的2680万美元相比，下降了860万美元，下降了31.9％。下降的主要原因是终端硬件收入减少了320万美元，外围设备（扫描仪、打印机、支付设备）减少了280万美元，厨房显示系统减少了130万美元，所有这些都主要是由企业客户硬件更新的时机以及公司下一代PAR终端和耳机上市的时机所推动的。
截至2024年3月31日的三个月，订阅服务收入为3,840万美元，与截至2023年3月31日的三个月的2,800万美元相比增长了1,040万美元，增长了37.2％。这一增长在很大程度上是由我们的运营商云服务的订阅服务收入增长了590万美元，这主要是由活跃网站增长20.7％和每个站点的平均收入增长22.2％推动的，以及我们的互动云服务450万美元，主要是由Stuzo收购产生的270万美元收购后收入推动的。我们的互动云服务剩余的180万美元增长是由活跃网站的5.8％有机增长和每个网站平均收入7.5％的有机增长推动的。
截至2024年3月31日的三个月，专业服务收入为1,350万美元，较截至2023年3月31日的三个月的1,380万美元减少了40万美元，下降了2.7％。减少的主要原因是硬件维修服务和外勤业务减少了130万美元，但安装服务增加的100万美元部分抵消了这一减少。
截至2024年3月31日的三个月，合同收入为3540万美元，增长了360美元
百万美元，增长11.2％，而截至2023年3月31日的三个月为3190万美元。这一增长在很大程度上是由政府部门的ISR Solutions产品线收入推动的，这要归因于持续的反小型无人驾驶飞机系统任务订单。
毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 毛利百分比 |
| 以千计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 硬件 | $ | 4,056 | | | $ | 4,396 | | | 22.3 | % | | 16.4 | % | | 5.9 | % |
| | | | | | | | | |
| 订阅服务 | 19,785 | | | 14,040 | | | 51.6 | % | | 50.2 | % | | 1.4 | % |
| 专业的服务 | 2,217 | | | 2,476 | | | 16.5 | % | | 17.9 | % | | (1.4) | % |
| 合同 | 2,505 | | | 2,281 | | | 7.1 | % | | 7.2 | % | | (0.1) | % |
| 总毛利率 | 28,563 | | | 23,193 | | | 27.1 | % | | 23.1 | % | | 4.0 | % |
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月相比
截至2024年3月31日的三个月，总毛利率占收入的百分比增至27.1％，而截至2023年3月31日的三个月为23.1％。
截至2024年3月31日的三个月，硬件利润率占硬件收入的百分比增至22.3％，而截至2023年3月31日的三个月，这一比例为16.4％。利润率的增长在很大程度上是由库存管理的改善推动的，从而在截至2024年3月31日的三个月中降低了超额和过时的库存费用。
截至2024年3月31日的三个月，订阅服务利润率占订阅服务收入的百分比增至51.6％，而截至2023年3月31日的三个月为50.2％。这一增长在很大程度上是由我们持续关注运营商云产品的托管和客户支持成本的提高以及Stuzo收购后业务带来的利润率提高所推动的。截至2024年3月31日的三个月，订阅服务利润率包括收购和内部开发技术的540万美元摊销，而截至2023年3月31日的三个月中，收购和内部开发技术的摊销额为570万美元。不包括收购和内部开发技术的摊销，调整后的订阅服务毛利率为66％，而截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为71％，这主要是由于我们的Engagement Cloud产品的维护和支持成本增加（有关调整后订阅服务毛利率（非公认会计准则财务指标）的重要信息，请参阅下文 “非公认会计准则财务指标”）。
截至2024年3月31日的三个月，专业服务利润率占专业服务收入的百分比下降至16.5％，而截至2023年3月31日的三个月为17.9％。这一下降在很大程度上是由硬件服务维修利润率下降所推动的，但部分被外勤业务利润率的增加所抵消。
截至2024年3月31日的三个月，合同利润率占合同收入的百分比相对保持不变，为7.1％，而截至2023年3月31日的三个月为7.2％。
销售和营销费用（“S&M”）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 占总收入的百分比 | | 增加（减少） |
| 以千计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 销售和营销 | $ | 10,926 | | | $ | 9,398 | | | 10.4 | % | | 9.4 | % | | 16.3 | % |
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月相比
截至2024年3月31日的三个月，S&M支出为1,090万美元，与截至2023年3月31日的三个月的940万美元相比，增加了150万美元，增长了16.3％。这一增长在很大程度上是由80万美元的薪酬、奖金和佣金薪酬成本增加所推动的，购买了30万美元
为营销活动提供服务，以及20万美元的遣散费，我们将继续支持业务增长。
一般和管理费用（“G&A”）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 占总收入的百分比 | | 增加（减少） |
| 以千计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 一般和行政 | $ | 25,608 | | | $ | 18,080 | | | 24.3 | % | | 18.0 | % | | 41.6 | % |
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月相比
截至2024年3月31日的三个月，并购支出为2560万美元，与截至2023年3月31日的三个月的1,810万美元相比，增加了750万美元，增长了41.6％。这一增长在很大程度上是由与交易尽职调查相关的成本增加440万美元推动的。剩余的310万美元增长是由190万美元的薪酬和奖金的薪酬成本增加、70万美元的股票薪酬以及50万美元的遣散费所推动的，因为我们继续有效支持业务增长。
研发费用（“研发”）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 占总收入的百分比 | | 增加（减少） |
| 以千计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 研究和开发 | $ | 15,768 | | | $ | 14,315 | | | 14.9 | % | | 14.3 | % | | 10.2 | % |
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月相比
截至2024年3月31日的三个月，研发费用为1,580万美元，与截至2023年3月31日的三个月的1,430万美元相比，增加了150万美元，增长了10.2％。这一增长在很大程度上是由收购后的Stuzo研发费用增加60万美元的研发费用以及30万美元的遣散费增加所推动的。60万澳元的剩余增长在很大程度上是由我们的运营商云产品研发费用增加30万美元和硬件产品的30万美元所推动的，这两者都是由于我们继续改善和多样化产品和服务产品时工资和奖金薪酬成本的增加。
其他运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 占总收入的百分比 | | 增加（减少） |
| 以千计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 可识别的无形资产的摊销 | $ | 932 | | | $ | 464 | | | 0.9 | % | | 0.5 | % | | 100.9 | % |
| 对或有对价负债的调整 | — | | | (5,200) | | | — | % | | (5.2) | % | | (100.0) | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月相比
截至2024年3月31日的三个月，可识别无形资产的摊销额为90万美元，与截至2023年3月31日的三个月的50万美元相比，增加了50万美元。
截至2023年3月31日的三个月，运营支出中包括收购MENU后某些以收入为重点的里程碑的或有对价负债的公允价值减少了520万美元。在截至2024年3月31日的三个月中，支出没有相应的减少。
其他收入（支出），净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 占总收入的百分比 | | 增加（减少） |
| 以千计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 其他收入（支出），净额 | $ | 306 | | | $ | (59) | | | 0.3 | % | | (0.1) | % | | (618.6) | % |
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月相比
截至2024年3月31日的三个月，其他收入（支出）净额为30万美元，与截至2023年3月31日的三个月（10万美元）相比，减少了40万美元。其他收入（支出），净额主要包括租金收入、扣除适用支出、外币交易损益和其他非营业收入/支出。这一变化主要是由销售和使用税支出以及其他杂项支出推动的。
利息支出，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 占总收入的百分比 | | 增加（减少） |
| 以千计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 利息支出，净额 | $ | (1,708) | | | $ | (1,667) | | | (1.6) | % | | (1.7) | % | | 2.5 | % |
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月相比
截至2024年3月31日的三个月，净利息支出相对保持不变，为170万美元，而截至2023年3月31日的三个月净利息支出为170万美元。
税收
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 占总收入的百分比 | | 增加（减少） |
| 以千计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 受益于所得税（准备金） | $ | 7,785 | | | $ | (315) | | | 7.4 | % | | (0.3) | % | | (2571.4) | % |
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月相比
截至2024年3月31日的三个月，所得税收益（准备金）为780万美元，与截至2023年3月31日的三个月（30万美元）相比，减少了810万美元。这一变化在很大程度上是由公司估值补贴的减少所致，这在很大程度上是由与Stuzo收购相关的递延所得税负债的减少所致。
关键绩效指标和非公认会计准则财务指标：
我们在评估和管理业务时监测某些关键绩效指标和非公认会计准则财务指标；本季度报告中提供了某些关键绩效指标和非公认会计准则财务指标，因为我们认为它们有助于对我们的业务业绩进行逐期比较。关键绩效指标和非公认会计准则财务指标无法反映，应独立于我们根据公认会计原则确定的财务业绩来看待。关键绩效指标和非公认会计准则财务指标不是未来或预期业绩的预测或指标，投资者不应过度依赖它们。
关键绩效指标
在本季度报告中，公司提到了年度经常性收入（ARR）和活跃场地，这两个都是关键的绩效指标。该公司使用ARR和活跃网站作为衡量我们为新客户和现有客户提供的订阅服务规模的关键绩效指标。
ARR 是我们的订阅服务的年化收入，其中包括我们的 SaaS 解决方案和相关支持的订阅费、托管平台开发服务以及基于交易的费用
付款处理服务。我们通常通过按年计算截至每个月最后一天在相应报告期内所有活跃网站的每月经常性收入来计算ARR。ARR是一项运营指标，它不反映我们根据公认会计原则确定的收入，ARR应独立于我们的收入和其他根据公认会计原则确定的财务信息，而不是与之合并或取代。此外，ARR不是对未来收入的预测，投资者不应过分依赖ARR作为我们未来或预期业绩的指标。
活跃网站是指截至相应报告期最后一天在我们的订阅服务上活跃的地点。
从本季度报告开始，我们的关键绩效指标ARR和活跃网站以两个订阅服务产品系列的形式呈现：互动云（Punchh、Stuzo和MENU）和运营商云（Brink POS、PAR支付服务、PAR Pay和Data Central）。我们对订阅服务产品线进行了调整，以适应Stuzo收购后管理层对我们业务的看法。
年度经常性收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日， | | 增加（减少） |
| 以千计 | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 互动云* | 107,161 | | | 59,357 | | | 80.5 | % |
| 运营商云 | 78,503 | | | 56,541 | | | 38.8 | % |
| 总计 | $ | 185,664 | | | $ | 115,898 | | | 60.2 | % |
*Engagement Cloud ARR 仅在截至 2024 年 3 月 31 日的三个月内包括 Stuzo ARR。
活跃站点
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日， | | 增加（减少） |
| 以千计 | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 互动云* | 92.7 | | | 68.1 | | | 36.2 | % |
| 运营商云 | 27.0 | | | 22.4 | | | 20.7 | % |
*互动云活跃网站仅包括截至2024年3月31日的三个月内Stuzo活跃站点。
非公认会计准则财务指标
在本季度报告中，公司提到了调整后的订阅服务毛利率、息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净亏损和调整后的摊薄后每股净亏损，这些都是非公认会计准则财务指标。调整后的订阅服务毛利率代表订阅服务毛利率，经调整后不包括收购和内部开发软件的摊销。息税折旧摊销前利润是指扣除所得税、利息支出以及折旧和摊销前的净亏损。调整后的息税折旧摊销前利润是指调整后的息税折旧摊销前利润，不包括某些非现金和非经常性费用，包括股票薪酬、收购费用、某些未决诉讼费用和其他可能不代表我们财务业绩的非经常性费用。调整后的净亏损和调整后的摊薄后每股净亏损代表净亏损和每股净亏损，不包括收购的无形资产的摊销、某些非现金和非经常性费用，包括股票薪酬、收购费用、某些未决诉讼费用和其他可能不代表我们财务业绩的非经常性费用。
该公司公布调整后的订阅服务毛利率、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净亏损和调整后的摊薄后每股净亏损，因为我们认为这些财务指标提供的补充信息可能有助于投资者评估公司的核心业务经营业绩并将此类业绩与其他类似公司进行比较。管理层认为，调整后的订阅服务毛利率、息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净亏损和调整后的摊薄后每股净亏损，如果与下表中提供的最直接可比的GAAP指标进行对账来看（有关订阅服务毛利率与调整后订阅服务毛利率的对账，请参阅上面的 “毛利率” 讨论），可以提供有关经营业绩的有用信息同期增长，以及提供其他信息，这些信息可用于评估公司核心业务的经营业绩，而不考虑潜在的扭曲情况。管理层还认为，调整后的息税折旧摊销前利润使投资者能够深入了解可能影响公司持续现金收益的因素和趋势，从中进行资本投资和偿还债务。
公司的经营业绩受到某些非现金和非经常性费用的影响，包括股票薪酬、收购相关支出以及其他可能不代表公司持续或长期财务业绩的非经常性费用。管理层认为，调整其净亏损和摊薄后的每股净亏损以消除非经常性费用，可以为公司的经营业绩提供有用的视角，并通过删除难以预测且往往出乎意料的项目，为管理层和投资者提供补充信息。
调整后的订阅服务毛利率、息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净亏损和调整后的摊薄后每股净亏损不是衡量公认会计原则下财务业绩的指标，不应被视为订阅服务毛利率或净收益（亏损）的替代方案，作为经营业绩的指标。此外，这些指标可能无法与其他公司披露的类似标题的指标相提并论。下表提供了净亏损与息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的净亏损之间的对账情况，以及摊薄后的每股净亏损与调整后的摊薄后每股净亏损之间的对账情况。
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| 截至3月31日的三个月 |
| 以千计 | 2024 | | 2023 |
| 净亏损与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的对账 | | | |
| 净亏损 | $ | (18,288) | | | $ | (15,905) | |
| （受益）所得税准备金 | (7,785) | | | 315 | |
| 利息支出，净额 | 1,708 | | | 1,667 | |
| 折旧和摊销 | 7,226 | | | 6,933 | |
| EBITDA | $ | (17,139) | | | $ | (6,990) | |
| 股票薪酬支出 (1) | 4,410 | | | 3,055 | |
| 或有考虑 (2) | — | | | (5,200) | |
| 交易成本 (3) | 4,412 | | | — | |
| Severance (4) | 1,434 | | | 253 | |
| 其他（收入）支出，净额 (5) | (306) | | | 59 | |
| 调整后 EBITDA | $ | (7,189) | | | $ | (8,823) | |
| | | | | |
| 1 | 调整反映了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，股票薪酬支出分别为440万美元和310万美元。 |
| 2 | 调整反映了与收购MENU相关的或有对价负债的公允市场价值的非现金减少。 |
| 3 | 调整反映了交易尽职调查中产生的非经常性专业费用，包括与Stuzo收购相关的收购成本以及计划收购TASK所产生的成本。 |
| 4 | 调整反映了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，销售成本、销售和营销费用、一般和管理费用以及研发费用中分别包含的140万美元和30万美元的遣散费。 |
| 5 | 调整反映了外币交易损益、租金收入和亏损以及其他非经常性支出，计入所附运营报表中的其他（收益）支出（净额）。 |
| |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千计，每股金额除外 | 截至3月31日的三个月 |
| 净亏损/摊薄后每股净亏损与调整后净亏损/调整后每股摊薄净亏损的对账： | 2024 | | 2023 |
| 每股净亏损/摊薄后净亏损 | $ | (18,288) | | | $ | (0.62) | | | $ | (15,905) | | | $ | (0.58) | |
| 从所得税中受益 (1) | (8,105) | | | (0.27) | | | — | | | — | |
| 非现金利息支出 (2) | 508 | | | 0.02 | | | 522 | | | 0.02 | |
| 收购的无形资产摊销 (3) | 5,167 | | | 0.18 | | | 4,564 | | | 0.17 | |
| 股票薪酬支出 (4) | 4,410 | | | 0.15 | | | 3,055 | | | 0.11 | |
| 或有考虑 (5) | — | | | — | | | (5,200) | | | (0.19) | |
| 交易成本 (6) | 4,412 | | | 0.15 | | | — | | | — | |
| 遣散费 (7) | 1,434 | | | 0.05 | | | 253 | | | 0.01 | |
| 其他（收入）支出，净额 (8) | (306) | | | (0.01) | | | 59 | | | — | |
| 调整后净亏损/调整后的每股摊薄净亏损 | $ | (10,768) | | | $ | (0.36) | | | $ | (12,652) | | | $ | (0.46) | |
| | | | | | | |
| 调整后的加权平均已发行普通股 | 29,516 | | | | | 27,344 | | | |
| | | | | |
| 1 | 调整反映了我们因收购Stuzo而产生的810万美元递延所得税资产估值补贴的部分发放。由于我们所有的递延所得税净资产都有估值补贴，以下调整的所得税影响没有受到税收影响。 |
| 2 | 调整反映了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中分别与公司50万美元和50万美元长期债务相关的发行成本的非现金摊销。 |
| 3 | 调整反映了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，收购的开发技术的摊销费用分别包含在430万美元和410万美元的销售成本中；以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，收购的无形资产的摊销费用分别为90万美元和50万美元。 |
| 4 | 调整反映了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，股票薪酬支出分别为440万美元和310万美元。 |
| 5 | 调整反映了与收购MENU相关的或有对价负债的公允市场价值的非现金减少。 |
| 6 | 调整反映了交易尽职调查中产生的非经常性专业费用，包括与Stuzo收购相关的收购成本以及计划收购TASK所产生的成本。 |
| 7 | 调整反映了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，销售成本、销售和营销费用、一般和管理费用以及研发费用中分别包含的140万美元和30万美元的遣散费。 |
| 8 | 调整反映了外币交易损益、租金收入和亏损以及其他非经常性支出，计入所附运营报表中的其他（收益）支出（净额）。 |
流动性和资本资源
我们的主要流动性来源是现金和现金等价物以及短期投资。截至2024年3月31日，我们的现金及现金等价物为5,080万美元，短期投资为2,170万美元。现金和现金等价物包括到期日为90天或更短的高流动性投资，包括货币市场基金。短期投资是持有至到期的投资证券，由投资级计息工具组成，主要是按摊销成本列报的国库券和票据。
截至2024年3月31日的三个月，用于经营活动的现金为2360万美元，而截至2023年3月31日的三个月为1,670万美元.截至2024年3月31日的三个月中使用的现金主要是由净运营亏损1,830万美元（扣除440万美元的非现金支出）以及主要由应收账款增加510万美元推动的额外净营运资金需求推动的 收入增长所致。
截至2024年3月31日的三个月，用于投资活动的现金为1.519亿美元，而截至2023年3月31日的三个月为180万美元。截至2024年3月31日的三个月中，投资活动包括与Stuzo收购相关的1.663亿美元现金对价（扣除收购的现金），140万美元与我们的餐厅/零售软件平台相关的开发技术成本的资本支出，部分抵消了短期持有至到期投资净销售的1,590万美元收益。
截至2024年3月31日的三个月，融资活动提供的现金为1.908亿美元，而截至2023年3月31日的三个月，用于融资活动的现金为240万美元。在截至2024年3月31日的三个月中，融资活动提供的现金主要是由1.945亿美元的普通股私募推动的（扣除发行成本），请参阅 “第一部分，第1项” 中期简明合并财务报表附注的 “附注8——普通股”。本季度报告的财务报表和补充数据” 以获取更多信息。我们没有任何资产负债表外安排或义务。
我们预计，我们的可用现金和现金等价物将足以满足我们至少未来12个月的运营需求。在接下来的12个月中，我们的合同义务总额为3,140万美元，包括2,280万美元的正常运营（购买库存、软件许可、使用外部劳动力和第三方云服务）的购买承诺、740万美元的长期债务本金和利息支付以及120万美元的设施租赁债务。我们希望使用经营活动提供的现金和流动性来源为此类承诺提供资金。
我们的非流动合同义务为4.102亿美元，包括830万美元的正常运营（购买库存、软件许可、使用外部劳动力和第三方云服务）的购买承诺、1,370万美元的利息支付和与长期债务相关的3.85亿美元本金以及300万美元的设施租赁。请参阅 “第一部分，第1项” 中期简明合并财务报表附注中的 “附注7——债务”。本季度报告的财务报表和补充数据” 以获取更多信息。
我们的实际现金需求将取决于许多因素，包括我们的收入增长率、SaaS收入的增长、支持产品开发和收购整合工作的支出时间和范围、推出新产品和改进现有产品的时机、我们产品的市场接受度以及本 “第一部分，第2项” 中描述的因素。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及本季度报告和2023年年度报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中的其他内容。
我们可能会不时寻求通过股权、股票挂钩和债务融资安排筹集额外资金。此外，我们董事会和管理层定期评估业务、战略、财务计划和前景。在本次评估中，董事会和管理层定期考虑战略替代方案，为股东实现价值最大化，包括收购、出售或分拆非战略性公司资产或业务等战略交易，包括出售PAR政府系统公司和/或其一家或多家子公司。我们无法保证以可接受的条件或根本没有向我们提供任何额外的融资或战略选择。
关键会计政策和估计
我们的财务报表基于美利坚合众国普遍接受的会计原则。GAAP要求使用对所报告的资产、负债、收入和支出金额有影响的会计原则的估计、假设、判断和主观解释。我们认为，我们对估计值和基本会计假设的使用符合公认会计原则，并始终如一地适用。对基于估计的估值进行持续审查，以确定其合理性和充分性。受这些估计和假设约束的重要项目包括收入确认、股票薪酬、按公允价值确认和计量企业合并中收购的资产和承担的负债、不动产、厂房和设备的账面金额，包括使用权资产和负债、可识别的无形资产和商誉、应收账款估值补贴、超额和过时库存的估值以及按公允价值衡量或有对价。实际结果可能与这些估计值有所不同。我们的估计受不确定性的影响，包括与市场状况、风险和趋势相关的不确定性。请参阅 “第二部分，第 1A 项。本季度报告中的 “风险因素” 以获取更多信息。与2023年年度报告中 “关键会计政策和估算” 中对这些政策的讨论相比，我们的关键会计政策没有实质性变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
外币兑换风险
我们的主要风险敞口与加拿大、欧洲、亚洲和澳大利亚的某些非美元计价销售和运营费用有关。这些主要货币是英镑、欧元、瑞士法郎、塞尔维亚第纳尔、澳元、新加坡元、加元、印度卢比和中国人民币。因此，汇率的变化可能会对我们的收入和以美元表示的净收益（亏损）产生负面影响。我们还存在与外币交易以及货币资产和负债相关的外币风险，包括以非本位货币计价的公司间余额。由于这些外币交易的收益（亏损）以及货币资产和负债的调整，我们的净收益（亏损）已经并将继续经历波动。截至2024年3月31日，外币汇率变动对我们的收入和净收益（亏损）的影响并不大。汇率的波动取决于许多我们无法可靠准确预测的因素。
利率风险
截至2024年3月31日，2026年票据和2027年票据的未偿还本金总额分别为1.2亿美元和2.65亿美元。
我们在简明的合并资产负债表上按面值减去摊销的债务发行成本来持有长期债务。由于长期债务按固定利率计息，因此我们不存在与利率变动相关的财务报表风险。但是，当我们普通股的市场价格波动或利率变化时，长期债务的公允价值会发生变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至2024年3月31日我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2024年3月31日起生效。
财务报告内部控制的变化
在首席执行官兼首席财务官的参与下，我们的管理层没有发现截至2024年3月31日的季度中，我们的财务报告内部控制发生了重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
财务报表附注 “附注11——承付款和意外开支” 中的信息 “第一部分，第1项。财务报表” 以引用方式纳入此处。我们认为我们没有任何未决诉讼会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
“第一部分，第 1A 项” 中描述的风险。我们的2023年年度报告中的 “风险因素” 部分可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响，普通股的交易价格可能会下跌。我们《2023年年度报告》中的 “风险因素” 部分在所有重大方面都保持最新状态。另请参阅本季度报告中列出的其他信息，包括前瞻性陈述、管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及财务报表部分。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
根据我们的股权激励计划，员工可以选择让我们预扣股份，以履行因限制性股票和限制性股票单位的归属而产生的最低法定联邦、州和地方预扣税义务。当我们扣留这些股票时，我们需要将所扣留股票的市场价格汇给相应的税务机关，这可能被视为我们在扣缴之日购买的股票。在截至2024年3月31日的三个月中，扣留了108,890股股票。
下表显示了有关公司在所列时间段内购买普通股的信息。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 时期 | | 扣留的股票总数 | | 每股支付的平均价格 |
| 2024 年 1 月 1 日-2024 年 1 月 31 日 | | — | | | $ | — | |
| 2024 年 2 月 1 日-2024 年 2 月 29 日 | | 27,484 | | | $ | 48.69 | |
| 2024 年 3 月 1 日-2024 年 3 月 31 日 | | 81,406 | | | $ | 43.01 | |
| 总计 | | 108,890 | | | $ | 44.45 | |
第 5 项。其他信息
在截至2024年3月31日的三个月中，公司没有任何董事或高级职员（定义见《交易法》第16a-1（f）条） 采用、已修改或 终止a “规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”（定义见S-K法规第408项）。
第 6 项。展品
| | | | | | | | | | | | | | |
展览
数字 | | 以引用方式并入 这份 10-Q 表季度报告 | 日期
已归档或
配有家具 |
| 展品描述 | 表单 | 展品编号 |
| 2.1 | 购买协议，日期为2024年3月8日，PARTech公司、PARTech, Inc.、在其签名页上被认定为公司卖方的人、特拉华州有限合伙企业Longshore Capital Fund I, L.P. 和特拉华州有限责任公司Longshore Capital Management, LLC以卖方代表的身份签署。 | 表格 8-K（文件编号 001-09720） | 2.1 | 3/11/2024 |
| 2.2 | PAR Technology Corporation与TASK集团控股有限公司于2024年3月9日签订的计划实施协议。 | 表格 8-K（文件编号 001-09720） | 2.2 | 3/11/2024 |
| 3.1 | 重述公司注册证书，现行有效 | 10-Q 表格（文件编号 001-09720） | 3.1 | 11/9/2022 |
| 3.2 | 经修订和重述的章程，现行有效 | 表格 8-K（文件编号 001-09720） | 3.1 | 2/14/2024 |
| 10.1 | 2024 年 2 月 9 日致拉朱·马尔霍特拉的离职信 | | | 随函提交 |
| 10.2 | PAR Technology Corporation与其中确定的购买者之间的证券购买协议，日期为2024年3月7日。 | 表格 8-K（文件编号 001-09720） | 10.1 | 3/11/2024 |
| 10.3 | PAR Technology Corporation与其中确定的购买者之间的注册权协议，日期为2024年3月8日。 | 表格 8-K（文件编号 001-09720） | 10.2 | 3/11/2024 |
| 10.4 | 对2024年3月25日PAR Technology Corporation与Savneet Singh之间经修订和重述的雇佣信函的修正案 | 表格 8-K（文件编号 001-09720） | 10.1 | 3/28/2024 |
| 31.1 | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条对首席执行官进行认证 | | | 随函提交 |
| 31.2 | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条对首席财务官进行认证 | | | 随函提交 |
| 32.1 | 根据经修订的 1934 年《证券交易法》第 13a-14 (b) 条和《美国法典》第 18 条第 1350 条对首席执行官进行认证 | | | 随函提供 |
| 32.2 | 根据经修订的 1934 年《证券交易法》第 13a-14 (b) 条和《美国法典》第 18 条第 1350 条对首席财务官进行认证 | | | 随函提供 |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档 | | | 随函提交 |
| 101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | | | 随函提交 |
| 101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | | | 随函提交 |
| 101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | | | 随函提交 |
| 101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | | | 随函提交 |
| 101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | | | 随函提交 |
| 104 | 封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） | | | 随函提交 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| | | PAR 科技公司 |
| | | （注册人） |
| | | |
| 日期： | 2024年5月9日 | /s/ Bryan A. Menar |
| | | Bryan A. Menar |
| | | 首席财务官 |
| | | （首席财务官） |
