美国证券交易委员会华盛顿特区 20549FORM 10-Q
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☒ |
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
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截至2024年3月30日的季度期间 |
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或者 |
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☐ |
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期内.
委员会文件编号：001-34198
SUNOPTA INC.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
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加拿大 |
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不适用 |
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（公司或组织的州或其他司法管辖区） |
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（美国国税局雇主识别号） |
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7078 Shady Oak Road 明尼苏达州伊甸草原，55344 |
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(952) 820-2518 |
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（主要行政办公室地址） |
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（注册人的电话号码，包括区号） |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。（选一项）：
| 加速过滤器 ☐ | |
| 非加速过滤器 ☐ | 规模较小的申报公司 |
| （不要检查申报公司是否规模较小） | 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是的 ☐ 没有 ☒
根据该法第12（b）条注册的证券：
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每个班级的标题 |
交易品种 |
注册的每个交易所的名称 |
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普通股 |
STKL |
纳斯达克股票市场 |
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普通股 |
大豆 |
多伦多证券交易所 |
截至2024年5月3日，注册人的已发行普通股数量为116,604,089股。
SUNOPTA INC.
表格 10-Q
截至2024年3月30日的季度期间
目录
| 第一部分 | 财务信息 | |
| 第 1 项。 | 财务报表（未经审计） | |
| 截至2024年3月30日和2023年4月1日的季度合并运营报表 | 5 | |
| 截至2024年3月30日和2023年12月30日的合并资产负债表 | 6 | |
| 截至2024年3月30日和2023年4月1日止季度的合并股东权益表 | 7 | |
| 截至2024年3月30日和2023年4月1日的季度合并现金流量表 | 8 | |
| 合并财务报表附注 | 9 | |
| 第 2 项 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 18 |
| 第 3 项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 26 |
| 第 4 项 | 控制和程序 | 26 |
| 第二部分 | 其他信息 | |
| 第 1 项 | 法律诉讼 | 27 |
| 第 1A 项 | 风险因素 | 27 |
| 第 5 项 | 其他信息 | 27 |
| 第 6 项 | 展品 | 27 |
演示基础
除非上下文另有要求，否则本10-Q表季度报告（“10-Q表格”）中提及 “公司”、“SunOpta”、“我们”、“我们”、“我们的” 或类似词语和短语的所有内容均指SunOpta Inc.及其子公司。
在本报告中，除非另有说明，否则所有货币金额均以千美元（“美元”）表示，每股金额除外。
前瞻性陈述
本10-Q表格包含前瞻性陈述，这些陈述基于管理层当前的预期和假设，涉及许多风险和不确定性。通常，前瞻性陈述并不严格与历史或当前事实相关，通常附带诸如 “预期”、“估计”、“目标”、“打算”、“项目”、“潜在”、“预测”、“继续”、“相信”、“期望”、“可能”、“应该”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“，” “预测”，此类术语的否定词以及具有类似影响的词语和短语，包括但不限于对未来财务和经营业绩、计划、目标、预期和意图的提及；我们的期望关于我们业务的未来盈利能力，包括预期的经营业绩、收入趋势、毛利率状况和现金流；通货膨胀成本环境对我们业务的预期影响，包括原材料、包装、劳动力、能源、燃料和运输成本；定价行动对销售量和毛利率的预期影响；成本控制措施和生产力举措的预期影响；我们对客户需求、消费者偏好、竞争、销售定价、可用性的预期，以及原材料投入的定价以及完成资本扩张项目的时机和成本；我们成功执行资本投资计划的能力以及这些计划的可行性；供应链的中断或效率低下；内部产生的资金和现有流动性来源的充足性，例如银行融资的可用性；预计未来现金流充足以支付利息和偿还债务、营运资金需求、计划资本支出；以及我们的能力获得额外的融资或发行额外的债务或股权证券；我们与可能出售特定企业、业务或资产相关的意图；我们对与2023年第二季度启动的特定冷冻水果产品召回相关的损失和相关保险追回的估计；我们可能不时成为当事方的诉讼结果；以及其他非历史事实的陈述。这些前瞻性陈述是根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款作出的，包括经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条。这些前瞻性陈述基于我们根据我们的经验、对当前状况、历史趋势和预期未来发展的解释以及我们认为适合具体情况的其他因素做出的某些假设、预期和分析。实际业绩和发展是否符合并满足我们的预期和预测将受到许多风险和不确定性的影响，包括我们截至2023年12月30日财年的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 在第1A项下列出的风险和不确定性。本报告以及我们向美国证券交易委员会和加拿大证券管理局提交的其他文件中的 “风险因素”。
| SUNOPTA INC. | 3 | 2024 年 3 月 30 日 10-Q 表格 |
此处作出的所有前瞻性陈述均受这些警示性陈述的限制，我们的实际业绩或预期的发展可能无法实现。我们的前瞻性陈述仅基于我们目前获得的信息，并且仅代表截至发表这些陈述之日。除非适用的证券法另有要求，否则在本报告发布之日之后，即使有新信息可用或将来发生其他事件，我们也没有义务出于任何原因公开更新我们的前瞻性陈述，无论是书面还是口头的。不应将上述因素解释为详尽无遗，应与本报告中的其他警示性声明一并阅读。
| SUNOPTA INC. | 4 | 2024 年 3 月 30 日 10-Q 表格 |
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
SunOpta Inc.
合并运营报表
截至2024年3月30日和2023年4月1日的季度（未经审计）
（所有美元金额均以千美元表示，每股金额除外）
| 季度已结束 | ||||||
| 3月30日 | 4月1日 | |||||
| 2024 | 2023 | |||||
| $ | $ | |||||
| （注释 1） | ||||||
| 收入（附注14） | ||||||
| 销售商品的成本 | ||||||
| 毛利 | ||||||
| 销售、一般和管理费用 | ||||||
| 无形资产摊销 | ||||||
| 其他支出（收入），净额 | ( |
) | ||||
| 外汇收益 | ( |
) | ( |
) | ||
| 营业收入 | ||||||
| 利息支出，净额 | ||||||
| 所得税前持续经营的收益（亏损） | ( |
) | ||||
| 所得税支出（福利）（注10） | ( |
) | ||||
| 持续经营的收益（亏损） | ( |
) | ||||
| 已终止业务的收益（亏损），扣除税款（注释2） | ( |
) | ||||
| 净收益 | ||||||
| 优先股的股息和增值 | ( |
) | ( |
) | ||
| 归属于普通股股东的收益 | ||||||
| 每股基本收益和摊薄收益（亏损）（附注11） | ||||||
| 持续经营的收益（亏损） | ( |
) | ||||
| 已终止业务的收益（亏损） | ( |
) | ||||
| 归属于普通股股东的收益 | ||||||
| 已发行普通股的加权平均值（000股）（注释11） | ||||||
| 基本 | ||||||
| 稀释 |
（见合并财务报表附注）
| SUNOPTA INC. | 5 |
2024 年 3 月 30 日 10-Q 表格 |
SunOpta Inc.
合并资产负债表
截至 2024 年 3 月 30 日和 2023 年 12 月 30 日（未经审计）
（所有美元金额均以千美元表示）
| 2024 年 3 月 30 日 | 2023年12月30日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 资产 | ||||||
| 流动资产 | ||||||
| 现金和现金等价物 | ||||||
| 应收账款，扣除信贷损失备抵金美元 |
||||||
| 库存（注4） | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||
| 所得税可收回 | ||||||
| 持有待售的流动资产（附注2） | ||||||
| 流动资产总额 | ||||||
| 限制性现金（附注 5） | ||||||
| 财产、厂房和设备，净额 | ||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||
| 无形资产，净额 | ||||||
| 善意 | ||||||
| 其他资产 | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 负债 | ||||||
| 流动负债 | ||||||
| 应付账款和应计负债 | ||||||
| 应付票据（附注 6） | ||||||
| 长期债务的流动部分（注7） | ||||||
| 经营租赁负债的流动部分 | ||||||
| 流动负债总额 | ||||||
| 长期债务（附注7） | ||||||
| 经营租赁负债 | ||||||
| 递延所得税 | ||||||
| 负债总额 | ||||||
| B-1 系列优先股（注释 8） | ||||||
| 股东权益 | ||||||
| 普通股， |
||||||
| 额外的实收资本 | ||||||
| 累计赤字 | ( |
) | ( |
) | ||
| 累计其他综合收益 | ||||||
| 股东权益总额 | ||||||
| 负债和股东权益总额 | ||||||
| 承付款和意外开支（附注13） |
（见合并财务报表附注）
| SUNOPTA INC. | 6 |
2024 年 3 月 30 日 10-Q 表格 |
SunOpta Inc.
股东权益综合报表
截至及截至2024年3月30日和2023年4月1日的季度（未经审计）
（所有美元金额均以千美元表示）
| 累积的 | ||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||
| 额外 | 累积的 | 综合的 | ||||||||||||||||
| 普通股 | 实收资本 | 赤字 | 收入 | 总计 | ||||||||||||||
| 000s | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2023 年 12 月 30 日的余额 | ( |
) | ||||||||||||||||
| 员工股票购买计划 | - | - | - | |||||||||||||||
| 股票激励计划 | ( |
) | - | - | ||||||||||||||
| 股票奖励的预扣税 | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 净收益 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 优先股股息 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 优先股的增加 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 30 日的余额 | ( |
) | ||||||||||||||||
| 累积的 | ||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||
| 额外 | 累积的 | 综合的 | ||||||||||||||||
| 普通股 | 实收资本 | 赤字 | 收入 | 总计 | ||||||||||||||
| 000s | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | ( |
) | ||||||||||||||||
| B-1系列优先股的交易所，扣除 股票发行成本为 $ |
- | - | - | |||||||||||||||
| 员工股票购买计划 | - | - | - | |||||||||||||||
| 股票激励计划 | ( |
) | - | - | ||||||||||||||
| 股票奖励的预扣税 | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 净收益 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 优先股股息 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 优先股的增加 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 截至2023年4月1日的余额 | ( |
) | ||||||||||||||||
（见合并财务报表附注）
| SUNOPTA INC. | 7 |
2024 年 3 月 30 日 10-Q 表格 |
SunOpta Inc.
合并现金流量表
截至2024年3月30日和2023年4月1日的季度（未经审计）
（以千美元表示）
| 季度已结束 | ||||||
| 3月30日 | 4月1日 | |||||
| 2024 | 2023 | |||||
| $ | $ | |||||
| （注释 1） | ||||||
| 由（用于）提供的现金 | ||||||
| 经营活动 | ||||||
| 净收益 | ||||||
| 已终止业务的收益（亏损） | ( |
) | ||||
| 持续经营的收益（亏损） | ( |
) | ||||
| 不影响现金的物品： | ||||||
| 折旧和摊销 | ||||||
| 债务发行成本的摊销 | ||||||
| 递延所得税 | ( |
) | ||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||
| 出售冰沙碗产品系列的收益（注释3） | ( |
) | ||||
| 其他 | ( |
) | ||||
| 扣除资产剥离后的运营资产和负债变动（附注12） | ( |
) | ||||
| 持续经营业务的经营活动提供的净现金 | ||||||
| 用于已终止业务经营活动的净现金 | ( |
) | ( |
) | ||
| 经营活动提供的净现金 | ||||||
| 投资活动 | ||||||
| 不动产、厂房和设备的增加 | ( |
) | ( |
) | ||
| 出售冰沙碗产品系列所得的收益（注3） | ||||||
| 用于持续经营业务投资活动的净现金 | ( |
) | ( |
) | ||
| 已终止业务的投资活动提供的（用于）的净现金 | ( |
) | ||||
| 由（用于）投资活动提供的净现金 | ( |
) | ||||
| 筹资活动 | ||||||
| 循环信贷额度下的借款增加 | ||||||
| 偿还长期债务 | ( |
) | ( |
) | ||
| 长期债务的借款 | ||||||
| 应付票据的收益（附注6） | ||||||
| 偿还应付票据（附注6） | ( |
) | ( |
) | ||
| 行使股票期权和购买员工股票所得的收益 | ||||||
| 为股票奖励缴纳预扣税 | ( |
) | ( |
) | ||
| 支付优先股的现金分红 | ( |
) | ( |
) | ||
| 支付股票发行费用 | ( |
) | ||||
| 持续经营业务融资活动提供（用于）的净现金 | ( |
) | ||||
| 已终止业务的融资活动提供的净现金 | ||||||
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | ( |
) | ||||
| 期内现金、现金等价物和限制性现金的增加 | ||||||
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | ||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金，期末 | ||||||
| 非现金投资和融资活动（附注12） |
（见合并财务报表附注）
| SUNOPTA INC. | 8 |
2024 年 3 月 30 日 10-Q 表格 |
| SunOpta Inc. 合并财务报表附注 截至2024年3月30日和2023年4月1日的季度 （未经审计） （所有表格金额均以千美元表示，每股金额除外） |
1。重要会计政策
演示基础
SunOpta Inc.（“公司” 或 “SunOpta”）的这些中期合并财务报表是根据经修订的1934年《证券交易法》颁布的第10-Q表说明和第S-X条例第10-01条以及美国（“美国”）中期财务信息的公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。因此，这些简明的中期合并财务报表不包括美国公认会计原则要求对年度财务报表进行的所有披露。管理层认为，公允列报所必需的所有调整均已包括在内，而且所有这些调整都属于正常的经常性调整。截至2024年3月30日的季度经营业绩不一定代表截至2024年12月28日的整个财年或任何其他时期的预期业绩。中期合并财务报表包括公司及其子公司的账目，是在与截至2023年12月30日止年度的年度合并财务报表一致的基础上编制的。欲了解更多信息，请参阅公司截至2023年12月30日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注。
已终止业务的重新分类
如附注2所述，该公司于2023年10月12日完成了对冷冻水果业务（“冷冻水果”）的剥离。因此，在合并运营和现金流量报表中，截至2023年4月1日的季度冷冻水果的经营业绩和现金流已重新归类为已终止业务。此外，未经审计的合并财务报表附注中披露的信息以持续经营为基础列报，对比期信息进行了重新估算，以将冷冻水果列为已终止业务。
细分信息
公司在全公司范围内，而不是在产品类别或业务部门层面上管理其持续业务，从而决定将资源分配作为一个运营和可报告的部门。该公司的首席执行官被确定为首席运营决策者（“CODM”），由一个集中管理团队提供支持，该团队基于职能领域，包括销售、营销、供应链、研发以及财务、IT和管理。只有CODM对公司的盈利能力和现金流负有全面责任和问责。CODM使用合并层面的财务信息做出关键运营决策，包括批准年度运营计划、扩展到新市场或产品类别、进行业务收购或资产剥离以及启动重大资本支出计划。此外，CODM决定资源和资本投资的分配，以优化运营并最大限度地提高整个公司的机会，而无需考虑特定的产品类别或业务部门。CODM还使用合并信息来评估年度运营计划的绩效，并设定全公司的激励性薪酬目标。该公司的大多数产品都是可保质期的包装食品和饮料产品，拥有相似的客户和分销渠道。有关按产品类别分列的公司收入，请参阅附注14。
财政年度
公司的财政年度包括52或53周，截至最接近12月31日的星期六。2024财年为期52周，截至2024年12月28日，季度期于2024年3月30日、2024年6月29日和2024年9月28日结束。2023 财年为期 52 周，截至 2023 年 12 月 30 日，季度期于 2023 年 4 月 1 日、2023 年 7 月 1 日和 2023 年 9 月 30 日结束。
最近的会计公告
2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）2023-09《所得税（主题740）：所得税披露的改进》，要求公共实体每年披露税率对账中的特定类别，并披露按司法管辖区分的所得税。亚利桑那州立大学2023-09对2024年12月15日之后开始的财政年度有效，允许提前采用。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学2023-09的影响。
| SUNOPTA INC. | 9 | 2024 年 3 月 30 日 10-Q 表格 |
SunOpta Inc. 合并财务报表附注 截至2024年3月30日和2023年4月1日的季度 （未经审计） （所有表格金额均以千美元表示，每股金额除外） |
2023年11月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-07《分部报告（主题280）：改进应申报细分市场披露》，要求公共实体在中期和年度基础上披露有关其应申报细分市场的重大支出和其他细分项目的信息。拥有单一可报告分部的公共实体必须在中期和年度基础上适用亚利桑那州立大学2023-07年的披露要求，以及ASC 280中所有现有的分部披露和对账要求。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，允许提前采用。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学2023-07的影响。
2。已停止的业务
剥离冷冻水果
2023年10月12日（“截止日期”），公司及其子公司Sunrise Growers, Inc.（“Sunrise Growers”）、Sunrise Growers Mexico、S.de R.L. de C.V.（“Sunrise Mexico”）和SunOpta Mx, S.A. de C.V.（“SunOpta Mexico”）（“SunOpta Mexico”）根据资产购买协议的条款完成了冷冻水果某些资产和负债的出售（“APA”）与 Natures Touch Mexico、S. de R.L. de C.V. 和 Nature's Touch Frozen Fruits, LLC（“购买者”）合作。截至截止日，估计的总收购价格包括9,530万美元的现金对价；1,050万美元的短期应收票据，从截止日起30天开始连续五个月分期支付，金额为210万美元；Sunrise Growers在三年内到期、规定本金为1,500万美元的有担保卖方本票（“卖方本票”）；以及买方承担的1,570万美元的应付账款以及冷冻水果的应计负债。
预计的总收购价格将在收盘后根据截至截止日期的最终净营运资金和由此产生的总收购价格（“收盘声明”）进行收盘后调整，对Sunrise Growers、Sunrise Mexico和SunOpta Mexico的总收购价格的调整是单独和单独确定的。任何向下调整将视情况从Sunrise Growers和/或SunOpta Mexico签订的卖方本票的本金中扣除，总金额不超过500万美元，任何额外的向下调整均由公司以现金支付给买方。如果适用，买方未以现金向公司支付的总收购价向上调整的部分将计入Sunrise Growers和/或SunOpta Mexico签订的卖方本票的本金中。截至2024年3月30日和2023年12月30日，根据公司对最终净营运资金和收盘后调整的估计，该公司记录了来自买方的50万美元净应收账款，后者包含在合并资产负债表上的其他流动资产中。但是，这一估计可能会发生变化，这可能是实质性的，因为双方目前正在协调最终的总收购价格，包括根据APA中规定的程序解决某些争议项目。
卖方本票的年利率等于每季度预先确定的有担保隔夜融资利率（“SOFR”），第一年的利率为4.00％，第二和第三年的利润率为7.00％。利息按季度以实物支付。卖方本票于2026年10月12日到期，未偿本金、应计和未付利息应在到期日支付。截至2024年3月30日和2023年12月30日，卖方本票的本金为2,000万美元，以及已付实物利息分别为70万美元和30万美元，计入合并资产负债表上的其他长期资产。如上所述，卖方本票的最终本金可能会因结算结算而对总收购价格进行任何向上或向下调整，因此卖方本票的最终本金额可能会发生变化。截至2024年3月30日和2023年12月30日，公司尚未记录任何与卖方本票相关的信贷损失备抵金。卖方本票由买方收购的冷冻水果的某些资产的第二优先留置权担保。
| SUNOPTA INC. | 10 | 2024 年 3 月 30 日 10-Q 表格 |
SunOpta Inc. 合并财务报表附注 截至2024年3月30日和2023年4月1日的季度 （未经审计） （所有表格金额均以千美元表示，每股金额除外） |
下表列出了截至2024年3月30日和2023年4月1日的季度合并运营报表中报告的已终止业务业绩的主要组成部分。
| 季度已结束 | ||||||
| 3月30日 | 4月1日 | |||||
| 2024 | 2023 | |||||
| $ | $ | |||||
| 收入 | ||||||
| 销售商品的成本(1) | ||||||
| 销售、一般和管理费用(2) | ||||||
| 无形资产摊销 | ||||||
| 其他支出（收入），净额(3) | ( |
) | ||||
| 外汇收益 | ( |
) | ( |
) | ||
| 利息支出 | ||||||
| 所得税前已终止业务的收益（亏损） | ( |
) | ||||
| 所得税优惠 | ( |
) | ( |
) | ||
| 已终止业务的收益（亏损） | ( |
) |
(1) 在截至2024年3月30日的季度中，销售成本反映了买方未收购的冷冻水果库存账面价值减记至其估计的可变现净价值。
(2) 在截至2024年3月30日的季度中，销售、一般和管理费用包括买方最终未留用的冷冻水果前雇员的额外遣散费，以及向冷冻水果某些墨西哥员工支付的剥离前利润分享奖金的调整。
(3) 在截至2024年3月30日的季度中，其他费用主要与公司为解决与2023年第二季度启动的特定冷冻水果产品召回相关的某些索赔而支付的额外自保留存金额有关（见附注13），部分被解决与冷冻水果相关的某些先前存在的法律事务的收益所抵消。
截至2024年3月30日和2023年12月30日，合并资产负债表中包含的待售流动资产反映了购买者未收购的冷冻水果库存的剩余账面价值。
3.出售资产
2024年3月4日，公司完成了与冰沙碗产品线（包括库存和设备）相关的净资产的出售，收购价为630万美元，但须进行最终的营运资金调整。收购价格包括330万澳元现金和300万澳元的有担保本票，将于2024年8月1日到期，并计入截至2024年3月30日的合并资产负债表上的预付费用和其他流动资产。公司确认了180万美元的税前销售收益，该收益计入截至2024年3月30日的季度合并运营报表中的持续经营业务其他收入。
4。库存
| 2024 年 3 月 30 日 | 2023年12月30日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 原材料和在制品 | ||||||
| 成品 | ||||||
| 库存储备 | ( |
) | ( |
) | ||
| SUNOPTA INC. | 11 | 2024 年 3 月 30 日 10-Q 表格 |
SunOpta Inc. 合并财务报表附注 截至2024年3月30日和2023年4月1日的季度 （未经审计） （所有表格金额均以千美元表示，每股金额除外） |
5。限制性现金
限制性现金与剥离《冷冻水果》后在墨西哥保留的某些银行账户有关，这些账户因诉讼事项受到司法冻结。截至2024年3月30日和2023年12月30日，限制性现金在合并资产负债表上被归类为非流动现金，因为公司无法预测此事的解决时间。
6。应付票据
公司通过第三方扩展应付账款融资机制为某些贸易商品和服务的购买提供资金。根据这些设施，第三方中介机构根据发票到期日向供应商预付预定付款的金额，并按供应商发票的面值向公司签发短期票据。应付票据的应计利息，从供应商发票的合同付款之日起到应付票据的延期到期日，根据每项融资的谈判条款的规定。公司不与第三方中介机构保持任何形式的安全。截至2024年3月30日和2023年12月30日，公司对第三方中介机构的未偿还本金额为1,660万美元，总额为1,760万美元，在公司合并资产负债表上记为应付票据。这些融资机制的收益和与之相关的应付票据的偿还款在公司合并现金流量表中列报为融资现金流。
7。长期债务
| 2024 年 3 月 30 日 | 2023年12月30日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 定期贷款设施 | ||||||
| 循环信贷额度 | ||||||
| 减去：未摊销的债务发行成本 | ( |
) | ( |
) | ||
| 信贷额度总额 | ||||||
| 融资租赁负债 | ||||||
| 债务总额 | ||||||
| 减去：当前部分 | ||||||
| 长期债务总额 |
信贷设施
2023年12月8日，公司签订了一项为期五年的信贷协议（“信贷协议”），规定（i）1.8亿美元的定期贷款信贷额度（“定期贷款信贷额度”）和（ii）8,500万美元的循环信贷额度（“循环信贷额度”，以及定期贷款信贷额度，即 “信贷额度”）。循环信贷额度包括可用于信用证的3,000万美元借款能力，并规定在当日通知后提供高达1,000万加元的借款，包括以摇摆贷款的形式借款。截至2024年3月30日，已签发了590万澳元的信用证，但未根据循环信贷额度提取。
信贷额度将于2028年12月8日到期。定期贷款信贷额度下的借款从截至2024年3月31日的财政季度到截至2025年12月31日的财政季度分期偿还230万美元的季度本金，从截至2026年3月31日的财政季度到截至2027年12月31日的财政季度分期偿还340万美元，从截至2028年3月31日的财政季度到截至2028年9月30日的财季450万美元，剩余本金余额为450万美元 1.215亿美元将于到期日到期。
信贷额度下的借款的利息幅度高于各种参考利率，包括由公司选择的基本利率（定义见信贷协议）和SOFR。信贷额度的利润率是根据上一财季的合并总净杠杆率每季度设定的，基准利率贷款的利润率在1.00％至2.25％之间，SOFR贷款的利润率在2.00％至3.25％之间。在截至2024年3月30日的季度中，信贷额度下未偿借款的加权平均利率为8.20％。此外，公司必须每季度根据循环信贷额度支付未提取的费用，其基础是上一财季度的合并总净杠杆率从0.20％到0.40％不等。公司还必须支付惯常的信用证费用，但以循环信贷额度下信用证的签发和未清为限。
| SUNOPTA INC. | 12 | 2024 年 3 月 30 日 10-Q 表格 |
SunOpta Inc. 合并财务报表附注 截至2024年3月30日和2023年4月1日的季度 （未经审计） （所有表格金额均以千美元表示，每股金额除外） |
截至2024年3月30日，公司遵守了信贷协议下的所有财务和非财务契约。
8。B-1 系列优先股
截至2024年3月30日，该公司的子公司SunOpta Foods Inc.（“SunOpta Foods”）共发行了15,000股B-1系列优先股（“B-1系列优先股”），并在Oaktree Organics, L.P. 和Oaktree Huntington投资基金II, L.P.（统称 “Oaktree”）发行和流通的B-1系列优先股（“B-1系列优先股”）。截至2024年3月30日，B-1系列优先股的清算优先权总额为1,520万美元，约合每股1,015美元。扣除未摊销的发行成本后，B-1系列优先股的账面价值将通过累计赤字计入清算优先权，截至2024年3月30日的季度累计赤字为10万美元（2023年4月1日至20万美元）。
在2024年第一季度，公司支付了与2023年第四季度相关的30万美元B-1系列优先股的现金分红，以及2024年第一季度的30万美元应计股息，这些股息记入合并资产负债表上的应付账款和应计负债。2024年第一季度，B-1系列优先股的股息每日累计，年化利率为清算优先权的8.0％。2024年第一季度之后，该公司、SunOpta Foods和Oaktree同意修改B-1系列优先股的条款，以取消股息权（见附注15）。
Oaktree可以随时将B-1系列优先股全部或部分交换为公司普通股（“普通股”）的数量，等于B-1系列优先股每股清算优先股的商数除以2.50美元的交易价格，而在任何时候，SunOpta Foods都可能导致Oaktree交换其B-1系列优先股的所有股份，如果出现以下情况在之前的20个交易日期间，普通股的交易量加权平均价格大于当时交易所价格的200％效果。此外，在2025年4月24日当天或之后的任何时候，SunOpta Foods可以以每股金额赎回所有B-1系列优先股，金额等于当时清算优先权的价值。
截至2024年3月30日，该公司共有2,932,453股特别股，第二系列已发行和流通，全部由Oaktree持有。特别股系列2是将交易所投票权附加到B-1系列优先股的机制，并赋予其持有人就提交普通股持有人表决的所有事项对第二系列特别股进行一票表决的权利，作为单一类别共同投票，但有某些豁免。由于永久投票上限，任何时候向Oaktree发行的第二系列特别股的数量，加上Oaktree当时控制的任何其他有表决权的证券，都不能超过公司所有证券持有人有资格投的选票的19.99％。
9。股票补偿
特别奖励
2024年1月2日，公司向布莱恩·科赫尔发放了144,404个限制性股票单位（“RSU”）、288,808个绩效股票单位（“PSU”）和230,804个股票期权的一次性特别奖励，原因是他被任命为2024年1月2日起生效的公司首席执行官。2024年3月13日，公司向科赫尔先生额外提供了74,000股限制性股票单位，相当于科赫在开始工作后的75天内在公开市场上购买的普通股数量。自授予之日一周年起，限制性股票单位每年分三次等额分期付款，每份既得的限制性股票单位都赋予科彻先生无需支付额外对价即可获得一股普通股的权利。PSU的归属取决于公司在自2024年1月1日起至2026年12月31日的三年期内公司在指定指数中与食品和饮料公司相关的总股东回报率（“TSR”）表现，并视科赫先生在2027年4月15日之前继续在公司任职的情况而定。公司和指定指数中每家公司的股东总回报率将使用截至2026年12月31日的20个交易日平均收盘价计算。根据公司达到预先确定的股东总回报率阈值的情况，既得PSU的百分比可能在0％至200％之间。每个既得的PSU都赋予Kocher先生在不支付额外对价的情况下获得一股普通股的权利。股票期权在授予日的第一至三周年按比例归属，并在授予日十周年时到期。每股既得股票期权都使科彻有权以5.54美元的行使价购买一股普通股，这是2024年1月2日普通股的收盘价。
| SUNOPTA INC. | 13 | 2024 年 3 月 30 日 10-Q 表格 |
SunOpta Inc. 合并财务报表附注 截至2024年3月30日和2023年4月1日的季度 （未经审计） （所有表格金额均以千美元表示，每股金额除外） |
| 股票期权 | PSU | |||||
| 授予日期的股票价格 | $ | $ | ||||
| 行使价格 | $ | |||||
| 股息收益率 | ||||||
| 预期波动率(a) | ||||||
| 无风险利率(b) | ||||||
| 预期寿命（年）(c) |
(a) 根据普通股在股票期权预期寿命和PSU表现期内的历史波动率确定。
(b) 根据美国国债收益率确定，剩余期限等于股票期权的预期寿命和PSU的业绩期。
(c) 根据股票期权的授予中点（三年）和到期（十年）以及PSU的业绩期限确定。
授予科赫先生的股票期权、限制性股票单位和PSU的总授予日公允价值确定为440万美元，将在股票期权和限制性股票单位的归属期以及PSU的业绩期内以直线方式予以确认。
10。所得税
截至2024年3月30日的季度，所得税的确认有效税率为6.7％，而截至2023年4月1日的季度确认所得税的有效税率为44.9％。有效税率的变化主要是由从2023年第二季度开始确认对超过递延所得税负债的美国递延所得税资产的全额估值补贴所致，这是基于公司的评估，即相关税收优惠在未来实现的可能性不大。
| SUNOPTA INC. | 14 | 2024 年 3 月 30 日 10-Q 表格 |
SunOpta Inc. 合并财务报表附注 截至2024年3月30日和2023年4月1日的季度 （未经审计） （所有表格金额均以千美元表示，每股金额除外） |
11。每股收益（亏损）
每股基本收益和摊薄后收益（亏损）的计算方法如下（千股）：
| 季度已结束 | ||||||
| 3月30日 | 4月1日 | |||||
| 2024 | 2023 | |||||
| 分子 | ||||||
| 持续经营的收益（亏损） | $ | $ | ( |
) | ||
| 减去：优先股的股息和增持 | ( |
) | ( |
) | ||
| 归属于普通股股东的持续经营收益（亏损） | ( |
) | ||||
| 已终止业务的收益（亏损） | ( |
) | ||||
| 归属于普通股股东的收益 | $ | $ | ||||
| 分母 | ||||||
| 已发行股票的基本加权平均数 | ||||||
| 以下的稀释作用： | ||||||
| 股票期权、限制性股票单位和绩效股票单位(1) | ||||||
| B-1 系列优先股(2) | ||||||
| 摊薄后的加权平均已发行股票数量 | ||||||
| 基本和摊薄后每股收益（亏损） | ||||||
| 持续经营的收益（亏损） | $ | $ | ( |
) | ||
| 已终止业务的收益（亏损） | ( |
) | ||||
| 归属于普通股股东的收益 | $ | $ | ||||
(1) 在截至2023年4月1日的季度中，3,092,596股潜在普通股被排除在摊薄后每股亏损的计算之外，原因是其减少了持续经营的每股亏损。稀释性潜在普通股包括股票期权、限制性股票单位和某些临时可发行的PSU。在截至2024年3月30日和2023年4月1日的季度中，分别购买或获得2399,822和2,243,349股潜在普通股的股票期权和限制性股票单位具有反稀释作用，因为假定收益超过了相应时期普通股的平均市场价格。
(2) 在截至2024年3月30日和2023年4月1日的季度中，假设B-1系列优先股未转换为普通股更具稀释性，因此，摊薄后每股收益计算的分子没有进行调整以加上B-1系列优先股的股息和增幅，也没有调整分母以包括IF转换后可发行的6,089,333股普通股基准截至 2024 年 3 月 30 日和 2023 年 4 月 1 日。
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SunOpta Inc. 合并财务报表附注 截至2024年3月30日和2023年4月1日的季度 （未经审计） （所有表格金额均以千美元表示，每股金额除外） |
12。补充现金流信息
| 季度已结束 | ||||||
| 3月30日 | 4月1日 | |||||
| 2024 | 2023 | |||||
| $ | $ | |||||
| 扣除资产剥离后的运营资产和负债的变化 | ||||||
| 应收账款 | ( |
) | ( |
) | ||
| 库存 | ( |
) | ||||
| 应付账款和应计负债 | ||||||
| 其他运营资产和负债 | ( |
) | ||||
| ( |
) | |||||
| 非现金投资和融资活动 | ||||||
| 应付账款和应计负债中包含的不动产、厂房和设备增值的变动 | ( |
) | ( |
) | ||
| 优先股应计股息的变化 | ( |
) | ||||
| 出售冰沙碗产品系列的应收本票（见附注3） | ( |
) | ||||
| 因剥离《冷冻水果》而产生的短期应收票据变动（见附注2） | ||||||
| 卖方本票的实物利息 | ( |
) | ||||
| 应付账款和应计负债中包含的股票奖励的应计预扣税变动 | ||||||
| 剥离向日葵业务应收收益的变动(1) |
(1) 反映了与2022年10月剥离公司向日葵业务有关的最终营运资本调整的结算，该调整包含在截至2023年4月1日的季度合并现金流量表中已终止业务的投资活动中。
13。承付款和或有开支
法律诉讼
在正常业务过程中出现的各种当前和潜在的针对公司的索赔和诉讼尚待审理。该公司认为，它已经为与任何此类当前未决事项相关的可能和合理估计的负债确定了足够的应计负债。公司认为，此类问题的最终解决，无论是单独解决还是总体解决，都不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。但是，诉讼本质上是不可预测的，通过和解或其他方式解决或处置索赔或诉讼可能会对公司在任何此类解决或处置的报告期内的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
产品召回
2023年6月21日，该公司宣布，由于可能受到单核细胞增生李斯特菌的污染，其子公司Sunrise Growers Inc. 已自愿召回第三方供应商提供的与菠萝有关的特定冷冻水果产品。Sunrise Growers Inc. 是《冷冻水果》业务的一部分。与剥离《冷冻水果》相关的召回成本和估计的保险赔偿额包含在合并运营报表中已终止业务的亏损中。截至2024年3月30日和2023年12月30日，扣除公司自保留存额后的预计保险回收额分别为440万美元和480万美元，包含在合并资产负债表上的预付费用和其他流动资产中，20万美元和130万美元的召回相关成本分别包含在合并资产负债表的应付账款和应计负债中。
| SUNOPTA INC. | 16 | 2024 年 3 月 30 日 10-Q 表格 |
SunOpta Inc. 合并财务报表附注 截至2024年3月30日和2023年4月1日的季度 （未经审计） （所有表格金额均以千美元表示，每股金额除外） |
14。收入分类
构成公司产品类别的主要产品如下：
| 类别 | 主要产品 |
| 饮料和肉汤 | 使用燕麦、杏仁、大豆、椰子、大米、大麻和其他基质（包括 Dream）的植物性饮料® 以及 West Life™ 品牌；燕麦类奶精，包括 SOWN® 品牌；即饮蛋白质奶昔；包装茶和浓缩物；肉类和蔬菜肉汤和高汤。 |
| 水果零食 | 由苹果制成的即食水果零食 果泥 还有棒状、小块、扭曲、条状和三明治形式的浓缩果汁；冷压水果棒。 |
| 食材 | 使用燕麦、大豆和大麻基的液体和粉末原料。 |
| 冰沙碗 | 即食水果冰沙和奇亚籽碗，上面放着冷冻水果。 |
按产品类别分列的收入如下：
| 季度已结束 | ||||||
| 3月30日 | 4月1日 | |||||
| 2024 | 2023 | |||||
| $ | $ | |||||
| 产品类别 | ||||||
| 饮料和肉汤(1) | ||||||
| 水果零食 | ||||||
| 食材(1) | ||||||
| 冰沙碗(2) | ||||||
| 总收入 |
(1) 在截至2023年4月1日的季度中，公司将先前在 “饮料和肉汤” 中报告的某些产品销售额重新归类为配料，以符合本年度报告。
(2) 截至2024年3月30日的季度公布的收入反映了2024年3月4日之前冰沙碗的销售额（见注释3）。
15。后续事件
B-1系列优先股股息权修正案
2024年4月17日，公司、SunOpta Foods和Oaktree签订了一项修正协议，内容涉及取消自2023年12月31日及之后生效的B-1系列优先股的股息权。B-1系列优先股此前每年支付的累计股息为8.0％，可以由公司选择以实物或现金支付，股息将从每年8.0％增加到10.0％，并且在公司2029年第三季度末只能以现金支付。公司、SunOpta Foods和Oaktree与B-1系列优先股有关的所有其他权利和义务保持不变。公司将考虑从2024年第二季度开始逐步取消股息权。
| SUNOPTA INC. | 17 | 2024 年 3 月 30 日 10-Q 表格 |
第 2 项。管理层对财务状况的讨论与分析n 和运算结果
前瞻性财务信息
以下管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析（“MD&A”）应与本10-Q表季度报告第1项所载截至2024年3月30日的季度中期合并财务报表及其附注以及截至2023年12月30日财年10-K表年度报告（“10-K表格”）中的年度合并财务报表及其附注一起阅读）。除非此处另有说明，否则本MD&A中包含的讨论和分析包括截至2024年5月8日的可用信息。
本MD&A中包含的某些陈述可能构成证券法所定义的前瞻性陈述。前瞻性陈述可能与我们的未来展望和预期事件或业绩有关，可能包括有关我们未来财务状况、业务战略、预算、诉讼、预计成本、资本支出、财务业绩、税收、计划和目标的陈述。在某些情况下，前瞻性陈述可以通过诸如 “预期”、“估计”、“目标”、“打算”、“潜在”、“预测”、“继续”、“相信”、“预期”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“计划”、“将”、“预算”、“预测” 等术语来识别关于非历史事实的事项的类似表述或此类术语的否定词语旨在识别前瞻性陈述；但是，没有这些词语并不一定意味着陈述不是前瞻性的。如果任何前瞻性陈述都包含面向未来的财务信息或财务展望，则提供此类信息是为了使读者能够评估我们的财务状况、财务状况的重大变化、经营业绩以及我们的流动性和资本资源。请读者注意，此信息可能不适用于任何其他目的，包括投资决策。
本MD&A中包含的前瞻性陈述基于有关预期增长、经营业绩、业绩以及业务前景和机会的某些因素和假设。尽管根据当前可用信息，我们认为这些假设是合理的，但它们可能被证明是不正确的。本报告10-K表格第1A项和第二部分第1A项的 “风险因素” 部分对这些因素进行了更全面的描述。
本评论中包含的前瞻性陈述基于我们目前的估计、预期和预测，我们认为截至本报告发布之日，这些估计、预期和预测是合理的。前瞻性陈述并不能保证未来的业绩或事件。您不应过分重视前瞻性陈述，也不应在任何其他日期依赖这些信息。除证券法要求外，我们不承诺在任何特定时间更新任何前瞻性信息。我们和任何其他人均不对这些前瞻性陈述的准确性和完整性承担责任，我们在此用这些警示性陈述来限定所有前瞻性陈述。
除非此处另有说明，否则本 MD&A 中的所有货币金额均以美元表示。除每股金额外，所有表格中的美元金额均以千美元表示。
概述
我们是领先的天然和自有品牌的制造商，还生产自有品牌，包括SOWN®、Dream® 和West LifeTM。我们的消费产品组合包括植物性饮料和奶精、营养饮料、茶和肉汤，以及通过零售、俱乐部、餐饮服务和电子商务渠道销售的水果零食。我们还生产液体和干原料，供内部使用并出售给其他食品和饮料制造商。
2024 年 3 月 4 日，我们完成了与冰沙碗产品线相关的净资产的出售，并退出了该类别。
2024 财年展望
在我们2024年第一季度的业绩基础上，我们预计2024财年的收入将同比增长，这要归因于饮料和零食类别的有机销量增长，但我们退出冰沙碗类别的影响部分抵消了这一增长。我们预计，与去年相比，报告的毛利率将有所改善，这反映了更高的产量和工厂利用率以支持销售，以及我们在德克萨斯州中洛锡安的工厂的启动成本降低和运营效率的提高。由此产生的毛利增长，加上稳定的销售、一般和行政（“SG&A”）支出占收入的百分比，预计将推动营业收入同比增长和现金流的改善。
| SUNOPTA INC. | 18 | 2024 年 3 月 30 日 10-Q 表格 |
截至2024年3月30日和2023年4月1日的季度合并经营业绩
| 3月30日 | 4月1日 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | 改变 | 改变 | |||||||||
| 截至本季度 | $ | $ | $ | % | ||||||||
| 收入 | 182,848 | 154,969 | 27,879 | 18.0% | ||||||||
| 销售商品的成本 | 151,101 | 130,890 | 20,211 | 15.4% | ||||||||
| 毛利 | 31,747 | 24,079 | 7,668 | 31.8% | ||||||||
| 毛利率(1) | 17.4% | 15.5% | 1.9% | |||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | 22,988 | 23,069 | (81 | ) | -0.4% | |||||||
| 无形资产摊销 | 446 | 446 | - | 0.0% | ||||||||
| 其他支出（收入），净额 | (1,800 | ) | 42 | (1,842 | ) | * | ||||||
| 外汇收益 | (51 | ) | (11 | ) | (40 | ) | -363.6% | |||||
| 运营费用总额 | 21,583 | 23,546 | (1,963 | ) | -8.3% | |||||||
| 营业收入 | 10,164 | 533 | 9,631 | 1806.9% | ||||||||
| 利息支出，净额 | 6,050 | 5,664 | 386 | 6.8% | ||||||||
| 所得税前持续经营的收益（亏损） | 4,114 | (5,131 | ) | 9,245 | * | |||||||
| 所得税支出（福利） | 277 | (2,304 | ) | 2,581 | 112.0% | |||||||
| 持续经营的收益（亏损） | 3,837 | (2,827 | ) | 6,664 | * | |||||||
| 已终止业务的收益（亏损） | (1,417 | ) | 4,204 | (5,621 | ) | * | ||||||
| 净收益(2),(3) | 2,420 | 1,377 | 1,043 | 75.7% | ||||||||
| 优先股的股息和增值 | (433 | ) | (704 | ) | 271 | 38.5% | ||||||
| 归属于普通股股东的收益(4) | 1,987 | 673 | 1,314 | 195.2% |
* 由于数字是正数和负数，百分比没有意义。
(1) 毛利率是衡量毛利（等于收入减去销售成本）占收入百分比的指标。我们使用调整后的毛利率衡量标准，其中不包括与资本扩张项目相关的销售成本中包含的不可资本化的启动成本。启动成本对报告的毛利率的可比性产生了重大影响，这可能会掩盖我们利润率表现的趋势。
我们使用调整后毛利率的衡量标准来评估每个报告期内创收活动的潜在盈利能力。我们认为，披露这项非公认会计准则指标可以让投资者对我们在报告所述期间的盈利能力指标进行有意义的、一致的比较。但是，不应孤立地考虑调整后毛利率的非公认会计准则指标，也不能将其作为根据美国公认会计原则确定的毛利率计算的毛利率的替代品。下表显示了调整后毛利率与根据美国公认会计原则计算的报告毛利率的对账情况。
| 3月30日 | 4月1日 | ||||||
| 截至本季度 | 2024 | 2023 | |||||
| 报告的毛利率 | 17.4% | 15.5% | |||||
| 启动成本(a) | 0.2% | 3.7% | |||||
| 调整后的毛利率 | 17.5% | 19.3% | |||||
注：由于四舍五入，百分比相加可能不一致。
(a) 指在项目或产品达到正常生产水平之前，与工厂扩建项目和新产品推出相关的直接增量成本，包括招聘和培训额外人员的费用、外部服务费用、差旅费用以及与工厂和生产相关的费用。2024年第一季度，启动成本与我们在德克萨斯州中洛锡安的植物基饮料工厂第三条生产线的产量提高以及我们在加利福尼亚州莫德斯托工厂扩建原料提取业务有关。2023年第一季度，包含在销售成本中的启动成本主要与我们在德克萨斯州中洛锡安工厂的前两条生产线的产量提高有关。
| SUNOPTA INC. | 19 | 2024 年 3 月 30 日 10-Q 表格 |
(2) 在评估我们的财务业绩时，我们使用调整后持续经营收益的内部衡量标准，其中不包括其他收入或支出中确认的特定项目，以及根据个人情况确定和评估的其他不寻常项目，由于其性质或规模，我们预计不会定期将其作为正常业务的一部分出现。我们认为，在比较不同时期的经营业绩时，确定这些排除项目可以增强对我们业务财务业绩的分析，因为我们认为这些项目并不能反映正常的业务运营。下表显示了调整后的持续经营业务收益与持续经营收益（亏损）的对账情况，我们认为这是最直接可比的美国公认会计准则财务指标。
| 2024 年 3 月 30 日 | 2023年4月1日 | |||||||||||
| Per | Per | |||||||||||
| 分享 | 分享 | |||||||||||
| 截至本季度 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 持续经营的收益（亏损） | 3,837 | (2,827 | ) | |||||||||
| 优先股的股息和增值 | (433 | ) | (704 | ) | ||||||||
| 归属于普通股股东的持续经营收益（亏损） | 3,404 | 0.03 | (3,531 | ) | (0.03 | ) | ||||||
| 调整为： | ||||||||||||
| 出售冰沙碗产品系列的收益(a) | (1,800 | ) | - | |||||||||
| 启动成本(b) | 327 | 6,425 | ||||||||||
| 业务发展成本(c) | - | 731 | ||||||||||
| 其他 | - | 42 | ||||||||||
| 调整项目的净所得税(d) | - | (1,873 | ) | |||||||||
| 调整后的持续经营收益 | 1,931 | 0.02 | 1,794 | 0.02 | ||||||||
(a) 反映了冰沙碗产品系列销售的税前收益，该收益记入其他收入。
(b) 2024年第一季度，与我们在德克萨斯州中洛锡安的植物基饮料工厂扩大第三条生产线的产量以及扩大我们在加利福尼亚州莫德斯托工厂的原料提取业务相关的启动成本，并记录在销售成本中。2023年第一季度，启动成本主要与我们在德克萨斯州中洛锡安工厂的前两条生产线的产量提高有关，并记录在销售成本（580万美元）和销售和收购费用（60万美元）中。
(c) 代表与业务发展活动相关的第三方成本，包括与评估、执行和整合外部收购和资产剥离、内部扩张项目和其他战略举措相关的费用。2023年第一季度，与剥离我们的冷冻水果业务（“冷冻水果”）相关的业务发展成本，该业务于2023年10月完成。这些费用记录在销售和收购费用中。
(d) 反映了根据基础调整税收管辖区适用的法定税率计算的收益调整的税收影响，扣除递延所得税估值补贴。
我们认为，通过披露我们在计算持续经营业务调整后收益时排除的具体项目，可以增强投资者对我们财务业绩的理解。但是，调整后的持续经营收益不是，也不应被视为根据美国公认会计原则编制的持续经营收益（亏损）的替代品。列报持续经营业务的调整后收益仅是为了让投资者更全面地了解我们如何评估我们的财务业绩。
(3) 我们在评估经营业绩时使用持续经营业务的调整后息税折旧摊销前利润的衡量标准，我们认为这有助于投资者了解我们的营业盈利能力，因为它不包括利息和所得税等营业外支出，以及折旧、摊销和股票薪酬等非现金支出，以及其他影响经营业绩可比性的不寻常项目。我们还使用该衡量标准来评估与员工激励计划相关的运营绩效。我们将持续经营业务的调整后息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、所得税、折旧、摊销和股票薪酬前的持续经营业务收益（亏损），不包括在确定持续经营业务调整后收益时确定的其他异常项目（参见上文脚注（2））。下表显示了调整后的持续经营业务息税折旧摊销前利润与持续经营收益（亏损）的对账情况，我们认为这是最直接可比的美国公认会计准则财务指标。
| SUNOPTA INC. | 20 | 2024 年 3 月 30 日 10-Q 表格 |
| 2024 年 3 月 30 日 | 2023年4月1日 | |||||
| 截至本季度 | $ | $ | ||||
| 持续经营的收益（亏损） | 3,837 | (2,827 | ) | |||
| 所得税支出（福利） | 277 | (2,304 | ) | |||
| 利息支出，净额 | 6,050 | 5,664 | ||||
| 折旧和摊销 | 8,576 | 7,050 | ||||
| 基于股票的薪酬 | 5,299 | 3,892 | ||||
| 调整为： | ||||||
| 出售冰沙碗产品系列的收益(a) | (1,800 | ) | - | |||
| 启动成本(b) | 327 | 6,425 | ||||
| 业务发展成本(c) | - | 731 | ||||
| 其他 | - | 42 | ||||
| 来自持续经营业务的调整后息折旧摊销前利润 | 22,566 | 18,673 |
(a)-(c) 参见上文脚注 (2)。
尽管我们使用来自持续经营业务的调整后息税折旧摊销前利润作为评估业务绩效的衡量标准以及用于上述其他目的，但该衡量标准作为分析工具存在局限性，不应孤立考虑，也不能作为对根据美国公认会计原则报告的经营业绩分析的替代品。其中一些限制是：
• 来自持续经营业务的调整后息税折旧摊销前利润不反映利息支出或偿还债务利息所需的现金需求；
• 来自持续经营业务的调整后息税折旧摊销前利润不包括所得税的支付或收回，而所得税是我们业务的必要组成部分；
• 尽管折旧和摊销是非现金费用，但折旧和摊销的资产将来通常必须更换，调整后的持续经营业务息税折旧摊销前利润并不能反映此类置换的任何现金需求；以及
• 来自持续经营业务的调整后息税折旧摊销前利润不包括非现金股票薪酬，这是我们员工和董事总薪酬计划的重要组成部分。
由于这些限制，调整后的持续经营业务息税折旧摊销前利润不应被视为衡量我们可用于投资业务增长的全权现金的指标。管理层通过不孤立地查看持续经营业务的调整后息税折旧摊销前利润来弥补这些限制，特别是使用其他美国公认会计原则和非公认会计准则指标，例如收入、毛利、营业收入、持续经营收益（亏损）和调整后的持续经营收益来衡量我们的经营业绩。根据美国公认会计原则，来自持续经营业务的调整后息税折旧摊销前利润不是衡量财务业绩的指标，不应被视为我们根据美国公认会计原则确定的经营业绩或经营现金流的替代方案，而且我们对持续经营业务调整后息税折旧摊销前利润的计算可能无法与其他公司报告的类似标题指标的计算进行比较。
(4) 为了评估我们的经营业绩，我们使用某些非公认会计准则衡量标准，我们认为这些指标可以增强投资者从经营业绩中得出有意义的同期比较和趋势的能力。例如，如上文脚注 (1) 中所述，我们在不包括启动成本影响的基础上评估调整后的毛利率。此外，由于其性质或规模，我们预计不会定期作为正常业务的一部分的特定项目从报告的业绩中排除。这些项目在上文脚注 (2) 中列出，在下文对我们的经营业绩的讨论中列出。这些非公认会计准则指标仅是为了让投资者能够更全面地评估我们的经营业绩，不应孤立地考虑或替代根据美国公认会计原则报告的业绩分析。
| SUNOPTA INC. | 21 | 2024 年 3 月 30 日 10-Q 表格 |
截至2024年3月30日的季度收入从截至2023年4月1日的季度的1.55亿美元增长了18.0％，至1.828亿美元。从2023年第一季度到2024年第一季度的收入变化是由于以下原因：
| $ | % | |||||
| 2023 年收入 | 154,969 | |||||
| 音量/混音 | 36,438 | 23.5% | ||||
| 价格 | (7,704 | ) | -5.0% | |||
| 从冰沙碗里退出 | (855 | ) | -0.6% | |||
| 2024 年收入 | 182,848 | 18.0% |
注：由于四舍五入，百分比相加可能不一致。
在截至2024年3月30日的季度中，收入增长18.0％反映了23.5％的有利销量/组合影响，但部分被某些原材料大宗商品成本降低所导致的5.0％的总体降价所抵消，以及与我们在2024年3月退出冰沙碗类别相关的0.6％的收入损失。良好的销量/组合反映了燕麦奶和奶精、蛋白质奶昔、肉汤、茶和水果零食的销量增长，但部分被对其他品种植物性牛奶需求的疲软所抵消。
截至2024年3月30日的季度毛利增长了760万美元，至3,170万美元，增长了31.8％，而截至2023年4月1日的季度为2410万美元。截至2024年3月30日的季度毛利率为17.4％，而截至2023年4月1日的季度毛利率为15.5％，增长了190个基点。
2024年第一季度，我们的启动成本包含在30万美元的商品销售成本中（毛利率影响为0.2％），这与我们在德克萨斯州中洛锡安的植物基饮料工厂的第三条生产线的产量提高以及我们在加利福尼亚州莫德斯托的工厂扩大原料提取业务有关。2023年第一季度，我们承担了580万美元的启动成本（对毛利率的影响为3.7％），这主要与我们在德克萨斯州中洛锡安工厂的前两条生产线的产量提高有关。不包括启动成本的影响，截至2024年3月30日的季度调整后的毛利率为17.5％，而截至2023年4月1日的季度为19.3％，下降了180个基点。有关调整后毛利率与根据美国公认会计原则计算的毛利率的对账情况，请参阅 “截至2024年3月30日和2023年4月1日的季度合并经营业绩” 表脚注（1）。
调整后毛利率下降180个基点反映了与2023年完成的资本扩张项目有关的新生产设备的增量折旧（170万美元或毛利率影响0.9％）以及2024年第一季度库存储备增加的影响，但部分抵消了饮料、肉汤和水果零食销售和产量的增加，推动了工厂利用率的提高。
截至2024年3月30日的季度营业收入增加了970万美元，至1,020万美元，而截至2023年4月1日的季度为50万美元。如上所述，营业收入的增长反映了毛利润的增加，以及冰沙碗产品系列的销售收益为180万美元。此外，我们认识到，与2023年第一季度相比，2024年第一季度的员工可变薪酬应计有所降低，而且与2023年10月剥离冷冻水果相关的业务发展成本也有所降低。这些因素被股票薪酬支出的增加部分抵消，这主要是由于加快了先前授予的与我们的前首席执行官（“首席执行官”）退休相关的某些奖励的归属。
（有关收入、毛利和营业收入变化的更多详细信息见下面的滚动表。）
截至2024年3月30日的季度净利息支出增加了40万美元，至610万美元，而截至2023年4月1日的季度为570万美元，这反映了市场利率上升的影响，但被剥离《冷冻水果》后2024年第一季度平均未偿债务减少所部分抵消。
截至2024年3月30日的季度，所得税的确认有效税率为6.7％，而截至2023年4月1日的季度确认所得税的有效税率为44.9％。有效税率的变化主要是由从2023年第二季度开始确认对超过递延所得税负债的美国递延所得税资产的全额估值补贴所致，这是基于我们的评估，即相关税收优惠在未来实现的可能性不大。
| SUNOPTA INC. | 22 | 2024 年 3 月 30 日 10-Q 表格 |
截至2024年3月30日的季度持续经营收益为380万美元，而截至2023年4月1日的季度亏损为280万美元。截至2024年3月30日的季度，归属于普通股股东的持续经营业务的摊薄后每股收益（扣除股息和优先股增量）为0.03美元，而截至2023年4月1日的季度摊薄后每股亏损为0.03美元。
我们确认截至2024年3月30日的季度中与冷冻水果相关的已终止业务亏损140万美元（摊薄后每股亏损0.01美元），而截至2023年4月1日的季度收益为420万美元（摊薄后每股收益为0.04美元）。更多详情请参阅本报告中未经审计的合并财务报表附注2。
截至2024年3月30日的季度，我们实现了归属于普通股股东的收益为200万美元（摊薄后每股收益为0.02美元），而截至2023年4月1日的季度普通股股东应占收益为70万美元（摊薄后每股收益为0.01美元）。归属于普通股股东的收益包括我们在2024年和2023年第一季度的B-1系列优先股的分红和增持的40万美元和70万美元。
截至2024年3月30日的季度，调整后的持续经营收益为190万美元，摊薄后每股收益为0.02美元，而截至2023年4月1日的季度调整后的持续经营收益为180万美元，摊薄每股收益为0.02美元。
截至2024年3月30日的季度，来自持续经营业务的调整后息税折旧摊销前利润增加了390万美元，增长了20.8％，至2,260万美元，而截至2023年4月1日的季度为1,870万美元。
调整后的持续经营业务收益和调整后的持续经营业务息税折旧摊销前利润是非公认会计准则财务指标。参见 “截至2024年3月30日和2023年4月1日的季度合并经营业绩” 表脚注（2）和（3），了解持续经营业务的调整后收益和持续经营业务的调整后息税折旧摊销前利润与持续经营收益（亏损）的对账，我们认为这是最直接可比的美国公认会计准则财务指标。
收入、毛利和营业收入的向前滚动
| 截至本季度 | 2024 年 3 月 30 日 | 2023年4月1日 | 改变 | % 变化 | ||||||||
| 收入 | $ | 182,848 | $ | 154,969 | $ | 27,879 | 18.0% | |||||
| 毛利 | 31,747 | 24,079 | 7,668 | 31.8% | ||||||||
| 毛利率 | 17.4% | 15.5% | 1.9% | |||||||||
| 营业收入 | $ | 10,164 | $ | 533 | $ | 9,631 | 1806.9% | |||||
| 营业利润率 | 5.6% | 0.3% | 5.3% |
收入
下表解释了收入从2023年第一季度的1.55亿美元增加到2024年第一季度的1.828亿美元，增长了2780万美元：
| 截至 2023 年 4 月 1 日的季度收入 | $154,969 |
| 燕麦奶和奶精、蛋白质奶昔、肉汤、茶和燕麦类原料的销量增长，但部分抵消了对其他品种植物基牛奶需求的疲软，以及为匹配某些原材料较低成本而降低向客户提供的直通销售定价的影响 | 21,783 |
| 由于在2023年增加了新的生产和包装产能以满足未满足的需求，水果零食的销量增长 | 6,951 |
| 2024 年 3 月退出冰沙碗类别的影响 | (855) |
| 截至2024年3月30日的季度收入 | $182,848 |
| SUNOPTA INC. | 23 | 2024 年 3 月 30 日 10-Q 表格 |
毛利
下表解释了毛利从2023年第一季度的2410万美元增至2024年第一季度的3,170万美元增长了760万美元：
| 截至 2023 年 4 月 1 日的季度毛利 | $24,079 |
| 减少与资本扩张项目相关的启动成本 | 5,427 |
| 饮料、肉汤和水果零食的销售和产量的增加，部分被库存储备的增加所抵消 | 3,909 |
| 与资本扩张项目相关的增量折旧 | (1,668) |
| 截至2024年3月30日的季度毛利 | $31,747 |
营业收入
下表解释了营业收入从2023年第一季度的50万美元增加到2024年第一季度的1,020万美元，增长了970万美元：
| 截至2023年4月1日的季度营业收入 | $533 |
| 如上所述，毛利润增加 | $7,668 |
| 出售冰沙碗产品系列的收益，以及2023年剥离《冷冻水果》后降低的员工可变薪酬应计额和较低的业务发展成本 | 3,370 |
| 股票薪酬支出增加，主要是由于加快了先前授予的与我们的前首席执行官退休相关的某些奖励的归属 | (1,407) |
| 截至2024年3月30日的季度营业收入 | $10,164 |
流动性和资本资源
2023年12月8日，我们签订了一项为期五年的信贷协议，提供1.8亿美元的定期贷款信贷额度（“定期贷款信贷额度”）和8,500万美元的循环信贷额度（“循环信贷额度”）（统称为 “信贷额度”）。截至2024年3月30日，定期贷款信贷额度下仍有1.778亿美元的未偿还额，我们已经使用了8500万美元循环信贷额度中的3,790万美元，包括590万美元的信用证。有关我们信贷额度的更多信息，请参阅本报告中未经审计的合并财务报表附注7。
在我们努力延长与主要供应商的付款期限以增加现金流方面，我们正在通过延期应付账款融资机制为某些商品和服务的采购提供资金，第三方中介机构根据合同到期日结算供应商发票，并向我们签发按发票面额应付的短期票据，我们将在日后偿还这笔票和利息。截至2024年3月30日和2023年12月30日，我们在这些贷款下有1,660万美元和1,760万美元的未偿本金。借助我们的信贷额度提供的灵活性，我们打算在2024年减少对这些贷款的依赖，并结清所有剩余的未偿还应付票据。与这些设施相关的应付票据的收益和偿还款在我们的合并现金流量表中列为融资现金流。
作为我们持续努力提高营运资金效率的一部分，我们会不时酌情利用一些主要客户提供的供应链融资（“SCF”）计划，使我们能够在无追索权的基础上向此类客户的金融机构出售应收账款，以便在我们向客户提供的付款条件之前以利用这些客户的有利信用评级的折扣率付款。利用客户的SCF计划可以减少我们的应收账款余额，改善我们的现金流，并通过我们的循环信贷额度降低偿还这些应收账款的成本。所有来自应收账款的运营现金流均在合并现金流报表中一致地报告，无论它们是否与SCF计划有关。
| SUNOPTA INC. | 24 | 2024 年 3 月 30 日 10-Q 表格 |
2024年4月17日，我们宣布取消子公司SunOpta Foods Inc. B-1系列优先股的股息权，自2023年12月31日及之后起生效（见本报告中未经审计的合并财务报表附注15）。取消每年8.0％的累计股息将导致每年节省120万美元。
在截至2024年3月30日的季度中，我们的资本支出为750万美元。对于2024财年，我们估计，增长和生产力项目的全权投资总资本支出约为1500万美元，非全权维护项目的总资本支出约为1,000万至1500万美元。我们使用循环信贷额度下的运营现金流和借款为资本支出提供资金。此外，在2024年第二季度，我们将增加约2500万美元的融资租赁使用权资产，这些资产与扩大我们在加利福尼亚州莫德斯托的工厂的原料提取业务有关。
我们认为，我们的运营现金流，包括选择性地使用客户SCF计划来改善收款条件，出售冰沙碗产品系列的收益，以及我们的信贷额度和租赁融资，将足以满足我们在可预见的将来，包括财务报表发布后的12个月期间的运营、投资和融资需求。但是，为了为未来可能发生的对现有业务的重大投资或重大业务收购（如果有）提供资金，我们可能需要额外的现金来源，我们可以尝试通过额外的银行或次级融资、私募或公开发行债务或股权证券或普通股来获得这些现金来源。根本无法保证这些类型的融资能够提供，如果有，也无法保证以我们可接受的条件提供。
现金流
截至2024年3月30日和2023年4月1日止期间的汇总现金流信息如下：
| 截至本季度 | |||||||||
| 3月30日 | 4月1日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | 改变 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 提供的净现金流量（用于）： | |||||||||
| 持续经营： | |||||||||
| 经营活动 | 7,402 | 6,664 | 738 | ||||||
| 投资活动 | (4,212 | ) | (25,395 | ) | 21,183 | ||||
| 筹资活动 | (5,558 | ) | 18,731 | (24,289 | ) | ||||
| 已终止的业务 | 4,167 | 231 | 3,936 | ||||||
持续经营业务的经营活动
从2023年第一季度到2024年第一季度，持续经营业务的经营活动提供的现金增加了70万美元。提供的现金增加主要反映了收入增长和工厂利用率良好的推动盈利能力的提高，以及与我们在德克萨斯州中洛锡安的工厂相关的启动成本降低，但2024年第一季度为支持持续收入增长和补充安全库存而增加的库存增加部分抵消了这一增长。
持续经营的投资活动
从2023年第一季度到2024年第一季度，用于持续经营业务投资活动的现金减少了2,120万美元，这主要反映了与2023年某些重大资本项目完成相关的资本支出减少，包括我们在德克萨斯州中洛锡安建造新的植物基饮料设施。此外，在2024年第一季度，我们通过出售冰沙碗产品系列获得了330万美元的现金收益，2024年8月1日又收到了300万美元的应收账款。
持续经营的融资活动
2024年第一季度用于持续经营业务融资活动的现金为560万美元，这反映了与已完成资本项目相关的长期债务的偿还，而2023年第一季度提供的现金为1,870万美元，反映了为资本支出融资的长期债务净借款。
| SUNOPTA INC. | 25 | 2024 年 3 月 30 日 10-Q 表格 |
已终止的业务
从2023年第一季度到2024年第一季度，已终止业务提供的净现金增加了390万美元，这反映了与冷冻水果资产剥离相关的剩余短期应收票据的630万美元收益，部分被剥离前债务的结算所抵消。
关键会计估计
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产和负债金额、相关收入和支出以及损益或有损益的披露。所做的估计和假设要求我们做出判断，其基础是历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他因素。随着我们的业务和商业环境的总体变化，我们会不断评估构成我们估计和假设基础的信息。
10-K表格第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中在 “关键会计估计” 标题下披露的关键会计估计数没有重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
有关市场风险的定量和定性披露，请参阅10-K表第二部分第7A项，“有关市场风险的定量和定性披露”。自2023年12月30日以来，我们的市场风险敞口没有实质性变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的管理层已经建立了披露控制和程序，旨在确保公司在根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。此类披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并传达给我们的管理层，以便及时就所需的披露做出决定。
在包括首席执行官（“首席执行官”）和首席财务官（“CFO”）在内的管理层的监督和参与下，我们对截至本季度报告所涉期末的披露控制和程序（该术语的定义见《交易法》颁布的第13a-15（e）条）进行了评估。根据这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2024年3月30日起生效。
财务报告内部控制的变化
我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至2024年3月30日的季度中，我们的财务报告内部控制（该术语的定义见《交易法》颁布的第13a-15（f）条）是否发生了任何变化。根据该评估，管理层得出结论，在截至2024年3月30日的季度中，我们的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
| SUNOPTA INC. | 26 | 2024 年 3 月 30 日 10-Q 表格 |
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关法律诉讼的讨论，见本报告第一部分第1项所列未经审计的合并财务报表附注13。
第 1A 项。风险因素
我们在截至2023年12月30日的10-K表年度报告的第1A项 “风险因素” 中讨论了与我们的运营相关的某些风险。截至本季度报告发布之日，先前报告的风险因素没有重大变化。在评估我们公司时，应仔细审查我们先前报告的风险因素。
第 5 项。其他信息
在截至2024年3月30日的季度中，我们的董事或高级管理人员均未采用或终止S-K法规第408项中每个术语定义的 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”。
第 6 项。展品
本报告包括以下证物。
展览 | 描述 |
4.1 | SunOpta Foods, Inc. 第三次修订和重述的公司注册证书（参照公司于2024年4月18日提交的8-K表最新报告附录4.1纳入）。 |
10.1†* | 绩效单位奖励协议，自2024年1月2日起由SunOpta Inc.和Brian W. Kocher签订。 |
10.2†* | 股票期权奖励协议于2024年1月2日由SunOpta Inc.和Brian W. Kocher签订。 |
10.3†* | 限制性股票单位奖励协议于2024年1月2日由SunOpta Inc.和Brian W. Kocher签订。 |
10.4†* | SunOpta Inc.与贾斯汀·科布勒之间的雇佣协议于2024年2月26日生效。 |
10.5†* | 限制性股票单位奖励协议于2024年3月13日由SunOpta Inc.和Brian W. Kocher签订。 |
10.6†* | SunOpta Inc. 与 Lauren McNamara 之间的《雇佣协议》于 2024 年 3 月 25 日生效。 |
10.7 | Oaktree Organics, L.P.、Oaktree Huntington II Investment Fund II, L.P.、OCM SunOpta Trustee LLC、SunOpta Inc.和SunOpta Foods Inc.之间截至2024年4月17日的修订协议（参照公司于2024年4月18日提交的8-K表最新报告附录10.1）。 |
31.1* | 首席执行官布莱恩·科彻根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条进行认证。 |
31.2* | 首席财务官格雷格·加巴根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条进行认证。 |
32* | 首席执行官布莱恩·科彻和首席财务官格雷格·加巴根据《美国法典》第18章第1350条进行认证。 |
|
|
101.INS* | XBRL 实例文档-该实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中 |
101.SCH* | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
101.CAL* | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF* | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
101.LAB* | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101.PRE* | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
104 | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
† 表示管理合同或补偿计划或安排。
* 随函提交。
| SUNOPTA INC. | 27 | 2024 年 3 月 30 日 10-Q 表格 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| SUNOPTA INC. |
|
|
日期：2024 年 5 月 8 日 | /s/ Greg Gaba |
| Greg Gaba |
| 首席财务官 （授权签署人和首席财务官） |
| SUNOPTA INC. | 28 | 2024 年 3 月 30 日 10-Q 表格 |