美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会档案编号:
(注册人的确切姓名如其章程所示)
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(公司或组织的州或其他司法管辖区) |
|
(美国国税局雇主识别号) |
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(主要行政办公室地址) |
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(邮政编码) |
(
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
每个班级的标题 |
交易符号 |
注册的每个交易所的名称 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
☒ |
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加速过滤器 |
☐ |
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非加速过滤器 |
☐ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的
注明截至最新可行日期,每类发行人普通股的已发行股票数量。
2024 年 4 月 17 日,有
ALTAIR 工程公司和子公司
表格 10-Q
截至2024年3月31日的季度
索引
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页面 |
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第一部分 |
财务信息 |
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第 1 项。 |
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财务报表—未经审计 |
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3 |
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a) |
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合并资产负债表 |
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3 |
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b) |
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合并运营报表 |
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4 |
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c) |
|
合并综合收益表 |
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5 |
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d) |
|
股东权益变动综合报表 |
|
6 |
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e) |
|
合并现金流量表 |
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8 |
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f) |
|
合并财务报表附注 |
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9 |
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第 2 项。 |
|
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
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20 |
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第 3 项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
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30 |
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|
第 4 项。 |
|
控制和程序 |
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31 |
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|
第二部分。 |
其他信息 |
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第 1 项。 |
|
法律诉讼 |
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32 |
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第 1A 项。 |
|
风险因素 |
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32 |
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第 2 项。 |
|
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
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32 |
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第 3 项。 |
|
优先证券违约 |
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32 |
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|
第 4 项。 |
|
矿山安全披露 |
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32 |
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第 5 项。 |
|
其他信息 |
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32 |
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第 6 项。 |
|
展品 |
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33 |
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签名 |
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34 |
第一部分 — 金融所有信息
第 1 项。财务所有声明
ALTAIR 工程公司和子公司
合并 B资产负债表
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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(以千计) |
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(未经审计) |
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资产 |
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流动资产: |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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应收账款,净额 |
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应收所得税 |
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||
预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备,净额 |
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经营租赁使用权资产 |
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善意 |
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其他无形资产,净额 |
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||
递延所得税资产 |
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||
其他长期资产 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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||
负债和股东权益 |
|
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流动负债: |
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||
应付账款 |
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$ |
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|
$ |
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||
应计薪酬和福利 |
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||
经营租赁负债的流动部分 |
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||
其他应计费用和流动负债 |
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||
递延收入 |
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||
可转换优先票据的流动部分,净额 |
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||
流动负债总额 |
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||
可转换优先票据,净额 |
|
|
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|
|
||
经营租赁负债,扣除流动部分 |
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|
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|
||
递延收入,非当期 |
|
|
|
|
|
|
||
其他长期负债 |
|
|
|
|
|
|
||
负债总额 |
|
|
|
|
|
|
||
|
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股东权益: |
|
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||
优先股 ($) |
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普通股 ($) |
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A类普通股,已授权 |
|
|
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|
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|
||
B类普通股,已授权 |
|
|
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|
||
额外的实收资本 |
|
|
|
|
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||
累计赤字 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
累计其他综合亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
股东权益总额 |
|
|
|
|
|
|
||
负债总额和股东权益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
见合并财务报表附注。
3
ALTAIR 工程公司和子公司
合并声明运营成本
(未经审计)
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
(以千计,每股数据除外) |
|
2024 |
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|
2023 |
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||
收入 |
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|
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||
执照 |
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$ |
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|
$ |
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||
维护和其他服务 |
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软件总数 |
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||
工程服务及其他 |
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||
总收入 |
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||
收入成本 |
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|
||
执照 |
|
|
|
|
|
|
||
维护和其他服务 |
|
|
|
|
|
|
||
软件总数 |
|
|
|
|
|
|
||
工程服务及其他 |
|
|
|
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|
|
||
总收入成本 |
|
|
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毛利 |
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运营费用: |
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研究和开发 |
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销售和营销 |
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一般和行政 |
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无形资产的摊销 |
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||
其他运营(收入)支出,净额 |
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( |
) |
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运营费用总额 |
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营业收入 |
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利息支出 |
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其他收入,净额 |
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( |
) |
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( |
) |
所得税前收入 |
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所得税支出 |
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||
净收益(亏损) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
每股收益(亏损): |
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|
||
归属于普通股的每股净收益(亏损) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
归属于普通股的每股净收益(亏损) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
已发行股票的加权平均值: |
|
|
|
|
|
|
||
计算中使用的加权平均份额 |
|
|
|
|
|
|
||
计算中使用的加权平均份额 |
|
|
|
|
|
|
见合并财务报表附注。
4
ALTAIR 工程公司和子公司
的合并报表 综合收入
(未经审计)
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
(以千计) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
净收益(亏损) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
扣除税款的其他综合(亏损)收入: |
|
|
|
|
|
|
||
外币折算(扣除税收影响,美元) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
退休相关福利计划(扣除税收影响 $) |
|
|
|
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|
||
其他综合(亏损)收入总额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
综合收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
见合并财务报表附注。
5
ALTAIR 工程公司和子公司
CHA 的合并报表股东权益的净值
(未经审计)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||||||
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|
|
|
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|
|
累积的 |
|
|
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||||||||
|
|
普通股 |
|
|
额外 |
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||||
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A 级 |
|
|
B 级 |
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|
付费 |
|
|
累积的 |
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|
综合的 |
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股东会 |
|
||||||||||||||
(以千计) |
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股份 |
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金额 |
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|
股份 |
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|
金额 |
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首都 |
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|
赤字 |
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|
损失 |
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公正 |
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||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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净收入 |
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发行普通股进行收购 |
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为员工股票发行普通股 |
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行使股票期权 |
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限制性股票的归属 |
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— |
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将B类普通股转换为A类普通股 |
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— |
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( |
) |
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— |
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基于股票的薪酬 |
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外币折算,扣除税款 |
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( |
) |
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( |
) |
扣除税款的退休相关福利计划 |
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— |
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— |
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— |
|
|
|
— |
|
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— |
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|
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||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
|
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$ |
|
|
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|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
见合并财务报表附注。
6
ALTAIR 工程公司和子公司
股东权益变动合并报表
(未经审计)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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累积的 |
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普通股 |
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额外 |
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其他 |
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总计 |
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A 级 |
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B 级 |
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付费 |
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累积的 |
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综合的 |
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股东会 |
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||||||||||||||
(以千计) |
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
首都 |
|
|
赤字 |
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|
损失 |
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公正 |
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||||||||
截至2022年12月31日的余额 |
|
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$ |
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净亏损 |
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( |
) |
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发行普通股进行收购 |
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普通股的回购和退休 |
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为员工股票发行普通股 |
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行使股票期权 |
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限制性股票的归属 |
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将B类普通股转换为A类普通股 |
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基于股票的薪酬 |
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外币折算,扣除税款 |
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扣除税款的退休相关福利计划 |
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截至2023年3月31日的余额 |
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$ |
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( |
) |
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( |
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$ |
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见合并财务报表附注。
7
ALTAIR 工程公司和子公司
合并声明十亿的现金流量
(未经审计)
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
(以千计) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
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经营活动: |
|
|
|
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||
净收益(亏损) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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为将净收益(亏损)与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整: |
|
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折旧和摊销 |
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股票薪酬支出 |
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或有对价按市值调整造成的损失 |
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其他,净额 |
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资产和负债的变化: |
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应收账款,净额 |
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预付费用和其他流动资产 |
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( |
) |
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其他长期资产 |
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) |
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应付账款 |
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( |
) |
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( |
) |
应计薪酬和福利 |
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( |
) |
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( |
) |
其他应计费用和流动负债 |
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( |
) |
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递延收入 |
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) |
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( |
) |
经营活动提供的净现金 |
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投资活动: |
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资本支出 |
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( |
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其他投资活动,净额 |
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( |
) |
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用于投资活动的净现金 |
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( |
) |
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( |
) |
融资活动: |
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行使普通股期权的收益 |
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员工股票购买计划缴款的收益 |
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普通股回购和报废付款 |
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( |
) |
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其他筹资活动 |
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( |
) |
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融资活动提供的净现金 |
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汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
|
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( |
) |
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现金、现金等价物和限制性现金净增加 |
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年初现金、现金等价物和限制性现金 |
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|
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期末现金、现金等价物和限制性现金 |
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$ |
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$ |
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现金流的补充披露: |
|
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已付利息 |
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$ |
|
|
$ |
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缴纳的所得税 |
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$ |
|
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$ |
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||
非现金投资和融资活动的补充披露: |
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|
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应付账款和其他流动负债中的财产和设备 |
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$ |
|
|
$ |
|
见合并财务报表附注。
8
ALTAIR 工程公司和子公司
合并财务附注口头陈述
(未经审计)
Altair 工程公司(“Altair” 或 “公司”)在特拉华州注册成立。该公司是计算智能领域的全球领导者,使各行各业的组织能够在日益互联的世界中做出更明智的决策。Altair 提供模拟、高性能计算(“HPC”)、数据分析和人工智能(“AI”)领域的软件和云解决方案。 Altair 的产品和服务利用计算科学来推动创新和智能决策,以实现更加互联的、安全和可持续的未来。该公司总部位于密歇根州特洛伊市。
列报依据
随附的未经审计的合并财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)和美国证券交易委员会(“SEC”)有关中期财务信息的适用规则和条例编制的。因此,随附的报表不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和附注。随附的未经审计的合并财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表(及其附注)一起阅读,这些报表包含在向美国证券交易委员会提交的最新10-K表年度报告中。
估计数的使用
按照公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。管理层持续评估其重要估计,包括具有多重履约义务的客户合同中包含的每项不同履约义务的独立销售价格(SSP)、企业合并中收购的无形资产的估值、租赁负债估值中使用的增量借款利率、获得合同的资本化成本收益期的确定、可转换优先票据的公允价值、信用损失准备金、税收估值补贴、负债不确定的税收条款、商誉和无形资产的减值、无形资产的使用寿命以及股票薪酬。实际结果可能与这些估计有所不同。
重要会计政策
与截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中描述的重大会计政策相比,截至2024年3月31日的三个月,我们的重要会计政策没有重大变化。
收入和收入成本列报方式的变化
自2024年第一季度起,公司更改了合并运营报表中收入和收入成本的列报方式,将标有 “软件相关服务”、“客户工程服务” 和 “其他” 的财务报表细列项目(“FSLI”)合并为一个标有 “工程服务及其他” 的FSLI。列报方式的变更是追溯适用的,不会影响先前报告的软件收入、总收入、软件收入成本或总收入成本金额,也不会对细分市场报告产生任何影响。
尚未采用会计准则
参考利率改革— 2020 年 3 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 2020-04。 参考利率改革(主题848)——促进参考利率改革对财务报告的影响。 该亚利桑那州立大学为将美国公认会计原则应用于合同修改和套期保值关系提供了可选的权宜之计和例外情况,前提是满足某些标准,即参考伦敦银行同业拆借利率或其他预计将终止的利率。2022年10月,财务会计准则委员会委员会投票决定将亚利桑那州立大学2020-04年的日落日期修改为2024年12月31日。该公司目前正在评估该新指南对其合并财务报表和相关披露的影响,预计该指导不会对其合并财务报表产生重大影响。
9
分部报告— 2023 年 11 月,FASB 发布了 ASU 2023-07 分部报告(主题 280)-对可报告的分部披露的改进。此次更新旨在改善应申报分部的披露要求,主要是通过加强对重大支出的披露。亚利桑那州立大学要求披露内容包括定期向首席运营决策者(CODM)提供的重大细分市场支出、按应申报细分市场对其他细分市场的描述,以及CODM在决定如何分配资源时使用的任何其他细分市场损益衡量标准。亚利桑那州立大学还要求将主题280目前要求的所有年度披露纳入过渡期。该更新对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效,允许提前采用,并且需要追溯适用于财务报表中列报的所有先前期间。该公司目前正在评估采用更新标准的影响。
所得税— 2023 年 12 月,FASB 发布了 ASU 2023-09, 所得税(主题 740):所得税披露的改进,它更新了与税率对账相关的所得税披露,并要求披露司法管辖区缴纳的所得税。修正案对2024年12月15日之后的财政年度有效。允许提前收养。修正案应在未来适用;但是,允许追溯适用。该公司目前正在评估该亚利桑那州立大学,以确定其对相关披露的影响。
收入分类
公司按履约义务类型和收入确认时间分列收入如下(以千计):
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|
三个月已结束 |
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2024 |
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2023 |
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定期许可证和其他软件产品 |
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$ |
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$ |
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永久许可 |
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保养 |
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专业软件服务 |
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软件相关服务 |
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客户工程服务 |
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其他 |
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||
总收入 |
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$ |
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|
$ |
|
该公司的收入约为
获得合同的费用
截至2024年3月31日和2023年12月31日,获得合约的资本化成本分别为美元
合同资产
截至2024年3月31日和2023年12月31日,合约资产分别为美元
递延收入
大约 $
10
分配给剩余履约义务的收入是指尚未确认的合同收入,其中包括递延收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的金额。尚未确认的合同收入为 $
收购
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,公司分别确认了美元
现金、现金等价物和限制性现金
公司将购买之日原始或剩余到期日为90天或更短的所有高流动性投资视为现金等价物。现金和现金等价物按成本入账,近似于公允价值。限制性现金包含在合并资产负债表上的其他长期资产中。
|
|
3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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||
现金和现金等价物 |
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$ |
|
$ |
|
||
限制性现金包含在其他长期资产中 |
|
|
|
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|
||
现金、现金等价物和限制性现金总额 |
|
$ |
|
$ |
|
限制性现金是指支付潜在健康保险索赔和银行担保定期存款所需的金额。
财产和设备,净额
财产和设备包括以下各项(以千计):
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3月31日 |
|
|
十二月三十一日 |
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|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
土地 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
建筑和改进 |
|
|
|
|
|
|
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计算机设备和软件 |
|
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||
家具、设备及其他 |
|
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租赁权改进 |
|
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||
财产和设备总额 |
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||
减去:累计折旧和摊销 |
|
|
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|
||
财产和设备,净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
折旧费用为 $
11
其他负债
下表提供了其他应计费用和流动负债的详细情况(以千计):
|
|
3月31日 |
|
|
十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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应缴所得税 |
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$ |
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$ |
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应计增值税 |
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与收购业务和技术相关的义务 |
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应计特许权使用费 |
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应计的专业费用 |
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账单超过成本 |
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员工股票购买计划债务 |
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非所得税负债 |
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应计利息 |
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固定缴款计划负债 |
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其他流动负债 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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下表提供了其他长期负债的详细信息(以千计):
|
|
3月31日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
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2024 |
|
|
2023 |
|
||
养老金和其他退休后负债 |
|
$ |
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|
$ |
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||
所得税储备 |
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递延所得税负债 |
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||
其他长期负债 |
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||
总计 |
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$ |
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$ |
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其他收入,净额
其他收入,净额包括以下内容(以千计):
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|
三个月已结束 |
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2024 |
|
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2023 |
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利息收入 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
外汇损失(收益) |
|
|
|
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|
( |
) |
|
其他收入,净额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
善意
归因于软件应申报板块的商誉账面金额变化如下(以千计):
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 |
|
$ |
|
|
外币折算 |
|
|
( |
) |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
|
$ |
|
12
其他无形资产
其他无形资产的摘要如下所示(以千计):
|
|
2024年3月31日 |
|
|||||||||||
|
|
加权平均值 |
|
总承载量 |
|
|
累计摊销 |
|
|
净账面金额 |
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|||
固定寿命的无形资产: |
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开发的技术 |
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$ |
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客户关系 |
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其他无形资产 |
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固定寿命无形资产总额 |
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无限期存续的无形资产: |
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商标名称 |
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其他无形资产总额 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
|
2023年12月31日 |
|
|||||||||||
|
|
加权平均值 |
|
总承载量 |
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|
累积的 |
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净载量 |
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固定寿命的无形资产: |
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开发的技术 |
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$ |
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$ |
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客户关系 |
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其他无形资产 |
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固定寿命无形资产总额 |
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无限期存续的无形资产: |
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商标名称 |
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其他无形资产总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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与无形资产相关的摊销费用为美元
可转换优先票据
2027 注意事项
2022年6月,公司发行了美元
公司可以根据契约中规定的条款和条件,以现金、A类普通股或现金和A类普通股的组合方式结算2027年票据。
在截至2024年3月31日的期内,允许2027年票据持有人转换的条件未得到满足。因此,截至2024年3月31日,2027年票据在合并资产负债表上仍被归类为长期债务。
13
2024 年注意事项
2019年6月,该公司发行了美元
在截至2022年12月31日的年度中,公司使用2027年票据发行的收益,与2024年票据的某些持有人进行了单独的私下谈判交易,以回购和偿还美元
自2024年3月31日起,在到期日前一个工作日营业结束之前,持有人可以随时转换其2024年票据。转换后,公司选择以现金结算2024年票据的面值,并根据契约中规定的条款和条件结算其A类普通股的溢价。截至2024年3月31日,美元
2027年和2024年票据的净账面价值如下(以千计):
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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2027 注意事项 |
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2024 年注意事项 |
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2027 注意事项 |
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2024 年注意事项 |
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||||
校长 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
减去:未摊销的债务发行成本 |
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净账面金额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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与2027年和2024年票据相关的利息支出如下(以千计):
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三个月已结束 |
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2024 |
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2023 |
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合同利息支出 |
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$ |
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$ |
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债务发行成本的摊销 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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截至2024年3月31日,2027年票据的 “折算价值” 比本金额高出美元
循环信贷额度
该公司有一美元
截至 2024 年 3 月 31 日,有
有关2019年经修订的信贷协议的更多信息,请参阅我们的10-K表年度报告中包含的公司截至2023年12月31日止年度的合并财务报表。
14
除其他外,公允价值会计指导定义了公允价值,建立了衡量公允价值的一致框架,并扩大了按公允价值计量的经常性或非经常性每种主要资产和负债类别的披露范围。公允价值的定义是,在报告日,在市场参与者之间的有序交易中,出售资产或为转移负债而支付的价格(退出价格)。衡量公允价值的框架由三级估值层次结构组成,该层次结构根据这些投入是可观察还是不可观察,对用于衡量公允价值的估值技术的投入进行优先排序。可观察的输入反映了从独立来源获得的市场数据,而不可观察的输入反映了报告实体做出的市场假设。估值技术输入的三级层次结构简要总结如下:
级别 1 — 计量日期相同资产和负债在活跃市场的报价;
级别 2 — 可观察 可直接或间接观察到的投入,活跃市场的报价除外;以及
第 3 级 — 不可观察的输入,其中市场数据很少或根本没有,这要求报告实体做出自己的假设。
资产或负债在公允价值层次结构中的公允价值衡量水平基于对公允价值衡量具有重要意义的所有投入的最低水平。所使用的估值技术需要最大限度地利用可观察的输入,并最大限度地减少不可观察输入的使用。
由于到期日短,现金和现金等价物、应收账款、净额和应付账款的账面价值接近公允价值。公司信贷额度的利息按浮动利率计算,因此,未偿债务接近公允价值。
公司可转换票据的账面价值按面值减去未摊销的发行成本计算。公司将其归类为二级金融工具的可转换票据的估计公允价值是根据每个报告期最后一个交易日的可转换票据的报价确定的。截至2024年3月31日,2027年票据和2024年票据的估计公允价值为美元
2017 年股票薪酬计划
2017 年,公司董事会通过了 2017 年股权激励计划(“2017 年计划”),该计划获得了公司股东的批准。2017年计划规定向公司员工以及任何母公司和子公司的员工授予激励性股票期权,并向公司的员工、董事和顾问以及公司的母公司、子公司和关联公司的员工和顾问授予非法定股票期权、股票增值权、限制性股票、绩效股、绩效股、其他现金奖励和其他股票奖励。2017年的计划有
下表汇总了该期间根据2017年计划授予的限制性股票单位或RSU:
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RSU 数量 |
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截至 2023 年 12 月 31 日的未缴税款 |
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已授予 |
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既得 |
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( |
) |
被没收 |
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( |
) |
截至 2024 年 3 月 31 日的未缴税款 |
|
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|
RSU的加权平均授予日公允价值为 $
15
下表汇总了该期间2017年计划下的股票期权活动:
|
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期权数量 |
|
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加权平均值 |
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|
加权平均值 |
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聚合 |
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截至 2023 年 12 月 31 日的未缴税款 |
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$ |
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$ |
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已授予 |
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已锻炼 |
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被没收 |
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截至 2024 年 3 月 31 日的未缴税款 |
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$ |
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$ |
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自 2024 年 3 月 31 日起可行使 |
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$ |
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$ |
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在截至2024年3月31日的三个月中行使的2017年计划股票期权的总内在价值为美元
2021 年员工股票购买计划
公司制定了员工股票购买计划(“ESPP”),该计划允许符合条件的员工通过工资扣除购买普通股,并计划符合《美国国税法》第423条规定的资格。ESPP下可供发行的最大股票数量为
在ESPP下购买的每股普通股的购买价格将为
该公司发布了
股票薪酬支出
股票薪酬支出记录如下(以千计):
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三个月已结束 |
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2024 |
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2023 |
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收入成本 — 软件 |
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$ |
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研究和开发 |
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销售和营销 |
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一般和行政 |
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股票薪酬支出总额 |
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$ |
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$ |
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16
归属于普通股股东的每股基本净收益(亏损)是使用该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的,不包括稀释证券、股票期权、限制性股票单位和ESPP股票。归属于普通股股东的摊薄后每股净收益(亏损)基于该期间已发行普通股和潜在稀释普通股的加权平均数,包括库存股法下的稀释证券、股票期权、限制性股票单位和ESP股票的影响。
在计算摊薄后的每股收益时,公司对可转换工具采用如果转换法。根据折算法,假设与可转换优先票据相关的股票在摊薄程度上在期初转换为普通股。
下表列出了基本和摊薄后每股净收益(亏损)金额(以千计,每股数据除外)中使用的分子和分母的计算:
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三个月已结束 |
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2024 |
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2023 |
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分子: |
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净收益(亏损) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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与可转换票据相关的利息支出,扣除税款 |
|
|
|
|
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摊薄后每股收益(亏损)的分子 |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
分母: |
|
|
|
|
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|
||
每股基本收益(亏损)的分母— |
|
|
|
|
|
|
||
稀释证券、股票期权、RSU的影响以及 |
|
|
|
|
|
|
||
每股摊薄收益(亏损)的分母 |
|
|
|
|
|
|
||
归属于普通股的每股净收益(亏损) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
归属于普通股的每股净收益(亏损) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
计算摊薄后每股净收益(亏损)时不包括的反稀释股票如下(以千计):
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
股票期权和 ESPP 股票 |
|
|
|
|
|
|
||
可转换股票 |
|
|
|
|
|
|
||
未计入计算的总股数 |
|
|
|
|
|
|
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三项公司的所得税支出和有效税率如下(以千计,百分比除外):
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
所得税支出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
有效税率 |
|
|
% |
|
|
% |
17
税率受公司作为美国居民纳税人、美国和公司经营所在地其他司法管辖区的税率、各司法管辖区所得的相对收入金额以及因估值补贴而未确认福利或支出的损失或收入的相对金额的影响。与2023年3月31日相比,截至2024年3月31日的三个月,有效税率的变化主要归因于公司在2023年第三季度进行的税收选择的影响,这些影响对公司2024年的税收支出产生了潜在影响。公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的有效税率还包括净离散收益
累计其他综合亏损的组成部分如下(以千计):
|
|
外币折算 |
|
|
退休相关 |
|
|
总计 |
|
|||
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
重新分类前的其他综合收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
从累计其他综合收益中重新分类的金额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
税收影响 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他综合收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
法律诉讼
在正常业务过程中,公司可能会不时受到法律诉讼和索赔。公司已经收到第三方提出的声称其知识产权受到侵犯的索赔,并将来可能会继续收到这些索赔。未来可能需要提起诉讼,通过确定第三方所有权的范围、可执行性和有效性来为公司、其合作伙伴和客户辩护,或者确立和执行公司的所有权。
诉讼的影响
无法肯定地预测当前或未来任何诉讼的结果,无论结果如何,由于辩护和和解成本、管理资源的转移和其他因素,诉讼都可能对公司产生不利影响。
公司将其运营部门定义为其业务的组成部分,在这些业务中,首席运营决策者(“CODM”)在决定如何为其细分市场分配资源和评估业绩时使用这些信息并使用这些信息。该公司的CODM是其首席执行官。
该公司已确定
18
下表以千为单位:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2024年3月31日的三个月 |
|
软件 |
|
|
CES |
|
|
所有其他 |
|
|
总计 |
|
||||
收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
调整后 EBITDA |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年3月31日的三个月 |
|
软件 |
|
|
CES |
|
|
所有其他 |
|
|
总计 |
|
||||
收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
调整后 EBITDA |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
调整后的息税折旧摊销前利润与美国公认会计原则的对账 |
|
|
|
|
|
|
||
调整后 EBITDA |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
股票薪酬支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
利息支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
折旧和摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
特别调整、利息收入及其他 (1) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
所得税前收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
19
第 2 项。管理层对以下问题的讨论与分析财务状况和经营业绩
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本季度报告其他部分中包含的合并财务报表和相关附注以及经审计的合并财务报表一起阅读 (及其附注)截至2023年12月31日的财年,包含在我们向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与下文讨论的结果存在重大差异。
关于前瞻性陈述的警示性说明
这份10-Q表季度报告包含根据经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条,根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款做出的前瞻性陈述。前瞻性陈述包括有关我们的信念、计划、目标、预期、预期、假设、估计、意图和未来业绩的陈述,涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,这些因素可能超出我们的控制范围,并可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与此类前瞻性陈述所表达或暗示的未来业绩、业绩或成就存在重大差异。除历史事实陈述以外的所有陈述都是可能是前瞻性陈述的陈述。您可以通过我们使用诸如 “可能”、“可以”、“预测”、“假设”、“应该”、“表明”、“会”、“相信”、“考虑”、“期望”、“寻求”、“估计”、“继续”、“计划”、“指向”、“项目”、“预测”、“可能”、“打算”、“目标” 等词语来识别这些前瞻性陈述 “潜力”,以及其他类似的未来词语和表达。
有许多重要因素可能导致实际结果与我们在任何前瞻性陈述中所表达的结果存在重大差异。这些因素包括但不限于:
20
上述内容并不代表此处包含的前瞻性陈述可能涵盖的事项的详尽清单,也不代表我们面临的可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述中预期的结果不同的风险因素。有关可能对我们的业务和财务业绩产生不利影响的其他风险,请参阅我们于2024年2月22日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日的10-K表年度报告中的 “风险因素”,以及我们在10-K表年度报告、10-Q表报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中其他地方显示的其他信息。
本警示通知明确限制了所有前瞻性陈述的全部内容。提醒您不要过分依赖任何前瞻性陈述,这些陈述仅代表截至本报告发布之日或以引用方式纳入本报告的文件之日。无论是由于新信息、未来事件还是其他原因,我们没有义务更新、修改或更正任何前瞻性陈述,也明确表示没有义务更新、修改或更正任何前瞻性陈述。我们真诚地表达了我们的期望、信念和预测,我们相信它们有合理的依据。但是,我们无法向您保证我们的期望、信念或预测将会实现、实现或实现。
概述
我们是计算智能领域的全球领导者,我们在模拟、高性能计算 (HPS)、数据分析和人工智能领域提供软件和云解决方案。我们使各行各业的组织能够在日益互联的世界中更有效地竞争,做出更明智的决策,同时创造更绿色、更可持续的未来。
影响我们绩效的因素
我们相信,我们未来的成功将取决于许多因素,包括下文描述的因素。尽管这些领域带来了重大机遇,但它们也带来了风险,我们必须设法取得成功的结果。如果我们无法应对这些挑战,我们的业务、经营业绩和前景可能会受到损害。请参阅我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”。
季节性和季度业绩
我们的账单在任何日历年的第一和第四季度都处于历史最高水平,未来几个季度可能会有所不同。由于客户购买和付款模式的季节性,记录账单的时间以及对我们现金流的相应影响可能会有所不同。此外,收入确认时间、运营支出的金额和时间,包括员工薪酬、销售和营销活动以及资本支出,可能因季度而异,这可能会导致我们报告的业绩波动很大。此外,我们可能会选择长期发展业务,而不是在特定的短期内优化盈利能力或现金流。这种季节性或上述任何因素的发生都可能导致我们的经营业绩发生变化,我们的财务报表可能无法完全反映我们业务的基本业绩。
整合最近的收购
我们认为,我们最近的收购会带来某些好处,包括扩大我们的软件和产品组合,使我们能够更好地满足客户对数据分析和仿真技术的需求。但是,要实现其中一些预期的收益,必须成功整合收购的业务。这些收购的成功将部分取决于我们实现这些预期收益的能力。由于各种原因,我们可能无法实现这些收购的预期收益。
外汇波动
由于我们的大量国际业务,我们面临正常业务运营产生的外币风险,包括与以外币计价的交易有关的外币风险,包括欧元、英镑、印度卢比、日元和人民币。为了在不考虑货币波动影响的情况下确定基础业务的变化,我们在报告的基础上和固定货币基础上对某些经营业绩进行评估。在本财年的剩余时间里,我们预计我们的收入和利润可能会受到外币汇率变动的影响。
21
业务板块
我们已经确定了两个可报告的细分市场:软件和客户工程服务:
我们的其他不符合单独可报告细分市场标准的业务合并并报告为 “其他”,代表创新服务和产品,包括我们的LED照明业务Toggled。Toggled 专注于开发和销售下一代固态照明技术以及基于我们知识产权的通信和控制协议,用于直接用 LED 灯替代荧光灯管。
有关我们的应申报部门和其他业务的更多信息,请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中合并财务报表附注中的附注13。
22
操作结果
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的比较
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的经营业绩和某些财务数据的同期百分比变化:
|
|
三个月已结束 |
|
|
增加/(减少) |
|
||||||
(以千计,% 除外) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
% |
|
|||
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
软件 |
|
$ |
158,429 |
|
|
$ |
149,643 |
|
|
|
6 |
% |
工程服务及其他 |
|
|
14,483 |
|
|
|
16,391 |
|
|
|
(12 |
%) |
总收入 |
|
|
172,912 |
|
|
|
166,034 |
|
|
|
4 |
% |
收入成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
软件 |
|
|
18,656 |
|
|
|
19,250 |
|
|
|
(3 |
%) |
工程服务及其他 |
|
|
12,237 |
|
|
|
13,485 |
|
|
|
(9 |
%) |
总收入成本 |
|
|
30,893 |
|
|
|
32,735 |
|
|
|
(6 |
%) |
毛利 |
|
|
142,019 |
|
|
|
133,299 |
|
|
|
7 |
% |
运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
研究和开发 |
|
|
52,333 |
|
|
|
53,251 |
|
|
|
(2 |
%) |
销售和营销 |
|
|
44,434 |
|
|
|
43,492 |
|
|
|
2 |
% |
一般和行政 |
|
|
17,761 |
|
|
|
17,951 |
|
|
|
(1 |
%) |
无形资产的摊销 |
|
|
7,438 |
|
|
|
7,814 |
|
|
|
(5 |
%) |
其他运营(收入)支出,净额 |
|
|
(882 |
) |
|
|
5,605 |
|
|
NM |
|
|
运营费用总额 |
|
|
121,084 |
|
|
|
128,113 |
|
|
|
(5 |
%) |
营业收入 |
|
|
20,935 |
|
|
|
5,186 |
|
|
|
304 |
% |
利息支出 |
|
|
1,576 |
|
|
|
1,526 |
|
|
|
3 |
% |
其他收入,净额 |
|
|
(3,957 |
) |
|
|
(3,613 |
) |
|
|
10 |
% |
所得税前收入 |
|
|
23,316 |
|
|
|
7,273 |
|
|
|
221 |
% |
所得税支出 |
|
|
6,769 |
|
|
|
9,232 |
|
|
|
(27 |
%) |
净收益(亏损) |
|
$ |
16,547 |
|
|
$ |
(1,959 |
) |
|
NM |
|
|
其他财务信息: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
比林斯(1) |
|
$ |
154,148 |
|
|
$ |
163,517 |
|
|
|
(6 |
%) |
调整后 EBITDA(2) |
|
$ |
45,818 |
|
|
$ |
43,055 |
|
|
|
6 |
% |
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
73,450 |
|
|
$ |
59,199 |
|
|
|
24 |
% |
自由现金流(3) |
|
$ |
70,684 |
|
|
$ |
57,472 |
|
|
|
23 |
% |
NM 没意义。
23
收入和收入成本列报方式的变化
自2024年第一季度起,公司更改了合并运营报表中收入和收入成本的列报方式,将标有 “软件相关服务”、“客户工程服务” 和 “其他” 的财务报表细列项目(“FSLI”)合并为一个标有 “工程服务及其他” 的FSLI。列报方式的变更是追溯适用的,不会影响先前报告的软件收入、总收入、软件收入成本或总收入成本金额,也不会对细分市场报告产生任何影响。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
收入
软件
|
|
三个月已结束 |
|
|
周期间变化 |
|
||||||||||
(以千计) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
软件收入 |
|
$ |
158,429 |
|
|
$ |
149,643 |
|
|
$ |
8,786 |
|
|
|
6 |
% |
占合并收入的百分比 |
|
|
92 |
% |
|
|
90 |
% |
|
|
|
|
|
|
与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月中,软件收入增长了6%,按固定货币计算增长了7%。这一增长是由软件许可收入的增长推动的,这主要是由于现有客户的强劲保留和扩张,尤其是在汽车、航空航天和国防垂直领域。
工程服务及其他
|
|
三个月已结束 |
|
|
周期间变化 |
|
||||||||||
(以千计) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
工程服务和其他收入 |
|
$ |
14,483 |
|
|
$ |
16,391 |
|
|
$ |
(1,908 |
) |
|
|
(12 |
%) |
占合并收入的百分比 |
|
|
8 |
% |
|
|
10 |
% |
|
|
|
|
|
|
与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月中,工程服务和其他收入下降了12%,这是由于该期间客户对客户工程服务的需求减少。
收入成本
软件
|
|
三个月已结束 |
|
|
周期间变化 |
|
||||||||||
(以千计) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
软件收入成本 |
|
$ |
18,656 |
|
|
$ |
19,250 |
|
|
$ |
(594 |
) |
|
|
(3 |
%) |
占软件收入的百分比 |
|
|
12 |
% |
|
|
13 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
占合并收入的百分比 |
|
|
11 |
% |
|
|
12 |
% |
|
|
|
|
|
|
与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月,软件收入成本下降了60万美元,下降了3%。在截至2024年3月31日的三个月中,硬件成本和股票薪酬支出分别减少了90万美元和80万美元。员工薪酬和相关费用以及特许权使用费支出分别增加70万美元和40万美元,部分抵消了这些下降。
工程服务及其他
|
|
三个月已结束 |
|
|
周期间变化 |
|
||||||||||
(以千计) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
工程服务成本和其他收入 |
|
$ |
12,237 |
|
|
$ |
13,485 |
|
|
$ |
(1,248 |
) |
|
|
(9 |
%) |
占工程服务和其他收入的百分比 |
|
|
84 |
% |
|
|
82 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
占合并收入的百分比 |
|
|
7 |
% |
|
|
8 |
% |
|
|
|
|
|
|
与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月中,工程服务成本和其他收入下降了9%。下降是由于项目相关成本减少了60万美元,员工薪酬和相关费用减少了40万美元,制造成本和库存费用减少了30万美元。
24
毛利
|
|
三个月已结束 |
|
|
周期间变化 |
|
||||||||||
(以千计) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
毛利 |
|
$ |
142,019 |
|
|
$ |
133,299 |
|
|
$ |
8,720 |
|
|
|
7 |
% |
占合并收入的百分比 |
|
|
82 |
% |
|
|
80 |
% |
|
|
|
|
|
|
与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月,毛利增长了870万美元,增长了7%。毛利润的增长主要归因于软件收入的增加。
运营费用
如下文所述,运营费用支持我们向客户提供的所有产品和服务,因此,将汇总报告和讨论这些产品和服务。
研究和开发
|
|
三个月已结束 |
|
|
周期间变化 |
|
||||||||||
(以千计) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
研究和开发 |
|
$ |
52,333 |
|
|
$ |
53,251 |
|
|
$ |
(918 |
) |
|
|
(2 |
%) |
占合并收入的百分比 |
|
|
30 |
% |
|
|
32 |
% |
|
|
|
|
|
|
与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月的研发费用减少了90万美元,下降了2%。截至2024年3月31日的三个月,股票薪酬支出减少了240万美元,但部分被员工薪酬和相关支出增加的120万美元所抵消,这主要是由于员工人数增加和绩效增加。
销售和营销
|
|
三个月已结束 |
|
|
周期间变化 |
|
||||||||||
(以千计) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
销售和营销 |
|
$ |
44,434 |
|
|
$ |
43,492 |
|
|
$ |
942 |
|
|
|
2 |
% |
占合并收入的百分比 |
|
|
26 |
% |
|
|
26 |
% |
|
|
|
|
|
|
与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月,销售和营销费用增加了90万美元,增长了2%。在截至2024年3月31日的三个月中,员工薪酬和相关费用增加了360万美元,这主要是由于年度绩效增加和员工人数增加,差旅成本增加了30万美元,设施成本和折旧费用增加了30万美元,广告和贸易展相关费用增加了20万美元。股票薪酬支出和非所得税支出分别减少了310万美元和40万美元,部分抵消了这些增长。
一般和行政
|
|
三个月已结束 |
|
|
周期间变化 |
|
||||||||||
(以千计) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
一般和行政 |
|
$ |
17,761 |
|
|
$ |
17,951 |
|
|
$ |
(190 |
) |
|
|
(1 |
%) |
占合并收入的百分比 |
|
|
10 |
% |
|
|
11 |
% |
|
|
|
|
|
|
与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月中,一般和管理费用减少了20万美元,下降了1%。在截至2024年3月31日的三个月中,员工薪酬和相关费用减少了40万美元,部分被专业费用增加的40万美元所抵消。
无形资产的摊销
|
|
三个月已结束 |
|
|
周期间变化 |
|
||||||||||
(以千计) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
无形资产的摊销 |
|
$ |
7,438 |
|
|
$ |
7,814 |
|
|
$ |
(376 |
) |
|
|
(5 |
%) |
占合并收入的百分比 |
|
|
4 |
% |
|
|
5 |
% |
|
|
|
|
|
|
与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月,无形资产摊销减少了40万美元,下降了5%。由于某些已完全摊销的无形资产,摊销量下降。
25
其他运营(收入)支出,净额
|
|
三个月已结束 |
|
|
周期间变化 |
|||||||||
(以千计) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|||
其他运营(收入)支出,净额 |
|
$ |
(882 |
) |
|
$ |
5,605 |
|
|
$ |
6,487 |
|
|
NM |
占合并收入的百分比 |
|
|
(1 |
%) |
|
|
3 |
% |
|
|
|
|
|
截至2024年3月31日的三个月,其他运营(收益)支出净额为90万美元,而截至2023年3月31日的三个月的支出为560万美元。在截至2024年3月31日的三个月中,我们确认了与收购世界编程相关的或有对价的按市值调整后的亏损10万美元,而截至2023年3月31日的三个月亏损为700万美元。此外,在截至2024年3月31日的三个月中,我们的赠款收入减少了90万美元,特许权使用费收入增加了40万美元。
利息支出
|
|
三个月已结束 |
|
|
周期间变化 |
|
||||||||||
(以千计) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
利息支出 |
|
$ |
1,576 |
|
|
$ |
1,526 |
|
|
$ |
50 |
|
|
|
3 |
% |
占合并收入的百分比 |
|
|
1 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
|
|
|
|
与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月的利息支出保持稳定。
其他收入,净额
|
|
三个月已结束 |
|
|
周期间变化 |
|
||||||||||
(以千计) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
其他收入,净额 |
|
$ |
(3,957 |
) |
|
$ |
(3,613 |
) |
|
$ |
344 |
|
|
|
10 |
% |
占合并收入的百分比 |
|
|
(2 |
%) |
|
|
(2 |
%) |
|
|
|
|
|
|
与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月,其他收入净增加30万美元。截至2024年3月31日的三个月净收入包括570万美元的利息收入和180万美元的净外币亏损。截至2023年3月31日的三个月净收入包括290万美元的利息收入和70万美元的净外币收益。
所得税支出
|
|
三个月已结束 |
|
|
周期间变化 |
|
||||||||||
(以千计) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
所得税支出 |
|
$ |
6,769 |
|
|
$ |
9,232 |
|
|
$ |
(2,463 |
) |
|
|
(27 |
%) |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,有效税率分别为29%和127%。税率受我们作为美国居民纳税人的身份、美国和我们经营所在的其他司法管辖区的税率、各司法管辖区所得的相对收入金额以及因估值补贴而未确认福利或支出的损失或收入的相对金额的影响。与2023年3月31日相比,截至2024年3月31日的三个月,有效税率的变化主要归因于公司在2023年第三季度进行的税收选择的影响,这些影响对公司2024年的税收支出产生了潜在影响。公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的有效税率还包括40万美元的净离散收益和570万美元的支出,主要与税法的变化、特许权使用费的预扣税、储备金的变化、未汇出收益的应计变动和其他调整有关。
净收益(亏损)
|
|
三个月已结束 |
|
|
周期间变化 |
|||||||||
(以千计) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|||
净收益(亏损) |
|
$ |
16,547 |
|
|
$ |
(1,959 |
) |
|
$ |
18,506 |
|
|
NM |
截至2024年3月31日的三个月,净收入为1,650万美元,而截至2023年3月31日的三个月净亏损为200万美元。截至2024年3月31日的三个月,净收入是毛利增加、或有对价按市值调整的亏损减少以及与截至2023年3月31日的三个月相比所得税支出减少的结果。
26
非公认会计准则财务指标
我们监控以下关键的非公认会计准则(美国公认会计原则)财务和运营指标,以帮助我们评估业务、衡量业绩、确定影响我们业务的趋势、制定业务计划和做出战略决策。在分析和规划我们的业务时,我们将使用非公认会计准则财务指标,包括作为流动性衡量标准的账单、作为业绩衡量标准的调整后息税折旧摊销前利润以及作为流动性衡量标准的自由现金流。
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
(以千计) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
其他财务数据: |
|
|
|
|
|
|
||
比林斯 |
|
$ |
154,148 |
|
|
$ |
163,517 |
|
调整后 EBITDA |
|
$ |
45,818 |
|
|
$ |
43,055 |
|
自由现金流 |
|
$ |
70,684 |
|
|
$ |
57,472 |
|
比林斯。账单包括我们的总收入加上递延收入的变化,不包括该期间收购的递延收入。鉴于我们通常在销售时向客户开具账单,但通常会随着时间的推移按比例确认部分相关收入,管理层认为,账单是衡量和监控我们向企业提供由客户预付款产生的营运资金的能力的一种有意义的方式。
调整后的息税折旧摊销前利润我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为经所得税支出(收益)、利息支出、利息收入及其他、折旧和摊销、股票薪酬支出、资产减值费用和管理层确定的其他特殊项目调整后的净收益(亏损)。我们的管理团队认为,调整后的息税折旧摊销前利润是衡量业绩的有意义的指标,因为管理层和投资界通常使用调整后的息税折旧摊销前利润来分析我们行业的经营业绩。
自由现金流。自由现金流是一项非公认会计准则衡量标准,我们的计算方法是运营活动提供的现金流减去资本支出。管理层认为,自由现金流有助于分析我们在适用的情况下还本付息和偿还债务的能力,以及直接向股东返还价值的能力。
这些非公认会计准则财务指标反映了查看我们业务各个方面的另一种方式,从我们的GAAP业绩以及与下表中相应的GAAP财务指标的对账来看,可以更全面地了解影响我们业务的因素和趋势。不应将这些非公认会计准则财务指标排除在外,依赖这些非公认会计准则财务指标,顾名思义,这些指标是对公司的不完全了解,必须与公认会计原则指标一起考虑。
我们认为,此处披露的非公认会计准则指标仅作为帮助管理层和投资者就我们的财务和经营业绩及流动性做出明智决策的额外工具有用。顾名思义,非公认会计准则指标无法充分了解公司。为了真正有价值,它们必须与可比的GAAP指标结合使用。此外,非公认会计准则财务指标未标准化。可能无法将这些财务指标与其他公司名称相同或相似的非公认会计准则财务指标进行比较。我们强烈鼓励投资者全面审查我们的合并财务报表及其附注,不要依赖任何单一的财务指标。
非公认会计准则财务指标的对账
下表提供了账单收入对账单、净亏损与调整后息税折旧摊销前利润以及经营活动向自由现金流提供的净现金的对账情况:
比林斯
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
(以千计) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
收入 |
|
$ |
172,912 |
|
|
$ |
166,034 |
|
结束递延收入 |
|
|
144,939 |
|
|
|
141,943 |
|
期初递延收入 |
|
|
(163,703 |
) |
|
|
(144,460 |
) |
比林斯 |
|
$ |
154,148 |
|
|
$ |
163,517 |
|
27
调整后 EBITDA
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
(以千计) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
净收益(亏损) |
|
$ |
16,547 |
|
|
$ |
(1,959 |
) |
所得税支出 |
|
|
6,769 |
|
|
|
9,232 |
|
股票薪酬支出 |
|
|
15,999 |
|
|
|
22,161 |
|
利息支出 |
|
|
1,576 |
|
|
|
1,526 |
|
折旧和摊销 |
|
|
9,619 |
|
|
|
9,750 |
|
特别调整、利息收入及其他 (1) |
|
|
(4,692 |
) |
|
|
2,345 |
|
调整后 EBITDA |
|
$ |
45,818 |
|
|
$ |
43,055 |
|
自由现金流
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
(以千计) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
73,450 |
|
|
$ |
59,199 |
|
资本支出 |
|
|
(2,766 |
) |
|
|
(1,727 |
) |
自由现金流 |
|
$ |
70,684 |
|
|
$ |
57,472 |
|
定期软件许可费率
我们成功的关键因素是我们的定期软件许可率,我们通过Billings来衡量该费率,主要来自现有订阅客户协议的年度续订。经常性收入流使我们能够创造更稳定、更可预测的现金流,并推动更大的长期客户价值。我们认为,定期软件许可率是我们成功的关键因素,我们会对这一衡量标准进行监测,以确保我们的市场进入战略推动我们业务的长期成功。
我们通过以下方法计算特定时期内的定期软件许可费率:(i)基于期限的软件许可证账单、软件许可证维护账单和软件永久许可证账单的20%的总和,我们认为软件永久许可证账单是近似于安排的一个组成部分,除以(ii)软件许可证账单总额,包括所有客户在此期间的所有基于期限的订阅、维护和永久许可账单。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,经常性软件许可率为95%。定期软件许可费率可能因时期而异。
流动性和资本资源
截至2024年3月31日,我们的主要流动性来源为5.576亿美元的现金及现金等价物以及2亿美元的信贷额度可用资金。截至2024年3月31日,我们有2027年和2024年可转换票据(“可转换票据”)形式的未偿债务,本金为3.117亿美元。
在截至2024年3月31日的期内,允许2027年票据持有人转换的条件未得到满足。因此,截至2024年3月31日,2027年票据在合并资产负债表上被归类为长期债务。我们有能力根据自己的选择以现金、普通股或现金和普通股的组合方式结算2027年票据。
2024年票据可由持有人选择兑换,并于2024年6月1日到期,截至2024年3月31日,在合并资产负债表上被归类为流动票据。我们已选择以现金结算2024年票据面值8,170万美元的现金,我们目前预计将从可用现金中提供资金,并将结算6,920万美元A类普通股的溢价。
截至2024年3月31日,根据我们的股票回购计划,仍有约4,910万美元可供回购。
28
我们将继续评估旨在扩大业务的可能收购和其他战略交易。结果,我们对现金的预期用途可能会发生变化,我们的现金状况可能会减少,或者在我们完成额外收购或战略交易的过程中,我们可能会承担额外的债务。
由于我们计划现金支出的变化,包括增量成本的变化,例如与收购相关的直接成本和整合成本,我们现有的现金和现金等价物可能会在2024财年波动。运营现金还可能受到各种风险和不确定性的影响,包括但不限于地缘政治事件的影响。某些客户可能会单方面决定延长应收账款的付款,但是我们的客户群主要由流动性和资本资源通常很强的大型组织组成。
我们认为,我们现有的现金余额,加上运营产生的资金和信贷额度下的可用金额,将足以为我们的运营提供资金并满足我们未来十二个月可预见的现金需求。我们还认为, 我们的财政资源, 以及管理全权支出, 将使我们能够在可预见的将来管理我们的业务运营并抵御地缘政治事件,其中可能包括收入减少以及客户和合作伙伴的付款延迟。随着事态的发展,我们将继续评估我们的财务状况。
循环信贷额度
截至2024年3月31日,根据我们的2019年修订信贷协议,没有未偿还的借款,有2亿美元可供未来借款。2019年经修订的信贷协议可用于一般公司用途,包括营运资金、资本支出和允许的收购。
有关2019年经修订的信贷协议的更多信息,请参阅我们截至2023年12月31日的年度合并财务报表,该报表包含在我们于2024年2月22日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中。
现金流
截至2024年3月31日,我们有5.576亿美元的现金和现金等价物可用于营运资本、收购和资本支出;其中4.448亿美元在美国持有,1.074亿美元存放在亚太和欧洲、中东和非洲地区,其余持有加拿大、墨西哥和南美。
除法定限制外,对我们的子公司向Altair支付股息或进行其他分配的能力没有重大限制。根据我们当前的流动性需求和汇回策略,我们预计我们可以在不产生重大不利税收影响的情况下管理我们的全球流动性需求。
下表汇总了我们在指定期间的现金流量:
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
(以千计) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
73,450 |
|
|
$ |
59,199 |
|
用于投资活动的净现金 |
|
|
(2,764 |
) |
|
|
(3,132 |
) |
融资活动提供的净现金 |
|
|
22,026 |
|
|
|
5,456 |
|
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
|
|
(2,592 |
) |
|
|
379 |
|
现金、现金等价物和限制性现金净增加 |
|
$ |
90,120 |
|
|
$ |
61,902 |
|
29
经营活动提供的净现金
截至2024年3月31日的三个月,经营活动提供的净现金为7,350万美元,与截至2023年3月31日的三个月相比增加了1,430万美元。这一增长是截至2024年3月31日的三个月与截至2024年3月31日的三个月相比,我们的经营业绩改善以及营运资金状况变化的结果。
用于投资活动的净现金
截至2024年3月31日的三个月,用于投资活动的净现金为280万美元,与截至2023年3月31日的三个月相比减少了40万美元。
融资活动提供的净现金
截至2024年3月31日的三个月,融资活动提供的净现金为2,200万美元,与截至2023年3月31日的三个月相比增加了1,660万美元。在截至2024年3月31日的三个月中,我们从行使普通股期权中获得了1,980万美元的收益。在截至2023年3月31日的三个月中,我们从行使普通股期权中获得了990万美元的收益,并支付了630万美元用于回购我们的A类普通股。
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响
截至2024年3月31日的三个月,汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的负面影响为260万美元,而截至2023年3月31日的三个月,汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的有利影响为40万美元。
承诺
正如我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的那样,我们的承诺没有重大变化。
最近发布的会计公告
有关近期会计公告的完整描述以及我们对这些公告对我们的经营业绩和财务状况的影响(如果有)的预期,请参阅本10-Q表季度报告第一部分中合并财务报表附注中的附注2。
第 3 项。定量和定性 关于市场风险的披露
我们面临某些全球市场风险,包括与我们的循环信贷额度相关的外币汇率风险和利率风险。
外币风险
由于我们开展了大量的国际业务,我们面临着正常业务运营产生的外币风险,包括与以外币计价的交易有关的外币风险。此外,为了编制合并财务报表,我们将以外币计价的销售和财务业绩转换为美元。因此,美元对这些外币的升值通常会对我们报告的收入和营业收入产生负面影响,而美元兑这些外币的贬值通常会对报告的收入和营业收入产生积极影响。
截至2024年3月31日,我们没有任何外币对冲合约。根据我们目前的国际业务,我们不打算在不久的将来进行套期保值活动。
30
市场风险和市场利息风险
2022年6月,我们发行了本金总额为2.30亿美元的1.750%的可转换优先票据,将于2027年到期。2019年6月,我们发行了2024年到期的0.250%的本金总额为2.30亿美元的可转换优先票据,其中8,170万美元的本金总额截至2024年3月31日仍未偿还。2027年票据和2024年票据的固定年利率分别为1.750%和0.250%,因此,我们的可转换票据没有经济利率敞口。但是,可转换票据的价值面临利率风险。通常,我们的固定利率可转换票据的公允市场价值将随着利率的下降而增加,并随着利率的上升而降低。此外,可转换票据的公允价值受到我们股价的影响。可转换票据的公允价值通常会随着我们的A类普通股价格的上涨而增加,并且通常会随着我们的A类普通股价格的下跌而下降。我们在资产负债表上按面值减去未摊销的发行成本持有可转换票据,并且我们列报的公允价值仅用于必要的披露目的。
截至2024年3月31日,我们的现金、现金等价物和限制性现金为5.577亿美元,主要包括银行存款和货币市场基金。截至2024年3月31日,根据2019年经修订的信贷协议,我们没有未偿还的借款。此类计息工具存在一定程度的利率风险;但是,利息支出的历史波动并不大。
利率风险与我们在债务余额和利率变动相关的利息支出上可能产生的收益/增加或损失/减少有关。利率的变化将影响我们在投资现金余额中实现的利息收入金额。我们的政策是不为投机目的订立衍生工具,因此,我们不持有任何用于交易目的的衍生工具。
第 4 项控件 和程序
我们维持披露控制和程序(定义见《交易法》第13a-15(e)条或第15d-15(e)条),旨在确保在根据1934年《证券交易法》向美国证券交易委员会提交的定期报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告,并收集此类信息并将其传达给包括首席执行官在内的公司管理层酌情任命首席财务官,以便及时作出决定关于所需的披露。 在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,我们评估了截至本报告所涉期末《交易法》第13(a)-15(e)条规定的披露控制和程序的有效性。根据该评估,首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序自2024年3月31日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的季度中,我们对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条)没有发生任何变化,也没有对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响。
31
第二部分 — 其他R 信息
第 1 项。L法律诉讼
其他法律诉讼
在正常业务过程中,我们可能会不时受到其他法律诉讼和索赔。我们已经收到第三方提出的声称其知识产权受到侵犯的索赔,并将来可能会继续收到这些索赔。未来的诉讼可能需要通过确定第三方所有权的范围、可执行性和有效性来捍卫我们自己、我们的合作伙伴和客户,或者确立和执行我们的所有权。无法肯定地预测当前或未来任何诉讼的结果,无论结果如何,由于辩护和和解成本、管理资源的转移和其他因素,诉讼都可能对我们产生不利影响。
第 1A 项。Ri天空因子
公司截至2023年12月31日止年度的10-K年度报告中披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册股权证券的销售和所得款项的使用
不适用。
第 3 项。Defaults On 高级证券
不适用。
第 4 项我的安全披露
不适用。
第 5 项。Other 信息
内幕交易安排和政策
在截至2024年3月31日的季度中,公司没有任何董事或高级职员
32
第 6 项。E展览
没有。 |
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描述 |
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31.1* |
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根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条/第15d-14 (a) 条对Altair Engineering Inc.首席执行官进行认证 |
|
|
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31.2* |
|
根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条/第15d-14 (a) 条对Altair工程公司首席财务官进行认证 |
|
|
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32.1** |
|
根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条对 Altair 工程公司的首席执行官兼首席财务官进行认证 |
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|
|
101.INS |
|
行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中 |
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101.SCH |
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带有嵌入式 Linkbase 文档的内联 XBRL 分类扩展架构 |
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104 |
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公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告的封面已采用Inline XBRL格式 |
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|
* 随函提交。
** 本附录32.1中提供的认证被视为本10-Q表季度报告的附件,就经修订的1934年《证券交易法》第18条而言,除非注册人特别以引用方式将其纳入,否则不被视为 “已提交”。
33
信号图雷斯
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
|
ALTAIR 工程公司 |
||
|
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|
日期:2024 年 5 月 2 日 |
来自: |
|
/s/ 詹姆斯·斯卡帕 |
|
|
|
詹姆斯·R·斯卡帕 |
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|
|
首席执行官(首席执行官) |
日期:2024 年 5 月 2 日 |
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|
来自: |
|
/s/ 马修·布朗 |
|
|
|
马修·布朗 |
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|
|
首席财务官(首席财务官) |
34