附录 99.3
NUTRIEN 有限公司
中期财务报表和附注
AS 截至及已结束的三个月
2024 年 3 月 31 日
未经审计 |
简明合并财务 报表
简明合并收益表
三个月已结束 3 月 31 日 |
||||||||||||
(百万美元,除非另有说明) | 注意 | 2024 | 2023 | |||||||||
销售 |
2, 9 | 5,389 | 6,107 | |||||||||
货运、运输和配送 |
238 | 199 | ||||||||||
售出商品的成本 |
3,614 | 3,995 | ||||||||||
毛利率 |
1,537 | 1,913 | ||||||||||
销售费用 |
794 | 770 | ||||||||||
一般和管理费用 |
154 | 145 | ||||||||||
省级矿业税 |
68 | 119 | ||||||||||
基于股份的薪酬支出 |
6 | 15 | ||||||||||
其他支出(收入) |
3 | 96 | (75 | ) | ||||||||
财务成本和所得税前的收益 |
|
419 | 939 | |||||||||
财务成本 |
179 | 170 | ||||||||||
所得税前收益 |
240 | 769 | ||||||||||
所得税支出 |
4 | 75 | 193 | |||||||||
净收益 |
165 | 576 | ||||||||||
归因于 |
||||||||||||
Nutrien的股权持有人 |
158 | 571 | ||||||||||
非控制性 权益 |
7 | 5 | ||||||||||
净收益 |
165 | 576 | ||||||||||
归属于NUTRIEN权益 持有人的每股净收益(EPS) |
| |||||||||||
基本 |
0.32 | 1.14 | ||||||||||
稀释 |
0.32 | 1.14 | ||||||||||
基本每股收益的加权平均已发行股份 |
494,570,000 | 501,175,000 | ||||||||||
摊薄后每股收益的加权平均已发行股份 |
494,792,000 | 502,220,000 | ||||||||||
简明综合收益表 |
| |||||||||||
三个月已结束 3 月 31 日 |
||||||||||||
(百万美元) | 2024 | 2023 | ||||||||||
净收益 |
165 | 576 | ||||||||||
其他综合(亏损)收益 |
||||||||||||
不会被重新归类为净收益的项目: |
||||||||||||
固定福利计划的净精算亏损 |
- | (3 | ) | |||||||||
投资的净公允价值(亏损)收益 |
(18 | ) | 5 | |||||||||
已经或可能随后被重新归类为净收益的项目: |
||||||||||||
国外业务的货币折算收益(亏损) |
(66 | ) | 1 | |||||||||
其他 |
(18 | ) | (1 | ) | ||||||||
其他综合(亏损)收益 |
(102 | ) | 2 | |||||||||
综合收入 |
63 | 578 | ||||||||||
归因于 |
||||||||||||
Nutrien的股权持有人 |
57 | 573 | ||||||||||
非控制性 权益 |
6 | 5 | ||||||||||
综合收入 |
63 | 578 |
(见简明合并财务报表附注)
22
未经审计 |
现金流简明合并报表
三个月已结束 3 月 31 日 |
||||||||||||
(百万美元) | 注意 | 2024 | 2023 | |||||||||
注意事项 1 | ||||||||||||
运营活动 |
||||||||||||
净收益 |
165 | 576 | ||||||||||
对以下内容的调整: |
||||||||||||
折旧和摊销 |
565 | 496 | ||||||||||
基于股份的薪酬支出 |
6 | 15 | ||||||||||
递延所得税准备金 |
28 | 21 | ||||||||||
股票账户投资者的净(未分配)分配收益 |
(50 | ) | 163 | |||||||||
修订其他退休后养老金计划的收益 |
3 | - | (80 | ) | ||||||||
蓝筹掉期损失 |
3 | 19 | - | |||||||||
长期所得税应收账款和应付账款 |
43 | (72 | ) | |||||||||
其他长期资产、负债和杂项 |
64 | 7 | ||||||||||
营运资金变动前的运营现金 |
840 | 1,126 | ||||||||||
非现金运营营运资金的变化: |
||||||||||||
应收款 |
(257 | ) | 535 | |||||||||
库存和预付费用以及其他流动资产 |
(1,330 | ) | (1,493 | ) | ||||||||
应付账款和应计费用 |
260 | (1,026 | ) | |||||||||
用于经营活动的现金 |
(487 | ) | (858 | ) | ||||||||
投资活动 |
||||||||||||
资本支出 1 |
(373 | ) | (465 | ) | ||||||||
业务收购,扣除收购的现金 |
- | (111 | ) | |||||||||
销售蓝筹互换的收益,扣除购买量 |
3 | (19 | ) | - | ||||||||
非现金营运资金的净变动 |
(90 | ) | (100 | ) | ||||||||
其他 |
(12 | ) | (18 | ) | ||||||||
用于投资活动的现金 |
(494 | ) | (694 | ) | ||||||||
融资活动 |
||||||||||||
到期期限在三个月以内的债务收益,净额 |
926 | 1,873 | ||||||||||
债务收益 |
- | 1,500 | ||||||||||
偿还债务 |
(14 | ) | (17 | ) | ||||||||
偿还租赁负债的本金部分 |
(96 | ) | (87 | ) | ||||||||
支付给 Nutriens 股东的股息 |
(261 | ) | (246 | ) | ||||||||
回购普通股 |
- | (897 | ) | |||||||||
普通股的发行 |
1 | 28 | ||||||||||
其他 |
(8 | ) | (25 | ) | ||||||||
融资活动提供的现金 |
548 | 2,129 | ||||||||||
汇率变动对现金和现金 等价物的影响 |
(12 | ) | (5 | ) | ||||||||
现金和现金等价物增加 (减少) |
(445 | ) | 572 | |||||||||
期初的现金和现金等价物 |
941 | 901 | ||||||||||
现金和现金等价物期末 |
496 | 1,473 | ||||||||||
现金和现金等价物包括: |
||||||||||||
现金 |
422 | 361 | ||||||||||
短期投资 |
74 | 1,112 | ||||||||||
496 | 1,473 | |||||||||||
补充现金流信息 |
||||||||||||
已付利息 |
132 | 98 | ||||||||||
缴纳的所得税 |
50 | 1,319 | ||||||||||
租赁的总现金流出 |
131 | 119 |
1 包括截至2024年3月31日的三个月,增加的不动产、厂房和设备以及无形资产,分别为3.38亿美元和3500万美元(2023年4.22亿美元和4,300万美元)。
(见简明合并财务报表附注)
23
未经审计 |
简明合并股东权益变动表
累计其他综合(亏损)收益(AOCI) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(百万美元,除了 另有说明) |
的数量 常见 股份 |
分享 资本 |
贡献了 盈余 |
(亏损)收益 关于货币 翻译 外国的 运营 |
其他 | 总计 AOCI |
已保留 收益 |
公平 持有者 的 Nutrien |
非- 控制 利息 |
总计 公平 |
||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日余额 |
507,246,105 | 14,172 | 109 | (374 | ) | (17 | ) | (391 | ) | 11,928 | 25,818 | 45 | 25,863 | |||||||||||||||||||||||||||
净收益 |
- | - | - | - | - | - | 571 | 571 | 5 | 576 | ||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益 |
- | - | - | 1 | 1 | 2 | - | 2 | - | 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
回购的股票 |
(11,751,290 | ) | (328 | ) | - | - | - | - | (571 | ) | (899 | ) | - | (899 | ) | |||||||||||||||||||||||||
已申报的股息-每股0.53美元 |
- | - | - | - | - | - | (265 | ) | (265 | ) | - | (265 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
非控股权益交易 |
- | - | - | - | - | - | - | - | (6 | ) | (6 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬(包括普通股的发行)的影响 |
579,208 | 34 | (3 | ) | - | - | - | - | 31 | - | 31 | |||||||||||||||||||||||||||||
现金流套期保值净亏损的转移 |
- | - | - | - | 5 | 5 | - | 5 | - | 5 | ||||||||||||||||||||||||||||||
固定福利计划的精算净亏损转移 |
- | - | - | - | 3 | 3 | (3 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
其他 |
- | - | - | (2 | ) | - | (2 | ) | - | (2 | ) | - | (2 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
余额 2023 年 3 月 31 日 |
496,074,023 | 13,878 | 106 | (375 | ) | (8 | ) | (383 | ) | 11,660 | 25,261 | 44 | 25,305 | |||||||||||||||||||||||||||
余额 2023 年 12 月 31 日 |
494,551,730 | 13,838 | 83 | (286 | ) | (10 | ) | (296 | ) | 11,531 | 25,156 | 45 | 25,201 | |||||||||||||||||||||||||||
净收益 |
- | - | - | - | - | - | 158 | 158 | 7 | 165 | ||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合损失 |
- | - | - | (65 | ) | (36 | ) | (101 | ) | - | (101 | ) | (1 | ) | (102 | ) | ||||||||||||||||||||||||
已申报的股息-每股0.54美元 |
- | - | - | - | - | - | (266 | ) | (266 | ) | - | (266 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
非控股权益交易 |
- | - | - | - | - | - | - | - | (8 | ) | (8 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬(包括普通股的发行)的影响 |
37,199 | 2 | 2 | - | - | - | - | 4 | - | 4 | ||||||||||||||||||||||||||||||
现金流套期保值净亏损的转移 |
- | - | - | - | 2 | 2 | - | 2 | - | 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
余额 2024 年 3 月 31 日 |
494,588,929 | 13,840 | 85 | (351 | ) | (44 | ) | (395 | ) | 11,423 | 24,953 | 43 | 24,996 |
(见简明合并财务报表附注)
24
未经审计 |
简明合并资产负债表
3 月 31 日 | 12 月 31 日 | |||||||||||||||
截至(百万美元) | 注意 | 2024 | 2023 | 2023 | ||||||||||||
资产 |
||||||||||||||||
流动资产 |
||||||||||||||||
现金和现金等价物 |
496 | 1,473 | 941 | |||||||||||||
应收款 |
6, 9 | 5,561 | 6,009 | 5,398 | ||||||||||||
库存 |
8,188 | 9,852 | 6,336 | |||||||||||||
预付费用和其他流动资产 |
905 | 937 | 1,495 | |||||||||||||
15,150 | 18,271 | 14,170 | ||||||||||||||
非流动资产 |
||||||||||||||||
不动产、厂房和设备 |
22,410 | 21,832 | 22,461 | |||||||||||||
善意 |
12,083 | 12,433 | 12,114 | |||||||||||||
无形资产 |
2,165 | 2,292 | 2,217 | |||||||||||||
投资 |
768 | 686 | 736 | |||||||||||||
其他资产 |
999 | 1,078 | 1,051 | |||||||||||||
总资产 |
53,575 | 56,592 | 52,749 | |||||||||||||
负债 |
||||||||||||||||
流动负债 |
||||||||||||||||
短期债务 |
6 | 2,835 | 4,013 | 1,815 | ||||||||||||
长期债务的当前部分 |
513 | 545 | 512 | |||||||||||||
租赁负债的流动部分 |
346 | 306 | 327 | |||||||||||||
应付账款和应计费用 |
9,431 | 10,611 | 9,467 | |||||||||||||
13,125 | 15,475 | 12,121 | ||||||||||||||
非流动负债 |
||||||||||||||||
长期债务 |
8,910 | 9,510 | 8,913 | |||||||||||||
租赁负债 |
1,034 | 880 | 999 | |||||||||||||
递延所得税负债 |
3,601 | 3,603 | 3,574 | |||||||||||||
养老金和其他退休后福利负债 |
246 | 242 | 252 | |||||||||||||
资产报废债务和应计环境成本 |
1,485 | 1,389 | 1,489 | |||||||||||||
其他非流动 负债 |
178 | 188 | 200 | |||||||||||||
负债总额 |
28,579 | 31,287 | 27,548 | |||||||||||||
股东权益 |
||||||||||||||||
股本 |
13,840 | 13,878 | 13,838 | |||||||||||||
缴款盈余 |
85 | 106 | 83 | |||||||||||||
累计其他综合亏损 |
(395 | ) | (383 | ) | (296 | ) | ||||||||||
留存收益 |
11,423 | 11,660 | 11,531 | |||||||||||||
Nutrien的股权持有人 |
24,953 | 25,261 | 25,156 | |||||||||||||
非控股性 权益 |
43 | 44 | 45 | |||||||||||||
股东权益总额 |
24,996 | 25,305 | 25,201 | |||||||||||||
负债和股东权益总额 |
53,575 | 56,592 | 52,749 |
(见简明合并财务报表附注)
25
未经审计 |
简明合并 财务报表附注
截至2024年3月31日的三个月
附注1 列报基础
Nutrien Ltd.(及其子公司Nutrien、我们、我们或本公司合称)是 领先的农作物投入和服务提供商。Nutrien在帮助全球种植者以可持续的方式增加粮食产量方面发挥着至关重要的作用。
这些未经审计的中期简明合并财务报表(中期财务报表)基于国际会计准则委员会发布的国际金融 报告准则(IFRS),并根据IAS 34 “中期财务报告” 编制。 编制这些中期财务报表时使用的会计政策和计算方法与编制2023年年度审计合并财务报表时使用的会计政策和计算方法以及我们先前披露的2024年采用的任何修订准则基本一致。 这些中期财务报表包括Nutrien及其子公司的账目;但是,它们不包括通常在年度经审计的合并财务报表中提供的所有披露,应与我们的 2023年年度经审计的合并财务报表一起阅读。某些非重要的2023年数字已在简明合并现金流量表中进行了重新分类。
管理层认为,中期财务报表包含了所有重要方面 公允列报此类信息所必需的所有调整。中期业绩不一定代表任何其他中期或财政年度的预期业绩。这些中期财务报表经董事会审计委员会授权于 2024 年 5 月 8 日 发布。
注2 区段信息
我们有四个应报告的运营部门:Nutrien Ag Solutions(零售)、钾肥、氮气和磷酸盐。零售部门分销 作物营养素、作物保护产品、种子和商品。零售业通过北美、南美和澳大利亚的农场中心网络直接向种植者提供服务。钾肥、氮气和磷酸盐的区别在于各自生产的产品中所含的化学营养素。
截至2024年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
(百万美元) | 零售 | 钾肥 | 氮气 | 磷酸盐 | 企业 和其他人 |
淘汰 | 合并 | |||||||||||||||||||||
销售第三方 |
3,308 | 821 | 846 | 414 | - | - | 5,389 | |||||||||||||||||||||
分段间 |
- | 106 | 182 | 85 | - | (373 | ) | - | ||||||||||||||||||||
总销售额 |
3,308 | 927 | 1,028 | 499 | - | (373 | ) | 5,389 | ||||||||||||||||||||
货运、运输和配送 1 |
- | 114 | 117 | 62 | - | (55 | ) | 238 | ||||||||||||||||||||
净销售额 |
3,308 | 813 | 911 | 437 | - | (318 | ) | 5,151 | ||||||||||||||||||||
售出商品的成本 |
2,561 | 358 | 604 | 372 | - | (281 | ) | 3,614 | ||||||||||||||||||||
毛利率 |
747 | 455 | 307 | 65 | - | (37 | ) | 1,537 | ||||||||||||||||||||
销售费用 |
790 | 3 | 7 | 2 | (2 | ) | (6 | ) | 794 | |||||||||||||||||||
一般和管理费用 |
52 | 4 | 5 | 4 | 89 | - | 154 | |||||||||||||||||||||
省级矿业税 |
- | 68 | - | - | - | - | 68 | |||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬支出 |
- | - | - | - | 6 | - | 6 | |||||||||||||||||||||
其他支出(收入) |
22 | (3 | ) | (33 | ) | 8 | 97 | 5 | 96 | |||||||||||||||||||
财务成本和所得税前的(亏损)收益 |
(117 | ) | 383 | 328 | 51 | (190 | ) | (36 | ) | 419 | ||||||||||||||||||
折旧和摊销 |
194 | 147 | 136 | 70 | 18 | - | 565 | |||||||||||||||||||||
EBITDA 2 |
77 | 530 | 464 | 121 | (172 | ) | (36 | ) | 984 | |||||||||||||||||||
基于股份的薪酬支出 |
- | - | - | - | 6 | - | 6 | |||||||||||||||||||||
非运营场所的 ARO/ERL 费用 3 |
- | - | - | - | 3 | - | 3 | |||||||||||||||||||||
扣除相关衍生品后的外汇损失 |
- | - | - | - | 43 | - | 43 | |||||||||||||||||||||
蓝筹掉期损失 |
- | - | - | - | 19 | - | 19 | |||||||||||||||||||||
调整后 EBITDA |
77 | 530 | 464 | 121 | (101 | ) | (36 | ) | 1,055 | |||||||||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的资产 |
24,273 | 13,562 | 11,606 | 2,420 | 2,326 | (612 | ) | 53,575 |
1 钾肥的运输、运输和配送仅适用于我们在北美的钾肥销售量。
2 息税折旧摊销前利润按扣除财务成本、所得税、折旧和摊销前的净收益(亏损)计算。
3 ARO/ERL 是指资产报废义务和应计环境成本。
26
未经审计 |
截至2023年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
(百万美元) | 零售 | 钾肥 | 氮气 | 磷酸盐 | 企业 和其他人 |
淘汰 | 合并 | |||||||||||||||||||||
销售第三方 |
3,422 | 1,023 | 1,154 | 508 | - | - | 6,107 | |||||||||||||||||||||
分段间 |
- | 54 | 264 | 64 | - | (382 | ) | - | ||||||||||||||||||||
总销售额 |
3,422 | 1,077 | 1,418 | 572 | - | (382 | ) | 6,107 | ||||||||||||||||||||
货运、运输和 配送 |
- | 75 | 106 | 58 | - | (40 | ) | 199 | ||||||||||||||||||||
净销售额 |
3,422 | 1,002 | 1,312 | 514 | - | (342 | ) | 5,908 | ||||||||||||||||||||
售出商品的成本 |
2,807 | 305 | 771 | 427 | - | (315 | ) | 3,995 | ||||||||||||||||||||
毛利率 |
615 | 697 | 541 | 87 | - | (27 | ) | 1,913 | ||||||||||||||||||||
销售费用 |
765 | 3 | 8 | 2 | (2 | ) | (6 | ) | 770 | |||||||||||||||||||
一般和管理费用 |
50 | 3 | 5 | 3 | 84 | - | 145 | |||||||||||||||||||||
省级矿业税 |
- | 119 | - | - | - | - | 119 | |||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬支出 |
- | - | - | - | 15 | - | 15 | |||||||||||||||||||||
其他支出(收入) |
15 | (7 | ) | (14 | ) | 12 | (81 | ) | - | (75 | ) | |||||||||||||||||
财务成本和所得税前的(亏损)收益 |
(215 | ) | 579 | 542 | 70 | (16 | ) | (21 | ) | 939 | ||||||||||||||||||
折旧和摊销 |
181 | 97 | 134 | 67 | 17 | - | 496 | |||||||||||||||||||||
EBITDA |
(34 | ) | 676 | 676 | 137 | 1 | (21 | ) | 1,435 | |||||||||||||||||||
整合和重组相关成本 |
- | - | - | - | 5 | - | 5 | |||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬支出 |
- | - | - | - | 15 | - | 15 | |||||||||||||||||||||
扣除相关衍生品后的外汇收益 |
- | - | - | - | (34 | ) | - | (34 | ) | |||||||||||||||||||
调整后 EBITDA |
(34 | ) | 676 | 676 | 137 | (13 | ) | (21 | ) | 1,421 | ||||||||||||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的资产 |
23,056 | 13,571 | 11,466 | 2,438 | 2,818 | (600 | ) | 52,749 |
截至 3 月 31 日的三个月 | ||||||||
(百万美元) | 2024 | 2023 | ||||||
按产品线划分的零售额 |
||||||||
作物营养素 |
1,309 | 1,335 | ||||||
作物保护产品 |
1,114 | 1,154 | ||||||
种子 |
485 | 507 | ||||||
服务及其他 |
156 | 148 | ||||||
商品 |
200 | 246 | ||||||
营养金融 |
66 | 57 | ||||||
Nutrien 财务消除 1 |
(22 | ) | (25 | ) | ||||
3,308 | 3,422 | |||||||
按地域划分的钾肥销售额 |
||||||||
制成品 |
||||||||
北美 |
520 | 417 | ||||||
离岸 2 |
407 | 660 | ||||||
927 | 1,077 | |||||||
按产品线划分的氮气销量 |
||||||||
制成品 |
||||||||
氨水 |
244 | 416 | ||||||
尿素和 ESN® |
366 | 491 | ||||||
溶液、硝酸盐和硫酸盐 |
319 | 371 | ||||||
其他氮气和购买的产品 |
99 | 140 | ||||||
1,028 | 1,418 | |||||||
按产品线划分的磷酸盐销售额 |
||||||||
制成品 |
||||||||
化肥 |
321 | 302 | ||||||
工业和饲料 |
167 | 195 | ||||||
其他磷酸盐和购买的产品 |
11 | 75 | ||||||
499 | 572 |
1 表示取消了Nutrien Financial向零售分行收取的利息和服务费。
2 与Canpotex Limited(Canpotex)有关(见注释9),包括截至2024年3月31日的三个月中1,200万美元(2023年1.47亿美元)的临时定价调整。
27
未经审计 |
附注3 其他支出(收入)
三个月已结束 3 月 31 日 |
||||||||
(百万美元) | 2024 | 2023 | ||||||
整合和重组相关成本 |
- | 5 | ||||||
扣除相关衍生品后的外汇损失(收益) |
43 | (34) | ||||||
股票账户投资者的收益 |
(51) | (37) | ||||||
坏账支出 |
13 | 9 | ||||||
项目可行性成本 |
15 | 13 | ||||||
客户预付款成本 |
16 | 14 | ||||||
未指定为套期保值的天然气衍生品亏损 ¹ |
3 | - | ||||||
蓝筹掉期损失 |
19 | - | ||||||
非运营场所的 ARO/ERL 费用 |
3 | - | ||||||
修订其他退休后养老金计划的收益 |
- | (80) | ||||||
其他开支 |
35 | 35 | ||||||
96 | (75) |
1 涉及截至2024年3月31日的三个月的未实现亏损(2023年零美元)。
阿根廷实行了某些货币管制,限制了我们结清以外币计价的债务或将现金汇出阿根廷的能力。蓝筹互换是阿根廷的一种财务机制,它实际上允许公司以美元进行交易。在2024年第一季度,由于Blue Chip Swap市场汇率与阿根廷中央银行官方利率之间存在巨大差异,我们在这些交易中蒙受了损失。
附注4 所得税
确定了单独的估计年平均有效所得税税率,并将其分别应用于每个 税收管辖区的过渡期税前收益。
三个月已结束 3 月 31 日 |
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(百万美元,除非另有说明) | 2024 | 2023 | ||||||
收入的实际有效税率 (%) |
30 | 23 | ||||||
包括离散项目的实际有效税率 (%) |
31 | 25 | ||||||
影响 税率的离散税收调整 |
3 | 18 |
附注5 金融工具
天然气衍生物
2024 年,我们 增加了对天然气衍生物的使用,以锁定大宗商品价格。我们对被指定为现金流套期保值的衍生品的风险管理策略和会计政策分别与年度合并财务报表附注10和附注30中披露的策略和会计政策一致。对于不能作为现金流套期保值的衍生品,任何收益或亏损都计入本期的净收益。
我们评估我们的衍生套期保值交易在对冲初期和持续的基础上,在抵消套期保值项目公允价值的变化方面是否有望或非常有效。
套期保值交易 |
衡量效率低下情况 | 无效的潜在来源 | ||
纽约商品交易所(NYMEX)天然气套期保值 | 使用回归分析在前瞻性和回顾性基础上进行评估 | 以下方面的变化: 预测交易的时机 批量交付 我们的信用风险或 交易对手的信用风险 |
28
未经审计 |
截至2024年3月31日 | ||||||||||||||||
(百万美元,除非另有说明) | 名义上的 1 | 到期日 (年) |
平均值 合约价格 2 |
的公允价值 资产(负债) |
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未指定为套期保值的衍生品 |
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纽约商品交易所看涨期权 |
43 | 2024 | 2.77 | 7 | ||||||||||||
指定为套期保值的衍生品 |
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纽约商品交易所互换 |
36 | 2024 | 2.64 | (9 | ) |
1 以百万公制百万英热单位(mmBtu)计。
每百万英热单位 2 美元。
附注6 短期 债务
2024年3月7日,我们签订了一项未承诺的5亿美元应收账款回购机制( 回购机制),在该机制中,我们可能会向金融机构出售客户的某些应收账款,并同意在将来回购这些应收账款。当我们根据该回购机制提取资金时,来自客户的应收账款 仍保留在我们的简明合并资产负债表上,因为我们控制并保留了与应收账款相关的几乎所有风险和回报。截至2024年3月31日,客户向 回购机制认捐了1.11亿美元的应收账款,1亿美元的借款包含在短期债务中,根据利润率和有担保隔夜融资利率应计可变利息。
附注7 资本管理
2024 年 3 月,我们在加拿大和美国提交了基础架子招股说明书,允许在 2024 年 3 月 22 日起的 25 个月内发行普通股、债务证券和其他证券,但须经董事会批准。
附注8 季节性
我们业务的季节性是由于种植季节对产品的需求增加所致。春季和 秋季施用季节的作物投入销售通常较高。作物投入库存通常是在每个施用季节之前累积的。这种季节性的结果会对来自客户的应收账款和应收账款返利、库存、预付 费用和其他流动资产以及贸易应付账款产生相应的影响。我们的短期债务在年内也会波动,以满足营运资金需求。我们的现金收款通常发生在申请季结束之后,而客户 向我们支付的预付款通常集中在12月和1月,支付给供应商的库存预付款通常集中在11月至1月期间。全年饲料和工业销售的分布更加均匀 。
附注9 关联方交易
我们仅通过Canpotex在加拿大和美国以外地区销售钾肥。Canpotex根据 条款和现货合同,以商定的价格在出口市场向包括Nutrien在内的买家出售钾肥。我们的总收入按从Canpotex收到的金额进行确认,该金额代表其出售钾肥的收益,减去Canpotex的净成本。
截至(百万美元) | 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | ||||||
来自Canpotex的应收账款 |
148 | 162 |
附注10 会计政策、估计和判断
2024年4月9日发布的《国际财务报告准则第18号:财务报表的列报和披露》(IFRS 18)将取代 IAS 1 “财务报表列报”,并通过加强汇总和分解原则来提高财务报表的可比性。国际财务报告准则第18号将于2027年1月1日生效,也将适用于 比较信息。我们正在审查该标准以确定潜在的影响。
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