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年到期会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-12-310001866633CCS: SeniorNotes2028 年到期会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2024-03-310001866633CCS: SeniorNotes2028 年到期会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-12-310001866633美国公认会计准则：SeniorNotes会员2024-03-310001866633美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-12-310001866633美国公认会计准则：SeniorNotes会员CCS: Notes2026会员2024-03-310001866633美国公认会计准则：SeniorNotes会员CCS: Notes2026会员2023-12-310001866633CCS: Notes2028会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2024-03-310001866633CCS: Notes2028会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-12-310001866633美国公认会计准则：SeniorNotes会员CCS: Notes2026会员2021-10-070001866633美国公认会计准则：SeniorNotes会员CCS: Notes2026会员2021-10-072021-10-070001866633CCS: Notes2028会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2021-10-072021-10-070001866633US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：信用额度成员2022-03-040001866633US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：信用额度成员2024-03-310001866633SRT: 最低成员US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率2022-03-042022-03-040001866633SRT: 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美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 10-Q

☒			根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2024年3月31日

或者

☐			根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

适用于从到的过渡期

委员会档案编号： 001-40750

Consension Cloud 解决方案有限公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

特拉华						87-1139414
（州或其他司法管辖区 公司或组织）						（美国国税局雇主 识别码）

南花街 700 号, 15 楼

洛杉矶, 加利福尼亚90017

（主要行政办公室地址）

(323) 860-9200

（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题

交易符号

注册的每个交易所的名称

普通股，面值0.01美元

CCSI

纳斯达克股票市场有限责任公司

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐

用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐

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用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器			☒			加速过滤器			☐
非加速过滤器			☐			规模较小的申报公司			☐
						新兴成长型公司			☐

如果是新兴成长型公司，请用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《证券法》第7（a）（2）（B）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）：是 ☐不是 ☒

截至 2024 年 5 月 3 日，大约有 19,220,169注册人的已发行普通股。

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目录

 

									页面
第一部分.			财务信息
			第 1 项。			财务报表
						简明合并资产负债表（未经审计）			3
						简明合并收益表（未经审计）			4
						简明综合收益表（未经审计）			5
						简明合并现金流量表（未经审计）			6
						简明合并股东赤字表（未经审计）			7
						简明合并财务报表附注（未经审计）			9
			第 2 项。			管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析			22
			第 3 项。			关于市场风险的定量和定性披露			29
			第 4 项。			控制和程序			30
第二部分。			其他信息
			第 1 项。			法律诉讼			31
			第 1A 项。			风险因素			31
			第 2 项。			未注册的股权证券销售和所得款项的使用			31
			第 3 项。			优先证券违约			31
			第 4 项。			矿山安全披露			31
			第 5 项。			其他信息			32
			第 6 项。			展品			32
						签名			33

-2-

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第一部分-财务信息

第 1 项。财务报表。

共识云解决方案公司和子公司

简明的合并资产负债表

（未经审计，以千计，股票和每股数据除外）

			2024年3月31日						2023年12月31日
资产
现金和现金等价物			$	61,511					$	88,715
减去美元备抵后的应收账款6,088和 $6,271，分别地			27,421						26,342
预付费用和其他流动资产			9,772						10,191
流动资产总额			98,704						125,248
财产和设备，净额			86,743						81,196
经营租赁使用权资产			6,391						6,766
无形资产，净值			43,998						44,990
善意			347,219						348,822
递延所得税			32,783						34,869
其他资产			4,953						5,364
总资产			$	620,791					$	647,255
负债和股东赤字
应付账款和应计费用			$	45,215					$	36,506
应付所得税，当前			4,514						2,224
递延收入，当前			22,452						22,041
经营租赁负债，当前			2,003						2,038
长期债务的当前部分			—						8,575
流动负债总额			74,184						71,384
长期债务，扣除流动部分			671,697						725,405
递延收入，非当期			2,186						2,270
经营租赁负债，非流动			12,737						13,212
对不确定税收状况的责任			10,464						9,740
递延所得税			1,085						1,098
其他长期负债			262						268
负债总额			772,615						823,377
承付款和或有开支（注8）
普通股，$0.01面值。已授权 120,000,000；总发行量为 20,291,793和 20,273,686股票和已发行总额为 19,220,169和 19,245,024分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的股票			203						203
库存股，按成本计算（1,071,624和 1,028,662分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的股票）			(31,994)						(31,282)
额外的实收资本			46,201						41,247
累计赤字			(146,743)						(173,113)
累计其他综合亏损			(19,491)						(13,177)
股东赤字总额			(151,824)						(176,122)
负债总额和股东赤字			$	620,791					$	647,255

参见简明合并财务报表附注

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共识云解决方案公司和子公司

简明合并收益表

（未经审计，以千计，股票和每股数据除外）

									截至3月31日的三个月
															2024						2023
收入															$	88,146					$	91,454
收入成本 (1)															17,048						17,508
毛利															71,098						73,946
运营费用：
销售和营销 (1)															12,558						16,893
研究、开发和工程 (1)															1,905						1,904
一般和行政 (1)															18,968						21,152
运营费用总额															33,431						39,949
运营收入															37,667						33,997
利息支出															(6,199)						(12,566)
利息收入															923						—
其他收入（支出），净额															3,902						(844)
所得税前收入															36,293						20,587
所得税支出															9,923						5,129
净收入															$	26,370					$	15,458
普通股每股净收益：
基本															$	1.37					$	0.78
稀释															$	1.37					$	0.78
已发行股票的加权平均值：
基本															19,220,340						19,847,280
稀释															19,233,736						19,884,657

(1)包括基于股份的薪酬支出，如下所示：
收入成本															$	503					$	296
销售和营销															679						372
研究、开发和工程															95						40
一般和行政															3,173						4,432
总计															$	4,450					$	5,140

 

参见简明合并财务报表附注

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共识云解决方案公司和子公司

简明综合收益表

（未经审计，以千计）

									截至3月31日的三个月
															2024						2023
净收入															$	26,370					$	15,458
其他综合（亏损）收益：
外币折算调整															(6,314)						3,078
其他综合（亏损）收益															(6,314)						3,078
综合收入															$	20,056					$	18,536

参见简明合并财务报表附注

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共识云解决方案公司和子公司

简明的合并现金流量表

（未经审计，以千计）

			截至3月31日的三个月
			2024						2023
来自经营活动的现金流：
净收入			$	26,370					$	15,458
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧和摊销			4,767						4,347
融资成本和折扣的摊销			479						495
非现金运营租赁成本			370						416
基于股份的薪酬			4,450						5,140
可疑账款准备金			875						1,831
递延所得税，净额			1,361						(66)
偿还债务的收益			(4,865)						—
运营资产和负债的变化：
减少（增加）：
应收账款			(2,008)						(3,429)
预付费用和其他流动资产			378						(266)
其他资产			411						424
增加（减少）：
应付账款和应计费用			9,111						12,400
应缴所得税			2,373						206
递延收入			430						735
经营租赁负债			(531)						(423)
对不确定税收状况的责任			724						713
其他负债			(6)						(10)
经营活动提供的净现金			44,689						37,971
来自投资活动的现金流：
购买财产和设备			(8,923)						(8,548)
购买投资			—						(4,000)
用于投资活动的净现金			(8,923)						(12,548)
来自融资活动的现金流：
回购普通股			(712)						(9,195)
与净股份结算相关的已缴税款			(233)						(451)
回购债务			(57,884)						—
用于融资活动的净现金			(58,829)						(9,646)
汇率变动对现金和现金等价物的影响			(4,141)						1,324
现金和现金等价物的净变化			(27,204)						17,101
期初的现金和现金等价物			88,715						94,164
期末的现金和现金等价物			$	61,511					$	111,265

参见简明合并财务报表附注

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共识云解决方案公司和子公司

股东赤字简明合并报表

（未经审计，以千计，股票金额除外）

			普通股																								额外 付费			库存股									累积的						累积其他综合															总计
			股份						金额																								首都			股份			金额						赤字						损失															赤字
余额，2023 年 1 月 1 日			20,105,545						$	201																							$	21,650		(189,114)			$	(7,596)					$	(250,408)					$	(19,108)														$	(255,261)
净收入			—						—																								—			—			—						15,458						—															15,458
外币折算调整			—						—																								—			—			—						—						3,078															3,078
既得限制性股票			24,840						—																								—			—			—						—						—															—
与净股份结算相关的扣留股份			(11,418)						—																								(451)			—			—						—						—															(451)
回购普通股			—						—																								—			(270,192)			(9,195)						—						—															(9,195)
基于股份的薪酬			—						—																								5,660			—			—						—						—															5,660
余额，2023 年 3 月 31 日			20,118,967						$	201																							$	26,859		(459,306)			$	(16,791)					$	(234,950)					$	(16,030)														$	(240,711)

			普通股																								额外 付费			库存股									累积的						累积其他综合									总计
			股份						金额																								首都			股份			金额						赤字						损失									赤字
余额，2024 年 1 月 1 日			20,273,686						$	203																							$	41,247		(1,028,662)			$	(31,282)					$	(173,113)					$	(13,177)								$	(176,122)
净收入			—						—																								—			—			—						26,370						—									26,370
外币折算调整			—						—																								—			—			—						—						(6,314)									(6,314)
既得限制性股票			33,447						—																								—			—			—						—						—									—
与净股份结算相关的扣留股份			(15,340)						—																								(233)			—			—						—						—									(233)
回购普通股			—						—																								—			(42,962)			(712)						—						—									(712)
基于股份的薪酬			—						—																								5,187			—			—						—						—									5,187
余额，2024 年 3 月 31 日			20,291,793						$	203																							$	46,201		(1,071,624)			$	(31,994)					$	(146,743)					$	(19,491)								$	(151,824)

参见简明合并财务报表附注

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共识云解决方案公司和子公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

1.    演示基础

该公司

Consensus Cloud Solutions, Inc. 及其子公司（“共识云解决方案”、“共识”、“公司”、“我们的” 或 “我们”）是具有可扩展软件即服务（“SaaS”）平台的安全信息交付服务提供商。共识大约起到的作用 900数千名各种规模的客户，从企业到个人，大约 46国家和多个垂直行业，包括医疗保健、政府、金融服务、法律和教育。Consensus 最初是一家在线传真公司，现已发展成为企业安全通信解决方案的全球提供商。我们的通信和数字签名解决方案使我们的客户能够安全地协作地跨组织、地区和国家边界访问、交换和使用信息。

共识云解决方案公司分拆出去

2021 年 9 月 21 日，J2 Global, Inc.（自 2021 年 10 月 7 日起更名为 Ziff Davis, Inc.（“Ziff Davis” 或 “前母公司”）宣布，其董事会批准将云传真业务（“分离” 或 “分拆出去”）拆分为独立上市公司——共识云解决方案有限公司。2021 年 10 月 7 日，分离完成，前母公司将与其云传真业务相关的某些资产和负债转让给了Consensus，包括J2 Cloud Services, LLC（“J2 Cloud”）的股权服务”），以换取大约 $259.1百万现金，与美元相关的资产500.0的本金总额为百万美元 6.52028年到期的优先票据百分比，以及与非传真业务相关的资产和负债返还给齐夫·戴维斯。2021年10月8日，Consensus开始在纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”）上市，股票代码为 “CCSI”。齐夫·戴维斯保留了 19.9分离后对共识的利息百分比。随后，齐夫·戴维斯出售或以其他方式处置了部分共识股份，将其在公司的受益所有权减少到以下 10截至2024年3月31日和2023年12月31日的百分比（见附注15——关联方交易）。

整合原则

随附的中期简明合并财务报表包括Consensis及其全资子公司的账目。在合并中，所有公司间账户和交易均已清除。

演示基础

随附的中期简明合并财务报表未经审计，是根据美国证券交易委员会（“SEC”）发布的10-Q表和第S-X条例第10条的说明编制的。因此，它们不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）要求的完整财务报表的所有信息和附注披露。该公司认为，所做的披露足以使该信息不具有误导性。管理层认为，这些中期财务报表的公允表所必需的所有调整（包括正常的经常性调整）均已反映出来。建议将这些财务报表与截至2023年12月31日止年度的经审计的财务报表及其相关附注一起阅读，这些附注包含在我们于2024年2月28日向美国证券交易委员会提交的年度报告（10-K表格）中。因此，由于这些项目是披露的，因此省略了通常提供的重要会计政策和其他披露。

该过渡期的经营业绩不一定代表全年或未来任何时期的经营业绩。

估算值的使用

根据公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出影响财务报表之日报告的资产和负债金额的估算和假设，包括对报告期内报告的收入和支出金额的判断。该公司认为，其最重要的估计是与收入确认、内部使用软件开发成本相关的估计，基于股份的估计

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补偿费用和所得税。管理层持续根据历史经验和公司认为在当时情况下合理的各种其他因素来评估其估计。由于风险和不确定性，包括通货膨胀压力和利率上升等因素导致的当前经济环境的不确定性，实际结果可能与这些估计存在重大差异。

重要会计政策

与截至2023年12月31日的财政年度的10-K表年度报告相比，我们的重要会计政策没有重大变化。

分部报告

财务会计准则委员会（“FASB”）ASC主题第280号，分部报告（“ASC 280”）为公共商业企业在年度合并财务报表中报告运营部门信息的方式制定了标准，并要求这些企业在中期财务报告中报告有关运营部门的选定信息。ASC 280还为产品和服务、地理区域和主要客户的相关披露制定了标准。公司的业务部门基于首席运营决策者，即我们的首席执行官（CEO），用于制定运营和投资决策以及评估业绩的组织结构。公司首席执行官审查合并后的财务信息，以评估业绩并就如何分配资源做出决策。首席运营决策者将公司视为 一可报告的分段称为云传真（参见注释 14-分段信息）。

改叙

为了与本年度的列报方式保持一致，对前一年的某些金额进行了重新分类。这些改叙对报告的业务结果没有影响。

2.最近的会计公告

2023年10月，财务会计准则委员会发布了ASU第2023-06号《披露改进：针对美国证券交易委员会披露更新和简化举措的编纂修正案》，该修正案修订了会计准则编纂中各种主题的披露或列报要求，以符合美国证券交易委员会第33-10532号版本《披露更新和简化》中的某些修正案。每项修正案的生效日期将是美国证券交易委员会从其规则中删除相关披露的日期。但是，如果到2027年6月30日，美国证券交易委员会尚未从其法规中删除相关披露，则修正案将从法典中删除并且不会生效。该公司正在评估该指导方针对其简明合并财务报表的潜在影响。

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-07号《分部报告（主题280）：改进应报告的分部披露》。修正案旨在改善应申报分部的披露要求，主要是通过加强对重大分部支出的披露。此外，修正案加强了中期披露要求，阐明了实体可以披露多个分部损益衡量标准的情况，为拥有单一可报告分部的实体提供了新的分部披露要求，并包含了其他披露要求。本亚利桑那州立大学的修正案适用于2023年12月15日之后开始的所有财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期。允许提前收养。修正案应追溯适用于财务报表中列报的所有前期。该公司正在评估该指导方针对其简明合并财务报表的潜在影响。

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-09号《所得税（主题740）：所得税披露的改进》。修正案旨在提高所得税披露的透明度，要求 (1) 税率对账中的类别一致，进一步分解信息；(2) 按司法管辖区分缴纳的所得税。本亚利桑那州立大学的修正案应在前瞻性或回顾性的基础上适用。该亚利桑那州立大学的修正案在2024年12月15日之后开始的财政期内生效。允许提前收养。该公司正在评估该指导方针对其简明合并财务报表的潜在影响。

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3.收入

该公司的收入主要包括每月定期订阅和客户访问公司基于云的订阅（“云传真服务”）的基于使用量的费用，其中很大一部分是通过信用卡预先支付的。公司推迟支付在履行义务之前收取的月度、季度、半年和年度定期订阅费和基于使用量的部分费用，并在盈利期内对其进行认可。云传真服务允许客户在不占有的情况下访问公司的软件。

按收入来源分类的外部客户收入如下（以千计）：

									截至3月31日的三个月
															2024						2023
收入
企业															$	51,390					$	49,407
小型办公室家庭办公室（“SoHo”）															36,754						42,030
其他															2						17
总计															$	88,146					$	91,454
收入确认时间
时间点															$	210					$	153
随着时间的推移															87,936						91,301
总计															$	88,146					$	91,454

该公司记录了 $10.1百万和美元11.5截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，收入分别为百万美元，此前已包含在各自年度初的递延收入余额中。

履约义务

通常，公司与客户的合同包括一项履约义务，但是，某些合同可能包括多项履约义务。对于此类安排，收入是根据其相对独立销售价格分配给每项履约义务的。

公司在向客户交付产品或服务后履行其履约义务。付款条件因公司客户的类型和位置以及所提供的产品和服务而异。从开具发票到付款到期之间的时间并不重要。由于所提供服务的性质，没有退货义务。

重要判决

确定产品和服务是否被视为不同的履约义务可能需要作出重大判断。当基于云的服务包括本地软件许可证和基于云的服务时，需要进行判断，以确定该软件许可证是否被视为不同且单独计算，还是不区分并与基于云的服务一起考虑并在一段时间内得到认可。

当存在多个履约义务时，还需要判断来确定每种不同履约义务的独立销售价格。在某些情况下，公司能够根据向类似客户销售或单独定价的产品或服务的可观察价格来确定独立的销售价格。当每种产品和服务单独销售时，公司使用一系列金额来估算独立销售价格，以确定是否有折扣可以根据各种产品和服务的相对独立销售价格进行分配。

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随着时间的推移履行义务得到履行

公司的业务主要包括随着时间的推移而履行的履约义务。这是基于这样一个事实，即所提供的服务的性质是基于订阅的，无论客户是否使用服务，客户都能同时获得和消费所提供服务的好处。根据与客户签订的个人合同，这些服务的收入将在提供传真功能的合同期内予以确认。该公司预计将在每月至36个月范围内确认公司合同的收入，并在月至一年内确认SoHo合同的收入。

该公司得出的结论是，衡量长期以来在完全履行履约义务方面取得的进展的最佳衡量标准是基于时间的衡量标准。公司在整个订阅期内以直线方式确认收入，并认为所使用的方法真实地描述了商品和服务的转让。

实用权宜之计

合同中存在重要的融资部分

作为实际权宜之计，公司尚未评估合同是否包含重要的融资部分，因为公司在合同开始时预计，从客户付款到公司向客户转让承诺的商品或服务之间的期限将为一年或更短。此外，公司已确定，公司向其客户提供的付款条件主要是出于向公司提供融资以外的其他原因。公司通常会对服务收取预付订阅金额，或拖欠使用金额，或两者兼而有之，因为其他付款条件会影响公司由于获取客户的成本以及公司经营业务的激烈竞争和商品化性质而承担的风险的性质。

履行合同的成本

该公司的收入主要来自为期一年或更短的客户合同。成本主要包括根据给定时期内相关收入流的销售目标的实现情况支付的激励性薪酬，并在获得收入的当月确认。激励性薪酬在签发或续订客户合同时支付。作为一种实际的权宜之计，对于确定为一年或更短的摊还期，公司将与客户签订合同的任何增量成本在发生时支出。对于期限超过一年的客户合同，公司将在福利期内酌情将费用资本化并摊销。

已开具发票的收入

公司已将某些收入来源的实际权宜之计排除在外（i）最初预期期限为一年或更短的合同，或（ii）公司按其有权为所提供服务开具发票的金额成比例确认收入的合同，其余履约义务的价值不包括在内。

4.    公允价值测量

公司遵守FASB ASC主题编号820 “公允价值计量”（“ASC 820”）的规定，该主题定义了公允价值，提供了衡量公允价值的框架，并扩大了金融和非金融资产和负债公允价值计量所需的披露范围。ASC 820澄清公允价值是退出价格，代表在市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的金额。因此，公允价值是一种基于市场的衡量标准，它是根据市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设确定的。作为考虑此类假设的基础，ASC 820建立了三级价值层次结构，该层次结构优先考虑估值方法中用于衡量公允价值的输入：

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			§			第 1 级 — 反映活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）的可观察输入。
			§			第 2 级 — 除活跃市场中相同资产和负债的报价、不活跃市场中相同或相似资产或负债的报价，或基本上资产或负债的整个期限内可观察到或可以被可观测市场数据证实的其他输入以外的可观察输入。
			§			第 3 级 — 很少或根本没有市场活动支持的不可观察的输入。

公允价值层次结构还要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观测输入，最大限度地减少对不可观察投入的使用。

公司将购买的所有到期日为三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物。现金和现金等价物包括美元的货币市场基金51.4百万和美元72.1截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万美元，其价值基于包括活跃市场报价在内的一级投入。公司现金和现金等价物的账面价值近似于公允价值。

长期债务的公允价值是根据公司每种工具的近期报价或交易商报价确定的，这些工具属于一级投入（见附注7——长期债务）。长期债务的账面价值按成本反映在财务报表中。

按非经常性计量的资产

公司的非金融资产主要包括商誉、无限期无形资产、长期资产和公允价值不易确定的股权证券，按账面价值或收购之日的公允价值列报，无需定期按公允价值计量。但是，如果其中任何一种资产减值，则使用第三级投入将资产的账面价值减记为公允价值。

5.    财产和设备

截至2024年3月31日和2023年12月31日，按成本列出的财产和设备包括以下物业和设备（以千计）：

			2024年3月31日						2023年12月31日
内部使用的软件开发成本			$	69,608					$	51,396
计算机、软件和设备			21,420						21,701
家具和固定装置			885						887
租赁权改进			1,718						1,720
内部使用软件开发成本正在进行中			39,401						48,022
			133,032						123,726
减去：累计折旧和摊销			(46,289)						(42,530)
财产和设备总额，净额			$	86,743					$	81,196

折旧和摊销费用为 $3.9百万和美元3.3截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。

没有在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中记录了减值。

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6.    商誉和无形资产

截至2024年3月31日的三个月，商誉账面金额的变化如下（以千计）：

			金额
截至 2024 年 1 月 1 日的余额			$	348,822
外汇翻译			(1,603)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额			$	347,219

截至2024年3月31日，该公司的商誉为 不累积减值。

寿命无限的无形资产：

截至2024年3月31日和2023年12月31日，无形资产汇总如下（以千计）：

			2024年3月31日						2023年12月31日
商标名称			$	27,345					$	27,367
其他			4,045						4,045
总计			$	31,390					$	31,412

须摊销的无形资产：

截至2024年3月31日，需要摊销的无形资产汇总如下（以千计）：

			剩余加权平均值   摊销 时期						历史的 成本						累积的 摊销						网
商标名称			0.3年份						$	8,160					$	7,782					$	378
专利和专利许可			0.0年份						54,341						54,341						—
客户关系 (1)			2.5年份						107,938						97,578						10,360
其他购买的无形资产			1.4年份						11,919						10,049						1,870
总计									$	182,358					$	169,750					$	12,608

(1) 公司以最能反映资产收益消耗速度的模式摊销其客户关系资产。这种模式导致绝大多数摊销费用在第一轮中得到确认 四到 五年，这可能与资产的总体寿命无关。

截至2023年12月31日，应摊销的无形资产汇总如下（以千计）：

			剩余加权平均值   摊销 时期						历史的 成本						累积的 摊销						网
商标名称			0.3年份						$	8,199					$	7,789					$	410
专利和专利许可			0.0年份						54,341						54,341						—
客户关系 (1)			2.6年份						108,417						97,333						11,084
其他购买的无形资产			1.8年份						11,989						9,905						2,084
总计									$	182,946					$	169,368					$	13,578

(1) 公司以最能反映资产收益消耗速度的模式摊销其客户关系资产。这种模式导致绝大多数摊销费用在第一轮中得到确认 四到 五年，这可能与资产的总体寿命无关。

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截至2024年3月31日，应摊销的无形资产的预期摊销费用如下（以千计）：

财政年度：			金额
2024 年（剩余部分）			$	2,743
2025			2,596
2026			2,091
2027			1,391
2028			986
此后			2,801
总计			$	12,608

摊销费用为 $0.9百万和美元1.1截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。

7.    长期债务

截至2024年3月31日和2023年12月31日的长期债务包括以下内容（以千计）：

			2024年3月31日						2023年12月31日
2026 年优先票据			$	260,810					$	280,014
2028 年优先票据			418,163						462,414
总计			678,973						742,428
减去：延期发行成本			(7,276)						(8,448)
债务总额			671,697						733,980
减去：扣除债务发行成本后的当期部分			—						(8,575)
长期债务总额，减去流动部分			$	671,697					$	725,405

截至2024年3月31日和2023年12月31日，2026年优先票据的估计公允价值约为美元249.4百万和美元266.0分别为百万欧元，基于2026年优先票据的报价或交易商报价，这些票据是公允价值层次结构中的1级投入。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，2028年优先票据的估计公允价值约为美元372.2百万和美元422.5分别为百万欧元，基于2028年优先票据的报价或交易商报价，这些票据是公允价值层次结构中的1级投入。

截至2024年3月31日，未来的债务本金支付情况如下（以千计）：

财政年度：			总计
2024 年（剩余部分）			$	—
2025			—
2026			260,810
2027			—
2028			418,163
此后			—
总计			$	678,973

公司资本化了美元0.7百万和美元0.5在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司简明合并资产负债表中分别扣除财产和设备方面的利息支出为百万美元。

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2026 年优先票据

2021 年 10 月 7 日，共识发行了 $305.02026年到期的百万张优先票据（“2026年优先票据”），净收益为美元301.2百万，扣除初始购买者的折扣、佣金和发行费用。截至2024年3月31日和2023年12月31日，2026年优先票据在简明合并资产负债表中以长期债务和长期债务的流动部分列报，扣除流动部分，减去递延发行成本。2026年优先票据的利率为 6.0每年百分比，于 2026 年 10 月 15 日到期。

发行2026年优先票据所依据的契约包含限制公司（i）支付股息或分配公司普通股的能力；（ii）支付某些限制性付款；（iii）设立留置权或进行售后回租交易；（iv）与关联公司进行交易；（v）与其他公司合并或合并；（vi）转让和出售资产。这些契约包含某些例外情况。仅当Consensus Cloud Solutions, Inc.和指定为受限子公司的子公司的净杠杆率大于时，限制性付款才适用 3.0到 1.0。此外，如果这样的净杠杆率超过 3.0到 1.0 时，限制性付款的限制有各种例外情况，包括总金额不得超过 (A) 美元，取较大值100.0百万和 (B) 50.0最近结束的四个财季的息税折旧摊销前利润的百分比，该财季在内部财务报表公布之日之前结束。截至2024年3月31日，该公司遵守了其债务契约。

2028 年优先票据

2021 年 10 月 7 日，共识发行了 $500.0百万的 6.5为换取公司股权而向齐夫·戴维斯于2028年到期的优先票据（“2028年优先票据”）的百分比（见附注15——关联方交易）。然后，齐夫·戴维斯根据其信贷协议与贷款人（或其关联公司）交换了2028年的优先票据，以换取在该信贷协议下注销类似金额的债务，总额为美元483.8百万，扣除初始购买者的折扣、佣金和发行费用。截至2024年3月31日和2023年12月31日，2028年优先票据在简明合并资产负债表中作为长期债务和长期债务的流动部分列报，扣除流动部分，扣除递延发行成本。2028年优先票据的利率为 6.5每年百分比，于 2028 年 10 月 15 日到期。

发行2028年优先票据所依据的契约包含限制公司（i）支付股息或分配公司普通股的能力；（ii）支付某些限制性付款；（iii）设立留置权或进行售后回租交易；（iv）与关联公司进行交易；（v）与其他公司合并或合并；（vi）转让和出售资产。这些契约包含某些例外情况。仅当Consensus Cloud Solutions, Inc.和指定为受限子公司的子公司的净杠杆率大于时，限制性付款才适用 3.0到 1.0。此外，如果这样的净杠杆率超过 3.0到 1.0 时，限制性付款的限制有各种例外情况，包括总金额不得超过 (A) 美元，取较大值100.0百万和 (B) 50.0最近结束的四个财季的息税折旧摊销前利润的百分比，该财季在内部财务报表公布之日之前结束。截至2024年3月31日，该公司遵守了其债务契约。

信贷协议

2022年3月4日，公司与其中的某些贷款方（“贷款人”）和作为代理人的北卡罗来纳州三菱日联联合银行（“代理人”）签订了信贷协议（“信贷协议”）。根据信贷协议，贷款人已向Consensus提供了美元的优先担保循环信贷额度25.0百万美元（“信贷额度”），公司持有期权，可获得最高不超过美元的额外承诺25.0百万。信贷额度的最终到期日期为2027年3月4日。截至2024年3月31日， 不金额已从信贷额度中提取。信贷额度由Consensus的每家全资国内重要子公司提供担保，并由Consensis和担保人的几乎所有资产作为担保。根据信贷额度发放的贷款受担保隔夜融资利率（“SOFR”）基本利率加上两者之间的SOFR利率的约束 1.75% - 2.50%，下调幅度视总净杠杆率而定。

信贷额度受总净杠杆率协议和最低息税折旧摊销前利润要求的约束，每种情况均按季度进行测试。信贷协议包含限制公司（i）支付股息或分配公司普通股的能力；（ii）支付某些限制性付款；（iii）设立留置权或进行售后回租交易；（iv）与关联公司进行交易；（v）与其他公司合并或合并；（vi）转让和出售资产。这些契约包含某些例外情况。可能会产生无抵押债务，可以处置资产，可以进行限制性付款和进行投资，在每种情况下，都要遵守公司的财务契约。截至2024年3月31日，公司遵守了其契约。

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债务回购计划

2023年11月9日，董事会批准了一项债务回购计划，根据该计划，Consensor可以通过赎回、公开市场购买、要约、私下协商收购或其他报废来减少2026年优先票据和2028年优先票据的未偿本金余额（“债务回购计划”）。该授权允许将本金总额减少至多 $300百万并将于 2026 年 11 月 9 日到期。购买的时间和金额将由公司决定，具体取决于市场状况及其认为相关的其他因素。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司退休了$63.5百万和 零，主要是其优先票据。截至2024年3月31日，公司已退休总额为美元126.0该计划下的优先票据的本金为百万美元。在债务回购计划方面，公司进行了重新分类 零和 $8.6截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别减去长期债务的流动部分的百万美元长期债务，因为公司打算和手头现金在下一个报告期内清偿相应数额的债务。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，债务清偿的净收益为美元4.9百万和 零与债务回购计划相关的分别包含在简明合并收益表的利息支出中。

8.    承付款和或有开支

诉讼

公司及其关联公司不时卷入正常业务过程中出现的诉讼和其他法律纠纷或监管调查。针对公司及其关联公司的任何索赔或监管行动，无论是否有理，都可能耗时且昂贵，并可能转移大量运营资源。此类事项的结果存在固有的不确定性，有可能作出不利的裁决，包括金钱赔偿和禁令救济。

据目前所知，公司不认为目前存在的任何法律诉讼或索赔，在使现有应计负债生效后，可能对公司的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。公司的政策是支付与任何诉讼相关的律师费。

与收入无关的税收

2022年第三季度，公司启动了自愿披露协议（“VDA”）流程，自愿报告与公司此前无法估计风险敞口的先前时期相关的销售税负债。随着风险敞口变得可能和可估计，公司记录了应计金额。VDA 流程已于 2023 年第四季度完成。尽管该公司认为，根据FASB ASC主题第450号 “意外开支”，其已为历史销售税负债储备了足够的储备，但一些州税务机关仍可能质疑公司的销售税状况、计算销售税应纳税额的方法，还可能对其业务征收其他税。税务机关可能会成功地断言，公司本应征收或将来应该征收销售和使用税、电信税或类似税，并可能对过去或未来的税收承担责任，这可能会对公司的经营业绩产生不利影响。

公司在简明合并收益表中的一般和管理费用中记录了销售税支出，金额为美元0.6截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。

公司将继续审查和监控销售税规则的影响，以减轻其业务面临的任何相关风险。公司简明合并资产负债表中应付账款和应计费用中的销售税负债为美元6.1百万和美元7.3截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 100 万。

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9.     其他资产负债表账户详情

预付费用和其他流动资产

预付费用和其他流动资产包括以下内容（以千计）：

			2024年3月31日						2023年12月31日
预付保险			$	700					$	939
预付所得税			1,238						3,698
预付费软件许可证			5,047						3,232
其他预付费用			2,305						1,799
其他流动资产			482						523
总计			$	9,772					$	10,191

应付账款和应计费用

应付账款和应计费用包括以下内容（以千计）：

			2024年3月31日						2023年12月31日
应付账款			$	8,212					$	9,858
应计销售税和其他税			7,642						8,806
应计利息			19,654						9,885
应计补偿			5,058						4,337
应计广告费用			1,349						2,485
其他应计费用			3,300						1,135
总计			$	45,215					$	36,506

10.    所得税

公司的过渡期税收准备金是根据根据离散的过渡期税收影响调整后的公司年度有效税率的估算值确定的。公司每个季度都会更新其预计的年度有效税率，如果估算值发生变化，则进行累积调整。地域结构的变化、永久差异或年度税前收入的估计水平可能会影响有效税率。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，该公司的有效税率为 27.3% 和 24.9分别为％。在截至2024年3月31日的三个月中，公司比上期加息的主要原因是收入地域结构的变化和估值补贴的增加。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，该公司的有效税率与美国联邦21％的法定税率不同，这主要是由于州所得税、用于纳税目的的不可扣除费用、国外税率差异、研发抵免和不确定的税收状况。

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $10.5百万和美元9.7因不确定的所得税状况（包括利息和罚款）而产生的负债分别为百万美元。与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款在公司简明合并损益表的所得税支出中确认。

所得税审计

该公司在美国、爱尔兰、加拿大、日本、荷兰、法国和香港提交纳税申报表。截至2024年3月31日，该公司在其运营的任何司法管辖区均未接受审计。对于这些国际子公司，从2017年起的纳税申报表仍可供税务机关审查。

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11.    股东赤字

普通股回购计划

2022年3月1日，公司董事会批准了一项股票回购计划。根据该计划，公司可以在公开市场或场外交易中购买不超过$的商品100.0截至 2025 年 2 月，公司持有数百万股普通股。购买的时间和金额将由公司决定，具体取决于市场状况及其认为相关的其他因素。公司签订了第10b-18条和第10b5-1条的交易计划，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司回购了 42,962和 270,192股票的总成本分别为美元0.7百万和美元9.2分别为百万，包括消费税 零在本计划下的两个时期。累计截至 2024 年 3 月 31 日， 1,071,624已根据该计划回购股票，总成本为美元32.0百万（包括消费税 $0.2百万）。消费税的评估值为 12022年12月31日之后股票净回购的公允市场价值的百分比。

既得限制性股票

在与Consensus股权激励计划参与者持有的限制性股票单位或限制性股票奖励相关的某些归属活动时，应归属的部分奖励由公司预扣，以履行员工因限制性股票归属而产生的预扣税义务。因此，归属这些奖励时发行的股票数量不包括公司代表员工支付的法定预扣税要求。尽管未发行预扣股票，但在公司的简明合并财务报表中，它们被视为普通股回购，因为它们减少了归属时本应发行的股票数量。这些股票不计入公司上述股票回购计划下的授权容量。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司扣留了与其基于股票的薪酬计划相关的既得限制性股票单位的股票和限制性股票奖励 15,340股票和 11,418分别是股票。

分红

     

公司目前不向共识股东发放股息。未来的分红须经董事会批准。在某些情况下，我们目前的债务协议可能会引发对股息支付的限制（见附注7——长期债务）。

12.    股权激励计划

公司的股票薪酬计划包括2021年股权激励计划（“2021年计划”）。

2021 年股权激励计划

2021 年 12 月，Consensus 董事会通过了 2021 年计划，该计划规定授予激励性股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、绩效股票和股票单位以及其他基于股份的奖励。根据2021年计划， 4,000,000普通股被授权授予。截至2024年3月31日， 2,157,032根据2021年计划，股票可供使用。

 限制性股票和限制性股票单位

 

根据2021年计划，公司已向其董事会和某些员工授予限制性股票和限制性股票单位。限制性股票和限制性股票单位补助产生的薪酬支出按授予之日的公允价值计量，在适用的归属期内被确认为基于股份的薪酬支出。归属期通常为 一年用于奖励公司董事会成员， 四年适用于员工和 五年适用于首席执行官和首席运营官。

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具有市场条件的限制性股票和限制性股票单位

根据2021年计划，公司已向某些关键员工授予了基于市场的限制性股票和限制性股票单位。基于市场的奖励的归属条件基于公司普通股的特定股价目标。使用蒙特卡罗估值模型将市场状况计入授予日公允价值，该模型利用多个输入变量来确定公司实现指定股价目标的可能性 20走出 30交易日或 20走出 25交易日（回顾期），基于奖励协议。与具有市场条件的奖励相关的股票薪酬支出在必要的服务期内使用等级归属法进行确认，除非市场条件得到满足且必要的服务期已经结束，否则支出将在市场条件和服务期要求得到满足的时期内加速确认和确认。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司授予了 零基于市场的限制性股票奖励和限制性股票单位。

截至2024年3月31日的三个月的限制性股票活动如下：

			股票数量						加权平均值 授予日期 公允价值
2024 年 1 月 1 日未归属			15,679						$	39.24
已授予			—						—
既得			(9,225)						37.95
已取消			(394)						38.27
2024 年 3 月 31 日未归属			6,060						$	41.25

截至 2024 年 3 月 31 日，该公司已经 不与其限制性股票奖励相关的剩余未确认的基于股份的薪酬成本，因为截至期末，这些费用已全部计入支出。

  

截至2024年3月31日的三个月中，限制性股票单位的活动如下：

			的数量 股份						加权平均值 授予日期 公允价值
截至 2024 年 1 月 1 日			1,560,557						$	40.27
已授予			41,482						18.85
既得			(33,841)						51.29
已取消			(35,296)						43.90
截至 2024 年 3 月 31 日未缴清			1,532,902						$	39.36

截至2024年3月31日，该公司存在与美元限制性股票单位相关的未确认的基于股份的薪酬成本30.9百万，预计将在加权平均值期间内得到确认 2.4年份。

公司资本化了美元0.7百万和美元0.5在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，扣除其简明合并资产负债表后，财产和设备中的股份薪酬成本分别为百万美元。

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13.     每股收益

基本每股收益和摊薄后每股收益的组成部分如下（以千计，股票和每股数据除外）：

									截至3月31日的三个月
															2024						2023
普通股基本和摊薄后每股净收益的分子：
归属于普通股股东的净收益															$	26,370					$	15,458
参与证券可获得的净收益 (1)															(10)						(21)
普通股股东可从运营中获得的净收入															$	26,360					$	15,437
分母：
普通股的加权平均已发行股数															19,220,340						19,847,280
的稀释效果：
股权激励计划															4,582						27,655
员工股票购买计划															8,814						9,722
普通股和普通股等价物															19,233,736						19,884,657
每股运营净收益：
基本															$	1.37					$	0.78
稀释															$	1.37					$	0.78

(1) 代表未归属的基于股份的支付奖励，其中包含某些不可剥夺的股息或股息等价物（无论已付还是未付）的权利。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，有 1,406,900和 597,542分别是未计入每股收益计算的反稀释股票。

14.    细分信息

公司的业务基于首席运营决策者（“CODM”）在做出运营和投资决策以及评估业绩时使用的组织结构。CODM 将公司视为 一细分市场：云传真。

该公司的云传真业务主要由订阅收入驱动。

公司根据收入、毛利率和所得税前的运营损益来评估业绩，不包括非经常性损益和外汇损益。

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该公司在美国、加拿大、爱尔兰和其他国家开展业务。 报告期内有关美国和所有其他国家的地理信息如下所示。此类信息根据报告收入的市场（以千计）对收入进行归属：

									截至3月31日的三个月
															2024						2023
收入：
美国															$	69,712					$	72,313
加拿大															13,119						12,834
爱尔兰															3,174						3,942
所有其他国家															2,141						2,365
国外															18,434						19,141
总计															$	88,146					$	91,454

以下按地理区域列出了公司的长期资产，包括财产和设备、净资产和经营租赁使用权资产（以千计）：

			2024年3月31日						2023年12月31日
长期资产：
美国			$	92,679					$	87,378
加拿大			118						196
爱尔兰			225						250
所有其他国家			112						138
国外			455						584
总计			$	93,134					$	87,962

15.    关联方交易

关于分离，Consensus和Ziff Davis在分离后签订了过渡服务协议（“TSA”），该协议管理的服务包括某些信息技术服务、财务和会计服务以及人力资源和员工福利服务。商定的此类服务费用（如果有）旨在支付提供此类服务所产生的任何成本和开支。TSA 于 2023 年 10 月 7 日终止。

公司支付了大约 $0.1百万和美元0.2在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，分别向齐夫·戴维斯支付了百万美元，用于支付主要与过渡服务协议相关的费用。处置股份后，齐夫·戴维斯在公司的实益所有权低于 10百分比，截至2024年3月31日和2023年12月31日（见附注1——列报基础）。截至2024年3月31日和2023年12月31日，应付给齐夫·戴维斯的款项为 零和 $0.1分别为百万。这些金额记录在简明合并资产负债表的应付账款和应计费用中。

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

前瞻性信息

除了历史信息外，我们还在本报告中做出了前瞻性陈述。这些陈述基于我们的估计和假设，受风险和不确定性的影响。前瞻性陈述包括有关我们可能或假设的未来经营业绩的信息。前瞻性陈述还包括前面或之后有 “期望”、“可能”、“预期”、“相信”、“估计”、“将”、“希望” 或类似表述的陈述。对于这些陈述，我们要求保护1995年《私人证券诉讼改革法》中包含的前瞻性陈述。由于许多因素，我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异，包括但不限于下文讨论的风险因素，本10-Q表季度报告第二部分第1A项—— “风险因素”（如果有）和截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项—— “风险因素”（合称 “风险因素”），以及本10-Q表季度报告中题为 “关于以下内容的定量和定性披露” 的部分中讨论的因素市场风险。”提醒读者不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅反映管理层截至本文发布之日的观点。我们没有义务修改或公开发布对这些前瞻性陈述的任何修订结果。读者应仔细阅读我们不时向美国证券交易委员会提交的其他文件中列出的风险因素和风险因素。

一些可能导致实际业绩与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异的因素包括但不限于我们的能力和意图：

◦维持增长或盈利能力，尤其是在美国或全球经济的不确定性、最近的全球冲突、通货膨胀压力、高利率和美国联邦政府关闭的前景以及对客户获取和留存率、客户使用水平以及信用卡和借记卡付款下降的相关影响的情况下；

◦维持并增加我们的客户群和每位用户的平均收入；

◦产生足够的现金流来支付利息和债务，对我们的业务进行再投资，开展预期的活动和商业计划，同时满足与债务义务相关的限制性承诺；

◦以可接受的条件收购企业，成功整合此类收购并实现预期的协同效应；

◦在面临诸多风险之后，继续在国际上扩展我们的Cloud Fax业务和业务，包括不利的货币波动、人员配备和管理国际业务的困难、运营成本占收入的百分比上升或不利监管的实施；

◦保持我们的财务状况、经营业绩和现金流，以防我们产生新的或意想不到的成本或纳税负债，包括与联邦和州所得税以及间接税（例如销售税、增值税和电信税）相关的成本或税收负债；

◦准确估算我们的全球有效税率所依据的假设；

◦管理来自我们国际业务的风险，包括与货币波动和外汇管制以及全球金融市场不利变化相关的风险；

◦管理我们业务固有的某些风险，例如与欺诈活动、系统故障或网络安全漏洞相关的成本；有效维护和管理我们的计费系统；分配管理法律诉讼所需的时间和资源；对法律和其他索赔的责任；或遵守我们的内部控制和程序；

◦在价格、服务和功能方面与其他类似提供商竞争；

◦以经济实惠的方式在美国和国外的所需地点采购、保留和部署大量传真号码；

◦根据繁琐的国内和国际电信、互联网或其他法规，包括数据隐私、访问、安全和保留，实现业务和财务目标；

◦成功管理我们的增长，包括但不限于我们的运营和人事相关资源，以及新收购业务的整合；

◦成功地适应技术变革，在可接受的财务回报水平上实现服务和相关收入的多样化；

◦在国内外成功开发和保护我们的知识产权，包括我们的品牌、专利、商标和域名，并避免侵犯他人的所有权；

◦招聘和留住关键人员；以及

◦与关键第三方供应商保持良好的关系，这些供应商的财务状况不会对他们提供的服务产生负面影响。

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此外，可能导致实际业绩与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异或对我们的财务业绩产生重大影响的其他因素包括与新会计公告相关的风险，以及与自然灾害、公共卫生危机和其他我们无法控制的灾难性事件相关的风险。

概述

Consensus 是安全信息交付服务的领先提供商，提供可扩展的软件即服务（“SaaS”）平台。Consensus 为大约 46 个国家和包括医疗保健、政府、金融服务、法律和教育在内的多个垂直行业的大约 900,000 名各种规模的客户提供服务，从企业到个人。我们的前十名客户约占总收入的8％，我们的小型办公室家庭办公（“SoHo”）客户账户中约有75％的使用期超过2年。Consensus 成立于二十多年前的在线传真公司，现已发展成为全球领先的企业安全通信解决方案提供商。共识完全有能力利用个人和企业共享私人文档和信息方面的进步。其使命是实现跨技术和行业的安全信息交换民主化，并解决医疗互操作性挑战。Consensus 的通信和互操作性解决方案使其客户能够安全协作地跨组织、地区和国家边界访问、交换和使用信息。

全球经济继续受到近期全球冲突、通货膨胀压力、供应链中断和挑战以及劳动力市场压力造成的宏观经济不确定性和波动性的影响。在2023财年和2024年第一季度，我们观察到劳动力市场的竞争日益激烈。员工流失率增加、员工可用性变化和劳动力短缺通常导致并可能继续导致成本增加，并可能对我们的运营效率产生不利影响。我们将继续积极监测情况，并将继续根据需要调整我们的业务运营。

为了本管理层讨论和分析共识的经营业绩和财务状况（“MD&A”）部分，我们使用 “公司”、“我们” 和 “我们的” 等术语来指代共识。本管理与分析部分中提及的 “前母公司” 或 “前母公司” 是指齐夫·戴维斯公司及其合并子公司。

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关键绩效指标

我们使用以下指标来总体评估我们业务的运营和财务业绩，包括我们的业务增长、客户为我们的业务提供的价值以及我们的客户保留率，这些指标为我们的某些业务规划决策提供了见解。我们认为这些财务指标对投资者很有用，这既是因为（1）它们可以提高管理层在财务和运营决策中使用的关键指标的透明度，（2）我们的机构投资者和分析师社区使用它们来帮助他们分析我们的业务健康状况。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中我们运营的某些关键绩效指标（以千计，百分比和每个客户账户的平均收入除外）：

									截至3月31日的三个月
															2024						2023
收入
企业															$	51,390					$	49,407
小型办公室家庭办公室（“SoHo”）															36,754						42,030
总计															88,144						91,437
其他收入															2						17
合并															$	88,146					$	91,454
每个客户账户的平均收入（“ARPA”） (1)(2)
企业															$	316.07					$	315.76
苏活区															$	14.95					$	15.10
合并															$	33.63					$	31.09
客户账户 (1)
企业															55						53
苏活区															808						914
合并															863						967
付费添加 (3)
企业															4						3
苏活区															64						78
合并															68						81
每月流失率% (4)
企业															1.92		%				1.37		%
苏活区															3.42		%				3.76		%
合并															3.32		%				3.63		%

(1)共识客户被定义为付费企业和苏活区客户账户。

(2)表示该季度的每月 ARPA，计算方法如下：每季度的每月 ARPA 是使用我们的标准惯例计算得出的，即该季度的收入除以该季度的期初和结束客户群的平均值，然后将该金额除以 3 个月。我们认为，ARPA可以让投资者了解我们在Consensus客户群中确认的每个账户的平均月收入。由于ARPA因固定订阅费和可变使用量组成部分而异，因此我们认为它可以作为一种衡量标准，投资者可以评估Consensus客户的服务类型、服务水平和这些服务的使用水平的趋势。

(3)付费增值表示支付在所示期限内新增的共识客户账户。

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(4)每月流失率定义为在此期间取消服务的共识付费客户账户除以该期间的平均客户数量。该衡量标准按月计算，以适用时期内的平均值表示。

关键会计估计

在正常业务过程中，我们在编制财务报表时对报告经营业绩和财务状况做出了许多估计和假设。在不同的假设和条件下，实际结果可能与这些估计值有很大差异。我们在2024年2月28日向美国证券交易委员会提交的2023年10-K表年度报告中描述了我们的关键会计政策。在截至2024年3月31日的三个月中，我们的关键会计政策和估计没有重大变化。

截至2024年和2023年3月31日止三个月的经营业绩

我们的共识产品的主要战略重点是使我们的客户能够安全、合作地跨组织、地区和国家边界访问、交换和使用信息。因此，我们希望继续采取措施增强我们的现有产品和提供新服务，以继续满足客户不断变化的需求。

我们预计，我们的业务将主要通过使用资本对业务进行再投资和机会主义收购，实现有机和无机增长，从而加快我们在互操作性领域的产品路线图。

收入

（以千计，百分比除外）															截至3月31日的三个月												百分比变化
																					2024						2023
收入																					$	88,146					$	91,454					(4)%

我们的收入主要包括 “固定” 客户订阅收入和实际使用我们服务产生的 “可变” 收入。

截至2024年3月31日的三个月，收入比去年同期下降了330万美元，下降了4％。下降是由于我们的SoHo业务下降了530万美元，下降了13％，但部分被公司业务增长的200万美元或4％所抵消。

收入成本

（以千计，百分比除外）															截至3月31日的三个月												百分比变化
																					2024						2023
收入成本																					$17,048						$17,508						(3)%
占收入的百分比																					19%						19%

收入成本主要包括与人员成本、数据传输、在线处理费、网络运营以及资本化软件摊销和设备折旧相关的成本。

截至2024年3月31日的三个月，收入成本比去年同期下降的主要原因是与去年同期相比，数据传输费用减少了70万美元。

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运营费用

销售和营销

（以千计，百分比除外）															截至3月31日的三个月												百分比变化
																					2024						2023
销售和营销																					$12,558						$16,893						(26)%
占收入的百分比																					14%						18%

 

我们的销售和营销成本主要包括人员成本、基于互联网的广告和其他与业务发展相关的费用。我们基于互联网的广告关系主要包括与一系列在线服务提供商的基于固定成本和绩效（每次展示成本、每次点击费用和每次收购成本）的广告关系。我们的销售人员由内部销售人员和外部销售专业人员组成。

截至2024年3月31日的三个月，销售和营销费用比上年同期减少了430万美元，这主要是由于第三方广告支出减少了470万美元，主要集中在苏活区，但由于持续投资企业销售团队，人事相关费用增加的30万美元被部分抵消。

研究、开发和工程

（以千计，百分比除外）															截至3月31日的三个月												百分比变化
																					2024						2023
研究、开发和工程																					$1,905						$1,904						—%
占收入的百分比																					2%						2%

我们的研究、开发和工程成本主要包括与人事相关的费用。

与去年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的研究、开发和工程成本保持稳定。

一般和行政

（以千计，百分比除外）															截至3月31日的三个月												百分比变化
																					2024						2023
一般和行政																					$18,968						$21,152						(10)%
占收入的百分比																					22%						23%

我们的一般和管理成本主要包括人事相关费用（包括基于股份的薪酬）、专业费用、折旧和摊销以及坏账支出。

截至2024年3月31日的三个月中，一般和管理费用比去年同期减少的主要原因是专业费用减少了120万美元，人事相关费用减少了100万美元。

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基于股份的薪酬

下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，随附的简明合并收益表中收入成本和运营费用中包含的基于股份的薪酬支出（以千计）：

									截至3月31日的三个月
															2024						2023
收入成本															$	503					$	296
运营费用：
销售和营销															679						372
研究、开发和工程															95						40
一般和行政															3,173						4,432
总计															$	4,450					$	5,140

非营业收入和支出

利息支出。我们的利息支出来自未偿债务，并减去任何资本化利息。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，利息支出分别为620万美元和1,260万美元。两期之间的下降主要是由于2024年第一季度债务的部分清偿，收益为490万美元。

利息收入。我们的利息收入来自现金和现金等价物的利息。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，利息收入分别为90万美元和零。由于从2023年第二季度开始的货币市场基金投资，2024年的利息收入与去年同期相比有所增加。

其他收入（支出），净额。我们的其他收入（支出）净额主要来自外币和杂项。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，其他收入（支出）净额分别为390万美元和80万美元。期间的变化主要归因于以美元以外的本位币计算的外国子公司各期之间公司间余额的汇率波动。

所得税

在确定我们的所得税准备金和评估我们在全球范围内的税收状况时，需要做出重大判断。我们认为，我们的税收状况，包括公司间转让定价政策，符合我们开展业务的司法管辖区的税法。过去，其中一些税收状况曾受到挑战，如果我们的税收储备不足，这可能会对我们的有效税率产生重大影响。

我们的有效税率基于税前收入、法定税率、税收法规（包括与转让定价相关的税收法规）以及我们经营所在的各个司法管辖区的不同税率。我们资产和负债的税基反映了我们对预期实现的税收优惠和成本的最佳估计。必要时，我们会设立估值补贴，将递延所得税资产减少到更有可能变现的金额。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，所得税准备金分别为990万美元和510万美元。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，该公司的有效税率分别为27.3％和24.9％。在截至2024年3月31日的三个月中，我们有效所得税税率的提高主要归因于收入地域结构的变化和估值补贴的增加。

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流动性和资本资源

现金和现金等价物

截至2024年3月31日，我们的现金及现金等价物为6,150万美元，而截至2023年12月31日为8,870万美元。现金和现金等价物的减少主要是由于用于债务回购、资本化支出和普通股回购的现金，但部分被运营提供的现金所抵消。截至2024年3月31日，在国内外司法管辖区持有的现金和现金等价物分别为3,300万美元和2,850万美元。

信贷协议

2022年3月4日，公司与其中的某些贷款方（统称为 “贷款人”）和作为代理人的北卡罗来纳州三菱日联联合银行（“代理人”）签订了信贷协议。根据信贷协议，贷款人已向Consensus提供了2500万美元的循环信贷额度（“信贷额度”），公司持有期权，可获得最高为2,500万美元的额外承诺。信贷额度的最终到期日期为2027年3月4日。截至2024年3月31日，尚未从信贷额度中提取任何款项。

物质现金需求

我们的长期合同义务通常包括我们的债务和相关利息支付、不可取消的经营租赁以及其他承诺。截至2024年3月31日，我们未偿还的债务本金总额为6.790亿美元（见简明合并财务报表附注附注7——长期债务），最低租赁付款总额为1,820万美元，加权平均剩余租期为6.5年。截至2024年3月31日，我们对不确定税收状况的负债为1,050万美元。由于与税务机关进行现金结算的时间和时间的不确定性，我们无法对付款时间做出合理可靠的估计。

我们目前预计，至少在未来12个月和可预见的将来，我们现有的现金和现金等价物以及运营产生的现金将足以满足我们在营运资金、资本支出、股票和债务回购（如果有）方面的预期需求。

债务回购计划

2023年11月9日，董事会批准了一项债务回购计划，根据该计划，Consensor可以通过赎回、公开市场购买、要约、私下协商收购或其他报废来减少2026年优先票据和2028年优先票据的未偿本金余额（“债务回购计划”）。该授权允许将本金总额减少至多3亿美元，并将于2026年11月9日到期。购买的时间和金额将由公司决定，具体取决于市场状况及其认为相关的其他因素。债务清偿所产生的任何收益或损失均在简明合并损益表中确认为利息支出。截至2024年3月31日，公司已根据该计划退回了总额为1.26亿美元的优先票据本金。

普通股回购计划

2022年3月1日，公司董事会批准了一项股票回购计划。根据该计划，公司可以在2025年2月之前在公开市场或场外交易中购买价值不超过1亿美元的公司普通股。购买的时间和金额将由公司决定，具体取决于市场状况及其认为相关的其他因素。公司签订了第10b-18条和第10b5-1条交易计划，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司根据该计划分别回购了42,962股和270,192股股票，总成本分别为70万美元和920万美元，包括两个时期的零消费税。截至2024年3月31日，该计划已累计回购了1,071,624股股票，总成本为3,200万美元（包括20万美元的消费税）。消费税按2022年12月31日后净股票回购的公允市场价值的1％进行评估。

既得限制性股票

在与Consensus股权激励计划参与者持有的限制性股票单位或限制性股票奖励相关的某些归属活动时，公司将部分应归属的奖励扣留给

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履行员工在限制性股票归属时产生的预扣税义务。因此，归属这些奖励时发行的股票数量不包括公司代表员工支付的法定预扣税要求。尽管未发行预扣股票，但在公司的简明合并财务报表中，它们被视为普通股回购，因为它们减少了归属时本应发行的股票数量。这些股票不计入公司上述股票回购计划下的授权容量。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司分别扣留了与15,340股和11,418股股票的基于股份的薪酬计划相关的既得限制性股票单位的股份和限制性股票奖励。

现金流

我们的主要流动性来源是运营产生的现金流以及现金和现金等价物。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，经营活动提供的净现金分别为4,470万美元和3,800万美元。我们的运营现金流主要来自从客户那里收到的现金，由我们向第三方支付的服务和员工薪酬的现金款项所抵消。与2023年相比，我们在2024年通过经营活动提供的净现金增长主要归因于扣除非现金项目后的收入增加。此外，与2023年相比，2024年的应缴所得税有所增加，与2023年相比，2024年的应收账款增加幅度有所减少，这也促成了经营活动提供的现金的增加。与2023年相比，2024年应付账款和应计费用增加的减少部分抵消了这些现金流来源。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金分别为890万美元和1,250万美元。在截至2024年3月31日的三个月中，用于投资活动的净现金包括与购买不动产和设备（包括资本化劳动力）相关的资本支出。从2023年到2024年，资本支出保持稳定，但在2023年，公司购买了一项投资，这增加了2023年用于投资活动的净现金。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，用于融资活动的净现金分别为5,880万美元和960万美元。在截至2024年3月31日的三个月中，用于融资活动的净现金主要归因于公司用于回购部分未偿优先票据债务额度的现金支出。在截至2023年3月31日的三个月中，用于融资活动的净现金主要归因于用于回购普通股的现金。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，用于融资活动的净现金还包括与股权奖励净结算相关的员工所得税义务的支付。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

以下关于我们面临的市场风险的讨论包含前瞻性陈述。前瞻性陈述受风险和不确定性的影响。实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。提醒读者不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅反映管理层截至本文发布之日的观点。除非法律要求，否则共识没有义务修改或公开发布对这些前瞻性陈述的任何修订结果。读者应仔细阅读我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告以及我们不时向美国证券交易委员会提交的其他文件中描述的风险因素，包括10-Q表季度报告以及我们在2024年提交或将要提交的任何8-K表最新报告。

利率风险

由于这些工具的到期日短，我们的现金和现金等价物不受重大利率风险的影响。截至2024年3月31日，我们的现金和现金等价物的账面价值接近公允价值。我们这些投资的回报受利率波动的影响。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们的现金和现金等价物投资，主要是货币市场基金以及国外和国内银行账户中持有的现金，分别为6,150万美元和8,870万美元。我们的未偿长期债务没有利率风险，因为这些安排有固定利率。

我们无法确保未来的利率变动不会对我们未来的业务、前景、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。迄今为止，我们尚未进行利率套期保值交易来控制或最大限度地降低某些风险。

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外币风险

我们的主要外币风险敞口涉及外国子公司的投资和公司间债务，这些子公司以美元以外的本位货币（主要是欧元和日元）进行业务交易。如果我们无法及时偿还短期公司间债务，我们仍会受到外币波动的影响。

随着我们扩大国际影响力，通过使用更多外币进入新市场，我们将进一步面临外币风险。货币汇率变动的经济影响通常与实际增长、通货膨胀、利率、政府行动和其他因素的可变性有关。这些变化如果是实质性的，可能会导致我们调整融资和运营策略。

随着货币汇率的变化，将国际企业的损益表转换为美元会影响经营业绩的同比可比性，其影响对于本10-Q表中列出的比较并不重要。

从历史上看，我们没有对冲翻译风险，因为来自国际业务的现金流通常是在当地再投资的；但是，我们将来可能会这样做。我们在管理外汇风险方面的目标是最大限度地减少汇率可能对收益、现金流和财务状况造成的潜在变动风险。我们目前没有用于对冲、投机或交易目的的衍生金融工具，因此不受此类套期保值风险的影响。但是，将来我们可能会进行套期保值交易，以管理我们面临的外币汇率波动风险。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，外汇收益（亏损）分别为390万美元和90万美元。外汇收益的变化主要归因于某些实体内部外币余额的折算。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，包含在其他综合收益中的累计折算调整（亏损）收益分别为630万美元和310万美元。

第 4 项。控制和程序

(a) 评估披露控制和程序

公司维持披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条），旨在确保在证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告《交易法》要求在公司报告中披露的信息，并收集此类信息并将其传达给公司管理层，包括首席执行官和校长酌情为财务官员，以便及时就所需的披露作出决定。

在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们对截至2024年3月31日的季度末披露控制和程序的有效性进行了评估，该术语在《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中定义。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2024年3月31日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。

对控制有效性的限制

我们的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制旨在为实现上述目标提供合理的保证。但是，管理层预计我们的披露控制和程序不会防止或发现所有错误和欺诈行为。任何控制系统，无论设计和操作多么精良，都以某些假设为基础，只能为其目标的实现提供合理而非绝对的保证。此外，任何对控制措施的评估都无法绝对保证不会发生因错误或欺诈而导致的错误陈述，或者公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。

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(b) 内部控制的变化

在截至2024年3月31日的第一季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

第二部分-其他信息

第 1 项。法律诉讼

有关我们参与的某些法律诉讼的信息，请参阅附注8——简明合并财务报表附注的承付款和意外开支（第一部分，第1项）。

第 1A 项。风险因素

除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑第 1 部分第 1A 项中讨论的因素。我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告以及我们不时提交的其他文件中的 “风险因素”。与我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中描述的风险因素相比，没有重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

(a)     股权证券的未注册销售

没有。

(b) 发行人购买股权证券

2022年3月1日，公司董事会批准了一项股票回购计划。根据该计划，公司可以在2025年2月之前在公开市场或场外交易中购买价值不超过1亿美元的公司普通股。购买的时间和金额将由公司决定，具体取决于市场状况及其认为相关的其他因素。有关我们股票回购的更多信息，请参阅附注11——简明合并财务报表附注的股东赤字（第一部分，第1项）。

下表汇总了截至2024年3月31日的三个月的股票回购活动：

			购买的股票总数			每股支付的平均价格 (1)			作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数			根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值
												（以千计）
2024 年 1 月 1 日至 31 日			—			$	—		—			$	68,917
2024 年 2 月 1 日至 29 日			42,962			16.46			42,962			68,210
2024 年 3 月 1 日至 31 日			—			—			—			68,210
			42,962						42,962			68,210

(1)每股支付的平均价格包括与回购相关的成本，但不包括根据2022年《通货膨胀降低法》，我们的股票回购应计的1％的消费税。

第 3 项。优先证券违约

不适用。

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

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第 5 项。其他信息

(c) 交易计划

没有.

第 6 项。展品

展品编号			描述
3.1			经修订和重述的Consensus Cloud Solutions, Inc.公司注册证书（参照Consensus于2021年10月8日向委员会提交的关于8-K表的最新报告（文件编号001-40750）的示例3.1纳入其中）。
3.2			经修订和重述的《共识云解决方案公司章程》（参照Consensus于2021年10月8日向委员会提交的关于8-K表的最新报告（文件编号001-40750）的例3.2纳入其中）。
31.1*			规则13a-14 (a) 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。
31.2*			第13a-14（a）条根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。
32.1**			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行第1350条认证。
101			以下财务信息来自Consensus Cloud Solutions, Inc.截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告，格式为XBRL（可扩展业务报告语言）：（i）截至2024年3月31日和2023年12月31日的简明合并资产负债表，（ii）截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并收益表，（iii）截至3月31日的三个月的简明合并收益表 31、2024 年和 2023 年，(iv) 简明合并现金流量表截至2024年和2023年3月31日的三个月，（v）截至2024年和2023年3月31日的三个月的简明合并股东赤字表，以及（vi）简明合并财务报表附注。
104*			封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中）
* 随函提交 ** 随函附上

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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

						Consension Cloud 解决方案有限公司
日期：			2024 年 5 月 8 日			来自：			/s/ R. SCOTT TURICCHI
									R. Scott Turicchi
									首席执行官兼董事
									（首席执行官）
日期：			2024 年 5 月 8 日			来自：			/s/ 詹姆斯·C·马龙
									詹姆斯·C·马龙
									首席财务官
									（首席财务和会计官）

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