nwfl-20240331x10q

假的--12-31Q120240001013272是的是的http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate201613Memberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilities0001013272US-GAAP：美国国债普通股会员2023-01-012023-03-310001013272US-GAAP：留存收益会员2024-03-310001013272US-GAAP：额外实收资本会员2024-03-310001013272US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-310001013272US-GAAP：留存收益会员2023-12-310001013272US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-310001013272US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-310001013272US-GAAP：留存收益会员2023-03-310001013272US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310001013272US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-03-310001013272SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001013272US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001013272US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001013272US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310001013272SRT：收养调整成员的累积影响期2022-12-3100010132722023-01-012023-12-310001013272US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-03-310001013272US-GAAP：限制性股票成员2024-01-012024-03-310001013272US-GAAP：限制性股票成员2023-01-012023-03-310001013272SRT：加权平均会员NWFL：受损贷款会员US-GAAP：计量输入已获赞价值成员US-GAAP：市场方法评估技术成员2024-03-310001013272SRT: 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会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-01-012024-03-310001013272US-GAAP：应收贷款会员NWFL：酒店酒店会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-01-012024-03-310001013272US-GAAP：应收贷款会员NWFL：政府支持成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-01-012024-03-310001013272US-GAAP：应收贷款会员NWFL: 加油站会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-01-012024-03-310001013272US-GAAP：应收贷款会员NWFL: dairyCattleMilkProduct 会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-01-012024-03-310001013272US-GAAP：应收贷款会员NWFL：商业租赁会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2024-01-012024-03-310001013272US-GAAP：应收贷款会员NWFL: CampsMemberUS-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-01-012024-03-310001013272US-GAAP：应收贷款会员NWFL: 建筑商/承包商会员US-GAAP：建筑贷款成员2024-01-012024-03-310001013272US-GAAP：美国国债普通股会员2024-03-310001013272美国通用会计准则：普通股成员2024-03-310001013272US-GAAP：美国国债普通股会员2023-12-310001013272美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310001013272US-GAAP：美国国债普通股会员2023-03-310001013272美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310001013272US-GAAP：美国国债普通股会员2022-12-310001013272美国通用会计准则：普通股成员2022-12-3100010132722023-03-3100010132722022-12-310001013272US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-03-310001013272US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2024-03-310001013272US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2024-03-310001013272美国公认会计准则：债务证券会员2024-03-310001013272US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310001013272US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-12-310001013272US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-12-310001013272US-GAAP：美国财政证券会员2024-03-310001013272US-GAAP：美国财政证券会员2023-12-310001013272美国公认会计准则：债务证券会员2023-12-310001013272US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2024-03-310001013272US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-03-310001013272US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2024-03-310001013272US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2024-03-310001013272US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员NWFL：利率衍生品会员2024-03-310001013272NWFL：受损贷款会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-03-310001013272NWFL：止赎的房地产所有权会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-03-310001013272US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2024-03-310001013272US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-03-310001013272US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2024-03-310001013272US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2024-03-310001013272US-GAAP：公允价值计量常任成员NWFL：利率衍生品会员2024-03-310001013272NWFL：受损贷款会员US-GAAP：市场方法评估技术成员2024-03-310001013272NWFL：受损贷款会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-03-310001013272NWFL：止赎的房地产所有权会员US-GAAP：市场方法评估技术成员2024-03-310001013272NWFL：止赎的房地产所有权会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-03-310001013272NWFL：受损贷款会员2024-03-310001013272US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2023-12-310001013272US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310001013272US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-12-310001013272US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-12-310001013272US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员NWFL：利率衍生品会员2023-12-310001013272NWFL：受损贷款会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310001013272NWFL：止赎的房地产所有权会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310001013272US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2023-12-310001013272US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310001013272US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-12-310001013272US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-12-310001013272US-GAAP：公允价值计量常任成员NWFL：利率衍生品会员2023-12-310001013272NWFL：受损贷款会员US-GAAP：市场方法评估技术成员2023-12-310001013272NWFL：受损贷款会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310001013272NWFL：止赎的房地产所有权会员US-GAAP：市场方法评估技术成员2023-12-310001013272NWFL：止赎的房地产所有权会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310001013272NWFL：受损贷款会员2023-12-310001013272US-GAAP：额外实收资本会员2024-01-012024-03-310001013272US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-310001013272US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-03-310001013272US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-12-310001013272US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-03-310001013272US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-12-310001013272US-GAAP：建筑贷款成员2024-03-310001013272NWFL：农业房地产贷款会员2024-03-310001013272US-GAAP：建筑贷款成员2023-12-310001013272NWFL：其他农业贷款成员2023-12-310001013272NWFL：农业房地产贷款会员2023-12-310001013272US-GAAP：金融资产发起成员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2024-03-310001013272US-GAAP：金融资产发起成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310001013272US-GAAP：金融资产发起成员US-GAAP：建筑贷款成员2024-03-310001013272US-GAAP：金融资产发起成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2024-03-310001013272US-GAAP：金融资产发起成员US-GAAP：商业投资组合分部成员2024-03-310001013272US-GAAP：金融资产发起成员NWFL：其他农业贷款成员2024-03-310001013272US-GAAP：金融资产发起成员2024-03-310001013272US-GAAP：金融资产发起成员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-12-310001013272US-GAAP：金融资产发起成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310001013272US-GAAP：金融资产发起成员US-GAAP：建筑贷款成员2023-12-310001013272US-GAAP：金融资产发起成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-12-310001013272US-GAAP：金融资产发起成员US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-12-310001013272US-GAAP：金融资产发起成员NWFL：其他农业贷款成员2023-12-310001013272US-GAAP：金融资产发起成员NWFL：农业房地产贷款会员2023-12-310001013272US-GAAP：金融资产发起成员2023-12-310001013272US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2024-01-012024-03-310001013272NWFL: LoanMember2024-03-310001013272NWFL: LoanMember2023-12-310001013272NWFL: LoanMember2024-01-012024-03-310001013272NWFL：受损贷款会员2024-01-012024-03-310001013272NWFL: LoanMember2023-01-012023-12-310001013272NWFL：受损贷款会员2023-01-012023-12-310001013272US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：延长到期日和降息成员NWFL：新增贷款授予会员2024-01-012024-03-310001013272US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：延长到期日和降息成员NWFL：新增贷款授予会员2023-01-012023-12-310001013272US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2024-03-310001013272US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2024-03-310001013272US-GAAP：商业投资组合分部成员2024-03-310001013272NWFL：其他农业贷款成员2024-03-310001013272US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-12-310001013272US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-12-310001013272US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-12-310001013272US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310001013272US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310001013272NWFL：非同质池成员US-GAAP：商业投资组合分部成员2024-01-012024-03-310001013272NWFL：基于支付活动会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-01-012024-03-310001013272NWFL：非同质池成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-01-012023-12-310001013272NWFL：非同质池成员US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-01-012023-12-310001013272NWFL：基于支付活动会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-01-012023-12-310001013272NWFL：基于支付活动会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-01-012023-12-3100010132722023-01-012023-03-310001013272SRT: 最低成员2024-01-012024-03-310001013272US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2024-03-3100010132722024-03-310001013272US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-3100010132722023-12-3100010132722024-05-0100010132722024-01-012024-03-31nwfl: 安全iso421:USDxbrli: 股票nwfl: 属性nwfl: 项目nwfl: 贷款xbrli: pureiso421:USDxbrli: 股票

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q

（Mark One）


☒	根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2024年3月31日

或者


☐	根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在从 __________ 到 __________ 的过渡期内

委员会档案编号0-28364

诺伍德金融公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）


宾夕法尼亚州		23-2828306
（州或其他司法管辖区公司或组织）		（美国国税局雇主证件号）

主街 717 号, 洪斯代尔, 宾夕法尼亚州		18431
（主要行政办公室地址）		（邮政编码）

注册人的电话号码，包括区号 (570) 253-1455

不适用

以前的名称、以前的地址和以前的财政年度，如果自上次报告以来发生了变化。

根据该法第12（b）条注册的证券：



每个班级的标题	交易符号	每个交易所的名称在哪个注册了
普通股，面值每股0.10美元	NWFL	这个纳斯达股票市场有限责任公司

通过支票（x）表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的☒没有☐

用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒没有☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。


大型加速过滤器	☐	加速过滤器	☒
非加速过滤器	☐	规模较小的申报公司	☒
		新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）：☐是的☒没有

注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。


班级		截至 2024 年 5 月 1 日的未缴款项
普通股，面值每股0.10美元		8,098,466

诺伍德金融公司

表格 10-Q

截至2024年3月31日的季度


		页面数字

第一部分-	诺伍德金融公司的合并财务信息	3

第 1 项。	财务报表（未经审计）	3
第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	32
第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	41
第 4 项。	控制和程序	43

第二部分-	其他信息	44

第 1 项。	法律诉讼	44
第 1A 项。	风险因素	44
第 2 项。	未注册的股权证券销售和所得款项的使用	44
第 3 项。	优先证券违约	45
第 4 项。	矿山安全披露	45
第 5 项。	其他信息	44
第 6 项。	展品	46

签名		47

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第一部分财务信息

第 1 项。财务报表

诺伍德金融公司

合并资产负债表 (未经审计）

（以千美元计，股票和每股数据除外）



	3月31日		十二月三十一日
	2024		2023
资产
现金和银行应付款	$	19,519	$	28,533
银行的计息存款		92,444		37,587
现金和现金等价物		111,963		66,120
按公允价值出售的证券（扣除信贷损失备抵金后的净额）0)		398,374		406,259
应收贷款（扣除信贷损失备抵金后的净额）18,020和 $18,968)		1,603,428		1,584,650
监管股票，按成本计算		6,545		7,318
银行房舍和设备，净额		18,057		17,838
银行自有的人寿保险		45,869		46,439
应计应收利息		8,135		8,123
拥有丧失抵押品赎回权的房地产		97		97
递延所得税资产，净额		21,642		21,353
善意		29,266		29,266
其他无形资产		202		221
其他资产		16,845		13,395
总资产	$	2,260,423	$	2,201,079
负债
存款：
非计息需求	$	383,362	$	399,545
计息		1,455,636		1,395,614
存款总额		1,838,998		1,795,159
短期借款		60,055		74,076
其他借款		151,179		124,236
应计应付利息		11,737		10,510
其他负债		17,241		16,028
负债总额		2,079,210		2,020,009
股东权益
优先股，不每股面值，
已授权： 5,000,000股票；已发行：无		—		—
普通股，$0.10每股面值，
已授权： 20,000,000股份，
发布时间：2024 年： 8,310,847股票，2023 年： 8,310,847股份		831		831
盈余		97,893		97,700
留存收益		137,285		135,284
按成本计算的国库存：2024 年： 200,690股票；2023 年： 200,690股份		(5,397)		(5,397)
累计其他综合亏损		(49,399)		(47,348)
股东权益总额		181,213		181,070
负债总额和股东权益	$	2,260,423	$	2,201,079

见未经审计的合并财务报表附注。
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诺伍德金融公司

合并收益表 (未经审计）

（以千美元计） d，每股数据除外）


	三个月已结束
	3月31日
	2024		2023
利息收入
应收贷款，包括费用	$	23,681	$	19,158
证券		2,526		2,505
其他		731		48
利息收入总额		26,938		21,711
利息支出
存款		10,110		4,362
短期借款		336		779
其他借款		1,782		477
利息支出总额		12,228		5,618
净利息收入		14,710		16,093
规定（释放）
信用损失费用		(624)		300
之后的净利息收入
为信贷损失拨备（解除）		15,334		15,793
其他收入
服务费和费用		1,343		1,313
信托活动收入		238		212
证券销售的已实现净收益		—		2
贷款销售收益，净额		6		—
银行自有人寿保险的收益和收益		268		213
其他		151		172
其他收入总额		2,006		1,912
其他开支
工资和员工福利		6,135		5,969
占用率、家具和设备、净额		1,261		1,262
数据处理和相关操作		1,022		768
税收，收入除外		93		161
专业费用		585		285
联邦存款保险公司保险		361		200
丧失抵押品赎回权的房地产		21		29
无形资产的摊销		19		23
其他		2,235		1,739
其他支出总额		11,732		10,436
所得税前收入		5,608		7,269
所得税支出		1,175		1,487
净收入	$	4,433	$	5,782
每股基本收益	$	0.55	$	0.71
摊薄后的每股收益	$	0.55	$	0.71

见未经审计的合并财务报表的附注。

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诺伍德金融公司

综合收益表（未经审计）

（以千美元计）



	三个月已结束
	3月31日
	2024		2023
净收入	$	4,433	$	5,782
其他综合收益（亏损）
可供出售的投资证券：
未实现的持有（亏损）收益		(2,596)		9,355
税收影响		545		(1,963)
投资证券损失的重新分类
在净收入中确认		—		(2)
税收影响		—		—
其他综合（亏损）收入		(2,051)		7,390
综合收入	$	2,382	$	13,172

见未经审计的合并财务报表的附注。

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诺伍德金融公司

合并股东权益变动表（未经审计）

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

(千美元，股票和每股数据除外）



													累积的
													其他
	普通股						已保留		国库股				全面
	股份		金额		盈余		收益		股份		金额		收入（亏损）		总计
余额，2023 年 12 月 31 日		8,310,847	$	831	$	97,700	$	135,284		200,690	$	(5,397)	$	(47,348)	$	181,070
净收入		-		-		-		4,433		-		-		-		4,433
其他综合损失		-		-		-		-		-		-		(2,051)		(2,051)
申报的现金分红 ($)0.30每股）		-		-		-		(2,432)		-		-		-		(2,432)
与限制性股票相关的薪酬支出		-		-		104		-		-		-		-		104
与股票期权相关的薪酬支出		-		-		89		-		-		-		-		89
余额，2024 年 3 月 31 日		8,310,847	$	831	$	97,893	$	137,285		200,690	$	(5,397)	$	(49,399)	$	181,213


													累积的
													其他
	普通股						已保留		国库股				全面
	股份		金额		盈余		收益		股份		金额		收入（亏损）		总计
余额，2022 年 12 月 31 日		8,291,401	$	829	$	96,897	$	130,020		124,650	$	(3,308)	$	(57,353)	$	167,085
净收入		-		-		-		5,782		-		-		-		5,782
其他综合收入		-		-		-		-		-		-		7,390		7,390
申报的现金分红 ($)0.29每股）		-		-		-		(2,375)		-		-		-		(2,375)
采用的累积效应 ASU 2016-13		-		-		-		(2,011)		-		-		-		(2,011)
与限制性股票相关的薪酬支出		-		-		114		-		-		-		-		114
行使的股票期权		-		-		(44)		-		(14,250)		378		-		334
与股票期权相关的薪酬支出		-		-		96		-		-		-		-		96
余额，2023 年 3 月 31 日		8,291,401	$	829	$	97,063	$	131,416		110,400	$	(2,930)	$	(49,963)	$	176,415

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诺伍德金融公司

合并现金流量表（未经审计）



（以千美元计）
	截至3月31日的三个月
	2024		2023
来自经营活动的现金流
净收入	$	4,433	$	5,782
为调节净收入与经营活动提供的净现金而进行的调整：
(发放) 信贷损失准备金		(624)		300
折旧		335		355
无形资产的摊销		19		23
递延所得税		256		(579)
证券溢价和折扣的净摊销		71		233
证券销售的已实现净收益		—		(2)
人寿保险单的收益和收益		(268)		(213)
贷款费用的净摊还额		143		129
出售贷款的净收益		(6)		—
原发待售的抵押贷款		(160)		—
出售用于出售的贷款的收益		166		—
与股票期权相关的薪酬支出		89		96
与限制性股票相关的薪酬支出		104		114
应计应收利息（增加）减少		(12)		284
应计应付利息增加		1,227		2,050
其他，净额		(1,522)		1,533
经营活动提供的净现金		4,251		10,105
来自投资活动的现金流
可供出售的证券：
销售收益		—		1,982
抵押贷款支持证券的到期和本金减免的收益		15,213		7,824
购买		(9,996)		—
购买监管股票		(1,510)		(3,685)
赎回监管股票		2,283		3,140
贷款净增加		(18,172)		(61,828)
购买银行拥有的人寿保险		—		(2,000)
购买房舍和设备		(554)		(91)
用于投资活动的净现金		(12,736)		(54,658)
来自融资活动的现金流量
存款净增加		43,839		28,208
短期借款净增加（减少）		(14,021)		15,340
偿还其他借款		(33,057)		(9,811)
来自其他借款的收益		60,000		10,000
行使的股票期权		—		334
已支付的现金分红		(2,433)		(2,369)
融资活动提供的净现金		54,328		41,702
现金和现金等价物的增加（减少）		45,843		(2,851)
现金和现金等价物，期初		66,120		31,866
现金和现金等价物，期末	$	111,963	$	29,015

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诺伍德金融公司

合并现金流量表（未经审计）（续）




（以千美元计）
	截至3月31日的三个月
	2024		2023
现金流信息的补充披露
现金支付：
存款和借款利息	$	11,001	$	3,568
已缴的所得税，扣除退款	$	257	$	189
非现金投资活动补充时间表：
向丧失抵押品赎回权的房地产转移贷款和收回其他资产	$	473	$	454
应付股息	$	2,432	$	2,372

见未经审计的合并财务报表的附注。

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未经审计的合并财务报表附注

1. 演示基础

未经审计的合并财务报表包括诺伍德金融公司（“公司”）及其全资子公司韦恩银行（“银行”）和该银行的全资子公司WCB Realty Corp.、Norwood Investment Corp. 和WTRO地产公司的账目。合并后，所有重要的公司间账目和交易均已清除。

所附未经审计的合并财务报表是根据公认的中期财务报表会计原则和10-Q表的说明编制的。因此，它们不包括公认会计原则为完整财务报表所要求的所有信息和脚注。在编制财务报表时，管理层必须作出估计和假设，以影响截至资产负债表日报告的资产负债数额以及该期间的收入和支出。实际结果可能与这些估计有所不同。管理层认为，财务报表反映了公允列报公司合并财务状况和经营业绩所必需的所有正常的经常性调整。截至2024年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的年度或任何其他未来中期的预期业绩。

2. 收入确认

根据ASC主题606，管理层确定，来自贷款和投资的利息和股息收入的主要收入来源，以及投资担保收益、贷款还本付息、出售贷款收益和银行拥有的人寿保险收益产生的非利息收入不在本主题的范围之内。

以下是截至3月31日的三个月的非利息收入，按主题606范围内和范围外的收入来源分列：



	三个月已结束
	3月31日
（以千美元计）
非利息收入	2024		2023
在主题 606 的范围内：
存款账户的服务费	$	112	$	103
自动柜员机费用		106		106
透支费		355		320
保险箱租赁		24		26
贷款相关服务费		131		153
借记卡费用		526		559
信托活动		238		212
共同基金和年金佣金		68		26
其他收入		151		172
非利息收入 (在主题 606 的范围内)		1,711		1,677
超出主题 606 的范围：
证券销售的已实现净收益（亏损）		—		2
贷款服务费		21		20
出售贷款的收益		6		—
银行拥有的人寿保险的收益和收益		268		213
非利息收入 (超出主题 606 的范围)		295		235
非利息收入总额	$	2,006	$	1,912

3. 每股收益

每股基本收益等于普通股股东的可用收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益反映了在发行摊薄潜在普通股后本应流通的额外普通股，以及由此可能导致的任何收益调整

假定发行。公司可能发行的潜在普通股仅与已发行股票期权和限制性股票有关，并使用库存股法确定。

下表列出了计算基本和摊薄后每股收益时使用的已发行股票的加权平均值。



（以千计）	三个月已结束
	3月31日
	2024	2023
加权平均已发行股数	8,110	8,176
减去：未归属的限制性股票	(46)	(45)
基本每股收益加权平均已发行股票	8,064	8,131
基本每股收益加权平均已发行股票	8,064	8,131
添加：股票期权和限制性股票的稀释效应	6	17
摊薄后每股收益加权平均已发行股票	8,070	8,148

在截至2024年3月31日的三个月期间，有 139,850股票期权具有反稀释性，因此根据公司普通股的收盘价美元计算不在每股收益计算范围内27.21截至 2024 年 3 月 31 日的每股收益。

在截至2023年3月31日的三个月期间，有 110,350股票期权具有反稀释性，因此根据公司普通股的收盘价美元计算不在每股收益计算范围内29.42截至 2023 年 3 月 31 日的每股收益。

4. 股票薪酬

在截至2024年3月31日的三个月期间，不股票期权被授予。截至 2024 年 3 月 31 日，有 $257,000与2023年和2024年根据2014年股权激励计划授予的非既得期权相关的未确认薪酬成本总额，该计划将在2023年12月31日之前全部摊销。与股票期权相关的薪酬成本为美元89,000和 $96,000分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间。

的摘要截至2024年3月31日的三个月期间，公司的股票期权活动如下：



		加权
		平均运动量		加权平均值		聚合
		价格		剩余的		内在价值
	选项	每股		合同期限		($000)
截至 2023 年 1 月 1 日未支付	215,725	$	29.81	6.9	是的。	$	759
已授予	—		-	-
已锻炼	—		-	-
被没收	(1,500)		36.02	5.7
截至 2024 年 3 月 31 日未缴清	214,225	$	29.77	6.6	是的。	$	188
可于 2024 年 3 月 31 日行使	175,725	$	29.79	5.8	是的。	$	188

内在价值表示衡量日期股票的市场价格超过期权行使价的金额。市场价格为 $27.21截至2024年3月31日的每股收益和美元32.91截至 2023 年 12 月 31 日的每股收益。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，公司的限制性股票活动摘要如下：



	2024			2023
		加权平均值				加权平均值
	的数量	授予日期		的数量	授予日期
	限制性股票	公允价值		限制性股票	公允价值
未归属，1月1日	45,966	$	29.90	44,460	$	30.12
已授予	—		—	—		—
既得	—		—	—		—
被没收	—		—	—		—
未归属，3月31日	45,966	$	29.90	44,460	$	30.12

与之相关的预期未来薪酬支出 45,966截至2024年3月31日，已发行的非既得限制性股票为美元1,253,000。这笔费用将在剩余的归属期内予以确认 4.75年份。与限制性股票相关的薪酬成本为美元104,000和 $114,000分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间。

5. 累计其他综合收益（亏损）

下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中按组成部分分列的扣除税后的累计其他综合收益（亏损）（以千计）的变化：




	的未实现收益（亏损）
	可供出售
	证券 (a)
截至 2023 年 12 月 31 日的余额	$	(47,348)
重新分类前的其他综合损失		(2,051)
从累计其他综合亏损中重新分类的金额		—
其他综合损失总额		(2,051)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额	$	(49,399)


	的未实现收益（亏损）
	可供出售
	证券 (a)
截至2022年12月31日的余额	$	(57,353)
重新分类前的其他综合收入		7,392
从累计其他综合收益中重新分类的金额		(2)
其他综合收入总额		7,390
截至2023年3月31日的余额	$	(49,963)

(a)所有金额均不含税。括号中的金额表示借方。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，从累计其他综合收益（亏损）（千美元）的各个组成部分中重新分类的大量金额：





	已重新分类的金额
	来自累计
	其他
	全面
	收入（亏损）(a)				中受影响的单项商品
	三个月已结束				合并
	3月31日				声明
有关其他综合收益的详细信息	2024		2023		收入的
可供出售证券的未实现亏损	$	—	$	2	证券销售的已实现（亏损）净收益
税收影响		—		—	所得税支出
	$	—	$	2

(a) 括号中的金额表示借方占净收入的比例

6. 资产负债表外金融工具和担保

该银行是正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事方，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括提供信用和信用证的承诺。这些工具在不同程度上涉及超过资产负债表确认金额的信贷和利率风险要素。

如果金融工具的另一方不履行发放信贷和信用证的承诺，银行的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。该银行在做出承诺和有条件债务时使用与资产负债表工具相同的信贷政策。

该银行的金融工具承诺摘要如下：



（以千计）	3月31日
	2024		2023
发放贷款的承诺	$	82,423	$	92,602
信贷额度下无准备金的承付款		152,505		166,507
备用信用证		7,126		15,538
	$	242,054	$	274,647

提供信贷的承诺是向客户贷款的协议，前提是不违反合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于有些承付款预计将在不提取的情况下到期，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。银行根据具体情况评估每位客户的信贷价值。如果银行认为在发放信贷时有必要，获得的抵押品金额基于管理层对客户的信用评估，通常包括房地产。

除了备用信用证外，该银行不签发任何需要确认或披露责任的担保。书面备用信用证是银行签发的有条件承诺，旨在向第三方保证客户的履约。通常，所有信用证在签发后的到期日均在一年之内。发放信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款机制所涉及的信用风险基本相同。一般而言，银行持有支持这些承诺的抵押品和/或个人担保。管理层认为，通过清算抵押品和执行担保所获得的收益将足以支付相应担保所要求的未来潜在款项。

7. 证券

可供出售证券的摊销成本、未实现收益和亏损总额、近似公允价值和信贷损失准备金如下：



	2024年3月31日
			格罗斯		格罗斯			津贴
	摊销		未实现		未实现			用于信贷	公平
	成本		收益		损失			损失	价值
	（以千计）
可供出售：
美国国债	$	47,152	$	1	$	(2,477)	$	-	$	44,676
美国政府机构		22,523		-		(2,695)		-		19,828
州和政治分支机构		151,575		-		(23,308)		-		128,267
抵押贷款支持证券-
政府赞助的实体		240,280		-		(34,677)		-		205,603
债务证券总额	$	461,530	$	-	$	(63,157)	$	-	$	398,374




	2023年12月31日
			格罗斯		格罗斯			津贴
	摊销		未实现		未实现			用于信贷	公平
	成本		收益		损失			损失	价值
	（以千计）
可供出售：
美国国债	$	55,968	$	14	$	(2,382)	$	-	$	53,600
美国政府机构		18,486		-		(2,490)		-		15,996
州和政治分支机构		151,764		-		(22,285)		-		129,479
抵押贷款支持证券-政府
赞助实体		240,600		-		(33,416)		-		207,184
债务证券总额	$	466,818	$	14	$	(60,573)	$	-	$	406,259

下表汇总了处于亏损状态但未记录信贷损失备抵额的可供出售的债务证券，按证券类型和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度（以千计）合计：




	2024年3月31日
	少于 12 个月				12 个月或更长时间				总计
	公允价值		未实现的亏损		公允价值		未实现的亏损		公允价值		未实现的亏损
美国国债	$	-	$	-	$	36,770	$	(2,477)	$	36,770	$	(2,477)
美国政府机构		3,985		(21)		15,843		(2,674)		19,828		(2,695)
州和政治分支机构		1,483		(17)		125,899		(23,291)		127,382		(23,308)
抵押贷款支持证券——政府担保的实体		5,882		(52)		199,721		(34,625)		205,603		(34,677)
	$	11,350	$	(90)	$	378,233	$	(63,067)	$	389,583	$	(63,157)



	2023年12月31日
	少于 12 个月				12 个月或更长时间				总计
	公允价值		未实现的亏损		公允价值		未实现的亏损		公允价值		未实现的亏损
美国国债	$	-	$	-	$	40,833	$	(2,382)	$	40,833	$	(2,382)
美国政府机构		-		-		15,996		(2,490)		15,996		(2,490)
州和政治分支机构		2,261		(12)		125,452		(22,273)		127,713		(22,285)
抵押贷款支持证券——政府担保的实体		-		-		207,184		(33,416)		207,184		(33,416)
	$	2,261	$	(12)	$	389,465	$	(60,561)	$	391,726	$	(60,573)

截至2024年3月31日，该公司有 8在不到十二个月的类别中处于未实现亏损状况的债务证券，以及 331十二个月或更长时间的债务证券。管理层认为，未实现的亏损反映了收购特定证券后利率的变化。该公司得出结论，这些证券价值的下降并不表示信用损失。该公司做到了不不确认截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中这些可供出售的债务证券的任何信用损失。该公司无意出售证券，在收回成本基础之前，很可能不必出售证券。

截至2024年3月31日，按合同到期日分列的债务证券的摊销成本和公允价值如下所示。预期到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权预付债务，有或没有看涨期或预付罚款。


	可供出售
	摊销成本		公允价值
		（以千计）
在一年或更短的时间内到期	$	27,123	$	26,851
一年到五年后到期		39,706		36,584
五年到十年后到期		72,692		59,464
十年后到期		81,729		69,872
		221,250		192,771
抵押贷款支持证券——政府担保的实体		240,280		205,603
	$	461,530	$	398,374

可供出售证券的已实现收益总额和已实现亏损总额如下（以千计）：



	三个月
	已于 3 月 31 日结束，
	2024		2023
已实现收益总额	$	—	$	4
已实现亏损总额		—		(2)
已实现净收益（亏损）	$	—	$	2
出售证券的收益	$	—	$	1,982

账面价值为美元的证券380,112,000 和 $344,204,000分别于2024年3月31日和2023年12月31日质押了公共存款、根据回购协议出售的证券以及法律要求或允许的其他用途。

8. 应收贷款和信贷损失备抵金

以下是与所示日期贷款组合构成有关的精选数据（以千美元计）：



	2024年3月31日				2023年12月31日
房地产贷款：
住宅	$	313,531	19.3	%	$	316,546	19.7	%
商用		691,755	42.7			675,156	42.1
农业		62,309	3.9			63,859	4.0
施工		47,409	2.9			51,453	3.2
商业贷款		204,006	12.6			200,576	12.5
其他农业贷款		31,439	1.9			31,966	2.0
向个人发放的消费贷款		271,231	16.7			264,321	16.5
贷款总额		1,621,680	100.0	%		1,603,877	100.0	%
递延费用，净额		(232)				(259)
应收贷款总额		1,621,448				1,603,618
信用损失备抵金		(18,020)				(18,968)
应收贷款净额	$	1,603,428			$	1,584,650

在结算贷款时收购的止赎资产按公允价值减去估计的出售成本进行记账，并包含在合并资产负债表中拥有的止赎房地产中。截至2024年3月31日和2023年12月31日，已丧失抵押品赎回权的房地产总额为美元97,000和 $97,000，分别地。在截至2024年3月31日的三个月中，丧失抵押品赎回权的房地产类别没有增加。截至2024年3月31日，该公司已启动了正式的止赎程序 6归类为消费住宅抵押贷款的房产，总账面价值为美元285,000.

下表显示了针对信用损失进行单独和集体评估的每个类别的贷款金额：



	房地产贷款
									商用			其他	消费者
	住宅		商用			农业	施工		贷款			农业	贷款		总计
2024年3月31日	（以千计）
单独评估	$	487	$	2,200	$	—	$	—	$	111	$	185	$	752	$	3,735
集体评估		313,044		689,555		62,309		47,409		203,895		31,254		270,479		1,617,945
贷款总额	$	313,531	$	691,755	$	62,309	$	47,409	$	204,006	$	31,439	$	271,231	$	1,621,680

下表显示了在指定日期单独和集体进行减值评估的每个类别的贷款金额：



	房地产贷款
									商用			其他	消费者
	住宅		商用			农业	施工		贷款			农业	贷款		总计
	（以千计）
2023年12月31日
单独评估	$	432	$	2,211	$	—	$	—	$	4,264	$	—	$	715	$	7,622
集体评估		316,114		672,945		63,859		51,453		196,312		31,966		263,606		1,596,255
贷款总额	$	316,546	$	675,156	$	63,859	$	51,453	$	200,576	$	31,966	$	264,321	$	1,603,877

管理层使用八点内部风险评级系统来监控整个贷款组合的信贷质量。前四个类别被认为没有受到批评，按照 “及格” 评级进行汇总。管理层使用的备受批评的评级类别通常遵循银行监管的定义。特别提及类别包括目前受保护但可能薄弱的资产，这会导致不当和不必要的信用风险，但不足以证明不合标准的分类是合理的。不合标准类别的贷款有明确的弱点，会危及债务的清算，如果这些缺陷得不到纠正，很有可能蒙受一些损失。所有逾期超过90天的贷款均被视为不合格贷款。贷款中已扣除的任何部分均归入损失类别。

为了帮助确保风险评级准确并反映借款人当前和未来按协议偿还贷款的能力，该银行采用了结构化的贷款评级流程，并进行了多层内部和外部监督。通常，消费抵押贷款和住宅抵押贷款都包含在通行证类别中，除非为提高对可能的信贷事件的认识而采取了具体行动，例如不履约、收回财产或死亡。公司的贷款审查部门负责持续对贷款进行及时、准确的风险评级。每笔必须得到贷款委员会或董事会批准的信贷在考虑时都会被赋予风险评级。贷款审查还会与第三方顾问合作，每年审查所有受到批评的美元信贷和关系1,500,000然后再重申风险评级。

管理层通过分析投资组合的期限，进一步监控贷款组合的表现和信贷质量，具体取决于记录的还款逾期时间。下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日按不良贷款和非应计贷款的账龄类别汇总的贷款组合类别（以千计）：



	当前		逾期 31-60 天		逾期 61-90 天		逾期 90 天以上，仍在累积			非应计	逾期未付账款和非应计款总额		贷款总额
2024年3月31日
房地产贷款
住宅	$	312,201	$	511	$	332	$	-	$	487	$	1,330	$	313,531
商用		685,572		3,983		-		-		2,200		6,183		691,755
农业		62,309		-		-		-		-		-		62,309
施工		47,392		-		17		-		-		17		47,409
商业贷款		202,679		1,194		22		-		111		1,327		204,006
其他农业贷款		31,254		-				-		185		185		31,439
消费贷款		269,579		589		311		8		744		1,652		271,231
总计	$	1,610,986	$	6,277	$	682	$	8	$	3,727	$	10,694	$	1,621,680



	当前		逾期 31-60 天		逾期 61-90 天		逾期 90 天以上，仍在累积			非应计	逾期未付账款和非应计款总额			贷款总额
2023年12月31日
房地产贷款
住宅	$	315,224	$	877	$	13	$	-	$	432	$	1,322	$	316,546
商用		666,768		6,177		-		-		2,211		8,388		675,156
农业		63,732		127		-				-		127		63,859
施工		51,435		-		18		-		-		18		51,453
商业贷款		192,988		3,170		154		-		4,264		7,588		200,576
其他农业贷款		31,959		7		-				-		7		31,966
消费贷款		262,578		865		163		-		715		1,743		264,321
总计	$	1,584,684	$	11,223	$	348	$	-	$	7,622	$	19,193	$	1,603,877

管理层使用明确的、一致的流程每季度审查贷款组合，以便对信贷损失备抵额进行适当和及时的调整。当信息确认全部或部分特定贷款无法收回时，这些金额将立即从补贴中扣除。

下表列出了按贷款组合类别分列的信贷损失备抵额：


（以千计）	住宅地产		商业地产			农业		施工	商用			其他农业	消费者		总计
期初余额，2023 年 12 月 31 日	$	1,351	$	11,871	$	58	$	933	$	1,207	$	94	$	3,454	$	18,968
充电		—		-		-		-		(55)		-		(439)		(494)
回收率		42		102		-		-		—		-		27		171
(发放) 信贷损失准备金		(196)		(2,142)		26		(102)		835		74		880		(625)
期末余额，2024 年 3 月 31 日	$	1,197	$	9,831	$	84	$	831	$	1,987	$	168	$	3,922	$	18,020
期末余额单独评估	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	69	$	69
期末余额集体评估	$	1,197	$	9,831	$	84	$	831	$	1,987	$	168	$	3,853	$	17,951



（以千计）	住宅地产		商业地产			农业		施工	商用			其他农业	消费者		总计
期初余额，2022年12月31日	$	2,833	$	8,293	$	259	$	409	$	2,445	$	124	$	2,636	$	16,999
采用 ASC 326 的影响		(1,545)		5,527		(200)		388		(1,156)		3		(551)		2,466
充电		—		(112)		-		-		(50)		-		(202)		(364)
回收率		6		6		-		-		6		-		26		44
信贷损失准备金		65		11		62		(94)		(87)		(45)		388		300
期末余额，2023 年 3 月 31 日	$	1,359	$	13,725	$	121	$	703	$	1,158	$	82	$	2,297	$	19,445
期末余额单独评估 ‎用于减值	$	-	$	-	$	-	$	-	$	1	$	-	$	-	$	1
期末余额集体评估 ‎用于减值	$	1,359	$	13,725	$	121	$	703	$	1,157	$	82	$	2,297	$	19,444

在截至2024年3月31日的三个月中，公司记录了总额为美元的信贷损失准备金625,000。影响发行的因素包括随着时间的推移增加或减去亏损活动而导致的适用于相应贷款池的累计损失率的变化，以及定性因素和经济因素的差异。

用作估算信贷损失基础的累积损失率由公司的历史亏损经历组成。公司选择基于 “定量指标” 应用定性因子，将可量化指标与定性因素类别的历史变化联系起来。该公司还选择将经济预测应用于该模型。使用了一组精选的经济指标，然后将这些指标与公司及其同行的历史亏损经历相关联。根据关联结果，然后对经济调整的相关性进行加权，并将其应用于个人贷款池。

下表列出了处于非应计状态的贷款和逾期90天仍应计利息的贷款的账面价值（以千计）：


		非应计账款		非应计账款				逾期贷款
		没有		和		总计		超过 90 天		总计
	ACL		ACL		不可累积		仍在累积		表现不佳
2024年3月31日
房地产贷款
住宅	$	487	$	-	$	487	$	-	$	487
商用		2,200		-		2,200		-		2,200
农业		-		-		-		-		-
施工		-		-		-		-		-
商业贷款		111		-		111		-		111
其他农业贷款		185		-		185		-		185
消费贷款		675		69		744		8		752
总计	$	3,658	$	69	$	3,727	$	8	$	3,735


		非应计账款		非应计账款				逾期贷款
		没有		和		总计		超过 90 天		总计
	ACL		ACL		不可累积		仍在累积		表现不佳
2023年12月31日
房地产贷款
住宅	$	432	$	-	$	432	$	-	$	432
商用		2,211		-		2,211		-		2,211
农业		-		-		-		-		-
施工		-		-		-		-		-
商业贷款		4,264		-		4,264		-		4,264
其他农业贷款		-		-		-		-		-
消费贷款		162		553		715		-		715
总计	$	7,069	$	553	$	7,622	$	-	$	7,622

根据最近进行的分析，下表列出了内部风险评级系统对非同质资金池的记录投资（以千计）：


														旋转		旋转
	按发放年份分列的定期贷款摊销成本基础													贷款		贷款
														摊销		已转换
2024年3月31日		2024		2023		2022		2021		2020		优先的		成本基础		到学期		总计
商业地产
风险评级
通过	$	11,173	$	80,240	$	130,611	$	114,116	$	66,212	$	253,363	$	13,664	$	-	$	669,379
特别提及		-		1,300		624		76		1,321		6,134		2,722		-		12,177
不合标准		-		-		2,944		3,141		1,435		2,679		-		-		10,199
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
总计	$	11,173	$	81,540	$	134,179	$	117,333	$	68,968	$	262,176	$	16,386	$	-	$	691,755

商业地产
本期扣除总额	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

房地产-农业
风险评级

通过	$	1,154	$	2,628	$	12,369	$	5,391	$	7,502	$	31,805	$	515	$	-	$	61,364
特别提及		-		-		-		-		-		795		150		-		945
不合标准		-		-		-		-		-		-		-		-		-
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
总计	$	1,154	$	2,628	$	12,369	$	5,391	$	7,502	$	32,600	$	665	$	-	$	62,309

房地产-农业
本期扣除总额	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

商业贷款
风险评级
通过	$	16,042	$	42,669	$	37,276	$	23,691	$	12,591	$	23,602	$	39,648	$	-	$	195,519
特别提及		-		529		1,352		222		110		139		544		-		2,896
不合标准		-		-		2,970		610		47		49		1,915		-		5,591
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
总计	$	16,042	$	43,198	$	41,598	$	24,523	$	12,748	$	23,790	$	42,107	$	-	$	204,006

商业贷款
本期扣除总额	$	-	$	-	$	-	$	-	$	4	$	51	$	-	$	-	$	55

其他农业贷款
风险评级
通过	$	561	$	2,592	$	4,817	$	3,075	$	2,778	$	5,445	$	11,752	$	-	$	31,020
特别提及		-		-		-		1		-		153		80		-		234
不合标准		-		-		-		-		185		-		-		-		185
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
总计	$	561	$	2,592	$	4,817	$	3,076	$	2,963	$	5,598	$	11,832	$	-	$	31,439

其他农业贷款
本期扣除总额	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

总计
风险评级
通过	$	28,930	$	128,129	$	185,073	$	146,273	$	89,083	$	314,215	$	65,579	$	-	$	957,282
特别提及		-		1,829		1,976		299		1,431		7,221		3,496		-		16,252
不合标准		-		-		5,914		3,751		1,667		2,728		1,915		-		15,975
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
总计	$	28,930	$	129,958	$	192,963	$	150,323	$	92,181	$	324,164	$	70,990	$	-	$	989,509

‎


														旋转		旋转
	按发放年份分列的定期贷款摊销成本基础													贷款		贷款
														摊销		已转换
2023年12月31日		2023		2022		2021		2020		2019		优先的		成本基础		到学期		总计
商业地产
风险评级
通过	$	78,496	$	131,948	$	112,102	$	65,949	$	72,480	$	186,116	$	13,332	$	-	$	660,423
特别提及		1,300		411		243		1,331		-		6,157		1,579		-		11,021
不合标准		-		-		-		1,444		36		2,232		-		-		3,712
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
总计	$	79,796	$	132,359	$	112,345	$	68,724	$	72,516	$	194,505	$	14,911	$	-	$	675,156

商业地产
本期扣除总额	$	-	$	-	$	-	$	-	$	112	$	42	$	-	$	-	$	154

房地产-农业
风险评级
通过	$	2,635	$	12,509	$	5,433	$	7,606	$	7,746	$	24,654	$	522	$	-	$	61,105
特别提及		-		-		-		-		399		490		150		-		1,039
不合标准		-		508		-		1,018		-		189		-		-		1,715
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
总计	$	2,635	$	13,017	$	5,433	$	8,624	$	8,145	$	25,333	$	672	$	-	$	63,859

房地产-农业
本期扣除总额	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

商业贷款
风险评级
通过	$	48,571	$	41,863	$	24,443	$	13,752	$	9,914	$	15,384	$	38,644	$	-	$	192,571
特别提及		553		1,412		257		134		20		188		768		-		3,332
不合标准		-		126		342		656		-		49		3,500		-		4,673
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
总计	$	49,124	$	43,401	$	25,042	$	14,542	$	9,934	$	15,621	$	42,912	$	-	$	200,576

商业贷款
本期扣除总额	$	-	$	32	$	24	$	4,856	$	-	$	41	$	-	$	-	$	4,953

其他农业贷款
风险评级
通过	$	2,670	$	5,286	$	3,251	$	2,912	$	2,373	$	3,836	$	11,091	$	-	$	31,419
特别提及		-		-		2		185		86		-		155		-		428
不合标准		-		-		-		-		119		-		-		-		119
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
总计	$	2,670	$	5,286	$	3,253	$	3,097	$	2,578	$	3,836	$	11,246	$	-	$	31,966

其他农业贷款
本期扣除总额	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

总计
风险评级
通过	$	132,372	$	191,606	$	145,229	$	90,219	$	92,513	$	229,990	$	63,589	$	-	$	945,518
特别提及		1,853		1,823		502		1,650		505		6,835		2,652		-		15,820
不合标准		-		634		342		3,118		155		2,470		3,500		-		10,219
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
总计	$	134,225	$	194,063	$	146,073	$	94,987	$	93,173	$	239,295	$	69,741	$	-	$	971,557

公司通过住宅和消费贷款类别的支付活动来监控信用风险状况。逾期超过90天的贷款和处于非应计状态的贷款被视为不良贷款。不良贷款每月审查一次。下表根据还款活动列出了住宅和消费贷款的账面价值（以千计）：


														旋转		旋转
	按发放年份分列的定期贷款摊销成本基础													贷款		贷款
														摊销		已转换
2024年3月31日		2024		2023		2022		2021		2020		优先的		成本基础		到学期		总计
住宅房地产
付款绩效
表演	$	1,177	$	28,172	$	62,759	$	56,633	$	34,427	$	100,804	$	29,072	$	-	$	313,044
表现不佳		-		-		-		-		-		468		19		-		487
总计	$	1,177	$	28,172	$	62,759	$	56,633	$	34,427	$	101,272	$	29,091	$	-	$	313,531

住宅房地产
本期扣除总额	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

施工
付款绩效
表演	$	4,881	$	27,558	$	11,894	$	474	$	-	$	292	$	2,310	$	-	$	47,409
表现不佳		-		-		-		-		-		-		-		-		-
总计	$	4,881	$	27,558	$	11,894	$	474	$	-	$	292	$	2,310	$	-	$	47,409

施工
本期扣除总额	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

向个人发放的消费贷款
付款绩效
表演	$	27,817	$	119,375	$	70,081	$	22,256	$	12,685	$	17,370	$	895	$	-	$	270,479
表现不佳		-		129		400		154		21		48		-		-		752
总计	$	27,817	$	119,504	$	70,481	$	22,410	$	12,706	$	17,418	$	895	$	-	$	271,231

向个人发放的消费贷款
本期扣除总额	$	-	$	67	$	277	$	72	$	23	$	-	$	-	$	-	$	439

总计
付款绩效
表演	$	33,875	$	175,105	$	144,734	$	79,363	$	47,112	$	118,466	$	32,277	$	-	$	630,932
表现不佳		-		129		400		154		21		516		19		-		1,239
总计	$	33,875	$	175,234	$	145,134	$	79,517	$	47,133	$	118,982	$	32,296	$	-	$	632,171


														旋转		旋转
	按发放年份分列的定期贷款摊销成本基础													贷款		贷款
														摊销		已转换
2023年12月31日		2023		2022		2021		2020		2019		优先的		成本基础		到学期		总计
住宅房地产
付款绩效
表演	$	27,446	$	62,178	$	57,691	$	35,357	$	16,406	$	87,951	$	29,085	$	-	$	316,114
表现不佳		-		-		-		-		58		324		50		-		432
总计	$	27,446	$	62,178	$	57,691	$	35,357	$	16,464	$	88,275	$	29,135	$	-	$	316,546

住宅房地产
本期扣除总额	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	34	$	-	$	-	$	34

施工
付款绩效
表演	$	23,500	$	14,906	$	6,791	$	1,599	$	1,829	$	624	$	2,204	$	-	$	51,453
表现不佳		-		-		-		-		-		-		-		-		-
总计	$	23,500	$	14,906	$	6,791	$	1,599	$	1,829	$	624	$	2,204	$	-	$	51,453

施工
本期扣除总额	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

向个人发放的消费贷款
付款绩效
表演	$	127,243	$	76,339	$	24,584	$	14,343	$	10,217	$	9,942	$	938	$	-	$	263,606
表现不佳		111		404		118		31		41		10		-		-		715
总计	$	127,354	$	76,743	$	24,702	$	14,374	$	10,258	$	9,952	$	938	$	-	$	264,321

向个人发放的消费贷款
本期扣除总额	$	45	$	710	$	200	$	35	$	45	$	28	$	4	$	-	$	1,067

总计
付款绩效
表演	$	178,189	$	153,423	$	89,066	$	51,299	$	28,452	$	98,517	$	32,227	$	-	$	631,173
表现不佳		111		404		118		31		99		334		50		-		1,147
总计	$	178,300	$	153,827	$	89,184	$	51,330	$	28,551	$	98,851	$	32,277	$	-	$	632,320

该银行偶尔会通过提供本金豁免、期限延期、微不足道的延迟还款或降低利率来修改向陷入财务困境的借款人提供的贷款。当提供本金豁免时，宽恕金额将从信贷损失备抵中扣除。

在某些情况下，银行为一笔贷款提供多种类型的优惠。通常，最初授予一种特许权，例如期限延长。如果借款人继续遇到财务困难，则可以给予另一项优惠，例如本金豁免。在截至2024年3月31日的三个月中，有 3对遇到财务困难的借款人所做的修改。下表列出了对遇到财务困难的借款人所做的修改：


延期支付本金

		2024 年 3 月 31 日的摊销成本基础	占应收融资总类别的百分比		财务影响

商业房地产贷款	$	6,509	0.94	%	的递延本金 6月份
商业贷款		3,243	1.59		的递延本金 6月份
消费者贷款		30	0.01		的递延本金 6月份

总计	$	9,782

本金还款调整

		2024 年 3 月 31 日的摊销成本基础	占应收融资总类别的百分比		财务影响

商业房地产贷款	$	399	0.06	%	减少了本金还款额加上每月到期的利息，并将于2024年8月付款

总计	$	399


组合-期限延期和利率调整

		2024 年 3 月 31 日的摊销成本基础	占应收融资总类别的百分比		财务影响

住宅房地产贷款	$	42	0.01	%	发放了新贷款，期限缩短了 240几个月前 180月份和费率从 4.75% 至 9.25%

总计	$	42

截至2024年3月31日，该公司的主要业务活动是客户位于宾夕法尼亚州东北部以及特拉华州、沙利文、安大略省、奥齐戈和耶茨等纽约县。因此，该公司主要向该领域的商业实体和个人提供信贷，这些实体和个人偿还贷款的能力受到该地区经济的影响。

截至2024年3月31日，该公司认为其信用风险集中是可以接受的。商业租赁最为集中，为 $148.9百万笔未偿贷款，或 9.2占未偿贷款总额的百分比，以及未偿还贷款为美元的住宅租赁的百分比113.5百万，或 7.0未偿贷款的百分比。在截至2024年3月31日的三个月中，公司确认了美元的扣款0关于商业租金和 $0关于住宅租赁。下表列出了截至2024年3月31日该公司按行业划分的最大贷款集中度的更多详细信息（以千计）：


账户类型		截至 2024 年 3 月 31 日的未缴税款	截至2024年3月31日的贷款百分比

商业租赁	$	148,899	9.18	%
住宅租赁		113,474	7.00
酒店/旅馆		92,138	5.68
建筑商/承包商		39,878	2.46
奶牛/奶制品		47,430	2.93
加油站/加油站		46,552	2.87
政府支持		26,914	1.66
移动房屋公园		27,861	1.72
酿酒厂		23,863	1.47
营地		25,647	1.58
度假村		20,154	1.24

9. 经营租赁

公司租赁七办公地点和运营租约下的后台办公设施。在将主题842的要求应用于公司现有租赁承诺时，做出了一些假设和判断，包括合同中租赁和非租赁部分之间的对价分配、租赁期限的确定以及计算租赁付款现值时使用的折扣率的确定。

该公司选择将可变的非租赁组成部分，例如公共区域维护费用、公用事业、房地产税和保险，与租赁部分分开考虑。此类可变非租赁组成部分在支付时在合并收益表的净占用支出中列报。这些可变的非租赁组成部分不包括在剩余租赁付款的现值的计算中，因此，它们不包含在合并资产负债表上的其他资产和其他负债中。与截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间的运营租赁相关的租赁成本为美元181,000和 $176,000分别地。

公司的某些租约包含在初始期限之后续订租约的选项。管理层在确定是否可以合理确定续订租约时，会考虑公司行使租赁续订期权的历史模式以及租赁地点的积极表现。如果管理层得出结论，续订选项具有合理的确定性，则将其包含在每份适用租约的剩余期限的计算中。计算每份租约剩余租金的现值时使用的贴现率是匹兹堡联邦住房贷款银行（“联邦住房贷款银行”）预付利率，该预付款与租约剩余到期日相对应。下表显示了截至2024年3月31日未偿租赁的加权平均剩余租赁期限和折扣率。


	正在运营
剩余期限的加权平均值		9.4
加权平均折扣率		2.58%

下表列出了截至2024年3月31日与经营租赁相关的未贴现现金流，以及与合并资产负债表中记录的折扣金额的对账情况：


未贴现的到期现金流（以千计）		正在运营

2024	$	500
2025		680
2026		524
2027		401
2028		401
2029 年及以后		2,013
未贴现现金流总额		4,519
现金流折扣		637
租赁负债总额	$	3,882

10. 资产和负债的公允价值

公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的主要市场或最有利的市场上为转移负债（退出价格）而获得的资产获得或支付的交易价格。根据公允价值会计指南，公司在合并财务报表中定期或非经常性地以公允价值衡量、记录和报告各种类型的资产和负债。这些资产和负债列于标题为 “需要定期按公允价值计量和报告的资产和负债” 和 “必须按公允价值进行非经常性计量和报告的资产和负债” 的章节中。可以使用三个级别的投入来衡量公允价值：

级别 1 — 截至计量之日，该实体在活跃市场中能够获得的相同资产或负债的报价（未经调整）。

级别 2 — 除一级价格以外的重要其他可观测输入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或其他可观测或可观测的市场数据证实的输入。

第 3 级 — 不可观察的重要输入，反映了公司自己对市场参与者在定价资产或负债时将使用的假设的假设。

确定本附注中列出的资产和负债公允价值的方法与我们在截至2023年12月31日财年的公司10-K表年度报告附注16中披露的方法一致。

资产和负债必须定期按公允价值计量和报告

对于定期以公允价值计量的金融资产，2024年3月31日和2023年12月31日使用的公允价值层次结构中按级别划分的公允价值衡量标准如下：



	使用公允价值测量
	报告日期
描述	总计		第 1 级		第 2 级		第 3 级
2024年3月31日	（以千计）
资产
可供出售：
美国国债	$	44,676	$	-	$	44,676	$	-
美国政府机构		19,828		-		19,828		-
州和政治分支机构		128,267		-		128,267		-
抵押贷款支持证券-政府
赞助实体		205,603		-		205,603		-
利率衍生品		1,336		-		1,336		-

负债
利率衍生品		1,336		-		1,336		-

描述	总计		第 1 级		第 2 级		第 3 级
2023年12月31日	（以千计）
资产
可供出售：
美国国债	$	53,600	$	-	$	53,600	$	-
美国政府机构		15,996		-		15,996		-
州和政治分支机构		129,479		-		129,479		-
抵押贷款支持证券-政府
赞助实体		207,184		-		207,184		-
利率衍生品		1,225		-		1,225		-

负债
利率衍生品		1,225		-		1,225		-

证券：

可供出售证券（按公允价值结算）和持有至到期（按摊销成本结算）的公允价值是通过获取国家认可的证券交易所的报价（一级）或矩阵定价（二级）来确定的，这是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，不完全依赖特定证券的报价，而是依赖于证券与其他基准报价的关系。对于某些未在活跃市场交易或受转账限制的证券，对估值进行调整以反映流动性不足和/或不可转让性，此类调整通常基于现有的市场证据（第三级）。在没有此类证据的情况下，使用了管理层的最佳估计。管理层的最佳估计包括对某些3级投资的内部和外部支持。内部现金流模型使用现值公式，其中包括市场参与者将使用的假设以及从经纪商/交易商处获得的指示性退出定价（如果适用）来支持某些三级投资的公允价值。

利率互换：

利率互换的公允价值基于未来现金流的现值，使用担保隔夜融资利率（“SOFR”）互换曲线，即基础利率的基础。为了对利率互换进行定价，首先使用互换固定侧的固定利率和掉期浮动侧的远期利率来预测每个付款日的现金流。然后，使用SOFR零息票利率，将这些互换现金流折现为零时差。两个回合的现值之和是利率互换的公允市场价值。这些估值来自我们的第三方供应商的专有模型，而不是实际的市场报价。专有模型基于我们认为合理的财务原理和假设。

资产和负债必须按公允价值进行非经常性计量和报告

对于非经常性以公允价值计量的金融资产，2024年3月31日和2023年12月31日使用的公允价值层次结构中按级别划分的公允价值衡量标准如下：



			使用报告日期进行公允价值计量

（以千计）

描述	总计		第 1 级		第 2 级		第 3 级
2024年3月31日
单独分析为投资而持有的贷款	$	3,666	$	-	$	-	$	3,666
已丧失抵押品赎回权的房产		97		-		-		97
2023年12月31日
单独分析为投资而持有的贷款	$	7,487	$	-	$	-	$	7,487
已丧失抵押品赎回权的房产		97		-		-		97

单独分析了为投资而持有的贷款：

公司通常根据贷款抵押品的公允价值来衡量减值。公允价值通常根据独立的第三方对房产的评估确定，或者根据对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平的折扣现金流来确定。

截至2024年3月31日，对单独分析贷款的公允价值投资总额为美元3,666,000，其中包括 41账面价值为美元的贷款关系3,332,000这并不需要为信贷损失设定具体备抵金，因为抵押品的估计可变现价值或贴现的现金流量都超过了贷款的记录投资。截至2024年3月31日，公司已确认对这些单独分析的贷款的信贷损失补贴的扣除额，金额为美元471,000。截至2024年3月31日，对单独分析贷款的公允价值投资包括 17账面价值为美元的贷款关系403,000这需要美元的估值补贴69,000因为抵押品的估计可变现价值不支持贷款的入账投资.截至2024年3月31日，公司已确认对这些单独分析的贷款的信贷损失补贴的扣除额，金额为美元0在贷款的整个生命周期中。

截至2023年12月31日，对单独分析贷款的公允价值投资总额为美元7,487,000，其中包括 33账面价值为美元的贷款关系7,069,000这并不需要为信贷损失设定具体备抵金，因为抵押品的估计可变现价值或贴现的现金流量都超过了贷款的记录投资。截至2023年12月31日，公司已确认这些单独分析贷款的信贷损失备抵金中的扣除额，金额为美元5,277,000在贷款的整个生命周期中。截至2023年12月31日，对单独分析贷款的公允价值投资包括 21账面价值为美元的贷款关系553,000这需要美元的估值补贴135,000因为抵押品的估计可变现价值不支持贷款的入账投资.截至2023年12月31日，公司已确认这些单独分析贷款的信贷损失备抵金中的扣除额，金额为美元0在贷款的整个生命周期中。

拥有的丧失抵押品赎回权的房地产：

通过贷款止赎或以契约代替贷款止赎权获得的房地产将被出售，并按公允价值减去预计的出售成本进行记账。公允价值基于独立的市场价格、抵押品的评估价值或管理层对抵押品价值的估计。根据对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平，这些资产被纳入第三级公允价值。

下表提供了有关非经常性按公允价值计量的资产的更多定量信息，公司已利用三级投入来确定公允价值：



	关于三级公允价值衡量的量化信息
（以千美元计）	公允价值估算		估值技巧	不可观察的输入	范围（加权平均值）
2024年3月31日
单独分析为投资而持有的贷款	$	3,666	抵押品评估 (1)	评估调整 (2)	10.0%-10.0% (10.0%)
拥有丧失抵押品赎回权的房地产	$	97	抵押品评估 (1)	清算费用 (2)	10.0%-10.0% (10.0%)



	关于三级公允价值衡量的量化信息
（以千美元计）	公允价值估算		估值技巧	不可观察的输入	范围（加权平均值）
2023年12月31日
单独分析为投资而持有的贷款	$	7,487	抵押品评估 (1)	评估调整 (2)	0%-10.0% (2.68%)

拥有丧失抵押品赎回权的房地产	$	97	抵押品评估 (1)	清算费用 (2)	16.67%-37.20% (28.07%)

(1)公允价值通常通过对标的抵押品的独立评估来确定，该评估通常包括各种无法识别的三级投入，减去任何相关补贴。

(2)管理层可以根据定性因素（例如经济状况和估计的清算费用）对评估进行调整。清算费用和其他评估调整的范围和加权平均值以评估的百分比列报。

资产和负债无需按公允价值计量或报告

以下信息不应被解释为对整个公司的公允价值的估计，因为公允价值计算仅适用于公司有限的资产和负债。由于估值技术范围广泛以及估算时使用的主观性，将公司的披露与其他公司的披露进行比较可能没有意义。以下方法和假设用于估算公司金融工具截至2024年3月31日和2023年12月31日的公允价值。

应收贷款（按成本结算）：

贷款的公允价值是使用贴现现金流分析估算的，使用资产负债表日的市场利率，反映贷款固有的信用和利率风险。预计的未来现金流是根据合同到期日或到期日、预计还款额和本金预付款计算得出的。通常，对于经常重新定价且信用风险没有重大变化的浮动利率贷款，公允价值以账面价值为基础。

抵押贷款服务权（通常按成本计费）

公司利用第三方提供商来估算某些贷款还本付息权的公允价值。就本计量而言，公允价值定义为自愿方之间的当前交易中可以交换资产的金额，而不是在强制清算中。

存款负债（按成本结算）：

顾名思义，活期存款（例如利息和非利息支票、存折储蓄和货币市场账户）披露的公允价值等于报告日按需应付的金额（即账面金额）。固定利率存款证的公允价值是使用贴现现金流计算方法估算的，该计算方法将当前市场上提供的凭证利率应用于定期存款的预期月度总到期日表。

其他借款（按成本结算）：

FHLB预付款的公允价值是根据具有相似信用风险特征、条款和剩余期限的新FHLB预付款的报价使用折扣现金流分析估算的。从这个活跃市场获得的这些价格代表公允价值，如果责任由第三方承担，则被视为代表转让价格。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，该银行无需按公允价值计量或报告的金融工具的估计公允价值如下。（以千计）



	2024 年 3 月 31 日的公允价值衡量
	账面金额		公允价值		第 1 级		第 2 级		第 3 级
金融资产：
现金及现金等价物 (1)	$	111,963	$	111,963	$	111,963	$	-	$	-
应收贷款，净额		1,603,428		1,535,585		-		-		1,535,585
抵押贷款服务权		172		506		-		-		506
监管股 (1)		6,545		6,545		6,545		-		-
银行自有的人寿保险 (1)		45,869		45,869		45,869		-		-
应计应收利息 (1)		8,135		8,135		8,135		-		-
金融负债：
存款		1,838,998		1,832,638		1,080,822		-		751,816
短期借款 (1)		60,055		60,055		60,055		-		-
其他借款		151,179		150,963		-		-		150,963
应计应付利息 (1)		11,737		11,737		11,737		-		-
资产负债表外金融工具：
提供信贷的承诺和 ‎未兑现的信用证		-		-		-		-		-



	2023 年 12 月 31 日的公允价值计量
	账面金额		公允价值		第 1 级		第 2 级		第 3 级
金融资产：
现金及现金等价物 (1)	$	66,120	$	66,120	$	66,120	$	-	$	-
应收贷款，净额		1,584,650		1,521,667		-		-		1,521,667
抵押贷款服务权		188		506		-		-		506
监管股 (1)		7,318		7,318		7,318		-		-
银行自有的人寿保险 (1)		46,439		46,439		46,439		-		-
应计应收利息 (1)		8,123		8,123		8,123		-		-
金融负债：
存款		1,795,159		1,800,104		1,086,050		-		714,054
短期借款 (1)		74,076		74,076		74,076		-		-
其他借款		124,236		124,058		-		-		124,058
应计应付利息 (1)		10,510		10,510		10,510		-		-
资产负债表外金融工具：
提供信贷的承诺和 ‎未兑现的信用证		-		-		-		-		-

(1)该金融工具按成本计值，近似于该工具的公允价值.

11. 利率互换

公司签订利率互换，使我们的商业贷款客户能够有效地将浮动利率商业贷款协议转换为固定利率商业贷款协议。根据这些协议，除了利率互换协议外，公司还与客户签订了浮动利率贷款协议，该协议旨在有效地将客户的浮动利率换成固定利率。然后，公司与第三方签订了相应的互换协议，以便通过客户协议经济地对冲其风险敞口。根据FASB ASC 815，与客户和第三方的利率互换未被指定为套期保值，也不会通过收益计入市场。由于利率互换的结构是相互抵消的，因此这些工具估值中考虑的基础基准利率的变化不会对收益产生影响；但是，可能存在与两者之间信贷质量差异相关的公允价值调整

交易对手，这可能会影响财务会计准则委员会ASC 820要求的收益。在所报告的任何时期，均未对收益产生任何影响。根据掉期合约的价值，截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司认捐了金额为美元的现金350,000作为其与第三方金融机构进行利率互换的抵押品。截至2024年3月31日和2023年12月31日，掉期的公允价值为美元1,336,000和 $1,225,000，分别地。

有关这些衍生品的摘要信息如下所示


（金额以千计）
	名义金额								公允价值
		2024年3月31日		2023年12月31日		已付利率		收到的利率		2024年3月31日		2023年12月31日
客户利率互换

2030 年 11 月到期	$	6,051	$	6,145	期限 SOFR + 利润			已修复	$	814	$	746
2030 年 12 月到期		3,965		4,032	期限 SOFR + 利润			已修复		522		479

总计	$	10,016	$	10,177					$	1,336	$	1,225


第三方利率互换

2030 年 11 月到期	$	6,051	$	6,145		已修复	期限 SOFR + 利润		$	814	$	746
2030 年 12 月到期		3,965		4,032		已修复	期限 SOFR + 利润			522		479

总计	$	10,016	$	10,177					$	1,336	$	1,225

下表列出了合并资产负债表中衍生工具的公允价值。


	（金额以千计）
	资产			负债
	资产负债表地点		公允价值	资产负债表地点		公允价值
2024年3月31日
利率衍生品	其他资产	$	1,336	其他负债	$	1,336

2023年12月31日
利率衍生品	其他资产		1,225	其他负债		1,225

12. 新的和最近通过的会计公告

2023 年 3 月，FASB 发布了 ASU 第 2023-02 号，”投资——权益法和合资企业（主题 323）：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资（新兴问题工作组的共识）“。亚利桑那州立大学允许实体在逐项税收抵免计划的基础上，为符合会计准则编纂（ASC）323-740-25-1资格标准的税收抵免计划中的所有股权投资选择比例摊还方法。尽管亚利桑那州立大学没有显著改变现有的资格标准，但它确实为解决现有的解释性问题提供了澄清。它还规定报告实体必须在每个时期披露有关税收抵免投资的具体信息。该亚利桑那州单位对公共企业实体自2023年12月15日之后的报告期起生效，对公司自2024年1月1日起生效。公司预计该亚利桑那州立大学的采用不会对公司的财务报表产生重大影响。

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

前瞻性陈述

本10-Q表季度报告可能包括基于当前管理层预期的某些前瞻性陈述。此类前瞻性陈述可以通过提及一个或多个未来时期来确定，也可以使用前瞻性术语来识别，例如 “可能”、“将”、“相信”、“预期”、“估计”、“预期”、“继续”，或这些条款的类似术语或变体，或这些术语的否定词。该公司的实际业绩可能与管理层的预期存在重大差异。这包括有关总体经济状况、立法和监管变化、联邦政府的货币和财政政策、税收政策、联邦、州和地方税务机关税收政策、税率和法规的变化以及收购企业未能整合或盈利经营的声明。其他潜在因素包括利率的变化、通货膨胀率、存款流量、资金成本、对贷款产品和金融服务的需求、竞争以及公司贷款和投资组合质量或构成的变化。可能导致未来业绩与当前管理层预期不同的其他因素包括会计原则、政策或指导方针的变化，以及影响公司运营、市场、产品、服务和价格的其他经济、竞争、政府和技术因素，银行系统的不稳定性以及经济衰退的可能性。对业务风险和不确定性的进一步描述包含在公司向美国证券交易委员会提交的其他文件中。

金融机构的大多数资产和负债本质上是货币性的，因此与大多数在固定资产或库存上进行大量投资的商业和工业公司有很大不同。但是，通货膨胀确实会对公司产生影响，特别是在总资产和非利息支出的增长方面，在总体通货膨胀时期，总资产和非利息支出往往会上升。供需失衡、就业短缺、利率环境和地缘政治紧张局势也存在风险。可以合理预见，由于这些情况，包括预期的贷款信贷损失和按公允价值计价的金融工具的公允价值，财务报表中的估计可能会在短期内受到重大和不利影响。

我们的业务受到利率环境变化的风险和不确定性的影响。收益和流动性在很大程度上取决于我们的利率。利率对我们无法控制的许多因素高度敏感，包括竞争、总体经济状况、地缘政治紧张局势以及包括美联储在内的各政府和监管机构的货币和财政政策。通货膨胀、通货紧缩、衰退、失业和其他我们无法控制的因素等条件也可能影响利息比率。利率或总体经济状况的任何变化的性质和时间及其对我们的影响都无法控制，也难以预测。如果我们为计息负债支付的利率增长幅度超过我们在计息资产上获得的利率，那么我们的净利息收入乃至收益可能会收缩并受到重大不利影响。如果计息资产利率的下降速度比我们的计息负债利率下降得更快，我们的收益也可能受到重大不利影响。利率的变化也可能造成竞争压力，这可能会影响我们的流动性状况。

除非适用的法律或法规要求，否则公司不承诺公开发布为反映陈述之日之后的事件或情况或反映预期或意外事件的发生而可能对任何前瞻性陈述进行的任何修订的结果，也明确表示不承担任何义务。

关键会计政策

公司截至2023年12月31日的财政年度的合并财务报表附注2（包含在截至2023年12月31日的财政年度的10-K表年度报告第8项中）列出了在编制和列报财务报表时使用的重要会计政策。这种讨论和分析、重要的会计政策和其他财务报表披露确定并解决了关键变量以及理解和评估公司及其经营业绩所必需的其他定性和定量因素。

在短期内特别容易发生重大变化的重大估计涉及信贷损失备抵额的确定和商誉减值的确定。请参阅下文 “财务状况变化——贷款” 中关于信贷损失计算备抵额的讨论。

在2011年收购北宾夕法尼亚大学方面，我们记录的商誉为970万美元，相当于支付的金额超过收购之日收购的该机构净资产的公允价值。在2016年收购特拉华州方面，我们记录的商誉为160万美元，相当于支付的金额超过收购之日收购的该机构净资产的公允价值的部分。在2020年7月收购UpState New York Bancorp, Inc.时，我们记录的商誉为1,790万美元，相当于已付金额的超出部分

收购之日收购的机构净资产的公允价值。商誉每年进行一次测试，当商誉的账面价值超过其隐含的公允价值时，商誉将被视为减值。

财务状况的变化

普通的

截至2024年3月31日，总资产为22.60亿美元，而截至2023年12月31日为22.01亿美元。增长的主要原因是现金及现金等价物增加了4,580万美元，未偿贷款增加了1,800万美元。

证券

截至2024年3月31日，可供出售证券的公允价值为3.984亿美元，而截至2023年12月31日为4.063亿美元。管理层认为，未实现的亏损反映了收购特定证券后利率的变化。该公司得出结论，这些证券价值的下降并不表示信用损失。在截至2024年3月31日的三个月或截至2023年3月31日的三个月中，公司没有确认这些可供出售的债务证券的任何信用损失。该公司无意出售证券，在收回成本基础之前，很可能不必出售证券。

贷款

截至2024年3月31日，应收贷款总额为16.03亿美元，而截至2023年12月31日为15.85亿美元。在截至2024年3月31日的三个月中，应收贷款增加了1,800万美元，这主要是由于商业房地产贷款增加了1,660万美元，商业贷款增加了340万美元，消费贷款增加了690万美元，其中部分被住宅、农业和建筑贷款净减少的910万美元所抵消。

截至2024年3月31日，信贷损失备抵总额为18,02万美元，占未偿贷款总额的1.11％，而截至2023年12月31日为18,968,000美元，占未偿贷款总额的1.18％。截至2024年3月31日的三个月，该公司的净扣款额为32.3万美元，而2023年同期为32万美元。公司管理层每季度评估信贷损失备抵金的充足性。根据管理层的最佳判断，定性因素适用于每个季度的最终调整后亏损率。根据公司的标准，管理层认为，截至2024年3月31日，信贷损失备抵充足。但是，无法保证信贷损失备抵额足以弥补将来可能发生的重大损失。

截至2024年3月31日，不良贷款总额为373.5万美元，占贷款总额的0.23％，而截至2023年12月31日，不良贷款总额为7,622,000美元，占贷款总额的0.48％。截至2024年3月31日，不良贷款的减少主要是由于商业贷款减少了4,153,000美元，其中包括偿还415万美元的商业关系。截至2024年3月31日，不良资产总额为3,832,000美元，占总资产的0.17％，而截至2023年12月31日，不良资产总额为7,719,000美元，占总资产的0.35％。

下表列出了在指定日期的有关不良贷款和止赎房地产的信息：



（以千美元计）	2024年3月31日			2023年12月31日
按非应计制记账的贷款：
房地产
住宅	$	487		$	432
商用		2,200			2,211
农业		—			—
施工		—			—
商业和金融贷款		111			4,264
其他农业贷款		185			—
向个人发放的消费贷款		744			715
非应计贷款总额		3,727			7,622
合同规定的应计贷款
逾期 90 天或更长时间		8			—
不良贷款总额		3,735			7,622
止赎房地产		97			97
不良资产总额	$	3,832		$	7,719

信贷损失备抵金	$	18,020		$	18,968

不良贷款的承保范围		482%	%		249%	%
不良贷款占贷款总额的比例		0.23	%		0.48	%
不良贷款占总资产的比例		0.17	%		0.35	%
不良资产占总资产的比例		0.17	%		0.35	%

存款

在截至2024年3月31日的三个月中，存款总额增加了4,380万美元，这主要是由于存款证增加了4,900万美元。存款证的增加是由于收益率较低的活期存款向高收益的定期存款转移，以及从存款促销的增长。所有其他存款类别净减少了520万美元。

下表列出了截至所示日期的存款余额：



（以千美元计）	2024年3月31日		2023年12月31日
非计息需求	$	383,362	$	399,545
计息需求		271,480		253,133
货币市场存款账户		203,486		206,928
储蓄		222,494		226,444
定期存款		483,698		439,610
定期存款 >250,000 美元		274,478		269,499
总计	$	1,838,998	$	1,795,159

借款

截至2024年3月31日，短期借款减少了1,400万美元，至6,010万美元，而2023年12月31日为7,410万美元，这主要是由于隔夜借款减少。

截至2024年3月31日，其他借款为1.512亿美元，而截至2023年12月31日为1.242亿美元。在截至2024年3月31日的三个月中，联邦储备银行的借款增加了3000万美元，促成了这一增长。在此期间，联邦住房贷款银行的借款减少了310万美元。

其他借款包括以下内容：



（以千美元计）	2024年3月31日		2023年12月31日
FHLB 注意事项：
2025年4月到期的固定利率借款为4.26％	$	20,000	$	20,000
按5.67％摊还2025年9月到期的固定利率借款		3,802		4,406
2026年4月到期的固定利率借款为4.04％		20,000		20,000
摊销2027年5月到期的固定利率借款，利率为4.37％		24,180		25,950
按4.70％的比例摊还2028年7月到期的固定利率借款		13,197		13,880
2028年7月到期的固定利率借款为4.49％		10,000		10,000
	$	91,179	$	94,236

联邦储备银行的票据
2024年3月到期的固定利率借款为4.83％	$	—	$	10,000
2024年9月到期的固定利率借款为5.55％		—		20,000
2025年1月到期的固定利率借款为4.81％		40,000		—
2025年1月到期的固定利率借款为4.76％		20,000		—
	$	60,000	$	30,000

股东权益和资本比率

截至2024年3月31日，股东权益总额为1.812亿美元，而截至2023年12月31日为1.811亿美元。由于净收益，股东权益总额增加了440万美元，但部分抵消了已申报的240万美元股息以及扣除税后可供出售投资组合中证券公允价值减少的200万美元。证券公允价值的下降是利率和利差变化的结果，这可能会影响证券的价值。由于利率的波动，公司的累计其他综合收益在每个中期和年底期间都可能出现重大波动。

监管资本要求。美联储通过了监管资本规则，根据该规则，它在审查和监督银行控股公司以及分析根据《银行控股公司法》（“BHCA”）向其提出的申请时评估资本充足性。美联储的资本规则与联邦存款保险公司对银行实施的资本规则类似。但是，美联储的小型银行控股公司政策声明将合并资产低于30亿美元、未从事重大非银行或资产负债表外活动且没有向美国证券交易委员会注册大量债务或股权证券的银行控股公司免于监管资本要求。只要其银行子公司资本充足，这些银行控股公司只需将预计债务与权益比率维持在1.0以下，即可支付股息和回购股票，并有资格获得申请的快速处理。

公司合并监管资本比率的比较如下：



	2024年3月31日	2023年12月31日
第 1 级资本
（平均资产）	8.95%	9.00%
第 1 级资本
（至风险加权资产）	11.96%	11.99%
普通股一级资本
（至风险加权资产）	11.96%	11.99%
总资本
（至风险加权资产）	12.99%	13.06%

银行必须遵守联邦存款保险公司和其他联邦银行监管机构通过的适用资本充足率规则（“巴塞尔协议III资本规则”）。巴塞尔协议III资本规则适用于所有存款机构以及所有不受美联储小型银行控股公司政策声明约束的顶级银行和储蓄和贷款控股公司。

根据巴塞尔协议III资本规则，银行必须满足四项最低资本标准：（1）“一级” 或 “核心” 资本杠杆率等于调整后总资产的至少4％；（2）普通股一级资本比率等于风险加权资产的4.5％；（3）1级风险基础比率等于风险加权资产的6％；（4）总资本比率等于风险加权资产的8％。普通股一级资本定义为普通股工具、留存收益、任何普通股一级少数股权益，除非银行作出 “选择退出” 选择，否则扣除商誉和某些其他累积的其他综合收益

无形资产。一级资本或核心资本定义为普通股一级资本加上某些符合条件的次级权益和祖先资本工具。总资本由一级资本加上二级资本或补充资本项目组成，其中包括高达风险加权资产1.25％的贷款损失备抵金、合格次级工具和某些特定的资本工具。机构基于风险的资本要求是根据风险加权资产来衡量的，风险加权资产等于资产负债表上每项资产的总和以及每个资产负债表外项目的信用等价金额，再乘以指定的风险权重。风险权重从现金的0％到通过止赎权、商业贷款和某些其他资产购置的财产的100％到期超过90天或处于非应计状态的风险敞口以及为收购、开发或建造不动产融资的某些商业房地产设施的150％不等。

除上述最低要求外，巴塞尔协议三资本规则还要求银行和受保金融机构控股公司在基于风险的最低资本要求之上维持至少2.5％的风险加权资产的资本保护缓冲区。不维持所需资本缓冲的机构在可以分红或用于股票回购的收益百分比以及向高级管理层支付全权奖金方面将受到越来越严格的限制。资本缓冲要求有效地将普通股一级资本的最低风险资本比率提高到7％，一级资本的8.5％，总资本的10.5％，总资本的10.5％。截至2024年3月31日，公司和银行遵守了所有适用的监管资本要求。

2018年12月，美联储宣布，在采用CECL的财政年度开始时，由于采用CECL而导致留存收益减少的银行组织可能会选择分阶段减轻采用CECL的监管资本影响。过渡金额是针对以下项目计算的：留存收益、临时差额递延所得税资产和有资格纳入监管资本的信用损失补贴。在计算监管资本比率时，25％的过渡金额将在第一年分阶段实施。另外25％的过渡金额将在未来两年中分阶段实施，在第四年初，CECL的第一天影响将完全反映在监管资本中。

公司在采用CECL后，于2023年第一季度采用了过渡指南，将这些影响应用于监管资本。

流动性

截至2024年3月31日，该公司的现金和现金等价物为1.12亿美元，以现金形式出现，来自银行和其他机构的短期存款。此外，该公司可供出售的证券总额为3.984亿美元，可用于流动性需求。截至2024年3月31日，总流动性为5.103亿美元，占总资产的22.6％，而截至2023年12月31日，为4.724亿美元，占总资产的21.5％。该公司还监督其他流动性措施，截至2024年3月31日和2023年12月31日，所有这些措施都符合公司的政策指导方针。基于这些衡量标准，公司认为其流动性充足。

资本资源

该公司从大西洋社区银行获得的700万美元信贷额度承诺，该额度将于2024年6月30日到期。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该额度下没有借款。

该公司有可用的信贷额度，但PNC银行没有规定的到期日，金额为1,000,000美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该额度下没有借款。

截至2024年3月31日，该银行在联邦住房贷款银行的最大借款能力约为675,110,000美元，其中截至2024年3月31日以借款形式未偿还的91,179,000美元。截至2023年12月31日，最大借款能力为682,417,000美元，其中114,236,000美元的借款截至2023年12月31日尚未偿还。此外，截至2024年3月31日，该银行已从联邦住房贷款银行担保了金额为171,075,000美元的信用证，作为特定市政存款的抵押品。这些信用证减少了最大借款能力下的可用性。截至2023年12月31日，信用证形式的未偿还额为136,65万美元。联邦住房贷款银行的预付款和信用证由该银行的合格资产担保。

非公认会计准则财务指标

本报告包含或引用了完全应纳税等值（fte）利息收入和净利息收入，它们是非公认会计准则的财务指标。利息收入（fte）和净利息收入（fte）来自GAAP利息收入和净利息收入，假设税率为21％。我们认为，利息收入（fte）和净利息收入（fte）的列报可确保应纳税和免税来源产生的利息收入和净利息收入的可比性，并且符合行业惯例。利息收入（fte）和净利息收入（fte）与GAAP利息收入和净利息收入进行对账

第 38 页。完全应纳税的等值利息收入和净利息收入也反映在第39页的表格中。尽管公司认为这些非公认会计准则财务指标增强了投资者对我们业务和业绩的理解，但不应将这些非公认会计准则财务指标视为公认会计准则指标的替代方案。

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运营结果

诺伍德金融公司

合并平均资产负债表及由此产生的利率和利率



（等值税基础，	截至3月31日的三个月
美元（以千计）	2024						2023
	平均值				平均值		平均值				平均值
	平衡		利息		费率		平衡		利息		费率
	(2)		(1)		(3)		(2)		(1)		(3)
资产
赚取利息的资产：
银行的计息存款	$	53,930	$	730		5.41%	$	4,213	$	48		4.56%
可供出售的证券：
应纳税		402,275		2,147		2.13		421,132		2,115		2.01
免税 (1)		69,880		481		2.75		71,719		494		2.76
可供出售的证券总额 (1)		472,155		2,628		2.23		492,851		2,609		2.12
应收贷款 (1) (4) (5)		1,612,106		23,775		5.90		1,507,095		19,236		5.11
赚取利息的资产总额		2,138,191		27,133		5.08		2,004,159		21,893		4.37
非利息收益资产：
银行的现金和应付款		24,593						25,980
信用损失备抵金		(19,096)						(19,009)
其他资产		73,692						64,601
非利息收益资产总额		79,189						71,572
总资产	$	2,217,380					$	2,075,731
负债和股东权益
计息负债：
计息需求和货币市场	$	449,825	$	2,311		2.06	$	500,405	$	959		0.77
储蓄		235,545		250		0.42		275,387		105		0.15
时间		725,199		7,549		4.16		545,804		3,298		2.42
计息存款总额		1,410,569		10,110		2.87		1,321,596		4,362		1.32
短期借款		57,997		336		2.32		101,793		779		3.06
其他借款		155,498		1,782		4.58		37,542		477		5.08
计息负债总额		1,624,064		12,228		3.01		1,460,931		5,618		1.54
非计息负债：
活期存款		386,066						423,221
其他负债		25,162						19,245
非计息负债总额		411,228						442,466
股东权益		182,088						172,334
负债总额和股东权益	$	2,217,380					$	2,075,731
净利息收入/利差（等值税基础）				14,905		2.06%				16,275		2.83%
等值税基准调整				(195)						(182)
净利息收入			$	14,710					$	16,093
净利率（等值税基准）						2.79%						3.25%

(1)利息和收益率按等值税率列报，边际税率为21％。

(2)平均余额是根据每日余额计算的。

(3)按年计算

(4)贷款余额包括非应计贷款，扣除未赚取的收入。

(5)贷款收益率包括扣除成本后的递延费用的摊销影响。

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费率/体积分析。下表显示了交易量和利率变化对利息收入和利息支出的完全应纳税等值影响。


	增加/（减少）
	截至2024年3月31日的三个月，相比之下
	截至2023年3月31日的三个月
	由于以下原因导致的差异
	音量		费率		网

	（以千美元计）
赚取利息的资产：
银行的计息存款	$	583	$	99	$	682
可供出售的证券：
应税		(96)		128		32
免税证券		(11)		(2)		(13)
证券总额		(107)		126		19
应收贷款		1,486		3,053		4,539
赚取利息的资产总额		1,962		3,278		5,240
计息负债：
计息需求和货币市场		(235)		1,587		1,352
储蓄		(36)		181		145
时间		1,580		2,671		4,251
计息存款总额		1,309		4,439		5,748
短期借款		(312)		(131)		(443)
其他借款		1,480		(175)		1,305
计息负债总额		2,477		4,133		6,610
净利息收入（按等值税额计算）	$	(515)	$	(855)	$	(1,370)

无法具体确定为利率或数量变动的净利息收入的变化按比例分配给数量的变化和利率的变化。

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截至2024年3月31日的三个月与2023年3月31日的经营业绩比较

普通的

在截至2024年3月31日的三个月中，净收入总额为4,433,000美元，而截至2023年3月31日的三个月的净收入为578.2万美元。截至2024年3月31日的三个月，净收入下降的主要原因是净利息收入减少了138.3万美元，运营费用增加了12.96万美元。截至2024年3月31日的三个月，基本股和全面摊薄股票的每股收益为0.55美元，而截至2023年3月31日的三个月，基本股和全面摊薄后的每股收益为0.71美元。截至2024年3月31日的三个月，由此产生的平均资产年化回报率和年化平均股本回报率分别为0.80％和9.79％，而2023年同期分别为1.13％和13.61％。

下表列出了净收入的变化：



（以千美元计）	三个月已结束
	2024 年 3 月 31 日至 2023 年 3 月 31 日
截至2023年3月31日的三个月净收益	$	5,782
变更是因为：
净利息收入		(1,383)
信贷损失准备金		924
证券和贷款销售的净收益		4
服务费和费用		30
银行拥有的人寿保险的收益和收益		55
其他收入		5
工资和员工福利		(166)
占用率、家具和设备		1
所有其他费用		(1,131)
所得税支出		312
截至2024年3月31日的三个月净收益	$	4,433

净利息收入

截至2024年3月31日的三个月，按全额应纳税等值基础（fte）计算的净利息收入总额为14,905,000美元，比2023年同期减少137万美元。净利息收入的减少主要是由于利息支出总额增加了661万美元，但总利息收入（fte）的5240,000美元增长部分抵消了这一减少。截至2024年3月31日的三个月，（全职员工）的净利差和净利率分别为2.06％和2.79％，而2023年同期分别为2.83％和3.25％。参见上文第36页上描述的 “非公认会计准则财务指标”。

在截至2024年3月31日的三个月中，利息收入（fte）总额为27,133,000美元，平均收益资产收益率为5.08％，而截至2023年3月31日的三个月为21,893,000美元和4.37％。在截至2024年3月31日的三个月中，平均贷款比2023年同期增加了1.050亿美元，而与截至2023年3月31日的三个月相比，平均证券减少了2,070万美元。截至2024年3月31日的三个月，平均收益资产总额为21.38亿美元，比2023年同期的平均收益资产增加了1.34亿美元。参见上文第36页上描述的 “非公认会计准则财务指标”。

截至2024年3月31日的三个月，利息支出总额为12,228,000美元，平均成本为3.01％，而2023年同期为5,618,000美元，平均成本为1.54％。在截至2024年3月31日的三个月中，利息支出的增加反映了整体市场利率水平的上升。在截至2024年3月31日的三个月中，定期存款的平均成本（融资成本中最重要的组成部分）与去年同期相比增长了1.74％，而短期借贷成本与2023年同期相比下降了0.74％，其他借贷成本下降了0.50％。

信贷损失准备金

在截至2024年3月31日的三个月中，该公司公布的信贷损失为62.4万美元，而截至2023年3月31日的三个月的信贷损失准备金为30万美元。信贷损失准备金减少的主要原因是贷款增长下降导致适用的定性因素减少, 非信贷额度下降

履行贷款。根据目前的预期信用损失方法分析，公司为信贷损失准备金或解除一定金额，以将信贷损失备抵额维持在可接受的水平。截至2024年3月31日的季度，该公司的净扣款额为32.3万美元，而2023年同期的净扣除额为32万美元。截至2024年3月31日，与应收贷款相关的信贷损失备抵额为应收贷款的1.11％。此外，截至2024年3月31日，与应收贷款相关的信贷损失备抵额占不良贷款的482％。

其他收入

截至2024年3月31日的三个月，其他收入总额为2,006,000美元，而2023年同期为19.12万美元。增长主要是由于服务费和费用水平的增加，以及银行拥有的人寿保险的收益和收益的增加。在截至2024年3月31日的三个月中，所有其他类别的其他收入净增长了9,000美元。

其他开支

截至2024年3月31日的三个月，其他支出总额为11,732,000美元，比2023年同期增长12.4％，增长12.4％，这主要是由于在截至2024年3月31日的三个月中，工资和员工福利增加了16.6万美元，专业费用增加了30万美元，联邦存款保险公司保险增加了16.1万美元，数据处理费用增加了25.4万美元。在截至2024年3月31日的三个月中，所有其他类别的其他支出净增加41.5万美元。

所得税支出

截至2024年3月31日的三个月，所得税支出总额为117.5万美元，有效税率为21.0％，而截至2023年3月31日的三个月，有效税率为20.5％，为148.7万美元。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

市场风险

利率敏感度以及资产和负债的重新定价特征由资产负债管理委员会（ALCO）管理。ALCO的主要目标是在政策规定的可接受的风险水平内最大限度地提高净利息收入。使用财务建模技术来监控和管理利率风险，以衡量利率变化的影响。

净利息收入是公司收益的主要来源，受利率变化和不同利率关系的影响。为了管理利率变动的影响，资产负债表的结构必须使资产和负债在大致相同的时间间隔内都存在重新定价的机会。公司使用净利率模拟来协助利率风险管理。该过程包括模拟各种利率环境及其对净利息收入的影响。截至2024年3月31日，利率上升或下降200个基点的风险净利息收入水平在公司的政策限额之内。该公司的政策允许在利率变动±200个基点的情况下减少不超过净利息收入的10％。

给定时间点重新定价机会的不平衡反映了以利率敏感资产（RSA）和利率敏感负债（RSL）之间的差异来衡量的利率敏感差距。这些是静态差距测量，不考虑任何未来活动，因此主要用作特定间隔内潜在利率风险敞口的早期指标。

截至2024年3月31日，该公司的90天利息敏感度缺口为5,740万美元，占总资产的2.5％，而截至2023年12月31日，利息敏感度缺口为4,360万美元，占总资产的1.98％。截至2024年3月31日，90天内对利率敏感的资产重新定价自2023年12月31日以来增加了6,870万美元，这要归因于银行的计息存款增加了5,490万美元，贷款重定价增加了1,560万美元。自年底以来，90天内对利率敏感的负债重新定价下降了3,230万美元，这主要是由于非到期存款减少了4,400万美元，借款减少了2650万美元。正差距意味着在此时间间隔内，对利率敏感的资产大于利率敏感型负债。这将表明，在利率上升的环境中，90天期限内赚取利息的资产收益率的增长速度可能快于计息负债的成本。重新定价间隔由ALCO策略管理，包括调整投资组合的平均寿命、为吸引长期定期存款而对存款负债进行定价、鼓励浮动利率产品的贷款定价以及评估长期固定利率抵押贷款的贷款销售。

某些未注明到期日的计息存款包含在下面的利息敏感度表中。分配到相应时间段的余额是对未清余额总额的估计，该余额有可能通过提款或转账转入定期存款，从而影响公司的利息敏感状况。这些估计来自银行独立编写的非到期存款研究，该研究涉及各种存款类型及其对市场利率变动的定价敏感性。该过程涉及分析十年内产品利率与市场利率之间的相关性。该公司认为，该研究提供了相关数据，以支持非到期存款建模中使用的假设。

2024年3月31日

速率灵敏度表

（以千美元计）



	3 个月		3-12 个月		1 到 3 年		3 年以上		总计
出售的联邦基金和计息存款	$	92,444	$	—	$	—	$	—	$	92,444
证券		14,358		41,566		65,224		277,226		398,374
应收贷款		253,245		257,244		612,805		498,154		1,621,448
RSA 总额	$	360,047	$	298,810	$	678,029	$	775,380	$	2,112,266
非到期存款	$	60,372	$	181,116	$	472,967	$	366,367	$	1,080,822
定期存款		224,197		428,859		99,392		5,728		758,176
借款		18,104		114,543		62,880		15,707		211,234
RSL 总数	$	302,673	$	724,518	$	635,239	$	387,802	$	2,050,232
利息敏感度差距	$	57,374	$	(425,708)	$	42,790	$	387,578	$	62,034
累积差距		57,374		(368,334)		(325,544)		62,034
RSA/RSL 累积		118.96%		64.14%		80.42%		103.03%

2023年12月31日

利息敏感度差距	$	(43,601)	$	(255,745)	$	134,302	$	618,582	$	453,538
累积差距		(43,601)		(299,346)		(165,044)		453,538
RSA/RSL 累积		86.9%		66.3%		88.1%		128.5%

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第 4 项。控制和程序

在公司首席执行官兼首席财务官的参与下，公司管理层评估了截至本报告所涉期末的公司披露控制和程序的有效性。根据该评估，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序是有效的，可以确保公司在根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会（“委员会”）规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告。

在公司上一财季中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

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第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼

2024 年 2 月 20 日，公司收到一项投诉（“投诉”）的通知，标题为伊恩·沃克迈斯特对. 韦恩银行，于2024年2月12日向美国宾夕法尼亚州中区地方法院提起诉讼，寻求集体诉讼地位。原告正在代表自己和一类或多类假定情况相似的人寻求金钱追回和其他救济。该投诉源于一起广泛报道的数据安全事件，该事件涉及MoveIT，这是一种供政府机构、企业公司和金融机构在全球使用的文件共享软件。2023 年 10 月，其第三方信息服务提供商向韦恩银行通报了一起网络事件，该事件涉及在供应商的一个文件传输应用程序中未经授权访问韦恩银行的客户信息。该事件涉及在MoveIT Transfer中发现的漏洞，该银行的供应商使用该文件传输软件来支持供应商向韦恩银行及其相关机构提供的服务。MoveIt是一种常用的安全文件管理传输软件，它支持包括政府机构和大型金融公司在内的全球数千个组织使用的文件传输活动。在MoveIT中发现的漏洞不涉及韦恩银行的任何内部系统，也没有影响该银行为客户提供服务的能力。

2023年12月，根据适用的法律法规，本行开始向受影响的客户通报网络事件，并安排其受影响的客户获得为期两年的免费身份监控服务。身份监控服务包括信用监控、欺诈咨询和身份盗窃恢复。

该公司认为，它对投诉中提出的索赔进行了有价值的辩护，并打算针对此类投诉大力为自己辩护。尽管我们继续衡量这次网络事件的影响，包括某些补救费用和其他潜在负债，但我们目前认为该事件不会对我们的业务、运营或财务业绩产生重大不利影响。

除上述内容外，公司及其子公司均未参与任何其他未决法律诉讼，但正常业务过程中发生的例行法律事务除外，这些诉讼总共涉及管理层认为对公司合并财务状况或经营业绩无关的金额。

第 1A 项。风险因素

不适用。

第 2 项。未注册的股权销售和所得款项的使用

(a) 股权证券的未注册销售。不适用。

(b) 所得款项的用途。不适用


	发行人购买股票证券
							最大数量
					的总数		（或近似值
	总计				股份（或单位）		股票的美元价值
	数字		平均值		作为其中的一部分购买		（或单位）
	的股份		已支付的价格		公开		那可能还是
	（或单位）		每股		已宣布的计划		在
	已购买		（或单位）		或程序 *		计划或计划
2024 年 1 月 1 日至 31 日		-	$	-		-		274,094
2024 年 2 月 1 日至 29 日		-		-		-		274,094
2024 年 3 月 1 日至 31 日		-		-		-		274,094
总计		-	$	-		-		274,094

*2021年3月30日，根据所有适用的证券法律法规，包括经修订的1934年《证券交易法》第10b-18条，公司宣布了一项股票回购计划，在公开市场上回购公司高达约5％的已发行普通股，约40万股。2008 年 3 月 19 日，

该公司宣布打算在公开市场上回购高达5％的已发行普通股（约226,050股经拆分调整后的股票）。2011年11月10日，该公司宣布，已将根据其公开市场计划可能回购的股票数量增加到其目前已发行股票的5％，即经拆分调整后的约270,600股。这两个股票回购计划目前都在生效。

第 3 项。优先证券违约

不适用

第 4 项。矿山安全披露

不适用

第 5 项。其他信息

不适用

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第 6 项。展品



没有。	描述
3(i)	经修订和重述的诺伍德金融公司公司章程⁽¹⁾
3 (ii)	诺伍德金融公司章程⁽²⁾
4.0	诺伍德金融公司的股票证书样本⁽³⁾
10.1	诺伍德金融公司 2024 年股权激励计划
31.1	规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席执行官认证
31.2	规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席财务官认证
32	根据 2002 年《萨班斯奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 篇第 1350 条进行认证
101	公司截至2024年3月31日的季度10-Q表中的以下材料，格式为Inline XBRL（可扩展业务报告语言）：（i）合并资产负债表；（ii）合并收益表；（iii）综合收益表；（iv）合并股东权益变动表；（v）合并现金流量表；（vi）合并财务报表附注。
101.INS	内联 XBRL 实例文档（该实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中）
101.SCH	内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL	内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF	内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB	内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE	内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104	封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）

(1)以引用方式纳入本文件，取自公司于2020年3月13日向委员会提交的10-K表附录3（i）。

(2)以引用方式纳入公司于2024年3月14日向委员会提交的10-K表年度报告的附录3（ii）。

(3)注册声明最初于1996年4月29日以纸质形式向委员会提交，注册声明从编号相同的附录中纳入本文件，注册号为0-28364。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。



		诺伍德金融公司

日期：2024 年 5 月 9 日	来自：	/s/ 詹姆斯·奥·唐纳利
		詹姆斯·奥·唐纳利
		总裁兼首席执行官
		（首席执行官）


日期：2024 年 5 月 9 日		/s/ 威廉·S·兰斯
		威廉·S·兰斯
		执行副总裁和
		首席财务官
		（首席财务官）