rba-20240331
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19。后续活动

[NTD：从监控到备案；迄今未发现任何需要披露的重大后续事件]
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的高级有担保票据将于2028年3月到期成员2023-12-310001046102美国公认会计准则：无担保债务成员澳洲联储：七点七分七五％高级无担保票据将于2031年3月到期成员2024-03-310001046102美国公认会计准则：无担保债务成员澳洲联储：七点七分七五％高级无担保票据将于2031年3月到期成员2023-12-310001046102澳大利亚储备银行：循环信贷额度将于2026年9月到期成员US-GAAP：循环信贷机制成员2024-03-310001046102US-GAAP：循环信贷机制成员RBA：循环信贷额度非成熟度会员2024-03-310001046102US-GAAP：循环信贷机制成员2024-03-310001046102US-GAAP：循环信贷机制成员2023-12-310001046102RBA: 定期贷款会员澳大利亚储备银行：定期贷款AfacilityLoan7.54将于2026年9月到期成员2023-03-200001046102RBA: 定期贷款会员澳大利亚储备银行：延迟至2026年9月提供加元抽奖贷款2023-03-310001046102RBA: 定期贷款会员澳大利亚储备银行：定期贷款AfacilityLoan7.54将于2026年9月到期成员2023-06-300001046102RBA: 定期贷款会员澳大利亚储备银行：定期贷款AfacilityLoan7.54将于2026年9月到期成员2024-01-012024-03-310001046102美国公认会计准则：有担保债务成员澳洲联储：Sixpoints7.5% 的高级有担保票据将于2028年3月到期成员2023-03-150001046102美国公认会计准则：无担保债务成员澳洲联储：七点七分七五％高级无担保票据将于2031年3月到期成员2023-03-150001046102RBA：证券购买协议成员2023-02-010001046102RBA：证券购买协议成员RBA：A系列高级优先股成员2023-02-012023-02-0100010461022024-01-192024-01-1900010461022023-03-062023-03-0600010461022023-01-132023-01-130001046102RBA：优惠股息会员2024-01-012024-03-310001046102RBA：优惠股息会员2023-01-012023-03-310001046102RBA：优惠股息会员2024-03-310001046102RBA：参与分红会员2024-01-012024-03-310001046102RBA：参与分红会员2023-01-012023-03-310001046102US-GAAP：后续活动成员2024-04-012024-05-090001046102US-GAAP：出售一般和管理费用会员2024-01-012024-03-310001046102US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-01-012023-03-310001046102US-GAAP：收购相关成本会员2024-01-012024-03-310001046102US-GAAP：收购相关成本会员2023-01-012023-03-310001046102US-GAAP：Equity Securities成员US-GAAP：绩效股成员2023-12-310001046102US-GAAP：Equity Securities成员澳大利亚储备银行：拥有市场状况成员的绩效共享单位2023-12-310001046102US-GAAP：Equity Securities成员US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-12-310001046102美国公认会计准则：债务证券会员RBA：延期股份单位会员2023-12-310001046102US-GAAP：Equity Securities成员US-GAAP：绩效股成员2024-01-012024-03-310001046102US-GAAP：Equity Securities成员澳大利亚储备银行：拥有市场状况成员的绩效共享单位2024-01-012024-03-310001046102US-GAAP：Equity Securities成员US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-01-012024-03-310001046102美国公认会计准则：债务证券会员RBA：延期股份单位会员2024-01-012024-03-310001046102US-GAAP：Equity Securities成员US-GAAP：绩效股成员2024-03-310001046102US-GAAP：Equity Securities成员澳大利亚储备银行：拥有市场状况成员的绩效共享单位2024-03-310001046102US-GAAP：Equity Securities成员US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-03-310001046102美国公认会计准则：债务证券会员RBA：延期股份单位会员2024-03-310001046102澳大利亚储备银行：绩效股权单位计划会员2024-01-012024-03-310001046102澳大利亚储备银行：绩效股权单位计划会员2023-01-012023-03-310001046102US-GAAP：绩效股成员RBA：高管和高级员工会员2024-03-012024-03-310001046102US-GAAP：绩效股成员2024-01-012024-03-310001046102澳大利亚储备银行：拥有市场状况成员的绩效共享单位2024-01-012024-03-310001046102US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-01-012024-03-310001046102SRT: 最低成员2024-03-310001046102SRT: 最大成员2024-03-31
目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
x根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年3月31日
或者
o根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 ______ 到 ______ 的过渡时期
委员会文件编号： 001-13425
RB Logo.jpg
RB Global, Inc..
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
加拿大
98-0626225
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
             威斯布鲁克企业中心二期, 500 套房,
威斯特彻斯特, 伊利诺伊, 美国
60154
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(708) 492-7000
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股RBA纽约证券交易所
普通股购买权不适用纽约证券交易所
用勾号注明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告（或注册人必须提交此类报告的较短期限），以及 (2) 在过去的 90 天内是否受此类申报要求的约束。 是的x没有 o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x没有 o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器
x
加速过滤器
o
非加速过滤器
o
规模较小的申报公司
o
新兴成长型公司
o
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）：
是的 o没有 x
注明截至最新实务日期，发行人每类普通股的已发行股票数量： 183,717,695截至2024年5月7日已发行的无面值普通股。

目录
RB GLOBAL, INC.
表格 10-Q
索引
第一部分 — 财务信息
第 1 项：
简明合并财务报表
1
第 2 项：
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
21
第 3 项：
关于市场风险的定量和定性披露
39
第 4 项：
控制和程序
39
第二部分 — 其他信息
第 1 项：
法律诉讼
41
第 1A 项：
风险因素
41
第 2 项：
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
41
第 3 项：
优先证券违约
41
第 4 项：
矿山安全披露
41
第 5 项：
其他信息
41
第 6 项：
展品
42
签名
43

目录
第一部分 — 财务信息
项目 1：简明合并财务报表
简明合并损益表
（以百万美元表示，股票和每股数据除外）
（未经审计）
三个月已结束
3月31日
20242023
收入：
服务收入$849.1 $343.6 
库存销售收入215.6 168.8 
总收入1,064.7 512.4 
运营费用：  
服务成本353.0 76.4 
售出库存的成本196.6 151.5 
销售、一般和管理198.1 148.2 
收购相关成本和整合成本12.8 126.2 
折旧和摊销107.7 36.2 
运营费用总额868.2 538.5 
处置不动产、厂房和设备的收益2.4 1.2 
营业收入（亏损）198.9 (24.9)
利息支出(63.9)(20.9)
利息收入6.6 6.3 
其他收入（亏损），净额(0.8)2.4 
外汇损失(0.9)(0.4)
所得税前收入（亏损）139.9 (37.5)
所得税支出（福利）32.5 (9.3)
净收益（亏损）$107.4 $(28.2)
净收益（亏损）归因于：  
控制权益$107.4 $(28.1)
可赎回的非控制性权益— (0.1)
净收益（亏损）$107.4 $(28.2)
归属于控股权益的净收益（亏损）107.4 (28.1)
A系列优先股的累计股息(6.7)(4.3)
分配给A系列优先股的收益(3.6)(1.8)
普通股股东可获得的净收益（亏损）$97.1 $(34.2)
普通股股东可获得的每股收益（亏损）：  
基本$0.53 $(0.28)
稀释$0.53 $(0.28)
已发行股票的加权平均数：
基本183,059,321120,487,251
稀释184,581,054120,487,251

参见简明合并财务报表的附注。
RB Global, Inc.
1
目录
简明综合收益表
（以百万美元表示）
（未经审计）
三个月已结束
3月31日
20242023
净收益（亏损）$107.4 $(28.2)
扣除所得税后的其他综合收益（亏损）：  
外币折算调整(25.0)15.1 
综合收益总额（亏损）$82.4 $(13.1)
归因于以下因素的总综合收益（亏损）：  
控制权益$82.4 $(13.0)
可赎回的非控制性权益— (0.1)
综合收益总额（亏损）$82.4 $(13.1)
参见简明合并财务报表的附注。
RB Global, Inc.
2
目录
简明合并资产负债表
（以百万美元表示，股票数据除外）
（未经审计）
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
资产
现金和现金等价物$462.8 $576.2 
受限制的现金134.6 171.7 
贸易和其他应收账款，扣除信贷损失备抵金（美元）8.4和 $6.4，分别地
944.6 731.5 
预付托运车辆费用60.3 66.9 
库存172.9 166.5 
其他流动资产95.0 91.2 
应收所得税14.6 10.0 
流动资产总额1,884.8 1,814.0 
财产、厂房和设备，净额1,214.6 1,200.9 
经营租赁使用权资产1,457.7 1,475.5 
其他非流动资产93.4 85.6 
无形资产，净额2,853.8 2,914.1 
善意4,528.8 4,537.0 
递延所得税资产12.1 10.3 
总资产$12,045.2 $12,037.4 
负债、临时权益和股东权益
拍卖收益应付款$663.9 $502.5 
贸易和其他负债618.6 685.8 
当期经营租赁负债119.1 118.0 
应缴所得税33.4 8.5 
短期债务24.8 13.7 
长期债务的当前部分4.4 14.2 
流动负债总额1,464.2 1,342.7 
长期经营租赁负债1,340.6 1,354.3 
长期债务2,921.8 3,061.6 
其他非流动负债85.1 86.7 
递延所得税负债674.5 682.7 
负债总额6,486.2 6,528.0 
临时股权：
A系列优先股； 不面值、授权股份、已发行和流通股份： 485,000,000（2023 年 12 月 31 日： 485,000,000)
482.0 482.0 
可赎回的非控股权益8.4 8.4 
股东权益：  
股本：  
普通股； 不面值、无限量授权股份、已发行和流通股份： 183,610,424（2023 年 12 月 31 日： 182,843,942)
4,094.5 4,054.2 
额外的实收资本73.1 88.0 
留存收益967.7 918.5 
累计其他综合亏损(69.0)(44.0)
股东权益5,066.3 5,016.7 
非控股权益2.3 2.3 
股东权益总额5,068.6 5,019.0 
负债总额、临时权益和股东权益$12,045.2 $12,037.4 
    
参见简明合并财务报表的附注。
RB Global, Inc.
3
目录
临时权益和股东权益变动简明合并报表
（以百万美元表示，除非另有说明）
（未经审计）
可兑换
非-
控制
利息		归属于普通股股东非-
控制
利息
(“NCI”)		总计
公正
高级 A 优先股优先股普通股额外
已付款
首都
（“APIC”）		已保留
收入		累积的
其他
综合的
损失
截至2024年3月31日的三个月的数量
股份		金额的数量
股份		金额
余额，2023 年 12 月 31 日485,000,000$482.0 $8.4 182,843,942$4,054.2 $88.0 $918.5 $(44.0)$2.3 $5,019.0 
净收入—— — —— — 107.4 — — 107.4 
其他综合损失—— — —— — — (25.0)— (25.0)
—— — —— — 107.4 (25.0)— 82.4 
股票期权练习—— — 510,71028.1 (6.0)— — — 22.1 
发行与股份归属相关的普通股—— — 255,77212.2 (23.4)— — — (11.2)
基于股份的支付支出—— — —— 14.1 — — — 14.1 
股票分类的股票单位股息等价物—— — —— 0.4 (0.4)— — — 
A系列优先股的参与分红—— — —— — (1.8)— — (1.8)
累积的 5.50A系列优先股的股息百分比
—— — —— — (6.7)— — (6.7)
支付给普通股股东的股息—— — —— — (49.3)— — (49.3)
余额，2024 年 3 月 31 日485,000,000$482.0 $8.4 183,610,424$4,094.5 $73.1 $967.7 $(69.0)$2.3 $5,068.6 
截至2023年3月31日的三个月
余额，2022 年 12 月 31 日—$— $— 110,881,363$246.3 $85.3 $1,043.2 $(85.1)$0.5 $1,290.2 
净亏损—— (0.1)—— — (28.1)— — (28.1)
其他综合收入—— — —— — — 15.1 — 15.1 
—— (0.1)—— — (28.1)15.1 — (13.0)
股票期权练习—— — 19,2770.8 (0.1)— — — 0.7 
发行与股份归属相关的普通股—— — 296,9058.9 (21.3)— — — (12.4)
发行与企业合并相关的普通股—— — 70,339,7233,713.2 — — — — 3,713.2 
与企业合并相关的基于股份的持续雇佣成本—— — — 0.3 0.5 — — — 0.8 
在企业合并中替代基于股份的奖励—— — — — 13.1 — — — 13.1 
基于股份的支付支出—— — — — 10.9 — — — 10.9 
股票分类的股票单位股息等价物—— — — — 0.4 (0.4)— — — 
NCI 通过业务合并收购—— 8.9 —— — — — 1.8 1.8 
A系列优先股和普通股的发行，扣除发行成本485,000,000482.0 — 251,16315.0 — — — — 15.0 
A系列优先股的参与分红—— — —— — (1.8)— — (1.8)
累积的 5.50A系列优先股的股息百分比
—— — —— — (4.3)— — (4.3)
支付给普通股股东的股息—— — —— — (150.4)— — (150.4)
余额，2023 年 3 月 31 日485,000,000$482.0 $8.8 181,788,431$3,984.5 $88.8 $858.2 $(70.0)$2.3 $4,863.8 


参见简明合并财务报表的附注。
RB Global, Inc.
4
目录
简明合并现金流量表
（以百万美元表示）
（未经审计）
截至3月31日的三个月20242023
提供的现金（用于）：
经营活动：
净收益（亏损）$107.4 $(28.2)
对不影响现金的项目的调整：
折旧和摊销107.7 36.2 
基于股份的支付支出15.1 12.2 
递延所得税优惠(9.8)(2.9)
未实现的外汇损失0.5 4.8 
处置不动产、厂房和设备的收益(2.4)(1.2)
预期信用损失备抵金3.2 — 
赎回票据的损失— 3.3 
收购后重新评估投资的收益— (1.4)
债务发行成本的摊销3.7 0.9 
使用权资产的摊销37.5 5.0 
其他，净额3.7 0.8 
经营资产和负债的净变动(141.8)(86.8)
由（用于）经营活动提供的净现金124.8 (57.3)
投资活动：
收购 IAA，扣除收购的现金— (2,759.1)
收购 VeritRead，扣除收购的现金— (24.7)
不动产、厂房和设备的增加(45.2)(23.5)
处置财产、厂房和设备的收益0.5 1.4 
增加无形资产(28.4)(16.9)
偿还应收贷款0.9 0.7 
发行应收贷款(4.4)(0.9)
其他(0.9)— 
用于投资活动的净现金(77.5)(2,823.0)
筹资活动：
A系列优先股和普通股的发行，扣除发行成本— 496.9 
支付给普通股股东的股息(49.3)(150.4)
支付给 A 系列优先股股东的股息(8.5)(4.9)
行使期权和股票期权计划的收益22.1 0.7 
在发行股票时缴纳预扣税(10.4)(10.0)
短期债务净增加（减少）11.7 (5.4)
长期债务的收益— 3,175.0 
偿还长期债务(151.1)(501.1)
支付债务发行费用— (38.7)
偿还融资租赁和设备融资债务(6.5)(3.6)
设备融资债务的收益1.1 — 
融资活动提供的（用于）净现金(190.9)2,958.5 
外币汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(6.9)2.9 
（减少）增加(150.5)81.1 
期初747.9 625.9 
期末现金和现金等价物以及限制性现金$597.4 $707.0 
参见简明合并财务报表的附注。
RB Global, Inc.
5
目录
1。业务描述和准备基础
业务描述
RB Global, Inc. 及其子公司（统称为 “公司”、“RB Global”、“我们” 或 “我们的”）是领先的全渠道市场，为全球商业资产和车辆的买家和卖家提供增值见解、服务和交易解决方案。该公司的拍卖网站位于 13国家和为多个国家的客户提供服务的数字平台 170拥有各种资产类别的国家，包括汽车、商业运输、建筑、政府盈余、起重和物料搬运、能源、矿业和农业。
该公司的市场品牌包括全球最大的提供在线竞标的商业资产和汽车拍卖商利氏兄弟，以及连接汽车买家和卖家的领先全球数字市场IAA。RB Global的品牌组合还包括Rouse Services，它提供完整的端到端资产管理、数据驱动的情报和性能基准系统；SmarteQuip，一个支持客户管理设备生命周期并将零件采购与原始设备制造商和经销商整合在一起的创新技术平台；以及重载运输在线市场VeritRead。
RB Global, Inc. 是一家根据《加拿大商业公司法》在加拿大注册成立的公司，其股票在纽约证券交易所（“NYSE”）和多伦多证券交易所（“TSX”）上市。
准备基础
这些未经审计的简明合并中期财务报表是根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。它们包括RB Global, Inc.及其子公司自各自成立、收购或控制之日起的账目。所有重要的公司间余额和交易均已清除。

美国公认会计原则要求的某些信息和脚注披露已被省略，因此，这些未经审计的简明合并中期财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表一起阅读，这些报表包含在公司向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的10-K表年度报告中。这些未经审计的简明合并中期财务报表遵循与我们最新的年度经审计的合并财务报表相同的会计政策和应用方法。管理层认为，这些未经审计的简明合并中期财务报表反映了所有调整，包括正常的经常性调整，这些调整是在所有重大方面公平列报公司的合并财务状况、经营业绩、现金流以及临时股权和股东权益变动所必需的。根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表和附注中报告的金额的判断、估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。
除非另有说明，否则下表中的所有金额均以百万计，股票和每股金额除外。
2。最近的会计声明
2023 年 12 月，财务会计准则委员会发布了《2023-09 年会计准则更新》（“ASU”）， 所得税（主题 740）：所得税披露的改进, 这将需要加强有关税率对账的年度披露和扩大所得税已缴信息的披露.修正案在2024年12月15日之后的财政年度内对公司生效，允许提前通过。该公司目前正在评估采用该指导方针对其合并财务报表和相关披露的影响。
2023 年 11 月，美国财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-07， 细分市场报告（主题 280）：对可报告的细分市场披露的改进，这将要求进一步披露定期向首席运营决策者（“CODM”）提供的重大细分市场支出。修正案在2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期内对公司生效，允许提前采用。该公司目前正在评估采用该指导方针对其合并财务报表和相关披露的影响。
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3.业务组合
(a)收购 IAA
2023 年 3 月 20 日，公司完成了对 IAA, Inc.（“IAA”）的收购，总收购价约为 $6.6十亿。该公司收购了IAA，为汽车买家和卖家创建了领先的全渠道市场。
2022年11月7日，公司签订了合并和重组协议和计划，该协议和计划随后于2023年1月22日进行了修订（“合并协议”）。根据合并协议的条款，IAA股东获得了 $12.80每股现金和 0.5252公司持有的每股IAA普通股的股份（“交换比率”）。因此，公司支付了 $1.7十亿美元的现金对价并已发行 70.3其普通股的百万股。此外，公司还款了美元1.2十亿美元的IAA净负债，其中包括IAA信贷协议下的所有未偿借款和未付费用以及 $500.0百万本金的IAA优先票据，赎回价格等于 102.75本金加上应计和未付利息的百分比。
IAA的未偿股权奖励也被取消，并根据股权奖励交换比率转换为与公司普通股相关的等值未偿还股权奖励 0.763139.
购买价格的确定如下：
现金对价$1,714.2 
已发行普通股的公允价值3,712.9 
归因于合并前服务的已交换的IAA股权奖励的公允价值13.1 
报销卖方收购成本48.8 
偿还IAA净负债1,157.1 
转让对价的公允价值总额$6,646.1 
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3.业务合并（续）
此次收购是根据ASC 805进行核算的， 业务合并。下表汇总了收购价格与所购资产和假设负债的公允价值的最终分配。
IAA 收购价格分配
购买价格$6,646.1 
收购的资产： 
现金和现金等价物166.6 
贸易和其他应收账款497.3 
库存57.1 
其他流动资产28.0 
应收所得税0.6 
不动产、厂房和设备618.5 
经营租赁使用权资产1,289.7 
其他非流动资产34.8 
无形资产 2,712.1 
假设的负债： 
拍卖收益应付款60.7 
贸易和其他负债257.0 
当前的经营租赁负债77.5 
应缴所得税3.5 
长期经营租赁负债1,192.7 
其他非流动负债24.3 
递延所得税负债689.5 
收购的可识别净资产的公允价值3,099.5 
收购时获得的商誉$3,546.6 
下表汇总了收购的可识别无形资产的最终公允价值：
资产公允价值
收购时		加权平均值
摊还期
客户关系$2,293.5 15年份
开发的技术245.2 4年份
商品名称和商标166.6 5年份
正在开发的软件6.8 — 
总计$2,712.1 13.4年份
在截至2024年3月31日的三个月中，没有记录任何材料计量期调整。
商誉涉及合并后公司的运营、IAA的员工队伍以及不符合单独确认条件的无形资产，预计将实现的协同效应。预期的协同效应包括增加收入机会，以及通过计划整合平台基础架构、设施、人员和系统而节省的成本。该交易被视为免税业务组合，商誉不可用于税收目的扣除。

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3.业务合并（续）
(b)收购 VeritRead
2023 年 1 月 3 日，公司收购了 8,889,766VeritRead 的单位，售价 $25.1从其现有单位持有人那里收购了100万美元现金对价，并收购了另一家 1,056,338通过投资美元购买单位3.0百万现金。结果，该公司将对VeritRead的投资增加到 75％，并根据经修订的运营协议，于2023年1月18日获得了对VeritRead的控制权。就在收购之前，该公司拥有 11VeritRead 的百分比，收购日公允价值为 $4.3按单位收购价格计算，百万美元，因此，在调整其先前持有的利息后，公司录得收益为美元1.4其他收入为百万美元，收购时净额。VeritRead 是一家运输技术公司，为露天甲板运输提供在线市场解决方案，连接托运人和服务提供商。
同时，该公司与VeritRead的一位少数股权持有人就其剩余单位签订了看跌/看涨协议，另一家则签订了看跌/看涨协议 21% 所有权权益。根据本协议，少数股东有权在某些情况下将其剩余的VeritRead单位出售或出售给公司，前提是VeritRead以预定价值或公允价值实现某些业绩目标，具体取决于时机和实现的目标。在实现某些整合里程碑后，公司还有权按公允价值认购或购买少数股东的剩余单位。这个 可兑现的在中期简明合并资产负债表中，非控股权益被归类为临时股权，因为VeritRead的少数股权持有人可以在实现某些业绩目标后将其余单位以现金形式存入公司，这不在公司的控制范围内，被认为是可能的。在收购之日，公司确定赎回可赎回的非控股权益是可能的。的额外非控股权益 4VeritRead持有的百分比归入股权，因为该利息不包含看跌/看涨期权。
此次收购是根据ASC 805进行核算的， 业务合并。下表汇总了收购价格与所购资产和假设负债的公允价值的最终分配。
VeritRead 收购价格分配
购买价格$32.4 
 
收购的可识别净资产的公允价值17.9 
可赎回的非控股权益(8.9)
非控股权益(1.8)
收购时获得的商誉$25.2 

收购的可识别净资产的公允价值包括现金和现金等价物 $3.4百万美元，贸易和其他应收账款和其他流动资产0.9百万，贸易和其他负债为美元1.1百万美元，以及可识别的无形资产14.7百万，如下表所示：
资产公允价值
收购时		加权平均值
摊还期
客户关系$7.2 5年份
软件和技术资产7.1 7年份
商品名称和商标0.4 2年份
总计$14.7 5.9年份
商誉涉及收购VeritRead业务的预期收益、其员工队伍和相关技术专长，以及将VeritRead的运输平台、运输承运人网络、设备数据库和服务应用于公司客户群所带来的预期协同效应。此次收购预计将加速公司的市场战略，该战略将服务、见解和交易解决方案结合在一起，以改善整体客户体验。该交易被视为免税业务组合，商誉不可用于税收目的扣除。

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4。区段信息
该公司的主要业务活动是管理和处置二手商用设备、车辆和其他耐用资产。该公司有 一运营和可报告部门，反映了公司首席执行官CODM审查和评估业务业绩以及分配资源的方式。CODM不评估公司的业绩，也不会在低于合并水平的任何水平上分配资源，也不会根据公司的资产和负债分配资源。
根据拍卖活动，公司按地点划分的总收入的地域细分如下：
截至三个月的总收入：联合的
国家		加拿大欧洲澳大利亚其他合并
2024年3月31日$791.2 $142.4 $87.1 $27.6 $16.4 $1,064.7 
2023年3月31日360.1 68.3 50.7 19.1 14.2 512.4 
5。收入

公司通过提供服务和出售库存获得的收入如下：
三个月已结束
3月31日
20242023
佣金$227.4 $130.6 
买家费用502.7 140.7 
市场服务收入119.0 72.3 
服务收入总额849.1 343.6 
库存销售收入215.6 168.8 
总收入$1,064.7 $512.4 
佣金是通过在拍卖和在线市场上出售委托资产以及私人经纪服务从发货人那里获得的。买方费用是买方通过出售寄售资产或在拍卖和在线市场出售库存以及从私人经纪服务中获得的费用。商城服务收入包括从商城向客户提供的服务中获得的费用，例如翻新、零件采购、数据、运输和物流、检验、评估、上市、融资、所有权和留置权处理，以及其他与拍卖相关的费用。
在截至2024年3月31日的三个月中，大约 23合并收入的百分比与公司三大供应商客户提供的车辆有关。
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6。运营费用
收购相关成本和整合成本
收购相关成本和整合成本包括与企业合并相关的运营费用，例如尽职调查、咨询、法律、整合、遣散费、加速基于股份的支付费用和基于股份的持续雇佣成本。整合成本主要包括聘请第三方顾问来支持整合活动以实现成本协同效应和整合目标的成本。
三个月已结束
3月31日
20242023
IAA
融资$— $30.0 
遣散费5.2 14.0 
整合5.4 5.1 
加速基于股份的支付支出0.9 5.0 
法律— 9.5 
投资银行、咨询和其他收购相关成本1.1 61.6 
12.6 125.2 
其他收购0.2 1.0 
与收购相关的成本和整合成本总额$12.8 $126.2 
折旧和摊销
三个月已结束
3月31日
20242023
折旧$24.9 $11.5 
摊销82.8 24.7 
$107.7 $36.2 
7。所得税

过渡期的所得税支出基于年度有效税率的估计，并根据当前过渡期内需要分离确认的任何重要、不经常或不寻常的项目的影响进行了调整。除其他项目外，该估计值反映了管理层对经营业绩的最佳估计。它不包括外汇汇率或不寻常和/或不经常出现的项目的估计影响，这可能会导致所得税支出与所得税前收入之间的习惯关系发生重大变化。

公司有效税率的差异为 23.2%对于 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月还有e stat加拿大不列颠哥伦比亚省的法定联邦和省级税率 27.0%主要涉及在税率较低的司法管辖区征税的估计收入、超过相关账面支出的股份付款的扣除额以及与国外衍生无形收入（“FDII”）相关的福利。不可扣除的支出的估计影响部分抵消了这些下降。
加拿大税务局（“CRA”）一直在对公司的2014年、2015年、2018年和2020纳税年度进行审计。如果CRA对公司提交纳税申报表和报告任何审计收入的方式提出质疑，则公司可以选择对任何此类决定提出上诉。尽管公司认为自己现在和现在都完全遵守了加拿大税法，并预计将对从CRA收到的任何拟议评估或任何评估或重新评估通知提出激烈的异议，但该公司无法预测这些审计的最终结果以及与此类审计有关的任何上诉的最终处理情况。如果CRA作出不利决定，而公司未能就任何评估或重新评估中反映的此类决定提出上诉，则公司可能会产生额外的所得税、罚款和利息，这可能会对其运营产生重大的负面影响。
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7。所得税（续）
2023年2月13日，CRA向利氏兄弟拍卖行（国际）有限公司发布了一封提案信，声称其卢森堡的一家子公司在2010年至2015年期间居住在加拿大，其全球收入应缴纳加拿大所得税。卢森堡子公司在2010年至2020年期间投入运营。如果CRA发布评估或重新评估通知，公司预计将对此类通知提出异议，因为公司不同意有关加拿大居留权的说法。如果有管辖权的法院最终裁定卢森堡子公司在2010年至2015年的收入受加拿大所得税法的约束，则公司最终可能需要额外缴纳约美元的加拿大联邦和省级所得税总额26.0百万-美元30.0在提案信中规定的期限内，不包括利息和罚款，不包括利息和罚款。CRA还可能质疑公司在2016年至2020年纳税年度提交纳税申报表和报告收入的方式，并可能断言卢森堡子公司的收入需要缴纳加拿大所得税，因为卢森堡子公司在这些年中也居住在加拿大。然后，公司可能会产生额外的所得税、罚款和利息，这可能会对其运营产生重大的负面影响。
该公司于2023年6月12日回复了CRA的提案信，并正在等待回应。CRA的这个问题可能需要很多年才能最终得到解决。
8。普通股股东可获得的每股收益（亏损）
普通股股东可获得的每股基本收益（“EPS”）的计算方法是将普通股股东可获得的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。普通股股东可获得的摊薄后每股收益的计算方法是，如果发行了潜在的稀释性证券，则普通股股东可获得的净收益除以已发行普通股的加权平均数。
可能具有稀释作用的证券包括未归属证券 基于绩效的限制性股票单位（“PSU”）、未归属的限制性股票单位（“RSU”）、已发行股票期权和根据员工股票购买计划承诺的股票。通过应用库存股法，潜在稀释性证券的稀释效应反映在摊薄后的每股收益中。根据库存股法，公司普通股公允市场价值的增加会导致潜在稀释性证券产生更大的稀释作用。
三个月已结束
3月31日
20242023
普通股股东可获得的净收益（亏损）$97.1 $(34.2)
分母：
基本加权平均未偿还份额183,059,321120,487,251
稀释性证券的影响：
共享单位825,864—
股票期权和 ESPP695,869—
摊薄后的平均已发行股数184,581,054120,487,251
普通股可获得的每股收益（亏损）：
基本$0.53 $(0.28)
稀释$0.53 $(0.28)
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9。补充现金流信息
运营资产和负债的净变动
截至3月31日的三个月20242023
贸易和其他应收账款$(220.0)$(104.3)
预付托运车辆费用6.4 (14.2)
库存(13.0)(46.4)
拍卖合约的预付款4.4 1.0 
预付费用和押金(9.4)(6.3)
应收所得税(4.8)(16.0)
拍卖收益应付款165.0 118.2 
贸易和其他负债(62.1)38.9 
应缴所得税25.0 (40.8)
经营租赁义务(33.7)(10.9)
其他0.4 (6.0)
经营资产和负债的净变动$(141.8)$(86.8)
利息和税款支付
截至3月31日的三个月20242023
已付利息，扣除资本化利息$85.6 $20.4 
收到的利息6.6 6.3 
缴纳的净所得税23.0 50.9 
以非现金方式购买融资租赁下的不动产、厂房和设备2.3 4.9 
为换取新的租赁义务而获得的非现金经营使用权资产27.6 1.4 
10。公允价值计量
下表汇总了公司合并资产负债表中未按公允价值记账的金融工具的公允价值，以及需要定期按公允价值计量的衍生金融资产的公允价值：
2024年3月31日2023年12月31日
类别携带
金额		公允价值携带
金额		公允价值
应收贷款第 2 级$41.4 $41.3 $37.7 $37.6 
衍生金融资产第 2 级0.1 0.1 0.4 0.4 
长期债务
2023 年安全票据第 1 级543.6 560.0 543.2 565.1 
2023 年无抵押票据第 1 级789.8 837.0 789.5 848.0 
定期贷款 第 2 级1,592.8 1,605.1 1,743.1 1,758.1 
到期日超过一年的应收贷款的公允价值是通过使用市场利率估算贴现现金流来确定的。在扣除递延债务发行成本之前，定期贷款的账面价值接近其公允价值，因为贷款的利率本质上是短期的。优先有担保和无担保票据的公允价值是参照场外经纪商市场交易的报价确定的。
由远期货币合约组成的衍生金融资产的公允价值是使用可观测的二级输入确定的，包括外币即期汇率和远期定价曲线。公允价值考虑了公司及其交易对手的信用风险。
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10。公允价值计量（续）
截至 2024 年 3 月 31 日，该公司的股价为 $5.3百万（2023 年 12 月 31 日：美元5.2百万）与先前收购相关的或有对价负债，在每个报告期结束时按公允价值入账。
11。衍生金融工具
公司不时签订远期货币合约，以管理其子公司确认的特定货币贷款应收账款和大量公司间余额的外币汇率波动风险。截至2024年3月31日，远期货币合约的名义总额为美元38.9百万（2023 年 12 月 31 日：美元33.9百万）。在截至2024年3月31日的三个月中，未实现亏损为美元0.3百万（截至 2023 年 3 月 31 日的三个月：$0.2百万）在简明合并损益表中列为外汇亏损。
12。贸易和其他应收账款
公司通常拥有抵押很大一部分贸易应收账款的资产或资产所有权。
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
应收预付费用$354.5 $374.7 
贸易应收账款559.7 315.8 
应收消费税12.1 21.1 
应收贷款22.4 21.8 
其他应收账款4.3 4.5 
贸易和其他应收账款，总额953.0 737.9 
减去：信用损失备抵金(8.4)(6.4)
贸易和其他应收账款，净额$944.6 $731.5 
下表列出了截至2024年3月31日的三个月的预期信贷损失备抵金中的活动：
截至2023年12月31日的余额$6.4 
本期准备金3.2 
从津贴中扣除的注销款(1.2)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$8.4 
应收贷款
公司参与某些融资贷款安排，这些安排由某些设备全额抵押和担保。这些融资贷款安排的期限为 一到 四年。如果根据这些协议发生违约，公司将收回设备的所有权作为抵押品，以收回其应收贷款余额。截至2024年3月31日的应收贷款余额为美元41.4百万，其中 $22.4百万美元记录在贸易和其他应收账款中，美元19.0百万美元非流动资产（2023 年 12 月 31 日：美元37.7百万，其中 $21.8贸易和其他应收账款中记录了百万美元，美元15.9百万非流动资产）。预期的信用损失补贴并不大。
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13。贸易和其他负债
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
应计负债$210.3 $294.5 
贸易应付账款138.8 138.9 
图书透支134.2 129.1 
递延收入21.2 17.5 
应付税款70.1 63.7 
融资租赁和设备融资债务的当期部分22.8 24.4 
股份单位负债8.9 7.6 
其他应付账款12.3 10.1 
$618.6 $685.8 
账面透支是指超过存款资金的未付支票和其他未付支出。应付税款包括增值税和销售税。
14。债务
账面金额
加权平均利率% 1
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
短期债务$24.8 $13.7 
长期债务：
定期贷款（2026 年 9 月到期）：
定期贷款 A 以加元计价的有担保的融资贷款（“加元 TLA 贷款”）7.89 %80.1 83.1 
定期贷款 A 以美元计价的担保融资贷款（“美元TLA融资”）7.94 %1,525.0 1,675.0 
减去：未摊销的债务发行成本(12.3)(15.0)
高级有担保和无担保票据：
6.752028年3月到期的优先有担保票据百分比（“2023年有担保票据”）
550.0 550.0 
减去：未摊销的债务发行成本(6.4)(6.8)
7.752031年3月到期的优先无抵押票据（“2023年无抵押票据”）百分比
800.0 800.0 
减去：未摊销的债务发行成本(10.2)(10.5)
长期债务总额2,926.2 3,075.8 
债务总额$2,951.0 $3,089.5 
长期债务：
当前部分$4.4 $14.2 
非流动部分2,921.8 3,061.6 
长期债务总额$2,926.2 $3,075.8 
1 加权平均利率反映了期末未偿债务的利率
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14。债务（续）
截至2024年3月31日，公司有未使用的承诺循环信贷额度，总额为美元712.8在2026年9月之前可用的百万美元，但须遵守某些契约限制和未使用的未承诺循环信贷额度，总额为美元5.0百万美元，没有到期日。 截至2024年3月31日，公司遵守了适用于信贷额度的所有财务和其他契约。
短期债务
短期债务包括以不同货币从公司承诺的循环信贷额度中提取的款项，加权平均利率为 7.4截至 2024 年 3 月 31 日的百分比（2023 年 12 月 31 日）： 5.4%).
长期债务
a)定期贷款

2016年，公司与一批贷款人签订了信贷协议（不时修订和重述、补充或以其他方式修改的 “信贷协议”）。信贷协议由多币种循环贷款（“循环设施”）和定期贷款A额度（“TLA工具”）组成。TLA融资机制由以美元计价的信贷（“美元TLA工具”）和以加元计价的设施（“加元TLA工具”）组成。信贷协议将于2026年9月21日到期。
2023 年 3 月 20 日，随着对 IAA 的收购结束，美元的 TLA 设施获得了 $ 的融资1.8十亿加元和现有的延迟提款定期贷款额度115.9百万美元进行了再融资，并转换为CAD TLA设施。TLA融资机制的贷款需要按季度分期付款 1.25本金的百分比，余额在到期时支付。在截至2024年3月31日的三个月中，公司偿还了美元150.0美元TLA融资机制的百万本金。截至2024年3月31日，在债务到期之前，美元TLA融资机制没有剩余的强制性本金还款。
b)高级有担保和无担保票据
2023 年 3 月 15 日，公司完成了 (i) 美元的发行550.0百万本金总额为 6.7502028 年 3 月 15 日到期的优先有担保票据（“2023 年有担保票据”）和 (ii) 美元的百分比800.0百万本金总额为 7.7502031年3月15日到期的优先无担保票据百分比（“2023年无抵押票据”，与2023年有担保票据一起称为 “2023年票据”）。2023年票据的总收益已于2023年3月20日从托管中释放，并与TLA融资机制一起用于为收购IAA提供资金。
2023年票据的利息每半年在每年的3月15日和9月15日以现金支付，并从2023年9月15日开始。2023年有担保票据在优先担保基础上共同和单独担保，2023年无抵押票据由公司的某些子公司在优先无担保基础上共同和单独担保。
15。临时股权、股权和股息
股本
普通股
无限数量的普通股，没有面值。
优先股
无限数量的优先股被指定为优先股，可串行发行，其中 485,000,000被指定为A系列优先股，无限数量的优先股被指定为初级优先股，可串行发行。所有已发行的股票均已全额支付。
A系列优先股可转换为普通股，并以初始转换价格为美元发行73.00每股，受惯例反稀释调整条款的约束，为美元71.58截至 2024 年 3 月 31 日的每股收益。A系列优先股的初始股价为 5.5优先股息百分比，按季度支付，以现金或公司选择的股份支付（“优先股息”），并有权在转换后的基础上参与公司的定期季度普通股分红，但以美元为前提0.27每股每季度下限（“分红分红”）。
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15。临时股权、股权和股息（续）
一项或多项特定的控制权变更交易完成后，持有人将有权要求公司以现金回购A系列优先股，但是，每位持有人可以选择将其A系列优先股转换为适用的控制权变更对价。此外，如果发生控制权变更交易，而继任实体未在某些符合条件的市场上交易，则公司有权赎回A系列优先股。据评估，截至2024年3月31日，未来可能因控制权变更而赎回A系列优先股的可能性不大。
A系列优先股的持有人有权在转换后的基础上与普通股一起就适用法律允许的所有事项进行投票，但为了遵守适用的反垄断法，某些例外情况除外。
可赎回的非控股权益
可赎回的非控股权益涉及 与VeritRead的少数股权持有人签订的看跌/看涨协议，根据该协议，持有人可以将剩余的部分存入看跌/看涨协议 21如果达到某些绩效目标，公司将获得VeritRead的利息百分比。截至2024年3月31日，公司评估仍有可能赎回可赎回的非控股权益，而且估计的赎回价值没有实质性变化。
分红
已申报并付款
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司向普通股股东宣布并支付了以下股息：
普通股
申报日期分红
每股		记录日期总计
分红		付款日期
截至2024年3月31日的三个月：
2023 年第四季度2024年1月19日$0.27 2024年2月9日$49.3 2024年3月1日
截至2023年3月31日的三个月：
特别股息2023年3月6日$1.08 2023年3月17日$120.4 2023年3月28日
2022 年第四季度2023年1月13日$0.27 2023年2月10日$30.0 2023年3月3日
优先股
在截至2024年3月31日的三个月中，公司录得的优先股息为美元6.7向A系列优先股的持有人提供百万美元（截至2023年3月31日的三个月：美元）4.3百万）。截至2024年3月31日，美元中6.7百万，美元5.6已经支付了百万美元1.1百万是应计和未付的。
在截至2024年3月31日的三个月中，公司记录并支付了美元的分红股息1.8向A系列优先股的持有人提供百万美元（截至2023年3月31日的三个月：美元）1.8百万）。
已申报和未分配
2024 年 3 月 31 日之后，公司董事会宣布季度股息为 $0.27每股普通股美分，于2024年6月20日支付给2024年5月29日登记在册的普通股股东。
外币折算储备
外币折算调整包括具有长期投资性质的实体内外币交易，其净亏损为美元4.3百万美元，截至2024年3月31日的三个月（截至2023年3月31日的三个月）：净收入为美元1.3百万）。
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16。基于股份的付款
基于股份的付款包括以下薪酬成本：
三个月已结束
3月31日
20242023
销售、一般和管理：
股票期权补偿费用$1.5 $2.6 
股票分类的股票单位8.3 3.5 
负债分类的股份单位1.3 — 
员工股票购买计划2.9 0.6 
14.0 6.7 
与收购相关的成本和整合成本：  
加速基于股份的支付支出0.9 5.0 
基于股份的持续雇佣成本0.2 1.0 
1.1 6.0 
$15.1 $12.7 
股票期权
有 不在截至2024年3月31日的三个月内授予的股票期权。
股份单位计划
截至2024年3月31日的三个月的股票单位活动如下所示：
股票分类奖励责任分类奖励
具有性能条件的 PSU符合市场条件的PSURSUDSU
数字西澳补助金
约会博览会
价值		数字西澳补助金
约会博览会
价值		数字西澳补助金
约会博览会
价值		数字西澳补助金
约会博览会
价值
杰出，2023 年 12 月 31 日415,429$58.35 174,260$74.83 539,671$53.64 100,560$38.36 
已授予139,19475.13 138,421120.42 265,54775.23 5,11269.56 
既得又结算(114,315)58.79 —— (187,744)53.59 (3,743)59.03 
被没收(291)57.70 — — (18,868)54.94 (32)59.03 
截至 2024 年 3 月 31 日未缴清440,017$63.54 312,681$95.01 598,606$63.19 101,897$39.16 
______________________________________________________________
在截至2024年3月31日的三个月中，以现金结算的负债分类股票单位的总市值为美元0.2百万（截至 2023 年 3 月 31 日的三个月： 零).
PSU
2024 年 3 月，公司批准了 276,276向高管和高级员工进行股权结算的PSU，其中一半根据业绩状况归属，一半根据市场状况归属，以公司相对于同行群体的总股东回报率为条件。PSU 的授权有 三年归属期从 2024 年 1 月 1 日开始。
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16。基于股份的付款（续）
具有绩效归属条件的PSU的公允价值是在授予之日使用公司在纽约证券交易所上市的普通股的收盘市场价格估算的。具有市场归属条件的PSU的公允价值是使用蒙特卡罗模拟模型在授予之日估算的，为 $120.49每单位。
下表列出了用于估算具有市场归属条件的PSU公允价值的重要假设：
截至3月31日的三个月2024
无风险利率4.5 %
PSU 的预期寿命3年份
预期波动率32.2 %
可比公司的平均预期波动率48.3 %
RSU
在截至2024年3月31日的三个月中，公司批准了 263,930以股票结算且不受市场归属条件约束的限制性股票单位。每个RSU的公允价值是根据该公司在纽约证券交易所上市的普通股的市场收盘价估算出的。
17。租约
公司为用于拍卖或办公室的各种物业签订商业租约，其中大多数不可取消。该公司还拥有计算机设备、机动车辆和小型办公设备的运营租约。除一份将于2092年到期的租约外，公司的大多数经营租约都有固定期限，剩余寿命介于 两个月和 20年，合同中包含续订选项。租约有不同的合同条款、升级条款和续订选项。
该公司还为某些车辆、计算机和院子设备、固定装置和办公家具签订了融资租赁安排，其中大多数租赁是固定期限的，剩余寿命为 一个月到 五年合同中包含续订选项。
该公司的租赁费用明细如下：
三个月已结束
3月31日
20242023
运营租赁成本$60.8 $13.1 
融资租赁成本
租赁资产的摊销2.7 5.3 
租赁负债的利息0.4 0.4 
短期租赁成本5.4 3.4 
转租收入(0.2)(0.1)
$69.1 $22.1 
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18。突发事件
法律和其他索赔

2023年7月31日，安·范多齐通知公司董事会，她打算辞去公司首席执行官的职务，原因是与公司在首席执行官薪酬方面存在分歧，正如公司2023年8月2日的新闻稿中所讨论的那样。委员会接受了她的口头辞职，并将她随后的行为解释为对她辞职的确认。该公司告知范多齐女士，它将接受她的辞职，立即生效，并免除利氏兄弟拍卖行（加拿大）有限公司与范多齐女士于2019年12月14日签订的《雇佣协议》中规定的任何书面程序通知要求。范多齐女士对她提出辞职的说法提出异议。双方已同意调解争议，此事可能需要几个月的时间才能解决。2024 年 2 月 21 日，范多齐女士辞去了公司董事会的职务。

在截至2024年3月31日的三个月中，公司记录的支出为美元1.3百万美元，反映了某些基于股份的支付奖励的估计公允价值的变化。由于此事的解决，对估计付款金额的任何更改都可能是重大的。

公司受其正常业务过程中产生的法律和其他索赔的约束。管理层认为，这些索赔的结果不会对公司的合并资产负债表或合并损益表产生重大影响。
担保合同
在正常业务过程中，在某些情况下，公司将向发货人保证与在拍卖会上出售该发货人的设备有关的最低收益。
截至 2024 年 3 月 31 日，有 $79.7根据合同担保的数百万资产，其中 98％预计将在2024年6月30日之前出售，其余部分将在2025年6月30日之前出售（截至2023年12月31日：美元）67.5其中一百万 70预计将在2024年3月31日底之前售出，其余部分将在2024年12月31日之前出售）。
未偿还的担保金额未贴现，未计入拍卖的预计收益。
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项目2：管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
关于前瞻性陈述的警示说明
前瞻性陈述可能出现在本10-Q表季度报告中，包括以下部分 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。前瞻性陈述通常用 “目标”、“预期”、“相信”、“可能”、“继续”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“持续”、“计划”、“潜在”、“预测”、“将”、“可能”、“可能”、“可能”、“一般”、“未来”、“长期” 或这些条款的否定性，以及旨在识别前瞻性陈述的类似表述。前瞻性陈述基于当前的预期和假设，这些预期和假设存在风险和不确定性，可能导致实际业绩出现重大差异，其中可能包括与以下内容相关的陈述：
•我们未来的战略、目标、目标、预测和业绩；
•潜在的增长和市场机会；
•未来可能的合并和收购；
•我们整合收购的能力（包括IAA, Inc.（“IAA”））；
•我们的新举措、服务、投资和收购对我们和客户的影响；
•我们未来的资本支出和这些支出的回报；以及
•我们可通过信贷额度或其他来源获得的融资、我们为借款再融资的能力以及我们是否有足够的营运资金来满足我们的财务需求。
尽管我们尚未描述与我们的业务和拥有普通股相关的所有潜在风险，但我们在截至2023年12月31日的10-K表年度报告的 “第一部分，第1A项：风险因素” 中讨论的重要因素，该报告可在我们的网站上查阅 https://investor.rbglobal.com，在 EDGAR 上 www.sec.gov，或者在 SEDAR 上 www.sedar.com，我们认为这些因素可能会对我们的业绩产生重大影响，或者可能导致我们的实际财务和运营业绩与我们的预期存在重大差异。除非适用的证券法律和相关证券交易所的法规要求，否则我们不打算公开更新任何前瞻性陈述，即使我们的预期受到新信息、未来事件或其他事态发展的影响。
我们根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制合并财务报表。总交易价值（“GTV”）除外1，这是衡量运营业绩的指标，而不是衡量财务业绩、流动性或收入的指标，下文讨论的金额基于我们的合并财务报表。
除非另有说明，否则下表中的所有金额均以百万计，股票和每股金额除外。
在随附的财务信息分析中，我们有时会使用来自合并财务数据的信息，但在根据美国公认会计原则编制的财务报表中未列报。根据美国证券交易委员会的规则，其中某些数据被视为 “非公认会计准则财务指标”。我们使用这些非公认会计准则财务指标的定义和原因以及与其最直接可比的美国公认会计准则财务指标的对账均包含在首次使用这些指标时，或包含在本文档的非公认会计准则指标部分（参见第页） 32-37).
概述
RB Global, Inc. 及其子公司（统称为 “RB Global”、“公司”、“我们” 或 “我们”）（纽约证券交易所和多伦多证券交易所代码：RBA）是连接商业资产和车辆买卖双方的领先全球市场。通过我们的全渠道平台，我们主要为汽车、建筑和商业运输领域的客户促进交易。我们还为农业、能源和自然资源领域的客户以及政府实体提供服务。 我们的客户主要包括汽车保险公司，以及最终用户、经销商、车队所有者和原始设备制造商（“OEM”）
1GTV代表在我们的拍卖、在线市场或私人经纪服务中出售的所有资产的总收益。GTV不是衡量财务业绩、流动性或收入的指标，也没有在我们的合并财务报表中列报。
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商业资产和车辆。我们还为客户提供增值市场服务、汽车销售技术解决方案、资产生命周期管理平台以及帮助客户做出更明智的业务决策的市场数据情报平台。
我们的业务遍及全球，主要在美国、加拿大和整个欧洲开展业务，在全球雇用了7,900多名全职员工。
宏观经济状况和趋势
某些宏观经济条件和趋势影响了我们的业务和运营成本。推动商业资产和车辆设备托运市场强劲发展的趋势已开始正常化。由于运营成本的上涨，我们的业务继续面临通货膨胀压力，总额约为16亿美元的浮动利率长期债务也面临利率波动的影响。持续的利率波动还可能影响我们的客户对处置服务的偏好以及他们为设备或其他资产融资的能力。
提供的服务
我们为客户提供多种不同的、互补的、多渠道的品牌解决方案，以满足他们对商业资产、车辆和其他类型资产的买卖需求。我们的全球客户群有多种交易选项、广泛的服务以及最广泛的二手资产可供选择。有关可用渠道和品牌解决方案的完整清单，请参阅我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告，该报告可在我们的网站上查阅 https://investor.rbglobal.com，在 EDGAR 上 www.sec.gov，或者在 SEDAR 上 www.sedar.com。
合约期权
我们为发货人提供多种合同选项，以满足他们在我们的现场和在线市场上销售二手设备或车辆的个人需求和销售目标，其中包括：
•直接佣金合同，发货人从销售中获得的总收益减去预先商定的佣金率；
•固定佣金合同，其中发货人从销售中获得的总收益减去预先商定的固定佣金；
•担保佣金合同，其中发货人将获得最低保障金额，如果收益超过规定水平，则可获得额外金额；以及
•库存合同，我们在正常业务过程中购买、保管和持有二手设备和其他资产，然后再将其转售。
我们将担保和库存合同统称为承保合同或 “风险” 合同。
增值服务
我们还提供广泛的增值服务，以方便客户销售和购买设备和车辆的流程，包括维修、油漆和预装服务等翻新服务，以及将设备所有者与零件制造商联系起来的零件服务、检查和评估、通过利氏兄弟金融服务（“RBFS”）提供的金融服务、通过IAA提供的贷款还清服务、端到端运输和物流服务以及其他服务，例如见解、数据智能、性能基准测试解决方案以及所有权和留置权处理。我们在北美以RitchieList品牌提供设备清单服务，在欧洲以Mascus品牌提供设备清单服务，以提高客户的私人销售效率和安全性，包括附带发票的安全交易管理服务。我们还提供创新的技术平台，为客户的车辆销售提供支持，管理资产生命周期，并整合与原始设备制造商（“OEM”）和经销商的采购。
收入组合波动
我们的收入由服务收入和库存销售收入组成。服务收入包括：（1）从我们的发货人或卖家那里获得预先商定的佣金或固定费用的佣金，（2）在我们的拍卖、在线市场和私人经纪服务中获得的买方费用，以及（3）通过向买家和卖家提供的各种服务赚取的市场服务费，包括辅助服务、零件采购、数据、拖车、物流、检验、评估、在线上市、融资和产权及留置权处理服务，以及作为与拍卖相关的服务，例如文件和产权搜索服务。库存销售收入
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与通过我们的库存合同获得的收入有关，在出售资产的GTV中确认，相关成本在库存销售成本中确认。
我们每个时期的收入可能会根据销售安排的组合而大幅波动，而销售安排是由客户偏好驱动的。完成的直接佣金、固定佣金或担保佣金合同会导致佣金根据总交易价值的百分比或固定价值被确认为服务收入，而完成的库存合同则将出售资产的全部GTV记作库存销售收入。因此，服务收入和库存销售收入之间收入组合的变化可能会对我们的收入增长百分比产生重大影响。
业绩概述和合并业绩
2024年第一季度普通股股东可获得的净收益（亏损）从2023年第一季度的3,420万美元亏损增长了384％，至9,710万美元。普通股股东可获得的摊薄后每股收益（亏损）（“EPS”）从2023年第一季度的每股亏损0.28美元增长了289％，至2024年第一季度的每股亏损0.53美元。2024年第一季度向普通股股东提供的摊薄后调整后每股收益增长了58％，至每股0.90美元，而2023年第一季度为每股0.57美元。
2024年第一季度与2023年第一季度相比，其中包括IAA自2023年3月20日收购以来的财务业绩：
•GTV总额增长了115％，达到41亿美元，其中包括来自IAA的23亿美元
•总收入增长了108％，达到11亿美元，其中包括来自IAA的5.886亿美元
◦服务收入增长了147％，达到8.491亿美元，其中包括来自IAA的5.169亿美元
◦库存销售收入增长了28％，达到2.156亿美元，其中包括来自IAA的7,170万美元
•净收入增长了481％，达到1.074亿美元
•调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益（“调整后的息税折旧摊销前利润”）增长了150％，至3.310亿美元
•手头现金为5.974亿美元，其中4.628亿美元是非限制性的


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运营结果
下表汇总了我们在所述期间经营业绩的关键组成部分。截至2023年3月31日的三个月期间的财务业绩包括IAA自2023年3月20日收购以来的11天内的财务业绩。
截至3月31日的三个月
% 变化
（以百万美元计，百分比除外）202420232024 年超过 2023
服务收入$849.1 $343.6 147 %
库存销售收入215.6 168.8 28 %
总收入1,064.7 512.4 108 %
服务成本353.0 76.4 362 %
售出库存的成本196.6 151.5 30 %
销售、一般和管理198.1 148.2 34 %
收购相关成本和整合成本12.8 126.2 (90)%
折旧和摊销107.7 36.2 198 %
运营费用总额868.2 538.5 61 %
处置不动产、厂房和设备的收益2.4 1.2 100 %
营业收入（亏损）198.9 (24.9)899 %
净收益（亏损）107.4 (28.2)481 %
普通股股东可获得的净收益（亏损）97.1 (34.2)384 %
有效税率23.2 %24.8 %(160) 个基点
Total GTV$4,077.4 $1,899.2 115 %
服务 GTV3,861.8 1,730.4 123 %
库存 GTV215.6 168.8 28 %
库存退货$19.0 $17.3 10 %
库存率8.8 %10.2 %(140) 个基点
下表显示了澳大利亚央行和IAA在本季度的选定业绩：
截至2024年3月31日的三个月
（以百万美元计，百分比除外）RBAIAA总计
佣金$137.1 $90.3 $227.4 
买家费用109.0 393.7 502.7 
市场服务收入86.1 32.9 119.0 
服务收入总额332.2 516.9 849.1 
库存销售收入143.9 71.7 215.6 
总收入$476.1 $588.6 $1,064.7 
服务 GTV$1,648.3 $2,213.5 $3,861.8 
库存 GTV143.9 71.7 215.6 
Total GTV$1,792.2 $2,285.2 $4,077.4 
总服务收入获取率18.5 %22.6 %20.8 %
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Total GTV
2024年第一季度，GTV总额增长了115％，达到41亿美元，其中IAA占增长的90％。不包括IAA，2024年第一季度的GTV总额增长了13％，达到18亿美元。
下表汇总了我们在所示时期内按地域划分的总GTV：
截至3月31日的三个月
% 变化
（以百万美元计，百分比除外）202420232024 年超过 2023
美国 $3,261.8 $1,400.9 133 %
加拿大 553.5 291.9 90 %
国际262.1 206.4 27 %
Total GTV$4,077.4 $1,899.2 115 %
2024年第一季度，GTV总额同比增长，这主要是由自2023年3月20日收购IAA以来整季度的GTV纳入其中，而去年同期为11天。在本季度GTV总增幅中，IAA贡献了20亿美元，主要在整个北美的汽车行业创造了强劲的销量。不包括IAA，GTV总额的增长主要是由我们的战略客户团队的批量增加所推动的，最值得注意的是美国，但由于资产组合和较低的价格变动导致的每手售出价格的降低，部分抵消了这一增长。在美国，我们看到了GTV总额的增加，这要归因于我们的战略客户的强劲执行力以及拍卖活动同比的良好表现，其中包括本季度运输行业破产后的一份大型发货人合同的大量成交量。在加拿大，由于来自美国和欧洲的进口量增加，我们在拍卖活动中也看到了同比表现强劲；而在国际上，良好的同比表现主要是由在欧洲举行的更大规模的拍卖活动推动的。
总收入
2024年第一季度的总收入增长了108％，达到11亿美元，服务总收入增长了147％，库存销售收入增长了28％。IAA贡献了5.087亿美元，占2024年第一季度总收入增长的92％。不包括IAA，2024年第一季度的总收入增长了10％，达到4.761亿美元，服务总收入增长了20％，但被库存销售收入下降8％所抵消。
服务收入
服务收入包括服务GTV赚取的佣金、从总GTV中获得的买家费用以及从我们的市场服务中获得的收入。佣金包括发货人或卖方通过出售直接佣金、固定佣金合同或担保佣金合同的资产获得的收入。买方费用包括买方在出售库存或寄售设备时从买方那里获得的买方费用。商城服务收入包括从向客户提供的增值服务中获得的费用，例如翻新、零件采购、数据、运输和物流、检验、评估、在线上市、融资、所有权和留置权处理，以及其他与拍卖相关的费用。
下表汇总了所示期间总服务收入的关键组成部分：
截至3月31日的三个月
% 变化
（以百万美元计，百分比除外）202420232024 年超过 2023
佣金$227.4 $130.6 74 %
买家费用502.7 140.7 257 %
市场服务收入119.0 72.3 65 %
服务收入总额$849.1 $343.6 147 %
在2024年第一季度，服务业GTV增长了123％，达到39亿美元，部分原因是将IAA纳入了整个季度，因为IAA贡献了19亿美元，占服务GTV总增幅的90％。不包括IAA，我们在商业建筑和运输领域也表现强劲，主要是在美国和加拿大。
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在2024年第一季度，总服务收入增长了147％，买家费用增长了257％，佣金收入增长了74％，市场服务收入增长了65％。
与去年的11天期限相比，买家费用增加了257％，这主要是由于整整一个季度的IAA都包括在内。IAA贡献了3.404亿美元，占买家费用总额增长的94％。不包括 IAA，买家费用随着 GTV 总额的增加而增加。我们还看到了更高的买家费用，原因是我们在2024年初在所有地区实施的买家费用结构发生了变化，以及低价值拍品的销售比例增加，主要是在北美。
佣金收入增长了74％，低于服务GTV的123％的增长，这主要是由于IAA通过与发货人签订的固定费用佣金合同获得的服务GTV的佣金率较低，因此纳入了IAA。IAA贡献了7,780万美元，占佣金收入增长的80％。不包括IAA，由于我们的战略客户团队销售量增加，我们看到美国的直接佣金率表现疲软。
市场服务收入在2024年第一季度增长了65％，部分原因是IAA的加入。IAA贡献了3,150万美元，占市场服务收入增长的68％，其中包括来自救助买家服务、产权和留置权处理以及买家订阅费的收入。不包括IAA，我们看到市场服务收入的增加主要来自于向美国运输部门的大型发货人合同提供的运输服务的增加。我们还看到，由于所有权拍品的销售量增加，文件费收入有所增加，在线上市的增加使在线上市费收入增加。
库存销售收入
在2024年第一季度，库存销售收入增长了28％，这要归因于整整一个季度的IAA，其中贡献了126％的增长。不包括IAA，库存销售收入下降是由于库存合同组合减少所致，主要是在美国，这被几份大型合同（主要是商业建筑和运输部门）推动的加拿大库存销售收入增长所部分抵消。
服务成本
在2024年第一季度，服务成本增长了362％，达到3.530亿美元，这主要是由于纳入了整个季度的IAA，占增长的95％。IAA的服务成本包括每周定期举办活动的拍卖场的直接费用，包括员工薪酬支出、建筑和设施成本，包括拍卖场的运营租赁成本，以及向买家提供所有权、搜索和拖车服务的成本。不包括IAA，服务成本的增加主要是由于提供运输服务的成本增加，以及作为与美国运输部门大型发货人合同相关的利润分享安排的一部分向第三方支付的费用。
库存销售成本
在2024年第一季度，库存销售成本增长了30％，达到1.966亿美元，这主要与库存销售收入增长28％一致。库存销售成本的增长速度高于销售收入的增长，这主要是由我们在北美的库存合同表现疲软所推动的，但通过我们的GovPlanet业务出售的资产库存率的上升部分抵消了这一点。
销售、一般和管理
在2024年第一季度，销售、一般和管理费用增长了34％，达到1.981亿美元，这主要是由于纳入了整个季度的IAA，这贡献了75％的增长，主要与员工薪酬支出、技术成本和专业费用有关。不包括IAA，剩余的增长主要是由员工薪酬支出的增加所致，主要是由于授予的股票奖励的时机和公允价值的增加导致的基于股份的支付支出增加，以及作为IAA整合的一部分，我们的福利计划变更导致的员工福利成本增加。我们还看到了工资和薪金的增长，这主要来自对销售覆盖团队和业务运营的投资，以增加我们的市场份额。随着我们继续通过使用云环境实现运营和技术平台的现代化，本季度的技术成本也有所增加。这些增长被差旅、广告和促销成本的降低部分抵消，这主要是由于会议和活动的活动和出席人数减少以及时间安排的原因。
收购相关成本和整合成本
在2024年第一季度，收购相关成本和整合成本下降了90％，至1,280万美元，这主要是由于2023年初为2023年3月20日收购IAA而产生的重大收购相关成本，包括投资银行和咨询成本，以及融资费用和法律费用，没有重复。此外，由于收购IAA后各职能部门的整合重组活动，我们在去年的遣散费成本上升。
营业收入（亏损）
2024年第一季度，营业收入从2490万美元的亏损增长了899％，至1.989亿美元，这主要是由上文讨论的重大收购相关和整合成本下降所推动的。此外，营业收入的增长是
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与去年同期的11天相比，纳入了IAA整季度的营业收入，这在很大程度上也受到了推动。我们还看到，更高的服务收入带来了更高的流入，但收购IAA所推动的折旧和摊销额增加部分抵消了这一点。
所得税支出（福利）和有效税率
在每个过渡期结束时，我们估算的有效税率预计将适用于整个财年。除其他项目外，该估计值反映了管理层对经营业绩的最佳估计。它不包括外汇汇率或不寻常和/或不经常出现的项目的估计影响，这可能会导致所得税支出与所得税前收入之间的习惯关系发生重大变化。
我们估计，与2023年相比，与2023年相比，税率较低的司法管辖区的税收收入估计值提高，与国外衍生无形收入（“FDII”）相关的福利增加，以及预计不可扣除的支出减少，将对我们的有效税率产生有利影响。

我们在2024年第一季度的所得税支出为3,250万美元，其中包括210万美元的净离散收益，主要包括对超过账面支出的股份付款的扣除。我们在 2023 年第一季度的所得税优惠为 $9.3百万美元，其中包括480万美元的净离散税收优惠，包括对超过账面支出的股份付款的扣除以及对期初递延所得税负债进行重估的补贴，这增加了我们的所得税优惠。
归属于控股权益的净收益（亏损）
2024年第一季度，归属于控股权益的净收益从2,810万美元的亏损增长了481％，至1.074亿美元，这主要是由营业收入的增加所推动的，但本季度由于我们为收购IAA提供资金的债务融资时机、收购产生的债务水平提高以及利率上升而导致的利息支出增加，部分抵消了这一增加。如上所述，我们还产生了更高的所得税支出。
摊薄后每股
2024年第一季度向普通股股东提供的摊薄后每股收益增长了289％，至每股0.53美元，而2023年第一季度的每股亏损为0.28美元。增长的主要原因是如上所述，归属于控股权益的净收益增加，但因收购IAA而发行的股票数量的增加部分抵消了这一增长。
美元汇率比较
我们以多种不同的货币开展全球业务，我们的列报货币是美元。下表显示了比较报告期内特定外汇汇率的差异：
% 变化
一种当地货币对美元的价值202420232024 年超过 2023
期末汇率-3月31日
加元0.73860.7410— %
欧元1.07981.0881(1)%
英镑1.26251.23432 %
澳元0.65210.6684(2)%
平均汇率——截至3月31日的三个月
加元0.74190.7397— %
欧元1.08611.07321 %
英镑1.26831.21464 %
澳元0.65790.6841(4)%
与上一季度相比，在2024年第一季度，外汇对总收入产生了不利影响，对支出产生了有利影响。这些影响主要是由于英镑、加元、欧元和澳元相对于美元的汇率的波动。
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非公认会计准则指标
作为管理层非公认会计准则指标的一部分，我们可能会消除某些我们认为不属于正常经营业绩的项目的财务影响。
2024年第一季度，普通股股东可获得的调整后净收益增长了139％，达到1.655亿美元。
2024年第一季度，普通股股东的摊薄后调整后每股收益增长了58％，至每股0.90美元。
2024年第一季度，调整后的息税折旧摊销前利润增长了150％，至3.310亿美元。
请参阅以下页面上的非公认会计准则指标部分 32-37以获取更多信息。
关键运营指标
我们会定期审查许多指标，包括以下关键运营指标，以评估我们的业务、衡量我们的业绩、确定影响我们业务的趋势并做出运营决策。我们认为这些关键运营指标对投资者很有用，因为管理层使用这些指标来评估我们的业务增长和运营战略的有效性。
我们对关键运营指标的定义如下：
总交易价值：代表在公司拍卖会和在线市场上出售的所有商品的总收益。GTV不是衡量财务业绩、流动性或收入的指标，也未在公司的合并财务报表中列报。
总服务收入获取率: 总服务收入除以总GTV。
库存退货:库存销售收入减去库存销售成本。
库存率:库存回报率除以库存销售收入。
已售出总手数:待出售的单一资产，或一组资产作为一个单位捆绑出售。低价值资产有时被捆绑成一个批次，统称为 “小价值批次”。
按行业划分的 GTV
下表说明了2024年第一季度与2023年同期相比按行业划分的总GTV明细。
汽车行业包括所有消费类汽车。 商业建筑和运输部门包括挖掘机、推土机、升降机和物料搬运、职业和商用卡车和拖车等重型设备。其他部门主要包括农业、林业和能源行业出售的资产和设备，政府剩余资产，以及较小的消费休闲运输物品。所有领域都包括打捞和非救助交易。
截至3月31日的三个月
% 变化
（以百万美元计，百分比除外）202420232024 年超过 2023
汽车$2,113.7 $331.7 537 %
商业建筑和运输1,562.8 1,190.0 31 %
其他400.9 377.5 6 %
$4,077.4 $1,899.2 115 %
在2024年第一季度，汽车行业的总GTV与2023年第一季度相比增长了537％，这要归因于整整一个季度的IAA。商业建筑和运输领域的GTV增长了31％，主要集中在美国，这主要是由主要来自我们的战略账户的批量增长所驱动，但部分被下降所抵消
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不利的资产组合推动的售价。其他领域的GTV增长了6％，这主要是由于农业部门的销量增加。
按行业划分的总成交量
下表说明了2024年第一季度与2023年同期相比按行业分列的总销量明细。
截至3月31日的三个月
% 变化
（以千份成交量计，百分比除外）202420232024 年超过 2023
汽车585.3 87.5 569 %
商业建筑和运输108.8 56.6 92 %
其他112.5 105.2 7 %
806.6 249.3 224 %
在2024年第一季度，汽车行业的总销量与2023年第一季度相比增长了569％，这要归因于包括了IAA整个季度销售的拍品。商业建筑和运输领域的总销量增长了92％，这主要是由于美国低价值地块比例的增加以及IAA的纳入。受摩托车销量增加的推动，其他行业的总销量增长了7％，这主要是由于整整一个季度的IAA都包括在内。
债务
我们有信贷协议，由多币种循环贷款和定期贷款A额度（“TLA工具”）组成。TLA融资机制由以美元计价的信贷（“美元TLA工具”）和以加元计价的设施（“加元TLA工具”）组成。信贷协议将于2026年9月21日到期。
TLA融资机制贷款需按季度分期偿还本金的1.25％，余额在到期时支付。在截至2024年3月31日的三个月中，公司偿还了美元TLA融资的1.5亿美元本金。截至2024年3月31日，在债务到期之前，美元TLA融资机制没有剩余的强制性本金还款。我们继续寻找机会预付债务。
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的信贷额度为 如下所示：
（以百万美元计，百分比除外）2024年3月31日2023年12月31日% 变化
已承诺
CAD TLA 设施$80.1 $83.1 (4)%
美元 TLA 设施1,525.0 1,675.0 (9)%
循环信贷额度750.0 750.0 — %
未承诺
循环信贷额度5.0 5.0 — %
信贷额度总额$2,360.1 $2,513.1 (6)%
未使用
循环信贷额度717.8 729.7 (2)%
未使用的信贷额度总额$717.8 $729.7 (2)%
    
截至2024年3月31日，在7.55亿美元的循环信贷额度中，7.5亿美元与我们的银团信贷额度有关，其中7.128亿美元未使用，500万美元与没有到期日的外国活期信贷额度有关，全部未使用。
截至2024年3月31日，该公司还有2028年3月15日到期的6.750％的优先有担保票据本金总额为5.5亿美元，以及（ii）2031年3月15日到期的7.750％的优先无抵押票据本金总额为8亿美元（统称为 “2023年票据”）。这些2023年票据与美元TLA融资机制一起用于为收购IAA提供资金，并累积利息
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每半年拖欠一次以现金支付。2023年有担保票据在优先担保基础上共同和单独担保，2023年无抵押票据由公司的某些子公司在优先无担保基础上共同和单独担保。
债务契约
截至2024年3月31日，我们遵守了适用于我们信贷额度的所有财务和其他契约。
我们根据信贷协议进行借款的能力取决于对合并杠杆率和合并利息覆盖率的财务承诺的遵守情况。如果全球市场和经济持续恶化，我们预计，与我们的杠杆率有关的协议将是我们根据信贷协议获得资金的能力的最大限制。我们将继续评估行动方针，以维持当前的流动性水平和对债务契约的遵守情况。
流动性和资本资源
我们的短期现金要求包括（i）按申报方式向普通股股东支付季度股息，向优先股持有人支付分红和优先股息，（ii）与发货人和其他供应商的合同结算，（iii）人事支出，大部分奖金每年在每个财政年度之后的第一季度支付，（iv）所得税，主要按季度分期支付，（v）短期和长期债务的支付，（vi) 支付根据某些承诺的款项建立我们现代IT架构的服务协议，（vii）支付我们的运营和融资租赁债务，（viii）其他资本支出和营运资金需求，以及（ix）预付款。在当前的利率环境下，公司打算继续评估和寻求财务上最有利的安排，为未来的资本支出提供资金，其中可能包括租赁协议或现金购买。
我们认为，我们现有的营运资金和信贷额度下的可用性足以满足我们目前的运营要求和合同义务。
我们的长期现金需求包括定期偿还TLA融资机制16亿美元长期债务和2023年14亿美元票据的本金，偿还循环信贷额度下的任何提取资金，以及定期偿还与公司各种拍卖场所、分支机构和办公室的商业租赁相关的运营和融资租赁义务，计算机设备、软件、机动车辆和小型办公设备的运营租赁以及某些车辆的融资租赁安排，计算机、庭院设备、固定装置和办公家具。有关我们的债务和租赁的更多信息，分别请参阅我们的合并财务报表以及截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表中的 “第1项——财务报表：附注14债务” 和 “第1项——财务报表：附注17租赁”。
经营活动提供的现金可能在不同时期之间波动很大。我们根据产生现金和获得信贷的能力来评估我们的流动性，为运营、投资和融资活动提供资金。我们的流动性主要受经营活动提供的现金波动、企业的重大收购、股息的支付、净资本支出的影响1，以及偿还债务。 我们还根据各种信用证作出承诺，并在正常业务过程中提供某些担保。我们认为，我们的主要流动性来源，包括运营现金流和7.178亿美元循环信贷额度下的未使用产能，足以为我们当前和计划中的运营活动提供资金。
账面透支是指未付的支票和其他待付款，这些款项超过了有抵消权的现金账户余额。这些金额的超出部分包含在我们合并资产负债表中的贸易和其他负债中。
如果我们考虑进一步收购以实现我们的战略增长动力，我们可能会通过股票市场或其他债务市场寻求融资。发行更多股权证券可能会导致股东稀释。优先股证券的发行可以提供优先于普通股的权利、优惠或特权。此外，这笔额外资金可能无法以合理的条件提供，或者根本无法提供。
1我们将净资本支出计算为不动产、厂房和设备的增加加上无形资产的增加减去处置不动产、厂房和设备的收益。
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现金流
截至3月31日的三个月
% 变化
（以百万美元计，百分比除外）202420232024 年超过 2023
提供的现金（用于）：
经营活动$124.8 $(57.3)318 %
投资活动(77.5)(2,823.0)(97)%
筹资活动(190.9)2,958.5 (106)%
外币汇率变动的影响(6.9)2.9 (338)%
现金、现金等价物和限制性现金的净减少$(150.5)$81.1 (286)%
2024年前三个月，经营活动提供的净现金为1.248亿美元，而2023年前三个月用于经营活动的净现金为5,730万美元。经营活动提供的净现金增加了1.821亿美元，这主要是由于纳入IAA全年运营收入所产生的净收入增加以及收购相关成本和整合成本的减少所产生的净现金，但利息支出的增加以及运营资产和负债净变动5,500万美元的减少部分抵消了净现金的增加。运营资产和负债现金流出的增加主要是由拍卖的时机、规模和数量、账面透支减少以及本季度债务利息支付的增加所推动的。进一步的净现金流出来自于运营租赁付款的增加以及纳入IAA后基于激励的员工薪酬支付。由于分期缴税的时机以及2023年不再重复为出售博尔顿房产的应纳税收益部分缴纳的税款，上述流出量的增加被减少所抵消。此外，我们还看到现金流出减少，这主要是由于去年某些大型库存包的付款时机、包括IAA在内的预付托运车辆费用以及贸易和其他应付账款的支付。
2024年前三个月，用于投资活动的净现金为7,750万美元，而2023年前三个月用于投资活动的净现金为28亿美元。下降的主要原因是上一季度使用现金为收购IAA和VeritRead提供资金。
2024年前三个月，用于融资活动的净现金为1.909亿美元，而2023年前三个月融资活动提供的净现金为30亿美元。这一变化主要是由上一季度的现金流入增加所推动的，扣除债务发行成本后，我们通过TLA融资机制和2023年票据筹集了31亿美元的债务，为收购IAA提供资金，并从发行A系列优先股和普通股中获得了4.969亿美元的净收益。本季度我们的美元TLA融资机制偿还的1.5亿美元本金债务部分抵消了这些现金流入的减少，而2023年赎回的2016年票据为5亿美元。我们还看到本季度支付给普通股股东的股息减少了1.011亿美元，这主要是由于在2023年前三个月支付了与收购IAA有关的一次性特别股息。此外，在股价上涨的推动下，我们从行使股票期权中获得了更高的收益。
股息信息
我们宣布截至2023年12月31日、2023年9月30日、2023年6月30日和2023年3月31日的每个季度的每股普通股股息为0.27美元。我们已经宣布，截至2024年3月31日的季度每股普通股股息为0.27美元，但尚未支付。除非另有说明，否则我们支付的所有股息均为加拿大所得税用途的 “合格股息”。
债务超过净收入
2024年第一季度末的债务是截至2024年3月31日的十二个月净收入的8.6倍，而2023年第一季度的债务是截至2023年3月31日的十二个月净收入的28.6倍。债务/净收入乘数的下降主要是由于与上一季度的11天相比，纳入IAA净收入的净收入有所增加，以及由于我们的TLA融资机制本金偿还所致，债务水平略有下降。截至2024年3月31日的十二个月中，调整后的净负债/调整后息税折旧摊销前利润为2.0倍，而截至2023年3月31日的十二个月中，调整后的净负债/调整后息税折旧摊销前利润为5.4倍。债务/净收入乘数下降的原因与上文讨论的相同。

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关键会计政策、判断、估计和假设
在根据美国公认会计原则编制合并财务报表时，我们必须做出影响报告金额和相关披露的决策。此类决定包括选择适用的适当会计原则和作为会计估计基础的假设。在做出此类决定时，我们根据对相关情况和历史经验的理解和分析来作出判断。截至2024年3月31日，我们的关键会计政策没有重大变化，与截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的判断、估计和假设相比，没有重大变化。
非公认会计准则指标
在本10-Q表季度报告中，我们参考了各种非公认会计准则指标。这些衡量标准没有标准化的含义，因此不太可能与其他公司提出的类似衡量标准相提并论。这些财务信息的列报方式不是根据任何全面的会计规则或原则编制的，因此不应将其与根据美国公认会计原则编制和列报的财务信息分开考虑，也不能作为其替代品。

继公司领导团队最近变动以及与IAA整合之后，公司重新评估了用于衡量盈利能力和业务绩效的指标。因此，从2024年第一季度开始，公司将不再报告非公认会计准则调整后的营业收入和非公认会计准则的运营自由现金流。

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普通股股东可获得的调整后净收益和可供普通股股东核对的摊薄后的调整后每股收益
我们认为，普通股股东可获得的调整后净收益为我们在相关财政期间向普通股股东提供的净收益（亏损）的增长或下降提供了有用的信息，并消除了我们认为不属于正常经营业绩一部分的调整项目的财务影响。向普通股股东提供的摊薄后的调整后每股收益消除了向普通股股东提供的净收益（亏损）中调整项目的财务影响，我们认为这些净收益（亏损）不是我们正常经营业绩的一部分。请参考页面 37-39以获取截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中的调整项目摘要。
普通股股东可获得的调整后净收益按普通股股东可获得的净收益（亏损）计算，其中不包括我们认为不属于正常经营业绩的调整项目的影响，例如基于股份的支付费用、收购相关和整合成本、收购无形资产的摊销、高管过渡成本和某些其他项目。
普通股股东可获得的净收益（亏损）计算方法是归属于控股权益的净收益（亏损），减去A系列优先股的累计股息和分红证券的分配收益。
普通股股东可获得的摊薄后的调整后每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的调整后净收益除以已发行的摊薄股的加权平均数，但计算方法是根据两类方法或折算法中较低者计算的，其中包括假设的A系列优先股转换的影响以及公司股票激励计划下可发行股票的影响，前提是这种效应具有稀释性。

下表将普通股股东可获得的调整后净收益和普通股股东可获得的摊薄后调整后每股收益与普通股股东可获得的净收益（亏损）和普通股股东的摊薄后每股收益进行了对账，后者是我们合并财务报表中最直接可比的公认会计原则指标：
截至3月31日的三个月
% 变化
（以百万美元计，股票、每股数据和百分比除外）202420232024 年超过 2023
普通股股东可获得的净收益（亏损）$97.1 $(34.2)384 %
基于股份的支付支出13.3 6.7 99 %
收购相关成本和整合成本12.8 126.2 (90)%
收购的无形资产的摊销69.6 16.6 319 %
处置财产、厂房和设备的（收益）损失及相关费用(1.8)— (100)%
预付托运车辆费用(2.1)(12.4)(83)%
赎回2016年和2021年票据及某些相关利息支出的亏损— 3.3 (100)%
其他咨询、法律和重组费用2.2 0.2 1000 %
高管过渡成本1.7 — 100 %
与业务合并相关的重新测量— (2.9)(100)%
上述各项的相关税收影响(24.8)(33.6)(26)%
将上述内容与分红证券的相关分配(2.5)(0.7)257 %
普通股股东可获得的调整后净收益$165.5 $69.2 139 %
已发行稀释股票的加权平均数184,581,054120,487,25153 %
普通股股东可获得的摊薄后每股收益（亏损）$0.53 $(0.28)289 %
普通股股东可获得的摊薄后的调整后每股收益$0.90 $0.57 58 %
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调整后 EBITDA
我们认为，与不同财务期相比，调整后的息税折旧摊销前利润为我们的净收益（亏损）的增长或下降提供了有用的信息。我们使用调整后的息税折旧摊销前利润作为关键绩效衡量标准，因为我们认为这有助于不同时期的运营业绩比较，也使管理层能够监控其可控的增量收入和成本。

调整后的息税折旧摊销前利润的计算方法是：加回折旧和摊销、利息支出、所得税支出（收益），从净收益（亏损）中减去利息收入，以及如页面上所述，将调整项目加回来 37-39.
下表将调整后的息税折旧摊销前利润与净收益（亏损）进行了对账，净收益（亏损）是合并财务报表中或根据合并财务报表计算得出的最直接可比的GAAP指标：
截至3月31日的三个月
% 变化
2024 年结束了
（以百万美元计，百分比除外）202420232023
净收益（亏损）$107.4 $(28.2)481 %
加：折旧和摊销107.7 36.2 198 %
加：利息支出63.9 20.9 206 %
减去：利息收入(6.6)(6.3)5 %
加：所得税支出（福利）32.5 (9.3)449 %
EBITDA304.9 13.3 2192 %
基于股份的支付支出13.3 6.7 99 %
收购相关成本和整合成本12.8 126.2 (90)%
处置财产、厂房和设备的（收益）损失及相关费用(1.8)— (100)%
与业务合并相关的重新测量— (1.4)(100)%
预付托运车辆费用(2.1)(12.4)(83)%
其他咨询、法律和重组费用2.2 0.2 1000 %
高管过渡成本1.7 — 100 %
调整后 EBITDA$331.0 $132.6 150 %
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调整后的净负债和调整后的净负债/调整后的息税折旧摊销前利润对账
我们认为，比较过去十二个月不同财政期的调整后净负债/调整后息税折旧摊销前利润，可以提供有关我们运营业绩的有用信息，可以衡量我们清偿短期和长期债务所花费的时间。我们不认为这是衡量我们流动性的标准，流动性是指我们仅偿还短期债务的能力，而是衡量我们为流动性提供资金的程度。流动性衡量标准在 “流动性和资本资源” 项下注明。

调整后的净负债的计算方法是从短期和长期债务以及托管中的长期债务中减去现金和现金等价物。调整后净负债/调整后息税折旧摊销前利润的计算方法是将调整后的净负债除以调整后的息税折旧摊销前利润。

下表将调整后的净负债与债务、调整后的息税折旧摊销前利润与净收益以及调整后的净负债/调整后息税折旧摊销前利润分别与债务/净收益进行对账，这些是合并财务报表中最直接可比的GAAP指标，或根据我们的合并财务报表计算得出。
在截至3月31日的十二个月中，
% 变化
（以百万美元计，百分比除外）202420232024 年超过 2023
短期债务$24.8 $23.6 5 %
长期债务2,926.2 3,220.4 (9)%
债务2,951.0 3,244.0 (9)%
减去：现金和现金等价物(462.8)(568.3)(19)%
调整后的净负债2,488.2 2,675.7 (7)%
净收入$341.6 $113.4 201 %
加：折旧和摊销423.7 109.2 288 %
加：利息支出256.8 58.1 342 %
减去：利息收入(22.3)(12.7)76 %
加：所得税支出118.1 40.7 190 %
EBITDA1,117.9 308.7 262 %
基于股份的支付支出52.2 38.3 36 %
收购相关成本和整合成本102.7 153.8 (33)%
处置财产、厂房和设备的（收益）损失及相关费用(2.5)2.9 (186)%
与业务合并相关的重新测量— (1.4)(100)%
预付托运车辆费用(56.6)(12.4)356 %
其他咨询、法律和重组费用4.1 2.9 41 %
高管过渡成本13.7 — 100 %
调整后 EBITDA$1,231.5 $492.8 150 %
债务/净收入8.6x28.6x(70)%
调整后的净负债/调整后的息税折旧摊销前利润2.0x5.4x(63)%

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调整后的回报率和调整后的投资回报率对账
我们认为，比较过去十二个月不同财政期的调整后投资回报率可以提供有关我们投资产生的税后回报的有用信息。调整后的投资回报率是管理层用来确定公司使用长期资本来衡量投资决策的生产率的衡量标准。
ROIC的计算方法是报告的回报率除以平均投资资本。报告的回报率定义为归属于控股权益的净收益，不包括净利息支出的影响，净利息支出是按公司调整后的年化有效税率征收的税款。调整后的投资回报率的计算方法是调整后的回报率除以调整后的平均投资资本。调整后的回报率定义为报告的申报表，并针对我们认为不属于正常经营业绩的项目进行了调整，税收按适用的税率征税。调整后的平均投资资本按平均投资资本计算，但不包括托管中的任何长期债务。
下表将调整后的回报率和调整后的投资回报率与归属于控股权的净收益以及调整后的平均投资资本与平均投资资本进行了对账，后者是合并财务报表中最直接可比的GAAP指标，或根据我们的合并财务报表计算得出：
在截至3月31日的十二个月中，
% 变化
（以百万美元计，百分比除外）202420232024 年超过 2023
归属于控股权益的净收益$342.0 $113.4 202 %
添加：
利息支出256.8 58.1 342 %
利息收入(22.3)(12.7)76 %
利息，净额234.5 45.4 417 %
利息税，净额(56.9)(11.1)413 %
已报告的退货$519.6 $147.7 252 %
添加：
基于股份的支付支出52.2 38.3 36 %
收购相关成本和整合成本102.7 153.8 (33)%
收购的无形资产的摊销279.2 33.4 736 %
处置财产、厂房和设备的（收益）损失及相关费用(2.5)2.9 (186)%
与业务合并相关的重新测量0.1 (2.9)103 %
预付托运车辆费用(56.6)(12.4)356 %
其他咨询、法律和重组费用4.1 2.9 41 %
高管过渡成本13.7 — 100 %
上述各项的相关税收影响(87.0)(52.2)67 %
调整后的回报$825.5 $311.5 165 %
短期债务-期初余额$23.6 $22.1 7 %
短期债务-期末余额24.8 23.6 5 %
平均短期债务24.2 22.9 6 %
长期债务-期初余额3,220.4 1,582.0 104 %
减去：托管中的长期债务— (939.8)(100)%
调整后的期初长期债务3,220.4 642.2 401 %
长期债务-期末余额2,926.2 3,220.4 (9)%
平均长期债务3,073.3 2,401.2 28 %
调整后的平均长期债务3,073.3 1,931.3 59 %
优先股——期初余额482.0 — 100 %
优先股——期末余额482.0 482.0 — %
平均优先股权482.0 241.0 100 %
股东权益-期初余额4,861.5 1,225.0 297 %
股东权益-期末余额5,066.3 4,861.5 4 %
平均股东权益4,963.9 3,043.3 63 %
平均投资资本$8,543.4 $5,708.4 50 %
调整后的平均投资资本$8,543.4 $5,238.5 63 %
ROIC6.1 %2.6 %350 个基点
调整后的投资回报率9.7 %5.9 %380 个基点

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调整项目
在截至2024年3月31日的过去十二个月中，调整项目为：
在 2024 年第一季度获得认可
•1,330万美元的基于股份的支付支出。
•1,280万美元的收购相关和整合成本主要与收购IAA有关。
•过去收购中收购的无形资产摊销额为6,960万美元，其中6190万美元与收购IAA后收购的无形资产有关。
•处置不动产、厂房和设备及相关成本的收益为180万美元，主要受租赁修改的220万美元收益所驱动，但被出售博尔顿物业会计产生的非现金成本所抵消。
•210万美元与对IAA期初资产负债表上的预付托运车辆费用进行的公允价值调整有关，这些费用在收购时没有未来的收益，因此使我们在本季度的服务成本大幅下降。
•220万美元的其他咨询、法律和重组费用，主要包括一项异常法律索赔的和解造成的190万美元损失、30万澳元的终止和正在进行的交易成本以及加拿大税务局（“CRA”）调查产生的10万美元费用。
•与某些高管于2023年8月1日离职相关的估计高管过渡成本为170万美元，其中包括遣散费、估计的和解金额和相关费用。
在 2023 年第四季度获得认可
•1,380万美元的基于股份的支付支出。
•2,050万美元的收购相关和整合成本主要与收购IAA有关。
•收购的无形资产摊销额为6,960万美元，其中包括自收购以来从IAA收购的无形资产相关的6190万美元摊销、收购VeritRead产生的70万美元摊销，以及分别于2022年和2021年完成的过去收购SmarteQuip和Rouse所获得的无形资产的摊销。
•处置财产、厂房和设备亏损20万美元及相关成本，主要包括本季度70万美元的非现金成本，该成本与在计算2022年第一季度博尔顿房产1.691亿美元收益时按公允价值确认博尔顿房地产销售收益有关的70万美元非现金成本，部分被处置不动产、厂房和设备的50万美元收益所抵消。
•730万美元与对IAA期初资产负债表上的预付托运车辆费用进行的公允价值调整有关，这些费用在收购时没有未来的收益，因此使我们在本季度的服务成本大幅下降。
•70万美元的其他咨询、法律和重组费用，包括与CRA调查相关的费用。
•与2023年8月1日某些高管离职相关的高管过渡成本估计为220万美元，以及相关费用。
在 2023 年第三季度获得认可
•基于股份的支付支出为1,270万美元。
•2310万美元的收购相关和整合成本主要与收购IAA有关。
•收购的无形资产摊销额为6,390万美元，其中包括自收购以来从IAA收购的无形资产相关的5,610万美元摊销，收购VeritRead产生的70万美元摊销，以及分别于2022年和2021年完成的过去收购SmarteQuip和Rouse所收购的无形资产的摊销。
•50万美元不动产、厂房和设备处置损失及相关成本，主要包括本季度100万美元的非现金成本，这些成本与在计算2022年第一季度博尔顿房产1.691亿美元收益时按公允价值确认博尔顿房地产销售收益有关的100万美元非现金成本，部分被处置不动产、厂房和设备的50万美元收益所抵消。
•760万美元与对IAA期初资产负债表上的预付托运车辆费用进行的公允价值调整有关，这些费用在收购时没有未来收益，因此使我们在本季度的服务成本大幅下降。
•60万美元的其他咨询、法律和结构成本，其中包括50万美元的已终止和正在进行的交易成本以及与CRA调查相关的10万美元法律和其他咨询费用。
•与某些高管于2023年8月1日离职相关的高管过渡成本为980万美元，其中包括遣散费、估计的和解金额，减去前首席执行官辞职后收回先前支出的基于股份的薪酬。
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在 2023 年第二季度获得认可
•基于股份的支付支出为1,230万美元。
•4,630万美元的收购相关和整合成本主要与收购IAA有关。与收购相关的成本和整合成本包括为终止IAA受其约束的竞业禁止协议而产生的1,630万美元净和解费用、整合IAA时产生的咨询和其他费用、某些职能整合时员工的遣散费和相关的加速股份支付费用，以及其他法律和收购相关费用。
•收购的无形资产摊销额为7,600万美元，其中包括自收购以来从IAA收购的无形资产相关的6,760万美元摊销，收购VeritRead产生的70万美元摊销，以及分别于2022年和2021年完成的过去收购SmarteQuip和Rouse所收购的无形资产的摊销。
•处置不动产、厂房和设备及相关成本的150万美元收益，主要包括在美国出售房产的200万美元收益，部分被本季度的120万美元非现金成本所抵消，该成本与在计算2022年第一季度博尔顿房产的1.691亿美元收益时按公允价值确认博尔顿房地产销售收益的调整有关。
•3,970万美元涉及对IAA期初资产负债表上预付的托运车辆费用进行的公允价值调整，这些费用在收购时没有未来的收益，因此使我们在本季度的服务成本大幅下降。
•与CRA调查相关的50万美元法律和其他咨询费用。
在截至2023年3月31日的过去十二个月中，调整项目为：
在 2023 年第一季度获得认可
•670万美元的股份支付支出。
•1.262亿美元的收购相关和整合成本主要与收购IAA有关。与收购相关的成本和整合成本包括融资、某些IAA高管的遣散费、相关的加速股份支付费用以及其他咨询、为收购或整合合并后的业务而产生的法律和其他费用。
•1,660万美元的收购无形资产摊销，其中包括自收购以来的11天内与从IAA收购的无形资产相关的770万美元摊销，收购VeritRead产生的70万美元摊销，以及分别于2022年和2021年完成的过去收购SmarteQuip和Rouse时收购的无形资产的摊销。
•处置财产、厂房和设备及相关成本的4,000美元亏损包括本季度120万美元的非现金成本，这与在计算2022年第一季度博尔顿房产1.691亿美元收益时按公允价值确认博尔顿房地产销售收益有关的调整有关，主要被出售位于阿拉伯联合酋长国迪拜的房产的120万美元收益所抵消。
•与业务合并相关的290万美元重计，其中包括与2023年1月收购VeritRead相关的重估公司先前持有的VeritRead11％权益的140万美元收益，以及因收购IAA后重新计算公司新的美国税率而对公司美国期初递延所得税余额进行调整所得的150万美元。
•1,240万美元涉及对IAA期初资产负债表上预付的托运车辆费用进行的公允价值调整，这些费用在收购时没有未来的收益，因此使我们在本季度的服务成本大幅下降。
•由于2016年票据的再收购价格与清偿债务的净账面金额（主要是未确认的延期债务发行成本）之间的差异，赎回2016年票据的损失为330万美元。
•与CRA调查相关的20万美元法律和其他咨询费用。
在 2022 年第四季度获得认可
•910万美元的股份支付支出。
•2,220万美元的收购相关和整合成本主要与收购IAA的拟议有关，以及收购Rouse和SmarteQuip的基于股份的持续雇佣成本。
•820万美元摊还收购的无形资产，主要来自收购IronPlanet、SmarteQuip和Rouse。
•90万美元不动产、厂房和设备处置损失及相关成本包括本季度130万美元的非现金成本，该费用与在计算2022年第一季度博尔顿房产1.691亿美元收益时按公允价值确认博尔顿房地产销售收益有关的130万美元非现金成本，部分被该季度处置不动产、厂房和设备的30万美元收益所抵消。
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•20万美元的重组成本与年内与我们的信息技术团队重组相关的保留成本有关。
在 2022 年第三季度获得认可
•880万美元的基于股份的支付支出。
•200万美元的收购相关成本和整合成本主要与收购Rouse和SmarteQuip的基于股份的持续雇佣成本有关。
•820万美元摊还收购的无形资产，主要来自收购IronPlanet、SmarteQuip和Rouse。
•90万美元不动产、厂房和设备处置损失及相关成本包括本季度130万美元的非现金成本，这与在计算2022年第一季度博尔顿房产1.691亿美元收益时按公允价值确认博尔顿房地产销售收益有关的130万美元非现金成本，由该季度处置不动产、厂房和设备收益的30万美元抵消。
•150万美元的其他咨询、法律和重组成本，包括与并购活动相关的110万美元已终止和正在进行的交易和法律费用，与2022年第一季度信息技术团队重组相关的30万美元遣散费和留用费用，这些费用由我们建立新的数字技术平台的战略推动，以及与2021年第四季度发现的网络安全事件相关的10万美元咨询费用。
在 2022 年第二季度获得认可
•1,360万美元的基于股份的支付支出。
•340万美元的收购相关成本和整合成本与终止对Euro Auctions的收购以及对SmarteQuip和Rouse的完成收购有关。
•840万美元摊还收购的无形资产，主要来自收购IronPlanet、SmarteQuip和Rouse。
•处置不动产、厂房和设备及相关成本的120万美元收益包括本季度130万美元的非现金成本，这些成本与在计算2022年第一季度博尔顿房产1.691亿美元收益时按公允价值确认博尔顿房地产销售收益有关的130万美元非现金成本，以及该季度处置不动产、厂房和设备的收益10万美元。
•赎回2021年票据造成的970万美元损失和某些相关利息支出包括 (a) 由于2021年票据的重新收购价格与已清偿债务的净账面金额（主要是未摊销的债务发行成本的注销）之间的差异而导致的2021年票据赎回损失480万美元；（b）由于未提取的2.05亿美元第纳尔到期而注销的70万美元递延债务发行成本本季度的TL贷款，以及（c）本季度产生的与2021年相关的420万美元利息支出票据，这些票据是由于2022年4月终止对欧元拍卖的收购而兑换的。
•110万美元的其他咨询、法律和重组成本，包括与并购活动相关的60万美元已终止和正在进行的交易和法律费用，与建立新数字技术平台战略推动的信息技术团队重组相关的30万美元遣散费和留用费用，以及与2021年第四季度发现的网络安全事件相关的20万美元咨询费用。
项目 3：关于市场风险的定量和定性披露
在截至2024年3月31日的三个月中，与截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告第7A项中披露的市场风险相比，我们的市场风险没有重大变化，该报告可在我们的网站上查阅 https://investor.rbglobal.com，在 EDGAR 上 www.sec.gov，或者在 SEDAR 上 www.sedar.com.
项目 4: 控制和程序
披露控制和程序
截至2024年3月31日，包括首席执行官（“首席执行官”）和首席财务官（“CFO”）在内的公司管理层已经评估了公司披露控制和程序的有效性。“披露控制和程序” 一词是指公司制定的控制措施和其他程序，旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并传达给公司管理层，包括酌情传达给首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
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根据对公司披露控制和程序的评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2024年3月31日，披露控制措施有效提供了合理的保证，即公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息会被积累并传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定，并且可以有效地为此类信息提供合理的保证录制，在 SEC 规则和表格规定的时间段内处理、汇总和报告。
该公司，包括其首席执行官和首席财务官，预计其内部控制和程序不会防止或发现所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论构思或操作多么周密，都只能为控制系统的目标得到满足提供合理而非绝对的保证。

财务报告内部控制的变化

2023 年 3 月 20 日，公司完成了对 IAA 的收购。除与IAA的持续整合有关外，在截至2024年3月31日的三个月中，公司的财务报告内部控制没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

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第二部分 — 其他信息
项目 1: 法律诉讼
除了与业务相关的普通例行诉讼外，我们没有待处理的重大法律诉讼，而且我们不知道政府当局打算提起任何重大诉讼。
第 1A 项：风险因素
我们的业务受到许多风险和不确定性的影响，我们过去的表现并不能保证我们在未来时期的表现。除了本10-Q表季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告 “第一部分，第1A项：风险因素” 中讨论的风险和不确定性，该报告可在我们的网站 https://investor.rbglobal.com、EDGAR的www.sec.gov上或SEDAR的www.sedarplus.com上查阅。截至本文件提交之日，此类风险因素没有重大变化。我们的业务还可能受到我们目前未知或我们目前认为不重要的其他风险的影响。如果发生任何风险，我们的业务、财务和经营业绩可能会受到重大影响。因此，我们普通股的交易价格可能会下跌，您可能会损失全部或部分投资。
项目2：未经登记的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
项目 3：优先证券违约
没有。
项目 4: 矿山安全披露
不适用。
项目 5: 其他信息
在截至2024年3月31日的三个月中， 我们的董事或高级职员（定义见《交易法》第16a-1（f）条）均未采用、终止或修改第10b5-1条的交易安排或非规则10b5-1的交易安排（此类术语的定义见法规S-K第408项）。

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项目 6: 展品
展品
下文列出的证物作为本10-Q表季度报告的一部分提交，并以引用方式纳入此处。
展览
数字		文档
31.1
根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对首席执行官进行认证
31.2
根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对首席财务官进行认证
32.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证
32.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证
101
根据S-T法规第405条，公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告的交互式数据文件，格式为内联XBRL：（i）简明合并收益表；（ii）简明合并资产负债表；（iii）简明合并权益变动表；（iv）简明合并现金流量表；（v）简明合并财务报表附注
104
公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告的封面，格式为行内XBRL，载于附录101
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目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
RB GLOBAL, INC.
日期：2024 年 5 月 9 日
来自：/s/ 吉姆·凯斯勒
吉姆·凯斯勒
首席执行官
日期：2024 年 5 月 9 日
来自：/s/ Eric J. Guerin
Eric J. Guerin
首席财务官
RB Global, Inc.
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