展品99.2
阿尔马塞尼 埃西托股份有限公司
临时单独财务报表
截至2024年3月31日和2023年12月31日以及截至2024年和2023年3月31日的期间
Almaceneséxito S.A.
临时单独财务状况表
2024年3月31日和2023年12月31日
(金额以数百万哥伦比亚比索表示)
| 备注 | 2024年3月31日 | 12月31日， 2023 | ||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||
| 现金和现金等价物 | 6 | 1,024,349 | 980,624 | |||||||||
| 贸易应收款项及其他应收款项 | 7 | 342,972 | 436,942 | |||||||||
| 提前还款 | 8 | 13,917 | 20,505 | |||||||||
| 关联方应收账款 | 9 | 98,241 | 82,266 | |||||||||
| 库存，净额 | 10 | 2,082,605 | 1,993,987 | |||||||||
| 金融资产 | 11 | 1,548 | 2,378 | |||||||||
| 纳税资产 | 23 | 549,137 | 496,180 | |||||||||
| 持有待售资产 | 39 | 2,645 | 2,645 | |||||||||
| 流动资产总额 | 4,115,414 | 4,015,527 | ||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||
| 贸易应收款项及其他应收款项 | 7 | 15,532 | 16,376 | |||||||||
| 提前还款 | 8 | 3,132 | 3,245 | |||||||||
| 来自关联方的其他非金融资产 | 9 | 39,023 | 52,770 | |||||||||
| 金融资产 | 11 | 11,146 | 11,148 | |||||||||
| 递延税项资产 | 23 | 169,223 | 130,660 | |||||||||
| 财产、厂房和设备、净值 | 12 | 1,947,879 | 1,993,592 | |||||||||
| 投资物业，净额 | 13 | 65,111 | 65,328 | |||||||||
| 使用权资产，净值 | 14 | 1,606,879 | 1,556,851 | |||||||||
| 其他无形，净 | 15 | 186,950 | 190,346 | |||||||||
| 商誉 | 16 | 1,453,077 | 1,453,077 | |||||||||
| 使用权益法核算投资 | 17 | 4,488,316 | 4,091,366 | |||||||||
| 其他资产 | 398 | 398 | ||||||||||
| 非流动资产总额 | 9,986,666 | 9,565,157 | ||||||||||
| 总资产 | 14,102,080 | 13,580,684 | ||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||
| 贷款和借款 | 19 | 1,583,251 | 578,706 | |||||||||
| 员工福利 | 20 | 3,551 | 2,992 | |||||||||
| 条文 | 21 | 30,405 | 16,406 | |||||||||
| 应付关联方 | 9 | 90,068 | 209,607 | |||||||||
| 贸易应付款和其他应付款 | 22 | 3,443,702 | 4,144,324 | |||||||||
| 租赁负债 | 14 | 299,795 | 290,080 | |||||||||
| 纳税义务 | 23 | 89,658 | 100,449 | |||||||||
| 代表第三方的衍生工具和托收 | 24 | 284,699 | 149,563 | |||||||||
| 其他负债 | 25 | 116,819 | 200,604 | |||||||||
| 流动负债总额 | 5,941,948 | 5,692,731 | ||||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||
| 贷款和借款 | 19 | 206,368 | 236,812 | |||||||||
| 员工福利 | 20 | 18,202 | 18,202 | |||||||||
| 条文 | 21 | 11,484 | 11,499 | |||||||||
| 贸易应付款和其他应付款 | 22 | 19,342 | 37,348 | |||||||||
| 租赁负债 | 14 | 1,527,191 | 1,481,062 | |||||||||
| 其他负债 | 25 | 2,338 | 2,353 | |||||||||
| 非流动负债总额 | 1,784,925 | 1,787,276 | ||||||||||
| 总负债 | 7,726,873 | 7,480,007 | ||||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||
| 已发行股本 | 26 | 4,482 | 4,482 | |||||||||
| 储量 | 26 | 1,507,316 | 1,431,125 | |||||||||
| 其他权益部分 | 4,863,409 | 4,665,070 | ||||||||||
| 股东权益总额 | 6,375,207 | 6,100,677 | ||||||||||
| 总负债和股东权益 | 14,102,080 | 13,580,684 | ||||||||||
随附注释是 临时独立财务报表的组成部分。
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Almaceneséxito S.A.
临时单独损益表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度
(金额以数百万哥伦比亚比索表示)
| 季度结束于3月31日， | ||||||||||||
| 备注 | 2024 | 2023 | ||||||||||
| 持续运营 | ||||||||||||
| 与客户签订合同的收入 | 27 | 3,834,590 | 3,738,304 | |||||||||
| 销售成本 | 10 | (3,072,936 | ) | (2,950,518 | ) | |||||||
| 毛利 | 761,654 | 787,786 | ||||||||||
| 分销、行政和销售费用 | 28 | (760,645 | ) | (723,097 | ) | |||||||
| 其他营业收入 | 30 | 4,357 | 10,597 | |||||||||
| 其他运营费用 | 30 | (31,385 | ) | (4,268 | ) | |||||||
| 其他（损失），净额 | 30 | (3,760 | ) | (970 | ) | |||||||
| 营业(亏损)利润 | (29,779 | ) | 70,048 | |||||||||
| 财政收入 | 31 | 62,058 | 121,799 | |||||||||
| 财务成本 | 31 | (169,702 | ) | (205,440 | ) | |||||||
| 分占子公司、联营公司和合资企业的利润 | 32 | 60,017 | 50,432 | |||||||||
| 持续经营业务所得税前（亏损）利润 | (77,406 | ) | 36,839 | |||||||||
| 所得税收益 | 23 | 39,543 | 8,279 | |||||||||
| 本期（亏损）利润 | (37,863 | ) | 45,118 | |||||||||
| 每股收益（*） | ||||||||||||
| 每股基本收益（*）： | ||||||||||||
| 持续经营业务的每股基本（亏损）收益 | 33 | (29.17 | ) | 34.76 | ||||||||
（*）以哥伦比亚比索表示的金额。
随附注释是 临时独立财务报表的组成部分。
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Almaceneséxito S.A.
其他全面收益临时单独报表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度
(金额以数百万哥伦比亚比索表示)
| 季度结束于3月31日， | ||||||||||||
| 备注 | 2024 | 2023 | ||||||||||
| 本期（亏损）利润 | (37,863 | ) | 45,118 | |||||||||
| 其他综合收益 | ||||||||||||
不会重新分类至损益的其他全面收益的组成部分（扣除税款） | ||||||||||||
| 指定为公允价值的金融工具的（损失） | 26 | (273 | ) | (179 | ) | |||||||
不会重新分类至期间业绩的其他全面收入总额，扣除税款 | (273 | ) | (179 | ) | ||||||||
可能重新分类至损益（扣除税款）的其他全面收益的组成部分 | ||||||||||||
| 翻译兑换差异的收益（损失）（1） | 26 | 42,690 | (234,583 | ) | ||||||||
| 现金流对冲的收益（损失） | 26 | 2,897 | (5,446 | ) | ||||||||
可能重新分类至损益的其他全面收益总额，扣除税款 | 45,587 | (240,029 | ) | |||||||||
| 其他全面收入合计 | 45,314 | (240,208 | ) | |||||||||
| 综合收益总额 | 7,451 | (195,090 | ) | |||||||||
| 每股收益： | ||||||||||||
| 每股基本收益（*）： | ||||||||||||
| 持续经营业务的每股基本（亏损）收益 | 33 | 5.74 | (150.32 | ) | ||||||||
（*）以哥伦比亚比索表示的金额。
(1)代表 将资产、负债、股权和海外业务业绩兑换为报告货币产生的汇率差异。
随附注释是 临时独立财务报表的组成部分。
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Almaceneséxito S.A.
临时独立权益变动表
2024年3月31日和2023年3月31日
(金额以数百万哥伦比亚比索表示)
已发布 资本 | 补价 股票 | 财务处 股票 | 法律 储备 | 偶尔 储备 | 储备金
用于收购国库 股票 | 保留 用于未来股息分配 | 其他 储量 | 合计 储量 | 其他 全面 收入 | 保留 收益 | 其他 股权 组件 | 总计 股东 股权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 附注26 | 附注26 | 附注26 | 附注26 | 附注26 | 附注26 | 附注26 | 附注26 | 附注26 | 附注26 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | 4,482 | 4,843,466 | (319,490 | ) | 7,857 | 630,346 | 418,442 | 155,412 | 329,529 | 1,541,586 | (966,902 | ) | 515,564 | 1,520,282 | 7,138,988 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已声明 股息（注37） | - | - | - | - | (217,392 | ) | - | - | - | (217,392 | ) | - | - | - | (217,392 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 45,118 | - | 45,118 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (249,303 | ) | - | - | (249,303 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 拨款 入储备 | - | - | - | - | 99,072 | - | - | - | 99,072 | - | (99,072 | ) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 更改 对不会导致失去控制权的子公司所有权有兴趣 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 4 | 4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股权 对子公司Libertad SA通胀效应的影响 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 195,225 | 195,225 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股权 对子公司Grupo Disco del Uruguary SA估值效果的影响 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 9,095 | - | 16,480 | 25,575 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 股东权益净（减少） | - | - | - | - | (2,108 | ) | - | - | - | (2,108 | ) | - | (508 | ) | - | (2,616 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日的余额 | 4,482 | 4,843,466 | (319,490 | ) | 7,857 | 509,918 | 418,442 | 155,412 | 329,529 | 1,421,158 | (1,207,110 | ) | 461,102 | 1,731,991 | 6,935,599 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 于二零二三年十二月三十一日 | 4,482 | 4,843,466 | (319,490 | ) | 7,857 | 509,918 | 418,442 | 155,412 | 339,496 | 1,431,125 | (2,304,046 | ) | 534,333 | 1,910,807 | 6,100,677 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已声明 股息（注37） | - | - | - | - | (65,529 | ) | - | - | - | (65,529 | ) | - | - | - | (65,529 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净额 (亏损) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (37,863 | ) | - | (37,863 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 65,093 | - | - | 65,093 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 拨款 入储备 | - | - | - | - | 125,998 | - | - | - | 125,998 | - | (125,998 | ) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 更改 对不会导致失去控制权的子公司所有权有兴趣 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 4 | 4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股权 对子公司Libertad SA通胀效应的影响 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 324,817 | 324,817 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股权 对子公司Grupo Disco del Uruguary SA估值效果的影响 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (19,779 | ) | - | 7,675 | (12,104 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 股东权益净增加（减少） | - | - | - | - | - | - | - | 15,722 | 15,722 | - | (15,610 | ) | - | 112 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 2024年3月31日 | 4,482 | 4,843,466 | (319,490 | ) | 7,857 | 570,387 | 418,442 | 155,412 | 355,218 | 1,507,316 | (2,258,732 | ) | 354,862 | 2,243,303 | 6,375,207 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
随附注释是 临时独立财务报表的组成部分。
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Almaceneséxito S.A.
临时单独现金流量表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度
(金额以数百万哥伦比亚比索表示)
| 季度结束于3月31日， | ||||||||||||
| 备注 | 2024 | 2023 | ||||||||||
| 经营活动 | ||||||||||||
| 本期（亏损）利润 | (37,863 | ) | 45,118 | |||||||||
| 调整本期（亏损）利润 | ||||||||||||
| 当期所得税 | 23 | 580 | 700 | |||||||||
| 递延所得税 | 23 | (40,123 | ) | (8,979 | ) | |||||||
| 利息、贷款和租赁费用 | 31 | 85,883 | 68,980 | |||||||||
| 衍生金融工具公允价值变动的（收益）损失 | 31 | (576 | ) | 29,158 | ||||||||
| 预期信用损失（收益）拨备，净额 | 7.1 | 1,662 | (442 | ) | ||||||||
| 库存报废和损坏损失，净 | 10.1 | 2,773 | 283 | |||||||||
| 员工福利规定 | 20 | 559 | 564 | |||||||||
| 条文及撤销条文 | 21 | 19,369 | (2,658 | ) | ||||||||
| 不动产、厂房和设备、投资财产和使用权资产折旧 | 12; 13; 14 | 132,069 | 123,482 | |||||||||
| 无形资产摊销 | 15 | 6,699 | 6,272 | |||||||||
| 应占采用权益法核算的联营公司和合资企业利润 | 32 | (60,017 | ) | (50,432 | ) | |||||||
| 处置非流动资产损失 | 3,831 | 1,807 | ||||||||||
| 利息收入 | 31 | (1,960 | ) | (6,583 | ) | |||||||
| 营运资金变动前的营业收入 | 112,886 | 207,270 | ||||||||||
| 贸易应收账款和其他应收账款减少 | 100,434 | 62,272 | ||||||||||
| 提前还款额减少 | 6,701 | 4,890 | ||||||||||
| 应收关联方款项（增加）减少 | (16,706 | ) | 4,170 | |||||||||
| 库存(增加) | (91,391 | ) | (77,376 | ) | ||||||||
| 税收资产减少 | 14,881 | 22,418 | ||||||||||
| 支付准备金 | 21 | (5,385 | ) | (8,697 | ) | |||||||
| 贸易应付账款和其他应付账款（减少） | (747,405 | ) | (971,036 | ) | ||||||||
| 应付关联方账款（减少） | (117,888 | ) | (21,507 | ) | ||||||||
| 税收负债（减少） | (10,791 | ) | (24,327 | ) | ||||||||
| 其他负债（减少） | (83,799 | ) | (61,708 | ) | ||||||||
| 所得税，净额 | (67,275 | ) | (45,303 | ) | ||||||||
| 经营活动中使用的现金流量净额 | (905,738 | ) | (908,934 | ) | ||||||||
| 投资活动 | ||||||||||||
| 向子公司和合资企业的预付款 | 26,753 | 6 | ||||||||||
| 购置财产、厂房和设备 | 12.1 | (49,673 | ) | (113,983 | ) | |||||||
| 无形资产的收购 | 15 | (3,684 | ) | (8,776 | ) | |||||||
| 出售财产、厂房和设备的收益 | 50 | - | ||||||||||
| 收到的股息 | 19,108 | 16,216 | ||||||||||
| (用于)投资活动的现金流量净额 | (7,446 | ) | (106,537 | ) | ||||||||
| 融资活动 | ||||||||||||
| 子公司权益变动提供的现金流量，但不会导致失去控制权 | 8 | 7 | ||||||||||
| 金融资产支付的收益 | 2 | 3 | ||||||||||
| 代表第三方从收款处收到（付款） | 139,835 | (54,698 | ) | |||||||||
| 贷款和借款的收益 | 19 | 1,000,000 | 700,000 | |||||||||
| 偿还贷款和借款 | 19 | (50,000 | ) | (12,083 | ) | |||||||
| 贷款和借款利息的支付 | 19 | (24,334 | ) | (24,449 | ) | |||||||
| 已付租赁负债 | 14.2 | (73,717 | ) | (67,367 | ) | |||||||
| 已付租赁负债利息 | 14.2 | (36,845 | ) | (29,905 | ) | |||||||
| 已支付的股息 | 37 | - | (217,226 | ) | ||||||||
| 收到的利息 | 31 | 1,960 | 6,583 | |||||||||
| 融资活动提供的现金流量净额 | 956,909 | 300,865 | ||||||||||
| 现金及现金等价物净增(减) | 43,725 | (714,606 | ) | |||||||||
| 期初现金及现金等价物 | 6 | 980,624 | 1,250,398 | |||||||||
| 期末现金及现金等价物 | 6 | 1,024,349 | 535,792 | |||||||||
随附注释是 临时独立财务报表的组成部分。
6
注1.一般信息
Almaceneséxito S.A.(以下简称本公司)于1950年3月24日根据哥伦比亚法律注册成立，总部位于哥伦比亚恩维加多市Carrera 48 No.32B(Br)Sur-139。本公司的寿命为2150年12月31日。
该公司于1994年在哥伦比亚证券交易所上市，目前受哥伦比亚金融监管局的监管；是巴西证券交易委员会(CVM)的外国发行人，也是美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的外国发行人。
根据本公司董事于2024年5月8日的决议，授权发布截至2024年3月31日的中期独立财务报表。
本公司S的企业宗旨是：
| - | 获取、存储、转化、分销和 以任何贸易方式(包括资金来源)以批发或零售、实物或在线方式在本地或国外生产的各种商品和产品。 |
| - | 提供辅助服务，即为购买商品提供信贷便利，提供保险，进行汇款和汇款，提供移动电话服务，交易旅游套餐旅行和门票，维修和维护家具，完成文书工作和能源贸易。 |
| - | 提供或接受租赁贸易场所、接收或提供租赁或占用中的空间、销售点或商业场所，其贸易机构内拟用于商品或产品分销业务以及提供辅助服务的业务。 |
| - | 与旨在制造物品、货物、物品或提供与剥削贸易机构有关的服务的其他个人或法人、企业或企业合并、资助或促进。 |
| - | 收购财产，建设商业用房，用于建立商店、商场或其他适合货物分销的地点，在不影响处置整个楼层或商业用房的情况下，将其出租或以合理开发土地的方式以任何方便的方式使用，以及投资房地产、推广 和开发各种房地产项目。 |
| - | 投资资源以获得在市场上自由流动的股票、债券、贸易票据和其他证券 以利用法律确立的税收优惠政策，以及以短期生产性开采为目的对高流动性证券进行临时投资；利用自己的资源签订公司保理协议；对其动产或财产进行抵押 并进行金融交易，使其能够获得资金或其他资产。 |
| - | 以批发商和零售商的身份，通过加油站分销以石油为基础的液体燃料、酒精、生物燃料、车用天然气和用于汽车、工业、河流、海运和航空运输的各种其他燃料。 |
于2023年12月31日，本公司的直接控股公司或控股实体为Casino Guichard-Perrachon S.A.，直接和间接拥有其47.29%的普通股 并控制其董事会。Guichard-Perrachon S.A.赌场最终由Jean-Charles Henri Naouri先生控制。
于2024年3月31日，由于附注5所述，本公司的直接控股公司或控股实体为Cama Commercial Group Corp.，直接和间接拥有其86.84%的普通股。Cama商业集团公司由Clarendon Worldwide S.A.控股，由萨尔瓦多世界基金会(Fundación萨尔瓦多del Mundo)控制，后者最终由弗朗西斯科·哈维尔·卡列贾·马莱纳先生控制。
本公司注册于 阿伯拉苏尔商会。
注2.编制基础和其他重要会计政策
截至2023年12月31日的单独财务报表和截至2024年3月31日的中期单独财务报表以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度的中期财务报表是根据国际会计准则委员会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)编制的，并由哥伦比亚2009年第1314号法律、2015年第2420号法令《会计唯一监管法令》和其他修订法令管理。
中期单独财务报表是根据《国际会计准则第34号》进行的披露，应与截至2023年12月31日的单独财务报表一并阅读，不包括根据《国际会计准则1》单独披露财务报表所需的所有信息。然而，已包括一些 注释，以解释与了解公司财务状况变化以及自2023年12月31日以来的经营业绩相关的事件和交易。
财务报表按历史成本编制，衍生金融工具及按公允价值计量的金融工具除外。
本公司在继续作为持续经营企业经营的基础上编制财务报表。
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附注3.会计政策
所附于2024年3月31日的中期独立财务报表 已采用与列报截至2023年12月31日年度的独立财务报表所用的相同会计政策、计量及基准编制，但自2024年1月1日起及附注3.1所述的新准则及修订准则及诠释除外。
附注4.1所述于2024年1月1日起生效的新准则，与于2023年12月31日编制独立财务报表时采用的会计政策相比，并未导致该等会计政策发生重大变化，亦不会因采用新准则而产生重大影响。
Nota 3.1。会计政策的自愿变更
自2024年1月1日起，公司对存货计价政策进行了自愿调整，从先进先出(FIFO)法改为平均成本法。
平均成本计价方法实用、简明，并与存货计价余额的完整性和准确性的断言相一致。支持自愿变更的是这样一种信念，即平均成本法提供了更一致和稳定的估值，在当前情况下提供了对盈利能力的更清晰的经济理解 这有助于做出关于定价、采购量和库存管理的更明智的决策。通过考虑(A)通货膨胀对 库存成本的影响，(B)库存周转对销售成本的影响，(D)库存成本波动在整个期间内的均匀分布，以及(D)在价格波动期间(年终或周年促销活动)避免先进先出法固有的不稳定结果， 方法承诺更准确地描述该期间销售的商品的实际成本。
这一变化对截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度的(亏损)每股收益和净(亏损)收入以及对2023年12月31日的库存、销售成本和权益法账户的轻微影响如下：
| 季度结束于3月31日， | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
(亏损)
个/ (比索) | 网络 (亏损) | 收益
每 (比索) | 网络 收入 | 盘存 | 成本 的 销售额 | 权益 方法 | |||||||||||||||||||||||
| 调整，调整 | (0,53 | ) | (693 | ) | 1,72 | 2,233 | 11,534 | (7,678 | ) | (5,445 | ) | ||||||||||||||||||
| 百分比 | 1.83 | % | 1.83 | % | 4.94 | % | 4.94 | % | 0.59 | % | 0.26 | % | 10.79 | % | |||||||||||||||
注4.采用国际会计准则理事会发布的新准则、对现有准则的修正和解释。
注4.1。新的和修订的标准和解释。
本公司适用国际会计准则委员会发布的对国际财务报告准则的修订和新解释，自2024年1月1日起生效。采用的新标准如下：
| 陈述式 | 描述 | 适用期限/影响 | ||
| 对《国际会计准则》第1号的修正案--带有契诺的非流动负债 |
这项修订对《国际会计准则1-财务报表列报》进行了修订，旨在通过使投资者了解提前偿还债务的风险，改善公司提供的关于长期契约债务的信息。
《国际会计准则1》要求，只有在公司能够避免在报告日期后12个月内清偿债务的情况下，公司才应将债务归类为非流动债务。然而，一家公司这样做的能力往往取决于对公约的遵守情况。例如，如果企业在12个月内违约，则该企业可能有可在12个月内偿还的长期债务。修正案要求公司在财务报表附注中披露有关这些公约的信息。 |
这些变化对财务 报表没有任何影响。在本修正案发布之前，公司审查了非金融契约，以披露其遵守情况。
| ||
| 国际财务报告准则第16号修正案--回售和回租中的租赁责任。 |
本修正案对IFRS 16-租赁进行了修订， 指导公司在出售资产并随后将同一资产租赁给新的所有者一段时间时必须适用的后续计量。
IFRS 16包括关于如何在交易发生之日对带有回租的销售进行会计处理的要求。然而，该标准没有具体说明如何衡量该日期之后的交易 。这些修订不会改变除回售交易中产生的租赁以外的租赁的会计处理。 |
这些变化对财务报表没有任何影响。 |
8
| 陈述式 | 描述 | 适用期限/影响 | ||
| 《国际会计准则第7号》和《国际财务报告准则第17号》修正案--供应商融资安排。 |
这项修订修订了国际会计准则7-现金流量表和国际财务报告准则7-金融工具：披露，旨在加强对供应商融资协议的披露要求。它使财务报表的使用者能够评估此类协议对实体负债和现金流的影响，以及实体面临的流动性风险。
修正案要求披露作为协议一部分的负债金额，分解融资提供者已从供应商收到付款的金额，并说明负债在资产负债表中的列报位置。此外，它还要求披露条款和条件、付款到期日范围和流动性风险信息。
供应商融资协议的特点是一个或多个融资提供商根据实体与其供应商商定的条款和条件 向供应商支付实体欠其供应商的款项。 |
这些变化对财务报表没有任何影响。在本修正案发布之前，本公司披露了这些负债。 | ||
| 国际财务报告准则S1--披露与可持续性有关的财务信息的一般要求。 |
《国际财务报告准则S1--披露可持续发展相关财务信息的一般要求》的目的是要求一个实体披露与可持续发展有关的所有风险和机会的信息，这些风险和机会可能会合理地影响该实体的现金流、其获得融资的机会或短期、中期或长期的资金成本。这些风险和机会统称为“与可持续性相关的风险和机会，可以合理地预期会影响实体的前景。”预期这些信息将对通用财务报告的主要用户在作出与向实体提供资源有关的决定时有用。 |
在截至2024年12月31日的财务报表中， 应列报与本IFRS S1相关的披露。
| ||
|
IFRS 2--与气候有关的披露
|
国际财务报告准则S2--与气候有关的披露的目的是要求一个实体披露与气候有关的所有风险和机会的信息，这些风险和机会可能会合理地影响该实体的现金流、其获得融资的机会或短期、中期或长期的资金成本(统称为“气候信息”)。预计这些信息将有助于通用财务报告的主要用户在作出与向该实体提供资源有关的决定时使用。 | 在截至2024年12月31日的财务报表中，应列报与本IFRS S2相关的披露。 |
注4.2。新的和修订的标准和解释 已发布但尚未生效
本公司尚未及早采纳以下已发布但截至单独财务报表发布之日尚未生效的新的和修订的国际财务报告准则：
| 陈述式 | 描述 | 适用期间 | ||
| 对《国际会计准则》第21号的修正案--缺乏可互换性 |
这项修正案对《国际会计准则21--外汇汇率变动的影响》进行了修订，旨在确立一种货币不能兑换另一种货币时的会计要求，具体说明要使用的汇率和应在财务报表中披露的信息。
该修正案将允许公司在其财务报表中提供更多有用的信息，并将帮助投资者解决汇率变动影响的会计要求 以前没有涵盖的问题。 |
2025年1月1日，允许提前领养。本修正案的实施不会产生任何实质性影响。 |
注5.相关事实
控制实体变更
2024年1月22日，公司86.84%的普通股 授予卡玛商业集团公司，这是该公司于2023年10月13日与Grupo Casino和Companhia Brasileira de Distribuição S.A.-CBD签署的投标要约完成的结果。获得该奖项后，卡马商业集团公司成为该公司的直接控股公司。
9
说明6.现金及现金等价物
现金和现金等价物余额如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 银行和手头的现金 | 1,020,423 | 970,325 | ||||||
| 受托权利-货币市场一样（1） | 2,572 | 8,981 | ||||||
| 基金 | 1,354 | 1,318 | ||||||
| 现金和现金等价物合计 | 1,024,349 | 980,624 | ||||||
| (1) | 余额如下： |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| Fiduciaria Bogota SA | 1,725 | 2,600 | ||||||
| BBVA Asset S.A. | 272 | 165 | ||||||
| Fondo de Inversión Colectiva Abierta Occirenta | 218 | 167 | ||||||
| 菲杜科洛比亚股份有限公司 | 207 | 5,264 | ||||||
| Credicorp Capital | 80 | 613 | ||||||
| Corredores Davivienda SA | 70 | 172 | ||||||
| 受托权利总额 | 2,572 | 8,981 | ||||||
减少是由于 手头现金和公司运营中使用的银行的受托权转让。
于2024年3月31日，公司确认银行现金和现金等值物的利息 收入为1，960美元（2023年3月31日-6，583美元），并确认为财务收入 ，详情见附注31。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，现金 和现金等值物并未受到任何方式的限制或征收以限制其可用性。
说明7.贸易应收账款和其他账户 应收账款
贸易应收账款和其他应收账款的余额如下所示：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 贸易应收账款（注7.1.） | 179,361 | 229,753 | ||||||
| 其他应收账款（注7.2.） | 179,143 | 223,565 | ||||||
| 贸易应收账款和其他应收账款总额 | 358,504 | 453,318 | ||||||
| 当前 | 342,972 | 436,942 | ||||||
| 非当前 | 15,532 | 16,376 | ||||||
注7.1。贸易应收款项
贸易应收账款余额如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 贸易账户 | 128,118 | 177,252 | ||||||
| 出售房地产项目库存 | 39,586 | 39,277 | ||||||
| 租赁和经销商 | 11,008 | 11,466 | ||||||
| 租赁净投资 | 6,245 | 5,903 | ||||||
| 员工资金和贷款 | 91 | 15 | ||||||
| 预期信贷损失准备 | (5,687 | ) | (4,160 | ) | ||||
| 应收贸易账款 | 179,361 | 229,753 | ||||||
在每个报告日期进行分析以估计预期的信贷损失。津贴率基于具有相似 损失模式(即产品类型和客户评级)的不同客户群分组的逾期天数。该计算反映了概率加权结果以及报告日期可获得的有关过去事件和当前情况的合理且可支持的信息。一般情况下，贸易应收账款和其他应收账款如果逾期一年以上，则予以核销。
预期信贷损失准备在损益中确认为费用。在截至2024年3月31日的季度，预计信贷损失准备对损益表的净影响为支出1,662美元(442美元-截至2023年3月31日的季度收入)。
10
这两个期间的预期信贷损失准备金变动情况如下：
| 2022年12月31日的余额 | 5,093 | |||
| 增补(附注28) | 3,308 | |||
| 冲销预期信贷损失准备(附注30) | (3,750 | ) | ||
| 应收款的核销 | (88 | ) | ||
| 2023年3月31日的余额 | 4,563 |
| 2023年12月31日的余额 | 4,160 | |||
| 增补(附注28) | 3,864 | |||
| 冲销预期信贷损失准备(附注30) | (2,202 | ) | ||
| 应收款的核销 | (135 | ) | ||
| 2024年3月31日的余额 | 5,687 |
注7.2。其他应收账款
其他应收账款余额如下图 ：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 商业协议 | 92,852 | 120,237 | ||||||
| 可收回税款（1） | 35,036 | 47,793 | ||||||
| 向员工提供的其他贷款或预付款 | 30,546 | 31,295 | ||||||
| 汇款 | 15,214 | 18,892 | ||||||
| 汇款服务 | 611 | 653 | ||||||
| 出售财产、厂房和设备 | 112 | 112 | ||||||
| 其他 | 4,772 | 4,583 | ||||||
| 其他应收账款总额 | 179,143 | 233,565 | ||||||
| (1) | 这一减少主要与增值税有利余额的补偿相对应。 |
说明8.预付款项
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 保险 | 13,258 | 19,668 | ||||||
| 开始日期前支付的租赁付款 | 3,506 | 3,619 | ||||||
| 其他预付款 | 285 | 463 | ||||||
| 预付款总额 | 17,049 | 23,750 | ||||||
| 当前 | 13,917 | 20,505 | ||||||
| 非当前 | 3,132 | 3,245 | ||||||
说明9.关联方
如 注5中控制权变更中所述，下一家公司被视为关联方，哪些公司在本财务报表之日没有交易：
| - | 萨尔瓦多世界基金会; |
| - | N1 Investments，Inc.; |
| - | 克拉伦登·沃尔韦德SA; |
| - | Avelan企业有限公司; |
| - | Foresdale Asset，Ltd.; |
| - | Invenergy FSRU Development Spain SL; |
| - | 塔尔加斯贸易公司; |
| - | 卡列哈S. A. de C.V. |
| - | Camma商业集团。Corp. |
11
注9.1。重要协议
与关联方的交易主要指本公司与其附属公司、联营公司、合营企业及其他相关实体之间的交易，并基本上 根据双方商定的价格、条款及条件在市况下进行及入账，而该等交易并非免费服务。协议的详细内容如下：
| - | Puntos哥伦比亚S.A.S.：协议规定了兑换根据其忠诚度计划收取的积分的条款和条件，以及其他服务。 |
| - | Compañía de Financiamiento Tuya S.A.：合作协议，以促进(I)销售公司通过信用卡提供的产品和服务，(Ii)在公司门店内外使用这些信用卡 和(Iii)使用公司门店内各方商定的其他金融服务。 |
| - | Sara ANV SA：规定服务销售条款和条件的协议。 |
| - | Almaceneséxito Inversiones S.A.S.：电话计划收购协议和行政服务联系 。 |
| - | Logístia Transporte y Servicios ASocial ados S.A.S.：接受运输服务的协议、商品销售合同、行政服务和费用偿还。 |
| - | 能源交易公司：能源交易服务合同。 |
| - | Éxito Industrias S.A.S.：房地产租赁和提供服务的合同。 |
| - | éxito Viajes y Turismo S.A.S.：偿还费用和行政服务的合同。 |
| - | Patrimonio Autónomo Viva购物中心：房地产租赁、行政服务和费用报销。 |
| - | Marketplace International Exito y Servicios S.A.S.：软件使用许可证和服务合同 。 |
注9.2。与关联方的交易
与关联方的交易涉及零售销售和其他服务的收入 ，以及与购买所收到的商品和服务相关的成本和费用。
如注1所述，截至2024年3月31日，公司的控制实体为Cama Commercial Group Corp.截至2023年12月31日，公司的控制实体为Casino Guichard-Perrachon SA
与关联方的交易收入 如下：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 子公司（1） | 16,849 | 13,901 | ||||||
| 合资企业（2） | 15,729 | 17,480 | ||||||
| 赌场集团公司（3） | - | 665 | ||||||
| 总收入 | 32,578 | 32,046 | ||||||
| (1) | 收入与向Éxito Industrias SA提供的行政服务有关，致Almacenes Éxito Inversiones SA，致Transacciones Energéticas SA ESPN，致Logística，Transportte y Servicios Asociados SA和 Patrimonios Autónomos（独立信托基金）;以及向Patrimonios Autónomos和Éxito租赁财产 Viajes y Turismo SA |
各子公司的收入金额 如下：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Patrimonios Autónoos | 10,112 | 7,744 | ||||||
| 阿尔马塞内斯埃西托·Inversiones S.A.S. | 5,193 | 4,733 | ||||||
| 物流、运输和服务协会 | 733 | 751 | ||||||
| Éxito Viajes y Turismo SA | 434 | 419 | ||||||
| 埃西托工业股份有限公司 | 311 | 218 | ||||||
| Transacciones Energéticas SA ESPN | 66 | 36 | ||||||
| 总计 | 16,849 | 13,901 | ||||||
12
| (2) | 各合资企业的收入金额如下： |
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Compañía de Financiamiento Tuya SA | ||||||||
| 商业激活恢复 | 12,576 | 14,515 | ||||||
| 奖金、优惠券和能源收益率 | 1,341 | 1,486 | ||||||
| 房地产租赁 | 1,083 | 996 | ||||||
| 服务 | 230 | 294 | ||||||
| 总计 | 15,230 | 17,291 | ||||||
| 蓬托斯哥伦比亚萨斯州 | ||||||||
| 服务 | 264 | 189 | ||||||
| Sara ANV SA | ||||||||
| 服务 | 235 | - | ||||||
| 总计 | 15,729 | 17,480 | ||||||
| (3) | 收入主要与提供服务和供应商回扣有关。 |
各公司的收入如下：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Relevan C哥伦比亚萨斯州 | - | 498 | ||||||
| 国际赌场（a） | - | 127 | ||||||
| 法国分销赌场 | - | 40 | ||||||
| Greenyellow Energía de Colombia SA | - | - | ||||||
| 总计 | - | 665 | ||||||
与关联方的交易产生的成本和费用金额如下：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 子公司（1） | 97,842 | 86,939 | ||||||
| 合资企业（2） | 28,300 | 28,004 | ||||||
| 关键管理人员（3名） | 33,025 | 17,407 | ||||||
| 赌场集团公司（4） | - | 6,534 | ||||||
| 控制实体 | - | 5 | ||||||
| 董事会成员 | 403 | 725 | ||||||
| 总成本和费用 | 159,570 | 139,614 | ||||||
| (1) | 成本和费用主要指从Éxito Industrias SA购买用于贸易的商品; 由Logística，Transportte y Servicios Asociados S.A.S.提供的运输服务;与Patrimonios Autónomos和Éxito Industrias SA合作的租赁和房地产管理活动 ;Éxito Industrias SA的品牌版税费用，从Almacenes Éxito Inversiones S.A.S.购买 企业计划;以及收到的服务、商品购买和与其他 子公司的报销。 |
每个子公司的成本和费用金额如下：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 物流、运输和服务协会 | 49,172 | 41,457 | ||||||
| Patrimonios Autónoos | 28,304 | 25,476 | ||||||
| 埃西托工业股份有限公司 | 14,930 | 15,210 | ||||||
| 阿尔马塞内斯埃西托·Inversiones S.A.S. | 4,489 | 4,123 | ||||||
| Transacciones Energéticas SA ESPN | 528 | 239 | ||||||
| 市场国际电信和服务S.A.S. | 305 | 388 | ||||||
| Éxito Viajes y Turismo SA | 114 | 46 | ||||||
| 总计 | 97,842 | 86,939 | ||||||
13
| (2) | 各合资企业的成本和费用金额如下： |
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Compañía de Financiamiento Tuya SA | ||||||||
| 支付方式佣金 | 3,257 | 3,616 | ||||||
| 蓬托斯哥伦比亚萨斯州 | ||||||||
| 客户忠诚度计划的成本 | 25,043 | 24,388 | ||||||
| 总计 | 28,300 | 28,004 | ||||||
| (3) | 公司与主要管理人员（包括法定代表人和/或管理人员）之间的交易 主要与双方签订的劳动协议有关。 |
关键管理人员薪酬 如下：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 短期雇员福利 | 32,813 | 16,912 | ||||||
| 离职后福利 | 212 | 495 | ||||||
| 密钥管理人员薪酬总额 | 33,025 | 17,407 | ||||||
| (4) | 应计的成本和费用主要来自货物进口、货物购买和咨询服务的中介。 |
各公司的成本和费用 如下：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Guichard Perrachon赌场 | - | 4,053 | ||||||
| 法国分销赌场 | - | 1,189 | ||||||
| 国际零售和贸易服务IG。 | - | 599 | ||||||
| Euris | - | 501 | ||||||
| Relevan C哥伦比亚萨斯州 | - | 115 | ||||||
| 赌场服务 | - | 77 | ||||||
| 总计 | - | 6,534 | ||||||
注9.3。关联方应收账款和其他非金融资产
| 应收账款 | 其他非金融资产 | |||||||||||||||
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||||||||
| 合资企业(1) | 58,896 | 44,178 | 38,743 | 52,490 | ||||||||||||
| 子公司（2） | 39,345 | 31,387 | 280 | 280 | ||||||||||||
| 赌场集团公司（3） | - | 5,135 | - | - | ||||||||||||
| 控制实体 | - | 1,566 | - | - | ||||||||||||
| 总计 | 98,241 | 82,266 | 39,023 | 52,770 | ||||||||||||
| 当前 | 98,241 | 82,266 | - | - | ||||||||||||
| 非当前 | - | - | 39,023 | 52,770 | ||||||||||||
14
| (1) | 余额与以下合资企业和以下详细信息有关： |
| - | 应收款： |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| Compañía de Financiamiento Tuya SA | ||||||||
| 报销分摊费用、领取优惠券等 | 5,846 | 4,697 | ||||||
| 其他服务 | 9,321 | 1,744 | ||||||
| 总计 | 15,167 | 6,441 | ||||||
| 蓬托斯哥伦比亚萨斯州 | ||||||||
| 积分兑换 | 43,627 | 37,510 | ||||||
| Sara ANV SA | ||||||||
| 其他服务 | 102 | 227 | ||||||
| 应收账款总额 | 58,896 | 44,178 | ||||||
| - | 其他非金融资产： |
截至2024年3月31日，金额为38，743美元，相当于向Compañía de Financiamiento Tuya SA支付的款项认购由于尚未获得哥伦比亚金融监管局的授权而未在其股权中得到确认的股份。截至2023年12月31日，金额为52，490美元，相当于向Compañía de Financiamiento Tuya SA支付的款项由于尚未获得哥伦比亚金融监管局的授权，认购了 而未在其股权中确认的股份; 2024年期间，获得了登记股权增加的授权。
| (2) | 各子公司和各概念的应收账款余额： |
| - | 各子公司应收账款余额如下： |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| Patrimonios Autónomos（a） | 25,692 | 22,366 | ||||||
| Libertad SA | 7,315 | 7,277 | ||||||
| Éxito Viajes y Turismo SA | 4,477 | 96 | ||||||
| 物流、运输和服务协会 | 741 | 378 | ||||||
| 阿尔马塞内斯埃西托·Inversiones S.A.S. | 519 | 541 | ||||||
| 埃西托工业股份有限公司 | 357 | 502 | ||||||
| Transacciones Energéticas SA ESPN | 241 | 196 | ||||||
| 市场国际电信和服务S.A.S. | 2 | 30 | ||||||
| Devoto Hermanos SA | 1 | 1 | ||||||
| 应收子公司账款总额 | 39,345 | 31,387 | ||||||
| (a) | 2024年，包括宣布的股息25，574美元（2023年-19，604美元）。 |
| - | 应收子公司账款余额按概念划分如下 |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 宣布股息的费用 | 25,574 | 19,604 | ||||||
| 战略方向服务 | 7,316 | 7,277 | ||||||
| 行政服务 | 670 | 1,886 | ||||||
| 费用的报销 | 289 | 450 | ||||||
| 其他服务 | 5,496 | 2,170 | ||||||
| 应收子公司账款总额 | 39,345 | 31,387 | ||||||
| (3) | 赌场集团公司的应收账款代表向外籍人士付款、供应商协议 和能源效率解决方案的报销。 |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 国际赌场 | - | 3,224 | ||||||
| Relevan C哥伦比亚萨斯州 | - | 1,082 | ||||||
| 巴西分销公司- 中央商务区 | - | 822 | ||||||
| 赌场服务 | - | 7 | ||||||
| Total赌场集团公司 | - | 5,135 | ||||||
15
注9.4。应付关联方
根据附注 5中提及的控制权变更，2023年12月31日对最后一个控制实体拥有的第三方关联方的应付账款重新分类为贸易应付账款和其他应付款。
应付关联方款项余额如下 ：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 合资企业(1) | 60,031 | 43,779 | ||||||
| 子公司（2） | 30,037 | 164,180 | ||||||
| 赌场集团公司（3） | 976 | |||||||
| 控制实体 | 672 | |||||||
| 总计 | 90,068 | 209,607 | ||||||
| (1) | 各合资企业应付款项余额如下： |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 蓬托斯哥伦比亚萨斯州（a） | 53,450 | 43,733 | ||||||
| Compañía de Financiamiento Tuya SA | 6,581 | 44 | ||||||
| Sara ANV SA | - | 2 | ||||||
| 应付合资企业账款总额 | 60,031 | 43,779 | ||||||
| (a) | 代表由已发放的积分（累积）产生的余额。 |
| (2) | 应付关联方账款余额及概念如下： |
| - | 各子公司应付款项余额如下： |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 物流、运输和服务协会 | 9,869 | 16,559 | ||||||
| 埃西托工业股份有限公司 | 8,454 | 137,005 | ||||||
| Transacciones Energéticas SA ESPN | 4,796 | 3,223 | ||||||
| Patrimonios Autónoos | 4,380 | 3,576 | ||||||
| 阿尔马塞内斯埃西托·Inversiones S.A.S. | 2,295 | 3,483 | ||||||
| 市场国际电信和服务S.A.S. | 230 | 317 | ||||||
| Éxito Viajes y Turismo SA | 13 | 17 | ||||||
| 应付子公司账款总额 | 30,037 | 164,180 | ||||||
| - | 按概念划分的应付子公司余额如下： |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 购买资产和库存 | 8,303 | 134,424 | ||||||
| 运输服务 | 8,174 | 14,858 | ||||||
| 能源服务 | 4,796 | 3,218 | ||||||
| 移动充值代收服务 | 2,031 | 3,453 | ||||||
| 财产租赁 | 1,211 | 2,510 | ||||||
| 购买旅游旅行 | 13 | 17 | ||||||
| 收到的其他服务 | 5,509 | 5,700 | ||||||
| 应付子公司账款总额 | 30,037 | 164,180 | ||||||
| (3) | 适用于赌场集团公司，例如货物进口中介以及咨询和技术援助服务。 |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 赌场服务 | - | 885 | ||||||
| 国际零售和贸易服务IG | - | 91 | ||||||
| Total赌场集团公司 | - | 976 | ||||||
16
注9.5。与关联方的租赁负债
与关联方的租赁负债余额如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 子公司（Patrimonios autónomos -独立信托基金）（注14.2） | 490,205 | 459,763 | ||||||
| 当前 | 55,031 | 49,934 | ||||||
| 非当前 | 435,174 | 409,829 | ||||||
注9.6。代表第三方与关联方进行收款
代表第三方 与关联方的收款余额如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 子公司（1） | 176,829 | 34,088 | ||||||
| 合资企业（2） | 20,290 | 26,506 | ||||||
| 总计 | 197,119 | 60,594 | ||||||
| (1) | 代表作为内部现金计划一部分从子公司收取的现金（注24）。 |
| (2) | 主要代表从Compañía de Financiamiento Tuya SA拥有的Tarjeta Éxito卡相关客户收到的收藏品 (Note 24）。 |
说明10.库存、净额和销售成本
注10.1。库存，净
库存余额如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 库存（1） | 1,987,264 | 1,922,045 | ||||||
| 运输中的库存 | 42,509 | 17,750 | ||||||
| 原料 | 29,800 | 28,358 | ||||||
| 房地产项目库存（2） | 15,585 | 18,003 | ||||||
| 材料、备件、配件和消耗品包装 | 7,354 | 7,738 | ||||||
| 在制品生产 | 93 | 93 | ||||||
| 总库存 | 2,082,605 | 1,993,987 | ||||||
| (1) | 报告期内库存报废和损坏损失（计入库存较低价值）的变动情况如下： |
| 2022年12月31日的余额 | 9,969 | |||
| 期内确认的损失（注10.2.） | 283 | |||
| 2023年3月31日的余额 | 10,252 | |||
| 2023年12月31日的余额 | 17,947 | |||
| 期内确认的损失（注10.2.） | 2,773 | |||
| 2024年3月31日的余额 | 20,720 |
| (2) | 2024年，代表López de Galarza房地产项目，售价776美元（2023年12月31日-776美元）和Éxito Occidente房地产项目，售价14，809美元（2023年12月31日-17，227美元）。 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日， 对库存销售没有任何限制或扣押。
17
注10.2。销售成本
以下是与 销售成本、库存报废和损坏损失拨备以及库存拨备转回相关的信息：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 销售商品成本（1） | 3,455,215 | 3,335,111 | ||||||
| 贸易折扣和购买回扣 | (564,450 | ) | (549,660 | ) | ||||
| 物流成本（2） | 147,446 | 123,689 | ||||||
| 破坏和损失 | 31,952 | 41,095 | ||||||
| 期内确认的损失（注10.1） | 2,773 | 283 | ||||||
| 销售总成本 | 3,072,936 | 2,950,518 | ||||||
| (1) | 截至2024年3月31日的季度，包括7，091美元的折旧和摊销成本（2023年3月31日-7，484美元）。 |
| (2) | 详情如下： |
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 员工福利 | 80,616 | 73,018 | ||||||
| 服务 | 48,424 | 34,353 | ||||||
| 折旧和摊销 | 16,557 | 15,072 | ||||||
| 上传和下载操作员 | 1,324 | 1,053 | ||||||
| 租契 | 525 | 193 | ||||||
| 物流总费用 | 147,446 | 123,689 | ||||||
注11。金融资产
金融资产余额如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他全面收益的金融资产（1） | 10,676 | 10,676 | ||||||
| 指定为对冲工具的衍生金融工具（2） | 1,474 | 2,378 | ||||||
| 按公允价值通过损益计量的金融资产 | 470 | 472 | ||||||
| 衍生金融工具 | 74 | - | ||||||
| 金融资产总额 | 12,694 | 13,526 | ||||||
| 当前 | 1,548 | 2,378 | ||||||
| 非当前 | 11,146 | 11,148 | ||||||
| (1) | 以公允价值计量且其变动计入其他全面收益的金融资产是非 持作出售的股权投资。这些投资的详细信息如下： |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 新泽西州科诺瓦 | 9,222 | 9,222 | ||||||
| Fideicomiso El Tesoro etapa 4A y 4C 448 | 1,206 | 1,206 | ||||||
| 佛罗里达州联合杂货商公司 | 113 | 113 | ||||||
| 加勒比海中心股份有限公司 | 71 | 71 | ||||||
| La Promotora SA | 50 | 50 | ||||||
| Sociedad de acueducto，alcantarillado y aseo de Barranquilla SA ESPN | 14 | 14 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他全面收益的金融资产总额 | 10,676 | 10,676 | ||||||
| (2) | 指定为对冲工具的衍生工具与利率互换有关。这些工具的公允价值 根据估值模型确定。 |
18
截至2024年3月31日，涉及以下 交易：
性质： 风险对冲 | 套期保值项目 | 费率范围 套期保值项目 | 对冲利率范围 仪器 | 公允价值 | ||||||||||
| 交换 | 利率 | 贷款和借款 | IBR 3 M | 9.0120 | % | 1,474 | ||||||||
截至2024年3月31日，这些对冲工具的到期详情 如下所示：
| 不足1个月 | 1至3个月 | 3至6个月 | 6个月至12个月 | 超过12个月 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 交换 | - | 897 | 577 | - | - | 1,474 | ||||||||||||||||||
截至2023年12月31日，与 以下交易有关：
性质： 风险对冲 | 套期保值项目 | 费率范围 套期保值项目 | 对冲利率范围 仪器 | 公允价值 | ||||||||||
| 交换 | 利率 | 贷款和借款 | IBR 3 M | 9.0120 | % | 2,378 | ||||||||
这些对冲工具截至2023年12月31日的到期详情 如下所示：
| 少于1个月 | 月1日至3日 个月 | 3时至6时 个月 | 月6日至12日 个月 | 超过12 个月 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 交换 | 998 | - | 871 | 509 | - | 2,378 | ||||||||||||||||||
截至2024年3月31日和2023年12月31日， 对金融资产不存在限制其出售的限制或保留权。
于2024年3月31日和2023年12月31日，所有资产均未出现任何减损。
说明12.不动产、厂房和设备，净值
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 土地 | 445,269 | 445,269 | ||||||
| 建筑物 | 960,056 | 960,056 | ||||||
| 机器和设备 | 881,661 | 881,732 | ||||||
| 家具和固定装置 | 540,362 | 539,865 | ||||||
| 在建资产 | 5,778 | 6,139 | ||||||
| 第三方财产的改进 | 454,924 | 457,570 | ||||||
| 车辆 | 7,582 | 7,584 | ||||||
| 电脑 | 294,321 | 293,597 | ||||||
| 其他财产、厂房和设备 | 289 | 289 | ||||||
| 财产、厂房和设备合计(毛额) | 3,590,242 | 3,592,101 | ||||||
| 累计折旧 | (1,642,363 | ) | (1,598,509 | ) | ||||
| 财产、厂房和设备合计，净额 | 1,947,879 | 1,993,592 | ||||||
19
报告期内不动产、厂房和设备成本、累计折旧和减损损失的变动如下：
| 成本 | 土地 | 建筑物 | 机械 和 装备 | 家具 和 固定装置 | 资产 下 施工 | 改进 到第三方 属性 | 车辆 | 电脑 | 其他 物业厂房及 装备 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | 447,733 | 944,782 | 827,612 | 518,827 | 10,156 | 429,942 | 8,724 | 277,754 | 16,050 | 3,481,580 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 加法 | - | 5,230 | 19,145 | 9,285 | - | 8,033 | - | 4,174 | - | 45,867 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 失望 及终止确认 | - | - | (5,173 | ) | (1,647 | ) | - | (16 | ) | - | (1,121 | ) | - | (7,957 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| （减少） 从转移（至）其他资产负债表账户-税收资产 | - | - | (3,027 | ) | (1,227 | ) | (1,001 | ) | 586 | - | (631 | ) | - | (5,300 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 增加 来自其他资产负债表账户的转移-无形资产 | - | - | 63 | - | - | - | - | 1,209 | - | 1,272 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日的余额 | 447,733 | 950,012 | 838,620 | 525,238 | 9,155 | 438,545 | 8,724 | 281,385 | 16,050 | 3,515,462 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 于二零二三年十二月三十一日 | 445,269 | 960,056 | 881,732 | 539,865 | 6,139 | 457,570 | 7,584 | 293,597 | 289 | 3,592,101 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 加法 | - | - | 5,431 | 1,386 | - | 4,534 | - | 1,081 | - | 12,432 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 失望 及终止确认 | - | - | (4,771 | ) | (687 | ) | (3 | ) | (7,410 | ) | (2 | ) | (276 | ) | - | (13,149 | ) | |||||||||||||||||||||||
| （减少） 不动产、厂房和设备账户之间转移增加 | - | - | - | - | (230 | ) | 230 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| （减少） 从转移（至）其他资产负债表账户-税收资产 | - | - | (731 | ) | (202 | ) | (128 | ) | - | - | (81 | ) | - | (1,142 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 余额 2024年3月31日 | 445,269 | 960,056 | 881,661 | 540,362 | 5,778 | 454,924 | 7,582 | 294,321 | 289 | 3,590,242 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 累计折旧 | 建筑物 | 机械和 装备 | 家俱 固定装置 | 改进 属性 | 车辆 | 电脑 | 其他财产、工厂和 装备 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | 228,805 | 462,032 | 337,282 | 227,500 | 7,591 | 152,918 | 6,373 | 1,422,501 | ||||||||||||||||||||||||
| 折旧 | 7,060 | 17,630 | 13,066 | 9,203 | 202 | 7,740 | 197 | 55,098 | ||||||||||||||||||||||||
| 歧视和取消承认 | - | (4,353 | ) | (1,422 | ) | - | - | (437 | ) | - | (6,212 | ) | ||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日的余额 | 235,865 | 475,309 | 348,926 | 236,703 | 7,793 | 160,221 | 6,570 | 1,471,387 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日的余额 | 256,273 | 512,902 | 382,109 | 258,768 | 7,126 | 181,327 | 4 | 1,598,509 | ||||||||||||||||||||||||
| 折旧 | 7,170 | 17,241 | 11,685 | 8,856 | 75 | 8,419 | - | 53,446 | ||||||||||||||||||||||||
| 歧视和取消承认 | - | (4,412 | ) | (585 | ) | (4,319 | ) | (2 | ) | (274 | ) | - | (9,592 | ) | ||||||||||||||||||
| 2024年3月31日的余额 | 263,443 | 525,731 | 393,209 | 263,305 | 7,199 | 189,472 | 4 | 1,642,363 | ||||||||||||||||||||||||
20
在建资产是指公司管理层预期未达到预期用途的在建和组装过程中的资产，以及 如果属于合格资产，则直接应归属于施工过程的成本继续资本化的资产。
物业、厂房及设备的成本 不包括估计拆卸及类似成本的余额，该等成本乃根据本公司作出的评估及分析而得出结论 收购时并无合约或法律责任。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，未对限制其销售的物业、厂房和设备项目施加 限制或留置权，也没有承诺 收购、建造或开发物业、厂房和设备。
在2024年3月31日和2023年12月31日，物业、厂房和设备没有影响折旧金额的残值。
在2024年3月31日和2023年12月31日， 公司对该财产、厂房和设备的损失风险进行了保险。
附注12.1增加物业、厂房和设备，以列报现金流量
| 截至3月31日的季度 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 加法 | 12,432 | 45,867 | ||||||
| 推迟购买不动产、厂房和设备的贸易应付账款的增加 | (76,264 | ) | (56,030 | ) | ||||
| 推迟购买不动产、厂房和设备的付款 | 113,505 | 124,146 | ||||||
| 现金收购不动产、厂房和设备 | 49,673 | 113,983 | ||||||
注13.投资物业，净额
本公司的投资物业是指为从经营租赁或其未来增值中产生收入而持有的商业场所和土地。
投资物业的净余额如下所示：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 土地 | 43,087 | 43,087 | ||||||
| 建筑物 | 29,576 | 29,576 | ||||||
| 在建工程 | 850 | 850 | ||||||
| 投资物业总成本 | 73,513 | 73,513 | ||||||
| 累计折旧 | (8,340 | ) | (8,123 | ) | ||||
| 减损 | (62 | ) | (62 | ) | ||||
| 投资物业总额，净值 | 65,111 | 65,328 | ||||||
投资物业成本、 在所列期间累计折旧和减损损失的变动如下：
| 累计折旧 | 建筑物 | |||
| 2022年12月31日的余额 | 7,258 | |||
| 折旧费用 | 181 | |||
| 2023年3月31日的余额 | 7,439 | |||
| 2023年12月31日的余额 | 8,123 | |||
| 折旧费用 | 217 | |||
| 2024年3月31日的余额 | 8,340 | |||
截至2024年3月31日和2023年12月31日， 没有对投资性房地产施加限制其变现或可交易性的限制或保留权。
截至2024年3月31日和2023年12月31日， 公司不承诺收购、建造或开发新的投资性房地产。第三方也不会因投资财产的损坏或损失而获得赔偿 。
在附注35中，根据独立第三方进行的评估，披露了投资 财产的公允价值。
21
附注14.租赁
注14.1使用权资产，净值
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 使用权资产 | 3,328,897 | 3,203,928 | ||||||
| 累计折旧 | (1,722,018 | ) | (1,647,077 | ) | ||||
| 使用权资产总额，净值 | 1,606,879 | 1,556,851 | ||||||
报告期内使用权资产的变动及其折旧 如下所示：
| 成本 | ||||
| 2022年12月31日的余额 | 2,929,731 | |||
| 新合同增加 | 5,021 | |||
| 现有合同的重新调整（1） | 165,150 | |||
| 终止承认和处置（2） | (9,496 | ) | ||
| 2023年3月31日的余额 | 3,090,406 | |||
| 2023年12月31日的余额 | 3,203,928 | |||
| 新合同增加 | 11,206 | |||
| 现有合同的重新调整（1） | 117,849 | |||
| 终止承认和处置（2） | (3,505 | ) | ||
| 其他 | (581 | ) | ||
| 2024年3月31日的余额 | 3,328,897 | |||
| 累计折旧 | ||||
| 2022年12月31日的余额 | 1,341,788 | |||
| 折旧 | 68,167 | |||
| 终止承认和处置（2） | (6,480 | ) | ||
| 2023年3月31日的余额 | 1,403,475 | |||
| 2023年12月31日的余额 | 1,647,077 | |||
| 折旧 | 78,406 | |||
| 终止承认和处置（2） | (3,465 | ) | ||
| 2024年3月31日的余额 | 1,722,018 | |||
| (1) | 主要是由于合同期限延长、指数化、 或租赁修改。 |
| (2) | 主要是由于租赁合同提前终止造成的。 |
按基础资产类别列出的使用权资产成本如下所示：
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 建筑物 | 3,321,571 | 3,196,471 | ||||||
| 装备 | 5,206 | 5,206 | ||||||
| 车辆 | 2,120 | 2,251 | ||||||
| 总计 | 3,328,897 | 3,203,928 | ||||||
按基础资产类别划分的使用权资产累计折旧情况如下：
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 建筑物 | 1,715,745 | 1,641,125 | ||||||
| 装备 | 4,969 | 4,664 | ||||||
| 车辆 | 1,304 | 1,288 | ||||||
| 总计 | 1,722,018 | 1,647,077 | ||||||
22
按基础资产类别分类的折旧费用 如下所示：
| 截至3月31日的季度 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 建筑物 | 77,954 | 67,646 | ||||||
| 装备 | 305 | 365 | ||||||
| 车辆 | 147 | 156 | ||||||
| 折旧总额 | 78,406 | 68,167 | ||||||
该公司不会面临延期期权或终止期权的未来现金流出的风险。此外，租赁不施加剩余价值保证、限制或契约 。
截至2024年3月31日，租赁合同平均剩余期限 为11.40年（截至2023年12月31日为11.50年），这也是使用权资产折旧的平均剩余期限。
注14.2租赁负债
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 租赁负债(1) | 1,826,986 | 1,771,142 | ||||||
| 当前 | 299,795 | 290,080 | ||||||
| 非当前 | 1,527,191 | 1,481,062 | ||||||
| (1) | 包括与关联方的490，205美元（2023年12月31日-459，763美元）的租赁负债 （注9.5）。 |
租赁负债变动如下：
| 2022年12月31日的余额 | 1,787,096 | |||
| 加法 | 5,021 | |||
| 应计利息 | 30,468 | |||
| 重新测量 | 165,150 | |||
| 终止合同 | (2,498 | ) | ||
| 租赁负债的支付，包括利息 | (97,272 | ) | ||
| 2023年3月31日的余额 | 1,887,965 | |||
| 2023年12月31日的余额 | 1,771,142 | |||
| 加法 | 11,206 | |||
| 应计利息 | 37,448 | |||
| 重新测量 | 117,849 | |||
| 终止合同 | (97 | ) | ||
| 租赁负债的支付，包括利息 | (110,562 | ) | ||
| 2024年3月31日的余额 | 1,826,986 |
以下是截至2024年3月31日的未来租赁负债付款 ：
| 最多一年 | 437,480 | |||
| 从一年到五年 | 1,159,703 | |||
| 5年以上 | 944,134 | |||
| 最低租赁负债付款 | 2,541,317 | |||
| 未来融资（费用） | (714,331 | ) | ||
| 最低净租赁负债付款总额 | 1,826,986 |
23
说明15.其他无形资产，净值
其他无形资产净余额，净额 如下所示：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 商标 | 86,431 | 86,427 | ||||||
| 计算机软件 | 237,118 | 239,493 | ||||||
| 权利 | 20,491 | 20,491 | ||||||
| 其他 | 22 | 22 | ||||||
| 其他无形资产总成本 | 344,062 | 346,433 | ||||||
| 累计摊销 | (157,112 | ) | (156,087 | ) | ||||
| 其他无形资产总额，净额 | 186,950 | 190,346 | ||||||
无形成本和 累计折旧成本的变动如下所示：
| 成本 | 商标（1） | 电脑 软件 | 权利 | 其他 | 总计 | |||||||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | 81,131 | 232,398 | 20,491 | 22 | 334,042 | |||||||||||||||
| 加法 | 5,296 | 3,480 | - | - | 8,776 | |||||||||||||||
| 转入其他资产负债表账户-不动产、厂房和设备 | - | (1,272 | ) | - | - | (1,272 | ) | |||||||||||||
| 其他次要 | - | 7 | - | - | 7 | |||||||||||||||
| 2023年3月31日的余额 | 86,427 | 234,613 | 20,491 | 22 | 341,553 | |||||||||||||||
| 2023年12月31日的余额 | 86,427 | 239,493 | 20,491 | 22 | 346,433 | |||||||||||||||
| 加法 | 4 | 3,680 | - | - | 3,684 | |||||||||||||||
| （耻辱和不再认可） | - | (6,055 | ) | - | - | (6,055 | ) | |||||||||||||
| 2024年3月31日的余额 | 86,431 | 237,118 | 20,491 | 22 | 344,062 | |||||||||||||||
| 累计摊销 | 电脑 软件 | 总计 | ||||||
| 2022年12月31日的余额 | 142,838 | 142,838 | ||||||
| 摊销 | 6,272 | 6,272 | ||||||
| 2023年3月31日的余额 | 149,110 | 149,110 | ||||||
| 2023年12月31日的余额 | 156,087 | 156,087 | ||||||
| 摊销 | 6,699 | 6,699 | ||||||
| 歧视和取消承认 | (5,674 | ) | (5,674 | ) | ||||
| 2024年3月31日的余额 | 157,112 | 157,112 | ||||||
| (1) | 代表与Carulla Vivero SA合并后收购的价值17，427美元的Surtimax商标，在与Comercializadora Giraldo的业务合并中获得了超级国际米兰商标。S.A.价值63，704美元，于2023年以5，296美元收购Taeq商标，于2024年以4美元收购Finlandek商标。 |
商标的使用寿命不确定。公司估计这些资产预计产生净现金流入没有可预见的时间限制， 因此不会摊销。
这些权利具有无限的使用寿命。 公司估计这些资产预计产生净现金流入没有可预见的时间限制，因此 这些资产不会摊销。
于2024年3月31日和2023年12月31日，其他 无形资产不受限制或不受限制其销售的扣押权。此外，没有收购 或开发其他无形资产的承诺。
说明16.商誉
善意余额如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 卡鲁拉·维韦罗股份有限公司 | 827,420 | 827,420 | ||||||
| 苏珀·恩特 | 453,649 | 453,649 | ||||||
| Cafam | 122,219 | 122,219 | ||||||
| 其他 | 49,789 | 49,789 | ||||||
| 总商誉 | 1,453,077 | 1,453,077 | ||||||
由于公司的对价，善意具有无限的使用寿命 ，因此不予摊销。
24
说明17.使用 权益法核算的投资
使用权益法核算的投资余额包括：
| 公司 | 分类 | 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 香料投资南方共同市场股份有限公司 | 子公司 | 2,036,767 | 1,958,360 | |||||||
| 帕特里莫尼奥·奥托诺莫·维瓦购物中心 | 子公司 | 1,011,510 | 1,022,196 | |||||||
| Onper Investment 2015 SL | 子公司 | 896,539 | 602,306 | |||||||
| Compañía de Financiamiento Tuya SA | 合资企业 | 248,795 | 220,079 | |||||||
| 埃西托工业股份有限公司 | 子公司 | 229,759 | 225,768 | |||||||
| 物流、运输和服务协会 | 子公司 | 22,437 | 19,996 | |||||||
| 蓬托斯哥伦比亚萨斯州 | 合资企业 | 12,082 | 9,986 | |||||||
| 阿尔马塞内斯埃西托·Inversiones S.A.S. | 子公司 | 7,255 | 5,859 | |||||||
| 国际教育和服务市场SA | 子公司 | 6,046 | 6,263 | |||||||
| Transacciones Energéticas SA ESPN | 子公司 | 4,798 | 4,290 | |||||||
| 菲德科西索·洛特·吉拉多 | 子公司 | 3,850 | 3,850 | |||||||
| Éxito Viajes y Turismo SA | 子公司 | 3,242 | 6,728 | |||||||
| 帕特里莫尼奥·奥托诺·岩瓦纳 | 子公司 | 2,745 | 2,814 | |||||||
| Sara ANV SA | 合资企业 | 1,911 | 2,292 | |||||||
| Depósito y Soluciones Logísticas SA | 子公司 | 409 | 409 | |||||||
| Gestión y Logistica SA | 子公司 | 171 | 170 | |||||||
| 使用权益法核算的投资总额 | 4,488,316 | 4,091,366 | ||||||||
对使用权益法核算的 投资以现金股息、贷款偿还或 预付款的形式向公司转移资金的能力没有限制。
该公司没有因其参与其中而产生的或有负债 。
公司不存在因损失超过所持权益而产生的代表使用权益法核算的投资而获得的推定义务。
这些投资没有影响其持有权益的限制或留置权 。
注18。非现金交易
截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度内，公司对不动产、厂房和设备以及使用权资产进行了非现金增加，但未计入现金流量表中 ，分别在附注12.1和14中列出。
注19。贷款及借款
贷款和借款余额如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 银行贷款 | 1,789,619 | 815,518 | ||||||
| 当前 | 1,583,251 | 578,706 | ||||||
| 非当前 | 206,368 | 236,812 | ||||||
报告期间贷款和借款的变动情况如下所示：
| 2022年12月31日的余额 | 791,098 | |||
| 贷款和借款收益 | 700,000 | |||
| 应计利息 | 38,512 | |||
| 偿还贷款和借款利息 | (36,532 | ) | ||
| 2023年3月31日的余额 | 1,493,078 | |||
| 2023年12月31日的结余(1) | 815,518 | |||
| 借贷收益(二) | 1,000,000 | |||
| 应计利息 | 48,435 | |||
| 偿还贷款和借款利息(3) | (74,334 | ) | ||
| 2024年3月31日的余额 | 1,789,619 |
| (1) | 截至2023年12月31日的余额主要包括2020年3月27日获得的双边信贷108,969美元，2020年6月3日获得的双边信贷136,727美元，以及通过三项新的双边信贷延长双边信贷，金额为202,663美元；2021年3月26日获得的126,478美元和114,053美元，以及2023年8月28日获得的新的双边信贷101,280美元和25,348美元。 |
25
| (2) | 本公司要求支付30,000美元；70,000美元和230,000美元，用于偿还2022年2月18日生效的一项未偿还双边循环信贷；支付300,000美元，用于偿还2022年10月10日进入的双边循环信贷；以及支付200,000美元，用于偿还2022年4月4日进入的其他双边循环信贷。 |
2024年2月，本公司要求 为2022年2月18日输入的双边循环信贷支付70,000美元，并为2024年2月12日输入的双边循环信贷支付100,000美元。
| (3) | 在截至2024年3月31日的季度内，公司就2021年3月26日签署的双边信贷合同的续签支付了相应的50,000美元，并支付了24,334美元的利息。 |
这些贷款使用实际利率法按摊销成本计量；交易成本不包括在计量中，因为它们没有发生。
以下是截至2024年3月31日未偿还非流动 贷款和借款（按现值贴现）的到期详情：
| 年 | 总计 | |||
| 2025 | 94,185 | |||
| 2026 | 58,867 | |||
| 2027 | 27,892 | |||
| >2028 | 25,424 | |||
| 206,368 | ||||
截至2024年3月31日，公司尚无可用的 未使用信贷额度。
圣约
根据贷款和借款合同，公司 必须遵守以下财务契约，只要公司承担2020年3月27日执行的合同产生的付款义务 ，公司承诺维持低于2.8x的杠杆财务比率。该比率将在每年4月30日或（如果不是工作日）下一个工作日根据公司每个年度期间的经审计的单独财务报表进行测量 。
截至2023年12月31日，公司遵守了其契约。
此外，根据相同的贷款和借款 合同，公司必须遵守一些非财务契约，该契约于2023年12月31日已得到遵守。
注20。雇员福利
员工福利余额如下所示：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 固定福利计划 | 19,925 | 19,424 | ||||||
| 长期福利计划 | 1,828 | 1,770 | ||||||
| 员工福利总额 | 21,753 | 21,194 | ||||||
| 当前 | 3,551 | 2,992 | ||||||
| 非当前 | 18,202 | 18,202 | ||||||
26
注21。规定
拨备余额如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 法律诉讼（1） | 14,423 | 14,442 | ||||||
| 重组 | 17,712 | 5,125 | ||||||
| 所得税以外的其他税种 | 242 | 242 | ||||||
| 其他 | 9,512 | 8,096 | ||||||
| 拨备总额 | 41,889 | 27,905 | ||||||
| 当前 | 30,405 | 16,406 | ||||||
| 非当前 | 11,484 | 11,499 | ||||||
截至2024年3月31日和2023年12月31日， 没有针对繁重合同的拨备。
| (1) | 确认法律诉讼拨备，以涵盖针对公司提起的与劳工和民事事务相关的诉讼所产生的估计 可能损失，这些损失是根据 在编制财务报表之日结算负债所需的现金流出的最佳估计进行评估的。这些规定中不包含单独的 材料过程。余额包括： |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 劳动法律诉讼 | 8,064 | 8,031 | ||||||
| 民事法律诉讼 | 6,359 | 6,411 | ||||||
| 法律诉讼总数 | 14,423 | 14,442 | ||||||
报告期内拨备余额和变动如下：
法律 法律程序 | 除其他税 所得税 | 重组 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | 12,695 | 3,578 | 10,457 | 7,451 | 34,181 | |||||||||||||||
| 增加 | 819 | - | - | 1,461 | 2,280 | |||||||||||||||
| 付款 | (411 | ) | - | (6,473 | ) | (1,813 | ) | (8,697 | ) | |||||||||||
| 逆转（未使用） | (468 | ) | (3,337 | ) | (797 | ) | (336 | ) | (4,938 | ) | ||||||||||
| 2023年3月31日的余额 | 12,635 | 241 | 3,187 | 6,763 | 22,826 | |||||||||||||||
| 2023年12月31日的余额 | 14,442 | 242 | 5,125 | 8,096 | 27,905 | |||||||||||||||
| 增加 | 798 | - | 16,144 | 6,351 | 23,293 | |||||||||||||||
| 付款 | (393 | ) | - | (3,557 | ) | (1,435 | ) | (5,385 | ) | |||||||||||
| 逆转（未使用） | (424 | ) | - | - | (3,500 | ) | (3,924 | ) | ||||||||||||
| 2024年3月31日的余额 | 14,423 | 242 | 17,712 | 9,512 | 41,889 | |||||||||||||||
27
注22。贸易应付款和其他应付款
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 向货物供应商发出警告 | 2,108,788 | 2,024,389 | ||||||
| 应收账款和其他应付款-协议（1） | 714,126 | 1,561,620 | ||||||
| 向其他供应商发出警告 | 236,953 | 252,212 | ||||||
| 员工福利 | 109,627 | 166,428 | ||||||
| 应缴预扣税（2） | 129,552 | 42,537 | ||||||
| 应付股息（3） | 67,842 | 2,315 | ||||||
| 购买资产（4） | 49,218 | 87,623 | ||||||
| 应缴税款 | 6,096 | 9,033 | ||||||
| 其他 | 40,842 | 35,515 | ||||||
| 贸易应付账款和其他应付账款总额 | 3,463,044 | 4,181,672 | ||||||
| 当前 | 3,443,702 | 4,144,324 | ||||||
| 非当前 | 19,342 | 37,348 | ||||||
| (1) | 应付款和其他应付协议详情如下： |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 向货物供应商发出警告 | 661,375 | 1,428,380 | ||||||
| 向其他供应商发出警告 | 52,751 | 133,240 | ||||||
| 应付款项和其他应付款项--协议总额 | 714,126 | 1,561,620 | ||||||
| (2) | 它对应于待支付的预扣税和其他 税的申报，这些税款将与2023年所得税申报单的余额相抵销。 |
| (3) | 这一增长与2024年宣布的股息相对应。 |
| (4) | 减少的主要原因是来自ClearPath合同的20,530美元的付款和来自其他合同的17,595美元的付款。 |
在哥伦比亚，应收账款预期交易 由供应商发起，供应商根据与公司协商的条款和条件，自行选择将在发票到期日之前垫付财务资源的银行。
由于当地法律确保供应商有权通过背书自由地将所有权/应收款转让给任何银行，因此公司不能将优先银行或与财务有关的银行指定给供应商或拒绝进行交易。
此外，本公司还与哥伦比亚的一些金融机构签订了协议，为供应商的这些预期应收账款提供了额外的付款期限。 此类协议下的条款并不是本公司独有的，而是基于哥伦比亚适用于市场上其他参与者的市场惯例 ，这些交易不会合法地改变商业交易的性质。
注23.所得税
注23.1。适用于本公司的税收规定
| a. | 对于2024和2023应纳税年度，企业所得税税率为35%。对于2023年及以后的应税项目，按财务利润计算的最低税率不得低于15%，如果是这样，将增加 达到所示实际税率所需的百分点。 |
| b. | 根据推定收入 模式评估所得税的基数为前一应课税期间最后一天持有的净权益的0%。 |
| c. | 法人对在纳税年度内获得的全部临时收益缴纳的临时税款。2024年和2023年的税率为15%。 |
28
| d. | 对哥伦比亚个人居民支付的股息征收10%的税，当分配金额超过300 UVT(相当于2024年的14美元)时，当此类股息已对分销公司征税时，将触发这一税率。对于国内公司，如果此类股息已 向分销公司征税，税率为7.5%。对于非哥伦比亚居民的个人和外国公司，当此类股息已向分销公司征税时，税率为10%。当产生股息的收益尚未对分销公司征税时，2024年和2023年适用于股东的税率为35%。 |
| e. | 在应纳税年度或期间实际支付的税款、征费和贡献，只要与公司在同一纳税年度或期间应计的经济活动收益有关，即可100%扣除，包括支付给商业协会的从业费。取得、形成、建设或者进口生产性实物固定资产的增值税，可以从所得税中扣除。金融交易税是一种永久性税收。 只要所缴纳的税款有适当的证明，此类税收的50%是可以扣除的。 |
| f. | 境外支付的预提所得税，咨询服务、技术服务、技术援助、专业费用、特许权使用费、租赁和补偿为20%，管理或行政服务为35%。对于在签订双重征税协议的国家有实际住所的第三方提供的咨询、技术服务或技术援助等服务，境外支付的所得税预扣税率为0%。 |
| g. | 2023年12月31日适用于被视为固定资产的家具和房地产成本的年度调整为12.40%。 |
| h. | 采用的计税基础是根据国际会计准则委员会(IASB)授权的国际财务报告准则(IFRS)进行的会计核算，但在收入的实现、成本和费用的确认以及采用这些准则时仅对期初余额的会计影响方面有一些例外。 |
税收抵免
根据现行税务条例，抵销税项亏损的期限为亏损发生当年起计12年。
超出普通收入的推定收入 可以在接下来的五(5)年内从评估的普通净收入中抵销。
公司亏损不能转移给股东。 除收入和偶然收益以外的任何税收损失，以及与产生应纳税所得额无关的成本和扣除，将从纳税人的净收入中抵销。
截至2024年3月31日，公司已累计预计收入超过净收入61,415美元(2023年12月31日-61,415美元)。
在本报告所述期间，公司超额推定收入与净收入的变动情况如下：
| 2022年12月31日的余额 | 211,190 | |||
| 推定收入与当期净收入的抵销 | (149,775 | ) | ||
| 2023年12月31日的余额 | 61,415 | |||
| 超额推定收入的变动 | - | |||
| 2024年3月31日的余额 | 61,415 |
截至2024年3月31日，公司已累计纳税亏损878,457美元(截至2023年12月31日-740,337美元)。
本公司在报告期内的税损变动情况如下：
| 2022年12月31日的余额 | 740,337 | |||
| 期内税费 | - | |||
| 2023年12月31日的余额 | 740,337 | |||
| 期内税费 | 138,120 | |||
| 2024年3月31日的余额 | 878,457 |
29
报税表的终局决定
所得税申报的最终期限一般为3年，纳税人需要提交转让定价信息和产生亏损和税收抵销的纳税申报单的期限为5年。
2024年至2026年，如果所得税净额相对于上一期所得税净额增加35%，则纳税申报单的最终期限为6个月；如果所得税净额相对于上一期所得税净额增加25%，则纳税申报单的最终期限为12个月。
截至申报日，显示应收余额的2022年、2021年和2020年所得税申报表开放审查5年；显示税收损失和应收余额的2019年所得税申报表，截至申报日开放审查5年；评估税收损失和应收余额的2018、2017和2016年所得税申报，截至申报日开放审查12年；截至申报日，评估税收损失和应收余额的2016年平等Cree报税表开放审查12年。
税务顾问和公司管理层认为，除在2024年3月31日结转的应缴税款外，不会评估任何额外的应缴税款。
附注23.2。流动税项资产和负债
财务状况表中确认的当期税收资产和负债余额 为：
本期税务资产：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 应收所得税抵免 | 339,904 | 274,411 | ||||||
| 适用的税收优惠 | 135,806 | 133,608 | ||||||
| 工业和贸易税预扣税 | 56,023 | 70,904 | ||||||
| 国外缴纳的税款的税收折扣 | 17,404 | 17,257 | ||||||
| 流动纳税资产总额 | 549,137 | 496,180 | ||||||
流动税项负债
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 应缴工业和贸易税 | 70,381 | 96,829 | ||||||
| 房地产税 | 19,277 | 3,620 | ||||||
| 流动税项总负债 | 89,658 | 100,449 | ||||||
注23.3。所得税
会计（损失）收入 与净（损失）收入之间的对账以及税款费用的计算如下：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 所得税前（损失）收益 | (77,406 | ) | 36,839 | |||||
| 增列 | ||||||||
| 不可扣除的费用 | 10,990 | 7,214 | ||||||
| 金融交易税 | 3,446 | 3,258 | ||||||
| 拨备和应收账款核销 | 2,019 | (741 | ) | |||||
| 罚款、处罚和诉讼 | 224 | 152 | ||||||
| 征税和重新估价 | 70 | 241 | ||||||
| 净利润-收回出售资产折旧 | 50 | - | ||||||
| 较少 | ||||||||
| 没有税收影响的IFRS调整（1） | (69,763 | ) | (131,812 | ) | ||||
| 从子公司收到的免税股息 | (4,242 | ) | (2,620 | ) | ||||
| 收回成本和费用 | (2,551 | ) | (2,225 | ) | ||||
| 雇用残疾员工的扣除 | (637 | ) | (619 | ) | ||||
| 外国子公司会计结果的影响 | (270 | ) | (348 | ) | ||||
| 终止确认报告为偶尔收益的资产出售收益 | (50 | ) | (4,958 | ) | ||||
| 学徒工资额外扣除30% | - | (18 | ) | |||||
| 除会计声誉外，还对声誉进行税收扣除 | - | 6 | ||||||
| 净额(亏损) | (138,120 | ) | (95,631 | ) | ||||
| 所得税税率 | 35 | % | 35 | % | ||||
| 本期所得税（费用）总计 | - | - | ||||||
| 前期本期所得税调整 | (580 | ) | - | |||||
| （）在国外缴纳的税款 | - | (700 | ) | |||||
| 本期所得税总额（费用） | (580 | ) | (700 | ) | ||||
30
| (1) | 不受税收影响的IFRS调整包括： |
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 没有税收影响的其他会计费用 | 118,896 | 1,718 | ||||||
| 会计规定 | 17,689 | 8,738 | ||||||
| 子公司的免税股息 | 4,242 | - | ||||||
| 其他非税务目的会计（收入），净额 | 3,371 | (26,525 | ) | |||||
| 征税精算估计 | 214 | 547 | ||||||
| 征税租赁 | (69,090 | ) | 30,650 | |||||
| 使用权益法的净结果 | (60,020 | ) | (50,432 | ) | ||||
| 用于税务目的的非会计成本 | (34,027 | ) | (15,328 | ) | ||||
| 税务人员费用超过会计人员费用 | (36,168 | ) | (8,276 | ) | ||||
| 税收折旧超过会计折旧 | (11,218 | ) | (11,826 | ) | ||||
| 收回准备金 | (4,450 | ) | (13,351 | ) | ||||
| 汇兑差额，净额 | 798 | (50,343 | ) | |||||
| 不可抵扣的税 | - | (4 | ) | |||||
| 子公司的应税股息 | - | 2,620 | ||||||
| 总计 | (69,763 | ) | (131,812 | ) | ||||
利润表中记录的所得税收入组成如下：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 递延所得税收益（注23.4） | 40,123 | 8,979 | ||||||
| 前期本期所得税调整 | (580 | ) | - | |||||
| （）在国外缴纳的税款 | - | (700 | ) | |||||
| 所得税总额 | 39,543 | 8,279 | ||||||
注23.4。递延税项
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
递延税金 资产 | 递延税金 负债 | 递延税， 网络 | 递延税金 资产 | 递延税金 负债 | 递延税， 网络 | |||||||||||||||||||
| 租赁责任 | 639,445 | - | 639,445 | 619,900 | - | 619,900 | ||||||||||||||||||
| 税损 | 307,460 | - | 307,460 | 259,118 | - | 259,118 | ||||||||||||||||||
| 税收抵免 | 61,449 | - | 61,449 | 61,449 | - | 61,449 | ||||||||||||||||||
| 超额推定收入 | 21,495 | - | 21,495 | 21,495 | - | 21,495 | ||||||||||||||||||
| 贸易应付款项及其他应付款项 | 4,327 | - | 4,327 | 11,389 | - | 11,389 | ||||||||||||||||||
| 投资性物业 | - | (42,257 | ) | (42,257 | ) | - | (41,499 | ) | (41,499 | ) | ||||||||||||||
| 建筑物 | - | (139,352 | ) | (139,352 | ) | - | (138,744 | ) | (138,744 | ) | ||||||||||||||
| 商誉 | - | (217,694 | ) | (217,694 | ) | - | (217,687 | ) | (217,687 | ) | ||||||||||||||
| 使用权资产 | - | (559,777 | ) | (559,777 | ) | - | (542,196 | ) | (542,196 | ) | ||||||||||||||
| 其他 | 108,772 | (14,645 | ) | 94,127 | 113,543 | (16,108 | ) | 97,435 | ||||||||||||||||
| 总计 | 1,142,948 | (973,725 | ) | 169,223 | 1,086,894 | (956,234 | ) | 130,660 | ||||||||||||||||
递延税净额至损益表 和全面收益表的变动如下：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 在收入中确认的递延税收益 | 40,123 | 8,979 | ||||||
| （六）在其他全面收益中确认的递延所得税收益 | (1,560 | ) | 2,957 | |||||
| 递延税金净额变动总额 | 38,563 | 11,936 | ||||||
与对 子公司、联营公司和合资企业的投资相关的临时差异（截至2024年3月31日尚未确认递延所得税负债）为 1，278，548美元（截至2023年12月31日-971，259美元）。
31
注23.5。与股息支付相关的所得税后果
公司在2024年或2023年向股东支付股息不产生任何所得税后果。
注24。代表第三方的衍生工具和集合
代表第三方的衍生工具和收款余额 如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 代表第三方收款(1) | 272,611 | 132,776 | ||||||
| 衍生金融工具(2) | 10,696 | 11,299 | ||||||
| 指定为对冲工具的衍生金融工具（3） | 1,392 | 5,488 | ||||||
| 代表第三方的衍生工具和集合总数 | 284,699 | 149,563 | ||||||
| (1) | 代表第三方收取的款项包括 公司作为代理人的服务收到的金额，例如旅行社销售、卡收款、作为内部现金计划一部分为子公司收取的款项 以及向客户提供的付款和银行服务。包括与关联方的197，119美元（截至2023年12月31日-60，594美元） （注9.6）。 |
| (2) | 这些工具截至2024年3月31日的到期详情如下： |
| 导数 | 小于3 个月 | 3时至6时 个月 | 月6日至12日 个月 | 超过12 个月 | 总计 | |||||||||||||||
| 转发 | 9,536 | 1,160 | - | - | 10,696 | |||||||||||||||
这些工具 截至2022年12月31日的到期详情如下：
| 导数 | 小于3 个月 | 3时至6时 个月 | 月6日至12日 个月 | 超过12 个月 | 总计 | |||||||||||||||
| 转发 | 6,938 | 4,361 | - | - | 11,299 | |||||||||||||||
| (3) | 指定为对冲工具的衍生工具与远期相关。该等工具的公允价值根据估值模型确定。 |
截至2024年3月31日，涉及以下 交易：
性质： 风险对冲 | 套期保值项目 | 被对冲项目费率 | 平均值 率 套期工具的衍生 | 公允价值 | ||||||||
| 转发 | 汇率 | 贸易应付款 | 美元/缔约方会议 | 1美元/3，991.19美元 | 1,392 | |||||||
这些对冲 工具截至2024年3月31日的到期详情如下所示：
| 少于1 月份 | 月1日至3日 月份 | 3时至6时 月份 | 月6日至12日 月份 | 超过12 月份 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 转发 | 817 | 575 | - | - | - | 1,392 | ||||||||||||||||||
截至2023年12月31日，与 以下交易有关：
性质： 风险对冲 | 套期保值项目 | 被对冲项目费率 | 的平均价格 套期工具的衍生 | 公允价值 | ||||||||
| 转发 | 汇率 | 贸易应付款 | 美元/缔约方会议 | 1美元/4，204.54美元 | 5,488 | |||||||
这些对冲 工具截至2023年12月31日的到期详情如下所示：
| 少于1 月份 | 月1日至3日 月份 | 3时至6时 月份 | 月6日至12日 月份 | 超过12 月份 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 转发 | 2,621 | 2,867 | - | - | - | 5,488 | ||||||||||||||||||
32
注25。其他负债
其他负债余额如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 递延收入（1） | 115,983 | 200,205 | ||||||
| 租赁协议和其他项目下的预付款 | 2,818 | 2,353 | ||||||
| 回购券 | 196 | 239 | ||||||
| 根据“resérvalo计划”收到的分期付款 | 160 | 160 | ||||||
| 其他负债总额 | 119,157 | 202,957 | ||||||
| 当前 | 116,819 | 200,604 | ||||||
| 非当前 | 2,338 | 2,353 | ||||||
| (1) | 主要与通过付款、财产租赁和战略联盟方式为未来产品销售收到的付款有关。 |
公司将递延收入视为合同 负债。报告期内确认的递延收入和相关收入的变动如下：
延期 收入 | ||||
| 2022年12月31日的余额 | 143,074 | |||
| 加法 | 366,974 | |||
| 已确认收入 | (414,149 | ) | ||
| 2023年3月31日的余额 | 95,899 | |||
| 2023年12月31日的余额 | 200,205 | |||
| 已确认收入 | (84,222 | ) | ||
| 2024年3月31日的余额 | 115,983 | |||
注26。股东权益
配售股份的资本及溢价
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司法定资本为1.590.000.000股普通股，每股面值3.3333哥伦比亚比索。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，认购股份数量为1.344.720.453股，回购库藏股数量为46.856.094股。
授予的股份权利对应于 每股股份的发言权和投票权。这些股份没有被授予特权，也没有以任何方式受到限制。此外，本公司的S股份并无期权合约。
配售股份的溢价代表 支付的超过股份面值的盈余。根据哥伦比亚法律规定，这笔余额可在公司清盘时或在这一价值资本化时作为利润分配。资本化是指将溢价的一部分转移到资本账户，作为以公司股票支付的股息分配的结果。
储量
准备金是本公司S股东大会根据前期业绩拨付的款项。除法定储备金外，还有临时储备金、库存股收购储备金和未来股息支付储备金。
33
其他累计综合收益
对其他综合 收入组成部分的税收影响如下：
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
毛收入 价值 | 税收 效应 | 净值 | 毛收入 价值 | 税收 效应 | 净值 | 毛收入 价值 | 税收 效应 | 净值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 指定为按公允价值计入其他全面收益的金融工具的计量 | (4,766 | ) | - | (4,766 | ) | (4,538 | ) | - | (4,538 | ) | (4,493 | ) | - | (4,493 | ) | |||||||||||||||||||||
| 确定福利计划的重新计量 | (5,059 | ) | 1,793 | (3,266 | ) | (736 | ) | 334 | (402 | ) | (5,059 | ) | 1,793 | (3,266 | ) | |||||||||||||||||||||
| 翻译交流差异 | (2,245,987 | ) | - | (2,245,987 | ) | (1,186,157 | ) | - | (1,186,157 | ) | (2,288,677 | ) | - | (2,288,677 | ) | |||||||||||||||||||||
| 外国业务净投资对冲（损失） | (18,977 | ) | - | (18,977 | ) | (18,977 | ) | - | (18,977 | ) | (18,977 | ) | - | (18,977 | ) | |||||||||||||||||||||
| 现金流对冲的收益 | 13,213 | 1,051 | 14,264 | 4,535 | (1,571 | ) | 2,964 | 8,756 | 2,611 | 11,367 | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他累计全面收益总额 | (2,261,576 | ) | 2,844 | (2,258,732 | ) | (1,205,873 | ) | (1,237 | ) | (1,207,110 | ) | (2,308,450 | ) | 4,404 | (2,304,046 | ) | ||||||||||||||||||||
注27。客户合约收益
与客户签订合同的收入金额 如下所示：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 零售销售（1） | 3,708,489 | 3,632,332 | ||||||
| 服务收入（2） | 96,752 | 90,403 | ||||||
| 其他收入（3） | 29,349 | 15,569 | ||||||
| 与客户签订合同的总收入 | 3,834,590 | 3,738,304 | ||||||
| (1) | 零售销售指商品和房地产项目的销售 扣除退货和销售回扣。 |
此金额对应于以下 项目：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 零售额，扣除销售退货和回扣 | 3,705,639 | 3,603,124 | ||||||
| 房地产项目库存销售（a） | 2,850 | 29,208 | ||||||
| 零售总额 | 3,708,489 | 3,632,332 | ||||||
| (a) | 截至2024年3月31日，相当于出售了 Occidente房地产项目14.04%的股份。截至2023年3月31日，相当于Galería La 33房地产项目的销售。 |
| (2) | 服务收入和租金收入包括： |
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 总代理商 | 20,462 | 24,831 | ||||||
| 广告 | 17,671 | 19,203 | ||||||
| 佣金 | 15,373 | 3,550 | ||||||
| 房地产租赁 | 13,596 | 16,763 | ||||||
| 物理空间租赁 | 11,385 | 7,455 | ||||||
| 房地产管理 | 6,421 | 6,067 | ||||||
| 银行服务 | 5,047 | 5,104 | ||||||
| 运输 | 2,767 | 2,991 | ||||||
| 汇款 | 2,519 | 2,263 | ||||||
| 其他服务 | 1,511 | 2,176 | ||||||
| 服务总收入 | 96,752 | 90,403 | ||||||
34
| (3) | 其他收入涉及： |
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 追回员工负债 | 7,498 | - | ||||||
| 营销事件 | 4,035 | 5,386 | ||||||
| 合作协议（a） | 3,744 | 1,683 | ||||||
| 收回准备金 | 3,500 | - | ||||||
| 资产租赁 | 2,365 | 2,769 | ||||||
| 收回其他负债 | 1,778 | - | ||||||
| 专利权使用费收入 | 1,159 | 233 | ||||||
| 金融服务业 | 1,099 | 1,042 | ||||||
| 技术援助 | 491 | 346 | ||||||
| 停车位的使用 | 155 | 437 | ||||||
| 其他 | 3,525 | 3,673 | ||||||
| 其他收入合计 | 29,349 | 15,569 | ||||||
| (a) | 代表以下合作协议的收入： |
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Redeban SA | 1,448 | 884 | ||||||
| 租借哥伦比亚公司。 | 1,400 | - | ||||||
| 埃西托媒体 | 590 | 767 | ||||||
| 阿连扎·苏拉 | 292 | - | ||||||
| 移动的SAS | 14 | 32 | ||||||
| 来自协作协议的总收入 | 3,744 | 1,683 | ||||||
注28。分销、行政和销售 费用
按性质划分的分销、行政和 销售费用金额为：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 员工福利（注29） | 208,864 | 192,828 | ||||||
| 折旧及摊销 | 115,120 | 107,198 | ||||||
| 所得税以外的其他税种 | 76,152 | 73,528 | ||||||
| 燃料和动力 | 48,043 | 46,475 | ||||||
| 维修和保养 | 42,434 | 38,252 | ||||||
| 服务 | 26,249 | 28,201 | ||||||
| 广告 | 23,902 | 24,402 | ||||||
| 安全服务 | 21,337 | 22,981 | ||||||
| 借记卡和信用卡佣金 | 20,269 | 20,500 | ||||||
| 专业费用 | 16,179 | 17,602 | ||||||
| 贸易场所管理 | 15,558 | 14,080 | ||||||
| 清洁服务 | 14,450 | 13,154 | ||||||
| 租契 | 13,952 | 17,691 | ||||||
| 运输 | 12,888 | 10,828 | ||||||
| 保险 | 9,961 | 9,387 | ||||||
| 佣金 | 4,046 | 4,196 | ||||||
| 预期信用损失费用（注7.1） | 3,864 | 3,308 | ||||||
| 外包员工 | 3,768 | 4,104 | ||||||
| 清洁和自助餐厅 | 2,344 | 2,532 | ||||||
| 包装和标记材料 | 2,308 | 3,204 | ||||||
| 其他佣金 | 2,149 | 2,088 | ||||||
| 律师费 | 2,115 | 1,909 | ||||||
| 其他准备费用 | 2,130 | 2,280 | ||||||
| 文具、用品和表格 | 1,426 | 1,213 | ||||||
| 陆运 | 1,167 | 1,245 | ||||||
| 差旅费用 | 851 | 3,361 | ||||||
| Seguros Éxito合作协议 | 758 | 481 | ||||||
| Automos Éxito合作协议 | 166 | 503 | ||||||
| 其他 | 68,195 | 55,566 | ||||||
| 分销、行政和销售费用总额 | 760,645 | 723,097 | ||||||
| 配送费 | 503,515 | 478,961 | ||||||
| 行政及销售支出 | 48,266 | 51,308 | ||||||
| 员工福利支出 | 208,864 | 192,828 | ||||||
35
注29。雇员福利开支
按每个重要类别列出的员工福利费用金额 如下：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 工资和薪金 | 176,232 | 163,121 | ||||||
| 对社会保障体系的缴款 | 2,915 | 2,544 | ||||||
| 其他短期员工福利 | 10,262 | 9,294 | ||||||
| 短期员工福利费用总额 | 189,409 | 174,959 | ||||||
| 离职后福利费用、固定缴款计划 | 16,066 | 14,237 | ||||||
| 离职后福利费用、固定福利计划 | 614 | 570 | ||||||
| 离职后福利费用总额 | 16,680 | 14,807 | ||||||
| 解雇福利费用 | 269 | 139 | ||||||
| 其他长期雇员福利 | 28 | 34 | ||||||
| 其他人员费用 | 2,478 | 2,889 | ||||||
| 员工福利支出总额 | 208,864 | 192,828 | ||||||
包含在 销售成本中的员工福利成本见注10.2。
注30。其他运营（费用）收入， 净额
其他营业收入
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 预期信用损失拨备的转回（注7.1） | 2,202 | 3,750 | ||||||
| 其他赔偿 | 812 | 1,252 | ||||||
| 收回其他准备金 | 511 | 548 | ||||||
| 保险赔偿 | 411 | 70 | ||||||
| 从所得税以外的税收中收回成本和费用（2） | 332 | 589 | ||||||
| 民事诉讼其他条款的恢复 | 89 | 254 | ||||||
| 税收相关成本和费用的报销 | - | 3,337 | ||||||
| 收回重组费用 | - | 797 | ||||||
| 其他营业收入总额 | 4,357 | 10,597 | ||||||
其他运营费用
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 重组费用 | (16,144 | ) | - | |||||
| 其他(1) | (15,241 | ) | (4,268 | ) | ||||
| 其他运营费用合计 | (31,385 | ) | (4,268 | ) | ||||
| (1) | 对应于： |
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 纽约和圣保罗证券交易所报告流程的费用 | (8,842 | ) | (3,077 | ) | ||||
| 商店和商店关闭计划 | (5,195 | ) | - | |||||
| 实施规范和法律的项目费用 | (1,135 | ) | (1,191 | ) | ||||
| 其他 | (69 | ) | - | |||||
| 总计 | (15,241 | ) | (4,268 | ) | ||||
其他（损失）净额：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 财产、厂房和设备的核销 | (3,865 | ) | (908 | ) | ||||
| 出售资产的收益 | 50 | - | ||||||
| 使用权收益（损失）核销 | 55 | (114 | ) | |||||
| 提前终止租赁合同的收益 | - | 52 | ||||||
| 其他（损失）总额，净额 | (3,760 | ) | (970 | ) | ||||
36
注31。财务收入和成本
财务收入和成本金额如下 ：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 从汇率差异中获益 | 46,861 | 88,147 | ||||||
| 衍生金融工具公允价值变动收益 | 11,272 | - | ||||||
| 现金及现金等值物的利息收入（注6） | 1,960 | 6,583 | ||||||
| 清算衍生金融工具收益 | 1,053 | 25,572 | ||||||
| 融资租赁投资利息 | 105 | 109 | ||||||
| 其他财务收入 | 807 | 1,388 | ||||||
| 财政总收入 | 62,058 | 121,799 | ||||||
| 汇率差异（损失） | (48,791 | ) | (74,042 | ) | ||||
| 贷款和借款的利息费用 | (48,435 | ) | (38,512 | ) | ||||
| 租赁负债利息支出 | (37,448 | ) | (30,468 | ) | ||||
| 贴现费用 | (12,157 | ) | (20,640 | ) | ||||
| 衍生金融工具公允价值变动损失 | (10,696 | ) | (29,158 | ) | ||||
| 清算衍生金融工具损失 | (8,979 | ) | (8,622 | ) | ||||
| 佣金开支 | (2,159 | ) | (2,784 | ) | ||||
| 其他财务费用 | (1,037 | ) | (1,214 | ) | ||||
| 财务成本总额 | (169,702 | ) | (205,440 | ) | ||||
| 净财务业绩 | (107,644 | ) | (83,641 | ) | ||||
注32。分占使用权益法核算的子公司和 合资企业的收入
采用权益法核算的子公司和合资企业的收入份额如下：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 香料投资南方共同市场股份有限公司 | 59,613 | 66,266 | ||||||
| 帕特里莫尼奥·奥托诺莫·维瓦购物中心 | 11,970 | 9,804 | ||||||
| 埃西托工业股份有限公司 | 4,570 | 5,050 | ||||||
| 物流、运输和服务协会 | 2,441 | 619 | ||||||
| 蓬托斯哥伦比亚萨斯州 | 2,095 | 1,003 | ||||||
| 阿尔马塞内斯埃西托·Inversiones S.A.S. | 1,395 | 624 | ||||||
| Onper Investments 2015 SL | 1,114 | (6,191 | ) | |||||
| Éxito Viajes y Turismo SA | 740 | 1,300 | ||||||
| Transacciones Energéticas SA ESPN | 508 | (53 | ) | |||||
| Gestión y Logística SA | 1 | (5 | ) | |||||
| Depósitos y Soluciones Logísticas SA | - | 101 | ||||||
| 帕特里莫尼奥·奥托诺·岩瓦纳 | (58 | ) | (54 | ) | ||||
| 国际教育和服务市场SA | (217 | ) | (237 | ) | ||||
| Sara ANV SA | (381 | ) | (2 | ) | ||||
| Compañía de Financiamiento Tuya SA | (23,774 | ) | (27,793 | ) | ||||
| 总计 | 60,017 | 50,432 | ||||||
注33。每股收益
每股基本收益 根据期内各类别已发行股份的加权平均数计算。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度，不存在具有稀释性的潜在普通股。
所列所有年度每股基本收益的计算如下：
本期财务收入：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 股东应占净（亏损）利润 | (37,863 | ) | 45,118 | |||||
| 归属于每股收益的普通股数量的加权平均值（基本） | 1.297.864.359 | 1.297.864.359 | ||||||
| 每股基本和稀释（亏损）收益（哥伦比亚比索） | (29.17 | ) | 34.76 | |||||
37
综合收益总额中：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 归属于股东的净利润（亏损） | 7,451 | (195,090 | ) | |||||
| 归属于每股收益的普通股数量的加权平均值（基本） | 1.297.864.359 | 1.297.864.359 | ||||||
| 每股基本和稀释收益（亏损）（哥伦比亚比索） | 5.74 | (150.32 | ) | |||||
注34。资产减值
除贸易应收账款和其他应收账款外，于2024年3月31日和2023年12月31日，未发现金融资产出现任何损害 。
注35。公平值计量
以下是按类别对投资性房地产、不动产、厂房和设备以及金融工具（不包括那些具有合理接近公允价值的投资性房地产、不动产、厂房和设备以及金融工具的 金额和公允价值的比较。
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 账面金额 | 公允价值 | 账面金额 | 公允价值 | |||||||||||||
| 金融资产 | ||||||||||||||||
| 股权投资（注11） | 10,676 | 10,676 | 10,676 | 10,676 | ||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入收益的远期合同（注11） | 74 | 74 | - | - | ||||||||||||
| 作为对冲工具计价的衍生品掉期合约（注11） | 1,474 | 1,474 | 2,378 | 2,378 | ||||||||||||
| 私募股权基金投资（注11） | 470 | 470 | 472 | 472 | ||||||||||||
| 非金融资产 | ||||||||||||||||
| 投资性房地产（注13） | 65,111 | 162,617 | 65,328 | 162,617 | ||||||||||||
| 持作出售的投资性房地产（注39） | 2,645 | 4,505 | 2,645 | 4,505 | ||||||||||||
| 金融负债 | ||||||||||||||||
| 贷款和借款（注19） | 1,789,619 | 1,785,636 | 815,518 | 815,866 | ||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入收益的远期合同（注24） | 10,696 | 10,696 | 11,299 | 11,299 | ||||||||||||
| 以对冲工具计价的掉期合约（注24） | 1,392 | 1,392 | 5,488 | 5,488 | ||||||||||||
38
使用以下方法和假设 估计公允价值：
| 层次结构级别 |
估值 技术 |
估值技术说明 | 重要输入数据 | |||||
| 资产 | ||||||||
| 按摊余成本计算的贷款 | 2级 | 贴现现金流量法 | 未来现金流量于计量日期按到期日按类似条件下贷款的市场利率按现值折现。 |
银行机构消费商业利率 类似期限内没有信用卡的应收账款。 类似期限住房贷款商业利率 地平线。 | ||||
| 私募股权基金投资 | 2级 | 单位价值 | 基金单位的价值由当天平仓前价值除以当天操作结束时的基金单位总数得出。基金管理员每天评估资产。 | 不适用 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入收益的远期合同 | 2级 | 哥伦比亚比索-美元远期 | 差额是根据远期协议利率与衍生金融工具剩余期限相关的估值日远期利率之间的差额计算，并使用零息利率按现值贴现。 远期汇率基于双向收盘价（“买入”和“卖出”）的平均价格。 |
远期合约中规定的比索/美元汇率 。 估价之日的市场代表性汇率。 比索-美元远期市场在估值日的远期点数 。 估值日期和到期日之间的天数 。 零息利率。 | ||||
| 通过收益按公允价值计量的掉期合约 | 2级 | 营运现金流预测模型 | 该方法使用掉期现金流量，使用发行每种流量所用货币的国家的国库证券曲线预测，使用每个国家相关当局披露的掉期市场利率进一步按现值贴现。 现金流入和现金流出之间的差异代表分析收盘时的掉期净值。 |
参考银行指数曲线(RBI)3个月。 零息曲线。 互换LIBOR曲线。 国债曲线。 12个月CPI | ||||
| 股权投资 | 2级 | 市场报价 |
此类投资的公允价值是参考活跃市场上列出的价格确定的，如果公司上市;在所有其他情况下，投资按年初资产负债表中报告的 视为成本进行计量，考虑到影响并不重大，并且使用 市场参与者常用的估值技术进行测量可能会产生高于收益价值的成本。 |
不适用 | ||||
| 投资于债券 | 2级 | 贴现现金流量法 |
未来现金流量根据到期日使用计量日类似条件下投资的市场利率按现值 贴现。 |
CPI 12个月+谈判基点 | ||||
| 投资性物业 | 3级 | 比较或市场方法 |
该技术涉及通过对与所评估的商品相似和可比的最近报价或交易的调查来确定商品的公允价值。 |
不适用 |
39
| 层次结构级别 |
估值 技术 |
估值技术说明 | 重要输入数据 | |||||
| 资产 | ||||||||
| 投资性物业 | 3级 | 贴现现金流量法 |
此技术提供了识别 之前定义的投资期间收入增长的机会。财产价值相当于未来福利的贴现价值 。此类收益代表一段时期内的年度现金流（正和负），加上假设的 在投资期末出售房产产生的净收益。 |
折扣率（12% - 17%） 空置率（0% - 58.94%） 最终资本化率（8.25% - 9.50%） | ||||
| 投资性物业 | 3级 | 可变现价值法 |
每当房产 适合城市移动时，就会使用该技术，根据现行城市法律法规 并根据最终可销售资产市场，根据在建项目的总销售额估计来应用该技术。 |
可变现价值 | ||||
| 投资性物业 | 3级 | 重置成本法 |
评估方法包括计算于报告日期建造、品质及舒适程度与评估中物业相同的全新物业的价值。这样的 价值称为重置价值；然后分析由于时间的流逝和对财产进行了仔细或粗心的维护而产生的财产减值，这称为折旧。 |
建筑物和土地的实物价值。 | ||||
| 分类为持作交易的非流动资产 | 2级 | 可变现价值法 |
每当房产 适合城市发展时，就会使用该技术，根据现行城市法律 法规并根据最终可销售资产市场，根据在建项目的总销售额估计来应用该技术。 |
可变现价值 | ||||
40
| 层次结构级别 |
估值 技术 |
估值技术说明 | 重要输入数据 | |||||
| 负债 | ||||||||
| 按摊余成本计量的财务负债 | 2级 | 贴现现金流量法 | 未来现金流量于计量日期按到期日按类似条件下贷款的市场利率按现值折现。 |
参考银行指数（RTI）+协商基础 点 LIBOR利率+协商基点。 | ||||
| 通过收益按公允价值计量的掉期合约 | 2级 | 营运现金流预测模型 | 该方法使用掉期现金流量，使用发行每种流量所用货币的国家的国库证券曲线预测，使用每个国家相关当局披露的掉期市场利率进一步按现值贴现。 现金流入和现金流出之间的差异代表分析收盘时的掉期净值。 |
参考银行指数曲线(RBI)3个月。 零息曲线。 互换LIBOR曲线。 国债曲线。 12个月CPI | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入收益的衍生工具 | 2级 | 哥伦比亚比索-美元远期 | 该差额是根据远期协议利率与衍生金融工具剩余期限相关的估值日期的远期利率之间的差额计量，并使用零票利率按现值贴现。 远期汇率基于双向收盘价（“买入”和“卖出”）的平均价格。 |
远期合约中规定的比索/美元汇率 。 估价之日的市场代表性汇率。 比索-美元远期市场在估值日的远期点数 。 估值日期和到期日之间的天数 。 零息利率。 | ||||
| 以对冲工具计价的衍生品掉期合约 | 2级 | 贴现现金流量法 |
公允价值是根据市场曲线上运营商提供的预测 未来现金流计算的，并使用掉期市场利率将其按现值贴现。 |
外汇金融计算的掉期曲线 市场代表汇率（TRM） | ||||
| 租赁负债 | 2级 | 贴现现金流量法 | 租赁合同的未来现金流量根据不可撤销的最低期限使用合同开始日类似条件贷款的市场利率进行贴现。 | 根据风险状况参考银行指数（RTI）+基点。 |
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如果有新的信息可用、用于估值的某些信息不再可用、存在导致估值技术改进的变化或市场状况的变化，则可能会发生层次结构的变化 。
在截至2024年3月31日的季度内，第1级、第2级和第3级层次结构之间没有任何转移。
注36。或有事件
或有资产
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司没有重大或有资产 需要披露。
或有负债
截至2024年3月31日和2023年12月31日的或有负债为：
| (a) | 下列诉讼正在进行中，要求免除公司 支付申诉人实体索赔的金额： |
| - | 与哥伦比亚海关总署(哥伦比亚国家海关总署)就2018年9月17日特别要求112382018000126的通知进行行政讨论，金额为42,210美元(2023年12月31日-40,780美元)，通知修改2015年所得税申报单的建议。2021年9月，本公司收到DIAN的新通知，确认了他们的提议。然而，外部顾问将诉讼视为或有负债。 |
| - | 波哥大地区税务指令发布的关于2011年第4、5和6号税的工业和贸易税的决议，因为据称支付不准确，金额为11,830美元(2023年12月31日-11,830美元)。 |
| - | 决议无效--2020年9月罚款，下令偿还2015应纳税所得税中评估的应收余额2,734美元(2023年12月31日-2,211美元)。 |
| - | 与加州市政府就2021年4月8日的4279号特别要求通知进行行政讨论，请公司更正2018年工贸税中报告的代码和税率，金额为2,130美元(2023年12月31日-2,130美元)。 |
| - | 2021年2月24日官方评估和解00019-TS-0019-2021号决议的无效，根据该决议，亚特兰蒂科部门解决了2015年2月至2019年11月应纳税期间的安全和公民共存税，以及2021年11月10日第5-3041-TS0019-2021号决议的无效，据此解决了复议上诉，金额为1,226美元(2023年12月31日-1,226美元)。 |
| (b) | 保证： |
| - | 该公司代表其子公司Almaceneséxito Inversiones S.A.S.提供抵押品，以弥补潜在的债务违约。截至2024年3月31日，余额为3967美元(2023年12月31日-3967美元)。 |
| - | 该公司为其子公司Transacciones Energéticas S.A.S.E.S.P.提供了3,000美元(2023年12月31日-3,000美元)的金融抵押品，以弥补其向市场和向提供服务的代理商使用当地分销和区域传输系统的费用可能出现的违约。 |
| - | 根据一些保险公司的要求和发行合规债券的要求，2024年，本公司作为其一些子公司的连带债务人，向这些第三方提供了 某些担保。以下是所提供的担保的细节： |
| 类型的担保 | 描述 和保证的详细信息 | 保险 公司 | ||
| 无限额本票 |
合规保证金公司是Patrimonio Autónomo Viva Barranquilla的联合债务人和几个债务人 |
Suramericana S.A. |
这些或有负债的性质是潜在负债，不会在财务状况表中确认;相反，它们在财务报表的附注中披露。
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注37。宣布和支付的股息
阿尔马塞内斯·埃西托股份有限公司' 2024年3月21日举行的股东大会 宣布派发股息65，529美元，相当于每股50.49哥伦比亚比索的年度股息。截至2024年3月31日的季度，没有支付股息。
公司于2023年3月23日召开的S股东大会宣布派息217,392美元，相当于年度股息每股哥伦比亚比索167.50美元。在截至2023年12月31日的年度内，支付金额为217,293美元。
注38。交易的季节性
本公司的S经营和现金流周期 显示经营业绩和财务业绩以及与流动性和营运资金相关的财务指标具有一定的季节性，主要是因为圣诞节和今年第二大促销活动--圣诞节和“特价日”在第一季度和第四季度集中出现。管理部门对这些指标进行管理，以控制风险没有出现，并对可能出现的风险及时执行行动计划；此外，它还监测 相同的指标，以使其符合行业标准。
注39。持有待售资产
公司管理层启动了出售 某些物业的计划，寻求构建允许使用此类房地产的项目，提高未来的潜在售价 并为公司创造资源。因此，某些投资财产被归类为持有以待出售的资产。
财务状况表中所列待售资产余额如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 投资性物业 | 2,645 | 2,645 | ||||||
它对应于2019年与买家谈判的La Secreta土地 。截至2024年3月31日，该物业57.93%的款项已交付并收到。资产的其余部分将与将按照以下方案收到的资产付款同时交付：2024年为1.19%，2025年为40.88%。信托出资契约签署于2020年12月1日，登记于2020年12月30日。
未有应计收入或支出在损益或与使用该等资产有关的其他全面收益中确认。
注41.后续事件
自报告期的日期 之后并无发生任何事件，表示本公司的财务状况及经营因其相关性而发生重大变化 ，因此须在财务报表中披露。
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Almaceneséxito S.A.
由公司法定代表和总会计师出具的证明
恩维加多，2024年5月8日
我们是Almaceneséxito S.A.的签署法律代表和首席会计师，我们每个人都被正式授权，并在他们的责任下编制了随附的财务报表 ，兹证明，关于中期分离财务报表，其中包含的以下断言在向您和第三方提供之前已经过核实：
| 1. | 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度内，包括在中期分离财务报表中的所有资产和负债 都存在，并且包括在中期分离财务报表中的所有交易都已进行。 |
| 2. | 本公司在截至2024年3月31日至2023年3月31日的季度内实现的所有经济事件已在中期财务报表中确认 。 |
| 3. | 资产代表可能的未来经济利益(权利)，负债代表公司在2021年3月31日和2023年12月31日获得或掌管的 未来可能的经济牺牲(义务)。 |
| 4. | 所有项目均已确认为正确的值。 |
| 5. | 所有影响本公司的经济事件均已在中期独立财务报表中适当分类、描述及披露。 |
根据1995年第222号法律第37条，我们确实证明了上述主张。
此外，以下签署的Almaceneséxito S.A.法定代表人特此证明，公司于2024年3月31日和2023年12月31日的中期独立财务报表和运营没有任何错误、不准确或错误陈述，使用户无法真实了解公司的财务状况。
本证书是根据2005年第964号法律第46条颁发的。
最后，我们通知您，这些独立的截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度的财务报表将根据国际审查活动准则NITR 2410(ISRE 2410)--由公司法定审计师进行的中期财务信息审查进行有限审查。法定审计师截至2024年3月31日的季度报告是这些财务报表的组成部分。
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