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pureiso421:USDxbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
S根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告。
在截至的季度期间 3月31日 2024
£根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告。
在从 _______________ 到 _________________ 的过渡期内
委员会档案编号 1-6659
基本公用事业公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| |
宾夕法尼亚州 | 23-1702594 |
（州或其他司法管辖区 | （美国国税局雇主 |
公司或组织） | 证件号） |
| |
西兰开斯特大道 762 号, Bryn Mawr, 宾夕法尼亚州 | 19010 -3489 |
（主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
| |
(610) 527-8000 |
（注册人的电话号码，包括区号） |
不适用
（如果自上次报告以来更改了原名称、以前的地址和以前的财政年度。）
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的S没有£
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的S没有£
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12（b）-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。:
| |
大型加速过滤器 S | 加速文件管理器£ |
非加速文件管理器£ | 规模较小的申报公司£ |
新兴成长型公司£ | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。£
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的£没有S
| | | | |
根据该法第12（b）条注册的证券： |
每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股，面值0.50美元 | | WTRG | | 纽约证券交易所 |
| | | | |
注明截至2024年4月26日发行人每类普通股的已发行股票数量: 273,523,533
的表内容
| | |
| 页面 | |
第一部分 — 财务信息 | |
| | |
第 1 项。财务报表： | | |
| | |
合并资产负债表（未经审计）— 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日 | 2 | |
| | |
合并运营报表和综合收益表（未经审计）—
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月 | 4 | |
| | |
| | |
| | |
合并资本报表（未经审计） –
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日 | 5 | |
| | |
合并权益表（未经审计）—
截至2024年3月31日的三个月 | 6 | |
| | |
合并权益表（未经审计）—
截至2022年3月31日的三个月3 | 7 | |
| | |
合并现金流量表（未经审计）—
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月 | 8 | |
| | |
合并财务报表附注（未经审计） | 9 | |
| | |
第 2 项。管理层对财务的讨论与分析
操作条件和结果 | 27 | |
| | |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 38 | |
| | |
第 4 项。控制和程序 | 38 | |
| |
第二部分 — 其他信息 | |
| | |
第 1 项。法律诉讼 | 38 | |
| | |
第 1A 项。风险因素 | 39 | |
| | |
第 5 项。其他信息 | 39 | |
| | |
第 6 项。展品 | 40 | |
| | |
签名 | 41 | |
| | | | | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
资产 | | 2024 | | 2023 |
不动产、厂房和设备，按成本计算 | | $ | 15,208,072 | | $ | 14,977,021 |
减去：累计折旧 | | | 2,952,487 | | | 2,879,949 |
不动产、厂房和设备净额 | | | 12,255,585 | | | 12,097,072 |
| | | | | | |
流动资产： | | | | | | |
现金和现金等价物 | | | 35,200 | | | 4,612 |
应收账款，净额 | | | 164,638 | | | 144,300 |
未开具账单的收入 | | | 102,793 | | | 101,436 |
库存-材料和用品 | | | 48,947 | | | 47,494 |
库存-储存的气体 | | | 17,849 | | | 65,173 |
预付款和其他流动资产 | | | 34,619 | | | 99,884 |
监管资产 | | | 15,488 | | | 29,080 |
流动资产总额 | | | 419,534 | | | 491,979 |
| | | | | | |
监管资产 | | | 1,899,984 | | | 1,766,892 |
递延费用和其他资产，净额 | | | 97,865 | | | 102,388 |
仅限于建筑活动的资金 | | | 1,391 | | | 1,381 |
善意 | | | 2,340,733 | | | 2,340,738 |
经营租赁使用权资产 | | | 35,739 | | | 37,416 |
无形资产 | | | 3,513 | | | 3,593 |
总资产 | | $ | 17,054,344 | | $ | 16,841,459 |
| | | | | | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分 |
期内授予期权以外的基于股份的支付奖励股权工具的基于股份的薪酬安排
| | | | | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
负债和权益 | | 2024 | | 2023 |
股东权益： | | | | | | |
普通股价格为 $0.50面值，已授权 600,000,000股票，已发行 276,878,103和 276,595,228截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日 | | $ | 138,438 | | $ | 138,297 |
超过面值的资本 | | | 4,142,610 | | | 4,137,696 |
留存收益 | | | 1,888,521 | | | 1,706,675 |
库存股，按成本计算， 3,354,887和 3,299,191截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的股票 | | | (88,442) | | | (86,485) |
股东权益总额 | | | 6,081,127 | | | 5,896,183 |
| | | | | | |
长期债务，不包括流动部分 | | | 6,903,544 | | | 6,870,593 |
减去：债务发行成本 | | | 47,415 | | | 44,508 |
扣除债务发行成本后的长期债务，不包括流动部分 | | | 6,856,129 | | | 6,826,085 |
承付款和意外开支（见附注14） | | | | | | |
| | | | | | |
流动负债： | | | | | | |
长期债务的当前部分 | | | 67,247 | | | 67,415 |
应付贷款 | | | 87,500 | | | 160,123 |
应付账款 | | | 161,210 | | | 221,191 |
图书透支 | | | 10,938 | | | 13,358 |
应计利息 | | | 86,512 | | | 53,084 |
应计税款 | | | 36,911 | | | 40,641 |
监管负债 | | | 14,216 | | | 31,270 |
应付股息 | | | 83,999 | | | 83,929 |
其他应计负债 | | | 130,073 | | | 126,916 |
流动负债总额 | | | 678,606 | | | 797,927 |
| | | | | | |
递延贷项和其他负债： | | | | | | |
递延所得税和投资税收抵免 | | | 1,733,947 | | | 1,628,324 |
客户的施工预付款 | | | 125,191 | | | 128,755 |
监管负债 | | | 838,084 | | | 820,910 |
资产报废债务 | | | 851 | | | 848 |
经营租赁负债 | | | 32,415 | | | 34,425 |
养老金和其他退休后福利负债 | | | 37,363 | | | 38,850 |
其他 | | | 23,699 | | | 24,086 |
递延贷项和其他负债总额 | | | 2,791,550 | | | 2,676,198 |
| | | | | | |
施工援助捐款 | | | 646,932 | | | 645,066 |
负债和权益总额 | | $ | 17,054,344 | | $ | 16,841,459 |
| | | | | | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分 |
| | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 3月31日 |
| | 2024 | | 2023 |
营业收入 | | $ | 612,069 | | $ | 726,450 |
| | | | | | |
运营费用： | | | | | | |
操作和维护 | | | 136,900 | | | 137,994 |
购买的汽油 | | | 129,675 | | | 256,315 |
折旧 | | | 88,716 | | | 82,923 |
摊销 | | | 1,088 | | | 871 |
所得税以外的税收 | | | 25,024 | | | 22,878 |
运营费用总额 | | | 381,403 | | | 500,981 |
| | | | | | |
营业收入 | | | 230,666 | | | 225,469 |
| | | | | | |
其他费用（收入）： | | | | | | |
利息支出 | | | 73,273 | | | 72,668 |
利息收入 | | | (989) | | | (819) |
施工期间使用的资金补贴 | | | (4,681) | | | (5,688) |
出售其他资产的收益 | | | (91,625) | | | (249) |
其他 | | | (442) | | | (240) |
所得税前收入 | | | 255,130 | | | 159,797 |
所得税优惠 | | | (10,642) | | | (31,637) |
净收入 | | $ | 265,772 | | $ | 191,434 |
| | | | | | |
综合收入 | | $ | 265,772 | | $ | 191,434 |
| | | | | | |
普通股每股净收益： | | | | | | |
基本 | | $ | 0.97 | | $ | 0.72 |
稀释 | | $ | 0.97 | | $ | 0.72 |
| | | | | | |
该期间已发行普通股的平均值： | | | | | | |
基本 | | | 273,377 | | | 264,192 |
稀释 | | | 273,738 | | | 264,751 |
| | | | | | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分 |
| | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | |
| | | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
| | | 2024 | | 2023 |
股东权益： | | | | | | | |
普通股，$0.50面值 | | | $ | 138,438 | | $ | 138,297 |
超过面值的资本 | | | | 4,142,610 | | | 4,137,696 |
留存收益 | | | | 1,888,521 | | | 1,706,675 |
库存股，按成本计算 | | | | (88,442) | | | (86,485) |
股东权益总额 | | | | 6,081,127 | | | 5,896,183 |
| | | | | | | |
子公司的长期债务（主要由公用事业工厂抵押）： | | | | | | |
利率区间 | 到期日范围 | | | | | | |
0.00% 至 0.99% | 2024到 2033 | | | 2,885 | | | 2,935 |
1.00% 至 1.99% | 2024到 2039 | | | 7,352 | | | 7,538 |
2.00% 至 2.99% | 2024到 2058 | | | 207,403 | | | 207,917 |
3.00% 至 3.99% | 2024到 2056 | | | 1,312,241 | | | 1,313,932 |
4.00% 至 4.99% | 2024到 2059 | | | 1,242,557 | | | 1,245,727 |
5.00% 至 5.99% | 2024到 2061 | | | 313,406 | | | 312,745 |
6.00% 至 6.99% | 2026到 2036 | | | 31,000 | | | 31,000 |
7.00% 至 7.99% | 2025到 2027 | | | 28,061 | | | 28,125 |
8.00% 至 8.99% | 2025 | | | 1,086 | | | 1,289 |
9.00% 至 9.99% | 2026 | | | 11,800 | | | 11,800 |
| | | | 3,157,791 | | | 3,163,008 |
| | | | | | | |
根据循环信贷协议应付给银行的票据，浮动利率，到期 2027 | | | 258,000 | | | 720,000 |
应付无抵押票据： | | | | | | | |
注意事项在 2.40到期百分比 2031 | | | | 400,000 | | | 400,000 |
注意事项在 2.704到期百分比 2030 | | | | 500,000 | | | 500,000 |
注意事项包括 3.01% 至 3.59到期百分比 2029通过 2050 | | | 1,125,000 | | | 1,125,000 |
注意事项在 5.375%，到期 2034 | | | 500,000 | | | - |
注意事项在 4.28%，到期 2049 | | | 500,000 | | | 500,000 |
注意事项在 5.30%，到期 2052 | | | 500,000 | | | 500,000 |
注意事项在 5.95%，到期 2024通过 2034 | | | 30,000 | | | 30,000 |
长期债务总额 | | | | 6,970,791 | | | 6,938,008 |
| | | | | | | |
长期债务的当前部分 | | | | 67,247 | | | 67,415 |
长期债务，不包括流动部分 | | | 6,903,544 | | | 6,870,593 |
减去：债务发行成本 | | | | 47,415 | | | 44,508 |
扣除债务发行成本后的长期债务，不包括流动部分 | | | 6,856,129 | | | 6,826,085 |
| | | | | | | |
资本总额 | | | $ | 12,937,256 | | $ | 12,722,268 |
| | | | | | | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 资本进入 | | | | | | | | | |
| | 常见 | | 超过 | | 已保留 | | 财政部 | | | |
| | 股票 | | 面值 | | 收益 | | 股票 | | 总计 |
截至2023年12月31日的余额 | | $ | 138,297 | | $ | 4,137,696 | | $ | 1,706,675 | | $ | (86,485) | | $ | 5,896,183 |
净收入 | | | - | | | - | | | 265,772 | | | - | | | 265,772 |
2024 年 3 月 1 日的股息（美元）0.3071每股） | | | - | | | - | | | (1) | | | - | | | (1) |
2024 年 6 月 1 日宣布的股息（美元）0.3071每股） | | | - | | | - | | | (83,998) | | | - | | | (83,998) |
根据股息再投资计划发行普通股 (117,210股份） | | | 59 | | | 3,823 | | | - | | | - | | | 3,882 |
回购股票 (62,872股份） | | | - | | | - | | | - | | | (2,231) | | | (2,231) |
股权补偿计划 (160,694股份） | | | 80 | | | (80) | | | - | | | - | | | - |
行使股票期权 (4,971股份） | | | 2 | | | 173 | | | - | | | - | | | 175 |
基于股票的薪酬 | | | - | | | 1,049 | | | 73 | | | - | | | 1,122 |
其他 | | | - | | | (51) | | | - | | | 274 | | | 223 |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | $ | 138,438 | | $ | 4,142,610 | | $ | 1,888,521 | | $ | (88,442) | | $ | 6,081,127 |
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所附附附注是这些合并财务报表的组成部分 |
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| | | | | 资本进入 | | | | | | | | | |
| | 常见 | | 超过 | | 已保留 | | 财政部 | | | |
| | 股票 | | 面值 | | 收益 | | 股票 | | | 总计 |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | 133,486 | | $ | 3,793,262 | | $ | 1,534,331 | | $ | (83,693) | | $ | 5,377,386 |
净收入 | | | - | | | - | | | 191,434 | | | - | | | 191,434 |
2023 年 3 月 1 日的股息（美元）0.287每股） | | | - | | | - | | | (1) | | | - | | | (1) |
2023 年 6 月 1 日宣布的股息（美元）0.287每股） | | | - | | | - | | | (75,876) | | | - | | | (75,876) |
根据股息再投资计划发行普通股 (97,315股份） | | | 49 | | | 4,068 | | | - | | | - | | | 4,117 |
根据市场销售协议发行普通股（399,128股份） | | | 200 | | | 19,094 | | | - | | | - | | | 19,294 |
回购股票 (88,051股份） | | | - | | | - | | | - | | | (3,911) | | | (3,911) |
股权补偿计划 (222,782股份） | | | 111 | | | (111) | | | - | | | - | | | - |
行使股票期权 (2,917股份） | | | 2 | | | 101 | | | - | | | - | | | 103 |
基于股票的薪酬 | | | - | | | 3,410 | | | (267) | | | - | | | 3,143 |
其他 | | | - | | | (20) | | | - | | | 273 | | | 253 |
截至2023年3月31日的余额 | | $ | 133,848 | | $ | 3,819,804 | | $ | 1,649,621 | | $ | (87,331) | | $ | 5,515,942 |
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| | 三个月已结束 |
| | 3月31日 |
| | 2024 | | 2023 |
来自经营活动的现金流： | | | | | | |
净收入 | | $ | 265,772 | | $ | 191,434 |
调整以调节净收入与经营活动产生的净现金流量： | | | | | | |
折旧和摊销 | | | 89,804 | | | 83,794 |
递延所得税 | | | (12,323) | | | (33,257) |
可疑账款准备金 | | | 7,756 | | | 4,532 |
基于股票的薪酬 | | | 1,061 | | | 3,422 |
出售公用事业系统和其他资产的收益 | | | (91,625) | | | (249) |
应收账款、递延购买的天然气成本、库存和预付款的净变化 | | | 122 | | | 219,624 |
应付账款、应计利息、应计税款和其他应计负债的净变动 | | | (18,212) | | | (58,361) |
其他 | | | (1,642) | | | (9,311) |
来自经营活动的净现金流量 | | | 240,713 | | | 401,628 |
来自投资活动的现金流： | | | | | | |
不动产、厂房和设备增建，包括施工期间所用资金备抵中的债务部分1,807和 $1,428 | | | (252,998) | | | (243,730) |
公用事业系统的收购，净额 | | | - | | | (136) |
出售公用事业系统和其他资产的净收益 | | | 166,563 | | | 337 |
其他 | | | (48) | | | 321 |
用于投资活动的净现金流 | | | (86,483) | | | (243,208) |
来自融资活动的现金流： | | | | | | |
客户预付款和施工援助缴款 | | | 4,094 | | | 7,010 |
偿还客户预付款 | | | (2,171) | | | (984) |
短期债务的净还款额 | | | (72,623) | | | (206,000) |
长期债务的收益 | | | 618,008 | | | 229,770 |
偿还长期债务 | | | (586,649) | | | (114,889) |
现金透支状况的变化 | | | (2,420) | | | (8,624) |
根据股息再投资计划发行普通股的收益 | | | 3,882 | | | 4,117 |
从市场销售协议中发行普通股的收益 | | | - | | | 19,294 |
行使股票期权的收益 | | | 175 | | | 103 |
回购普通股 | | | (2,231) | | | (3,911) |
普通股支付的股息 | | | (83,930) | | | (75,808) |
其他 | | | 223 | | | 253 |
用于融资活动的净现金流量 | | | (123,642) | | | (149,669) |
现金和现金等价物的净变化 | | | 30,588 | | | 8,751 |
期初的现金和现金等价物 | | | 4,612 | | | 11,398 |
期末的现金和现金等价物 | | $ | 35,200 | | $ | 20,149 |
|
非现金投资活动： |
期末购买但尚未付款的增建不动产、厂房和设备 | | $ | 91,576 | | $ | 86,136 |
非现金公用事业财产捐款 | | | 5,740 | | | 13,126 |
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所附附附注是这些合并财务报表的组成部分 |
注意事项 1 – 演示基础
随附的截至2024年3月31日Essential Utilities, Inc.及其子公司（统称 “公司”、“我们” 或 “我们的”）未经审计的合并资产负债表和资本报表，以及截至2024年和2023年3月31日的三个月未经审计的合并运营报表和综合收益、现金流和权益报表是根据美国普遍接受的中期报告会计原则（“GAAP”）编制的以及报告10-Q表季度报告的规则和条例。由于它们涵盖中期，因此财务报表的报表和相关附注不包括年度财务报表中通常提供的所有披露和附注，因此，应与公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告一起阅读。中期业绩不一定代表全年业绩。管理层认为，所有调整均已作出，仅包括经常性应计费用，这些调整是公允列报其合并资产负债表、合并权益表、合并运营和综合收益报表以及所列期间的合并现金流量表所必需的。
财务报表的编制通常需要选择特定的会计方法和政策。在选择和应用这些方法和政策时，可能需要进行大量的估计和判断，以确认其合并资产负债表中的资产和负债、合并经营报表和综合收益报表中的收入和支出以及重要会计政策摘要和合并财务报表附注中包含的信息。作出这些估计和判断需要分析有关可能尚不完整的事件的信息以及可能随时间推移而变化的事实和情况。此外，我们面临着不确定的经济状况和宏观经济状况，包括通货膨胀和利率上升。随着这些情况的不断演变，无法精确地确定与这些条件相关的未来事件和影响。因此，实际金额或未来业绩可能与公司目前在合并财务报表、重要会计政策摘要和附注中包含的估计存在重大差异。
先前在公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中确定的重要会计政策摘要没有变化。
注意事项 2 — 收入确认
下表显示了我们按主要来源和客户类别分列的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 三个月已结束 |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| 水收入 | | 废水收入 | | 天然气收入 | | 其他收入 | | 水收入 | | 废水收入 | | 天然气收入 | | 其他收入 |
与客户签订合同的收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅 | $ | 151,831 | | $ | 35,594 | | $ | 206,926 | | $ | - | | $ | 147,252 | | $ | 33,490 | | $ | 292,230 | | $ | - |
商用 | | 41,737 | | | 8,983 | | | 42,171 | | | - | | | 40,954 | | | 8,591 | | | 65,157 | | | - |
防火 | | 10,381 | | | - | | | - | | | - | | | 10,259 | | | - | | | - | | | - |
工业 | | 8,142 | | | 542 | | | 890 | | | - | | | 7,857 | | | 578 | | | 1,789 | | | - |
天然气运输和储存 | | - | | | - | | | 70,491 | | | - | | | - | | | - | | | 67,653 | | | - |
其他水 | | 15,607 | | | - | | | - | | | - | | | 8,844 | | | - | | | - | | | - |
其他废水 | | - | | | 3,624 | | | - | | | - | | | - | | | 2,734 | | | - | | | - |
其他实用程序 | | - | | | - | | | 2,702 | | | 2,810 | | | - | | | - | | | 13,077 | | | 6,159 |
与客户签订合同的收入 | | 227,698 | | | 48,743 | | | 323,180 | | | 2,810 | | | 215,166 | | | 45,393 | | | 439,906 | | | 6,159 |
另类收入计划 | | 656 | | | (13) | | | 1,151 | | | - | | | 402 | | | 180 | | | 1,389 | | | - |
其他和淘汰 | | - | | | - | | | - | | | 7,844 | | | - | | | - | | | - | | | 17,855 |
合并 | $ | 228,354 | | $ | 48,730 | | $ | 324,331 | | $ | 10,654 | | $ | 215,568 | | $ | 45,573 | | $ | 441,295 | | $ | 24,014 |
注意事项 3 — 收购
水和污水处理公用事业收购-已完成
2023 年 7 月，公司完成了以下自来水公用事业资产收购：宾夕法尼亚州雪兰多厄自治市镇，其服务范围约为 2,900买家只需 $12,291；俄亥俄州的一个直辖市 La Rue，其服务范围约为 300买家只需 $2,253；以及 Southern Oaks 供水系统，其供水量约为 800德克萨斯州的客户只需 $3,321。此外，2023年7月，该公司完成了对伊利诺伊州法兰克福村部分供水和污水处理公用事业资产的收购，该村的服务约为 1,500买家只需 $1,424.
2023 年 6 月，该公司收购了俄亥俄州罗马联合市的污水公用事业资产，该废水公用事业的服务约为 4,300客户的现金购买价格为 $25,547.
2023 年 3 月，该公司收购了位于宾夕法尼亚州伯克斯县的北海德堡下水道公司，该公司的服务约为 300以现金购买价格为 $ 的客户连接136.
这些收购的收购价格分配主要包括不动产、厂房和设备。
收购的公用事业系统的预期效果对公司的经营业绩无论是个人还是集体都不重要。
水和污水处理公用事业收购——待完成
2023年12月，该公司签订了收购协议，收购位于宾夕法尼亚州北凡尔赛镇的北凡尔赛污水资产，该资产的服务约为 4,400价格介于 $ 之间的客户25,000和 $30,000.
2023 年 9 月，该公司签订了收购协议，收购格林维尔市水务局位于宾夕法尼亚州格林维尔的供水系统，该供水系统大约供水 3,000买家只需 $18,000.
2023年6月，该公司签订了收购Westfield HOA污水资产的收购协议，该资产的服务约为 2伊利诺伊州格伦维尤市韦斯特菲尔德房主分区内有 00 名客户，价格为 $50.
2023年4月，该公司签订了收购协议，以收购格林维尔卫生局的污水公用事业资产，该资产的用途约为 2,300宾夕法尼亚州格林维尔的客户只需 $18,000.
2021 年 10 月，公司签订了收购协议，收购宾夕法尼亚州比弗福尔斯市的污水公用事业资产，其中包括大约 7,600美元等值零售客户41,250.
这些待定收购的收购价格将在收盘时进行某些调整，并有待监管部门的批准，包括最终确定收购的基准利率的公允价值。我们计划利用循环信贷额度为这些收购的收购价格融资，直到永久债务和普通股获得担保。这些待处理的收购预计将于2024年完成。我们的公用事业收购的完成取决于相应监管部门批准程序的时机。
东怀特兰购买协议
2022年7月29日，宾夕法尼亚州公用事业委员会发布了一项命令（“PUC令”），批准了 公司收购了宾夕法尼亚州切斯特县东怀特兰镇的市政污水资产，该镇提供服务 4,018客户（“东怀特兰废水资产”）。2022年8月12日，公司以现金收购价收购了东怀特兰废水资产54,374. 随后，消费者权益倡导者办公室（“OCA”）于2022年8月25日就PUC命令向宾夕法尼亚州联邦法院提起上诉。2023年7月31日，宾夕法尼亚州联邦法院发布了一项裁决，在该裁决中，宾夕法尼亚州联邦法院同意OCA的观点，并推翻了批准收购的PUC命令。2023年9月26日，宾夕法尼亚州联邦法院驳回了我们的复辩动议。2023年10月26日，该公司、宾夕法尼亚州公用事业委员会和东怀特兰镇向宾夕法尼亚州最高法院提起上诉。东怀特兰镇于2024年1月2日申请补充其上诉津贴申请。2024年1月16日，该公司、OCA和PUC对东怀特兰镇的请愿书提交了答复。该公司目前正在等待最高法院是否会批准分配。管理层认为，此事的最终解决不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
DELCORA 收购协议
2019年，公司签订了收购协议，收购特拉华县地区水质控制管理局（“DELCORA”）的污水公用事业系统资产，其中包括大约 16,000客户，或等同于 198,000零售客户，在 42的市政当局
宾夕法尼亚州东南部只需美元276,500。由于收购协议，有几起涉及公司的法律诉讼正在进行中。有关更多信息，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告。此次待收购的收购价格将在收盘时进行某些调整，并有待监管部门的批准，包括最终确定收购的基准利率的公允价值。我们计划通过股权和债务融资的混合方式为本次收购的收购价格融资，利用我们的循环信贷额度直到永久债务得到担保。我们完成对DELCORA的收购尚待监管部门的批准和正在进行的诉讼。
注意事项 4 —处置
2023 年 10 月 1 日，该公司出售了其在西弗吉尼亚州的受监管天然气公用事业资产，该资产的供应量约为 13,000客户或大约 二该公司受监管天然气客户的百分比（“西弗吉尼亚州人民天然气公司”）。最初，销售以估计的收购价为美元39,965, 但须视周转资金和其他调整而定.2024 年 3 月，公司额外收到了一美元1,213来自买家。额外收益基于最终的期末营运资金和其他调整，最终收购价格为美元41,178以及无关紧要数额的损失.出售西弗吉尼亚州人民天然气公司对公司的运营没有重大影响，也不符合归类为已终止业务的要求。
2023年10月，该公司达成协议，以美元的价格出售其在三个非公用事业本地微电网和分布式能源项目的权益165,000。截至2023年12月31日，与这些项目相关的余额为美元63,182包含在合并资产负债表中的预付款和其他流动资产中。此次出售于2024年1月完成，公司确认收益为美元91,236在2024年第一季度，这已包含在随附的合并运营报表中的其他支出（收入）中。
注意事项 5 — 善意
下表汇总了按业务领域划分的公司商誉的变化：
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 受管制的水 | | 受监管的天然气 | | 其他 | | 合并 |
截至2023年12月31日的余额 | | $ | 58,450 | | $ | 2,277,447 | | $ | 4,841 | | $ | 2,340,738 |
改叙为公用事业电厂购置调整 | | | (5) | | | - | | | - | | | (5) |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | $ | 58,445 | | $ | 2,277,447 | | $ | 4,841 | | $ | 2,340,733 |
将商誉重新归类为公用事业电厂收购调整是根据适用的公用事业委员会批准的机制进行的。该机制规定，在实现特定目标后，逐步转移与某些收购相关的商誉，并通过客户费率收回商誉。
注意事项 6 — 资本化
2024年3月，公司通过向美国证券交易委员会（SEC）提交的文件申请了新的通用货架注册，以允许公司未来可能的要约和出售
在一次或多次公开发行中，不时以不确定的价格出售不确定金额的普通股、优先股、债务证券和其中规定的其他证券。该注册声明的有效期为三年，取代了将于2024年第二季度到期的类似申请。
市场上发行
2022年10月14日，公司与第三方销售代理商签订了市场销售协议（“ATM”），根据该协议，公司可以不时按自己的选择发行和出售其普通股，总发行价格最高为美元500,000根据公司在S-3表格（文件编号333-255235）上发布的有效货架注册声明。公司打算将通过自动柜员机出售股票的净收益用于营运资金， 资本支出、水和污水处理公用事业收购以及偿还未偿债务. 在截至2024年3月31日的三个月中，自动柜员机下没有普通股销售。截至 2024 年 3 月 31 日，大约 $110,000仍然可以在自动柜员机下出售。
长期债务和应付贷款
2024 年 1 月 8 日，公司发行了 $500,000长期债务（“2024年优先票据”），减去美元的支出4,610，到期日 2034利率为 5.375%。公司将发行2024年优先票据的净收益（1）用于偿还公司现有五年期无抵押循环信贷额度下的部分借款，以及（2）用于一般公司用途。
2023年8月，该公司的子公司宾夕法尼亚州Aqua发行了美元225,000首次抵押贷款债券的总本金额。债券由美元组成175,000的 5.482053年到期的首次抵押贷款债券的百分比；以及美元50,000的 5.562061年到期的首次抵押贷款债券的百分比。2023 年 1 月，Aqua 宾夕法尼亚发行了 $75,000首次抵押贷款债券的到期日 2043，利率为 5.60%。这些债券的收益用于偿还现有债务和一般公司用途。
注意事项 7 — 金融工具
金融工具在财务报表中以账面价值和截至提交日期的近似公允价值入账。根据与金融工具相关的现行会计指导，下文披露了这些工具的公允价值。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，用于衡量公允价值或公允价值层次结构层级之间的资产或负债转移的估值技术没有变化。
应付贷款的公允价值是根据其账面金额并使用第一级方法和假设确定的。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司应付贷款的账面金额为美元87,500和 $160,123，这分别等于其估计的公允价值。现金和现金等价物的公允价值是根据第一级方法和假设确定的。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司现金及现金等价物的账面金额为美元35,200和 $4,612，分别等于其公允价值。公司的递延薪酬和非合格养老金计划所依据的资产由共同基金的公允价值决定，共同基金的公允价值基于活跃市场的报价，使用一级方法和假设。截至2024年3月31日和2023年12月31日，账面金额
这些证券中有 $28,357和 $26,442，分别相当于其公允价值，并在合并资产负债表中以递延费用和其他资产的形式列报。
与我们的不合格养老金计划一起持有的股票证券的未实现损益如下：
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| | 三个月已结束 |
| | 3月31日 |
| | 2024 | | 2023 |
期内股票证券确认的净收益 | | $ | 421 | | $ | 131 |
减去：该期间出售的股票证券在该期间确认的净收益 | | | - | | | - |
报告期内确认的截至报告日仍持有的股票证券的未实现收益 | | $ | 421 | | $ | 131 |
股票证券确认的净收益在合并经营报表中列报，综合收益在 “其他” 项下列报。
公司长期债务的账面金额和估计公允价值如下：
| | | | | | |
| | | | | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
| | 2024 | | 2023 |
账面金额 | | $ | 6,970,791 | | $ | 6,938,009 |
估计的公允价值 | | | 5,883,354 | | | 5,980,722 |
长期债务的公允价值是通过使用二级方法和假设使用同期类似金融工具的当前市场利率对未来现金流进行折扣来确定的。
公司客户的施工预付款账面价值为美元125,191截至 2024 年 3 月 31 日，以及 $128,755截至 2023 年 12 月 31 日。他们的相对公允价值无法准确估计，因为未来的退款付款取决于多个变量，包括新客户关系、客户消费水平和未来费率。这些无息票据的部分在2033年之前每年支付，在相应合同到期日之前未支付的金额不可退还。但是，由于不计息的特点，这些金额的公允价值将低于其账面价值。
注意事项 8 — 普通股每股净收益
普通股每股基本净收益基于已发行普通股的加权平均数和在有形股权单位下发行的股票购买合约结算时发行的加权平均最低发行股数。摊薄后的每股普通股净收益基于已发行普通股和可能具有稀释作用的普通股的加权平均数。员工股票薪酬的稀释效应包含在普通股摊薄后的每股净收益的计算中。股票薪酬的稀释效应使用库存股法和行使股票薪酬后的预期收益计算。库存股法假设股票薪酬收益用于在此期间以平均市场价格购买公司的普通股。下表汇总了用于计算每股普通股基本收益和摊薄后净收益的股票（以千计）：
| | | | |
| | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 3月31日 |
| | 2024 | | 2023 |
用于基本计算的期间内已发行普通股的平均值 | | 273,377 | | 264,192 |
稀释性证券的影响： | | | | |
员工股票薪酬 | | 361 | | 559 |
经摊薄计算的该期间已发行普通股平均数 | | 273,738 | | 264,751 |
由于会产生反稀释效应而未包含在摊薄后每股收益计算中的已发行员工股票期权数量为： 268,273截至2024年3月31日的三个月；以及 152,138截至2023年3月31日的三个月。此外，绩效股份单位和授予的限制性股票单位的稀释效应包含在公司摊薄后的每股净收益的计算中。
注意事项 9 — 股票薪酬
根据公司股东于2019年5月2日批准的公司修订和重述的股权薪酬计划（“计划”），可以向员工、非雇员董事以及顾问和顾问发放股票期权、股票单位、股票奖励、股票增值权、股息等价物和其他股票奖励。该计划授权 6,250,000根据本计划发行的股票。最大值为 3,125,000本计划下的股票可以根据股票奖励、股票单位和其他股票奖励发行，但须按照本计划的规定进行调整。在任何日历年中，任何个人均不得获得本计划下超过 (i) 股票期权和股票增值权 500,000公司股票总额或 (ii) 本计划下的股票奖励、股票单位或其他股票奖励，金额超过 500,000公司股票的总份额，可根据本计划的规定进行调整。根据本计划，向员工和顾问发放的奖励由公司董事会的一个委员会发放，但对于首席执行官的奖励，委员会建议这些奖励提交董事会的非雇员董事批准。对于非雇员董事的奖励，则由董事会发放此类奖励。截至2024年3月31日，根据该计划，仍有1,227,138股股票可供发行。 没有根据公司2004年的股权补偿计划，可能会提供进一步的补助金。
绩效共享单位 — 绩效份额单位（“PSU”）代表在达到规定的绩效目标的情况下获得公司普通股的权利 三年补助金中规定的绩效期限，但相应归属期内的例外情况除外，通常为 三年。每个受赠方都将获得PSU的目标奖励，其收入可能介于两者之间 0% 和 200目标金额的百分比取决于公司对照业绩目标的表现。下表提供了 PSU 的薪酬支出：
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| | 三个月已结束 |
| | 3月31日 |
| | 2024 | | 2023 |
运营和维护费用中的股票补偿 | | $ | 106 | | $ | 2,443 |
所得税优惠 | | | 26 | | | 612 |
下表汇总了截至2024年3月31日的三个月的PSU交易：
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| | | 数字 | | 加权 |
| | | 的 | | 平均值 |
| | | 共享单位 | | 公允价值 |
期初的非归属股份单位 | | | 531,437 | | $ | 40.03 |
已授予 | | | 226,971 | | | 38.10 |
绩效标准调整 | | | (142,772) | | | 30.22 |
实际既得的 | | | (96,425) | | | 43.40 |
被没收 | | | (4,271) | | | 42.63 |
期末的非归属股份单位 | | | 514,940 | | | 41.25 |
| | | | | | |
PSU的一部分公允价值是在授予之日根据满足市场条件的可能性使用蒙特卡罗估值方法估算的，该方法评估了市场状况各种结果的概率。无论市场条件是否得到满足，PSU公允价值的另一部分均基于公司股票在授予日的公允市场价值。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内授予的PSU的每单位加权平均公允价值为美元38.10和 $45.06，分别地。通常，每笔PSU补助金的公允价值在各自的归属期内按直线分摊为薪酬支出 36月。薪酬成本的应计基于公司对最终预期奖励价值的估计，并根据绩效状况根据该部分的要求进行调整。公司假设没收将减少到最低限度，并在没收发生时予以确认，从而减少薪酬支出。由于PSU的派息包括股息等价物，因此在计算PSU的公允价值时不需要单独的股息收益率假设。PSU的薪酬支出的记录对净现金流没有影响。
限制性股票单位 – 限制性股票单位（“RSU”）代表获得公司普通股的权利。RSU 有资格在指定的限制期结束时获得，这通常是 三年，从拨款之日开始。公司假设没收将减少到最低限度，并在没收发生时予以确认，从而减少薪酬支出。由于限制性股票单位的派息包括股息等价物，因此在计算限制性股票单位的公允价值时不需要单独的股息收益率假设。下表提供了 RSU 的薪酬支出和所得税优惠：
| | | | | | |
| | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 3月31日 |
| | 2024 | | 2023 |
运营和维护费用中的股票补偿 | | $ | 846 | | $ | 681 |
所得税优惠 | | | 211 | | | 171 |
下表汇总了截至2024年3月31日的三个月的RSU交易：
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| | | | | | |
| | | 数字 | | 加权 |
| | | 的 | | 平均值 |
| | | 库存单位 | | 公允价值 |
期初的非归属股票单位 | | | 192,217 | | $ | 45.06 |
已授予 | | | 102,306 | | | 36.60 |
归属和发行的股票单位 | | | (63,982) | | | 44.45 |
被没收 | | | (1,600) | | | 42.40 |
期末的非归属股票单位 | | | 228,941 | | | 41.46 |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，授予的限制性股票单位的每单位加权平均公允价值为美元36.60和 $45.61，分别地。
股票期权 — 股票期权是指按授予日普通股的收盘市场价格确定的每股行使价购买股票期权授予协议中规定的公司多股普通股的期权。股票期权可分期行使 33每年百分比，起始日期 一年自拨款之日起并到期 10自拨款之日起的几年，视达到指定的绩效目标而定。每种股票期权的公允价值使用分级归属法摊销为薪酬支出，这样可以确认每份单独归属股票期权在必要服务期内的薪酬成本，就好像股票期权实质上是多份股票期权补助一样。下表提供了与股票期权相关的股票薪酬的薪酬成本和所得税优惠：
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| | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 3月31日 |
| | 2024 | | 2023 |
运营和维护费用中的股票补偿 | | $ | 131 | | $ | 77 |
所得税优惠 | | | 33 | | | 19 |
| | | | | | |
期权的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估算的。在应用该估值模型时使用了以下假设：
| | | | | |
| 2024 | 2023 | |
预期期限（年） | | 5.5 | | 5.5 | |
无风险利率 | | 4.00% | | 4.03% | |
预期波动率 | | 28.30% | | 27.80% | |
股息收益率 | | 3.43% | | 2.53% | |
授予日期每个期权的公允价值 | $ | 8.12 | $ | 11.37 | |
历史信息是选择预期期限和股息收益率的主要依据。预期波动率基于一段时间内历史波动率和隐含波动率的加权平均组合，该波动率近似于期权的预期期限。无风险利率是根据授予期权预期期限时有效的美国国债收益率曲线选择的。
下表汇总了截至2024年3月31日的三个月的股票期权交易：
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| | | | 加权 | | 加权 | | | |
| | | | 平均值 | | 平均值 | | 聚合 |
| | | | 运动 | | 剩余的 | | 固有的 |
| | 股份 | | 价格 | | 寿命（年） | | 价值 |
期初未结清 | | 882,442 | | $ | 37.03 | | | | | |
已授予 | | 119,548 | | | 35.78 | | | | | |
已过期 | | (527) | | | 35.94 | | | | | |
已锻炼 | | (4,971) | | | 35.25 | | | | | |
期末未付 | | 996,492 | | $ | 36.89 | | 5.8 | | $ | 1,380 |
| | | | | | | | | | |
期末可行使 | | 803,853 | | $ | 36.29 | | 5.0 | | $ | 1,228 |
限制性股票 — 限制性股票奖励为受赠方提供了股东的权利，包括获得股息和对此类股票进行投票的权利，但不包括在限制期内出售或以其他方式转让股票的权利。限制性股票奖励产生的薪酬支出等于授予之日股票的公允市场价值，并在限制期内按比例摊销。该公司预计，对限制性股票的没收将微乎其微。下表提供了与限制性股票相关的股票薪酬的补偿成本和所得税优惠：
| | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 3月31日 |
| | 2024 | | 2023 |
运营和维护费用中的股票补偿 | | $ | 12 | | $ | 12 |
所得税优惠 | | | 3 | | | 3 |
下表汇总了截至2024年3月31日的三个月的限制性股票交易：
| | | | | |
| | 数字 | | 加权 |
| | 的 | | 平均值 |
| | 股份 | | 公允价值 |
期初的非归属限制性股票 | | 1,412 | | $ | 35.42 |
已授予 | | - | | | - |
既得 | | - | | | - |
期末非归属限制性股票 | | 1,412 | | $ | 35.42 |
在截至2024年3月31日的三个月中，没有授予限制性股票奖励。
股票奖励 — 股票奖励代表公司普通股的发行，不受限制。股票奖励的发行产生的薪酬支出等于股票在授予日的公允市场价值，并在授予后立即记为支出。在截至2024年3月31日的三个月中，没有授予和归属任何股票奖励。
下表提供了与股票奖励相关的股票薪酬的薪酬成本和所得税优惠：
| | | | | | |
| | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 3月31日 |
| | 2024 | | 2023 |
运营和维护费用中的股票补偿 | | $ | - | | $ | 210 |
所得税优惠 | | | - | | | 59 |
注意事项 10 — 养老金计划和其他退休后福利
公司为某些员工维持合格的固定福利养老金计划（“养老金计划”）、不合格的养老金计划和其他退休后福利计划。
下表提供了公司养老金和其他退休后福利计划的定期净福利成本的组成部分：
| | | | | | |
| | 养老金福利 |
| | 三个月已结束 |
| | 3月31日 |
| | 2024 | | 2023 |
服务成本 | | $ | 357 | | $ | 401 |
利息成本 | | | 3,908 | | | 4,308 |
计划资产的预期回报率 | | | (4,696) | | | (5,672) |
先前服务成本的摊销 | | | 81 | | | 171 |
摊还精算损失 | | | 751 | | | 809 |
定期福利净成本 | | $ | 401 | | $ | 17 |
| | | | | | |
| | 其他 |
| | 退休后福利 |
| | | 三个月已结束 |
| | | 3月31日 |
| | 2024 | | 2023 |
服务成本 | | $ | 363 | | $ | 337 |
利息成本 | | | 1,112 | | | 1,119 |
计划资产的预期回报率 | | | (1,105) | | | (1,093) |
精算收益摊销 | | | (267) | | | (329) |
定期福利净成本 | | $ | 103 | | $ | 34 |
净定期福利成本基于估计值以及对贴现率、预期计划资产回报率、公司员工未来薪酬增长率、死亡率、离职率和医疗费用的广泛假设。公司在合并经营报表中列报除服务成本以外的净定期福利成本的组成部分，在 “其他” 项下列报综合收益。
在2024年的前三个月，养老金计划没有现金缴款。
注意事项 11 — 评分活动
开启 2024 年 1 月 19 日，Aqua New Jersey 向新泽西州公用事业委员会提交了一份申请，旨在将水费提高美元8,328要么 17.3按年计算的百分比。该公司预计将在2024年8月之前发布最终订单。
2024年1月2日，Aqua Illinois向伊利诺伊州商务委员会提交了一份申请，旨在将水和废水费率提高1美元19,196要么 18.9按年计算的百分比。该公司预计将在2024年12月之前发布最终订单。
2023年12月29日，人民天然气公司向宾夕法尼亚州公用事业委员会提交了一份申请，旨在将天然气费率提高1美元156,024要么 18.7按年计算的百分比。该公司预计将在2024年9月发布最终订单。
2023年12月13日，该公司位于俄亥俄州的受监管的供水和污水处理公用事业运营部门收到了俄亥俄州公用事业委员会的命令，旨在将营业收入增加美元4,850每年。新的供水和下水道服务费率于2023年12月13日生效。
2023年9月28日，该公司位于德克萨斯州的受监管水和污水处理运营子公司Aqua Texas收到了德克萨斯州公用事业委员会的最终命令，批准了旨在增加收入的基础设施修复附加费8,388每年。2023 年 3 月 28 日批准并于 2023 年 4 月 1 日起临时实施的费率没有随最终订单的变化而变化。
2023年7月27日，该公司位于弗吉尼亚州的受监管水和废水处理运营子公司弗吉尼亚州Aqua Virginia向州公司委员会提交了一份申请，旨在将收入增加美元6,911要么 29.5按年计算的百分比。2024年2月，公司实施了临时利率，在最终订单出台之前，可能会退还临时和最终批准利率之间的差额。
2023年6月5日，该公司位于北卡罗来纳州的受监管水和污水处理运营子公司Aqua North Carolina收到了北卡罗来纳州公用事业委员会的订单，旨在将费率提高1美元14,001在实施新费率的第一年，然后再增加一美元3,743和 $4,130分别在第二年和第三年。2023年2月，该公司根据对该订单最终结果的估计实施了临时利率，以及 不临时批准费率和最终批准费率之间的差额需要退款或额外账单。
在2024年的前三个月，该公司位于俄亥俄州的两个自来水公司运营部门实施了基准费率上调，旨在将年度总营业收入增加美元1,627。此外，在2024年的前三个月，该公司实施了基础设施修复附加费，旨在将年度总营业收入增加美元7,445在其位于宾夕法尼亚州和伊利诺伊州的供水和污水处理公用事业运营部门，并按美元计算1,220其天然气运营部门位于肯塔基州。
注意事项 12 — 所得税以外的税款
下表提供了所得税以外的税收组成部分：
| | | | | | |
| | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 3月31日 |
| | 2024 | | 2023 |
财产 | | $ | 8,877 | | $ | 8,104 |
总收入、消费税和特许经营 | | | 4,155 | | | 4,030 |
工资单 | | | 7,658 | | | 6,632 |
监管评估 | | | 1,900 | | | 1,684 |
抽水费 | | | 1,496 | | | 1,466 |
其他 | | | 938 | | | 962 |
收入以外的税收总额 | | $ | 25,024 | | $ | 22,878 |
| | | | | | |
注意事项 13 — 细分信息
该公司有 十一运营部门和 二可报告的细分市场。受管制水分部包括 八运营部门代表其受水和废水监管的公用事业公司，这些公司由该公司提供水和废水服务的州组织。这个 八供水和污水处理公用事业运营部门汇总为 一应报告的细分市场，因为每个运营领域都有以下相似之处：经济特征、服务性质、生产流程、客户、配水或废水收集方法以及监管环境的性质。受监管的天然气板块包括 一代表天然气公用事业公司的运营部门，在人民天然气收购中收购，该公司为该收购提供天然气配送服务。
除了公司的 二可报告的细分市场，我们包括 二我们在以下其他类别中的运营细分市场。这些细分市场在数量上并不重要，由我们的非监管天然气业务和Aqua Resources组成。我们的非监管天然气业务包括公用事业服务热线保护解决方案、家庭维修服务以及运营
天然气销售和生产实体。Aqua Resources通过第三方为家庭提供供水和下水道服务线路保护解决方案和维修服务。除这些细分市场外，其他还包括未包含在应报告细分市场中的业务活动、未分配给受管制水和受管制天然气板块的公司成本以及细分市场间的扣除。公司成本包括一般和管理费用以及利息支出。公司在其他部门中报告这些公司成本，因为这些成本与以公司为重点的责任和决策有关，不包含在公司用来衡量运营部门基本业绩的分部经营业绩内部衡量标准中。
下表显示了有关公司可报告的细分市场的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 三个月已结束 |
| | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| | 受管制的水 | | 受监管的天然气 | | 其他 | | 合并 | | 受管制的水 | | 受监管的天然气 | | 其他 | | 合并 |
营业收入 | | $ | 279,894 | | $ | 324,331 | | $ | 7,844 | | $ | 612,069 | | $ | 267,300 | | $ | 441,295 | | $ | 17,855 | | $ | 726,450 |
运营和维护费用 | | | 90,683 | | | 45,917 | | | 300 | | | 136,900 | | | 82,802 | | | 57,150 | | | (1,958) | | | 137,994 |
购买的汽油 | | | - | | | 125,542 | | | 4,133 | | | 129,675 | | | - | | | 241,856 | | | 14,459 | | | 256,315 |
折旧和摊销 | | | 57,194 | | | 32,411 | | | 199 | | | 89,804 | | | 53,467 | | | 30,128 | | | 199 | | | 83,794 |
利息支出，净额 (a) | | | 34,790 | | | 25,356 | | | 12,138 | | | 72,284 | | | 29,713 | | | 27,507 | | | 14,629 | | | 71,849 |
施工期间使用的资金补贴 | | | (3,688) | | | (993) | | | - | | | (4,681) | | | (4,946) | | | (742) | | | - | | | (5,688) |
所得税准备金（福利） | | | 20,810 | | | (29,150) | | | (2,302) | | | (10,642) | | | 13,514 | | | (43,484) | | | (1,667) | | | (31,637) |
净收益（亏损） | | | 63,905 | | | 209,940 | | | (8,073) | | | 265,772 | | | 77,402 | | | 123,546 | | | (9,514) | | | 191,434 |
资本支出 | | | 152,231 | | | 100,767 | | | - | | | 252,998 | | | 159,394 | | | 81,669 | | | 2,667 | | | 243,730 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(a) 受监管的水务和受监管的天然气板块报告的利息支出，其中包括Essential Utilities, Inc.向受监管的运营子公司存入的长期债务。
| | | | | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
| | 2024 | | 2023 |
总资产： | | | | | | |
受管制的水 | | $ | 9,498,773 | | $ | 9,386,347 |
受监管的天然气 | | | 7,191,015 | | | 6,965,350 |
其他 | | | 364,556 | | | 489,762 |
合并 | | $ | 17,054,344 | | $ | 16,841,459 |
| | | | | | |
注意事项 14 — 承付款和或有开支
在正常业务过程中，公司经常参与各种争议、索赔、诉讼以及其他监管和法律事务，包括主张和未主张的法律索赔。每项此类事项（在本文中称为应急损失）的状况均根据有关事项性质、发生损失的可能性以及所涉金额的适用会计规则进行审查和评估。截至2024年3月31日，总金额为美元23,819应计为意外亏损，并在公司的合并资产负债表中作为其他应计负债和其他负债报告。这些应计额代表管理层对意外损失的可能损失（定义见会计指导）的最佳估计，如果无法估计单一可能的损失，则表示一系列损失的最低值。对于某些意外损失，公司无法估计可能的损失金额或可能的损失范围。此外，基本公用事业公司为其中某些突发损失提供保险，截至2024年3月31日，估计约为美元1,283这些事项的应计金额有可能通过以下方式追回
保险，该金额在公司的合并资产负债表中也以递延费用和其他资产的净额列报。
在2019年的部分时间里，该公司为其伊利诺伊州子公司提供服务的一个部门的部分客户启动了请勿消费咨询。 不消费建议于2019年取消，2022年，水系统被确定符合联邦《铅铜规则》。 该公司有 应计罚款和其他费用，这些费用将在与监管机构达成有条件和解后支付。该和解有待法院批准。但是，法院拒绝批准和解协议。该公司正在根据这一决定考虑其选择。 此外， 2019 年 9 月 3 日 二个人代表自己和处境相似的人在伊利诺伊州威尔县的州法院就该不消费咨询对公司的伊利诺伊州子公司提起诉讼。该申诉要求集体诉讼认证、律师费和 “损害赔偿，包括但不限于自付赔偿，以及不适、忧虑和烦恼”，其依据是该公司子公司向伊利诺伊州大学公园的一个独立服务区提供的水。该投诉指控称，供应的水超过了联邦《铅铜规则》规定的标准，造成了损失。该投诉处于发现阶段，尚未获得类别认证。公司对投诉中所称损失金额有应计额，我们认为该损失是可能和可以估计的。该公司正在大力为这一索赔进行辩护。。该公司就可能收回部分费用向其保险公司支付的费用提出索赔 目前正在与其一家承运人提起诉讼，寻求强制执行其索赔。公司继续评估有关此事的潜在应急损失。尽管无法肯定地预测该索赔的最终结果，而且不利的结果可能会对公司产生负面影响，但管理层目前认为，此事的最终解决预计不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
公司的许多子公司是针对某些全氟烷基和多氟烷基物质或化合物（“PFAS”）制造商的多起诉讼的当事方，要求他们赔偿、分摊和报销为解决这些公用事业子公司在其整个服务区域拥有和运营的公共供水系统中存在此类全氟辛烷基物质或化合物而产生和持续产生的费用。该公司参与的此类诉讼之一是多地区诉讼（“MDL”）诉讼，该诉讼于2018年12月7日在美国南卡罗来纳州地方法院启动。2023年8月，一项涉及被告Chemours公司、Corteva, Inc.和杜邦德内穆尔公司的潜在集体诉讼和解协议，旨在解决包括该公司在内的公共供水系统在MDL中对他们提出的索赔，与被告3M公司达成的类似集体诉讼和解获得了MDL法院的初步批准。 2024年2月和4月，MDL法院分别发布了对杜邦和3M和解协议的最终批准。该公司正在监测和评估正在进行的与全氟辛烷磺酸制造商的诉讼和解活动，以了解对公司主张的各种索赔的潜在影响。
尽管除了上述披露外，无法肯定地预测法律诉讼的结果，但没有公司或其任何子公司作为当事方的未决法律诉讼，也没有重大或预计会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响的未决法律诉讼。
除了上述意外损失外，公司还为部分员工医疗福利计划进行自保，并维持止损保险以限制这些索赔产生的风险。公司为这些索赔提供的储备金总额为 $1,846截至2024年3月31日，为未付索赔费用准备金，包括已发生但未报告的索赔的估计费用。
注十五 — 所得税
该公司的有效税率受益于 4.2 % 和 19.8截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百分比。所得税优惠的减少主要归因于公司在2024年第一季度出售三个非公用事业本地微电网和分布式能源项目的权益所确认的收益，部分被与持续合格基础设施投资的税收减免相关的税收优惠增加所抵消。. 在确定其临时税收准备金时，公司反映了应纳税年度的估计永久税收和流转税差异. 该公司使用流通法来核算其受监管的宾夕法尼亚州和新泽西州子公司符合条件的公用事业基础设施的税收减免。
法定联邦税率为 21.0截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的百分比。对于拥有企业净所得税的州，州企业净所得税税率范围为 2.5% 至 9.50显示的所有时段的百分比。
2023年4月，美国国税局发布了《2023-15年收入程序》，该程序提供了一种安全的会计方法，纳税人可以使用该方法来确定维修、维护、更换或改善天然气输配财产的费用是否必须出于税收目的进行资本化。该公司对安全港进行了评估，并打算在2023年纳税申报表中采用该方法。2023年第二季度，根据发布的税收立法指南，公司重新评估了与受管制水务板块相关的不确定税收状况，并最终公布了部分历史所得税储备。同时，公司将储备金发放后的这笔税收优惠作为监管负债推迟，因为会计处理预计将在下一个税率案例中确定。
注意事项 16 — 最近的会计声明和披露规则
生效之日起将通过的声明：
2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税（主题740）：所得税披露的改进》。亚利桑那州立大学提高了所得税披露的透明度和决策实用性，并将在2024年12月15日之后开始的年度内有效。允许提前收养。该公司目前正在评估该亚利桑那州立大学对其合并财务报表和相关披露的影响。
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07分部报告——改进可报告的分部披露（主题280）。此次更新旨在改善应申报分部的披露要求，主要是通过加强对重大支出的披露。亚利桑那州立大学要求披露内容包括定期向首席运营决策者（CODM）提供的重大细分市场支出、按应申报细分市场对其他细分市场的项目描述以及任何
CODM在决定如何分配资源时使用的细分市场损益的其他衡量标准。亚利桑那州立大学还要求将主题280目前要求的所有年度披露纳入过渡期。该更新对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，允许提前采用，并要求追溯适用于财务报表中列报的所有先前期间。该公司目前正在评估采用更新条款的时机和影响。
2024年3月，美国证券交易委员会（SEC）发布了其最终气候披露规则，该规则要求在年度报告和注册声明中披露范围1和范围2的温室气体排放以及其他与气候相关的主题（如果重要）。已经向联邦法院提交了许多请愿书，试图质疑美国证券交易委员会的气候披露规则。结果，在2024年4月，美国证券交易委员会暂停了新规则的实施。我们目前正在评估新规则的影响，并将根据诉讼结果在其生效后纳入所需的披露内容。
项目 2 — 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性陈述
本管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析以及本季度报告的其他章节除历史信息外，还包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。除其他外，这些前瞻性陈述涉及：我们完成收购的预期时间；各种法律诉讼的预期影响；管理层的前景、计划、目标、预期和信念，以及本报告中包含的信息，其中陈述前面有或包含 “相信”、“期望”、“估计”、“预期”、“计划”、“未来” 等字样潜力”、“可能”、“预测”、“打算”、“将”、“继续”、“如果” 或此类术语或类似表述的否定词。前瞻性陈述基于有关未来事件的许多假设，并受许多风险、不确定性和其他因素的影响，其中许多因素是我们无法控制的，这可能导致实际结果与此类陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。除其他外，这些风险和不确定性包括监管的影响、异常天气、地缘政治力量、通货膨胀和供应链压力的影响、网络攻击和数据泄露的威胁、资本要求和资金的变化、我们完成收购的能力、资本市场的变化、公共卫生威胁的影响和我们吸收收购业务的能力，以及我们在10-K表年度报告中讨论的风险、不确定性和其他因素截至 2023 年 12 月 31 日的财政年度标题 “风险因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及此类报告的其他内容。因此，提醒读者不要过分依赖任何前瞻性陈述。无论是由于新信息、未来事件还是其他原因，我们都没有义务更新或修改前瞻性陈述。
一般信息
宾夕法尼亚州的一家公司，Essential Utilities, Inc.（“我们”，“我们的” 或 “公司”）是受监管公用事业的控股公司，以Aqua和Peoples品牌向宾夕法尼亚州、俄亥俄州、德克萨斯州、伊利诺伊州、北卡罗来纳州、新泽西州、印第安纳州、弗吉尼亚州和肯塔基州的约550万人提供水、废水或天然气服务。Aqua Pennsylvania, Inc.（“Aqua Pennsylvania”）是我们最大的运营子公司之一，向我们服务的水或污水处理客户总数的大约一半提供供水或污水处理服务，这些客户位于费城市北部和西部各县的郊区以及宾夕法尼亚州其他27个县。我们的其他受监管的供水或废水处理公用事业子公司在另外七个州提供类似的服务。我们的人民子公司为宾夕法尼亚州西部和肯塔基州的客户提供天然气配送服务。我们服务的天然气公用事业客户总数中约有95％位于宾夕法尼亚州西部。该公司还通过其不受监管的子公司经营基于市场的业务，为家庭提供公用事业服务线路保护解决方案和维修服务，以及天然气营销和生产活动。目前，该公司寻求收购美国监管行业的业务，重点是供水和污水处理公用事业，并有机会地在特定市场活动中寻求增长型企业，例如补充和补充我们受监管水务业务的基础设施机会。
2023年10月1日，该公司出售了其在西弗吉尼亚州的受监管天然气公用事业资产，该资产约占公司受监管天然气客户的2％。最初，此次出售的收购价格估计为39,965美元，但须视营运资金和其他调整而定。2024年3月，该公司从买方那里额外收到了1,213美元。额外收益基于最终的期末营运资金和其他调整，最终收购价格为41,178美元，损失无关紧要。2023年10月，该公司达成协议，以16.5万美元的价格出售其在三个非公用事业本地微电网和分布式能源项目的权益。此次出售于2024年1月完成，该公司在2024年第一季度确认了91,236美元的收益。这些交易符合公司专注于核心业务的长期战略，将使公司能够优先发展其规模所在州的公用事业。该公司使用这些交易的收益为其资本支出以及水和废水处理收购提供资金，而不是通过股权和债务发行获得的外部资金。
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们的合并财务报表和相关附注一起阅读。
最近的事态发展
宏观经济因素
我们的行业受到了通货膨胀、更高的利率和其他宏观经济因素的重大影响。这导致我们在2022年和2023年的运营和资本支出要求增加。但是，截至本期，通货膨胀率与去年相比有所减速，仍高于历史水平。此外，利率保持较高水平以抑制通货膨胀。我们在2024年第一季度经历了适度的宏观经济压力，我们预计这种压力将持续到2024年的剩余时间。我们将继续寻求改善监管惯例，以促进有效收回因提供服务和基础设施改善而增加的成本，并缓解与传统利率制定流程相关的固有监管滞后问题。
环境合规
2024年4月10日，美国环境保护署（“EPA”）宣布了最终的《国家初级饮用水法规》（“NPDWR”），用于处理六种全氟烷基和多氟烷基物质或化合物（“PFAS”）。NPDWR规定了饮用水中的最大污染物水平（MCL），并允许在五年内达到该水平。2023年，该公司对NPDWR进行了初步分析，并估计在合规期内（即2029年等待不因诉讼而延误），将投资至少45万美元的资本支出来安装额外的处理设施。随着施工计划的完善或将来有更多场地需要处理，这一数字可能会增加。此外，该公司估计，按今天的美元计算，每年的运营支出约占与测试、处理和处置相关的已安装资本支出的5％。这些是初步估计，实际资本支出和支出可能因多种因素而有所不同，包括供应链问题和逐个地点
要求。所需的资本支出和运营成本为传统上，州公用事业委员会认为水质标准的结果适用于制定费率；但是，w我们还尽可能积极申请补助金和低息贷款，以降低客户的总体成本。
2024年4月19日，美国环境保护署（“EPA”）宣布了一项最终规则，将两种全氟辛酸（“PFOA”）和全氟辛烷磺酸（“PFOS”）指定为《综合环境应对、补偿和责任法》（CERCLA）（也称为超级基金）下的危险物质。这项最后行动将通过调查和清理这些有害化学物质，确保报告泄漏、溢出和其他释放，从而解决全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的污染问题。除了最终规则外，美国环保局还发布了单独的CERCLA执法自由裁量权政策，明确规定EPA将把执法重点放在那些对PFAS化学物质释放到环境中做出重大贡献的当事方，包括制造PFAS或在制造过程中使用PFAS的各方， 联邦机构和其他工业团体。该政策为公共供水系统和污水处理系统的运营商或在提供安全饮用水、处理城市固体废物、处理或管理雨水和废水、处置污染控制残留物或确保废水产品作为肥料替代品的有益应用等方面发挥公共服务作用的实体确定了范例。目前正在评估该规则对公司的潜在负债（如果有）。
该公司继续倡导采取行动追究污染者的责任，并且是针对多家全氟辛烷磺酸制造商和污染者的多地区诉讼和其他法律诉讼的一部分，旨在确保将清理这些污染物的最终责任归咎于污染者，并正在寻求赔偿和其他费用，以解决全氟辛烷磺酸对其公共供水系统的污染问题。该公司还在监督这些诉讼中与全氟辛烷磺酸制造商正在进行的诉讼和和解活动。欲了解更多信息， 见公司合并财务报表第一部分——第一项附注14。
流动性和资本资源
我们受监管的水和天然气业务是资本密集型的，需要大量的资本支出。为我们的营运资金、资本支出和其他现金需求提供资金所需的流动性由内部产生的现金流和外债和股权融资相结合。该公司的合并资产负债表历来是负的营运资金状况，因此我们的流动负债通常超过流动资产。管理层认为，内部产生的资金以及现有的信贷额度以及长期债务和股权发行的收益将足以提供足够的营运资金，以维持正常运营，满足我们至少未来十二个月的融资需求。
我们的运营现金流可能会受到运营营运资金变化的重大影响，尤其是在天然气大宗商品价格发生重大变动的时期，以及购买天然气库存的时机。 2024年第一季度的运营现金流为240,713美元，而2023年第一季度为401,628美元。营运资金和其他资产负债的净变动导致2024年第一季度的运营现金减少了19,732美元，而2023年第一季度增长了151,952美元。 与2023年相比，2024年营运资金的变化主要是由应收账款、未开票收入和递延购买的天然气成本余额同比减少所推动的，最主要的是天然气库存的减少，这是由于我们的监管天然气板块本期天然气价格与上期相比有所下降。
在2024年的前三个月，我们产生了252,998美元的资本支出，发行了618,008美元的长期债务，通过出售资产获得了166,563美元，偿还了短期债务，偿还了共计659,272美元的偿债基金捐款和其他长期债务。资本支出与新建和替代用水、废水和天然气总管、处理厂、储罐、消防栓和服务线路的改善、油井和增压器的改进、信息技术的改进以及其他增强和改进有关。发行长期债务的收益，包括循环信贷额度的借款，以及出售非公用事业能源项目的收益，用于资本支出、偿还现有债务和一般公司用途。在2024年前三个月，用于融资活动的现金流有所减少，这主要是由于与库存融资相关的应付贷款的还款额减少。
2024年1月8日，公司发行了50万美元的长期债务（“2024年优先票据”），减去4,610美元的支出，将于2034年到期，利率为5.375％。 2023年8月，该公司的子公司宾夕法尼亚州Aqua发行了总额为22.5万美元的首次抵押贷款债券。这些债券包括2053年到期的17.5万美元的5.48％的首次抵押贷款债券；以及2061年到期的5.56％的首次抵押贷款债券中的5万美元。2023年1月，宾夕法尼亚州Aqua发行了7.5万美元的首次抵押贷款债券，该债券将于2043年到期，利率为5.60％。这些借款的收益用于偿还现有债务和一般公司用途。
2022年10月14日，公司签订了 与第三方销售代理商签订的市场销售协议（“ATM”），根据该协议，根据公司在S-3表格（文件编号333-255235）上的有效上架登记声明，公司可以不时地按自己的选择发行和出售其普通股，总发行价最高为500,000美元。在截至2024年3月31日的三个月中，自动柜员机下没有出售普通股。截至2024年3月31日，该公司已在自动柜员机下发行了10,260,833股普通股，净收益为386,023美元。 截至2024年3月31日，自动柜员机下仍有约11万美元可供出售。该公司将通过自动柜员机出售股票的净收益用于营运资金、资本支出、水和污水处理公用事业收购以及偿还未偿债务。
截至2024年3月31日，我们的现金及现金等价物为35,200美元，而截至2023年12月31日为4,612美元。在2024年的前三个月，我们使用了长期债务的收益，即所得款项
从普通股的发行和出售非公用事业能源项目的收益以及内部产生的资金，为上述现金需求提供资金和支付股息。
截至2024年3月31日，我们的100万美元无抵押循环信贷额度将于2027年12月到期，有725,162美元可供借款。此外，截至2024年3月31日，我们的短期信贷额度为435,500美元，主要用于营运资金，其中34.8万美元可供借款。2023年6月29日，宾夕法尼亚州Aqua和人民天然气公司修改了各自的10万美元和30万美元的364天循环信贷协议的条款，将到期日延长至2024年6月27日，并更新了彭博短期银行收益指数（BSBY）浮动利率的调整。我们的短期信贷额度为435,500美元，可按年续订。尽管我们相信我们将能够续订这些设施，但无法保证它们会得到续订，也无法保证任何此类续订的条款会是什么。
2024年3月，公司通过向美国证券交易委员会（SEC）提交了新的通用货架登记，允许公司未来可能不时通过一次或多次公开发行以不确定价格出售我们的普通股、优先股、债务证券和其中规定的其他证券，金额不确定。该注册声明的有效期为三年，取代了将于2024年第二季度到期的类似申请。
截至2024年3月31日，我们的信用评级保持在投资级别水平。2024年3月19日，标普将该公司、宾夕法尼亚州Aqua和人民天然气公司的信用评级从A-下调至A-，理由是通货膨胀压力和我们的大量资本支出导致财务措施疲软；并将两家公司的前景从负面上调至稳定。 但是，正如标普在报告中指出的那样，考虑到我们在信贷支持的监管环境中开展的低风险和受利率监管的水和天然气配送业务、我们的地理和监管多样性、庞大而稳定的住宅和商业客户群以及稳健可靠的运营，标准普尔继续将我们的业务风险状况评估为良好。 2023 年 8 月 29 日 穆迪投资者服务公司（“穆迪”）确认了公司的优先无抵押票据评级为Baa2，前景稳定；并确认了人民天然气公司的优先担保票据评级为Baa1，并将其前景从稳定下调至负面。除其他外，公司维持其信用评级的能力取决于充足和及时的利率减免、使用债务和股权均衡地为资本支出提供资金的能力以及产生现金流的能力。我们的信用评级大幅下调可能导致实施额外的财务和/或其他契约，影响股票和债务证券的市场价格，增加我们的借贷成本，并对我们的流动性产生不利影响等。管理层继续加强我们的监管惯例，通过各种费率制定机制来解决监管滞后问题，高效、及时地收回资本项目成本和运营成本的增加。
运营结果
合并经营业绩
截至2024年3月31日和2023年3月31日的合并财务和运营亮点如下所示。
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| 截至3月31日的三个月 | | | | | |
| 2024 | 2023 | | 增加（减少） | | % 变化 |
营业收入 | $ | 612,069 | $ | 726,450 | | $ | (114,381) | | -15.7% |
运营和维护费用 | $ | 136,900 | $ | 137,994 | | $ | (1,094) | | -0.8% |
购买的汽油 | $ | 129,675 | $ | 256,315 | | $ | (126,640) | | -49.4% |
净收入 | $ | 265,772 | $ | 191,434 | | $ | 74,338 | | 38.8% |
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运营统计 | | | | | | | | | |
选定的经营业绩占营业收入的百分比： | | | | | | | | | |
操作和维护 | | 22.4% | | 19.0% | | | | | |
购买的汽油 | | 21.2% | | 35.3% | | | | | |
折旧和摊销 | | 14.7% | | 11.5% | | | | | |
所得税以外的税收 | | 4.1% | | 3.1% | | | | | |
扣除利息收入的利息支出 | | 11.8% | | 9.9% | | | | | |
净收入 | | 43.4% | | 26.4% | | | | | |
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有效税率 | | -4.2% | | -19.8% | | | | | |
截至2024年3月31日的三个月，而截至2023年3月31日的三个月
与2023年同期相比，合并营业收入下降了114,381美元，下降了15.7％。我们的受管制水务板块的收入增加了12,594美元。我们的监管天然气板块和其他业务板块的收入分别减少了116,964美元和10,011美元。下文 “分部经营业绩” 部分详细讨论了导致分部收入变化的因素。 我们的其他业务板块收入下降是由于我们不受监管的天然气业务的收入减少，这主要是由于本期的平均天然气价格较低，天然气使用量与上期相比有所减少。
合并运营和维护费用减少了1,094美元，下降了0.8％，这主要是由于：
我们的受监管天然气板块的客户援助附加费减少了2797美元，其收入抵消额相等；
由于2023年10月出售了西弗吉尼亚州的受监管天然气公用事业资产，以及2024年1月出售了三个非公用事业本地微电网和分布式能源项目，运营和维护费用减少了1,712美元；
与前一期相比，本期资本支出增加导致资本增加导致外部服务和其他支出减少；抵消了
员工相关成本增加2,003美元，主要是由于工资成本上涨以及对公司固定缴款计划的缴款增加；
坏账支出增加了3,224美元；
供水和废水处理业务的生产成本增加了2397美元，这主要是由于购买的水、废水和电力成本增加；以及
收购供水和废水公用事业系统以及增加1,127美元的客户群导致的额外运营成本。
购买的天然气减少了126,640美元，下降了49.4％。购买的天然气代表Peoples出售天然气的成本，对于受监管的天然气业务而言，这会相应抵消收入。下降的原因是天然气平均成本降低至107,916美元，以及2024年第一季度天气变暖导致天然气使用量减少18,724美元，以及出售西弗吉尼亚人民组织的影响。
折旧和摊销费用增加了6,010美元，增长了7.2％，这主要是由于扩建和改善我们的公用事业设施的持续资本支出以及我们对新公用事业系统的收购。
所得税以外的税收主要增加了2,146美元，涨幅为9.4％ 这是由于我们的受监管天然气板块的财产税和工资税有所增加。
其他费用，净额-扣除利息收入后的利息支出本季度增加了435美元，增长了0.6％。我们的管制用水板块的利息支出增加了5,077美元，而我们的受监管天然气板块的利息支出减少了2,151美元。有关更多详情，请参阅下方的分部经营业绩。其他方面的利息支出与我们的公司运营有关，减少了2,491美元，这主要是由于2024年第一季度循环信贷额度的平均借款减少。
在2024年和2023年第一季度，施工期间使用的资金补贴（AFUDC）分别为4,681美元和5,688美元。2024年的下降主要是由于在建公用事业电厂建设工作的平均余额减少，AFUDC适用于我们的管制用水部门。
在2024年和2023年第一季度，出售资产的收益分别为91,625美元和249美元。在2024年第一季度，该公司完成了对三个非公用事业本地微电网和分布式能源项目权益的出售，并确认了91,236美元的收益。
所得税优惠-我们的有效所得税税率 收益分别为 4.2% 和 19.82024年和2023年第一季度分别为百分比。所得税优惠的减少主要归因于公司在2024年第一季度出售三个非公用事业本地微电网和分布式能源项目的权益所确认的收益，部分被与持续合格基础设施投资的税收减免相关的所得税优惠的增加所抵消。
分部运营业绩
受管制水域
我们的受监管水分部由八个运营部门组成，代表其受水和废水监管的公用事业公司，这些公司由公司提供水和污水处理服务的州组织。受管制水分市场汇总为一个可报告的细分市场。
下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日期间我们的受管制水务板块的部分经营业绩和统计数据：
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| 截至3月31日的三个月 | | | | | |
| 2024 | 2023 | | 增加（减少） | | % 变化 |
营业收入 | $ | 279,894 | $ | 267,300 | | $ | 12,594 | | 4.7% |
运营和维护费用 | $ | 90,683 | $ | 82,802 | | $ | 7,881 | | 9.5% |
分部净收入 | $ | 63,905 | $ | 77,402 | | $ | (13,497) | | -17.4% |
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运营统计 | | | | | | | | | |
选定的经营业绩占营业收入的百分比： | | | | | | | | | |
操作和维护 | | 32.4% | | 31.0% | | | | | |
折旧和摊销 | | 20.4% | | 20.0% | | | | | |
所得税以外的税收 | | 5.8% | | 5.9% | | | | | |
扣除利息收入的利息支出 | | 12.4% | | 11.1% | | | | | |
分部净收入 | | 22.8% | | 29.0% | | | | | |
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有效税率 | | 24.6% | | 14.9% | | | | | |
截至2024年3月31日的三个月，而截至2023年3月31日的三个月
我们的受管制水务板块的收入增长了 12,594 美元，即 4.7% 与2023年同期相比，2024年第一季度主要是由于以下原因：
包括基础设施修复附加费在内的用水和废水费率提高了美元11,378;
额外的水和废水收入为2,990美元，这与公用事业收购和有机增长带来的客户群扩大有关；
总消耗量增加1,092美元；抵消了
非公用事业收入减少了2,930美元，这主要是由于2023年第一季度获得的开发者费用增加。
运营 截至2024年3月31日的三个月，维护费用增加了7,881美元，增长了9.5％，这主要是由于以下原因：
供水和废水处理业务的生产成本增加了2397美元，这主要是由于购买的水、废水和电力成本增加；
收购供水和废水公用事业系统以及增加1,127美元的客户群所产生的额外运营成本；
坏账支出增加了4,458美元；以及
员工相关成本增加1,814美元，这主要是由于工资成本的增加以及对公司固定缴款计划的缴款增加。
折旧和摊销额增加了3,727美元，增长了7.0％，这主要是由于持续的资本投资 扩大和改善我们的公用事业设施以及对新公用事业系统的收购。
其他费用，净额— 本季度净利息支出增加了5,077美元，增长了17.1％，这主要是由于监管水的债务借款减少和运营公司发行的债务 分部和增加的借贷成本.
AFUDC减少了1,258美元，跌幅为25.4％，这是由于采用AFUDC的在建公用事业工厂建设工作的平均余额减少。
所得税准备金— 2024年第一季度，我们的受管制水务板块的有效所得税率为24.6％，而2023年第一季度的支出为14.9％。 有效税率的提高主要是司法管辖区收益结构的变化、与递延税相关的某些监管负债摊销减少以及与符合条件的基础设施的税收减免相关的所得税优惠减少的结果。
受监管的天然气板块
我们的受监管天然气部门通过以批准的价格直接向客户出售天然气或以批准的价格通过我们的管道向直接从其他生产商、经纪商或营销商那里购买天然气的客户输送天然气来确认收入。向住宅、商业和工业客户销售天然气是季节性的，这导致在较冷的月份对供暖用天然气的需求增加。
下表显示了我们受监管天然气板块的部分经营业绩和统计数据，截至3月31日的期间，2024 年和 2023 年：
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| 截至3月31日的三个月 | | | | | |
| 2024 | 2023 | | 增加（减少） | | % 变化 |
营业收入 | $ | 324,331 | $ | 441,295 | | $ | (116,964) | | -26.5% |
运营和维护费用 | $ | 45,917 | $ | 57,150 | | $ | (11,233) | | -19.7% |
购买的汽油 | $ | 125,542 | $ | 241,856 | | $ | (116,314) | | -48.1% |
分部净收入 | $ | 209,940 | $ | 123,546 | | $ | 86,394 | | 69.9% |
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运营统计 | | | | | | | | | |
选定的经营业绩占营业收入的百分比： | | | | | | | | | |
操作和维护 | | 14.2% | | 13.0% | | | | | |
购买的汽油 | | 38.7% | | 54.8% | | | | | |
折旧和摊销 | | 10.0% | | 6.8% | | | | | |
所得税以外的税收 | | 2.2% | | 1.3% | | | | | |
分部净收入 | | 64.7% | | 28.0% | | | | | |
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有效税率 | | -16.1% | | -54.3% | | | | | |
截至2024年3月31日的三个月，而截至2023年3月31日的三个月
受监管天然气板块的营业收入下降了116,964美元，下降了26.5％，这是由于：
与上一时期相比，本季度购买的天然气成本下降了116,314美元，有关更多信息，请参阅下面的天然气购买成本讨论；
减少2,797美元的客户援助附加费，抵消了同等金额的运营和维护费用；并由以下部分抵消：
由于更高的费率和其他附加费，增加了2,479美元。
运营 截至2024年3月31日的三个月，维护费用减少了11,233美元，下降了19.7％，这主要是由于以下原因：
减少2,797美元的客户援助附加费，这相当于抵消收入的金额；
坏账支出减少了1,261美元；
由于2023年10月出售了西弗吉尼亚州的受监管天然气公用事业资产，2024年1月出售了三个非公用事业本地微电网和分布式能源项目，运营和维护费用减少了1,712美元；以及
由于本期资本支出增加，资本增加，外部服务和其他支出减少。
我们的受监管的天然气板块受天然气成本的影响，天然气成本使用购买的天然气调整条款转嫁给客户，包括大宗商品价格、运输和储存成本。这些成本作为购买的天然气支出反映在合并运营报表和综合收益表中。天然气购买成本的波动会影响营业收入，按美元兑美元计算。购买的天然气减少了116,314美元，下降了48.1％，这是由以下因素造成的：（1）天然气平均成本下降的影响 107,122美元；(2) 天然气使用量减少到5,994美元 到更温暖的天气条件下 2024年第一季度；以及（3）西弗吉尼亚人民于2023年10月出售了3,198美元。
折旧和摊销额增加了2,283美元，增长了7.6％，这主要是由于持续的资本投资。
所得税以外的税收主要增加了1,599美元，增长了28.4％ 由于财产税和工资税的增加。
其他费用，净额— 净利息支出减少了2,151美元，下降了7.8％，下降了7.8％，这是由于2023年第一季度退还的天然气成本收取产生的利息，但利息支出的增加被Essential Utilities, Inc.的监管天然气板块债务借款增加所导致的利息支出增加所部分抵消。
在2024年和2023年第一季度，出售资产的收益分别为91,581美元和0美元。在2024年第一季度，该公司完成了对三个非公用事业本地微电网和分布式能源项目权益的出售，并确认了91,236美元的收益。
所得税优惠— 2024年第一季度，我们的有效所得税率为16.1％，而2023年第一季度的收益为54.3％。所得税优惠的减少主要归因于公司在2024年第一季度出售三个非公用事业本地微电网和分布式能源项目的权益所确认的收益，部分被与持续合格基础设施投资的税收减免相关的所得税优惠的增加所抵消。
近期会计公告的影响
我们在附注16中描述了最近会计声明的影响， 最近的会计公告，转到本报告中的合并财务报表。
第 3 项 — Qua关于市场风险的主动和定性披露
我们在正常业务过程中会受到市场风险的影响，包括利率和股票价格的变化。有关市场风险的更多信息，请参阅公司于2024年2月29日提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告的第7A项。
第 4 项 — C控制和程序
(a)评估披露控制和程序
截至本报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序的有效性。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，我们的披露控制和程序是有效的，因此，我们在根据1934年《证券交易法》提交的报告中要求披露的信息被 (i) 在证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告，(ii) 积累并传达给包括首席执行官在内的管理层首席执行官兼首长财务官员，视情况而定，以便及时做出有关披露的决定。
(b)财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的季度中，我们的财务报告内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分。Ot她的信息
第 1 项 — 腿部所有议事录
有关公司法律诉讼的讨论，请参阅公司合并财务报表第一部分——第一项——附注14。
第 1A 项 — 风险k 个因子
请查看我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中在 “第1部分，第1A项——风险因素” 下披露的风险.
项目 5-其他信息mation
(a) 股票奖励协议形式的修订
2024 年 5 月 2 日，董事会批准了对授予限制性股票单位（“RSU”）、基于绩效的股票单位（“PSU”）和股票期权的奖励协议形式的修订，以向包括指定执行官在内的公司某些高管收购普通股。修正案修改了奖励协议中 “退休” 的定义，使其意味着（i）高管在（A）高管年满五十五（55）岁并在公司工作了五（5）年满五（5）年，或（B）年龄和服务年限的总和等于至少60岁，以及（ii）高管至少提前六（6）个月向公司提供书面通知
这样的退休生活。如果退休，奖励协议下的所有未付奖励将加速发放并全额归属。但是，如果公司的控制权发生变化，则奖励协议中关于控制权变更影响的条款将取代经修订的退休条款。奖励协议的变更预计将适用于向指定官员发放的任何新奖励。
(c) 董事和执行官的证券交易计划
在截至2024年3月31日的季度中，公司没有任何董事或执行官 采用，已修改或 终止任何旨在满足第10b5-1（c）条的肯定抗辩条件的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划或任何”非规则 10b5-1 交易安排”.
第 6 项 — 例如hibits
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展品编号 | | 描述 |
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10.1*! | | 2025 年某些高管和执行官限制性股票单位拨款条款和条件表格 |
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10.2*! | | 2025年某些高级管理人员和执行官股票期权条款和条件的表格 |
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10.3*! | | 某些高管和执行官的2025年绩效股票单位条款和条件表格 |
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31.1* | | 首席执行官证书，根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条提交 |
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31.2* | | 根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条提交的首席财务官证书 |
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32.1* | | 首席执行官证书，根据《美国法典》第 18 章第 1350 条提供 |
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32.2* | | 首席财务官证书，根据《美国法典》第 18 章第 1350 条提供 |
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101.INS | | 内联 XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 |
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101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
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101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
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101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
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101.PRES | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
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104 | | 公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告的封面，格式为行内XBRL（包含在附录101中） |
*随函提交。
!表示管理合同或补偿计划或安排。
标志特性
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排以下经正式授权的签署人代表其执行本报告。
2024年5月8日
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| | 基本公用事业公司 |
| | 注册人 |
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| | /s/ 克里斯托弗·富兰克林 |
| | 克里斯托弗·富兰克 |
| | 董事长、总裁和 |
| | 首席执行官 |
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| | /s/ 丹尼尔·舒勒 |
| | 丹尼尔·舒勒 |
| | 执行副总裁和 |
| | 首席财务官 |