ewBC-20240331
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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549

表格：10-Q

☒根据第13条或第15（d）条每季度报告
1934年颁布的《证券交易法》

截至本季度末2024年3月31日

或

☐根据《公约》第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年《证券交易法》

关于从到的过渡期

委员会文件编号：000-24939

EAST WEST BANCORP，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)

95-4703316
(国际税务局雇主身分证号码)

北洛斯罗伯斯大道135号。, 7楼, 帕萨迪纳, 加利福尼亚91101
(主要行政办公室地址)(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：
(626) 768-6000

根据该法第12(B)款登记的证券： 
每个班级的标题交易
符号		各交易所名称
在哪里注册
普通股，每股票面价值0.001美元EWBC纳斯达克全球精选市场

可用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13节或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是☒不是☐

应用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是☒不是☐

他们将用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器
☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
☐

对于是否为新兴成长型公司，注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则，以勾选标记。☐

注册人可以用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》规则第12b-2条所定义)。
是☐*不是。☒
以下为发行人于最后可行日期的普通股流通股数目：139,143,317截至2024年4月30日的股票.


目录
页面
前瞻性陈述
3
第一部分-财务信息
5
第1项。
合并财务报表
5
合并资产负债表（未经审计）
5
合并利润表（未经审计）
6
综合全面收益（亏损）表（未经审计）
7
合并股东权益变动表（未经审计）
8
合并现金流量表（未经审计）
9
合并财务报表附注(未经审计)
11
1 -陈述基础
11
2 -当前会计发展和重要会计政策摘要
11
3 -公允价值计量和金融工具的公允价值
12
4 -根据转售协议购买的证券
22
5 -证券
23
6 -衍生品
29
7 -应收贷款和信用损失备抵
36
8 -经济适用住房合作伙伴关系、税收抵免和社区再投资法案投资，净
49
9 -善意
51
10 -短期借款和长期债务
51
11 -承诺和意外情况
51
12 -股票补偿计划
53
13 -股东权益和每股收益
54
14 -累计其他综合收益（损失）
55
15 -业务部门
56
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
58
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
94
第四项。
控制和程序
94
第II部分--其他资料
95
第1项。
法律诉讼
95
项目1A.
风险因素
95
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
96
第5项。
其他信息
96
第6项。
陈列品
97
缩略语词汇表
98
签名
99
2

前瞻性陈述

这份关于Form 10-Q的季度报告(本“Form 10-Q”)中讨论的某些事项包含“前瞻性陈述”，这些陈述将被1995年“私人证券诉讼改革法”规定的此类陈述的安全港所涵盖。East West Bancorp，Inc.(本文在非合并基础上称为“East West”，在合并基础上称为“Company”、“We”、“Our”或“EWBC”)可能会在其向美国(“U.S.”)提交或提供给美国(“U.S.”)的其他文件中作出前瞻性陈述。美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)和管理层可能会向分析师、投资者、媒体成员和其他人发表前瞻性声明。前瞻性陈述与历史事实无关，是基于当前的假设、信念、估计、预期和预测，其中许多本质上是不确定的，超出了公司的控制范围。前瞻性陈述可能涉及各种事项，包括公司的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩、业务或行业，通常可以通过使用前瞻性词汇来识别，如“预期”、“假设”、“相信”、“可以”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“目标”、“打算”、“可能”。“目标”、“计划”、“潜在”、“项目”、“仍然”、“应该”、“目标”、“趋势”、“将”、“将”或其类似的表述或变体及其否定，但这些术语并不是识别此类陈述的唯一手段。您不应过度依赖前瞻性陈述，因为它们会受到风险和不确定性的影响，包括但不限于下文所述的风险和不确定性。在考虑这些前瞻性陈述时，您应该牢记这些风险和不确定性，以及公司可能做出的任何警示性声明。

有多种重要因素可能导致未来业绩与历史业绩和任何前瞻性陈述大相径庭。可能导致这种差异的因素包括但不限于：

•全球经济的变化，包括经济放缓、资本或金融市场中断、供应链中断、通货膨胀水平、利率环境、住宅和商业地产价格、就业水平、增长率和一般商业条件，这些变化除其他外可能导致贷款需求减少、资金供应减少或资金成本增加、资产价值下降和/或确认信贷损失准备金；
•当地、区域和全球商业、经济和政治条件以及地缘政治事件的变化，如政治动乱、战争和恐怖主义行为；
•其他金融机构的稳健性以及与银行倒闭和其他经济和行业波动相关或造成的影响，包括可能增加的监管要求、联邦存款保险公司(“FDIC”)的保险费和评估、存款提取或市场对银行业或我们的负面看法造成的其他不利后果；
•法律或监管环境的变化，包括美国财政部、美国联邦储备系统(美联储)理事会、联邦存款保险公司、美国证券交易委员会、消费者金融保护局(CFPB)、加州金融保护和创新部的监管改革倡议和政策—金融机构司、人民中国银行、中国国家金融监管局、香港金融管理局、香港证券及期货事务监察委员会和新加坡金融管理局；
•贸易、货币和财政政策和法律的变化及其影响，包括美国和人民之间持续的贸易、经济和政治争端，Republic of China和美联储的货币政策；
•商业和消费房地产市场的变化；
•消费者或商业支出、储蓄和借贷习惯以及模式和行为的变化；
•所得税法律法规、联邦支出和经济刺激计划变化的影响；
•未来美国联邦政府关门的影响，以及美国联邦政府债务上限和信用评级的不确定性；
•公司有效地与金融机构和其他实体竞争的能力，包括新兴技术的结果；
•公司业务战略的成功和时机；
•公司留住主要管理人员和员工的能力；
•关键可变市场利率、竞争、监管要求和公司产品组合的变化对公司融资成本、净利息收入和净利差的影响；
•公司运营成本、合规成本和扩张成本的变化；
•公司以战略方式采用并成功地将新举措或技术整合到其业务中的能力；

3

•通信或技术中断、公司的运营或安全系统或基础设施或与公司有业务往来的第三方供应商的系统或基础设施出现故障或遭到破坏的影响，包括由于网络攻击以及其他类似事件的影响，这些事件可能导致机密、专有或个人身份信息被披露或滥用，并对公司向其客户提供服务的能力造成重大影响；
•公司的风险管理框架、披露控制和程序以及对财务报告的内部控制是否充分；
•未来信贷质量和业绩，包括公司对未来信贷损失和拨备水平的预期；
•主要信用评级机构对公司信用评级的不利变化的影响；
•诉讼和其他程序中不利判决或和解的影响；
•可能扰乱或增加证券波动性或以其他方式影响公司及其客户的业务和经济状况的政治事态发展、流行病、战争、内乱、恐怖主义或其他敌对行动的影响；
•加强监管和政府对公司商业行为的监督和审查，包括与消费者的交易；
•负面宣传带来的声誉风险的影响、违反监管规定的罚款、处罚和其他负面后果、法律行动以及公司与业务合作伙伴、交易对手、服务提供商和其他第三方的互动；
•监管调查、监管协议、监管批评和执法行动的影响；
•财务会计准则委员会(“FASB”)或其他监管机构可能要求的会计准则变更及其对公司关键会计政策和假设的影响；
•公司的资本金要求及其内部筹集资本或以优惠条件筹集资本的能力；
•公司从子公司获得股息的能力发生变化对公司流动资金的影响；
•任何战略性收购或剥离以及推出新的或扩大的产品和服务；
•股票和债务证券市场的变化；
•公司股票价格的波动；
•外币汇率波动；
•更加关注社会、环境和可持续发展问题的影响，这些问题可能会影响公司及其客户的运营和更广泛的经济；以及
•气候变化、自然灾害或人为灾害的影响，如野火、干旱、飓风、洪水和地震或其他可能直接或间接对公司及其客户的财务业绩造成负面影响的事件。

有关可能导致此类差异的一些因素的更详细讨论，请参阅公司于2024年2月29日向SEC提交的截至2023年12月31日年度10-K表格年度报告（“公司2023年10-K表格”）标题下 第1A项。风险因素.您应将前瞻性陈述视为仅在做出之日起的陈述，并且仅基于公司当时实际了解的信息。公司不承担并明确否认任何义务更新或修改任何前瞻性陈述以反映此类陈述日期之后发生的事件或情况，除非法律要求。
4

第一部分-财务信息
项目1.合并财务报表

EAST WEST BANCORP，Inc.和子公司
合并资产负债表
（千美元，股份除外）
(未经审计)
3月31日，
2024		十二月三十一日，
2023
资产
现金和银行到期款项$382,484 $444,793 
银行存款现金3,828,317 4,170,191 
现金和现金等价物4,210,801 4,614,984 
银行的有息存款24,593 10,498 
根据转售协议购买的证券（“转售协议”）
485,000 785,000 
证券：
可供出售（“ATF”）债务证券，按公允价值计算（摊销成本为美元）9,131,953及$6,916,491)
8,400,468 6,188,337 
持有至到期（“HTM”）债务证券，按摊销成本（公允价值为美元）2,414,478及$2,453,971)
2,948,642 2,956,040 
持有待售贷款13,280 116 
持作投资用途的贷款（扣除贷款损失备抵美元670,280及$668,743)
51,322,224 51,542,039 
经济适用住房合作伙伴关系、税收抵免和社区再投资法案（“URA”）投资，净
933,187 905,036 
房地和设备(扣除累计折旧#美元的净额159,760及$157,622)
83,989 86,370 
商誉465,697 465,697 
经营性租赁使用权资产87,535 94,024 
其他资产1,900,254 1,964,743 
共计$70,875,670 $69,612,884 
负债
存款：
不计息$14,798,927 $15,539,872 
计息43,761,697 40,552,566 
总存款58,560,624 56,092,438 
短期借款19,173 — 
银行定期融资计划（“BTFP”）借款
— 4,500,000 
联邦住房贷款银行(FHLB)预付款3,500,000 — 
长期债务和融资租赁负债36,428 153,011 
经营租赁负债95,643 102,353 
应计费用和其他负债1,640,570 1,814,248 
总负债63,852,438 62,662,050 
承付款和或有事项(附注11)
股东权益
普通股，$0.001面值，200,000,000授权股份；169,835,469和169,372,230已发行股份
170 169 
额外实收资本1,993,806 1,980,818 
留存收益6,662,919 6,465,230 
库存股，按成本计算30,714,307和29,344,863股票
(970,930)(874,787)
累计其他全面亏损（“AOCI”），扣除税款(662,733)(620,596)
股东权益总额7,023,232 6,950,834 
共计$70,875,670 $69,612,884 
请参阅合并财务报表附注。

5

EAST WEST BANCORP，Inc.和子公司
综合损益表
（美元和股票单位为千，每股数据除外）
(未经审计)
截至3月31日的三个月，
20242023
利息和股息收入
应收贷款，包括费用$866,389 $728,386 
债务证券75,392 65,931 
转售协议6,115 4,503 
有限制的股权证券1,339 1,039 
附带费用的现金和银行存款74,382 35,647 
利息和股息收入合计1,023,617 835,506 
利息支出
存款406,199 216,794 
购买的联邦资金和其他短期借款42,106 8,825 
联邦住房金融局取得进展
7,739 6,430 
根据回购协议出售的证券（“回购协议”）
35 1,052 
长期债务和融资租赁负债2,399 2,544 
利息支出总额458,478 235,645 
扣除信贷损失准备前的净利息收入565,139 599,861 
信贷损失准备金25,000 20,000 
扣除信贷损失准备后的净利息收入540,139 579,861 
非利息收入
存款户口费24,948 23,054 
出借费22,925 20,586 
外汇收入11,469 11,309 
财富管理费8,592 6,304 
客户衍生品收入3,750 2,564 
销售贷款净亏损
(41)(22)
AFS债务证券的净收益(亏损)49 (10,000)
其他投资收益2,815 1,921 
其他收入4,481 4,262 
非利息收入总额78,988 59,978 
非利息支出
薪酬和员工福利141,812 129,654 
占用及设备费15,230 15,587 
存款保险费和监管评估19,649 7,910 
存款账户费用12,188 9,609 
计算机软件和数据处理费用11,344 10,707 
其他运营费用33,445 34,870 
税收抵免和IRA投资摊销
13,207 10,110 
总非利息支出246,875 218,447 
所得税前收入372,252 421,392 
所得税费用87,177 98,953 
净收入$285,075 $322,439 
每股盈利（“EPS”）
基本型$2.04 $2.28 
稀释$2.03 $2.27 
加权平均股数
基本型139,409 141,112 
稀释140,261 141,913 
请参阅合并财务报表附注。

6

EAST WEST BANCORP，Inc.和子公司
综合全面收益表
(千美元)
(未经审计)
截至3月31日的三个月，
20242023
净收入$285,075 $322,439 
其他综合(亏损)收入，税后净额：
AFS债务证券未实现(亏损)收益的净变化(2,317)51,319 
从AWS转移到HTM的债务证券未实现损失摊销
2,688 2,762 
现金流对冲未实现（损失）收益的净变化(46,330)28,613 
外币折算调整3,822 2,941 
其他综合(亏损)收入(42,137)85,635 
综合收益
$242,938 $408,074 
请参阅合并财务报表附注。

7

EAST WEST BANCORP，Inc.和子公司
合并股东权益变动表
（单位：千美元，股票和每股数据除外）
(未经审计)

普通股和额外实收资本
股票金额留存收益库存股AOCI，税后股东权益总额
平衡，2023年1月1日140,947,846 $1,936,557 $5,582,546 $(768,862)$(765,629)$5,984,612 
会计原则变化的累积效应 (1)
— — (4,262)— — (4,262)
净收入— — 322,439 — — 322,439 
其他综合收益— — — — 85,635 85,635 
根据各种股票补偿计划和协议发行普通股740,722 11,130 — — — 11,130 
根据各种股票补偿计划和协议回购普通股(292,768)— — (21,791)— (21,791)
普通股现金股利（美元0.48每股)
— — (68,432)— — (68,432)
平衡，2023年3月31日141,395,800 $1,947,687 $5,832,291 $(790,653)$(679,994)$6,309,331 
平衡，2024年1月1日140,027,367 $1,980,987 $6,465,230 $(874,787)$(620,596)$6,950,834 
会计原则变化的累积效应 (2)
— — (9,482)— — (9,482)
净收入— — 285,075 — — 285,075 
其他综合损失— — — — (42,137)(42,137)
根据各种股票补偿计划和协议发行普通股463,239 12,989 — — — 12,989 
根据各种股票补偿计划和协议回购普通股(187,593)— — (13,702)— (13,702)
根据股票回购计划回购普通股
(1,181,851)— — (82,441)— (82,441)
普通股现金股利（美元0.55每股)
— — (77,904)— — (77,904)
平衡，2024年3月31日139,121,162 $1,993,976 $6,662,919 $(970,930)$(662,733)$7,023,232 
(1)代表因采用会计准则更新（“ASO”）2022-02而导致公司贷款损失拨备的变化， 金融工具--信贷损失(话题326)：问题债务重组和Vintage的披露2023年1月1日。
(2)代表采用ASO 2023-02的影响， 投资--权益法和合资企业(主题323)：用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资2024年1月1日。参阅 注2 -当前会计发展和重要会计政策摘要 请参阅本表格10-Q以获取更多信息。
请参阅合并财务报表附注。

8

EAST WEST BANCORP，Inc.和子公司
合并现金流量表
(千美元)
(未经审计)
截至3月31日的三个月，
20242023
经营活动的现金流
净收入$285,075 $322,439 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：  
信贷损失准备金25,000 20,000 
折旧及摊销50,998 32,567 
保费摊销（折扣增加），净额
648 (4,497)
股票补偿成本12,988 11,075 
递延所得税(福利)费用
(6,905)609 
销售贷款净亏损
41 22 
可供出售债务证券的净（收益）损失
(49)10,000 
持有待售贷款：
来源和购买(850)— 
销售和偿还/偿还最初分类为持作出售的贷款的收益992 — 
从权益法被投资人收到的分配
978 1,718 
应计应收利息和其他资产净变动 75,815 (75,163)
应计费用和其他负债净变化(177,732)(93,948)
其他经营活动，净额(760)(1,921)
调整总额(18,836)(99,538)
经营活动提供的净现金266,239 222,901 
投资活动产生的现金流  
净(增)减：
  
经济适用房合作伙伴关系、税收抵免和IRA投资
(106,536)(27,358)
银行的有息存款(14,252)128,772 
根据转售协议购买的资产：
还款和到期日收益300,000 150,629 
购买— (12,725)
AFS债务证券：
销售收入537,195 — 
偿还、到期和赎回的收益577,750 321,913 
购买(3,337,121)(532,758)
HTM债务证券：
偿还、到期和赎回的收益11,270 12,387 
为投资持有的贷款：
最初分类为持作投资的贷款销售收益241,907 179,237 
购买(108,174)(155,016)
持作投资性贷款的其他变化，净110,120 (695,646)
信托优先证券赎回
3,558 — 
出售其他拥有的房地产（“OREO”）和其他止赎资产的收益— 1,976 
从权益法被投资人收到的分配
847 2,244 
购买FHLB股票
(84,294)— 
其他投资活动，净额(3,846)(6,501)
用于投资活动的现金净额(1,871,576)(632,846)
请参阅合并财务报表附注。

9

EAST WEST BANCORP，Inc.和子公司
合并现金流量表
(千美元)
(未经审计)
(续)

截至3月31日的三个月，
20242023
融资活动产生的现金流  
存款净变动2,475,059 (1,246,189)
短期借款净变化(4,480,827)4,500,017 
FHLB进展：
收益3,500,000 6,000,000 
还款— (6,000,000)
回购协议：
还款
— (300,000)
灭火成本
— (3,872)
长期债务和租赁负债：
偿还次级次级债务和租赁负债
(116,798)(203)
普通股：
为支付预扣税而投标的股票(13,702)(21,791)
根据股票回购计划回购普通股
(82,441)— 
支付的现金股利(79,304)(70,776)
融资活动提供的现金净额1,201,987 2,857,186 
汇率变动对现金及现金等价物的影响(833)5,169 
现金及现金等值净（减少）增加
(404,183)2,452,410 
期初现金及现金等价物4,614,984 3,481,784 
期末现金和现金等价物$4,210,801 $5,934,194 
补充现金流信息：
期内支付的现金：
利息$600,438 $227,504 
所得税，净额$38,619 $— 
非现金投资和融资活动：
贷款从持有以供投资转为持有以供出售$199,974 $160,476 
转移到奥利奥和其他止赎资产的贷款
$5,551 $— 

请参阅合并财务报表附注。

10

EAST WEST BANCORP，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)

注1 — 陈述的基础

东西方银行公司是一家注册银行控股公司，通过其子银行East West Bank及其子公司（“East West Bank”或“银行”）向个人和企业提供全方位的银行服务。本表格10-Q中未经审计的中期合并财务报表包括East West、East West Bank和East West子公司的账目。公司间交易和账户已在合并中消除。截至2024年3月31日，东西方还拥有 一全资子公司，即法定商业信托(以下简称“信托”)。根据FASB会计准则编纂(“ASC”)主题810，整固，信托不包括在合并财务报表中。

未经审核的中期综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“GAAP”)、监管当局规定的适用指引及银行业的一般惯例呈列。虽然未经审计的中期合并财务报表反映了管理层认为公平列报所需的所有调整，但它们主要用于更新最近提交的10-K表格年度报告，可能不包括构成完整财务报表所需的所有信息和附注。因此，它们应与公司2023年Form 10-K中包含的经审计的综合财务报表及其附注一起阅读。

根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响截至合并财务报表日期的资产和负债的报告金额、报告期内的收入和支出以及相关披露。尽管我们的估计考虑了目前的情况以及我们预计它们在未来将如何变化，但实际结果可能与这些估计有很大不同，这是合理的。因此，本期的业务成果不一定代表未来任何中期或全年的预期成果。合并财务报表和前期附注中的某些项目已重新分类，以符合当前的列报方式。综合资产负债表日后的事项已于综合财务报表发出之日起进行评估，以纳入随附的综合财务报表。

注2 — 当前会计发展和主要会计政策摘要

2024年通过的会计公告
标准所需的采用日期描述对财务报表的影响
ASU 2023-02，投资--权益法和合资企业(主题323)：用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资

2024年1月1日
ASU 2023-02将比例摊销法(PAM)的范围扩大到满足某些条件的股权税收抵免投资项目。此前，PAM只能用于对低收入住房税收抵免结构的投资。在这一指导下，公司可以在逐个税收抵免计划的基础上，选择将PAM应用于符合ASC 323-740-25-1标准的所有股权投资。

本指南中的修订必须在修改后的追溯或追溯的基础上实施。
公司于2024年1月1日对所有税收抵免投资采用ASU 2023-02，并在修改后的追溯基础上进行。这一采用的影响使2024年1月1日的期初留存收益减少了$9百万美元。

以下准则于2024年1月1日采用，但未对公司合并财务报表产生重大影响：

•亚利桑那州立大学2023-01， 租契(主题842)：共同管制安排
•ASU 2022-03，公允价值计量（话题820） 合同销售限制下股权证券的公允价值计量

11

重大会计政策更新

所得税-该公司已选择将PAM应用于符合条件的保障性住房伙伴关系、新市场、历史、生产和可再生能源税收抵免投资。根据PAM，公司按收到的所得税抵免和其他所得税优惠的比例摊销投资的初始成本，并确认在所得税费用在合并利润表上。

注3- 公允价值计量与金融工具公允价值

根据适用的会计准则，本公司按公允价值计量其部分资产和负债。这些资产和负债主要在经常性基础上按公允价值入账。若干资产及负债不时在非经常性基础上按公允价值计量，即只有在采用成本或公允价值较低或个别资产减值等会计方法时，才须按需要作出公允价值调整。本公司根据既定的公允价值等级将其资产和负债分类为三个级别，并按季度对公允价值等级分类进行审查。有关公允价值层次结构以及公司如何计量公允价值的更多信息，请参见附注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-公允价值在公司2023年10-K表格中的合并财务报表中。

按公允价值经常性计量的资产和负债

下一节介绍本公司在经常性基础上计量金融资产和负债所使用的估值方法，以及这些工具在公允价值层次中的一般分类。

可供出售 债务证券-AFS债务证券的公允价值一般由独立的外部定价服务提供商确定，这些提供商具有评估这些证券的经验，或通过采用从独立外部经纪商获得的平均市场报价来确定。第三方定价服务提供商提供的估值是基于可观察到的市场输入，其中包括基准收益率、报告的交易、发行人利差、基准证券、出价、要约、提前还款预期和从市场研究出版物获得的参考数据。第三方定价服务提供商在评估抵押抵押债券和其他证券化结构时使用的投入还包括新发布的数据、每月付款信息、整个贷款抵押品履约情况、部分评估和“待公布”价格。在对州和政治部门发行的证券进行估值时，第三方定价服务提供商使用的投入还包括重大事件通知。经纪商提供的估值纳入了来自他们的交易部门、研究和其他市场数据的信息。

本公司按月核实第三方定价服务供应商提供的估值，以确保公允价值厘定与适用的会计指引一致，并确保金融工具在公允价值层级中适当分类。为进行这一验证，本公司通过将第三方定价服务提供商提供的公允价值与相同证券的其他可用独立来源的价格进行比较来评估证券的公允价值。当发现价格的重大差异时，公司会进一步比较不同来源的投入，以确定这些来源的可靠性。该公司每季度审查第三方定价服务提供商为每个证券类别提供的估值输入和方法。本公司每年都会透过检讨相关定价方法，评估经纪商定价的合理性。这项审查包括用市场数据证实定价，在当前市场相关条件下进行定价输入审查，并根据需要按工具调查证券定价。

当同一证券在活跃的市场上存在报价时，该价格被用于确定公允价值，AFS债务证券被归类为1级。1级AFS债务证券由美国国债组成。当无法从第三方定价服务提供商处获得某些证券的定价时，公司会向各种独立的外部经纪商请求市场报价，并使用平均报价市场价格。此外，该公司还从其他官方发布的来源获得市场报价。由于这些估值是基于当前市场上的可观察到的投入，它们被归类为2级。

股权证券--截至2024年3月31日和2023年12月31日，股票证券均由共同基金组成。该公司为CRA目的投资了这些共同基金。本公司使用资产净值(“NAV”)信息来确定这些股权证券的公允价值。当资产净值定期可用，且权益证券可按公开可用资产净值交回转让代理时，权益证券的公允价值被分类为一级。当资产净值定期可用，但权益证券可能不能以其定期资产净值在二级市场上随时出售时，这些权益证券的公允价值被归类为第二级。
12

利率合约 — 利率合约由利率互换和期权组成。利率互换的公允价值乃采用市场标准方法厘定，即将贴现的未来固定现金付款(或收入)及预期的预期可变现金收入(或付款)贴现。利率期权的公允价值由下限和上限组成，采用市场标准方法确定，即在可变利率低于(高于)下限(上限)的执行利率时，将出现的未来预期现金收入进行贴现。此外，为了遵守ASC 820的规定，公允价值计量，本公司纳入信贷估值调整，以在其衍生工具的公允价值计量中适当反映其自身和各自交易对手的不履行风险。与该公司衍生品相关的信用估值调整利用了模型衍生的信用利差，这是3级投入。考虑到所使用的所有其他重大投入的可观察性质，本公司将这些衍生工具归类为2级。

外汇合约 —外汇合同的公允价值是根据外汇汇率的变化在每个报告期确定的。这些都是场外合约，没有现成的市场报价。估值是使用传统的估值方法和可观察到的市场数据来衡量的。由于该等合约大多属短期性质，交易对手的信贷风险被视为名义风险，因此不会对外汇合约的估值作出调整。由于计算该等合约公允价值所使用的投入属可观察的性质，外汇合约的估值被归类为第二级。此外，本行管理其于中国附属公司华西银行(中国)有限公司(一家非美元功能货币附属公司)的净投资中的外币风险，以及外币无本金交割远期合约。这些外币无本金交割远期合约被指定为净投资对冲。外币无本金交割远期合约的公允价值是通过比较合同外汇汇率和当前市场汇率来确定的。当前市场汇率的主要投入包括合同货币的即期和远期汇率。外汇远期曲线用于确定特定期限的远期汇率。由于用于得出估计公允价值的投入具有可观察的性质，这些工具被归类为第二级。

信贷合同-本公司所使用的信贷合约由本公司与机构交易对手订立的信贷风险参与协议(“RPA”)组成。RPA的公允价值是通过确定衍生品对借款人的预期资产或负债敞口总额并将借款人的信用利差应用于该敞口来计算的。总预期风险包含衍生品的当前和潜在未来风险，通过使用可观察到的输入，如收益率曲线和波动率得出。由于用于得出估计公允价值的所有其他重要投入的可观察性质，信贷合同被归类为第二级。

股权合同-股权合同包括购买上市公司和私人公司的普通股或优先股的认股权证，以及公司任何负债分类的或有可发行的股票。权证的公允价值是基于布莱克-斯科尔斯期权定价模型。对于上市公司的权证，该模型使用标的股价、声明的执行价格、权证到期日、基于持续期匹配的美国国债利率的无风险利率以及市场可观察到的公司特定股票波动率作为权证估值的输入。由于用于得出估计公允价值的投入具有可观察性，来自上市公司的权证被归类为二级。对于来自非上市公司的权证，该模型使用了诸如最近一轮融资中观察到的发行价、声明的执行价格、权证到期日、基于持续期匹配的美国国债利率的无风险利率和股票波动性等输入。本公司根据私营公司的行业部门采用代理波动率。然后，针对标的公司的私人性质导致的流动性普遍不足的情况，对模型值进行调整。由于股票波动性和流动资金折价假设均受管理层的判断，私人公司认股权证的估值存在固有的计量不确定性。由于用于计算估计公允价值的股本波动性及流动资金折价假设的不可观察性质，来自私人公司的认股权证被归类为第三级。每季度，来自私人公司的权证的公允价值变动被审查是否合理，并对股本波动性和流动资金折价假设进行不确定性计量分析。

与该公司收购一家49.99本公司于2023年第三季于Rayliant Global Advisors Limited(“Rayliant”)授予349,138作为其对价的一部分，除#美元外，还包括基于业绩的限制性股票单位(“RSU”)的股票951.2亿美元现金。2028年9月1日授予这些股权合同，取决于Rayliant在业绩期间达到某些财务业绩目标。负债分类股权合同的公允价值根据Rayliant在未来业绩期间将实现的营业收入和营业EBITDA而变化，这些基于业绩的RSU预计将归属于数量可变的公司普通股，范围从20%至200已批准的基于性能的目标RSU的百分比。由于投入假设的不可观测性，这些股权合同被归类为第三级。有关股权合同的其他信息，请参阅注6 -衍生品在本表格10-Q中的综合财务报表。

13

大宗商品合约-大宗商品合约由涉及大宗商品的掉期和期权组成。商品期权合约的公允价值是利用布莱克-斯科尔斯模型和包括对未来商品价格和波动性的预期的假设来确定的。未来商品合同价格是从商品的市场价格等可观测的投入中得出的。大宗商品掉期的结构是将固定现金流交换为浮动现金流。商品掉期的公允价值乃采用市场标准方法厘定，即根据商品的市场价格，将贴现的未来固定现金付款(或收据)及贴现的预期可变现金收款(或付款)计算净额。固定现金流是根据互换协议规定的已知数量和固定价格预先确定的。浮动现金流与远期商品价格的变动相关，远期商品价格是由市场确认的期货结算价得出的。因此，由于所使用的重大投入的可观察性质，本公司将这些衍生工具归类为2级。

14

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日按公允价值经常性计量的金融资产和负债：
资产和负债按公允价值按非经常性基础计量。
截至2024年3月31日
(美元，单位：万美元)
第1级
二级
第三级
总计
公允价值
AFS债务证券：
美国国债$621,094 $— $— $621,094 
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券— 360,802 — 360,802 
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券 (1):
商业抵押贷款支持证券— 455,619 — 455,619 
住房贷款抵押证券— 4,992,399 — 4,992,399 
市政证券— 258,495 — 258,495 
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券— 333,996 — 333,996 
住房贷款抵押证券— 519,657 — 519,657 
公司债务证券— 502,647 — 502,647 
外国政府债券— 227,196 — 227,196 
资产支持证券— 40,712 — 40,712 
抵押贷款债券(“CLO”)— 87,851 — 87,851 
AFS债务证券总额
$621,094 $7,779,374 $— $8,400,468 
经济适用住房合作伙伴关系、税收抵免和URA投资，净：
股权证券$20,402 $4,137 $— $24,539 
经济适用房合作伙伴关系、税收抵免和IRA投资总额，净
$20,402 $4,137 $— $24,539 
衍生资产：
利率合约$— $484,794 $— $484,794 
外汇合约— 60,499 — 60,499 
股权合同— — 330 330 
商品合同— 76,615 — 76,615 
衍生资产总额$— $621,908 $330 $622,238 
净值调整(2)
$— $(489,262)$— $(489,262)
衍生工具净资产$— $132,646 $330 $132,976 
衍生负债：
利率合约$— $518,330 $— $518,330 
外汇合约— 53,153 — 53,153 
股权合同 (3)
— — 15,119 15,119 
信贷合同— 16 — 16 
商品合同— 106,930 — 106,930 
衍生负债毛额$— $678,429 $15,119 $693,548 
净值调整(2)
$— $(134,963)$— $(134,963)
衍生工具负债净额$— $543,466 $15,119 $558,585 
15

按经常性公允价值计量的资产和负债
截至2023年12月31日
(美元，单位：万美元)
第1级
二级
第三级
总计
公允价值
AFS债务证券：
美国国债$1,060,375 $— $— $1,060,375 
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券— 364,446 — 364,446 
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券 (1):
商业抵押贷款支持证券— 468,259 — 468,259 
住房贷款抵押证券— 1,727,594 — 1,727,594 
市政证券— 261,016 — 261,016 
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券— 367,516 — 367,516 
住房贷款抵押证券— 553,671 — 553,671 
公司债务证券— 502,425 — 502,425 
外国政府债券— 227,874 — 227,874 
资产支持证券— 42,300 — 42,300 
克洛斯— 612,861 — 612,861 
可供出售债务证券总额
$1,060,375 $5,127,962 $— $6,188,337 
经济适用住房合作伙伴关系、税收抵免和URA投资，净：
股权证券$20,509 $4,150 $— $24,659 
经济适用住房合作伙伴关系、税收抵免和IRA投资，净
$20,509 $4,150 $— $24,659 
衍生资产：
利率合约$— $473,907 $— $473,907 
外汇合约— 57,072 — 57,072 
信贷合同— 1 — 1 
股权合同— — 336 336 
商品合同— 79,604 — 79,604 
衍生资产总额$— $610,584 $336 $610,920 
净值调整(2)
$— $(312,792)$— $(312,792)
衍生工具净资产$— $297,792 $336 $298,128 
衍生负债：
利率合约$— $433,936 $— $433,936 
外汇合约— 42,564 — 42,564 
股权合同 (3)
— — 15,119 15,119 
信贷合同— 25 — 25 
商品合同— 121,670 — 121,670 
衍生负债毛额$— $598,195 $15,119 $613,314 
净值调整(2)
$— $(76,170)$— $(76,170)
衍生工具负债净额$— $522,025 $15,119 $537,144 
(1)包括政府国家抵押贷款协会（“GNMA”）AWS债务证券总计美元4.43亿美元和3,000美元1.2截至2024年3月31日和2023年12月31日的公允价值分别为0亿美元。
(2)代表主净结算协议或类似协议下衍生资产和负债以及相关现金抵押品的资产负债表净结算。看到 注6 -衍生品 请参阅本表格10-Q中的合并财务报表以获取更多信息。
(3)归类为衍生负债的股权合同包括作为EWBC投资Rayliant对价的一部分授予的基于绩效的RSU。

16

截至2024年和2023年3月31日止三个月，按经常性基准计量的第三级公允价值计量包括私人公司发行的认购权股权合同和公司负债分类的或有可发行股份。 下表提供了截至2024年和2023年3月31日止三个月这些股权合同的年初和期末余额对账：
截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)20242023
衍生资产：
股权合同
期初余额$336 $323 
收入中包含的总损失 (1)
(6)(46)
期末余额$330 $277 
衍生负债：
股权合同(2)
期初余额$15,119 $— 
收益中包含的总收益(亏损)
— — 
期末余额$15,119 $— 
(1)包括记录在 出借费在合并利润表上。
(2)归类为衍生负债的股权合同包括作为EWBC投资Rayliant对价的一部分授予的基于绩效的RSU。

下表列出了有关截至2024年3月31日和2023年12月31日第三级公允价值计量估值中使用的重大不可观察输入数据的量化信息。下表所示的重大不可观察输入数据是公司认为对第三级资产的公允价值具有重大意义的输入数据。如果排除第三级资产的公允价值将受到预定百分比变化的影响，则公司认为不可观察输入数据是重大的。
(美元，单位：万美元)公允价值计量(第三级)估价技术不可观测的输入输入范围
输入加权平均值
2024年3月31日
衍生资产：
股权合同$330 
布莱克-斯科尔斯期权定价模型
股票波动性
39% — 50%
46 %
(1)
流动性贴现47%47 %
衍生负债：
股权合同(2)
$15,119 
内部模型
根据被投资单位的营业收入和营业EBITDA指定的支出百分比
84%84 %
2023年12月31日
衍生资产：
股权合同$336 
布莱克-斯科尔斯期权定价模型
股票波动性
37% — 48%
45 %
(1)
流动性贴现47%47 %
衍生负债：
股权合同(2)
$15,119 
内部模型
根据被投资单位的营业收入和营业EBITDA指定的支出百分比
84%84 %
(1)投入的加权平均是根据截至2024年3月31日和2023年12月31日的股权合同的公允价值计算的。
(2)归类为衍生负债的股权合同包括作为EWBC投资Rayliant对价的一部分授予的基于绩效的RSU。
17

按公允价值非经常性基础计量的资产和负债

在非经常性基础上按公允价值计量的资产包括某些单独评估的为投资持有的贷款、经济适用房合伙企业、税收抵免和CRA投资、OREO、持有出售的贷款和其他不良资产。非经常性公允价值调整源于若干单独评估的为投资而持有的贷款和保障性住房合伙企业、税收抵免和CRA投资的减值，来自OREO和其他不良资产的减记，或由于为出售而持有的贷款采用较低的成本或公允价值。

个人评估的投资持有贷款-单独评估的用于投资的贷款被归类为3级资产。以下两种方法用于计算单独评估的投资贷款的公允价值：

•贴现现金流估值技术包括在贷款有效期内形成预期的现金流，然后通过以指定的贴现率对预期现金流进行贴现来计算贷款的现值。
•当个别评估贷款的偿还依赖于抵押品的出售时，贷款的公允价值是根据基础抵押品的公允价值确定的，抵押品可以采取房地产、库存、设备、合同或担保的形式。基础抵押品的公允价值通常基于第三方评估，如果法规不要求或无法获得第三方评估，则基于内部评估。内部估值使用一种或多种估值技术，如收益法、市场法和/或成本法。

经济适用房伙伴关系，税收抵免和CRA投资，净额-该公司进行在初始投资日期之前和投入使用日期之前，对其经济适用房伙伴关系、税收抵免和CRA投资进行尽职调查。在这些投资被收购或投入使用后，公司继续其定期监测程序，以确保账面价值是可变现的，并且不存在重大的税收抵免重新获得风险。这一监测过程包括审查投资实体的季度财务报表和年度纳税申报表、担保人的年度财务报表(如有)以及将投资的实际业绩与投资时编制的财务预测进行比较。本公司每年或当事件或情况显示投资的账面金额可能无法变现时，评估其税项抵免及其他投资是否可能出现非暂时性减值。这些情况可能包括但不限于以下因素：

•预期未来现金流少于账面价值投资的T；
•可能对被投资方经营产生不利影响的经济、市场或技术环境的变化；
•重新获得税收抵免的潜力；以及
•其他令人怀疑被投资人是否有能力继续经营下去的因素，例如来自业务的负现金流以及投资的基本业务的持续前景。

在评估价值下降是否是暂时的时，所有可获得的信息都被考虑在内。一般而言，上述因素都不是个别的决定性因素，对个别事实的相对重视程度可能因情况而异。根据ASC 323-10-35-32，投资-权益法和合资企业，只有被确定为非临时性价值下降的减值费用才会在收益中确认。

其他拥有的房地产-该公司的OREO是指通过丧失抵押品赎回权或通过全部或部分偿还为投资而持有的贷款而获得的财产，例如接受代替止赎的契据。该等OREO物业按估计公允价值减去止赎时的出售成本，或以成本或估计公允价值减去收购后的出售成本两者中较低者入账。我们会按月检讨各OREO物业的现行公平市价，以确保目前的账面价值是适当的。奥利奥属性被归类为3级。

持有待售贷款 —随后转移至待售的持有投资贷款在转移时以成本或公允价值中的较低者入账。当公允价值低于成本时，持有待售贷款可以在非经常性基础上按公允价值计量。公允价值一般根据类似贷款的现有市场数据确定，因此，持有待售贷款被归类为第二级。

18

其他不良资产 — 其他不良资产在从贷款转移至止赎资产时按公允价值记录。随后，止赎资产按公允价值中的较低者记录。公允价值基于独立市场价格、抵押品的评估价值或管理层对止赎资产的估计收回情况。当止赎资产的公允价值跌至其公允价值以下时，公司就会记录损失。其他不良资产的公允价值计量根据截至计量日估值输入数据的可观察性分类为估值层次结构的三个级别之一。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日，仍持有并按非经常性基础计量的公允价值调整的资产的账面金额：
按非经常性公允价值计量的资产
截至2024年3月31日
(美元，单位：万美元)
第1级
二级
第三级
公平值计量
为投资持有的贷款：
商业广告：
商业和工业（“C & I”）$— $— $25,914 $25,914 
商业房地产（“CRE”）：
克雷— — 10,028 10,028 
建筑和土地— — 12,236 12,236 
总商业广告— — 48,178 48,178 
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅— — 116 116 
总消费额— — 116 116 
持有用于投资的贷款总额$— $— $48,294 $48,294 
按非经常性公允价值计量的资产
截至2023年12月31日
(美元，单位：万美元)
第1级
二级
第三级
公平值计量
为投资持有的贷款：
商业广告：
C&I$— $— $22,035 $22,035 
CRE：
克雷— — 22,653 22,653 
总商业广告— — 44,688 44,688 
消费者：
住宅按揭：
房屋股权信贷额度（“HELOCs”）
— — 1,204 1,204 
总消费额— — 1,204 1,204 
持有用于投资的贷款总额$— $— $45,892 $45,892 
经济适用住房合作伙伴关系、税收抵免和IRA投资，净
$— $— $868 $868 

19

下表列出了各报告期末持有的某些资产公允价值的（减少）增加，并于截至2024年和2023年3月31日止三个月确认了非经常性公允价值调整：
截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)20242023
为投资持有的贷款：
商业广告：
C&I$(12,843)$(1,255)
CRE：
克雷(2,006)— 
建筑和土地(1,224)— 
总商业广告(16,073)(1,255)
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅(1,384)— 
总消费额(1,384)— 
持有用于投资的贷款总额$(17,457)$(1,255)
经济适用住房合作伙伴关系、税收抵免和IRA投资，净
$— $174 

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日按非经常性基准计量的第三级公允价值计量估值中使用的重大不可观察输入数据的量化信息：
(千美元)公允价值计量(第三级)估值技术不可观测的输入范围的输入输入加权平均值
2024年3月31日
为投资而持有的贷款$6,917 抵押品公平价值折扣
20%
20%
$8,471 抵押品公平价值合同价值NMNM
$32,906 财产公允价值销售成本
8%
8%
2023年12月31日
为投资而持有的贷款$16,328 抵押品公平价值折扣
15% — 75%
45%
(1)
$3,009 抵押品公平价值合同价值NMNM
$26,555 财产公允价值销售成本
8%
8%
经济适用住房合作伙伴关系、税收抵免和IRA投资，净
$868 每项投资的个人分析预期未来税收优惠和分配NMNM
NM--没有意义。
(1)输入的加权平均值基于截至2023年12月31日各项资产的相对公允价值。

20

金融工具公允价值的披露

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日金融工具的公允价值估计，不包括按经常性公平价值记录的金融工具，因为它们包含在本注释其他地方列出的表格中。下表中的公允价值按所示标题记录在综合资产负债表中，但应计应收利息、按成本计算的限制性股权证券和包含在 其他资产，以及应计应付利息，包括在 应计费用和其他负债.这些金融工具在公司合并资产负债表上按摊销成本计量。
2024年3月31日
(美元，单位：万美元)账面金额第1级二级第三级估计公允价值
金融资产：
现金和现金等价物$4,210,801 $4,210,801 $— $— $4,210,801 
银行的有息存款$24,593 $— $24,593 $— $24,593 
转售协议$485,000 $— $391,403 $— $391,403 
HTM债务证券$2,948,642 $485,400 $1,929,078 $— $2,414,478 
受限制股本证券，按成本计算$164,402 $— $164,402 $— $164,402 
持有待售贷款$13,280 $— $13,280 $— $13,280 
为投资持有的贷款，净额$51,322,224 $— $— $49,849,727 $49,849,727 
抵押贷款偿还权$6,234 $— $— $10,787 $10,787 
应计应收利息$336,428 $— $336,428 $— $336,428 
财务负债：
活期、支票、储蓄和货币市场存款$37,789,344 $— $37,789,344 $— $37,789,344 
定期存款$20,771,280 $— $20,715,628 $— $20,715,628 
短期借款$19,173 $— $19,173 $— $19,173 
联邦住房金融局取得进展$3,500,000 $— $3,500,000 $— $3,500,000 
长期债务$31,768 $— $30,201 $— $30,201 
应计应付利息$63,470 $— $63,470 $— $63,470 
2023年12月31日
(美元，单位：万美元)账面金额第1级二级第三级估计公允价值
金融资产：
现金和现金等价物$4,614,984 $4,614,984 $— $— $4,614,984 
银行的有息存款$10,498 $— $10,498 $— $10,498 
转售协议$785,000 $— $699,056 $— $699,056 
HTM债务证券$2,956,040 $488,551 $1,965,420 $— $2,453,971 
受限制股本证券，按成本计算$79,811 $— $79,811 $— $79,811 
持有待售贷款$116 $— $116 $— $116 
为投资持有的贷款，净额$51,542,039 $— $— $50,256,565 $50,256,565 
抵押贷款偿还权$6,602 $— $— $9,470 $9,470 
应计应收利息$331,490 $— $331,490 $— $331,490 
财务负债：
活期、支票、储蓄和货币市场存款$38,048,974 $— $38,048,974 $— $38,048,974 
定期存款$18,043,464 $— $18,004,951 $— $18,004,951 
BTFP借款
$4,500,000 $— $4,500,000 $— $4,500,000 
长期债务$148,249 $— $150,896 $— $150,896 
应计应付利息$205,430 $— $205,430 $— $205,430 

21

注4- 买入返售证券

该公司的转售协议使其面临来自交易对手和相关抵押品的信用风险。本公司透过与交易对手订立总净额结算协议及抵押品安排，管理某些交易的信贷风险。相关协议允许有效地完成交易、清算和抵押品的抵押品与违约后交易对手所欠净额的抵押品抵销。本公司的政策是在可能的情况下接管转售协议所涉及的资产。由于本公司与上述转售协议有关的信用风险缓解做法，截至2024年3月31日及2023年12月31日，本公司并无就该等协议持有任何信贷减值准备金。

根据转售协议购买的证券-根据转售协议购买的证券总额为$485百万美元和美元785分别截至2024年3月31日和2023年12月31日。加权平均收益率为3.39%和2.50截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月分别为%。

资产负债表抵销

本公司的回售和回购协议是根据可依法强制执行的总净额结算协议进行的，该协议赋予本公司在交易对手违约的情况下清算所持证券的权利，并与同一交易对手冲销应收账款和应付账款。当公司拥有可依法强制执行的总净额结算协议，并且符合ASC 210-20-45-11规定的净额结算资格时，本公司与综合资产负债表上的同一交易对手进行的回售和回购交易净额计算。资产负债表抵销回购和逆回购协议。收到的抵押品包括综合资产负债表中未确认的证券和贷款。质押抵押品包括未在综合资产负债表上抵销相关抵押负债的证券。在与其他金融机构签订的回售和回购协议中作为抵押品收到或质押的证券，也可以由有担保的一方出售或再质押，通常交付给第三方受托人并由第三方受托人持有。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的综合资产负债表中包括的转售协议：
已确认资产总额
综合资产负债表上抵消的毛额
合并资产负债表上列出的资产净值
总金额不能抵消综合资产负债表上的损失
(千美元)
收到的抵押品 (1)
净额
截至2024年3月31日的转售协议
$485,000 $— $485,000 $(404,004)$80,996 
截至2023年12月31日的转售协议
$785,000 $— $785,000 $(715,358)$69,642 
(1)代表本公司根据转售协议收到的资产的公允价值，仅限于列报表格时应支付给各交易对手的已确认资产的金额。抵押品的运用不能将净头寸降至零以下。因此，超额抵押品，如果有的话，不会在上面反映出来。

除了上表中包含的金额外，公司还拥有与衍生品相关的资产负债表净额。参阅 注6—衍生品请参阅本表格10-Q中的合并财务报表以获取更多信息。

22

注5-证券

下表按主要类别列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的可供出售和HTM债务证券的摊销成本、未实现损益总额以及公允价值：
2024年3月31日
(美元，单位：万美元)
摊销成本(1)
未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
AFS债务证券：
美国国债$676,290 $— $(55,196)$621,094 
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券410,676 — (49,874)360,802 
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券 (2):
商业抵押贷款支持证券513,159 129 (57,669)455,619 
住房贷款抵押证券5,229,549 4,212 (241,362)4,992,399 
市政证券296,360 47 (37,912)258,495 
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券373,834 — (39,838)333,996 
住房贷款抵押证券609,705 — (90,048)519,657 
公司债务证券653,501 — (150,854)502,647 
外国政府债券238,592 605 (12,001)227,196 
资产支持证券41,287 — (575)40,712 
克洛斯89,000 — (1,149)87,851 
AFS债务证券总额9,131,953 4,993 (736,478)8,400,468 
HTM债务证券：
美国国债530,921 — (45,521)485,400 
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券1,002,697 — (196,898)805,799 
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券 (3):
商业抵押贷款支持证券491,842 — (93,850)397,992 
住房贷款抵押证券734,577 — (153,299)581,278 
市政证券188,605 — (44,596)144,009 
HTM债务证券总额2,948,642 — (534,164)2,414,478 
债务证券总额$12,080,595 $4,993 $(1,270,642)$10,814,946 

23

2023年12月31日
(美元，单位：万美元)
摊销成本(1)
未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
AFS债务证券：
美国国债$1,112,587 $101 $(52,313)$1,060,375 
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券412,086 — (47,640)364,446 
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券 (2):
商业抵押贷款支持证券531,377 158 (63,276)468,259 
住房贷款抵押证券1,956,927 380 (229,713)1,727,594 
市政证券297,283 75 (36,342)261,016 
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券409,578 — (42,062)367,516 
住房贷款抵押证券643,335 — (89,664)553,671 
公司债务证券653,501 — (151,076)502,425 
外国政府债券239,333 69 (11,528)227,874 
资产支持证券43,234 — (934)42,300 
克洛斯617,250 — (4,389)612,861 
可供出售债务证券总额 6,916,491 783 (728,937)6,188,337 
HTM债务证券：
美国国债529,548 — (40,997)488,551 
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券1,001,836 — (186,904)814,932 
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券 (3):
商业抵押贷款支持证券493,348 — (88,968)404,380 
住房贷款抵押证券742,436 — (142,119)600,317 
市政证券188,872 — (43,081)145,791 
HTM债务证券总额2,956,040 — (502,069)2,453,971 
债务证券总额$9,872,531 $783 $(1,231,006)$8,642,308 
(1)摊销成本不包括在以下项目中呈列的应计应收利息 其他资产在合并资产负债表上。截至2024年3月31日及2023年12月31日，应计应收利息为美元40百万美元和美元44分别为百万。有关公司与债务证券应计应收利息相关的会计政策，请参阅 注1 -重要会计政策摘要-重要会计政策-可供出售债务证券的信用损失备抵 和持有至到期债务证券信用损失准备在公司2023年10-K表格中的合并财务报表中。
(2)包括总计美元的GNMA可供出售债务证券4.5 摊销成本十亿美元4.4 截至2024年3月31日的公允价值为10亿美元，美元1.3 摊销成本十亿美元1.2截至2023年12月31日，公允价值为10亿美元。
(3)包括总计美元的GNMA HTM债务证券91 摊销成本百万美元73 截至2024年3月31日的公允价值为百万美元，美元92摊销成本百万美元75截至2023年12月31日的公允价值为百万美元。

24

可供出售债务证券的未实现损失

下表列出了公司可供出售债务证券的公允价值和相关未实现亏损总额，按投资类别和截至2024年3月31日和2023年12月31日证券处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总。
2024年3月31日
不到12个月12个月或更长时间总计
(美元，单位：万美元)公允价值未实现亏损总额公允价值未实现亏损总额公允价值未实现亏损总额
AFS债务证券：
美国国债$— $— $621,094 $(55,196)$621,094 $(55,196)
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券— — 360,802 (49,874)360,802 (49,874)
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券— — 450,965 (57,669)450,965 (57,669)
住房贷款抵押证券1,577,361 (4,504)1,642,455 (236,858)3,219,816 (241,362)
市政证券4,189 (6)252,268 (37,906)256,457 (37,912)
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券— — 333,996 (39,838)333,996 (39,838)
住房贷款抵押证券— — 519,657 (90,048)519,657 (90,048)
公司债务证券— — 502,647 (150,854)502,647 (150,854)
外国政府债券18,567 (61)88,060 (11,940)106,627 (12,001)
资产支持证券— — 40,712 (575)40,712 (575)
克洛斯— — 87,851 (1,149)87,851 (1,149)
AFS债务证券总额$1,600,117 $(4,571)$4,900,507 $(731,907)$6,500,624 $(736,478)
2023年12月31日
不到12个月12个月或更长时间总计
(美元，单位：万美元)公允价值未实现亏损总额公允价值未实现亏损总额公允价值未实现亏损总额
AFS债务证券：
美国国债$— $— $623,978 $(52,313)$623,978 $(52,313)
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券— — 364,446 (47,640)364,446 (47,640)
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券— — 463,572 (63,276)463,572 (63,276)
住房贷款抵押证券9,402 (558)1,661,112 (229,155)1,670,514 (229,713)
市政证券2,825 (15)254,773 (36,327)257,598 (36,342)
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券2,742 (4)364,774 (42,058)367,516 (42,062)
住房贷款抵押证券— — 553,671 (89,664)553,671 (89,664)
公司债务证券— — 502,425 (151,076)502,425 (151,076)
外国政府债券110,955 (144)88,616 (11,384)199,571 (11,528)
资产支持证券— — 42,300 (934)42,300 (934)
克洛斯— — 612,861 (4,389)612,861 (4,389)
AFS债务证券总额$125,924 $(721)$5,532,528 $(728,216)$5,658,452 $(728,937)

25

自.起2024年3月31日，公司已 560可供出售债务证券处于未实现毛额亏损状况， 不是信用损失，主要包括 288美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券， 66公司债务证券，以及 95非机构抵押贷款支持证券。相比之下，截至2023年12月31日，公司已 547可供出售债务证券处于未实现毛额亏损状况， 不是信用损失，主要包括 255美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券， 66公司债务证券，以及 99非机构抵押贷款支持证券。

可供出售债务证券的信用损失备抵

当公允价值低于摊销成本时，公司评估每种可供出售债务证券。有关公司在分析与信用损失相关的证券时使用的因素和标准的讨论，请参阅 注1 -重要会计政策摘要-重要会计政策-可供出售债务证券的信用损失备抵在公司2023年10-K表格中的合并财务报表中。

上表所列未实现亏损总额主要是由于利率变动以及流动性和/或信贷利差扩大所致。美国财政部、美国政府机构、美国政府支持机构和美国政府支持的企业债务和抵押贷款支持证券由美国政府发行、担保或以其他方式支持，并假设信用损失为零。截至2024年3月31日处于未实现亏损状态的剩余证券主要包括：

•公司债务证券-截至2024年3月31日的市值下降主要是由于利率变动和利差扩大。公司债务证券的一部分由美国银行发行的次级债务证券组成。尽管这些证券在2023年银行业崩溃后市值缩水，但这些证券几乎都被国家公认的统计评级机构(NRSRO)评为投资级，或由资本雄厚、盈利能力强的金融机构发行。这些公司债务证券的合同付款已经收到，预计将按时收到。本公司将继续监察银行业的市场发展及该等证券的信贷表现。
•非机构抵押贷款支持证券-截至2024年3月31日的市值下降主要是由于利率变动和利差扩大。由于这些证券被NRSRO评级为投资级，或在证券化结构中的现金流瀑布中具有较高的优先级，而且合同付款历来按时进行，本公司认为这些证券的信用损失风险较低。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，本公司打算在预期的回收期间持有有未实现亏损的AFS债务证券，并且本公司很可能不必在收回其摊销成本之前出售这些证券。据本公司所知，该等证券的发行人并未就该等证券确立任何违约原因。因此，公司预计将收回这些证券的全部摊销成本基础。相应地，有不是截至2024年3月31日和2023年12月31日为这些证券拨备的信贷损失准备金。此外，还有不是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月确认的信贷损失准备金。

持有至到期债务证券信用损失准备

该公司使用预期损失模型单独评估其HTM债务证券的任何信用损失，类似于贷款所使用的方法。有关公司信用损失方法的更多信息，请参阅附注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-持有至到期债务证券的信贷损失拨备在公司2023年10-K表格中的合并财务报表中。

本公司使用外部信用评级来监测HTM债务证券的信用质量。截至2024年3月31日，所有HTM证券都被NRSRO评为投资级证券，并由美国政府实体和机构发行、担保或支持。因此，本公司采用了零信贷损失假设，并不是信贷损失准备金记录截至2024年3月31日和2023年12月31日。总体而言，公司认为债务证券的信用支持水平很高，根据目前的评估和宏观经济预测，预计将收到全部合同现金流。

26

已实现损益

下表列出了在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，AFS债务证券的销售和减值注销的已实现收益总额以及包括在收益中的相关税收支出(收益)：
截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)20242023
已实现销售收益总额
$49 $— 
减损核销 (1)
$— $(10,000)
相关税收费用（福利）
$14 $(2,956)
(1)2023年第一季度，公司确认了1美元10万 次级债务证券的减损注销作为 非利息收入在公司的综合损益表中。

利息收入

下表列出了截至2024年和2023年3月31日止三个月债务证券利息收入的构成：
截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)20242023
应税利息$70,328 $61,049 
免税利息5,064 4,882 
债务证券利息收入总额$75,392 $65,931 

27

可供出售和持有至到期债务证券的合同期限

下表列出了截至2024年3月31日的ATF和HTM债务证券的合同到期日、摊销成本、公允价值和加权平均收益率。某些证券的预期到期日将与合同到期日不同，因为基础抵押品的发行人和借款人可能有权在有或不有预付款罚款的情况下赎回或预付债务。
(千美元)一年内
一年到五年后
五年到十年后 经过十年 总计
AFS债务证券：
美国国债
摊销成本$34,901 $641,389 $— $— $676,290 
公允价值33,920 587,174 — — 621,094 
加权平均收益率(1)
1.83 %1.17 %— %— %1.20 %
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券
摊销成本51,238 94,159 127,833 137,446 410,676 
公允价值51,163 90,935 106,727 111,977 360,802 
加权平均收益率(1)
4.94 %3.16 %1.60 %2.33 %2.62 %
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券
摊销成本3,219 36,135 137,555 5,565,799 5,742,708 
公允价值3,130 34,513 125,890 5,284,485 5,448,018 
加权平均收益率(1) (2)
2.68 %3.15 %2.73 %5.32 %5.24 %
市政证券
摊销成本2,240 34,998 9,621 249,501 296,360 
公允价值2,219 32,747 8,885 214,644 258,495 
加权平均收益率(1) (2)
3.39 %2.23 %3.22 %2.23 %2.27 %
非机构抵押贷款支持证券
摊销成本82,941 46,116 — 854,482 983,539 
公允价值82,055 45,322 — 726,276 853,653 
加权平均收益率(1)
3.67 %3.70 %— %2.54 %2.69 %
公司债务证券
摊销成本— — 349,501 304,000 653,501 
公允价值— — 294,845 207,802 502,647 
加权平均收益率(1)
— %— %3.50 %1.97 %2.79 %
外国政府债券
摊销成本32,724 105,868 50,000 50,000 238,592 
公允价值32,665 106,471 49,640 38,420 227,196 
加权平均收益率(1)
3.01 %2.28 %5.72 %1.50 %2.94 %
资产支持证券
摊销成本— — — 41,287 41,287 
公允价值— — — 40,712 40,712 
加权平均收益率(1)
— %— %— %6.06 %6.06 %
克洛斯
摊销成本— — 69,000 20,000 89,000 
公允价值— — 67,924 19,927 87,851 
加权平均收益率(1)
— %— %7.10 %6.84 %7.04 %
AFS债务证券总额
摊销成本$207,263 $958,665 $743,510 $7,222,515 $9,131,953 
公允价值$205,152 $897,162 $653,911 $6,644,243 $8,400,468 
加权平均收益率(1)
3.55 %1.72 %3.51 %4.67 %4.24 %
28

(千美元)一年内
一年到五年后
五年到十年后十年后总计
HTM债务证券：
美国国债
摊销成本$—$530,921$—$—$530,921
公允价值—485,400——485,400
加权平均收益率(1)
— %1.05 %— %— %1.05 %
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券
摊销成本——343,666659,0311,002,697
公允价值——291,586514,213805,799
加权平均收益率(1)
— %— %1.90 %1.89 %1.90 %
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券
摊销成本—4,85294,5361,127,0311,226,419
公允价值—4,40179,571895,298979,270
加权平均收益率(1) (2)
— %1.40 %1.59 %1.69 %1.68 %
市政证券
摊销成本———188,605188,605
公允价值———144,009144,009
加权平均收益率(1) (2)
— %— %— %1.99 %1.99 %
HTM债务证券总额
摊销成本$—$535,773$438,202$1,974,667$2,948,642
公允价值$—$489,801$371,157$1,553,520$2,414,478
加权平均收益率(1)
— %1.05 %1.83 %1.79 %1.66 %
(1)加权平均收益率根据摊销成本余额计算。
(2)免税证券的收益率不以等值税的方式呈列。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，具有公允价值的ATL和HTM债务证券$的ES5.83亿美元和3,000美元7.0十亿美元，分别质押以获得借款、公共存款以及法律要求或允许的其他目的。

受限股权证券

下表列出了包括在其他资产在截至2024年3月31日和2023年12月31日的综合资产负债表上：
(美元，单位：万美元)2024年3月31日2023年12月31日
旧金山联邦储备银行(FRBSF)股票
$62,858 $62,561 
FHLB股票101,544 17,250 
限制性股本证券共计$164,402 $79,811 

注6-衍生品

该公司使用衍生工具来管理市场风险，主要是利率和外汇风险，并帮助客户实现其风险管理目标。该公司的目标是管理利率敏感性和波动性，以减轻利率变化对收益或资本的影响。本公司亦利用外汇合约管理与某些外币资产及负债有关的汇率风险，以及本行对东西银行(中国)有限公司的投资。本公司按公允价值确认综合资产负债表上的所有衍生工具。虽然公司将某些衍生品指定为符合条件的对冲会计关系中的对冲工具，但其他衍生品则用作经济对冲。有关该公司衍生品和对冲活动的更多信息，请参见注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-衍生工具至公司2023年合并财务报表10-K表。
29

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日该公司衍生品的名义金额和公允价值。某些衍生工具合约通过中央结算机构进行结算，而中央结算机构每日将变动保证金用作结算合约的公允价值。该等公允价值于采用双边抵押品及总净额结算协议前按毛额列报，但于采用差额保证金支付作为结算通过中央结算机构结算的合约的公允价值后按毛额列报。为结算透过伦敦结算所(“LCH”)及芝加哥商业交易所(“CME”)结算的衍生工具合约的公允价值，支付差额保证金导致衍生工具资产及负债的公允价值减少#美元。41百万美元和美元47截至2024年3月31日，分别为100万。相比之下，采用差异保证金支付作为结算LCH和CME清算的衍生产品交易，导致衍生产品资产和负债公允价值均减少#美元。43截至2023年12月31日，为100万。衍生资产及负债公允价值总额已作出调整，以反映可依法强制执行的总净额结算协议及收到或支付的现金抵押品的影响。由此产生的衍生资产和负债净额公允价值计入其他资产和应计费用和其他负债分别在合并资产负债表上。
2024年3月31日2023年12月31日
公允价值公允价值
(美元，单位：万美元)名义金额
资产：
负债：
名义金额
资产：
负债：
指定为对冲工具的衍生工具：
现金流对冲：
利率合约
$5,250,000 $15,707 $49,616 $5,250,000 $50,421 $13,124 
净投资对冲：
外汇合约
— — — 81,480 3,394 — 
指定为对冲工具的衍生工具总额
$5,250,000 $15,707 $49,616 $5,331,480 $53,815 $13,124 
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率合约
$16,910,462 $469,087 $468,714 $17,387,909 $423,486 $420,812 
商品合同(1)
— 76,615 106,930 — 79,604 121,670 
外汇合约4,898,429 60,499 53,153 5,827,149 53,678 42,564 
信用合约 (2)
118,144 — 16 118,391 1 25 
股权合同
— 330 (3)15,119 (4)— 336 (3)15,119 (4)
未被指定为对冲工具的衍生品总额$21,927,035 $606,531 $643,932 $23,333,449 $557,105 $600,190 
衍生工具总资产/负债$622,238 $693,548 $610,920 $613,314 
减去：主要净额结算协议(132,555)(132,555)(75,534)(75,534)
减：收到的现金抵押品(356,707)(2,408)(237,258)(636)
衍生品净资产/负债$132,976 $558,585 $298,128 $537,144 
(1)公司商品合同名义金额总计 18,468千桶原油和 350,942截至2024年3月31日，千单位天然气，以百万英热单位（“MMBTU”）计算。相比之下，公司商品合同名义金额总计 18,631千桶原油和 328,844截至2023年12月31日，天然气产量为千MMBTU。
(2)信贷合同的名义金额反映了公司在RPA中的基础衍生工具中的按比例份额。
(3)该公司持有的认购权股权合同 11私营公司和一上市公司截至2024年3月31日和2023年12月31日。
(4)被归类为衍生负债的股权合同包括349,138作为EWBC对Rayliant投资的考虑的一部分，授予了基于业绩的RSU。

指定为对冲工具的衍生工具

现金流对冲 —本公司使用利率掉期来对冲因合同规定的利率变化而收到的某些浮动利率商业贷款或支付的某些浮动利率借款的利息金额的变化。截至2024年3月31日，利率合同名义金额为美元5.3200亿美元被指定为现金流对冲，将某些浮动利率贷款从浮动利率支付转换为固定利率支付。套期保值衍生工具的损益于AOCI确认，并于同一期间重新分类至盈利。考虑到截至2024年3月31日的利率、收益率曲线和名义金额，公司预计将重新分类估计为$50被指定为现金流对冲的衍生品工具的税后净亏损2000万美元，从AOCI计入未来12个月的收益。

30

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月来自现金流对冲的AOCI税前变化。现金流对冲对AOCI的税后影响显示在附注14--累计其他全面收益(亏损)表10-Q中的合并财务报表。
截至3月31日的三个月，
(千美元)20242023
在AOCI确认的收益(亏损)：
利率合约$(90,376)$29,843 
从AOCI重新归类为收益的收益(亏损)：
利息支出(用于借款的现金流对冲)$— $696 
利息和股息收入(用于贷款的现金流对冲)(24,605)(12,954)
非利息收入— 1,614 
(1)
总计$(24,605)$(10,644)
(1)表示由于预测的现金流不再可能发生而重新分类为收益的AOCI中的金额。

净投资对冲— 该公司签订外币远期合同，以对冲银行对中国非美元功能货币子公司东西方银行（中国）有限公司的部分投资。指定为净投资对冲的对冲工具用于对冲人民币（“人民币”）外币汇率不利变化的风险。截至2023年12月31日实施的净投资对冲已于截至2024年3月31日的三个月内到期。 下表列出了截至2024年和2023年3月31日止三个月在AOCI中确认的净投资对冲税前损益：
截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)20242023
在AOCI确认的收益（损失）
$586 $(1,076)

未被指定为对冲工具的衍生工具

客户相关头寸与经济套期保值衍生产品— 本公司应客户要求订立利率、商品及外汇衍生工具，并一般与第三方金融机构订立抵销衍生工具合约，以减低固有的市场风险。该公司还利用外汇合同来减轻汇率波动对某些以外币计价的资产和负债的影响，主要是它向客户提供的外币计价存款。大部分外汇合约的原始到期日为一年截至2024年3月31日和2023年12月31日，均为或更少。

31

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日与客户和第三方金融机构签订的利率和外汇衍生品的名义金额和公允价值总额，作为客户头寸的经济对冲：
2024年3月31日2023年12月31日
公允价值公允价值
(美元，单位：万美元)名义金额资产负债名义金额资产负债
与客户相关的职位：
利率合约：
掉期$6,874,132 $9,521 $442,960 $6,835,822 $25,649 $377,388 
书面期权1,287,121 — 11,909 1,522,531 — 12,756 
衣领和走廊281,117 130 3,371 322,732 440 4,481 
小计8,442,370 9,651 458,240 8,681,085 26,089 394,625 
外汇合约：
前锋和现货643,298 4,124 7,548 956,618 9,466 6,756 
掉期1,577,082 19,020 24,839 1,588,491 5,801 18,118 
购买的选项
129,000 2,580 — 136,000 1,839 — 
小计2,349,380 25,724 32,387 2,681,109 17,106 24,874 
总计$10,791,750 $35,375 $490,627 $11,362,194 $43,195 $419,499 
经济对冲：
利率合约：
掉期$6,899,692 $444,094 $10,337 $6,861,561 $380,123 $25,731 
购买的选项1,287,283 11,962 — 1,522,531 12,783 — 
衣领和走廊281,117 3,380 137 322,732 4,491 456 
小计8,468,092 459,436 10,474 8,706,824 397,397 26,187 
外汇合约：
前锋和现货33,003 42 18 148,003 292 94 
掉期2,387,046 34,733 18,168 2,862,037 36,280 15,757 
书面期权
129,000 — 2,580 136,000 — 1,839 
小计2,549,049 34,775 20,766 3,146,040 36,572 17,690 
总计$11,017,141 $494,211 $31,240 $11,852,864 $433,969 $43,877 

32

该公司与石油和天然气行业的客户签订能源商品合同，使他们能够对冲能源商品价格波动的风险。与第三方金融机构签订的抵消合同被用作经济对冲，以管理公司对其客户相关头寸的风险敞口。下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日为客户相关头寸和经济对冲发行的商品衍生品的名义金额和公允价值总额：
2024年3月31日2023年12月31日
公允价值公允价值
（美元和单位，以千计）名义单位资产负债名义单位资产负债
与客户相关的职位：
商品合约：
原油：
掉期3,608 桶$15,370 $685 3,277 桶$3,735 $15,445 
领子5,576 桶11,901 115 5,966 桶1,820 5,103 
小计9,184 桶27,271 800 9,243 桶5,555 20,548 
天然气：
掉期127,102 MMBTU1,420 70,028 118,325 MMBTU438 73,793 
领子47,953 MMBTU672 17,107 45,854 MMBTU21 20,400 
书面期权1,976 MMBTU132 33 1,874 MMBTU— 233 
小计177,031 MMBTU2,224 87,168 166,053 MMBTU459 94,426 
总计$29,495 $87,968 $6,014 $114,974 
经济对冲：
商品合约：
原油：
掉期3,708 桶$1,788 $12,997 3,422 桶$9,166 $4,924 
领子5,576 桶1 4,902 5,966 桶1,685 1,467 
小计9,284 桶1,789 17,899 9,388 桶10,851 6,391 
天然气：
掉期124,582 MMBTU37,170 629 116,463 MMBTU49,941 305 
领子47,353 MMBTU8,120 318 44,454 MMBTU12,565 — 
购买的选项1,976 MMBTU41 116 1,874 MMBTU233 — 
小计173,911 MMBTU45,331 1,063 162,791 MMBTU62,739 305 
总计$47,120 $18,962 $73,590 $6,696 

信贷合同-本公司定期与机构交易对手订立信贷RPA，以管理与银团贷款有关的利率合约的信贷风险。根据RPA，一部分信用风险从一方(信用保护的买方)转移到另一方(信用保护的卖方)。如果标的借款人不履行相关利率合同，信用保护卖方必须向信用保护买方付款。公司可以签订已出售或已购买的保护RPA。 RPA的信用风险是通过监测借款人和机构交易对手的信用信誉来管理的，这是本公司正常信用审查和监督程序的一部分。出售的保护RPA的所有参考实体均为投资级，加权平均剩余期限为2.6年和2.8分别截至2024年3月31日和2023年12月31日。假设利率合同中提到的基础借款人违约，出售的保护RPA的最大风险敞口将为$821,000美元177分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的千人。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司已 一未偿保护购买了RPA，名义金额为美元25百万且最低公允价值。

33

股权合同-作为贷款发放过程的一部分，该公司可以获得认股权证，以购买借款人公司的优先股和/或普通股，这些公司主要在技术和生命科学领域。认股权证赋予公司在到期前以特定价格购买特定类别标的公司股权的权利。关于本公司在2023年第三季度对Rayliant的投资，作为其对价的一部分，本公司授予了基于业绩的RSU。这些股权合同的授予取决于Rayliant在未来业绩期间达到某些财务业绩目标。有关这些股权合同的其他信息，请参阅注3 -金融工具的公允价值计量和公允价值在本表格10-Q中的综合财务报表。

下表列出了截至2024年和2023年3月31日止三个月，公司合并利润表中确认的与未指定为对冲工具的衍生品相关的净收益（损失）：
截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)
企业收入合并报表分类报告
20242023
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率合约
客户衍生品收入
$484 $(2,484)
外汇合约外汇收入12,780 10,442 
信贷合同
客户衍生品收入
(5)(5)
股权合约-认股权证
出借费(6)(45)
商品合同
客户衍生品收入
134 6 
净收益$13,387 $7,914 

与信用风险相关的或有特征 —公司的某些场外衍生品合同包含提前终止条款，要求公司在发生特定的信用风险相关事件时结清任何未偿还余额。这类事件主要涉及将东西岸的信用评级下调至低于投资级E.截至2024年3月31日，所有具有信用风险相关或有特征的净负债衍生工具的公允价值总额为$2百万，为此$2百万抵押品被张贴以覆盖这些头寸。相比之下，一个S，截至2023年12月31日，所有具有信用风险相关或有特征的净负债衍生工具的公允价值总额为$9上千美元，为此不是抵押品被张贴以覆盖这些头寸。如果东西岸的信用评级被下调至投资级以下，该公司将被要求在2024年3月31日和2023年12月31日之前提供最低限度的额外抵押品。

34

衍生工具的抵销

下表载列衍生工具公允价值总额、资产负债表净额调整及综合资产负债表所录得的公允价值净额，以及与主要净额结算安排有关的现金及非现金抵押品。衍生工具资产及负债总额于应用变动保证金支付后列报，以结算经中央结算机构结算的合约的公允价值(如适用)。下表中的抵押品金额仅限于相关资产或负债的未偿还余额。因此，不会显示过度抵押的实例：
(千美元)截至2024年3月31日
确认的总金额(1)
综合资产负债表上抵消的毛额
综合资产负债表上列示的净额
合并资产负债表中未抵消的毛金额
净额
总编网安排
收到的现金抵押品 (3)
收到的担保品 (5)
衍生资产$622,238 $(132,555)$(356,707)$132,976 $(99,877)$33,099 
公认总额 (2)
综合资产负债表上抵消的毛额
合并资产负债表上的净金额
综合资产负债表中未抵销的总金额
净额
总编网安排
已质押现金抵押品 (4)
抵押品承诺 (5)
衍生负债$693,548 $(132,555)$(2,408)$558,585 $— $558,585 
(千美元)截至2023年12月31日
公认总额 (1)
综合资产负债表上抵消的毛额
综合资产负债表上列示的净额
合并资产负债表中未抵消的毛金额
净额
总编网安排
收到的现金抵押品 (3)
收到的担保品 (5)
衍生资产$610,920 $(75,534)$(237,258)$298,128 $(246,259)$51,869 
公认总额 (2)
综合资产负债表上抵消的毛额
综合资产负债表上列示的净额
合并资产负债表中未抵消的毛金额
净额
总编网安排
已质押现金抵押品 (4)
抵押品承诺 (5)
衍生负债$613,314 $(75,534)$(636)$537,144 $— $537,144 
(1)包括$2百万美元和美元3截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别与不受可执行的主净额结算安排或类似协议约束的交易对手的公允价值总额资产总额。
(2)包括$17百万美元和美元16截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别与不受可强制执行的主净额结算安排或类似协议约束的交易对手的公允价值负债总额为100万欧元。
(3)根据主要净额结算安排或类似协议收到的现金抵押品总额为#美元。362百万美元和美元244分别截至2024年3月31日和2023年12月31日。在收到的现金抵押品总额中，有#美元。357百万美元和美元237截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别有100万美元用于抵消衍生品资产。
(4)根据主要净额结算安排或类似协议认捐的现金抵押品总额为#美元。3百万美元和美元1分别截至2024年3月31日和2023年12月31日。在质押的现金抵押品总额中，有#美元2百万美元和美元1百万 分别用于抵消截至2024年3月31日和2023年12月31日的衍生品负债。
(5)指仅限于受可强制执行的主要净额结算安排或类似协议约束的衍生资产或负债的收到或质押的证券抵押品的公允价值。美国公认会计原则不允许在综合资产负债表上净额计算非现金抵押品，但要求披露此类金额。

除上表所列金额外，该公司还有与转售协议有关的资产负债表净额。参考附注4-根据转售协议购买的证券请参阅本表格10-Q中的综合财务报表以获取更多信息。参考注3 - 公允价值计量和金融工具的公允价值本表格10-Q中的合并财务报表以获取衍生品的公允价值计量披露。
35

注7-应收贷款和信贷损失准备

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日公司未偿还投资性贷款的构成：
(美元，单位：万美元)2024年3月31日2023年12月31日
商业广告：
C&I$16,350,191 $16,581,079 
CRE：
克雷14,609,655 14,777,081 
多户住宅5,010,245 5,023,163 
建筑和土地673,939 663,868 
总CRE20,293,839 20,464,112 
总商业广告36,644,030 37,045,191 
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅13,563,738 13,383,060 
HELOCs1,731,233 1,722,204 
住宅按揭总额15,294,971 15,105,264 
其他消费者53,503 60,327 
总消费额15,348,474 15,165,591 
持有用于投资的贷款总额(1)
$51,992,504 $52,210,782 
贷款损失准备(670,280)(668,743)
为投资持有的贷款，净额(1)
$51,322,224 $51,542,039 
(1)包括$63百万美元和美元71截至2024年3月31日和2023年12月31日的递延贷款费用净额和未摊销净保费分别为100万美元。

为投资而持有的贷款的应计利息为#美元。268百万美元和美元267分别截至2024年3月31日和2023年12月31日，并包括在其他资产在综合资产负债表上。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月里，反转的利息收入都微不足道。本公司与投资贷款相关的应计利息的会计政策见附注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-为投资而持有的贷款至公司2023年合并财务报表10-K表。该公司也有持有待售贷款。关于公司持有待售贷款的会计政策，请参阅附注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-持有待售贷款在公司2023年10-K表格中的合并财务报表中。

该公司的FRBSF和FHLB借款主要由为投资而持有的贷款担保。为投资持有的贷款总额$37.1十亿及$37.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别承诺提供10亿美元的借款和额外的借款能力。

信用质量指标

所有贷款都要接受公司的信用审查和监控程序。对于商业贷款组合，贷款的风险评级是基于对借款人当前的付款表现或拖欠、还款来源、财务和流动性因素的分析，包括行业和地理因素。对于消费贷款组合，付款表现或拖欠通常是风险评级的驱动指标。

该公司利用内部信用风险评级，为每笔个人贷款分配1至10的风险评级：
•经过-贷款风险评级为1至5，内部风险评级类别为“通过”。风险评级为1的贷款通常是完全由现金担保的贷款。根据所有条款和条件，PASS贷款有足够的还款来源来全额偿还贷款。
•特别提及-风险评级为6的贷款具有潜在的弱点，需要管理层更密切地关注；这些贷款被分配了内部风险评级类别“特别提及”。
•不合标准-风险评级为7或8的贷款具有明确的弱点，可能危及贷款的及时足额偿还；这些贷款的内部风险评级类别为“不合格”。
•值得怀疑-风险评级为9的贷款偿还来源不足，损失概率很高；这些贷款的内部风险评级类别为“可疑”。
36

•损失-风险评级为10的贷款无法收回，价值如此之小，以至于不再被视为可银行资产；这些贷款被分配了内部风险评级类别“损失”。

被归类为批评的贷款风险包括特别提及、不合格、可疑和损失类别。本公司定期检讨其贷款组合的内部风险评级，并根据借款人的财务状况及贷款的可收回性的变化调整评级。

下表按贷款组合、内部风险评级和年份总结了截至所述期间公司持有的用于投资的贷款和年初至今的注销总额。年份是指贷款发放、续贷或重大修改的年份。下表中列出的转换为定期贷款的循环贷款不包括在按年份分列的定期贷款中。
2024年3月31日
按起始年份分列的定期贷款
(美元，单位：万美元)20242023202220212020之前循环贷款
循环贷款转为定期贷款(1)
总计
商业广告：
C&I：
经过$494,511 $2,181,627 $1,390,042 $1,162,380 $290,790 $357,396 $9,858,874 $23,801 $15,759,421 
批评（应计）15 80,137 146,122 126,563 8,378 61,936 118,657 — 541,808 
批评（非应计）— 15,676 10,179 631 4,193 17,313 970 — 48,962 
C&I合计494,526 2,277,440 1,546,343 1,289,574 303,361 436,645 9,978,501 23,801 16,350,191 
截至2024年3月31日的三个月的毛核销 (2)
— 221 11,550 3,047 488 1,528 (56)
(3)
— 16,778 
CRE：
经过310,715 2,415,104 3,940,346 2,125,414 1,412,088 3,815,741 90,300 48,880 14,158,588 
批评（应计）— 66,187 54,141 26,402 53,926 200,610 — 14,795 416,061 
批评（非应计）— 1,750 — — — 33,256 — — 35,006 
CRE总计310,715 2,483,041 3,994,487 2,151,816 1,466,014 4,049,607 90,300 63,675 14,609,655 
截至2024年3月31日的三个月的毛核销
— — — — — 2,398 — — 2,398 
多户住宅：
经过43,746 652,947 1,482,963 794,023 645,391 1,329,341 6,831 1,275 4,956,517 
批评（应计）— 13,939 — 31,882 — 3,261 — — 49,082 
批评（非应计）— — — — — 4,646 — — 4,646 
多户住宅总价43,746 666,886 1,482,963 825,905 645,391 1,337,248 6,831 1,275 5,010,245 
截至2024年3月31日的三个月的毛核销— — — — — 6 — — 6 
建筑和土地：
经过2,980 266,224 234,093 124,830 1,603 6,290 8,795 — 644,815 
批评（应计）— — 16,888 — — — — — 16,888 
批评（非应计）— — 12,236 — — — — — 12,236 
建筑和土地总价2,980 266,224 263,217 124,830 1,603 6,290 8,795 — 673,939 
截至2024年3月31日的三个月的毛核销— — 1,224 — — — — — 1,224 
总CRE357,441 3,416,151 5,740,667 3,102,551 2,113,008 5,393,145 105,926 64,950 20,293,839 
截至2024年3月31日的三个月CRE毛核销总额
— — 1,224 — — 2,404 — — 3,628 
总商业广告$851,967 $5,693,591 $7,287,010 $4,392,125 $2,416,369 $5,829,790 $10,084,427 $88,751 $36,644,030 
截至2024年3月31日的三个月商业毛核销总额 (2)
$— $221 $12,774 $3,047 $488 $3,932 $(56)
(3)
$— $20,406 
37

2024年3月31日
按起始年份分列的定期贷款
(美元，单位：万美元)20242023202220212020之前循环贷款
循环贷款转为定期贷款(1)
总计
消费者：
住宅按揭：
独户住宅：
经过(4)
$547,073 $3,077,628 $3,285,262 $2,236,107 $1,553,848 $2,814,348 $— $— $13,514,266 
批评（应计）— 3,196 — 1,764 3,910 5,583 — — 14,453 
批评（非应计） (4)
— 7,860 5,874 3,389 3,718 14,178 — — 35,019 
单户住宅抵押贷款总价547,073 3,088,684 3,291,136 2,241,260 1,561,476 2,834,109 — — 13,563,738 
HELOCs：
经过4,798 3,655 3,394 2,817 5,107 9,288 1,561,308 123,131 1,713,498 
批评（应计）— 808 2,435 360 — 670 718 1,246 6,237 
批评（非应计）— 65 518 219 — 5,906 — 4,790 11,498 
HELOCs总计4,798 4,528 6,347 3,396 5,107 15,864 1,562,026 129,167 1,731,233 
住宅按揭总额551,871 3,093,212 3,297,483 2,244,656 1,566,583 2,849,973 1,562,026 129,167 15,294,971 
其他消费者：
经过2,132 632 18,101 134 — 6,861 22,481 — 50,341 
批评（应计）— — — — — — 3,000 — 3,000 
批评（非应计）— — — — — — 162 — 162 
其他消费者合计2,132 632 18,101 134 — 6,861 25,643 — 53,503 
截至2024年3月31日的三个月的毛核销 (2)
— — — — — — 2 — 2 
总消费额$554,003 $3,093,844 $3,315,584 $2,244,790 $1,566,583 $2,856,834 $1,587,669 $129,167 $15,348,474 
截至2024年3月31日的三个月消费者毛核销总额 (2)
$— $— $— $— $— $— $2 $— $2 
投资性贷款总额：
经过$1,405,955 $8,597,817 $10,354,201 $6,445,705 $3,908,827 $8,339,265 $11,548,589 $197,087 $50,797,446 
批评（应计）15 164,267 219,586 186,971 66,214 272,060 122,375 16,041 1,047,529 
批评（非应计）— 25,351 28,807 4,239 7,911 75,299 1,132 4,790 147,529 
总计$1,405,970 $8,787,435 $10,602,594 $6,636,915 $3,982,952 $8,686,624 $11,672,096 $217,918 $51,992,504 
截至2024年3月31日的三个月持作投资的贷款总额总核销 (2)
$— $221 $12,774 $3,047 $488 $3,932 $(54)
(3)
$— $20,408 
















38


2023年12月31日
按起始年份分列的定期贷款
(美元，单位：万美元)20232022202120202019之前循环贷款
循环贷款转为定期贷款(1)
总计
商业广告：
C&I：
经过$2,314,463 $1,628,560 $1,296,936 $331,982 $245,173 $164,159 $10,053,757 $20,143 $16,055,173 
批评（应计）105,119 67,899 120,574 15,064 40,920 22,098 117,196 — 488,870 
批评（非应计）2,104 7,916 131 4,819 2,979 18,137 950 — 37,036 
C&I合计2,421,686 1,704,375 1,417,641 351,865 289,072 204,394 10,171,903 20,143 16,581,079 
截至2023年12月31日止年度的毛核销 (2)
350 10,454 424 3,758 9,748 2,648 1,593 — 28,975 
CRE：
经过2,492,915 4,086,385 2,216,257 1,428,724 1,600,844 2,494,382 92,851 62,771 14,475,129 
批评（应计）36,855 34,485 30,336 48,250 24,437 104,340 — — 278,703 
批评（非应计）— — — — 444 22,805 — — 23,249 
CRE总计2,529,770 4,120,870 2,246,593 1,476,974 1,625,725 2,621,527 92,851 62,771 14,777,081 
截至2023年12月31日止年度的毛核销 (2)
— — — — — 1,329 — — 1,329 
多户住宅：
经过665,780 1,481,161 808,333 612,408 498,491 857,713 8,690 1,281 4,933,857 
批评（应计）— 3,356 54,614 — 693 25,974 — — 84,637 
批评（非应计）— — — — — 4,669 — — 4,669 
多户住宅总价665,780 1,484,517 862,947 612,408 499,184 888,356 8,690 1,281 5,023,163 
截至2023年12月31日止年度的毛核销
— — — — — 3 — — 3 
建筑和土地：
经过209,775 280,151 120,724 39,928 808 5,501 6,981 — 663,868 
建筑和土地总价209,775 280,151 120,724 39,928 808 5,501 6,981 — 663,868 
总CRE3,405,325 5,885,538 3,230,264 2,129,310 2,125,717 3,515,384 108,522 64,052 20,464,112 
截至2023年12月31日止年度CRE毛核销总额 (2)
— — — — — 1,332 — — 1,332 
总商业广告$5,827,011 $7,589,913 $4,647,905 $2,481,175 $2,414,789 $3,719,778 $10,280,425 $84,195 $37,045,191 
截至2023年12月31日止年度商业毛核销总额 (2)
350 10,454 424 3,758 9,748 3,980 1,593 — 30,307 
39

2023年12月31日
按起始年份分列的定期贷款
(美元，单位：万美元)20232022202120202019之前循环贷款
循环贷款转为定期贷款(1)
总计
消费者：
住宅按揭：
独户住宅：
经过(4)
$3,188,830 $3,340,789 $2,279,802 $1,594,525 $980,686 $1,959,974 $— $— $13,344,606 
批评（应计）2,680 4,471 566 1,440 1,503 4,167 — — 14,827 
批评（非应计） (4)
4,466 837 3,902 2,081 3,626 8,715 — — 23,627 
单户住宅抵押贷款总价3,195,976 3,346,097 2,284,270 1,598,046 985,815 1,972,856 — — 13,383,060 
HELOCs：
经过3,641 3,882 1,734 3,153 729 9,251 1,551,074 126,280 1,699,744 
批评（应计）565 1,219 1,872 101 185 1,470 2,548 1,089 9,049 
批评（非应计）815 856 413 72 584 6,863 279 3,529 13,411 
HELOCs总计5,021 5,957 4,019 3,326 1,498 17,584 1,553,901 130,898 1,722,204 
截至2023年12月31日止年度的毛核销 (2)
— — — — — 41 — 6 47 
住宅按揭总额3,200,997 3,352,054 2,288,289 1,601,372 987,313 1,990,440 1,553,901 130,898 15,105,264 
截至2023年12月31日止年度住宅抵押贷款毛核销总额 (2)
— — — — — 41 — 6 47 
其他消费者：
经过2,286 18,098 135 — — 13,244 26,432 — 60,195 
批评（非应计）— — — — — — 132 — 132 
其他消费者合计
2,286 18,098 135 — — 13,244 26,564 — 60,327 
总消费额$3,203,283 $3,370,152 $2,288,424 $1,601,372 $987,313 $2,003,684 $1,580,465 $130,898 $15,165,591 
截至2023年12月31日止年度消费者毛核销总额 (2)
$— $— $— $— $— $41 $— $6 $47 
按风险评级列出的总计：
经过$8,877,690 $10,839,026 $6,723,921 $4,010,720 $3,326,731 $5,504,224 $11,739,785 $210,475 $51,232,572 
批评（应计）145,219 111,430 207,962 64,855 67,738 158,049 119,744 1,089 876,086 
批评（非应计）7,385 9,609 4,446 6,972 7,633 61,189 1,361 3,529 102,124 
总计
$9,030,294 $10,960,065 $6,936,329 $4,082,547 $3,402,102 $5,723,462 $11,860,890 $215,093 $52,210,782 
截至2023年12月31日止年度持作投资的贷款总额核销毛额 (2)
$350 $10,454 $424 $3,758 $9,748 $4,021 $1,593 $6 $30,354 
(1)$7百万美元和美元12 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，商业贷款总额为百万美元，包括C & I和CRE循环贷款。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内， $151000万美元和300万美元5 消费者贷款总额为百万美元，由HELCC组成， 转换为定期贷款。
(2)不包括与公司出售或结算的贷款相关的毛核销。
(3)代表与之前没有冲销的零余额贷款相关的剩余未摊销延期贷款费用。
(4)截至2024年3月31日和2023年12月31日，$1 数百万笔由联邦住房管理局担保的非应计贷款被列为“通过”评级。
40

应计和逾期贷款

逾期90天或以上的贷款通常处于非应计状态，除非贷款有良好的抵押并且正在收取过程中。逾期不到90天但已发现缺陷的贷款，例如本金或利息的全部收回变得不确定，也将处于非应计状态。 下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日持作投资性贷款的账龄分析：
2024年3月31日
(美元，单位：万美元)
当前应计贷款
应计贷款逾期30-59天
应计贷款逾期60-89天
应计逾期贷款总额
非权责发生制贷款总额
贷款总额
商业广告：
C&I$16,281,903 $4,559 $14,767 $19,326 $48,962 $16,350,191 
CRE：
克雷14,555,923 18,726 — 18,726 35,006 14,609,655 
多户住宅5,005,231 368 — 368 4,646 5,010,245 
建筑和土地661,703 — — — 12,236 673,939 
总CRE20,222,857 19,094 — 19,094 51,888 20,293,839 
总商业广告36,504,760 23,653 14,767 38,420 100,850 36,644,030 
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅13,478,789 33,911 15,369 49,280 35,669 13,563,738 
HELOCs1,699,628 13,877 6,230 20,107 11,498 1,731,233 
住宅按揭总额15,178,417 47,788 21,599 69,387 47,167 15,294,971 
其他消费者53,224 60 57 117 162 53,503 
总消费额15,231,641 47,848 21,656 69,504 47,329 15,348,474 
总计$51,736,401 $71,501 $36,423 $107,924 $148,179 $51,992,504 
2023年12月31日
(美元，单位：万美元)
当前应计贷款
应计贷款逾期30-59天
应计贷款逾期60-89天
应计逾期贷款总额
非权责发生制贷款总额
贷款总额
商业广告：
C&I$16,508,394 $28,550 $7,099 $35,649 $37,036 $16,581,079 
CRE：
克雷14,750,315 1,719 1,798 3,517 23,249 14,777,081 
多户住宅5,017,897 597 — 597 4,669 5,023,163 
建筑和土地650,617 13,251 — 13,251 — 663,868 
总CRE20,418,829 15,567 1,798 17,365 27,918 20,464,112 
总商业广告36,927,223 44,117 8,897 53,014 64,954 37,045,191 
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅13,313,455 29,285 15,943 45,228 24,377 13,383,060 
HELOCs1,687,301 12,266 9,226 21,492 13,411 1,722,204 
住宅按揭总额
15,000,756 41,551 25,169 66,720 37,788 15,105,264 
其他消费者56,930 3,123 142 3,265 132 60,327 
总消费额15,057,686 44,674 25,311 69,985 37,920 15,165,591 
总计$51,984,909 $88,791 $34,208 $122,999 $102,874 $52,210,782 

41

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日无相关贷款损失准备的非应计状态贷款的摊销成本。如果贷款余额有抵押品价值的良好担保并且没有损失预期，则非应计贷款可能没有信用损失备抵。
(美元，单位：万美元)2024年3月31日2023年12月31日
商业广告：
C&I$40,617 $33,089 
克雷34,431 22,653 
多户住宅4,235 4,235 
建筑和土地12,236 — 
总商业广告91,519 59,977 
消费者：
独栋住宅15,380 4,852 
HELOCs6,287 7,256 
总消费额21,667 12,108 
无相关贷款损失备抵的非应计贷款总额$113,186 $72,085 

止赎资产

该公司通过贷款重组、整顿或止赎从借款人手中收购资产。收购的资产可能包括不动产（例如，房地产、土地和建筑物）以及商业和个人财产。公司在收到偿还贷款的资产后确认止赎资产（例如，取得合法所有权或实体占有）。

止赎资产（包括OREO和其他不良资产）包括在 其他资产合并资产负债表上的公司有$17截至2024年3月31日的止赎资产为2.5亿美元，而11截至2023年12月31日，为1.2亿美元。根据CFPB的指导方针，在借款人拖欠超过120天后，本公司开始对消费者抵押贷款进行止赎程序。处于活跃或暂停止赎程序的消费房地产贷款的账面价值为#美元。8截至2024年3月31日和2023年12月31日，均为100万。

对经济困难的借款人的贷款修改

作为公司减少损失努力的一部分，公司可能会同意修改贷款的合同条款，以帮助遇到财务困难的借款人。本公司在个案的基础上协商贷款修改，以达成双方都同意的条款，最大限度地提高贷款收回率，并满足借款人的财务需求。公司会考虑各种因素，以确定遇到财务困难的借款人。消费者借款人的主要因素是拖欠债务的状况。对于商业贷款借款人来说，这些因素包括信用风险评级、贷款风险评级下调的可能性，以及整体风险状况的变化。修改可以包括但不限于延期付款、降低利率、延长期限、本金宽免或这些修改的组合。商业贷款借款人如需要作出重大修改，例如微不足道的利率变动、较原定到期日起的短期延期(90天或以下)、或暂时豁免或延长不会构成重大信贷行动的财务契约，一般不会被视为遇到财务困难，亦不包括在披露内。微不足道的延期付款(过去12个月内不超过3个月)也不包括在披露中。

42

下表按贷款类别和修改类型列出了在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内修改的贷款的摊销成本：
截至2024年3月31日的三个月
修改类型
(千美元)期限延长延迟付款
组合：降低费率/延迟付款
总计
修改为贷款类别的百分比
商业广告：
C&I$4,013 $22,155 $— $26,168 0.16 %
克雷24,488 — 19,325 43,813 0.22 %
总商业广告28,501 22,155 19,325 69,981 
消费者：
独栋住宅— 3,996 — 3,996 0.03 %
HELOCs— 5,501 517 6,018 0.35 %
总消费额— 9,497 517 10,014 
总计$28,501 $31,652 $19,842 $79,995 
截至2023年3月31日的三个月
修改类型
(千美元)期限延长延迟付款
组合：降低费率/延迟付款
总计
修改为贷款类别的百分比
商业广告：
C&I$19,974 $14,364 $— $34,338 0.22 %
克雷543 — — 543 — %
总商业广告20,517 14,364 — 34,881 
消费者：
HELOCs738 — — 738 0.04 %
总消费额738 — — 738 
总计$21,255 $14,364 $— $35,619 

下表按贷款类别和修改类型列出了截至2024年和2023年3月31日止三个月贷款修改的财务影响：
贷款修改的财务影响
截至2024年3月31日的三个月
(千美元)加权平均利率下调加权平均项延展
(单位：年)		加权平均延迟付款
(单位：年)
商业广告：
C&I— 1.81.7
克雷2.75 %1.51.7
消费者：
独栋住宅— 0.00.7
HELOCs0.25 %0.03.2
43

贷款修改的财务影响
截至2023年3月31日的三个月
(千美元)加权平均利率下调加权平均项延展
(单位：年)		加权平均延迟付款
(单位：年)
商业广告：
C&I— 0.91.0
克雷— 2.00.0
消费者：
HELOCs— 14.80.0

修改后的贷款可能会拖欠并导致付款违约（通常逾期90天）。 下表列出了截至2024年3月31日的三个月内违约并在付款违约前12个月内接受了修改的贷款的信息：
修改后的贷款随后违约
截至2024年3月31日的三个月
(千美元)期限延长
延迟付款
组合：延期/延期付款
总计
商业广告：
C&I$7,828 $— — $7,828 
总商业广告7,828 — — 7,828 
消费者：
独栋住宅— 3,972 383 4,355 
总消费额— 3,972 383 4,355 
总计$7,828 $3,972 $383 $12,183 

相比之下， 不是接受修改的贷款随后在截至2023年3月31日的三个月内违约。

该公司密切监控向遇到财务困难的借款人提供的修改贷款的表现，以了解其修改工作的有效性。下表列出了截至2024年3月31日的十二个月内修改的贷款的表现。在比较期内，该金额代表了2023年1月1日采用ASO 2022-02后截至2023年3月31日的三个月内修改的贷款的表现：
截至2024年3月31日的付款表现
(千美元)当前逾期30—89天逾期90天以上总计
商业广告：
C&I$75,193 $— $7,829 $83,022 
克雷
76,028 — — 76,028 
总商业广告151,221 — 7,829 159,050 
消费者：
独栋住宅8,455 4,239 5,075 17,769 
HELOCs6,994 2,536 — 9,530 
总消费额15,449 6,775 5,075 27,299 
总计$166,670 $6,775 $12,904 $186,349 
44

截至2023年3月31日的付款表现
(千美元)当前逾期30—89天
逾期90天以上
总计
商业广告：
C&I$27,393 $6,945 $— $34,338 
克雷
543 — — 543 
总商业广告27,936 6,945 — 34,881 
消费者：
HELOCs738 — — 738 
总消费额738 — — 738 
总计$28,674 $6,945 $— $35,619 

截至2024年3月31日和2023年12月31日，向贷款被修改的借款人提供额外资金的承诺为美元10百万美元和美元4分别为100万美元。

信贷损失准备

该公司针对所有按摊销成本计量的金融资产和某些表外信用风险制定了当前预期信用损失框架。公司的信用损失拨备（包括贷款损失拨备和无资金信贷承诺拨备）的计算目标是维持足以吸收我们信贷投资组合固有损失的准备金。信用损失拨备的衡量基于管理层对终身预期信用损失的最佳估计、贷款组合的定期评估、贷款相关承诺和其他相关因素。

信贷损失准备从一项或一组金融资产的摊余成本基础中扣除，以便资产负债表反映公司预计收取的净额。摊余成本是未偿还的本金余额，扣除购买溢价和折扣、递延费用和成本以及代管垫款。预期信贷损失的后续变化在净收益中确认为信贷损失费用拨备或冲销。

信贷损失准备金估算涉及考虑投资组合各部分的独特风险特征的程序。本公司的大部分信用风险敞口与其他类似风险敞口具有相同的风险特征，这些风险敞口是集体评估的。集体评估的贷款包括履约贷款和无资金来源的信贷承诺。如果风险敞口与其他风险敞口没有相同的风险特征，本公司通常会以个人为基础估计预期的信贷损失。

集体评估贷款免税额

集体评估贷款额度由评估我们模型中考虑的不同风险因素的定量部分和考虑模型外部风险因素的定性部分组成。下面将介绍这些组件中的每一个。

定量成分-该公司通过考虑各种因素，如历史损失经验、投资组合的当前信用质量以及贷款期限内的经济前景，应用量化方法来估计贷款损失。该公司使用宏观经济情景纳入前瞻性信息，其中包括被认为是信贷损失增加和减少的关键驱动因素的变量。该公司采用概率加权、多情景预测方法。这些情景可能包括代表管理层对最可能结果的看法的基本预测，以及反映可能恶化或改善的经济状况的下行或上升情景。量化模型纳入了这些宏观经济情景在合理和可支持的预测期内的概率加权计算。如贷款年期超过合理及可支持的预测期，本公司将考虑贷款剩余年期的历史经验或长期宏观经济趋势，以估计贷款损失拨备。

截至2024年和2023年3月31日的三个月，除C & I分部外，合理且有支持的预测期没有变化，回归历史损失经验法也没有变化。C & I部门的合理且可支持的预测期从 1125美分至八2023年第三季度由于模型重建而产生的季度。
45

下表提供了公司用来估计按投资组合细分的预期信贷损失的关键信用风险特征和宏观经济变量：
投资组合细分风险特征宏观经济变量
C&I年龄百分比、始发规模、拖欠情况、部门和风险评级
失业率、国内生产总值（“GDP”）和美国国债利率 (1)
CRE，多户住宅，建筑和土地拖欠情况、到期日、抵押品价值、财产类型和地理位置失业率、GDP和美国国债利率
独户住宅和HELOCsFICO评分、拖欠状况、到期日、抵押品价值和地理位置失业率、GDP和房价指数
其他消费者损失率法
非物质的(2)
(1)由于模型的重新开发，宏观经济变量进行了更新。
(2)宏观经济变量包括在定性估计中。

定量成分— 商业贷款组合的贷款损失准备

该公司的C&I终身损失率模型估计了贷款在整个生命周期内的预期损失率。这一损失率适用于摊销成本基础，不包括应计应收利息，以确定预期的信贷损失。寿命损失率模型的合理支持期跨度八季度，此后立即恢复到历史平均损失率，通过贷款水平的终身损失率表示。

为了对CRE、多户住宅以及建筑和土地贷款的贷款水平的预期损失进行估计，考虑贷款的期限和付款结构，将预计违约概率（“PD”）和违约损失（“LGDs”）应用于估计的违约风险敞口。对未来经济状况的预测在合理且可支持的时期内回归长期历史经济趋势。

为了在这两种模式下估计贷款的寿命，贷款的合同期限根据估计的提前还款根据历史提前还款经验进行调整。

定量成分— 消费贷款组合的贷款损失拨备

对于单户住宅和HELOC贷款，考虑到贷款的期限和支付结构，预测的PDS和LGD被应用于估计的违约风险，以生成贷款水平的预期损失估计。对未来经济状况的预测在经过合理和可支持的时期后，回到了长期的历史经济趋势。为了估计单户住宅和HELOC贷款组合的贷款期限，贷款的合同期限根据历史预付款经验根据估计的预付款进行调整。对于其他消费贷款，本公司采用损失率方法。

定性成分- 如果量化模型尚未捕捉以下定性因素，则公司在确定集体评估的拨备时会考虑这些因素。此类定性因素可能包括但不限于：

•贷款增长趋势；
•逾期金融资产的数量和严重程度，以及受到批评或不利分类的金融资产;
•公司的贷款政策和程序，包括贷款战略、承销标准、催收、核销和回收做法的变化；
•了解借款人的经营情况；
•公司资信审核系统的质量；
•公司管理层和员工的经验、能力和深度；
•其他外部因素的影响，如监管和法律环境，或技术变化；
•公司经营所处的国际、国家、地区和地方经济和商业条件的实际和预期变化；以及
•某些行业部门的风险因素没有被量化模型所涵盖。

这些因素对本公司信贷损失拨备的定性评估的影响程度根据管理层在评估这些因素时所做的改变而不同时期。这些因素的变化程度可能取决于它们是否已经反映在本期的量化损失估计数中，以及这些因素的变化在不同时期的差异程度。
46

虽然公司的拨备方法努力反映所有相关的信用风险因素，但由于获得信息的固有时间滞后以及预期和实际结果之间的正常差异，估计过程中仍存在与但不限于潜在不准确相关的不确定性。公司可能持有额外的定性准备金，旨在为可归因于此类风险的损失提供保险。

个别评估贷款的免税额

当一笔贷款不再具有与其他贷款相似的风险特征时，例如某些非权责发生贷款，本公司以个别贷款为基础估计贷款损失拨备。个别评估贷款的贷款损失准备以贷款的记录价值与其公允价值之间的差额计量。对于单独评估的贷款，公司使用三种不同的资产估值计量方法之一：(1)抵押品的公允价值减去出售成本；(2)预期未来现金流的现值；或(3)贷款的可观察市场价格。如果个别评估的贷款被确定为依赖抵押品，公司将采用抵押品的公允价值减去成本的销售法。如果一笔单独评估的贷款被确定为不依赖抵押品，公司将使用未来现金流量的现值或贷款的可观察市场价值。

•抵押品依赖型贷款-抵押品依赖型贷款的准入额仅限于抵押品的记录价值和公允价值减去处置或出售成本后的差额。截至2024年3月31日，依赖抵押品的商业和消费贷款总计美元63百万美元和美元23分别为100万美元。相比之下，依赖抵押品的商业和消费贷款总额为#美元。30百万美元和美元12截至2023年12月31日，分别为百万。该公司的抵押品依赖贷款以房地产为抵押。截至2024年3月31日和2023年12月31日，扣除销售成本后，担保依赖贷款的房产的抵押品价值超过了大多数贷款的记录价值。

下表总结了截至2024年3月31日的三个月按投资组合分部划分的贷款损失拨备活动 2023年：
截至2024年3月31日的三个月
商业广告消费者
克雷住宅按揭
(美元，单位：万美元)C&I克雷多户住宅建筑与土地单户住宅HELOCs其他消费者总计
贷款损失备抵，期末$392,685 $170,592 $34,375 $10,469 $55,018 $3,947 $1,657 $668,743 
贷款信贷损失准备金(冲销)
(a)275 18,939 3,032 1,574 899 (432)(132)24,155 
总冲销(20,998)(2,398)(6)(1,224)— — (58)(24,684)
总回收额1,710 327 17 — 5 48 — 2,107 
净（冲销）回收总额(19,288)(2,071)11 (1,224)5 48 (58)(22,577)
外币折算调整(41)— — — — — — (41)
期末贷款损失备抵$373,631 $187,460 $37,418 $10,819 $55,922 $3,563 $1,467 $670,280 
47

截至2023年3月31日的三个月
商业广告消费者
克雷住宅按揭
(美元，单位：万美元)C&I克雷多户住宅建筑与土地单户住宅HELOCs其他消费者总计
贷款损失备抵，2022年12月31日$371,700 $149,864 $23,373 $9,109 $35,564 $4,475 $1,560 $595,645 
亚利桑那州立大学2022-02年采用的影响5,683 337 6 — 1 1 — 6,028 
贷款损失备抵，2023年1月1日377,383 150,201 23,379 9,109 35,565 4,476 1,560 601,673 
贷款信用损失拨备（退回）(a)(678)4,676 1,135 210 12,442 580 155 18,520 
总冲销(1,900)(6)— — — (91)(40)(2,037)
总回收额1,211 196 12 3 — 6 — 1,428 
净（冲销）回收总额 (689)190 12 3 — (85)(40)(609)
外币折算调整309 — — — — — — 309 
期末贷款损失备抵$376,325 $155,067 $24,526 $9,322 $48,007 $4,971 $1,675 $619,893 

除贷款损失拨备外，本公司还为无资金的信贷承诺留有拨备。该公司一般有三个方面为无资金的信贷承诺提供拨备：(1)出售贷款的追索权义务，(2)信用证，和(3)无资金的贷款承诺。无资金来源信贷承诺拨备维持在管理层认为足以吸收与无资金来源信贷安排有关的估计预期信贷损失的水平。看见附注11--承付款和或有事项请参阅本表格10-Q中的综合财务报表，以获取与未拨出资金的信贷承诺有关的其他信息。下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的无资金来源信贷承付款拨备中的活动：
截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)20242023
资金不足的信贷安排
期初对无资金来源的信贷承付款的拨备$37,699 $26,264 
未提供资金的信贷承诺的信贷损失准备金
(b)845 1,480 
外币折算调整— (3)
未筹措资金的信贷承付款，期末拨备$38,544 $27,741 
信贷损失准备金(A)+(B)$25,000 $20,000 

信贷损失准备金为#美元。709截至2024年3月31日，增长100万美元3百万美元，而去年同期为$706截至2023年12月31日，为100万。信贷损失拨备的小幅增加主要是由于公司的定性风险评估和经济预测反映了对通胀、高利率环境和CRE市场前景的持续谨慎，同时承认贷款负增长。

本公司考虑了多种经济情况，以确定贷款损失准备的估算。这些情景可能包括代表管理层对最可能结果的看法的基线预测，以及反映可能恶化或改善的经济状况的下行或上行情景。截至2024年3月31日，该公司为其基线、上行和下行情景分配的权重与2023年12月31日相同。目前的基准经济预测继续反映了高通胀、高利率、对全球冲突的担忧和油价等关键风险。与2023年12月相比，2024年3月对GDP增长和失业率的基线预测显示，近期(2024年全年)略有改善，而长期预测(2025年及以后)GDP增长略有恶化。下行情景假设经济在2024年第二季度陷入衰退，原因是联邦政府长期停摆、全球和国内政治紧张局势、高通胀和失业率上升。上行前景假设2024年的经济前景更为乐观，包括更强劲的增长、稳定的金融市场和从2024年第二季度开始的充分就业。

48

贷款转让、销售和购买

该公司的主要业务重点是直接发放的贷款。公司还与其他银行购买贷款并参与贷款融资。在正常开展业务过程中，该公司还通过向其他金融机构出售贷款，为这些机构提供参与其发放的商业贷款的能力。购买贷款可从持作投资转移至持作出售，并在适当时记录贷款损失拨备的减记。 下表提供了截至2024年和2023年3月31日止三个月内为持作投资组合转让、出售和购买的贷款的公允价值信息：
截至2024年3月31日的三个月
商业广告消费者
住宅按揭
(美元，单位：万美元)C&I单户住宅总计
贷款由持作投资转为持作出售 (1)
$199,974 $— $199,974 
销售额(2)(3)
$187,202 $965 $188,167 
购买
$33,344 
(4)
$74,736 $108,080 
截至2023年3月31日的三个月
商业广告消费者
克雷
住宅按揭
(美元，单位：万美元)C&I克雷单户住宅总计
贷款由持作投资转为持作出售 (1)
$156,876 $3,600 $— $160,476 
销售额(2)(3)
$175,932 $3,600 $— $179,532 
购买
$22,683 
(4)
$— $131,999 $154,682 
(1)包括减记美元11000万美元和300万美元273在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月里，分别为与从投资持有到持有出售的贷款相关的贷款损失拨备增加1000英镑。
(2)包括出售价值美元的原始贷款92百万美元和美元111截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月分别为100万美元。销售的原始贷款主要包括这两个时期的C&I贷款。
(3)包括$96百万美元和美元69截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，在二级市场出售的购买贷款分别为100万美元。
(4)C & I贷款购买主要由银团C & I定期贷款组成。

注8-经济适用房伙伴关系，税收抵免和社区再投资法案投资，净额

CRA鼓励银行满足其社区的信贷需求，特别是中低收入个人和社区的信贷需求。该公司以所有权权益的形式投资于某些经济适用房项目，在有资格获得CRA对价和税收抵免的有限合伙企业或有限责任公司中拥有权益。这些实体的成立是为了开发和运营为全美低收入租户设计的高质量经济适用房。为了充分利用可用的税收抵免，这些实体中的每个实体都必须满足经济适用房监管要求15年最短合规期。该公司还投资于符合CRA考虑条件的小企业投资公司和新市场税收抵免项目，以及符合生产、历史和可再生能源税收抵免资格的项目。对新市场的投资税收抵免促进低收入社区的发展，对生产和可再生能源的投资税收抵免有助于促进可再生能源的发展，对历史税收抵免的投资促进历史建筑的修复和周围地区的经济振兴。

上文讨论的大多数经济适用房合伙企业、税收抵免和CRA投资是可变利益实体，其中公司是这些投资的有限合伙人，而不相关的第三方通常是对这些投资的重大活动拥有控制权的普通合伙人或管理成员。虽然本公司在部分投资中的权益可能超过未偿还股本权益的50%，但由于普通合伙人或管理成员管理实体的能力，这表明普通合伙人或管理成员对实体的权力，本公司并不合并这些投资。该公司与这些合伙企业有关的最大亏损风险包括未摊销投资余额和可能被重新收回的任何声称的税收抵免。

49

该公司使用PAM记录其在合格的经济适用房合作伙伴关系(NET)中的投资。在2024年1月1日采用ASU 2023-02之后，如果满足某些条件，公司选择使用PAM逐个计划地对其税收抵免投资进行会计处理。关于公司关于PAM的会计政策，见注2 — 当前会计发展和主要会计政策摘要— 重大会计政策更新— 所得税在本表格10-Q中的综合财务报表。关于公司税收抵免投资的减值评估和监控流程的讨论，请参阅附注3-金融工具的公允价值计量和公允价值 -经济适用房伙伴关系、税收抵免和社区再投资法案投资，净额在本表格10-Q中的综合财务报表。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的净额，公司经济适用房合作伙伴关系、税收抵免和CRA投资的投资和无资金承诺：
2024年3月31日2023年12月31日
(千美元)资产
负债--资金不足的承付款(1)
资产
负债--资金不足的承付款(1)
帕姆：
经济适用房合作投资
$432,073 $255,217 $419,785 $251,746 
税收抵免和IRA投资
228,901 117,022 — — 
权益会计法和其他：
税收抵免和IRA投资
272,213 147,147 485,251 298,990 
总计$933,187 $519,386 $905,036 $550,736 
(1)包括在应计费用和其他负债在综合资产负债表上。

下表列出了截至2024年和2023年3月31日的三个月内与经济适用住房合作伙伴关系投资、税收抵免和IRA投资相关的更多信息：
截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)20242023
税收抵免和福利(1):
帕姆：
经济适用房合作投资
$18,419 $16,094 
税收抵免和IRA投资
27,149 — 
权益会计法和其他：
税收抵免和IRA投资12,594 14,498 
税收抵免和福利总额
$58,162 $30,592 
摊销：
帕姆：
经济适用房合作投资 (2)
$13,869 $12,666 
税收抵免和IRA投资 (3)
23,301 — 
权益会计法和其他：
税收抵免和IRA投资 (4)
13,207 10,110 
全额摊销
$50,377 $22,776 
(1)包括在所得税费用截至2024年和2023年3月31日止三个月的合并利润表。
(2)与对PM下合格经济适用房合作伙伴关系的投资相关的摊销记录在 所得税费用截至2024年和2023年3月31日止三个月的合并利润表。
(3)由于于2024年1月1日采用了ASO 2023-02，与LAM项下合格税收抵免投资相关的摊销记录在 所得税费用截至2024年3月31日止三个月的合并利润表。
(4)与税收抵免和URA投资相关的摊销已于 税收抵免和IRA投资摊销作为.的一部分非利息支出关于截至2024年和2023年3月31日止三个月的合并报表利润。

该公司还持有公允价值无法确定的股本证券，总额为美元147百万美元和美元146分别截至2024年3月31日和2023年12月31日。没有易于确定的公允价值的股权证券包括在其他资产和经济适用房伙伴关系、税收抵免和CRA投资，净额在综合资产负债表上。
50

注9 — 商誉

总善意为美元466截至2024年3月31日和2023年12月31日，均为100万。该公司的商誉减值测试每年进行一次，截至12月31日，或更频繁地进行，因为发生的事件或情况变化很可能会使报告单位的公允价值低于其账面价值。根据公司截至2023年12月31日的年度商誉减值测试，不是减损。与公司商誉会计政策有关的其他信息汇总于附注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-商誉在公司2023年10-K表格中的合并财务报表中。本公司于2024年第一季度进行了商誉分析，其中包括一项定性评估，以确定每个报告单位的账面价值是否更有可能超过其估计公允价值。这一分析结果表明，不是截至2024年3月31日，存在商誉减值。

本公司对Rayliant采用权益法投资，其账面价值为#美元110截至2024年3月31日，10亿美元，其中101 百万美元由权益法善意组成。有关这项投资的更多信息， 注7 -对合格经济适用住房合作伙伴关系的投资、税收抵免和其他投资、净利息和可变利息实体在公司2023年10-K表格中的合并财务报表中。

附注10-短期借款和长期债务

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日公司的短期和BTFP借款、FHLB预付款和长期债务的详细信息：
2024年3月31日2023年12月31日
(美元，单位：千美元)
利率
到期日
金额金额
银行
短期借款
4.75% — 4.83%
2024年4月
$19,173 $— 
BTFP借款
4.37%3/19/2024$— $4,500,000 
联邦住房金融局取得进展(1)- 浮动 (2)
5.49% — 5.56%
2024 — 2025
$3,500,000 $— 
母公司
次级后偿债务 (3) -浮动(2)
 7.14%
12/15/2035$31,768 $148,249 
(1)FLGA预付款的加权平均利率为 5.52截至2024年3月31日。
(2)浮动利率基于有担保隔夜融资利率加上既定利差。
(3)初级次级债务的加权平均利率为 7.14%和6.87分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的%。

该银行从FHLB预付款中获得的可用借贷能力总计为美元7.6 截至2024年3月31日，已达10亿美元。该银行从FHLB获得的可用借贷能力来自其向FHLB抵押的贷款组合，并减去任何未偿还的FHLB预付款。截至2024年3月31日，所有预付款均由房地产贷款担保。

2024年第一季度，公司赎回了约美元117 百万美元的初级次级债务和r电子支付$4.5 到期后价值数十亿美元的BTFP借款。 有关BTFP和次级次级债务的更多信息，请参阅 注10 -短期借款和长期债务在公司2023年10-K表格中的合并财务报表中。

注11 — 承付款和或有事项

承诺提供信贷-在正常业务过程中，公司以预定的条件向客户提供贷款承诺和信用证。这些未偿还的信贷承诺没有反映在所附的综合财务报表中。虽然本公司预计这些交易不会造成损失，但在确定无资金的信贷承诺的适当拨备水平时，包括了对扩大信贷的承诺。

51

下表列出了公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的信贷相关承诺：
2024年3月31日2023年12月31日
(千美元)在一年或更短的时间内到期
在一年到三年后到期
在三年至五年后到期
五年后到期总计总计
贷款承诺$4,794,033 $3,622,191 $799,699 $151,877 $9,367,800 $9,141,447 
商业信用证和备用信用证(“SBLC”)
1,025,797 434,373 143,006 1,140,456 2,743,632 2,610,761 
总计$5,819,830 $4,056,564 $942,705 $1,292,333 $12,111,432 $11,752,208 

贷款承诺是指在没有违反协议中规定的任何条件的情况下向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付承诺费。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的资金需求。

开立商业信用证是为了促进国内外贸易交易，而商业信用证通常取决于客户未能按照与第三方签订的基础合同的条款履行义务。因此，合同总额不一定代表未来的资金需求。该公司的历史经验是，SBLC通常在没有资金的情况下到期。此外，在许多情况下，该公司持有针对这些SBLC的各种形式的抵押品。作为其风险管理活动的一部分，该公司结合其SBLC风险敞口监测客户的信誉。客户有义务为代表客户支付的任何款项向公司报销。如果客户未能付款，本公司将视情况清算抵押品和/或抵销现有账户。截至2024年3月31日，信用证总额为$2.71亿美元的SBLC2.7亿美元和商业信用证。26百万美元。相比之下，截至2023年12月31日，信用证总额为1美元。2.61亿美元的SBLC2.6亿美元和商业信用证。24百万美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，几乎所有信用证都使用世行的内部信用风险评级系统进行了“及格”评级。

该公司适用相同的信用承保标准，向客户提供贷款、承诺和有条件的债务。每个客户的信誉都是在个案的基础上进行评估的。抵押品和财务担保可根据管理层对客户信用风险的评估而获得。抵押品可以包括现金、应收账款、库存、个人财产、厂房和设备以及房地产。

这些承付款的估计损失风险包括在无资金来源的信贷承付款准备金中，数额为#美元。39百万美元和美元38分别截至2024年3月31日和2023年12月31日。

保证-在正常业务过程中，公司不时出售或证券化有追索权的单户和多户住宅贷款。如果贷款违约，本公司有义务回购贷款的最高追索权部分。下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日出售或证券化的有追索权贷款的账面金额和最大潜在未来还款额：
未来最大潜在付款额账面价值
2024年3月31日2023年12月31日2024年3月31日2023年12月31日
(美元，单位：万美元)在一年或更短的时间内到期
在一年到三年后到期
在三年至五年后到期
五年后到期总计总计总计总计
单户住宅贷款出售或证券化，有追索权$7 $17 $26 $5,363 $5,413 $5,888 $5,413 $5,888 
多家庭住宅贷款出售或证券化，有追索权— — 160 14,836 14,996 14,996 18,756 19,020 
总计$7 $17 $186 $20,199 $20,409 $20,884 $24,169 $24,908 
52

公司与这些担保相关的追索准备金包括在无资金信贷承诺备抵中，总计美元40截至2024年3月31日和2023年12月31日，均为1000。未提供资金的信贷承诺的免税额包括在应计费用和其他负债在综合资产负债表上。在出售或证券化有追索权的单一家庭和多家庭住宅贷款组合时，公司的损失仍然很小。

诉讼-本公司是在其正常业务过程中发生的各种法律诉讼的一方。根据ASC 450，意外情况，本公司在可能发生并可合理估计或有损失的情况下，为未决的诉讼、索赔和法律程序积累准备金。该公司使用法律程序中现有的信息、法律顾问的建议和可用的保险范围来估计或有损失的金额。由于评估的内在主观性及法律诉讼结果的不可预测性，任何应计或计入该总额的金额可能并不代表本公司因有关法律诉讼而蒙受的最终损失。因此，该公司的风险敞口和最终损失可能比应计金额更高，甚至可能更多。

虽然根据本公司于2024年3月31日所知的资料，无法确定财务责任的最终解决办法或范围，但本公司并不相信本公司作为其中一方的任何未决法律程序，个别或整体而言，会合理地预期会对本公司的财务状况产生重大不利影响。然而，鉴于法律程序中固有的不确定性，不能保证最终解决方案不会超过既定准备金，而且特定事项或一系列事项的结果可能对本公司特定期间的财务状况产生重大影响，这取决于亏损规模和该特定期间本公司的收入。

注12 — 股票补偿计划

根据修订后的公司2021年股票激励计划，公司可以向East West及其子公司的合格员工、非员工董事、顾问和其他服务提供商发行股票、股票期权、限制性股票、包括基于业绩的RSU、股票认购权证、股票增值权、影子股票和股息等价物。该公司已授予RSU作为其主要奖励。有几个不是截至2024年3月31日和2023年12月31日，RSU以外的未完成奖项。

下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中与公司各种员工股份薪酬计划相关的基于股份的薪酬支出总额和相关的税收优惠净额：
截至3月31日的三个月，
(美元，单位：万美元)20242023
股票补偿成本$12,988 $11,075 
股票薪酬计划的相关净税收优惠$783 $8,290 

受限制股票单位—RSU是根据公司的长期激励计划授予的，接受者不承担任何费用。通常情况下，RSU会在三年自授予之日起继续受雇，并被授权以公司普通股的形式进行结算。股息在归属期间应计，并在归属时支付。虽然一部分RSU是基于时间的归属奖励，但其他RSU的归属取决于额外指定的绩效目标的实现，即“基于绩效的RSU”。基于绩效的RSU每年在公司薪酬和管理发展委员会批准后，根据奖励授予日期前一年的表现授予。可授予的奖品数量可以从零%，最大为200根据公司在以下业绩期间达到指定业绩标准而授予的奖励数量的百分比三年。有关基于股票的薪酬计划的会计信息，请参阅注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-基于股票的薪酬至公司2023年合并财务报表10-K表。

53

下表是截至2024年3月31日的三个月公司以股票结算的基于时间和业绩的RSU的活动摘要。下文所述的基于绩效的RSU数量反映了授予日授予的奖励数量。
基于时间的RSU基于性能的RSU
股票加权平均授予日期公允价值股票加权平均授予日期公允价值
杰出，2024年1月1日
1,206,518 $74.29 276,223 $78.59 
授与515,235 75.79 97,798 80.28 
既得(299,381)71.68 (91,960)77.67 
被没收(12,163)75.24 — — 
优秀，2024年3月31日
1,410,209 $75.39 282,061 $79.48 

截至2024年3月31日，有美元51与未归属的基于时间的RSU相关的百万未确认补偿成本预计将在加权平均期间内确认 2.3年，和美元25与未授权的基于业绩的RSU有关的未确认补偿费用预计将在#年加权平均期内确认2.3好几年了。

注13-股东权益与每股收益

下表列出了截至2024年和2023年3月31日三个月的基本和稀释每股收益计算结果。有关每股收益计算的更多信息，请参阅 附注1-主要会计政策摘要 - 重要会计政策- 每股收益在公司2023年10-K表格中的合并财务报表中。
（美元和股票单位为千，每股数据除外）截至3月31日的三个月，
20242023
基本信息：
净收入$285,075 $322,439 
加权平均流通股数量139,409 141,112 
基本每股收益$2.04 $2.28 
稀释：
净收入$285,075 $322,439 
加权平均流通股数量139,409 141,112 
添加：未归属的受限制单位的稀释影响
852 801 
稀释加权平均流通股数量140,261 141,913 
稀释每股收益$2.03 $2.27 

大致170万元和417 截至2024年和2023年3月31日止三个月，抗稀释RSU的千股加权平均股分别被排除在稀释每股收益计算之外。

股票回购计划- 2020年，公司董事会授权股票回购计划购买BAck高达$500百万美元的公司普通股。截至2024年3月31日止三个月，公司回购了 1,181,851平均价格为$$的股票69.76每股价格为$82万截至2023年3月31日止三个月内，公司未回购任何股份。截至2024年3月31日，公司拥有约美元89根据其股票回购计划可进行回购。

54

附注14-累计其他综合收益(亏损)

下表列出了截至2024年和2023年3月31日止三个月AOCI余额组成部分的变化：
(千美元)
债务证券(1)
现金流对冲
外币折算调整(2)
总计
余额，2023年1月1日$(694,815)$(49,531)$(21,283)$(765,629)
本期间产生的未实现净收益44,275 21,086 2,941 68,302 
从AOCI重新分类的金额9,806 7,527 — 17,333 
变动，扣除税54,081 28,613 2,941 85,635 
平衡，2023年3月31日
$(640,734)$(20,918)$(18,342)$(679,994)
余额，2024年1月1日$(601,881)$2,624 $(21,339)$(620,596)
本期间产生的未实现(亏损)净收益
(2,282)(63,662)3,822 (62,122)
从AOCI重新分类的金额2,653 17,332 — 19,985 
变动，扣除税371 (46,330)3,822 (42,137)
余额，2024年3月31日
$(601,510)

$(43,706)$(17,517)$(662,733)
(1)包括与2022年转移至HTM的可供出售债务证券相关的税后未摊销亏损。
(2)代表与公司在非美国业务的净投资相关的外币兑换调整，包括相关对冲。公司境外子公司的功能货币和报告货币分别为人民币和美元。

下表列出了截至2024年和2023年3月31日止三个月的其他全面收入（亏损）、重新分类至净收入以及相关税务影响的组成部分：
截至3月31日的三个月，
20242023
(千美元)税前税收效应税净额税前税收效应税净额
债务证券：
期内产生的可供出售债务证券未实现（损失）净收益$(3,282)$1,000 $(2,282)$62,860 $(18,585)$44,275 
改叙调整：
可供出售债务证券的净已实现（收益）损失重新分类为净利润 (1)
(49)14 (35)10,000 
(2)
(2,956)7,044 
转让债务证券未实现损失摊销 (3)
3,816 (1,128)2,688 3,921 (1,159)2,762 
净变化485 (114)371 76,781 (22,700)54,081 
现金流对冲：
本期间产生的未实现(亏损)净收益(90,376)26,714 (63,662)29,843 (8,757)21,086 
已实现净亏损重新分类为净利润 (4)
24,605 (7,273)17,332 10,644 (3,117)7,527 
净变化(65,771)19,441 (46,330)40,487 (11,874)28,613 
外币兑换调整，扣除对冲：
本期间产生的未实现净收益
3,995 (173)3,822 2,626 315 2,941 
净变化3,995 (173)3,822 2,626 315 2,941 
其他综合(亏损)收入$(61,291)$19,154 $(42,137)$119,894 $(34,259)$85,635 
(1)税前金额报告于AFS债务证券的净收益(亏损)在合并利润表上。
(2)代表与2023年第一季度注销的AIG债务证券相关的损失。
(3)代表在2022年从AFS转移到HTM投资组合的证券的剩余寿命内摊销的未实现亏损。
(4)与可变利率贷款和长期借款的现金流对冲有关的税前金额(如适用)报告于利息和股息收入和 在……里面利息支出，分别,在合并利润表上。2023年第一季度，税前金额还包括终止的现金流对冲，其中预测现金流不再可能发生，并于 非利息收入在合并利润表上。

55

附注15-业务细分

该公司将其业务组织为三可报告的经营部门：(1)消费者和商业银行业务；(2)商业银行业务；以及(3)其他业务。这些细分由所服务的客户类型以及所提供的相关产品和服务来定义。这些部分反映了管理层目前如何评估财务信息。经营部门的业绩基于公司的内部管理报告程序，该程序反映了某些资产负债表和损益表项目的分配和分配。所提供的信息并不表明，如果这些部门作为独立实体运作，它们将如何运作。

消费者和商业银行部门主要通过公司的国内分行网络和数字银行平台向消费者和商业客户提供金融产品和服务。这一细分市场提供消费者和商业存款、抵押贷款和房屋净值贷款以及其他产品和服务。它还通过公司的分支机构网络为中小企业提供商业贷款。这一细分市场提供的其他产品和服务包括财富管理、国库管理、利率风险对冲和外汇服务。

商业银行业务主要产生商业贷款和存款产品。商业贷款产品包括CRE贷款、建筑融资、商业商业贷款、营运资金信用额度、贸易融资、信用证、保障性住房贷款、资产抵押贷款、资产担保融资、项目融资和设备融资。商业存款产品和其他金融服务包括国库管理、外汇服务以及利率和商品风险对冲。

其余的中央职能，包括本公司的公司财务活动和部门间数额的抵销，已汇总并列入其他部门，该部门为二核心部门，即消费者和商业银行部门以及商业银行部门。

本公司利用内部报告程序来衡量三公司内部的经营部门。内部报告流程通过利用收入和费用的分配方法得出经营部门的结果。每一部门的净利息收入是指该部门资产的实际利息收入与负债产生的利息之间的差额，通过公司的内部资金转移定价(“ftp”)程序根据融资费用或信贷进行调整。直接归属于业务部门的非利息收入和非利息支出分配给该部门。间接成本，包括与技术相关的成本和公司管理费用，根据部门的估计使用量进行分配，使用的因素包括但不限于全职相当于员工、净利息收入以及贷款额和存款额。撇账计入与个别已撇销贷款直接相关的分部，而信贷损失拨备则根据评估拨备的相关贷款计入分部。该公司的内部报告程序采用全额分配方法。根据这一方法，其他部门发生的公司和间接费用分配给消费者和商业银行部门以及商业银行部门，但与公司财务相关的某些费用和微不足道的未分配费用除外。

其他部门内的公司财务职能负责公司的流动资金和利率管理，以及内部财务转账流程。制定ftp程序的目的是鼓励贷款和存款的增长，使之与公司的整体盈利目标保持一致，并为衡量其业务部门的净利差和盈利能力提供合理和一致的基础。Ftp流程收取贷款融资成本(“ftp贷款收费”)，并使用内部ftp利率为存款提供的资金分配信用(“ftp存款信用”)。贷款的ftp费用是根据匹配的资金成本确定的，这与贷款的定价和期限特征有关。存款的ftp信用基于匹配的资金信用利率，该利率与隐含的或声明的存款期限挂钩。存款的ftp信用反映了存款产生的长期价值。内部转账收费总额与贷方之间的净差额记为另一部分的净利息收入。Ftp流程将公司利率风险敞口转移到其他部门的财务职能部门，在那里这种敞口是集中管理的。该公司的内部ftp假设和方法至少每年审查一次，以确保该过程反映当前的市场状况。

56

下表列出了截至2024年和2023年3月31日止三个月各经营分部的经营业绩和其他关键财务指标：
(千美元)个人和商业银行业务商业银行业务其他总计
截至2024年3月31日的三个月
扣除信贷损失准备前的净利息收入
$291,764 $260,349 $13,026 $565,139 
信贷损失准备金2,565 22,435 — 25,000 
非利息收入25,542 46,466 6,980 78,988 
非利息支出119,300 106,307 21,268 246,875 
分部所得税前收益(亏损)
195,441 178,073 (1,262)372,252 
分部净收入$137,672 $125,581 $21,822 $285,075 
截至2024年3月31日
细分资产$19,629,076 $35,049,899 $16,196,695 $70,875,670 
(千美元)个人和商业银行业务商业银行业务其他总计
截至2023年3月31日的三个月
扣除信贷损失准备前的净利息收入
$304,242 $236,723 $58,896 $599,861 
信贷损失准备金15,012 4,988 — 20,000 
非利息收入(亏损)
26,002 43,599 (9,623)59,978 
非利息支出113,823 87,248 17,376 218,447 
分部所得税前收入201,409 188,086 31,897 421,392 
分部净收入$142,247 $134,457 $45,735 $322,439 
截至2023年3月31日
细分资产$17,880,525 $33,647,465 $15,716,908 $67,244,898 

57

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
页面
概述
59
金融评论
60
经营成果
61
净利息收入
61
非利息收入
66
非利息支出
66
所得税
67
运营细分市场结果
67
资产负债表分析
69
债务证券
69
贷款组合
71
国外领先
76
资本
77
存款和其他资金来源
78
监管资本和比率
79
风险管理
80
信用风险管理
81
流动性风险管理
84
市场风险管理
86
关键会计政策和估算
91
GAAP与非GAAP财务指标的对账
92

58

概述

以下讨论提供了East West Bancorp，Inc.(在非综合基础上称为“East West”，在综合基础上称为“Company”或“EWBC”)及其子公司，包括其附属银行、East West Bank及其子公司(此处称为“East West Bank”或“Bank”)的经营结果、财务状况、流动性和资本资源的信息。这些信息旨在促进对与公司经营结果和财务状况相关的重大变化和趋势的了解和评估。本讨论和分析应与本Form 10-Q季度报告(下称“Form 10-Q”)以及公司提交给美国(下称“U.S.”)的截至2023年12月31日的Form 10-K年度报告中的合并财务报表和附注一并阅读。美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)于2024年2月29日(“公司2023年10-K报表”)公布。

组织和战略

East West是一家银行控股公司，于1998年8月26日在特拉华州注册成立，并根据修订后的1956年银行控股公司法注册。该公司于1998年12月30日开始营业，当时根据一项重组，它收购了该银行所有有表决权的股票，这些股票成为其主要资产。该银行是一家总部设在加利福尼亚州的独立商业银行，专注于在美国和亚洲运营的个人和企业的金融服务需求。通过在美国和亚洲的120个地点，该公司通过以下三个业务部门提供全方位的消费者和商业产品和服务：(1)消费者和商业银行业务；(2)商业银行业务，其余业务记录在(3)其他业务中.该公司的主要活动是向企业和个人提供贷款和接受存款。我们致力于通过增加贷款、存款和收入，提高盈利能力，并在管理风险、费用和资本的同时，为未来进行投资，从而提高长期股东价值。我们的商业模式建立在客户忠诚度和参与度的基础上，了解客户的财务目标，并通过我们多样化的产品和服务满足客户的财务需求。我们希望我们以关系为中心的业务模式将继续从现有客户中产生有机增长，并扩大我们的目标客户基础。截至2024年3月31日，公司总资产为709亿美元，约有3200名全职相当于此的员工。有关我们的战略以及世行提供的产品和服务的更多信息，请参见项目1.业务-战略和银行服务在公司2023年的Form 10-K中。

当前的发展

经济发展情况

最近的外部数据表明，通货膨胀率并没有进一步接近美国联邦储备委员会(美联储)2%的目标。为了应对持续的通胀，美联储传达了其当前限制政策的适当性，该政策降低了到2024年年中降息的预期。较高的利率环境继续对银行机构投资证券的市场价值产生负面影响，而商业房地产(“CRE”)市场仍受到信贷状况收紧和需求下降的压力。动乱、战争和恐怖主义行为的经济影响等因素可能导致油价上涨和通胀压力增加，以及美联储降息速度可能慢于预期。该公司监测经济和行业状况的变化及其对公司业务、客户、员工、社区和市场的影响。

有关较高利率环境对本公司业务的潜在影响的进一步讨论已载于第1A项。-风险因素-与财务事项有关的风险在公司2023年10-K表格

联邦存款保险公司特别评估

2023年11月，联邦存款保险公司(“FDIC”)批准了一项最终规则，以实施特别存款保险评估，以追回存款保险基金(“DIF”)在2023年春季破产机构接管后保护未投保储户所产生的损失。根据最终规则，特别评估的评估基数等于投保存款机构报告的截至2022年12月31日的季度的估计无保险存款，减去第一个50亿美元的估计无保险存款。FDIC将从2024年第一季度开始，在8个季度评估期内收集特别评估，季度利率为3.36个基点(BPS)。该公司在2023年第四季度确认了大约7000万美元的全部评估费用。然而，根据未来对DIF估计损失的调整，FDIC保留了提前停止收集、延长特别评估收款期或实施最终缺口特别评估的能力。
59

截至最终规则公布时，FDIC估计DIF的损失总额为163亿美元。2024年2月，FDIC将其对DIF损失的估计更新为204亿美元，之后才有17亿美元的硅谷桥银行剩余权益，硅谷桥银行是北卡罗来纳州破产管理人的信托基金。在2024年第一季度，该公司更新了其估计，确认了预期的额外FDIC特别评估费用(“FDIC费用”)1000万美元，这是FDIC估计亏损的按比例增加。

气候责任

2024年3月6日，美国证券交易委员会通过了最终规则，要求注册者在注册声明和年度报告中披露某些与气候相关的信息。最终规则包括披露与气候有关的风险和风险管理，以及董事会和管理层对此类风险的治理。这些规则还包括在经审计的财务报表中披露某些恶劣天气事件和其他自然条件的财务影响的要求。较大的注册者还将被要求披露有关温室气体排放的信息，在一定程度上是实质性的，这些信息将受到分阶段实施的第三方担保要求的约束。

2024年4月4日，美国证券交易委员会自愿暂停实施规则，等待美国第八巡回上诉法院对规则的合并法律挑战完成司法审查。该公司正在评估气候披露规则的影响，并监测与采用这些规则有关的诉讼结果。

金融评论

截至3月31日的三个月，
(美元和股票，单位为万股，不包括每股收益，以及比率数据)20242023
操作摘要：
扣除信贷损失准备前的净利息收入$565,139 $599,861 
非利息收入78,988 59,978 
总收入644,127 659,839 
信贷损失准备金25,000 20,000 
非利息支出246,875 218,447 
所得税前收入372,252 421,392 
所得税费用87,177 98,953 
净收入$285,075 $322,439 
每股：
基本收入$2.04 $2.28 
摊薄后收益$2.03 $2.27 
调整后稀释收益 (1)
$2.08 $2.32 
宣布的股息$0.55 $0.48 
加权平均流通股数量：
基本信息139,409 141,112 
稀释140,261 141,913 
绩效指标：
平均资产回报率（“ROA”）1.60 %2.01 %
平均普通股回报率（“ROE”）16.40 %21.15 %
有形普通股平均回报率（“TCE”） (1)
17.60 %22.94 %
普通股派息率27.33 %21.22 %
净息差3.34 %3.96 %
效率比(2)
38.33 %33.11 %
调整后的能效比(1)
34.68 %30.46 %
60

期末：2024年3月31日2023年12月31日
总资产$70,875,670 $69,612,884 
贷款总额$52,005,784 $52,210,898 
总存款$58,560,624 $56,092,438 
期末已发行普通股139,121 140,027 
每股账面价值$50.48 $49.64 
每股有形账面价值(1)
$47.09 $46.27 
(1)有关这些非美国公认会计原则(“GAAP”)财务措施的对账的其他信息，请参阅项目2.管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析(“MD&A”)--GAAP与非GAAP财务计量的对账在此表格10-Q中。
(2)效率比率的计算方法是非利息支出除以总收入。

该公司2024年第一季度的净收益为2.85亿美元，比2023年第一季度的3.22亿美元减少了3700万美元，降幅为12%。减少的主要原因是净利息收入减少和非利息支出增加，但被本季度较高的非利息收入和较低的所得税支出部分抵消。有关该公司2024年第一季度业绩的值得注意的事项包括：

•资产增长。截至2024年3月31日，总资产达到709亿美元，比2023年12月31日增加13亿美元或2%，主要是由于可供出售(AFS)债务证券增加22亿美元或36%，主要由25亿美元的存款增加提供资金，但现金和现金等价物以及根据转售协议(转售协议)购买的证券的减少部分抵消了这一增长。

•存款增长。截至2024年3月31日，存款总额为586亿美元，较2023年12月31日的561亿美元增加了25亿美元，增幅为4%，这主要是由于在农历新年成功开展分行存单活动导致客户存款增加。

•借款。截至2024年3月31日，与2023年12月31日相比，总借款和长期债务减少了11亿美元，至36亿美元。净减少主要是由于偿还了45亿美元的银行定期融资计划(“BTFP”)借款和1.17亿美元的东西资本信托证券赎回，但被联邦住房贷款银行(“FHLB”)垫款增加35亿美元部分抵销了。

•强劲的资本水平。截至2024年3月31日，股东权益为70亿美元，与2023年12月31日相比增长了1%。截至2024年3月31日，每股账面价值和有形账面价值分别为50.48美元和47.09美元，与2023年12月31日相比均上涨了2%。每股有形账面价值是非公认会计准则的财务指标。有关更多细节，请参阅下所列非公认会计准则财务措施的对账。项目2.MD&A--GAAP与非GAAP财务计量的对账在此表格10-Q中。

•净利息收入和净息差.2024年第一季度扣除信贷损失准备金前的净利息收入为5.65亿美元，减少3,500万美元或6%从2023年第一季度开始。2024年第一季度净息差为3.34%下跌62个基点(“BPS“)同比增长。

•利润率。2024年第一季度的ROA、ROE和平均TCE回报率分别为1.60%、16.40%和17.60%。平均TCE回报率是一项非GAAP财务指标。有关更多细节，请参阅下所列非公认会计准则财务措施的对账。项目2.MD&A--GAAP与非GAAP财务计量的对账在此表格10-Q中。

经营成果

净利息收入

公司的主要收入来源是净利息收入，即从生息资产中赚取的利息收入减去为计息负债支付的利息支出。净息差是净利息收入与平均可赚取利息资产的比率。净利息收入和净息差受到几个因素的影响，包括平均余额的变化和生息资产和资金来源的构成，市场利率波动和收益率曲线的斜率，生息资产和有息负债的重新定价特征和期限，无息资金来源的数量和资产质量。

61

726

2024年第一季的净利息收入及净息差按年下降，主要反映有息存款成本较高，存款组合转为定期存款。和更高的短期和BTFP借款的平均余额，部分被较高的贷款收益率、贷款增长以及计息现金和银行存款的增加所抵消。收益率和利率的变化反映了基准利率的上升。

1412

2024年第一季度平均可产生利息的资产为681亿美元，比2023年第一季度的615亿美元增加了66亿美元，增幅为11%。平均可赚取利息资产增加，主要是因为贷款增加，以及计息现金和银行存款增加。

2024年第一季度的平均生息资产收益率为6.04%，比2023年第一季度的5.51%增加了53个基点。平均可赚取利息资产收益率的同比增长主要是由于基准利率上升所致。

2374
62

2024年第一季度的平均贷款收益率为6.71%，比2023年第一季度的6.14%增加了57个基点。平均贷款收益率按年上升，反映贷款组合对较高基准利率和贷款增长的敏感度。大约57%和59%的投资贷款是浮动利率的aS，分别是2024年3月31日和2023年3月31日。

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存款是资金的重要来源，对净利息收入和净息差都有影响。2024年第一季度的平均存款为574亿美元，比2023年第一季度的550亿美元增加了25亿美元，增幅为5%。2024年第一季度平均无息存款为150亿美元，比2023年第一季度的197亿美元减少47亿美元，降幅为24%，这反映了存款结构向定期存款的转变。2024年和2023年第一季度，平均无息存款占平均存款的比例分别为26%和36%。

2024年第一季度的平均存款成本为2.84%，比2023年第一季度的1.60%增长了124个基点。2024年第一季度计息存款的平均成本为3.85%，比2023年第一季度的2.49%上升了136个基点。按年升幅主要反映定期存款、货币市场及支票存款的利率上升，以回应利率上升的环境。

资金的平均成本计算包括存款、短期和BTFP借款、FHLB垫款、根据回购协议(“回购协议”)出售的资产和长期债务。2024年第一季度，平均资金成本为2.97%，比2023年第一季度的1.69%增长128个基点。按年增长的主要原因是上文讨论的存款成本增加。

公司利用各种工具来管理利率风险。请参阅利率风险管理部分项目2.MD&A-风险管理-- 市场风险管理在此表格10-Q中。

63

下表列出了2024年和2023年第一季度的利差、净利差、平均余额、利息收入和支出，以及按资产和负债构成的平均收益率/利率：
截至3月31日的三个月，
20242023
(美元，单位：万美元)平均余额利息
平均产量/
费率(1)
平均余额利息
平均产量/
费率(1)
资产
生息资产：
附带费用的现金和银行存款$5,861,517 $74,382 5.10 %$3,449,626 $35,647 4.19 %
根据转售协议购买的资产 (2)
725,659 6,115 3.39 %688,778 4,503 2.65 %
债务证券：
可供出售债务证券 (3)(4)
6,566,368 62,858 3.85 %6,108,825 53,197 3.53 %
持有至到期（“HTM”）债务证券 (3)
2,950,686 12,534 1.71 %2,995,677 12,734 1.72 %
债务证券总额(3)
9,517,054 75,392 3.19 %9,104,502 65,931 2.94 %
贷款：
C&I16,251,622 325,810 8.06 %15,400,996 275,573 7.26 %
克雷20,413,584 324,087 6.39 %19,207,899 282,464 5.96 %
住宅抵押贷款15,202,345 215,674 5.71 %13,468,255 169,494 5.10 %
其他消费者57,289 818 5.74 %72,687 855 4.77 %
贷款总额(5)(6)
51,924,840 866,389 6.71 %48,149,837 728,386 6.14 %
有限制的股权证券92,975 1,339 5.79 %90,790 1,039 4.64 %
生息资产总额$68,122,045 $1,023,617 6.04 %$61,483,533 $835,506 5.51 %
非息资产：
现金和银行到期款项445,767 621,104 
贷款损失准备(679,116)(602,754)
其他资产3,789,700 3,611,721 
总资产$71,678,396 $65,113,604 
负债和股东权益
计息负债：
支票存款$7,695,429 $53,821 2.81 %$6,493,865 $23,174 1.45 %
货币市场存款13,636,210 134,661 3.97 %11,260,715 76,102 2.74 %
储蓄存款1,809,568 4,120 0.92 %2,436,587 3,669 0.61 %
定期存款19,346,243 213,597 4.44 %15,052,762 113,849 3.07 %
短期和BTFP借款3,864,525 42,106 4.38 %811,551 8,825 4.41 %
回购协议2,549 35 5.52 %106,785 1,052 4.00 %
联邦住房金融局取得进展554,946 7,739 5.61 %500,000 6,430 5.22 %
长期债务和融资租赁负债125,818 2,399 7.67 %152,420 2,544 6.77 %
计息负债总额$47,035,288 $458,478 3.92 %$36,814,685 $235,645 2.60 %
无息负债和股东权益：
活期存款14,954,953 19,709,980 
应计费用和其他负债2,695,597 2,405,615 
股东权益6,992,558 6,183,324 
总负债和股东权益$71,678,396 $65,113,604 
利差2.12 %2.91 %
净利息收入和净息差$565,139 3.34 %$599,861 3.96 %
(1)按年计算。
(2)包括2023年第一季度根据转售协议购买的证券和贷款的平均余额和利息收入。
(3)免税证券的收益率不以等值税的方式呈列。
(4)包括2024年和2023年第一季度AFS债务证券净溢价分别为700万美元和900万美元的摊销。
(5)平均余额包括不良贷款和待售贷款。
(6)贷款包括净递延贷款费用的增加和净保费的摊销，2024年和2023年第一季度的净保费总额为1,400万美元。
64

下表汇总了(1)利率和(2)平均生息资产和平均有息负债的变化对公司在本报告所述期间的净利息收入的影响程度。每一类有息资产和有息负债的总变动被细分为可归因于数量和收益率/利率变化的变动。不完全由交易量或收益率/收益率引起的变化是根据与平均交易量和平均收益率/收益率相关的变化的绝对值按比例分配的。
截至3月31日的三个月，
2024年与2023年
由于以下原因而发生的变化
(美元，单位：万美元)总变化卷收益率/比率
生息资产：
附带费用的现金和银行存款$38,735 $29,533 $9,202 
根据转售协议购买的资产 (1)
1,612 260 1,352 
债务证券：
可供出售债务证券9,661 4,384 5,277 
HTM债务证券(200)(125)(75)
债务证券总额
9,461 4,259 5,202 
贷款：
C&I50,237 16,678 33,559 
克雷41,623 19,582 22,041 
住宅抵押贷款46,180 24,098 22,082 
其他消费者(37)(198)161 
贷款总额
138,003 60,160 77,843 
有限制的股权证券300 27 273 
利息和股息收入合计$188,111 $94,239 $93,872 
计息负债：
支票存款$30,647 $5,024 $25,623 
货币市场存款58,559 18,715 39,844 
储蓄存款451 (1,103)1,554 
定期存款99,748 38,819 60,929 
短期和BTFP借款33,281 33,338 (57)
联邦住房金融局取得进展1,309 776 533 
回购协议(1,017)(1,314)297 
长期债务和融资租赁负债(145)(469)324 
利息支出总额$222,833 $93,786 $129,047 
净利息收入变动$(34,722)$453 $(35,175)
(1)包括2023年第一季度根据转售协议购买的证券和贷款的影响。
65

非利息收入

下表列出了2024年和2023年第一季度非利息收入的组成部分：
截至3月31日的三个月，
(千美元)20242023更改百分比
存款户口费
$24,948 $23,054 8%
出借费22,925 20,586 11%
外汇收入11,469 11,309 1%
财富管理费8,592 6,304 36%
客户衍生品收入3,750 2,564 46%
销售贷款净亏损
(41)(22)(86)%
AFS债务证券的净收益(亏损)
49 (10,000)NM
其他投资收益2,815 1,921 47%
其他收入4,481 4,262 5%
非利息收入总额
$78,988 $59,978 32%
NM--没有意义。

2024年第一季度，非利息收入占总收入的12%，而2023年第一季度为9%。2024年第一季度的非利息收入为7900万美元，增加了1900万美元或32%，而2023年第一季度的非利息收入为6000万美元。增加的主要原因是AFS债务证券的净收益以及贷款、财富管理和存款账户费用的增加。

2024年第一季度存款账户手续费为2500万美元，增加200万美元或8%，而2023年第一季度为2300万美元。增长主要与分析费用有关，这反映了客户的增长和费用的增加。

2024年第一季度的贷款费用为2,300万美元，增加了200万美元或11%，而2023年第一季度为2,100万美元。增加的主要原因是未使用的承诺费和贸易融资费因客户增加而增加。

2024年第一季度的财富管理费为900万美元，比2023年第一季度的600万美元增加了约200万美元或36%。这一增长反映了客户对高收益产品的需求，以应对利率环境和潜在的降息。

年，AFS债务证券的净收益为49,000美元 2024年第一季度。相比之下，2023年第一季度AFS债务证券的净亏损为1000万美元，原因是减值的AFS债务证券被注销。

非利息支出

下表列出了2024年和2023年第一季度的非利息支出构成：
截至3月31日的三个月，
(千美元)20242023更改百分比
薪酬和员工福利$141,812 $129,654 9 %
占用及设备费15,230 15,587 (2)%
存款保险费和监管评估19,649 7,910 148 %
存款账户费用12,188 9,609 27 %
计算机软件和数据处理费用
11,344 10,707 6 %
其他运营费用33,445 34,870 (4)%
税收抵免和IRA投资摊销
13,207 10,110 31 %
总非利息支出
$246,875 $218,447 13 %

66

2024年第一季度非利息支出为2.47亿美元，增加2800万美元或13%，而2023年第一季度为2.18亿美元。增加的主要原因是薪酬和雇员福利以及存款保险费和监管评估增加。

2024年第一季度的薪酬和员工福利为1.42亿美元，增加了1200万美元或9%，而2023年第一季度为1.3亿美元。这一增长主要是由人员编制增长和年度业绩增长推动的。

2024年第一季度存款保险费和监管评估为2000万美元，增长1200万美元或148%，而2023年第一季度为800万美元。增加的主要原因是FDIC额外收取了1000万美元的费用。有关FDIC特别评估的其他信息，请参阅项目2.MD&A-概述- 当前的发展在此表格10-Q中。

所得税
截至3月31日的三个月，
(千美元)20242023更改百分比
所得税前收入
$372,252 $421,392 (12)%
所得税费用$87,177 $98,953 (12)%
实际税率23.4 %23.5 %

2024年第一季度所得税支出为8700万美元，有效税率为23.4%，而2023年第一季度所得税支出为9900万美元，有效税率为23.5%。与去年同期相比，2024年第一季度所得税支出减少的主要原因是税前收入减少。

运营细分市场结果

该公司将其业务分为三个可报告的经营部门：(1)消费者和商业银行业务；(2)商业银行业务；以及(3)其他业务部门。这些细分由所服务的客户类型以及所提供的相关产品和服务来定义。有关公司内部管理报告流程的说明，包括分部成本分配方法，请参见注15-业务分类在本表格10-Q中的综合财务报表。

分部净利息收入是指该分部资产的实际利息收入和负债产生的利息之间的差额，通过公司的内部资金转移定价程序根据资金费用或信贷进行调整。

下表按经营细分列出了所示期间的结果：
截至3月31日的三个月，
个人和商业银行业务商业银行业务其他
(千美元)202420232024202320242023
总收入$317,306 $330,244 $306,815 $280,322 $20,006 $49,273 
信贷损失准备金2,565 15,012 22,435 4,988 — — 
非利息支出119,300 113,823 106,307 87,248 21,268 17,376 
分部所得税前收益(亏损)
195,441 201,409 178,073 188,086 (1,262)31,897 
分部净收入$137,672 $142,247 $125,581 $134,457 $21,822 $45,735 

个人和商业银行业务

消费者和商业银行部门主要通过公司的国内分支机构网络和数字银行平台向消费者和商业客户提供金融产品和服务。该部门提供消费者和商业存款、抵押贷款和房屋净值贷款以及其他产品和服务。还通过公司分支机构网络为中小企业发放商业贷款。该分部提供的其他产品和服务包括财富管理、资金管理、利率风险对冲和外汇服务。
67

下表列出了所示期间消费者和商业银行部门的其他财务信息：
截至3月31日的三个月，
与2023年相比的变化
(千美元)20242023$%
扣除信贷损失准备前的净利息收入$291,764 $304,242 $(12,478)(4)%
非利息收入25,542 26,002 (460)(2)%
总收入317,306 330,244 (12,938)(4)%
信贷损失准备金2,565 15,012 (12,447)(83)%
非利息费用 119,300 113,823 5,477 5 %
分部所得税前收入195,441 201,409 (5,968)(3)%
所得税费用57,769 59,162 (1,393)(2)%
分部净收入$137,672 $142,247 $(4,575)(3)%
平均贷款$19,137,292 $17,110,917 $2,026,375 12 %
平均存款$33,786,818 $33,848,051 $(61,233)0 %

2024年第一季度，消费者和商业银行业务部门的净收入同比下降500万美元，降幅为3%，至1.38亿美元。这一减少主要是由于净利息收入的减少和非利息支出的增加，但信贷损失准备金的减少部分抵消了这一减少。扣除信贷损失拨备前的净利息收入2024年第一季度同比下降1200万美元至2.92亿美元，降幅为4%。这减少主要是由於有息存款成本上升及存款组合持续转变所致。2024年第一季度信贷损失准备金同比减少1200万美元至300万美元，降幅为83%。这一下降主要是由于房屋所有权之桥计划的住宅抵押贷款大幅增长，这需要为2023年第一季度的信贷损失拨备更高的准备金。2024年第一季度，非利息支出同比增长500万美元，增幅为5%，达到1.19亿美元，主要原因是存款保险费和监管评估增加，这主要是FDIC费用造成的。

商业银行业务

商业银行业务主要产生商业贷款和存款产品。商业贷款产品包括CRE贷款、建筑融资、商业商业贷款、营运资金信用额度、贸易融资、信用证、保障性住房贷款、资产抵押贷款、资产担保融资、项目融资和设备融资。商业存款产品和其他金融服务包括国库管理、外汇服务、利率和大宗商品风险对冲。

下表列出了所示期间商业银行部门的其他财务信息：
截至3月31日的三个月，
与2023年相比的变化
(千美元)20242023$%
扣除信贷损失准备前的净利息收入$260,349 $236,723 $23,626 10 %
非利息收入46,466 43,599 2,867 7 %
总收入306,815 280,322 26,493 9 %
信贷损失准备金22,435 4,988 17,447 350 %
非利息费用 106,307 87,248 19,059 22 %
分部所得税前收入178,073 188,086 (10,013)(5)%
所得税费用52,492 53,629 (1,137)(2)%
分部净收入$125,581 $134,457 $(8,876)(7)%
平均贷款$32,787,548 $31,038,920 $1,748,628 6 %
平均存款$21,054,189 $17,282,964 $3,771,225 22 %

68

2024年第一季度，商业银行业务部门净收入同比下降900万美元至1.26亿美元，降幅为7%。这一减少是由于非利息支出和信贷损失准备金增加，但净利息收入增加部分抵消了这一减少。扣除信贷损失拨备前的净利息收入在2024年第一季度同比增长2400万美元或10%，达到2.6亿美元。这一增长主要是由于商业贷款增长带来的贷款利息收入增加。2024年第一季度信贷损失拨备同比增加1,700万美元或350%，至2,200万美元，主要是由于对CRE市场前景的持续谨慎。2024年第一季度，非利息支出同比增长1900万美元或22%，达到1.06亿美元，主要原因是薪酬和员工福利、存款保险费和监管评估以及存款账户支出增加。

其他

中央职能，包括本公司的公司财务活动和部门间金额的抵销，已经汇总并包括在另一个部门，为两个核心部门，即消费者和商业银行部门以及商业银行部门提供广泛的行政支持。

下表列出了所示期间其他部分的其他财务信息：
截至3月31日的三个月，
与2023年相比的变化
(千美元)20242023$%
扣除信贷损失准备前的净利息收入
$13,026 $58,896 $(45,870)(78)%
非利息收入(亏损)
6,980 (9,623)16,603 173 %
总收入20,006 49,273 (29,267)(59)%
非利息费用 21,268 17,376 3,892 22 %
分部(亏损)所得税前收入
(1,262)31,897 (33,159)(104)%
所得税优惠23,084 13,838 9,246 67 %
分部净收入$21,822 $45,735 $(23,913)(52)%
平均存款$2,601,396 $3,822,894 $(1,221,498)(32)%

另一部门报告所得税前亏损100万美元，部门净收益为2200万美元，反映出2024年第一季度的所得税收益为2300万美元。分部净收入的减少主要是由于净利息收入下降，但非利息收入的增加部分抵消了这一下降。扣除信贷损失准备金前净利息收入减少4600万美元，主要是由于BTFP借款成本较高。2024年第一季度非利息收入增加了1700万美元，主要是由于2023年第一季度减值的AFS债务证券注销了1000万美元，以及外汇收入增加。

其他分部的所得税支出或收益由将所得税费用分配到两个核心分部后剩余的未分配所得税费用或收益组成，反映了税收抵免投资活动的影响。所得税支出通过将法定所得税税率应用于所得税前收入部门来分配给消费者和企业银行部门以及商业银行部门。税收抵免投资摊销分配给其他部门。

资产负债表分析

债务证券

该公司拥有一系列高质量、流动性强的债务证券，存续期适中。它密切管理整个投资组合的信贷、利率和流动性风险。该公司的债务证券提供：

•用于盈利和提高收益的利息收入；
•为正常业务过程中出现的需求提供资金；
•有能力因应经济或市场情况的转变而执行利率风险管理策略；以及
•抵押品，以支持所需的质押协议和/或增强公司的借款能力。

虽然公司不打算出售其债务证券，但它可能会出售AFS债务证券，以应对资产负债表的变化和相关的利率风险，以满足流动性、监管和战略要求。
69

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日公司的ault和HTM债务证券投资组合的分布以及截至2024年3月31日的信用评级：
2024年3月31日2023年12月31日
截至2024年3月31日的评级 (1)
(千美元)摊销成本公允价值公允价值的百分比摊销成本公允价值公允价值的百分比AAA/AAABBBBB和更低
没有评级 (2)
AFS债务证券：
美国国债$676,290 $621,094 7 %$1,112,587 $1,060,375 17 %100 %— %— %— %— %
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券410,676 360,802 4 %412,086 364,446 6 %100 %— %— %— %— %
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券 (3)
5,742,708 5,448,018 65 %2,488,304 2,195,853 35 %100 %— %— %— %— %
市政证券296,360 258,495 3 %297,283 261,016 4 %98 %— %— %— %2 %
非机构抵押贷款支持证券983,539 853,653 10 %1,052,913 921,187 15 %86 %— %— %— %14 %
公司债务证券653,501 502,647 6 %653,501 502,425 8 %— %31 %66 %3 %— %
外国政府债券238,592 227,196 3 %239,333 227,874 4 %47 %53 %— %— %— %
资产支持证券41,287 40,712 1 %43,234 42,300 1 %100 %— %— %— %— %
抵押贷款债券89,000 87,851 1 %617,250 612,861 10 %72 %28 %— %— %— %
AFS债务证券总额$9,131,953 $8,400,468 100 %$6,916,491 $6,188,337 100 %91 %4 %4 %0 %1 %
HTM债务证券：
美国国债$530,921 $485,400 20 %$529,548 $488,551 20 %100 %— %— %— %— %
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券1,002,697 805,799 33 %1,001,836 814,932 33 %100 %— %— %— %— %
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券 (4)
1,226,419 979,270 41 %1,235,784 1,004,697 41 %100 %— %— %— %— %
市政证券188,605 144,009 6 %188,872 145,791 6 %100 %— %— %— %— %
HTM债务证券总额$2,948,642 $2,414,478 100 %$2,956,040 $2,453,971 100 %100 %— %— %— %— %
债务证券总额$12,080,595 $10,814,946 $9,872,531 $8,642,308 
(1)信用评级表达了对债务证券信用质量的看法。本公司根据国家认可的统计评级机构(“NRSRO”)提供的最低信用评级来确定证券的信用评级。评级机构和市场参与者普遍认为，评级机构和市场参与者认为评级为投资级的债务证券是信用风险较低的证券，其评级类似于BBB-或以上(由NRSRO定义)。评级百分比是根据公允价值分配的。
(2)对于未被NRSRO评级的债务证券，本公司使用其他因素，包括但不限于证券化结构内收款的优先顺序，以及合同付款历史上是否按时。
(3)包括截至2024年3月31日总计45亿美元的摊销成本和44亿美元的公允价值，以及截至2023年12月31日的13亿美元的摊余成本和12亿美元的公允价值。
(4)包括GNMA HTM债务证券，截至2024年3月31日总计9100万美元的摊余成本和7300万美元的公允价值，以及截至2023年12月31日的9200万美元的摊余成本和7500万美元的公允价值。

截至2024年3月31日，公司的AFS和HTM债务证券组合的有效存续期(定义为投资组合价值对利率变化的敏感度)分别为2.8和7.4，而截至2023年12月31日的有效存续期分别为3.6和7.5。AFS有效期限减少的主要原因是购买了浮动利率GNMA证券。HTM有效期限的缩短是由于投资组合的调味所致。

可供出售的债务证券

截至2024年3月31日，AFS债务证券的公允价值总计84亿美元，较截至2023年12月31日的62亿美元增加22亿美元或36%。增加的主要原因是购买了GNMA证券，资金主要来自存款的增加。本公司的AFS债务证券按公允价值列账，非信贷相关未实现损益，税后净额，报告于其他全面收益(亏损)关于合并全面收益表的探讨截至2024年3月31日，AFS债务证券的税前未实现净亏损为7.31亿美元，而截至2023年12月31日的税前未实现净亏损为7.28亿美元。

70

截至2024年3月31日和2023年12月31日，AFS债务证券组合的账面价值分别有99%和97%被NRSRO评为投资级。在有未实现亏损总额的AFS债务证券中，截至2024年3月31日和2023年12月31日，几乎所有债券都被评为投资级。截至2024年3月31日和2023年12月31日，AFS债务证券没有为信贷损失拨备。此外，2024年和2023年第一季度的收益中没有确认信贷损失。

持有至到期债务证券

所有HTM债务证券都是由美国政府或政府支持的企业发行、担保或支持的。因此，本公司对这些证券应用了零信用损失假设，截至2024年3月31日和2023年12月31日，均未记录信用损失准备金。

有关AFS和HTM证券的其他信息，请参阅注1 -重要会计政策摘要在本公司的合并财务报表中 2023表格10-K及附注3-金融工具的公允价值计量和公允价值和附注5-证券在本表格10-Q中的综合财务报表。

贷款组合

该公司提供广泛的金融产品，旨在满足借款人的信贷需求。该公司的贷款组合部门包括商业贷款（包括C & I、CRE、多户住宅以及建筑和土地贷款）以及消费贷款（包括单户住宅、房屋净值信贷额度（“HELOCs”）和其他消费贷款）。截至2024年3月31日和2023年12月31日，持作投资性贷款总额分别为520亿美元和522亿美元，截至2024年3月31日的贷款组合构成与截至2023年12月31日的构成相似。

下表按贷款类型列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日公司总贷款组合的构成：
2024年3月31日2023年12月31日
(千美元)金额%金额%
商业广告：
C&I
$16,350,191 31 %$16,581,079 32 %
CRE：
克雷14,609,655 28 %14,777,081 28 %
多户住宅5,010,245 10 %5,023,163 10 %
建筑和土地673,939 1 %663,868 1 %
总CRE20,293,839 39 %20,464,112 39 %
总商业 36,644,030 70 %37,045,191 71 %
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅13,563,738 26 %13,383,060 26 %
HELOCs1,731,233 4 %1,722,204 3 %
住宅按揭总额15,294,971 30 %15,105,264 29 %
其他消费者53,503 0 %60,327 0 %
总消费 15,348,474 30 %15,165,591 29 %
持有用于投资的贷款总额 (1)
51,992,504 100 %52,210,782 100 %
贷款损失准备
(670,280)(668,743)
持有待售贷款(2)
13,280 116 
贷款总额，净额$51,335,504 $51,542,155 
(1)包括截至2024年3月31日和2023年12月31日的6,300万美元和7,100万美元的递延贷款净费用和未摊销净保费。
(2)包括截至2024年3月31日的C&I贷款和截至2023年12月31日的单一家庭-住宅贷款。

71

商业广告

截至2024年3月31日和2023年12月31日，商业贷款组合分别占总贷款的70%和71%。该公司积极监控商业贷款组合的信用风险，并审查信用风险敞口，以了解对不断变化的经济状况的敏感性。

商业-商业和工业贷款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，C&I贷款承诺总额分别为247亿美元和246亿美元，截至2024年3月31日的使用率为66%，而截至2023年12月31日的使用率为67%。截至2024年3月31日，C&I贷款总额为164亿美元，较截至2023年12月31日的166亿美元减少2.31亿美元或1%。截至2024年3月31日和2023年12月31日，C&I贷款总额分别占投资贷款总额的31%和32%。C&I贷款组合包括为各行各业的企业提供贷款和融资。该公司提供多种C&I产品，包括商业商业贷款、营运资金信用额度、贸易融资、信用证、资产基础贷款、资产担保融资、项目融资和设备融资。此外，该公司还拥有广泛联合的C&I贷款组合，这些贷款代表循环或定期贷款，主要向机构投资者销售和销售。截至2024年3月31日和2023年12月31日，这一投资组合的总规模分别为5.02亿美元和6.45亿美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，大多数C&I贷款的利率都是浮动的。

C&I投资组合按行业进行了很好的多元化。该公司按行业和客户风险敞口监测C&I贷款组合中的集中度，并按行业和贷款产品设定风险敞口限制。下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司C&I贷款组合中的行业组合：
2024年3月31日
2023年12月31日(1)
(千美元)金额%(千美元)金额%
行业：行业：
房地产投资与管理$2,067,855 13 %资本募集贷款$2,171,367 13 %
资本募集贷款1,944,730 12 %房地产投资与管理1,970,713 12 %
Media & Entertainment1,801,303 11 %Media & Entertainment1,891,199 11 %
制造与批发1,084,648 7 %金融服务业1,136,731 7 %
金融服务业1,041,937 6 %制造与批发1,110,544 7 %
基础设施与清洁能源986,436 6 %基础设施与清洁能源1,023,662 6 %
食品生产和分配686,035 4 %科技与电信729,922 4 %
科技与电信679,839 4 %食品生产和分配655,340 4 %
消费金融584,290 4 %消费金融586,468 4 %
石油和天然气581,122 3 %招待与休闲576,328 3 %
其他4,891,996 30 %其他4,728,805 29 %
C&I合计$16,350,191 100 %C&I合计$16,581,079 100 %
(1)修改分段以符合当前演示文稿。

商业-商业房地产贷款总额。截至2024年3月31日和2023年12月31日，CRE贷款总额分别为203亿美元和205亿美元，占截至2024年3月31日和2023年12月31日的投资贷款总额的39%。整个CRE投资组合包括CRE、多户住宅、建筑和土地贷款以及经济适用房贷款。本公司为华润置业贷款订立的承保参数符合监管指引，包括物业类型、地理位置及贷款与价值比率(“LTV”)。从历史上看，该公司低LTV承保标准的一致性导致了较低的信贷损失。

72

该公司的CRE总贷款组合按物业类型进行了很好的多元化，截至2024年3月31日和2023年12月31日的平均CRE贷款规模为300万美元。下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日按物业类型划分的公司CRE贷款总额：
2024年3月31日2023年12月31日
(千美元)金额%金额%
属性类型：
多个家庭$5,010,245 25 %$5,023,164 25 %
零售(1)
4,256,919 21 %4,297,569 21 %
工业(1)
4,028,488 20 %3,997,764 20 %
酒店(1)
2,431,463 12 %2,446,504 12 %
办公室(1)
2,245,781 11 %2,271,508 11 %
医疗保健(1)
724,422 4 %852,362 4 %
建筑和土地673,939 3 %663,868 3 %
其他(1)
922,582 4 %911,373 4 %
CRE贷款总额$20,293,839 100 %$20,464,112 100 %
(1)包括在CRE贷款中，这是Total CRE贷款的一个子集。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，CRE贷款组合的加权平均LTV比率均为50%。加权平均LTV基于最新的LTV，该LTV基于最新的可用评估和当前的贷款承诺。截至2024年3月31日和2023年12月31日，约91%的CRE贷款的LTV比率为65%或更低。

下表按地理位置汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日的公司CRE、多户住宅以及建筑和土地贷款。CRE贷款组合总额的分布主要反映了该公司的地理分支机构足迹，主要集中在加利福尼亚州。
2024年3月31日
(千美元)克雷%多户住宅%建筑与土地%总CRE%
地理市场：
南加州$7,545,016 51 %$2,340,771 47 %$264,824 39 %$10,150,611 50 %
北加州2,729,200 19 %1,059,018 21 %159,425 24 %3,947,643 19 %
加利福尼亚10,274,216 70 %3,399,789 68 %424,249 63 %14,098,254 69 %
德克萨斯州1,103,921 8 %443,215 9 %62,992 9 %1,610,128 8 %
纽约703,714 5 %261,894 5 %43,406 6 %1,009,014 5 %
华盛顿492,470 3 %163,383 3 %10,380 2 %666,233 3 %
亚利桑那州368,389 2 %148,591 3 %46,259 7 %563,239 3 %
内华达州256,218 2 %141,975 3 %11,244 2 %409,437 2 %
其他市场1,410,727 10 %451,398 9 %75,409 11 %1,937,534 10 %
贷款总额$14,609,655 100 %$5,010,245 100 %$673,939 100 %$20,293,839 100 %
73

2023年12月31日
(千美元)克雷%多户住宅%建筑与土地%总CRE%
地理市场：
南加州
$7,604,053 51 %$2,295,592 46 %$294,879 44 %$10,194,524 50 %
北加州
2,737,635 19 %1,055,852 21 %147,031 22 %3,940,518 19 %
加利福尼亚10,341,688 70 %3,351,444 67 %441,910 66 %14,135,042 69 %
德克萨斯州1,122,428 8 %445,391 9 %41,768 6 %1,609,587 8 %
纽约696,950 5 %287,961 6 %43,227 7 %1,028,138 5 %
华盛顿495,577 3 %173,367 3 %10,375 2 %679,319 3 %
亚利桑那州355,047 2 %148,970 3 %38,897 6 %542,914 3 %
内华达州257,105 2 %142,133 3 %6,325 1 %405,563 2 %
其他市场1,508,286 10 %473,897 9 %81,366 12 %2,063,549 10 %
贷款总额$14,777,081 100 %$5,023,163 100 %$663,868 100 %$20,464,112 100 %

截至2024年3月31日和2023年12月31日，CRE贷款总额的69%集中在加州。加州经济和房地产价值的变化可能会对这些贷款的可收回性和所需的贷款损失拨备水平产生重大影响。有关加州经济和房地产市场低迷带来的更高风险的更多信息，请参见第1A项。风险因素--与地缘政治不确定性相关的风险致公司的 2023年表格10-K

商业-商业房地产贷款。该公司专注于为有经验的房地产投资者和中等杠杆水平的开发商提供融资，他们中的许多人都是世行的长期客户。截至2024年3月31日，CRE贷款总额为146亿美元，而截至2023年12月31日为148亿美元，占截至这两天持有的投资贷款总额的28%。CRE贷款的利率可以是固定的、可变的或混合的。截至2024年3月31日，我们的CRE投资组合中有57%拥有浮动利率，其中52%拥有客户级别的利率衍生品合约。这些都是公司提供的对冲合同，以帮助我们的客户管理他们的利率风险，而银行的风险敞口仍然是浮动利率。 相比之下，截至2023年12月31日，我们的CRE投资组合中有58%的利率是浮动的，其中50%拥有客户级别的利率衍生品合约。该公司寻求以保守的现金流、偿债范围和LTV标准承保贷款。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，业主自住物业占CRE贷款的20%。其余为非业主自住物业，贷款50%或以上的还本付息通常由非附属第三方的租金收入提供。

商业广告- 多户住宅贷款。多户住宅贷款组合主要由拥有五个或五个以上单位的住宅物业担保的贷款组成。截至2024年3月31日和2023年12月31日，多户住宅贷款总额为50亿美元，占投资贷款总额的10%。该公司提供各种第一留置权抵押贷款，包括固定和可变利率贷款，以及利率在初始固定利率期限为三至十年后每年调整的混合贷款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们的多户住宅投资组合中有48%拥有浮动利率，其中40%拥有客户级别的利率衍生品合同。这些都是公司提供的对冲合约，以帮助我们的客户管理他们的利率风险，而银行自己的风险敞口仍然是可变利率。

商业广告- 建筑和土地贷款。建筑和土地贷款为房地产类型多样化的项目组合提供融资。截至2024年3月31日，建筑和土地贷款总额为6.74亿美元，而截至2023年12月31日的贷款总额为6.64亿美元，占截至这两天持有的投资贷款总额的1%。截至2024年3月31日，建筑贷款敞口由5.38亿美元的未偿还贷款加上6.41亿美元的无资金承诺组成，相比之下，截至2023年12月31日的未偿还贷款为5.26亿美元，加上6.72亿美元的无资金承诺。截至2024年3月31日，土地贷款总额为1.36亿美元，而截至2023年12月31日，土地贷款总额为1.38亿美元。

74

消费者

住宅按揭贷款主要是透过本行的分行网络发放。截至2024年3月31日和2023年12月31日，平均总住宅贷款规模分别为43.5万美元和43.6万美元。下表按地理位置汇总了公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的单户住宅和HELOC贷款组合：
2024年3月31日
(千美元)单户住宅%HELOCs%住宅按揭总额%
地理市场：
南加州$5,041,793 37 %$812,239 47 %$5,854,032 38 %
北加州1,701,556 13 %372,302 21 %2,073,858 14 %
加利福尼亚6,743,349 50 %1,184,541 68 %7,927,890 52 %
纽约4,396,997 33 %247,026 14 %4,644,023 30 %
华盛顿691,594 5 %182,112 11 %873,706 6 %
马萨诸塞州409,538 3 %65,516 4 %475,054 3 %
佐治亚州448,234 3 %18,879 1 %467,113 3 %
内华达州
422,840 3 %31,658 2 %454,498 3 %
德克萨斯州
435,538 3 %— — %435,538 3 %
其他市场15,648 0 %1,501 0 %17,149 0 %
总计$13,563,738 100 %$1,731,233 100 %$15,294,971 100 %
优先权：
第一按揭$13,563,738 100 %$1,324,007 76 %$14,887,745 97 %
初级抵押权抵押— — %407,226 24 %407,226 3 %
总计$13,563,738 100 %$1,731,233 100 %$15,294,971 100 %
2023年12月31日
(千美元)单户住宅%HELOCs%住宅按揭总额%
地理市场：
南加州$4,990,848 37 %$799,571 46 %$5,790,419 38 %
北加州1,650,905 13 %370,989 22 %2,021,894 13 %
加利福尼亚6,641,753 50 %1,170,560 68 %7,812,313 51 %
纽约4,376,416 33 %247,202 14 %4,623,618 31 %
华盛顿696,028 5 %184,843 11 %880,871 6 %
马萨诸塞州391,666 3 %67,016 4 %458,682 3 %
佐治亚州432,258 3 %17,123 1 %449,381 3 %
内华达州404,837 3 %33,959 2 %438,796 3 %
德克萨斯州423,972 3 %— — %423,972 3 %
其他市场16,130 0 %1,501 0 %17,631 0 %
总计$13,383,060 100 %$1,722,204 100 %$15,105,264 100 %
优先权：
第一按揭$13,383,060 100 %$1,331,509 77 %$14,714,569 97 %
初级抵押权抵押— — %390,695 23 %390,695 3 %
总计$13,383,060 100 %$1,722,204 100 %$15,105,264 100 %

75

消费型独户住宅贷款。截至2024年3月31日，单户住宅贷款总额为136亿美元，而截至2023年12月31日为134亿美元，占截至这两天持有的投资贷款总额的26%。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司的所有单户住宅贷款都处于第一留置权地位。这些贷款中的许多都是减少的单据贷款，需要支付大量的首付款，导致LTV比率较低，通常为65%或更低。截至2024年3月31日，加权平均LTV比率为52%，截至2023年12月31日，加权平均LTV比率为53%。从历史上看，这些贷款的拖欠率和损失率都很低。该公司提供各种单一家庭住宅第一留置权抵押贷款计划，包括固定和可变利率贷款，以及利率定期调整的混合贷款，通常是在初始固定利率之后每年调整一次。

消费者-房屋净值信贷额度。截至2024年3月31日和2023年12月31日，HELOC承诺总额为52亿美元，利用率为33%。基本上，公司所有没有资金的HELOC承诺都是无条件可以取消的。截至2024年3月31日和2023年12月31日，HELOC的未偿还贷款总额为17亿美元，分别占截至2024年3月31日和2023年12月31日的投资贷款总额的4%和3%。截至2024年3月31日和2023年12月31日，本公司分别占未偿还HELOC总数的76%和77%。截至两个日期，HELOC承诺的加权平均LTV比率为48%。加权平均LTV比率代表贷款余额除以估计的当前物业价值。综合LTV比率用于初级留置权房屋净值贷款。这些贷款中的许多都是减少单据贷款，导致LTV比率在发起时较低，通常为65%或更低。因此，这些贷款在历史上经历了较低的违约率和损失率。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司几乎所有的HELOC都是可变利率贷款。

所有发放的商业及消费贷款均须遵守本公司保守的承保指引及贷款发放标准。管理层认为，公司的承保标准和程序充分考虑了与这些产品相关的独特风险。公司进行各种质量控制程序和定期审计，包括审查贷款和法律要求，以确保公司遵守这些要求。

国外领先

该公司的海外办事处，包括在香港的分行和在中国的附属银行，都受到在国外开展业务的固有风险的影响，例如监管、经济和政治上的不确定因素。因此，本公司的国际经营风险敞口主要集中在中国和香港。此外，本公司于香港分行及中国附属银行持有的金融资产可能受货币汇率波动或其他因素影响。下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日在公司海外办事处持有的主要金融资产：
2024年3月31日2023年12月31日
(千美元)金额占合并资产总额的百分比金额占合并资产总额的百分比
香港分公司：
现金和现金等价物$543,831 1 %$631,487 1 %
可供出售债务证券 (1)
$541,262 1 %$546,495 1 %
持作投资用途的贷款 (2)
$807,506 1 %$934,734 1 %
总资产$1,897,761 3 %$2,115,857 3 %
中国分行：
现金和现金等价物$753,207 1 %$719,058 1 %
可供出售债务证券 (3)
$120,570 0 %$120,167 0 %
持作投资用途的贷款 (2)
$1,358,047 2 %$1,328,383 2 %
总资产$2,240,428 3 %$2,156,548 3 %
(1)截至2024年3月31日，包括美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券、美国国债和外国政府债券;截至2023年12月31日，包括外国政府债券和美国国债。
(2)主要包括截至2024年3月31日和2023年12月31日的C & I贷款。
(3)包括截至2024年3月31日和2023年12月31日的外国政府债券。

76

下表列出了2024年和2023年第一季度公司海外办事处产生的总收入：
截至3月31日的三个月，
20242023
(千美元)金额
占综合总收入的百分比
金额
占综合总收入的百分比
香港分行：
总收入$18,093 3 %$15,318 2 %
中国分行：
总收入$7,444 1 %$7,885 1 %

资本

公司拥有雄厚的资本基础，以支持其预期的资产增长、运营需求和信贷风险，并确保公司和银行遵守所有监管资本准则。该公司至少每年进行一次定期资本规划过程，以优化可用资本的使用，并为未来的资本需求进行适当的规划，将资本分配给现有和未来的业务活动。此外，作为其资本规划过程的一部分，该公司还进行资本压力测试。压力测试使该公司能够评估经济和利率的不利变化对其资本基础的影响。

2020年3月3日，公司董事会授权回购5亿美元的公司普通股。2024年第一季度，公司以每股69.76美元的平均价格回购了8200万美元的普通股或1181,851股普通股。相比之下，该公司在2023年回购了8200万美元的普通股或1,506,091股，平均价格为每股54.56美元。截至2024年3月31日，授权回购的剩余可用资本总额为8900万美元。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司的股东权益均为70亿美元，2024年第一季度增加了7200万美元，增幅为1%。公司股东权益的增加主要是由于2.85亿美元的净收益，但被8200万美元的普通股回购、7800万美元的现金红利和4200万美元的其他全面亏损部分抵消。有关导致股东权益变动的其他因素，请参阅项目1.合并财务报表--合并股东权益变动表Y在此表格10-Q中。

由于上述公司股东权益的增加和公司已发行普通股的减少，截至2024年3月31日的每股账面价值为50.48美元，比截至2023年12月31日的每股49.64美元增加了2%。截至2024年3月31日，每股有形账面价值为47.09美元，而截至2023年12月31日，每股有形账面价值为46.27美元。有关更多详细信息，请参阅下提供的非GAAP措施的对账项目2.MD&A--GAAP与非GAAP财务计量的对账在此表格10-Q中。

2024年和2023年第一季度，该公司分别支付了每股0.55美元和0.48美元的季度普通股现金股息。2024年4月，公司董事会宣布2024年第二季度每股现金股息为0.55美元。股息将于2024年5月17日支付给截至2024年5月3日登记在册的股东。

77

存款和其他资金来源

存款是公司的主要资金来源，其成本对公司的净利息收入和净息差有重大影响。额外资金通过短期和长期借款以及长期债务提供。看到 第二项。 MD&A-风险管理-流动性风险管理-流动性在10-Q表格中讨论公司的流动资金管理。下表汇总了公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的资金来源：
2024年3月31日2023年12月31日变化
(美元，单位：万美元)金额%金额%$%
存款：
无息需求$14,798,927 25 %$15,539,872 28 %$(740,945)(5)%
计息支票7,570,427 13 %7,558,908 14 %11,519 0 %
货币市场13,585,597 23 %13,108,727 23 %476,870 4 %
储蓄1,834,393 3 %1,841,467 3 %(7,074)0 %
定期存款20,771,280 36 %18,043,464 32 %2,727,816 15 %
总存款$58,560,624 100 %$56,092,438 100 %$2,468,186 4 %
其他基金：
短期借款
$19,173 0 %$— — %19,173 100 %
BTFP借款
— — %4,500,000 97 %(4,500,000)(100)%
联邦住房金融局取得进展3,500,000 99 %— — %3,500,000 100 %
长期债务31,768 1 %148,249 3 %(116,481)(79)%
其他资金合计$3,550,941 100 %$4,648,249 100 %$(1,097,308)(24)%
资金来源共计$62,111,565 $60,740,687 $1,370,878 2 %

存款

该公司的战略是增加和保留基于关系的存款，以提供稳定和低成本的资金和流动性来源。因此，该公司提供种类繁多的存款产品，以满足其消费者和商业客户的需求。因此，我们相信我们的存款基础是经验丰富、稳定和多元化的。以下图表按类型列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的公司存款。

Deposits by Type v2.jpg

截至2024年3月31日，存款总额为586亿美元，比截至2023年12月31日的561亿美元增加了25亿美元，增幅为4%。存款增加主要是由客户存款增加所带动。截至2024年3月31日和2023年12月31日，定期存款分别占总存款的36%和32%。截至2024年3月31日和2023年12月31日，无息活期存款分别占总存款的25%和28%。存款组合的转变主要是由于客户继续转向收益率较高的存款产品。
78

未投保的存款是指美国办事处存款账户中超过FDIC保险限额的部分。管理层认为，按照世行催缴报告的附表RC-OM第2项的报告，提出未投保的国内存款，并进行调整，以排除抵押和关联存款提供了更准确的风险存款视图，因为抵押存款是有担保的，并且关联存款不是面向客户的，在合并中被剔除。

下表总结了截至2024年3月31日和2023年12月31日银行电话报告附表RC-OM第2项中报告的公司未保险国内存款余额（经过某些调整）：
(千美元)2024年3月31日2023年12月31日
根据监管报告要求，未投保的存款$29,006,693 $27,592,714 
减去：抵押存款(5,258,927)(4,631,047)
关联存款(333,846)(491,992)
未投保存款，不包括抵押存款和关联存款(a)$23,413,920 $22,469,675 
每份电话报告的国内存款总额(b)$55,684,012 $53,486,990 
未投保存款，不包括抵押存款和关联存款，比率(A)/(B)42 %42 %

有关存款对净利息收入的影响的额外资料，以及平均存款余额和利率的比较，载于项目2. MD & A -经营业绩-净利息收入 在这个表格10-Q中。另请参阅关于存款对流动性影响的讨论 项目2. MD & A -流动性风险管理-流动性 在此表格10-Q中。

其他资金来源

截至2024年3月31日，短期借款总额为1900万美元。参阅 注10 — 短期借款和长期债务 有关短期借款的补充资料，请参阅本表格10-Q中的综合财务报表。

截至2023年12月31日，该公司有45亿美元的BTFP借款未偿还。这些借款在2024年第一季度到期时得到偿还。

截至2024年3月31日，该公司有35亿美元的FHLB预付款，而截至2023年12月31日，该公司没有预付款。截至2024年3月31日，FHLB预付款的浮动利率为5.49%至5.56%，剩余期限为6个月至1.5年。

该公司使用长期债务提供资金，以收购有利息的资产，并提高流动性和监管资本充足率。长期债务由次级债务组成，从监管资本的角度来看，这符合二级资本的要求。2024年第一季度，该公司赎回了约1.17亿美元的次级债务。参考注10 — 短期借款和长期债务 有关次级债务的补充资料，请参阅本表格10-Q中的综合财务报表。

监管资本和比率

联邦银行机构有基于风险的资本充足率要求，旨在确保银行组织保持与其业务相关的风险程度相称的资本。本公司及本行均须遵守此等监管资本充足规定。看见项目1.业务--监督和监管--监管资本要求和监管资本相关发展在公司2023年的Form 10-K中提供更多详细信息。

79

本公司于2020年1月1日采用最新会计准则2016-13，其中要求信贷损失准备的计量应基于管理层对本公司相关金融资产固有的终身预期信贷损失的最佳估计。本公司选择了最终规则所提供的逐步引入选项，该规则将对监管资本的当前预期信贷损失(“CECL”)影响的估计推迟两年，并将影响分阶段推迟三年。该规则允许某些银行组织将CECL的初始采用影响排除在监管资本之外，外加CECL下每个期间信贷损失准备累计变化的25%，直至2021年12月31日，随后的三年逐步淘汰期间，总收益在2022年减少25%，2023年减少50%，2024年减少75%。因此，截至2024年3月31日，我们的资本充足率反映了CECL对监管资本的估计影响的25%的延迟。

下表列出了公司和银行在巴塞尔III资本规则下截至2024年3月31日和2023年12月31日的资本比率，以及监管机构为资本充足率和资本充足率分类所要求的资本比率：
巴塞尔协议III资本规则
2024年3月31日2023年12月31日
公司银行公司银行最低监管要求最低监管要求，包括资本保护缓冲资本充足的要求
基于风险的资本比率：
普通股一级资本 (1)
13.5 %12.9 %13.3 %12.6 %4.5 %7.0 %6.5 %
一级资本(2)
13.5 %12.9 %13.3 %12.6 %6.0 %8.5 %8.0 %
总资本14.8 %14.1 %14.8 %13.8 %8.0 %10.5 %10.0 %
第1级杠杆(1)
10.1 %9.6 %10.2 %9.6 %4.0 %4.0 %5.0 %
(1)普通股一级资本和一级杠杆资本化要求仅适用于银行，因为在资本金充足的银行控股公司的定义中没有普通股一级资本组成部分或一级杠杆率组成部分。
(2)资本充足的公司和银行的一级资本比率要求分别为6.0%和8.0%。

公司致力于维持强劲的资本水平，以向其投资者、客户和监管机构保证，公司和银行的财务状况良好。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司和银行的资本要求继续超过《巴塞尔协议III资本规则》规定的所有资本充足率要求和最低资本要求。截至2024年3月31日，总风险加权资产为534亿美元，较截至2023年12月31日的537亿美元减少2.17亿美元。

风险管理

概述

在正常的业务过程中，本公司面临各种风险，其中一些风险是金融服务业固有的，另一些风险则更多地针对本公司的业务。公司在董事会批准的企业风险管理(“ERM”)框架下运营，该框架概述了全公司范围内的风险管理和监督方法，并描述了为管理公司固有的当前和新出现的风险而采用的结构和做法。该公司的企业风险管理计划在识别、管理、监控和报告风险方面纳入了整个组织的风险管理。它确定了公司的主要风险类别为：信贷、流动性、资本、市场、运营、合规、法律、战略、技术和声誉。

董事会的风险监督委员会(“ROC”)通过确定的风险类别监督企业风险管理计划，并对公司的风险偏好和控制环境进行监督。ROC代表全体董事会对公司确定的企业风险类别进行重点监督。在ROC的授权下，管理委员会实施有针对性的战略，以管理公司运营面临的风险。

80

公司的ERM计划是按照三道防线模式执行的，该模式为整个企业提供了一致和标准化的风险管理控制环境。第一道防线由生产、运营和支持单位组成。第二道防线由负责监测和管理特定主要风险类别和/或风险子类别的各种风险管理和控制职能组成。第三道防线由内部审计和独立资产审查(IAR)职能组成。内部审计向首席审计主管(“CAE”)报告，后者向董事会审计委员会报告。内部审计提供保证，并评估公司建立的风险管理、控制和治理流程的有效性。IAR是银行内部的一个内部贷款审查和独立的信用风险监测职能，在CAE的指导下工作，并向审计委员会报告。国际会计准则为管理层和审计委员会提供了对银行信用状况和信用风险管理程序的客观和独立的评估。对选定的主要风险领域的进一步讨论和分析将在风险管理的以下小节中讨论。

信用风险管理

信用风险是指借款人或交易对手不能按照贷款或投资的条款和条件履行义务并使公司蒙受损失的风险。信用风险存在于公司的许多资产和风险敞口，如贷款、债务证券和某些衍生品。该公司的大部分信用风险与贷款活动有关。

ROC对已确定的包括信用风险在内的企业风险类别负有主要监督责任。ROC监测管理层对资产质量、信用风险趋势、信用质量管理、承销标准以及多元化和流动性等组合信用风险管理战略和流程的评估，所有这些都使管理层能够控制信用风险。在管理层面，信用风险管理委员会对信用风险负有主要监督责任。高级信用监管职能管理业务线交易信用风险的信用政策，确保所有风险敞口都根据信用风险评级政策的要求进行风险评级。高级信用监管职能评估并向高级管理层和ROC报告整体信用风险敞口。IAR职能直接向董事会审计委员会报告，通过对承保和文件质量进行独立和客观的评估，为公司强大的信用风险管理文化提供额外支持。我们信用风险管理的一个关键重点是坚持受控良好的承保和贷款监控流程。

本公司通过对特定履约比率的综合分析，评估所持投资组合的整体信用质量表现。这一方法构成了后面几节讨论的基础：信贷质量、不良资产和信贷损失拨备。

信用质量

本公司利用信用风险评级系统来协助监控信用质量。贷款使用公司的内部信用风险评级1至10进行评估。有关公司信用质量指标和内部信用风险评级的更多信息，请参阅附注7--应收贷款和信贷损失拨备在本表格10-Q中的综合财务报表。

下表列出了该公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的受批评贷款：
变化
(千美元)2024年3月31日2023年12月31日$%
受批评的贷款：
特别提及贷款$543,573 $404,241 $139,332 34 %
分类贷款(1)
651,485 573,969 77,516 14 %
不良贷款总额(2)
$1,195,058 $978,210 $216,848 22 %
特别提及为投资而持有的贷款1.05 %0.77 %
分类贷款为投资而持有的贷款1.25 %1.10 %
批评贷款为投资而持有的贷款2.30 %1.87 %
(1)包括不合标准、可疑和损失类别。
(2)不包括持有待售贷款。

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截至2024年3月31日，受批评贷款为12亿美元，比截至2023年12月31日的9.78亿美元增加了2.17亿美元，即22%。这一增长主要由CRE和C & I贷款推动。

不良资产

不良资产包括非应计贷款、其他拥有的房地产（“OREO”）和其他不良资产。其他不良资产和OREO分别是通过止赎或通过全部或部分偿还持作投资的贷款而获得的收回资产和财产。截至2024年3月31日，不良资产为1.65亿美元，占总资产的0.23%，增加了5100万美元，即45%，而截至2023年12月31日，不良资产为1.14亿美元，占总资产的0.16%。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的不良资产信息：
变化
(千美元)2024年3月31日2023年12月31日$%
商业广告：
C&I$48,962 $37,036 $11,926 32 %
CRE：
克雷35,006 23,249 11,757 51 %
多户住宅4,646 4,669 (23)0 %
建筑和土地12,236 — 12,236 100 %
总CRE51,888 27,918 23,970 86 %
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅35,669 24,377 11,292 46 %
HELOCs11,498 13,411 (1,913)(14)%
住宅按揭总额47,167 37,788 9,379 25 %
其他消费者162 132 30 23 %
非权责发生制贷款总额148,179 102,874 45,305 44 %
奥利奥，净16,692 11,141 5,551 50 %
不良资产总额$164,871 $114,015 $50,856 45 %
不良资产占总资产的比例
0.23 %0.16 %
非应计项目贷款为投资而持有的贷款
0.29 %0.20 %
非权责发生贷款的贷款损失准备452.34 %650.06 %

当贷款逾期90天或本金或利息的全部收回变得不确定时，贷款通常被置于非应计状态，而无论逾期状态的长度如何。可回收性通常根据经济和商业状况、借款人的财务状况以及抵押品的充分性(如果有的话)进行评估。有关公司非权责发生制贷款政策的更多详细信息，请参见附注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-为投资而持有的贷款关于公司2023年10-K报表中的合并财务报表。

截至2024年3月31日，非权责发生贷款为1.48亿美元，比截至2023年12月31日的1.03亿美元增加了4500万美元，增幅为44%。这一增长主要是由于建筑、C&I、CRE和单户住宅非应计贷款的增加。截至2024年3月31日，2700万美元或18%的非应计贷款拖欠不到90天。相比之下，截至2023年12月31日，4000万美元或39%的非权责发生贷款的拖欠天数不到90天。

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下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日按投资组合部门划分的逾期应计贷款：
应计逾期贷款总额(1)
变化未偿还贷款总额百分比
(千美元)3月31日，
2024		十二月三十一日，
2023		$%3月31日，
2024		十二月三十一日，
2023
商业广告：
C&I$19,326 $35,649 $(16,323)(46)%0.12 %0.21 %
CRE：
克雷18,726 3,517 15,209 432 %0.13 %0.02 %
多户住宅
368 597 (229)(38)%0.01 %0.01 %
建筑和土地
— 13,251 (13,251)(100)%— %2.00 %
总CRE
19,094 17,365 1,729 10 %0.09 %0.08 %
总商业广告
38,420 53,014 (14,594)(28)%0.10 %0.14 %
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅
49,280 45,228 4,052 9 %0.36 %0.34 %
HELOCs20,107 21,492 (1,385)(6)%1.16 %1.25 %
住宅按揭总额
69,387 66,720 2,667 4 %0.45 %0.44 %
其他消费者117 3,265 (3,148)(96)%0.22 %5.41 %
总消费额
69,504 69,985 (481)(1)%0.45 %0.46 %
总计
$107,924 $122,999 $(15,075)(12)%0.21 %0.24 %
(1)截至2024年3月31日和2023年12月31日，没有逾期90天或以上的应计贷款。

信贷损失准备

公司将信用损失拨备维持在足以提供适当的准备金来吸收根据GAAP估计的未来信用损失的水平。有关用于确定信用损失备抵的政策、方法和判断的更多信息，请参阅 项目7. MD & A -关键会计估计 和项目8.财务报表-注1 -重要会计政策摘要 公司2023年10-K表格中的合并财务报表，以及 附注7--应收贷款和信贷损失拨备在本表格10-Q中的综合财务报表。

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下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日按贷款组合分部和无资金信贷承诺划分的贷款损失拨备分配：
2024年3月31日2023年12月31日
(千美元)津贴分配贷款类型占贷款总额的百分比津贴分配贷款类型占贷款总额的百分比
贷款损失准备
商业广告：
C&I$373,631 32 %$392,685 32 %
CRE：
克雷187,460 28 %170,592 28 %
多户住宅37,418 10 %34,375 10 %
建筑和土地10,819 1 %10,469 1 %
总CRE235,697 39 %215,436 39 %
总商业广告609,328 71 %608,121 71 %
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅55,922 26 %55,018 26 %
HELOCs3,563 3 %3,947 3 %
住宅按揭总额59,485 29 %58,965 29 %
其他消费者1,467 0 %1,657 0 %
总消费额60,952 29 %60,622 29 %
贷款损失准备总额$670,280 100 %$668,743 100 %
对资金不足的信贷承诺的拨备$38,544 $37,699 
信贷损失准备总额$708,824 $706,442 
为投资而持有的贷款$51,992,504 $52,210,782 
持作投资的贷款损失备抵1.29 %1.28 %
截至3月31日的三个月，
20242023
平均投资贷款$51,924,317 $48,144,120 
持作投资的平均贷款的年化净冲销
0.17 %0.01 %

2024年第一季度净冲销为2300万美元，即年化平均持作投资贷款的0.17%，而2023年第一季度净冲销为100万美元，即年化平均持作投资贷款的0.01%。净冲销的增加主要是由于C & I投资组合损失增加所致。

流动性风险管理

流动性

产生流动资金风险的原因是，本公司无法在客户存款提款和对其他交易对手的债务到期时履行，或无法以合理的成本获得足够的资金来履行该等债务。流动性风险还考虑了存款的稳定性。流动性管理的目标是管理资产和负债现金流的潜在错配。维持充足的流动资金水平取决于该机构能否有效地满足预期和意外的现金流和抵押品需求，而不会对该机构的日常业务或财务状况产生不利影响。为了实现这一目标，本公司分析其流动性风险，保持随时可用的流动资产，并利用包括其稳定的核心存款基础在内的多种资金来源。

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ROC对流动性风险管理负有主要监督责任。在管理层面，本公司的资产/负债委员会(“ALCO”)订立流动资金指引，规范本公司流动资金状况的日常积极管理，要求有足够的基于资产的流动资金，以应付潜在的资金需求，并避免过度依赖不稳定、不太可靠的融资市场。这些指导方针是为世行和东西银行单独制定和监测的，以确保公司能够成为其子公司的力量源泉。ALCO定期监测公司的流动资金状况和相关管理流程，并定期向董事会提供有关公司相对于政策限额和指导方针的流动资金状况的报告。流动资金管理做法在正常运营和压力较大的市场条件下一直有效。

本公司亦维持流动资金应变计划，提供早期预警方法，以发现流动资金问题并及时作出回应。流动性应急计划描述了管理任何已发现的流动性问题的程序、角色和责任以及沟通协议。管理层监控流动性应急计划中定义的预警指标，包括衡量公司内部流动性状况的指标以及公司特定和整个市场的外部因素。当检测到预警信号时，通知ALCO，并评估问题的严重性。行政执法办公室将确定所需的行动方针和适当的应急资金来源(如果有)。

流动性风险--流动性来源。该公司的主要资金来源是其银行业务产生的存款，我们认为这是一个相对稳定和低成本的资金来源。我们的贷款来自存款，截至2024年3月31日，存款总额为586亿美元，而截至2023年12月31日，存款为561亿美元。截至2024年3月31日，该公司的贷存比为89%，而截至2023年12月31日的贷存比为93%。

除存款外，本公司亦可获得各种批发融资来源，包括与联邦住房金融局及旧金山联邦储备银行(“FRBSF”)的借贷能力、与多家代理银行的无担保联邦基金信贷额度，以及与主要经纪公司签订的多项主要回购协议，以维持充足的流动资产组合，满足日常现金需求，并让管理层灵活地执行其业务策略。然而，总体金融市场和经济状况可能会影响我们获得外部资金的机会和成本。此外，该公司进入资本市场的机会受到各种信用评级机构评级的影响。

无担保贷款和(或)债务证券作为抵押品质押给FHLB和FRBSF贴现窗口。本公司已制定操作程序，以这些资产为抵押进行借款，包括定期监测符合抵押品资格的贷款和债务证券的总额。抵押品的资格在FHLB和FRBSF的指导方针中定义，并可自行决定是否更改。看见项目2 -MD&A-资产负债表分析-存款和其他资金来源在本表格10-Q中，了解与公司资金来源有关的更多细节。本公司相信，其现金及现金等价物，以及下文所述的可用借款能力，可提供超过预期现金需求的充足流动资金。

本公司以符合资格的贷款及债务证券作为抵押品，以现金及现金等价物及借款能力维持其流动资金来源。下表显示了公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的现金和现金等价物总额以及抵押借款能力：
变化
(美元，单位：万美元)2024年3月31日2023年12月31日$%
现金和现金等价物$4,210,801 $4,614,984 $(404,183)(9)%
银行的有息存款24,593 10,498 14,095 134 %
抵押借款能力：
FHLB7,617,334 12,373,002 (4,755,668)(38)%
FRBSF13,104,803 9,830,769 3,274,034 33 %
未质押可用证券5,138,819 1,988,526 3,150,293 158 %
总计$30,096,350 $28,817,779 $1,278,571 4 %

截至2024年3月31日，公司的现金和现金等价物以及抵押借款能力总计为301亿美元，而截至2023年12月31日的现金及现金等价物和抵押借款能力为288亿美元。增加的主要原因是，由于偿还BTFP借款，FRBSF的可用借款能力有所增加，以及未抵押可用证券的增加。这一增长被FHLB可用借款能力的下降部分抵消，这主要是由于FHLB在2024年第一季度的预付款增加。

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流动性风险--现金要求。在正常业务过程中，公司履行合同义务，要求未来支付现金，包括为客户提取存款、偿还短期和长期借款以及其他现金承诺提供资金。有关这些义务的其他信息，请参阅附注9-存款公司2023年10-K表格中的合并财务报表，以及附注8--经济适用住房伙伴关系、税收抵免和社区再投资法投资，净额和注10 -短期借款和长期债务在本表格10-Q中的综合财务报表。2024年第一季度，公司赎回了约1.17亿美元的次级债务。

本公司亦有资产负债表外安排，代表未记入综合资产负债表的交易。公司的表外安排包括(1)为满足客户的融资需求而提供信贷的承诺，如贷款承诺、外贸和国内贸易商业信用证、备用信用证和财务担保，(2)与客户存款和公司借款有关的未来利息义务，以及(3)与向公司提供融资、流动性、市场风险或信用风险支持，或与公司从事租赁、对冲或研发服务的未合并实体的交易。由于这些承付款中的许多预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的资金需求。本公司预计截至2024年3月31日的承诺额总额不会对本公司当前或未来的财务状况或经营结果产生重大影响。有关本公司的贷款承诺、商业信用证及商业信用证的资料载于附注11—承付款及意外开支在本表格10-Q中的综合财务报表。

综合现金流量表按活动类型概述了公司2024年和2023年第一季度的现金来源和使用情况。经营和投资活动产生的多余现金可用于偿还未偿债务或投资于流动资产。

流动性风险-东西部的流动性。除了银行层面的流动资金管理外，公司还管理母公司层面的流动资金，以满足各种经营需求，包括支付股息、回购普通股、支付借款本金和利息、收购以及对子公司的额外投资。East West的主要流动性来源是其子公司East West Bank分配的现金股息。如中所述，银行支付股息的能力受到各种法律和监管限制项目1. 业务-监督和监管-分红和其他资金转移在公司2023年的Form 10-K中。截至2024年3月31日和2023年12月31日，East West分别持有2.87亿美元和4.46亿美元的现金和现金等价物。管理层认为，East West有足够的现金和现金等价物来履行来年预计的现金债务。

流动性风险--流动性压力测试。本公司利用流动资金压力分析来确定在本公司、外国子公司和外国分支机构维持的适当流动资金数额，以满足一系列情景下的合同和或有现金流出。情景分析包括对关键资金来源、市场触发因素、资金的潜在用途和某些国家的经济状况发生重大变化的假设。此外，公司特定事件也被合并到压力测试中。进行流动资金压力测试是为了确定不同时间范围和各种压力条件下流动资金来源和用途之间的潜在错配。鉴于潜在压力的范围，本公司在综合基础上和为个别实体维持应急资金计划。

截至2024年3月31日，本公司相信其有足够的流动资金资源进行营运及满足正常业务过程中的其他需要，且并不知悉任何合理地可能对其流动资金、资本资源或营运产生重大不利影响的事件。鉴于市场和经济状况的不确定性和瞬息万变，公司将继续积极评估对其业务和财务状况的影响。有关经济状况可能如何影响我们的流动性的更多细节，请参阅第1A项. 风险因素在公司2023年的Form 10-K中。

市场风险管理

市场风险是指由于利率、汇率、大宗商品价格和信用利差等市场风险因素的不利变动而可能造成损失的风险。本公司主要受利率影响通过其核心业务活动--发放贷款和获取存款--带来的风险。我们的风险管理做法没有重大变化，如第7项. MD&A-市场风险管理在公司2023年的Form 10-K中。

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利率风险管理

利率风险是指市场利率波动可能会对公司的收益和资本产生负面影响的风险，这些风险源于公司资产和负债现金流的不匹配，主要来自与客户相关的活动，如借贷和接受存款。本公司须承受利率风险，原因如下：

•资产和负债可能在不同的时间到期或重新定价。如果资产重新定价的速度快于负债，利率普遍上升，那么最初的收益将会增加；
•资产和负债可能同时重新定价，但重新定价的金额不同；
•短期和长期市场利率可能会有不同的幅度变化。例如，收益率曲线的形状可能会不同地影响新贷款的收益率和融资成本；
•随着利率的变化，各种资产或负债的剩余期限可能会缩短或延长。例如，如果长期抵押贷款利率大幅上升，抵押贷款相关产品的偿还速度可能比预期的要慢，这可能会影响投资组合的收入和估值；或
•利率可能对贷款需求、抵押品价值、抵押贷款发放量和其他金融工具的公允价值产生直接或间接的影响。

ALCO协调公司利率风险的全面管理，定期开会审查公司的公开市场头寸，并制定政策以监测和限制对市场风险的敞口。利率风险管理主要通过涉及公司贷款组合、债务证券组合、可用融资渠道和资本市场活动的战略进行。此外，公司的政策允许使用衍生工具来协助管理利率风险。

我们通过各种风险管理工具衡量和监控利率风险敞口，其中包括一个模拟模型，该模型在多种利率情景下对基准进行利率敏感性分析。模拟模型结合了市场对远期利率的预期以及公司的盈利资产和负债。本公司同时使用静态资产负债表和远期增长资产负债表进行利率敏感度分析。模拟的利率情景包括收益率曲线的瞬时非平行位移和收益率曲线的渐进式非平行位移(“利率斜坡”)。此外，该公司还使用其他替代利率情景进行模拟，包括收益率曲线平坦化、陡化或倒置的各种排列。该公司利用这些模拟的结果来制定和衡量战略，以在其资本和流动性指导方针内实现所需的风险状况。

净利息收入模拟模型基于公司利率敏感型资产、负债和相关衍生合约的到期日和重新定价特征。该模型还纳入了各种假设，管理层认为这些假设是合理的，但这可能会对结果产生重大影响。这些关键假设包括利率变化的时间和幅度、收益率曲线的演变和形状、各种利率指数之间的相关性、金融工具未来的重新定价特征和相对于基准利率的利差，以及利率下限和上限的影响。模拟结果对存款衰减和存款贝塔假设高度敏感，我们通过对公司历史存款数据的回归分析得出这些假设。

仿真结果高度依赖于建模行为和输入假设。如果实际行为与模型中使用的假设不同，利率敏感度结果可能会发生实质性变化。影响利率敏感性模拟的关键行为模型包括存款重新定价、存款余额预测和抵押贷款提前还款。这些模型和假设被记录下来，得到支持，并定期进行回测，以评估其合理性和有效性。该公司还定期监测其他重要建模假设的敏感性，例如贷款和证券预付款以及固定利率客户负债的提前提取。公司根据需要对模型进行适当的校准，并不断验证模型、方法和结果。ALCO审查了对关键模型假设的更改。情景结果不反映管理层可以采用的策略，以限制利率预期变化的影响。模拟并不代表对该公司净利息收入的预测，而是一种用于评估各种利率环境下市场利率变化影响的风险的工具。

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该公司采用各种定量和定性方法来捕捉历史存款重新定价和平衡行为。这些历史观察是基于关键产品特征在粒度级别进行的，包括经纪人、公众和大型商业存款的区别，然后将这些区别与前瞻性市场预期和竞争格局结合起来，生成存款重新定价和余额预测模型。该公司使用这些存款重新定价模型来预测存款利息支出。重新定价模型提供了足够的粒度，以反映产品和客户类型之间的关键行为差异。存款贝塔系数是存款利率预测的关键参数。存款贝塔定义了存款利率对联邦基金有效利率变化的敏感度。

2024年3月，本公司假设总存款的加权平均贝塔系数为52%，比2023年12月31日增加约1.5%，这是由于产品水平存款贝塔系数假设没有更新而导致存款产品组合发生变化。该公司在2024年3月更新了存款组合假设，假设无息存款将转移到有息存单。更新后的假设降低了基本情况下无息存款的比例和利率下降的情况，并降低了CD投资组合的重新定价速度，以更好地反映其到期情况。

由于贷款和证券提前还款假设是公司模型的关键组成部分，本公司采用第三方供应商模型来预测抵押贷款和证券的提前还款行为，这些抵押贷款和证券以抵押贷款为基础抵押品。这些第三方供应商模型可以访问更全面的行业级数据，这些数据可以捕获各种利率周期中的特定借款人和抵押品特征。公司将在适当的时候定期评估和调整供应商模型，以纳入其现有的观察和预期。于2023年，本公司更新了其供应商预付款模式版本，以更好地支持从伦敦银行同业拆借利率向担保隔夜融资利率(SOFR)指数贷款的过渡，并更新了调整系数，以减缓单户住宅抵押贷款的预付款速度，使其更好地与实际和预期的预付款保持一致。

12个月净利息收入模拟

净利息收入模拟模型通过收益波动来衡量利率风险。模拟预测利率敏感型资产和负债的现金流变化，以净利息收入表示，在特定的利率情景下，在指定的时间范围内。净利息收入模拟提供了市场利率变化对收益的影响的洞察力，有助于指导风险管理决策。本公司通过比较不同利率情景下净利息收入的变化来评估利率风险。

下表显示了公司的净利息收入敏感性，与截至2024年3月31日和2023年12月31日的市场利率瞬时和持续的非平行变化100和200个基点有关，在资产负债表上假设分析日的远期利率和贷款和存款增长持平。根据历史分析对非平行班次方案进行了内部校准。
净利息收入波动率(1)
利率变动幅度(单位：基点)2024年3月31日2023年12月31日
+2002.7 %1.3 %
+1002.0 %1.2 %
-100(3.2)%(1.8)%
-200(6.6)%(4.1)%
(1)该百分比变动代表在稳定的利率环境下的12个月期间的净利息收入与在各种利率情景下的变化。

由于浮动利率贷款组合和存款产品之间的重新定价行为不匹配，公司贷款组合的构成对利率变动非常敏感。在上表中，截至2024年3月31日，净利息收入波动率相对于基本情况净利息收入增加。这一增长反映了最新的存款产品组合假设，这更好地反映了CD投资组合的预期重新定价概况以及冲击利率情景下的无息存款金额。

该公司还根据利率的逐步变化对情景进行建模，并评估相应的影响。这些利率情景为估计公司的潜在利率风险提供了额外的信息。下面的利率斜率表显示了在收益率曲线逐渐非平行移动下的净利息收入波动率，在前12个月以偶数每月递增，然后根据截至分析日期的扁平资产负债表保持利率不变。
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净利息收入波动率
利率变动幅度(单位：基点)2024年3月31日2023年12月31日
+200速率坡度2.8 %0.8 %
+100速率坡度1.6 %0.5 %
-100%速率渐变(1.8)%(0.6)%
-200速率渐变(3.6)%(1.3)%

截至2024年3月31日，公司的净利息收入状况反映了资产敏感状况，即资产重新定价的速度快于负债或显著高于负债。当利率上升时，净利息收入预计会增加，因为公司有大量的浮动利率贷款，主要与最优惠和定期贷款挂钩SOFR指数。该公司的利息收入对短期利率的变化非常敏感。自.起2024年3月31日，公司指定名义金额为53亿美元的利率合约作为现金流对冲，利率每变动100个基点，净利息收入波动率约为基准净利息收入的1.8%.

该公司的存款组合主要由非到期存款组成，这些存款与短期利率指数没有直接联系，但对短期利率的变化很敏感。模拟的结果对模拟的行为和假设高度敏感。实际净利息收入结果可能会偏离模型的净利息收入，原因是收益、资产增长变化以及基于客户相对于利率环境的偏好的存款组合变化。在利率下降的时期，资产负债表的增长可能会抵消收益率压缩对净利息收入的不利影响。

风险股权的经济价值

权益经济价值(“EVE”)是一种现金流量计算方法，取所有资产现金流量的现值，减去所有负债现金流量的现值。这项计算用于资产/负债管理，并衡量银行资产和负债的经济价值因利率变化而发生的变化。

经济价值法比净利息收入波动率法提供了一个相对更广泛的范围，因为它代表了工具预期寿命内现金流量的贴现现值。由于这一较长的期限，EVE有助于识别资产负债表内资产和负债之间的重新定价、提前还款和到期日差距以及表外衍生品风险敞口在其生命周期内产生的风险。这种对公司利率风险状况的长期经济视角使公司能够识别利率波动的预期负面影响。 然而，时间范围的差异可能会导致EVE分析与上文所述的较短期净利息收入分析背道而驰。鉴于未来利率变动的幅度、时间和方向、收益率曲线的形状以及资产负债表的潜在变化等方面的不确定性，实际结果可能与公司模型预测的结果不同。

下表显示了公司对截至2024年3月31日和2023年12月31日的市场利率瞬时非平行变化100和200个基点的前夜敏感度。根据历史分析对非平行班次方案进行了内部校准。
前夜波动率 (1)
利率变动幅度(单位：基点)2024年3月31日2023年12月31日
+200 (10.4)%(10.3)%
+100(4.9)%(5.4)%
-1002.6 %3.0 %
-2005.1 %6.0 %
(1)该百分比变动代表本公司在稳定利率环境下的投资组合净值变动，较在不同利率情景下的变动。

截至2024年3月31日，本公司的除夕预计将在利率上升时减少。EVE敏感度的变化是由于资产负债表结构的变化以及资产和负债的基本估值和期限的变化。

89

衍生品

公司的政策是不对利率、外币汇率和商品价格的未来走向进行投机。然而，公司定期进行衍生品交易，以管理其面临的市场风险，主要是利率风险和外汇风险。该公司相信，这些衍生品交易如果结构和管理得当，可以对冲某些资产和负债的固有风险或特定交易的风险。套期保值交易可以使用各种衍生工具来实现，如掉期、远期、期权和套期。本公司使用利率互换来对冲某些浮动利率商业贷款收到的利息和某些浮动利率借款支付的利息的变化。外汇衍生工具用于净投资对冲策略，以减轻本公司于东西方银行(中国)有限公司净投资的指定货币金额的美元等值变动风险。在进入任何套期保值会计活动之前，本公司会分析与其他策略相比较的套期保值的成本和收益。该公司还根据目前对经济和金融状况的评估，包括利率和外汇环境、资产负债表构成和趋势，以及现金和衍生品头寸的相对组合，重新定位其对冲衍生品投资组合。

此外，本公司进行衍生产品交易是为了满足客户的业务需要，或协助客户实现风险管理目标，例如管理利率、外币和商品价格波动的风险。为在经济上对冲与本公司客户订立的衍生工具合约，本公司与第三方金融机构订立抵销衍生工具合约，其中部分合约由中央结算机构进行结算。衍生工具交易的风险以现金及/或合资格证券作抵押，以本公司与交易对手金融机构之间各自协议所载限额为抵押。预期与第三方金融机构交易的衍生工具合约的公允价值变动与在该等合约的整个条款期间与客户进行的衍生工具交易的公允价值变动大致相若，但合约中的信贷估值调整部分及客户衍生工具与抵销财务交易对手持仓之间的利差除外。该公司还利用未被指定为对冲工具的外汇合同，以减轻某些外币资产和负债波动的经济影响，这些资产和负债主要是向其客户提供的外币存款。

本公司须承受与衍生合约交易对手有关的信贷风险。这种交易对手信用风险是一种多维形式的风险，受交易对手的风险敞口和信用质量的影响，这两个因素对市场诱导的变化都很敏感。公司的信用风险管理委员会提供对信用风险的监督，公司制定了管理交易对手集中度、期限限制和抵押品的指导方针。本公司透过在不同交易对手之间分散持仓、订立可依法强制执行的总净额结算协议，以及在可能情况下要求抵押品安排，以管理其衍生工具头寸的信贷风险。本公司亦可利用信用风险分担协议，将与利率互换有关的交易对手信用风险转移至第三方金融机构。某些衍生工具合约须通过中央结算所进行结算，以进一步减低交易对手的信用风险，而变动保证金每日用于结算衍生工具合约的公允价值。此外，公司采用了信用价值调整和其他市场标准方法，以在其衍生产品的公允价值计量中适当反映交易对手和公司自身的不履行风险。截至2024年3月31日，本公司预期其交易对手的业绩，并未发生任何相关信贷损失。

90

下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司在利率和外汇风险管理中使用的被指定为会计对冲的衍生工具的某些信息：
2024年3月31日2023年12月31日
(千美元)
利率合同对冲贷款 (1)(2)(3)
利率合同对冲贷款 (1)(2)(3)
现金流对冲
名义金额$4,000,000 $4,000,000 
加权平均值：
接收速率4.95 %4.95 %
支付率7.31 %7.32 %
剩余期限（月）32.8 35.8 
(千美元)外汇合约外汇合约
净投资对冲
名义金额$— $81,480
套期百分比 (4)
— %44 %
剩余期限（月）— 2.7 
NA -不适用。
(1)代表接收固定/支付浮动利率掉期，不包括利率项圈。支付的浮动利率基于SOFR或Prime。
(2)不包括截至2024年3月31日和2023年12月31日名义金额总额为2.5亿美元的利率项圈。
(3)不包括截至2024年3月31日和2023年12月31日均未生效的名义金额为10亿美元的远期启动掉期。
(4)代表未偿外汇合同名义金额与东西方银行（中国）有限公司人民币净风险之间的百分比。截至2024年3月31日，公司没有主动净投资对冲。

有关公司衍生品的更多信息载于注1 -重要会计政策摘要-重要会计政策-衍生品 公司2023年10-K表格中的合并财务报表， 注3- 公允价值计量和金融工具公允价值，和注6 -衍生品在本表格10-Q中的综合财务报表。

关键会计政策和估算

本公司的重要会计政策在下文中描述。 附注1-主要会计政策摘要在公司2023年10-K表格中的合并财务报表中。其中某些政策包括关键会计估计，这些估计受制于估值假设、对本质上不确定的事项的主观或复杂判断，并且很可能在不同的假设和条件下报告重大不同的金额。本公司已制定程序和程序，以促进作出这些判断。以下会计政策对公司的综合财务报表至关重要：

•信贷损失备抵;
•公允价值估计；
•商誉减值；以及
•所得税。
有关公司涉及重大判断的关键会计估计的更多信息，请参见项目7. MD & A -关键会计估计 在公司2023年的Form 10-K中。

91

GAAP与非GAAP财务指标的对账

为了补充公司根据美国公认会计原则提出的未经审计的中期综合财务报表，公司使用了某些非公认会计原则的财务业绩衡量标准。非GAAP财务指标不是根据美国GAAP编制的，也不是作为美国GAAP的替代措施编制的。一般而言，非GAAP财务衡量标准是对一家公司业绩的一种数字衡量，该衡量标准不包括或包括通常不被排除或包括在根据美国GAAP计算和列报的最直接可比财务衡量标准中的数额，或受到具有这种影响的调整的影响。本10-Q表中讨论的非GAAP财务指标是平均总成本回报率、调整后的效率比率、调整后的稀释每股收益和每股有形账面价值。作为上述非公认会计原则财务措施组成部分的某些额外的非公认会计原则财务措施也在下表中列出和核对。该公司认为，当这些非GAAP财务指标与相应的美国GAAP财务指标一起使用时，将提供有关其业绩的有意义的补充信息，并允许与以前的时期进行比较。这些非GAAP财务指标可能与其他公司使用的非GAAP财务指标不同，限制了它们在比较中的有用性。

下表列出了本报告所述期间美国公认会计原则与非公认会计原则财务指标的对账情况：
截至3月31日的三个月，
(千美元)20242023
净收入(a)$285,075 $322,439 
加：核心存款无形资产摊销— 441 
抵押贷款服务资产摊销308 356 
摊销调整的税收影响 (1)
(91)(233)
净收入（非公认会计原则）(b)$285,292 $323,003 
平均股东权益(c)$6,992,558 $6,183,324 
减去：平均商誉(465,697)(465,697)
平均其他无形资产 (2)
(6,473)(7,696)
平均有形账面价值（非GAAP）(d)$6,520,388 $5,709,931 
罗(3)
(a)/（c）16.40 %21.15 %
平均TCE回报率 (3)(非公认会计准则)
(B)/(D)17.60 %22.94 %
92

截至3月31日的三个月，
(千美元)20242023
扣除信贷损失准备前的净利息收入(a)$565,139 $599,861 
非利息收入总额78,988 59,978 
总收入(b)$644,127 $659,839 
非利息收入78,988 59,978 
加：可供出售债务证券净损失 (4)
— 10,000 
调整后非利息收入（非GAAP）(c)78,988 69,978 
调整后收入（非GAAP）(a)+（c）=（d）$644,127 $669,839 
总非利息支出
(e)$246,875 $218,447 
减：税收抵免和其他投资摊销(13,207)(10,110)
核心存款无形资产摊销— (441)
FDIC费用 (5)
(10,305)— 
回购协议的贫困成本 (6)
— (3,872)
调整后的非利息支出(非公认会计原则)(f)$223,363 $204,024 
效率比(e)/（b）38.33 %33.11 %
调整后的效率比（非公认会计原则）(f)/（d）34.68 %30.46 %
截至3月31日的三个月，
（美元和股票单位为千，每股数据除外）20242023
净收入(a)$285,075 $322,439 
添加：FDIC费用 (5)
10,305 — 
可供出售债务证券净损失 (4)
— 10,000 
调整的税收影响 (1)
(3,046)(2,929)
调整后净收益(非公认会计准则)(b)$292,334 $329,510 
稀释加权平均流通股数量(c)$140,261 $141,913 
稀释每股收益(a)/（c）2.03 2.27 
添加：FDIC费用 (5)
0.05 — 
可供出售债务证券净损失 (4)
— 0.05 
调整后稀释每股收益（非GAAP）(b)/（c）$2.08 $2.32 
(1)2024年第一季度适用法定税率为29.56%，2023年第一季度适用法定税率为29.29%。
(2)包括核心存款无形资产和抵押贷款服务资产。
(3)按年计算。
(4)代表与2023年第一季度注销的可供出售债务证券相关的净亏损。
(5)2024年第一季度，该公司向FDIC记录了1000万美元的税前费用（包括 存款保险费和监管评估s在合并利润表上）。
(6)该公司预付了3亿美元的回购协议，并在2023年第一季度产生了400万美元的债务消除成本。

（美元和股票单位为千，每股数据除外）2024年3月31日2023年12月31日
股东权益(a)$7,023,232 $6,950,834 
减值：商誉
(465,697)(465,697)
其他无形资产 (1)
(6,234)(6,602)
有形的账面价值（非GAAP）(b)$6,551,301 $6,478,535 
期末普通股数量(c)139,121 140,027 
每股账面价值(a)/（c）$50.48 $49.64 
每股有形净现值（非GAAP）(b)/（c）$47.09 $46.27 
(1)包括核心存款无形资产和抵押贷款服务资产。

93

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

有关公司投资组合中市场风险的定量和定性披露，请参见注6 -衍生品至本表格10-Q及综合财务报表项目2.MD&A--风险管理--市场风险管理在此表格10-Q中。

项目4.控制和程序

披露控制和程序

截至2024年3月31日，根据修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(B)条，公司在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对公司的披露控制和程序(定义见交易法第13a-15(E)条)的有效性进行了评估。基于这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至2024年3月31日，公司的披露控制和程序是有效的。

本公司的披露控制和程序旨在确保本公司根据交易法提交或提交的报告中要求本公司披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告。公司的披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据交易所法案提交的报告中要求披露的信息被积累并传达给公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于需要披露的决定。

财务报告内部控制的变化

在截至2024年3月31日的季度内，本公司的财务报告内部控制(定义见《交易法》第13a-15(F)条)没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。

94

第II部分--其他资料

项目1.法律程序

看见注11—承诺和意外情况-诉讼本表格10-Q第一部分中的合并财务报表，该报表通过引用并入本文。

第1A项。风险因素

该公司的2023年表格10-K包含有关该标题下与公司业务相关的风险和不确定性的披露 第1A项。风险因素.公司2023年10-K表格中列出的公司风险因素没有重大变化。
95

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

发行人及关联方回购股权证券

下表总结了公司2024年第一季度的普通股回购活动：
日历月
购买的股份总数(1)
每股普通股平均支付价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数
根据计划或计划可能购买的股票的近似美元价值（百万美元） (2)
一月— $— — $172 
二月1,181,851 $69.76 1,181,851 $89 
三月— $— — $89 
第一季度1,181,851 $69.76 1,181,851 
(1)不包括根据各种股票补偿计划和协议回购普通股。
(2)2020年3月3日，公司董事会授权并宣布了一项股票回购计划，根据该计划，公司可以回购高达5亿美元的普通股。股票回购授权无到期日。

项目5.其他信息
 
在截至2024年3月31日的三个月内，公司董事或第16条报告官员均未被采纳或已终止任何规则10 b5 -1交易安排或非规则10 b5 -1交易安排（此类术语在SEC S-K法规第408项中定义）。

96

项目6.展品

以下展品索引列出了与本报告一起提交的展品，或者如果是提供的展品32.1和32.2，则：
展品编号：展品说明
3.1
注册人注册成立证书[参考1998年9月17日向委员会提交的注册人表格S-4的注册声明中的附件3（i）（文件号333-63605）合并。]
3.1.1
注册人注册成立证书修订证书[引用注册人于2003年3月28日向证监会提交的截至2002年12月31日的10-K表格年度报告(档案编号000-24939)中的附件3(I).1。]
3.1.2
修订公司注册证书以增加注册人的法定股份[引用自注册人于2005年4月15日提交给证监会的关于附表14A的最终委托书(文件编号000-24939)。]
3.1.3
注册人注册成立证书修订证书[通过引用注册人于2008年4月23日向证监会提交的关于附表14A的最终委托书(文件编号000-24939)中的附件A并入。]
3.1.4
注册人A系列8.00%非累积永久可转换优先股指定证书[通过引用注册人于2008年4月30日提交给委员会的表格8-K的当前报告(档案编号000-24939)中的附件3.1并入。]
3.1.5
注册人B系列固定利率累计永久优先股指定证书[通过引用注册人于2008年12月9日提交给委员会的表格8-K的当前报告(文件编号000-24939)中的附件3.1、4.1并入。]
3.1.6
注册人C系列强制可转换累积无投票权永久优先股指定证书[通过引用注册人于2009年11月12日向委员会提交的表格8-K的当前报告(文件编号000-24939)中的附件3.1、4.1并入。]
3.2
2023年3月14日修订和重新修订的注册人附例[通过引用注册人于2023年3月17日向委员会提交的关于表格8-K的当前报告(文件编号000-24939)中的附件3.1并入。]
10.1
就业协议修正案-多米尼克·吴*随函存档。
10.2
就业协议修正案-道格拉斯·克劳斯*随函提交。
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席执行官证书。现提交本局。
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书。现提交本局。
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席执行官的认证。随信提供。
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席财务官的认证。随信提供。
101.INS实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档。现提交本局。
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档。现提交本局。
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。现提交本局。
101.LAB内联MBE分类扩展标签Linkbase文档。随函提交。
101.PRE内联MBE分类扩展演示Linkbase文档。随函提交。
104封面互动数据（格式为Inline DatabRL，包含在随附提交的附件101中）。随附。
97

缩略语词汇表

AFS可供出售HELOC房屋净值信用额度
美国铝业公司资产/负债委员会HTM持有至到期
AOCI
累计其他综合收益
IAR独立资产审查
ASC会计准则编撰LCH伦敦清算所
ASU会计准则更新LGD违约造成的损失
BTFP银行定期融资计划LTV贷款价值比
C&I工商业MD&A管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
光盘
存单
MMBtu百万英热单位
CECL当前预期信贷损失NAV资产净值
CFPB消费者金融保护局NRSRO国家认可的统计评级组织
克罗抵押贷款债券奥利奥拥有的其他房地产
CME芝加哥商品交易所
帕姆
比例摊销法
CRA《社区再投资法案》PD违约概率
克雷商业地产人民币人民币
差异存款保险基金Roa平均资产回报率
易办事每股收益ROC风险监督委员会
ERM企业风险管理罗平均普通股权益回报率
夏娃股权的经济价值RPA信用风险参与协议
FASB财务会计准则委员会RSU限制性股票单位
FDIC美国联邦存款保险公司SBLC备用信用证
FHLB联邦住房贷款银行美国证券交易委员会美国证券交易委员会
FRBSF旧金山联邦储备银行软性有担保的隔夜融资利率
Ftp资金转移定价TCE有形普通股权益
公认会计原则公认会计原则美国美国
国内生产总值国内生产总值美元美元
GNMA政府全国抵押贷款协会

98

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

日期：2024年5月9日
EAST WEST BANCORP，Inc.
(注册人)
通过
/s/ Christopher J. Del Moral-Niles
克里斯托弗·J·德尔·莫拉尔-奈尔斯
常务副秘书长总裁和
首席财务官

99