附录 99.1
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页面 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日的中期简明合并财务状况表 |
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F-2 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中期简明合并运营报表和综合收益（亏损） |
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F-3 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中期简明合并权益变动（赤字）报表 |
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F-4 |
截至2024年和2023年3月31日的三个月的中期简明合并现金流量表 |
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F-5 |
中期简明合并财务报表附注 |
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F-6 |
Mogo Inc.
临时简明合并财务状况表
（未经审计）
（以千加元表示）
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|
注意 |
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3月31日 |
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十二月 31, |
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||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物 |
|
|
|
|
11,800 |
|
|
|
16,133 |
|
受限制的现金 |
|
|
|
|
1,952 |
|
|
|
1,737 |
|
有价证券 |
|
5 |
|
|
28,038 |
|
|
|
26,332 |
|
应收贷款，净额 |
|
4 |
|
|
62,542 |
|
|
|
61,717 |
|
预付费用以及其他应收账款和资产 |
|
|
|
|
14,836 |
|
|
|
13,067 |
|
投资组合 |
|
6 |
|
|
11,630 |
|
|
|
11,436 |
|
财产和设备 |
|
7 |
|
|
473 |
|
|
|
526 |
|
使用权资产 |
|
|
|
|
644 |
|
|
|
670 |
|
转租投资，净额 |
|
|
|
|
1,222 |
|
|
|
1,228 |
|
无形资产 |
|
8 |
|
|
34,970 |
|
|
|
36,562 |
|
善意 |
|
|
|
|
38,355 |
|
|
|
38,355 |
|
总资产 |
|
|
|
|
206,462 |
|
|
|
207,763 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
应付账款、应计账款及其他 |
|
|
|
|
24,663 |
|
|
|
24,082 |
|
租赁负债 |
|
|
|
|
2,576 |
|
|
|
2,709 |
|
信贷额度 |
|
9 |
|
|
51,309 |
|
|
|
49,405 |
|
债券 |
|
10 |
|
|
36,312 |
|
|
|
36,783 |
|
衍生金融负债 |
|
11 |
|
|
18 |
|
|
|
34 |
|
递延所得税负债 |
|
|
|
|
927 |
|
|
|
1,026 |
|
负债总额 |
|
|
|
|
115,805 |
|
|
|
114,039 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
公平 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
股本 |
|
18a |
|
|
389,774 |
|
|
|
389,806 |
|
缴款盈余 |
|
|
|
|
36,047 |
|
|
|
35,503 |
|
外币折算储备 |
|
|
|
|
274 |
|
|
|
243 |
|
赤字 |
|
|
|
|
(335,438 |
) |
|
|
(331,828 |
) |
权益总额 |
|
|
|
|
90,657 |
|
|
|
93,724 |
|
权益和负债总额 |
|
|
|
|
206,462 |
|
|
|
207,763 |
|
代表董事会批准
由导演 “Greg Feller” 签名
由董事 “克里斯托弗·佩恩” 签名
所附附附注是这些中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-2
Mogo Inc.
中期简明合并运营报表和综合收益（亏损）
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
|
|
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
注意 |
|
3月31日 |
|
|
3月31日 |
|
||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
订阅和服务 |
|
|
|
|
10,691 |
|
|
|
9,446 |
|
利息收入 |
|
|
|
|
7,234 |
|
|
|
6,431 |
|
|
|
12a |
|
|
17,925 |
|
|
|
15,877 |
|
收入成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
扣除追回款后的贷款损失准备金 |
|
4 |
|
|
4,705 |
|
|
|
2,566 |
|
交易成本 |
|
|
|
|
1,665 |
|
|
|
1,442 |
|
|
|
|
|
|
6,370 |
|
|
|
4,008 |
|
毛利 |
|
|
|
|
11,555 |
|
|
|
11,869 |
|
运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
技术和开发 |
|
|
|
|
2,617 |
|
|
|
3,057 |
|
市场营销 |
|
|
|
|
1,222 |
|
|
|
566 |
|
客户服务和运营 |
|
|
|
|
2,818 |
|
|
|
2,849 |
|
一般和行政 |
|
|
|
|
3,850 |
|
|
|
4,378 |
|
基于股票的薪酬 |
|
18c |
|
|
561 |
|
|
|
293 |
|
折旧和摊销 |
|
7,8 |
|
|
2,376 |
|
|
|
2,373 |
|
运营费用总额 |
|
13 |
|
|
13,444 |
|
|
|
13,516 |
|
运营损失 |
|
|
|
|
(1,889 |
) |
|
|
(1,647 |
) |
其他费用（收入） |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
信贷额度利息支出 |
|
9 |
|
|
1,656 |
|
|
|
1,454 |
|
债券和其他融资费用 |
|
10,19 |
|
|
806 |
|
|
|
778 |
|
与债券相关的增值 |
|
10 |
|
|
178 |
|
|
|
272 |
|
使用权益法核算的投资损失份额 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
3,178 |
|
重估收益 |
|
14 |
|
|
(1,088 |
) |
|
|
(1,253 |
) |
其他非运营费用 |
|
15 |
|
|
254 |
|
|
|
975 |
|
|
|
|
|
|
1,806 |
|
|
|
5,404 |
|
税前净亏损 |
|
|
|
|
(3,695 |
) |
|
|
(7,051 |
) |
追回所得税 |
|
|
|
|
(85 |
) |
|
|
(167 |
) |
净亏损 |
|
|
|
|
(3,610 |
) |
|
|
(6,884 |
) |
其他综合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
后来被重新归类为损益的项目，或可能被重新归类为损益的项目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
外币交易储备收益（亏损） |
|
|
|
|
31 |
|
|
|
(209 |
) |
其他综合收益（亏损） |
|
|
|
|
31 |
|
|
|
(209 |
) |
综合损失总额 |
|
|
|
|
(3,579 |
) |
|
|
(7,093 |
) |
每股净亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
每股基本亏损 |
|
|
|
|
(0.15 |
) |
|
|
(0.27 |
) |
摊薄后的每股亏损 |
|
|
|
|
(0.15 |
) |
|
|
(0.27 |
) |
基本普通股的加权平均数（单位：000） |
|
|
|
|
24,426 |
|
|
|
25,442 |
|
全面摊薄后普通股的加权平均数（千股） |
|
|
|
|
24,426 |
|
|
|
25,442 |
|
所附附附注是这些中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-3
Mogo Inc.
中期简明综合权益变动表（赤字）
（未经审计）
（以千加元表示，股票金额除外）
|
|
的数量 |
|
|
分享 |
|
贡献了 |
|
外币折算储备 |
|
赤字 |
|
总计 |
余额，2023 年 12 月 31 日 |
|
24,325 |
|
|
389,806 |
|
35,503 |
|
243 |
|
(331,828) |
|
93,724 |
净亏损 |
|
— |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(3,610) |
|
(3,610) |
购买普通股以供取消（附注18a） |
|
(17) |
|
|
(47) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(47) |
取消替换奖励 |
|
(1) |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
外币折算储备 |
|
— |
|
|
— |
|
— |
|
31 |
|
— |
|
31 |
股票薪酬（注18c） |
|
— |
|
|
— |
|
561 |
|
— |
|
— |
|
561 |
已行使或转换的期权 |
|
2 |
|
|
15 |
|
(17) |
|
— |
|
— |
|
(2) |
余额，2024 年 3 月 31 日 |
|
24,309 |
|
|
389,774 |
|
36,047 |
|
274 |
|
(335,438) |
|
90,657 |
|
|
的数量 |
|
|
分享 |
|
贡献了 |
|
外币折算储备 |
|
赤字 |
|
总计 |
余额，2022 年 12 月 31 日 |
|
24,892 |
|
|
391,243 |
|
33,025 |
|
559 |
|
(313,941) |
|
110,886 |
净亏损 |
|
— |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(6,884) |
|
(6,884) |
取消替换奖励 |
|
(2) |
|
|
— |
|
— |
|
|
|
— |
|
— |
外币折算储备 |
|
— |
|
|
— |
|
— |
|
(209) |
|
— |
|
(209) |
股票薪酬（注18c） |
|
— |
|
|
— |
|
293 |
|
— |
|
— |
|
293 |
余额，2023 年 3 月 31 日 |
|
24,890 |
|
|
391,243 |
|
33,318 |
|
350 |
|
(320,825) |
|
104,086 |
所附附附注是这些中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-4
Mogo Inc.
临时简明合并现金流量表
（未经审计）
（以千加元表示）
|
|
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
以下活动提供（用于）的现金： |
|
注意 |
|
3月31日 |
|
|
3月31日 |
|
||
经营活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
净亏损 |
|
|
|
|
(3,610 |
) |
|
|
(6,884 |
) |
不影响现金和其他物品的物品： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
折旧和摊销 |
|
7,8 |
|
|
2,376 |
|
|
|
2,373 |
|
贷款损失准备金 |
|
4 |
|
|
4,707 |
|
|
|
2,818 |
|
信贷额度利息支出 |
|
9 |
|
|
1,656 |
|
|
|
1,454 |
|
债券和其他融资费用 |
|
10,19 |
|
|
806 |
|
|
|
778 |
|
与债券相关的增值 |
|
10 |
|
|
178 |
|
|
|
272 |
|
使用权益法核算的投资损失份额 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
3,178 |
|
股票薪酬支出 |
|
18c |
|
|
561 |
|
|
|
293 |
|
重估收益 |
|
14 |
|
|
(1,088 |
) |
|
|
(1,253 |
) |
其他非营业费用 |
|
15 |
|
|
149 |
|
|
|
594 |
|
所得税追回 |
|
|
|
|
(85 |
) |
|
|
(167 |
) |
|
|
|
|
|
5,650 |
|
|
|
3,456 |
|
以下方面的变化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
应收贷款净发行量 |
|
|
|
|
(5,681 |
) |
|
|
(1,068 |
) |
预付费用以及其他应收账款和资产 |
|
|
|
|
(1,795 |
) |
|
|
(2,208 |
) |
应付账款、应计账款及其他 |
|
|
|
|
640 |
|
|
|
457 |
|
受限制的现金 |
|
|
|
|
(215 |
) |
|
|
642 |
|
对转租的净投资 |
|
|
|
|
44 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
(1,357 |
) |
|
|
1,279 |
|
已付利息 |
|
|
|
|
(2,494 |
) |
|
|
(2,290 |
) |
已缴所得税（退回） |
|
|
|
|
(15 |
) |
|
|
10 |
|
用于经营活动的净现金 |
|
|
|
|
(3,866 |
) |
|
|
(1,001 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
投资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
投资无形资产 |
|
8 |
|
|
(704 |
) |
|
|
(883 |
) |
购买有价证券 |
|
5 |
|
|
(816 |
) |
|
|
— |
|
购买财产和设备 |
|
7 |
|
|
— |
|
|
|
(8 |
) |
用于投资活动的净现金 |
|
|
|
|
(1,520 |
) |
|
|
(891 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
融资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
租赁负债——本金支付 |
|
|
|
|
(133 |
) |
|
|
(145 |
) |
债券还款 |
|
10 |
|
|
(699 |
) |
|
|
(1,003 |
) |
信贷额度预付款 |
|
9 |
|
|
1,904 |
|
|
|
— |
|
信贷额度的还款 |
|
9 |
|
|
— |
|
|
|
(1,859 |
) |
融资活动提供的（用于）的净现金 |
|
|
|
|
1,072 |
|
|
|
(3,007 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
汇率波动对现金和现金等价物的影响 |
|
|
|
|
(19 |
) |
|
|
(22 |
) |
现金和现金等价物净减少 |
|
|
|
|
(4,333 |
) |
|
|
(4,921 |
) |
现金和现金等价物，期初 |
|
|
|
|
16,133 |
|
|
|
29,268 |
|
现金和现金等价物，期末 |
|
|
|
|
11,800 |
|
|
|
24,347 |
|
所附附附注是这些中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-5
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
Mogo Inc.（“Mogo” 或 “公司”）在与Mogo Finance Technology Inc.合并后，于2019年6月21日根据《商业公司法》（不列颠哥伦比亚省）继续运营。该公司的注册办公室地址为加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华市伯拉德街666号公园广场1700号套房，V6C 2X8。公司的普通股（“普通股”）在多伦多证券交易所（“TSX”）和纳斯达克资本市场上市，股票代码为 “MOGO”。
加拿大领先的数字金融公司之一Mogo正在为其成员提供简单的数字解决方案，以帮助他们积累财富和实现财务自由。Mogo的股票交易应用程序MogoTrade为加拿大人提供了最简单、成本最低的投资方式，同时对每笔投资产生积极影响。他们与Mogo的全资子公司Moka一起，为加拿大人提供自动化、完全管理的固定费用投资，共同构成了Mogo数字财富平台的核心。Mogo还提供数字贷款和抵押贷款。通过Mogo的全资子公司Carta Worldwide，该公司还提供数字支付平台，为欧洲和加拿大的知名跨国公司和创新型金融科技公司提供下一代信用卡计划。要了解更多信息，请访问 mogo.ca。
2023年8月14日，公司完成了股本合并，其基础是合并后Mogo每三股合并前普通股持有一股Mogo普通股（“股票合并”）。股票合并比率同样调整了未偿还的股票期权和未偿还的认股权证。股票整合导致2023年8月11日发行和流通的74,610,924股合并前普通股，并于2023年8月14日合并为24,870,308股合并为24,870,308股合并后的普通股。根据股票合并，除非另有说明，否则此处披露的所有普通股和每股金额均反映股票合并后的股份。
合规声明
这些截至2024年3月31日的三个月的中期简明合并财务报表是根据国际会计准则委员会发布的《国际会计准则第34号中期财务报告》编制的，应与公司截至2023年12月31日止年度的最新年度合并财务报表一起阅读。它们不包括根据国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则》（“IFRS”）编制的一整套财务报表所需的全部信息。但是，还包括精选的解释性附注，以解释对理解自上次年度财务报表以来公司财务状况和业绩的变化具有重要意义的事件和交易。
公司按流动性顺序按非分类列报中期简明合并财务状况表。
这些中期简明合并财务报表经董事会（“董事会”）授权于2024年5月9日发布。
这些中期简明财务报表是在持续经营的基础上编制的，其中考虑了在正常业务过程中变现资产和偿还负债。如果公司无法继续作为持续经营企业，则可能无法变现其资产的账面价值，也无法偿还正常到期的负债。
管理层定期计划未来的活动，包括预测未来的现金流。管理层已经审查了他们的计划，并共同作出判断，认为公司有足够的资源在可预见的将来继续经营业务，管理层将持续经营定义为自这些中期简明合并财务报表批准之日起至少12个月。
F-6
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
在做出这一判断时，管理层考虑了以下因素：（i）公司的现金流预测，其中包括自这些中期简明合并财务报表批准之日起未来12个月内的滚动预测和详细的现金流建模，以及（ii）公司历史上可用的投资者和债务贷款人基础。预期的现金流是根据预期的收入和利润流建模的，债务编入该模型。有关未来12个月内可能到期的金额的详细信息，请参阅附注9、10和17。
出于这些原因，公司在编制中期简明合并财务报表时继续采用持续经营基础。
对上一年度的列报方式进行重新分类
为了与本期列报方式保持一致，对前一年的某些金额进行了重新分类。这些改叙对报告的业务结果没有影响。
本位币和列报货币
这些中期简明合并财务报表以加元列报。每家子公司的本位币是根据该子公司运营的主要经济环境的货币确定的。每家子公司的非加元本位币如下：Carta金融服务有限公司（GBP）、塞浦路斯Carta解决方案处理服务有限公司（欧元）、Carta解决方案处理服务公司（MAD）、Carta Solutions Singapory Singaporce PTE。有限公司（新加坡元）、摩卡金融科技欧洲（欧元）。
在编制中期简明合并财务报表时采用的会计政策与编制公司截至2023年12月31日止年度的年度合并财务报表时遵循的会计政策一致。
重要的会计判断、估计和假设
中期简明合并财务报表的编制要求管理层提交
影响资产和负债报告的金额的估计、假设和判断，披露
或有资产和负债以及该期间报告的收入和支出金额.关键会计估计和判断已在公司截至2023年12月31日止年度的合并财务报表附注中列出。
新的和修订的标准和解释
某些新的或修订的标准和解释已于2024年1月1日生效，但对公司的中期简明合并财务报表没有影响。公司尚未采用任何已发布但尚未生效的标准或解释。
F-7
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
应收贷款是指在正常业务过程中向客户预付的无抵押分期贷款和信贷额度。流动贷款定义为向期限为一年或更短的客户提供的贷款，而非流动贷款是指期限超过一年的贷款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司应收贷款总额明细如下：
|
|
截至目前 |
|
|||||
|
|
3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
当前（期限为一年或更短） |
|
|
76,034 |
|
|
|
74,121 |
|
非当期（期限超过一年） |
|
|
— |
|
|
|
151 |
|
|
|
|
76,034 |
|
|
|
74,272 |
|
下表按账龄分列了应收贷款总额和贷款损失备抵额，这代表了我们对信贷风险敞口的评估，也按其《国际财务报告准则第9号——金融工具》的预期信用损失衡量阶段进行了评估。客户的全部贷款余额与其最早的个人逾期还款项归入同一类别，以与《国际财务报告准则第9号》中计算贷款损失备抵时使用的阶段分组一致。第三阶段应收贷款总额包括未偿净余额，预计仍将收取先前已注销的贷款的净余额，这些余额按预期可收款净额计入应收账款总额，不设相关备抵金。
|
|
|
|
截至2024年3月31日 |
|
|||||||||||||
风险类别 |
|
逾期天数 |
|
第 1 阶段 |
|
|
第 2 阶段 |
|
|
第 3 阶段 |
|
|
总计 |
|
||||
强大 |
|
未逾期 |
|
|
60,632 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
60,632 |
|
降低风险 |
|
已过期 1-30 天 |
|
|
3,191 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,191 |
|
中等风险 |
|
已过期 31-60 天 |
|
|
— |
|
|
|
1,567 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,567 |
|
更高的风险 |
|
已过期 61-90 天 |
|
|
— |
|
|
|
1,434 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,434 |
|
不履行职责 |
|
逾期91天以上或破产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,210 |
|
|
|
9,210 |
|
|
|
应收贷款总额 |
|
|
63,823 |
|
|
|
3,001 |
|
|
|
9,210 |
|
|
|
76,034 |
|
|
|
贷款损失备抵金 |
|
|
(6,371 |
) |
|
|
(2,009 |
) |
|
|
(5,112 |
) |
|
|
(13,492 |
) |
|
|
应收贷款，净额 |
|
|
57,452 |
|
|
|
992 |
|
|
|
4,098 |
|
|
|
62,542 |
|
F-8
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
|
|
|
|
截至2023年12月31日 |
|
|||||||||||||
风险类别 |
|
逾期天数 |
|
第 1 阶段 |
|
|
第 2 阶段 |
|
|
第 3 阶段 |
|
|
总计 |
|
||||
强大 |
|
未逾期 |
|
|
59,938 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
59,938 |
|
降低风险 |
|
已过期 1-30 天 |
|
|
3,404 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,404 |
|
中等风险 |
|
已过期 31-60 天 |
|
|
— |
|
|
|
1,096 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,096 |
|
更高的风险 |
|
已过期 61-90 天 |
|
|
— |
|
|
|
808 |
|
|
|
— |
|
|
|
808 |
|
不履行职责 |
|
逾期91天以上或破产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,026 |
|
|
|
9,026 |
|
|
|
应收贷款总额 |
|
|
63,342 |
|
|
|
1,904 |
|
|
|
9,026 |
|
|
|
74,272 |
|
|
|
贷款损失备抵金 |
|
|
(6,445 |
) |
|
|
(1,266 |
) |
|
|
(4,844 |
) |
|
|
(12,555 |
) |
|
|
应收贷款，净额 |
|
|
56,897 |
|
|
|
638 |
|
|
|
4,182 |
|
|
|
61,717 |
|
在确定公司的贷款损失准备金时，使用内部开发的模型来考虑信用风险相关指标，包括违约概率、违约损失和其他相关风险因素。管理层还考虑了关键宏观经济因素的影响，并确定历史贷款损失与失业率、通货膨胀率、银行最优惠利率和国内生产总值增长率的相关性最强。这些宏观经济因素被用来生成各种前瞻性情景，用于计算贷款损失备抵额。如果管理层将悲观情景预测的概率定为100％，则信贷损失准备金将比截至2024年3月31日报告的信贷损失备抵额高出1,262美元（2023年12月31日——高出1,235美元）。
贷款损失备抵额的总体变化概述如下：
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
3月31日 |
|
|
3月31日 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
期初余额 |
|
|
12,555 |
|
|
|
13,073 |
|
贷款损失准备金 |
|
|
|
|
|
|
||
起源 |
|
|
687 |
|
|
|
334 |
|
还款 |
|
|
(198 |
) |
|
|
(276 |
) |
重新测量 |
|
|
4,218 |
|
|
|
2,760 |
|
关闭充电 |
|
|
(3,770 |
) |
|
|
(4,320 |
) |
余额，期末 |
|
|
13,492 |
|
|
|
11,571 |
|
中期简明合并运营报表和综合收益（亏损）中的贷款损失准备金在扣除截至2024年3月31日的三个月的2美元（2023年3月31日为252美元）的收回款后入账。
F-9
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
5。有价证券
|
|
截至目前 |
||
|
|
3月31日 |
|
十二月三十一日 |
WonderFi 科技公司 |
|
26,089 |
|
25,654 |
其他 |
|
1,949 |
|
678 |
总计 |
|
28,038 |
|
26,332 |
其他包括对公共证券的投资，包括对比特币ETF的投资。
6。投资组合
|
|
截至目前 |
||
|
|
3月31日 |
|
十二月三十一日 |
Alida Inc. |
|
3,102 |
|
3,035 |
蓝蚂蚁媒体公司 |
|
2,700 |
|
2,700 |
Hootsuite Inc. |
|
2,518 |
|
2,491 |
双子座 |
|
918 |
|
898 |
心脏尺寸私人有限公司 |
|
843 |
|
828 |
利乐信托公司 |
|
715 |
|
715 |
其他 |
|
834 |
|
769 |
总计 |
|
11,630 |
|
11,436 |
F-10
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
7。财产和设备
|
|
计算机 |
|
家具 |
|
租赁地产 |
|
总计 |
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
余额，2022 年 12 月 31 日 |
|
3,175 |
|
1,210 |
|
2,055 |
|
6,440 |
补充 |
|
214 |
|
— |
|
— |
|
214 |
减值 |
|
(239) |
|
(212) |
|
— |
|
(451) |
处置 |
|
(2,160) |
|
(998) |
|
(2,055) |
|
(5,213) |
汇率变动的影响 |
|
2 |
|
— |
|
— |
|
2 |
余额，2023 年 12 月 31 日 |
|
992 |
|
— |
|
— |
|
992 |
补充 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
处置 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
余额，2024 年 3 月 31 日 |
|
992 |
|
— |
|
— |
|
992 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
|
余额，2022 年 12 月 31 日 |
|
2,313 |
|
971 |
|
2,055 |
|
5,339 |
折旧 |
|
313 |
|
27 |
|
— |
|
340 |
处置 |
|
(2,160) |
|
(998) |
|
(2,055) |
|
(5,213) |
余额，2023 年 12 月 31 日 |
|
466 |
|
— |
|
— |
|
466 |
折旧 |
|
53 |
|
— |
|
— |
|
53 |
余额，2024 年 3 月 31 日 |
|
519 |
|
— |
|
— |
|
519 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
账面净值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
余额，2023 年 12 月 31 日 |
|
526 |
|
— |
|
— |
|
526 |
余额，2024 年 3 月 31 日 |
|
473 |
|
— |
|
— |
|
473 |
截至2024年3月31日的三个月（2023年3月31日至108美元）的53美元（2023年3月31日至108美元）包含在中期简明合并运营报表和综合收益（亏损）的折旧和摊销中。
F-11
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
8。无形资产
|
|
内部 |
|
内部 |
|
软件 |
|
收购的技术资产 |
|
客户关系 |
|
品牌 |
|
监管许可 |
|
总计 |
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额，2022 年 12 月 31 日 |
|
29,533 |
|
7,147 |
|
3,973 |
|
21,000 |
|
8,900 |
|
1,000 |
|
6,800 |
|
78,353 |
补充 |
|
— |
|
3,206 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
3,206 |
减值 |
|
— |
|
— |
|
(10) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(10) |
处置 |
|
(13,597) |
|
— |
|
(3,444) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(17,041) |
转账 |
|
8,810 |
|
(8,810) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
汇率变动的影响 |
|
— |
|
— |
|
(32) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(32) |
余额，2023 年 12 月 31 日 |
|
24,746 |
|
1,543 |
|
487 |
|
21,000 |
|
8,900 |
|
1,000 |
|
6,800 |
|
64,476 |
补充 |
|
— |
|
704 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
704 |
转账 |
|
583 |
|
(583) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
汇率变动的影响 |
|
— |
|
— |
|
(2) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(2) |
余额，2024 年 3 月 31 日 |
|
25,329 |
|
1,664 |
|
485 |
|
21,000 |
|
8,900 |
|
1,000 |
|
6,800 |
|
65,178 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额，2022 年 12 月 31 日 |
|
24,350 |
|
— |
|
3,612 |
|
3,822 |
|
2,493 |
|
— |
|
2,247 |
|
36,524 |
摊销 |
|
3,797 |
|
— |
|
105 |
|
2,100 |
|
1,065 |
|
— |
|
1,360 |
|
8,427 |
处置 |
|
(13,597) |
|
— |
|
(3,444) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(17,041) |
汇率变动的影响 |
|
(24) |
|
|
|
28 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
余额，2023 年 12 月 31 日 |
|
14,526 |
|
— |
|
301 |
|
5,922 |
|
3,558 |
|
— |
|
3,607 |
|
27,914 |
摊销 |
|
1,149 |
|
— |
|
16 |
|
525 |
|
266 |
|
— |
|
340 |
|
2,296 |
汇率变动的影响 |
|
— |
|
— |
|
(2) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(2) |
余额，2024 年 3 月 31 日 |
|
15,675 |
|
— |
|
315 |
|
6,447 |
|
3,824 |
|
— |
|
3,947 |
|
30,208 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
账面净值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额，2023 年 12 月 31 日 |
|
10,220 |
|
1,543 |
|
186 |
|
15,078 |
|
5,342 |
|
1,000 |
|
3,193 |
|
36,562 |
余额，2024 年 3 月 31 日 |
|
9,654 |
|
1,664 |
|
170 |
|
14,553 |
|
5,076 |
|
1,000 |
|
2,853 |
|
34,970 |
截至2024年3月31日的三个月（2023年3月31日至2,138美元）的无形资产摊销额包含在中期简明合并运营报表和综合收益（亏损）的折旧和摊销中。
F-12
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
9。信贷额度
该信贷额度由6万美元的优先担保信贷额度组成，该信贷额度将于2025年7月2日到期。信贷额度受浮动利率的约束，该利率参考有担保隔夜融资利率（“SOFR”），或在某些条件下，采用有效的联邦基金利率。2021年12月16日，公司修改了信贷额度，将实际利率从最高伦敦银行同业拆借利率加9％（伦敦银行同业拆借利率下限为1.5％）下调至伦敦银行同业拆借利率加8％（美元伦敦银行同业拆借利率停止公布后于2023年6月更新），至无下限的SOFR加8％。60,000美元贷款中可用但未提取的部分收取0.33％的费用。截至2024年3月31日，信贷额度的未偿本金和利息余额为51,309美元（2023年12月31日为49,405美元）。有关主要利率基准改革的详情，请参阅附注16。
信贷额度受某些契约和违约事件的约束。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司遵守了这些契约。截至2024年3月31日的三个月，信贷额度的利息支出为1,656美元（2023年3月31日至1,454美元），包含在中期简明合并运营报表和综合收益（亏损）中的信贷额度利息支出中。
公司已向其高级贷款机构提供了公司所有现有和之后收购的个人财产的普通担保权益，包括某些质押的金融工具、现金和现金等价物。
10。债券
公司到期日为2025年7月2日的债券按每年8至10％的票面利率支付利息。利息和本金在日历季度结束后的第一个工作日按季度支付给债券持有人，由公司选择以现金或普通股支付。
该公司的债券余额包括以下内容：
|
|
截至目前 |
||
|
|
3月31日 |
|
2023年12月31日 |
本金余额 |
|
36,456 |
|
37,020 |
折扣 |
|
(898) |
|
(1,000) |
|
|
35,558 |
|
36,020 |
应付利息 |
|
754 |
|
763 |
|
|
36,312 |
|
36,783 |
债券由公司资产担保，受信托契约条款约束，除其他外，受信贷额度的从属协议约束，该协议实际上将债券的个人到期日延长至2025年7月2日，即信贷额度的到期日。
F-13
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
10。债券（从上一页继续）
上述次级协议生效后的债券本金偿还日期如下：
|
|
季度付款的主要组成部分 |
|
到期时到期的本金 |
|
总计 |
2024 |
|
1,471 |
|
— |
|
1,471 |
2025 |
|
1,558 |
|
33,427 |
|
34,985 |
|
|
3,029 |
|
33,427 |
|
36,456 |
根据Mogo的选择，债券本金还款可以现金或普通股支付。偿还本金所需的普通股数量因公司在还款日的股价而异。
11。衍生金融负债
2021年2月24日，在注册直接发行中，公司向投资者发行了股票认股权证，供投资者在发行之日起三年半之前的任何时候以33.00美元的行使价购买总共891,089股普通股。
2021年12月13日，作为注册直接发行的一部分，公司向投资者发行了股票认股权证，供投资者在发行之日起三年半之前的任何时候以14.10美元的行使价购买最多1,018,519股普通股。
根据国际财务报告准则，股票认股权证被归类为负债，其唯一原因是其行使价以美元计价。因此，在每个报告日，根据Black Scholes模型，认股权证都需要进行重估，损益计入中期简明合并运营报表和综合收益（亏损）。股票认股权证被归类为衍生负债，而不是权益，因为行使价以美元计价，这与公司的本位币不同。
如果这些认股权证得到充分行使，公司将获得43,767美元的现金收益，届时负债余额将重新归类为权益。如果认股权证在未行使的情况下到期，则负债将通过中期简明合并运营报表和综合收益（亏损）中的收益来消灭。
|
|
截至目前 |
||
|
|
3月31日 |
|
2023年12月31日 |
期初余额 |
|
34 |
|
419 |
衍生金融负债重估导致的公允价值变动 |
|
(17) |
|
(379) |
外汇导致的公允价值变动 |
|
1 |
|
(6) |
余额，期末 |
|
18 |
|
34 |
F-14
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
11。衍生金融负债（从上一页继续）
截至2024年3月31日的衍生金融负债详情如下：
|
|
未偿还和可行使的认股权证 (000s) |
|
加权平均行使价 $ |
余额，2022 年 12 月 31 日 |
|
1,910 |
|
29.06 |
已发行的认股 |
|
— |
|
— |
余额，2023 年 12 月 31 日 |
|
1,910 |
|
29.06 |
已发行的认股 |
|
— |
|
— |
余额，2024 年 3 月 31 日 |
|
1,910 |
|
29.06 |
上述1,909,608份未偿还认股权证的到期日为2024年8月和2025年6月。
未偿还认股权证的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的，假设如下：
|
|
截至目前 |
||
|
|
3月31日 |
|
2023年12月31日 |
无风险利率 |
|
5.03% |
|
4.79% |
预期寿命 |
|
0.4-1.2 年 |
|
0.7-1.5 年 |
股票市场价格的预期波动 |
|
74 - 82% |
|
73 - 77% |
预期股息收益率 |
|
0% |
|
0% |
预期没收率 |
|
0% |
|
0% |
F-15
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
12。地理信息
下面显示的收入基于客户的地理位置。
|
|
三个月已结束 |
||
|
|
3月31日 |
|
3月31日 |
加拿大 |
|
16,221 |
|
14,436 |
欧洲 |
|
1,704 |
|
1,441 |
总计 |
|
17,925 |
|
15,877 |
下文列出的非流动资产以资产的地理位置为依据。
|
|
截至目前 |
||
|
|
3月31日 |
|
2023年12月31日 |
加拿大 |
|
75,389 |
|
77,032 |
欧洲 |
|
238 |
|
263 |
其他 |
|
37 |
|
46 |
总计 |
|
75,664 |
|
77,341 |
13。按性质和功能分列的费用
下表按性质汇总了公司的运营费用：
|
三个月已结束 |
||
|
3月31日 |
|
3月31日 |
人事开支 |
5,102 |
|
5,682 |
折旧和摊销 |
2,376 |
|
2,373 |
主机和软件许可证 |
1,411 |
|
1,530 |
市场营销 |
1,183 |
|
465 |
专业服务 |
878 |
|
810 |
基于股票的薪酬 |
561 |
|
293 |
保险和执照 |
449 |
|
666 |
信用验证费用 |
329 |
|
419 |
房舍 |
168 |
|
322 |
其他 |
987 |
|
956 |
总计 |
13,444 |
|
13,516 |
F-16
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
13。按性质和功能分列的费用（从上一页继续）
下表按职能汇总了公司的运营费用，包括股票薪酬以及折旧和摊销：
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
3月31日 |
|
|
3月31日 |
|
||
技术和开发 |
|
|
3,844 |
|
|
|
4,190 |
|
市场营销 |
|
|
1,237 |
|
|
|
553 |
|
客户服务和运营 |
|
|
2,985 |
|
|
|
3,090 |
|
一般和行政 |
|
|
5,378 |
|
|
|
5,683 |
|
总计 |
|
|
13,444 |
|
|
|
13,516 |
|
14。重估收益
|
|
三个月已结束 |
||
|
|
3月31日 |
|
3月31日 |
衍生金融负债重估导致的公允价值变动 |
|
(17) |
|
23 |
投资组合和有价证券的未实现收益 |
|
(919) |
|
(786) |
债券未实现收益 |
|
(84) |
|
(284) |
已实现汇兑损失 |
|
23 |
|
— |
未实现的汇兑收益 |
|
(91) |
|
(206) |
总计 |
|
(1,088) |
|
(1,253) |
15。其他非营业费用
|
|
三个月已结束 |
||
|
|
3月31日 |
|
3月31日 |
重组费用 |
|
14 |
|
750 |
收购成本和其他 |
|
240 |
|
225 |
总计 |
|
254 |
|
975 |
F-17
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
16。金融工具的公允价值
金融工具的公允价值是指在衡量日市场参与者之间在主要（或最有利的）市场上进行的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。负债的公允价值反映了其不良风险。为便于披露，合并财务状况表中按公允价值记录的资产和负债按由三个级别组成的层次结构进行计量和分类。这三个级别基于相应估值技术输入的优先级。公允价值层次结构将活跃市场中相同资产或负债的报价列为最高优先级（第 1 级），最低优先级为不可观察的投入（第 3 级）。资产或负债在公允价值层次结构中的分类基于其估值的重要投入的最低水平。输入电平定义如下：
(a) 估值过程
如果有活跃市场的报价，公司会最大限度地利用活跃市场的报价。如果交易的频率和交易量足以持续提供定价信息，则该市场被视为活跃。在没有独立报价市场价格的情况下，公司对类似工具、其他第三方证据或估值技术使用报价的市场价格。
使用估值技术确定的金融工具的公允价值包括对未上市证券的投资使用最近的独立交易和贴现现金流分析、衍生品的贴现现金流分析、第三方定价模型或市场参与者常用的其他估值技术，以及最大限度地利用独立的可观察市场投入。
使用估值技术来确定金融工具的公允价值需要管理层做出假设，例如未来现金流的金额和时间以及贴现率，并纳入公司对市场参与者在估值金融工具时将做出的假设的估计。
F-18
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
16。金融工具的公允价值（从上一页继续）
(b) 会计分类和公允价值
下表显示了金融资产和金融负债的账面金额和公允价值，包括它们在公允价值层次结构中的水平。在截至2024年3月31日的三个月中，公允价值等级制度层次之间没有任何转移。
|
|
|
|
账面金额 |
|
|
公允价值 |
|
||||||||||||||||||||||||||
截至2024年3月31日 |
|
注意 |
|
FVTPL |
|
|
金融资产位于 |
|
|
其他财务 |
|
|
总计 |
|
|
第 1 级 |
|
|
第 2 级 |
|
|
第 3 级 |
|
|
总计 |
|
||||||||
以公允价值计量的金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
有价证券 |
|
5 |
|
|
28,038 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
28,038 |
|
|
|
28,038 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28,038 |
|
||
投资组合 |
|
6 |
|
|
11,630 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
11,630 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
11,630 |
|
|
|
11,630 |
|
|
|
|
|
|
39,668 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
39,668 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未按公允价值计量的金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
现金和现金等价物 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
11,800 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,800 |
|
|
|
11,800 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
11,800 |
|
受限制的现金 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
1,952 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,952 |
|
|
|
1,952 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,952 |
|
应收贷款——当期 |
|
4 |
|
|
— |
|
|
|
76,034 |
|
|
|
— |
|
|
|
76,034 |
|
|
|
— |
|
|
|
76,034 |
|
|
|
— |
|
|
|
76,034 |
|
其他应收账款 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
13,685 |
|
|
|
— |
|
|
|
13,685 |
|
|
|
— |
|
|
|
13,685 |
|
|
|
— |
|
|
|
13,685 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
103,471 |
|
|
|
— |
|
|
|
103,471 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
以公允价值计量的金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
衍生金融负债 |
|
11 |
|
|
18 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
18 |
|
|
|
— |
|
|
|
18 |
|
|
|
— |
|
|
|
18 |
|
|
|
|
|
|
18 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未按公允价值计量的金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
应付账款、应计账款及其他 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
24,448 |
|
|
|
24,448 |
|
|
|
— |
|
|
|
24,448 |
|
|
|
— |
|
|
|
24,448 |
|
信贷额度 |
|
9 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
51,309 |
|
|
|
51,309 |
|
|
|
— |
|
|
|
51,309 |
|
|
|
— |
|
|
|
51,309 |
|
债券 |
|
10 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
36,312 |
|
|
|
36,312 |
|
|
|
— |
|
|
|
36,160 |
|
|
|
— |
|
|
|
36,160 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
112,069 |
|
|
|
112,069 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
F-19
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
16。金融工具的公允价值（从上一页继续）
(b) 会计分类和公允价值（从上一页继续）
|
|
|
|
账面金额 |
|
|
公允价值 |
|
||||||||||||||||||||||||||
截至2023年12月31日 |
|
注意 |
|
FVTPL |
|
|
按摊余成本计算的金融资产 |
|
|
其他金融负债 |
|
|
总计 |
|
|
第 1 级 |
|
|
第 2 级 |
|
|
第 3 级 |
|
|
总计 |
|
||||||||
以公允价值计量的金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
有价证券 |
|
5 |
|
|
26,332 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26,332 |
|
|
|
26,332 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
投资组合 |
|
6 |
|
|
11,436 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
11,436 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
11,436 |
|
|
|
11,436 |
|
|
|
|
|
|
|
37,768 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
37,768 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未按公允价值计量的金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
现金和现金等价物 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
16,133 |
|
|
|
— |
|
|
|
16,133 |
|
|
|
16,133 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
16,133 |
|
受限制的现金 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
1,737 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,737 |
|
|
|
1,737 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,737 |
|
应收贷款——当期 |
|
4 |
|
|
— |
|
|
|
74,121 |
|
|
|
— |
|
|
|
74,121 |
|
|
|
— |
|
|
|
74,121 |
|
|
|
— |
|
|
|
74,121 |
|
应收贷款-非流动贷款 |
|
4 |
|
|
— |
|
|
|
151 |
|
|
|
— |
|
|
|
151 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
151 |
|
|
|
151 |
|
其他应收账款 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
11,750 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,750 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,750 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,750 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
103,892 |
|
|
|
— |
|
|
|
103,892 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
以公允价值计量的金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
衍生金融负债 |
|
11 |
|
|
34 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
34 |
|
|
|
— |
|
|
|
34 |
|
|
|
— |
|
|
|
34 |
|
|
|
|
|
|
34 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未按公允价值计量的金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
应付账款、应计账款及其他 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
23,904 |
|
|
|
23,904 |
|
|
|
— |
|
|
|
23,904 |
|
|
|
— |
|
|
|
23,904 |
|
信贷额度 |
|
9 |
|
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— |
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|
|
— |
|
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49,405 |
|
|
|
49,405 |
|
|
|
— |
|
|
|
49,405 |
|
|
|
— |
|
|
|
49,405 |
|
债券 |
|
10 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
36,783 |
|
|
|
36,783 |
|
|
|
— |
|
|
|
34,997 |
|
|
|
— |
|
|
|
34,997 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
110,092 |
|
|
|
110,092 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
F-20
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
16。金融工具的公允价值（从上一页继续）
(c) 公允价值的衡量：
(i) 估值技巧和大量不可观察的投入
下表显示了在中期简明合并财务状况报表中衡量金融工具三级公允价值时使用的估值技术，以及所使用的重大不可观察的投入。
类型 |
估值技术 |
大量不可观察的输入 |
大量不可观察的投入与公允价值之间的相互关系 |
投资组合：非上市股票 |
最近对被投资公司的投资价格
标的被投资公司近期交易的隐含倍数
被投资公司收到的报价
来自可比上市公司和交易的收入倍数
期权定价模型 |
第三方交易
收入倍数
某些被投资公司的资产负债表和最近十二个月的收入
股票波动率
是时候退出活动了
因缺乏适销性而打折
|
收入倍数的增加增加了公允价值
股票波动率的增加可以增加或减少公允价值，具体取决于被投资公司持有的股票类别
预计退出时间的增加可能会增加或减少公允价值，具体取决于被投资公司持有的股票类别
|
|
|
|
|
合伙权益及其他 |
调整后的账面净值
|
每单位资产净值
合伙企业所作相关投资中可比公司的市场定价变动 |
合伙企业所作标的投资中每单位资产净值的增加或可比公司的市场定价的变化可以增加公允价值 |
|
|
|
|
非流动应收贷款 |
贴现现金流：考虑预期的预付款，并使用管理层对平均市场利率的最佳估计，剩余期限相似。 |
现金流的预期时间和金额
折扣率 |
现金流预期金额和时间的变化会改变公允价值
提高贴现率会降低公允价值 |
|
|
|
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|
F-21
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
16。金融工具的公允价值（从上一页继续）
(c) 公允价值的衡量（从前一页继续）：
(i) 估值技巧和不可观察的重大投入（从前一页继续）
下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日以公允价值确认并归类为3级的公司投资组合的公允价值衡量标准的变化：
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|
截至目前 |
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|||||
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|
3月31日 |
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2023年12月31日 |
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||
期初余额 |
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11,436 |
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11,915 |
|
处置 |
|
|
— |
|
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(152 |
) |
未实现的汇兑收益（亏损） |
|
|
170 |
|
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(201 |
) |
投资组合的已实现亏损 |
|
|
— |
|
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|
(508 |
) |
投资组合的未实现收益 |
|
|
24 |
|
|
|
382 |
|
余额，期末 |
|
|
11,630 |
|
|
|
11,436 |
|
由于这些工具的短期性质，公司当前应收贷款、其他应收账款以及应付账款、应计账款和其他的公允价值近似于其账面价值。由于其浮动利率（近似于市场利率），公司信贷额度的公允价值接近其账面金额。公司债券的公允价值是根据贴现现金流分析确定的，该分析使用了期限相似的工具的可观察市场利率。
(ii) 灵敏度分析
就股票证券的公允价值而言，在报告日对其中一项重大不可观察的投入进行合理可能的变化，使其他投入保持不变，将产生以下影响。
|
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|
盈利或亏损 |
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增加 |
|
|
减少 |
|
||
投资组合： |
|
|
|
|
|
|
||||
2024年3月31日 |
|
调整后的市场倍数（变动5％） |
|
|
581 |
|
|
|
(581 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
2023年12月31日 |
|
调整后的市场倍数（变动5％） |
|
|
572 |
|
|
|
(572 |
) |
F-22
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
17。金融工具产生的风险的性质和范围
风险管理政策
在正常业务过程中，公司面临多种来源产生的财务风险。管理层对运营的参与有助于识别风险和与预期的差异。作为公司整体运营的一部分，管理层采取措施避免风险过度集中。公司管理这些风险的方法如下：
信用风险
信用风险是指如果客户或金融工具的交易对手未能履行其合同义务且主要来自公司的应收贷款，则公司遭受财务损失的风险。与公司应收贷款相关的最大信用风险敞口金额仅限于账面总额。
公司是无抵押消费贷款和信贷额度的贷款人，与这些服务有关的信用风险几乎不集中在任何特定的个人、公司或其他实体身上。但是，信用风险与公司应收贷款违约的可能性有关。公司进行持续的信用评估，监控贷款组合的账龄情况，监控个人贷款的还款记录，并保留贷款损失备抵以降低这种风险。
公司应收贷款的信用风险决策是根据公司的信贷政策和贷款惯例做出的，这些政策和贷款惯例由公司高级管理层监督。客户的信用质量是根据信用评级记分卡进行评估的，个人信用额度是根据该评估定义的。应收消费贷款是无抵押的。公司根据客户贷款组的历史表现开发承保模型，以指导其贷款决策。如果用于开发承保模型的此类历史数据不能代表或预测当前的贷款账面表现，则公司的贷款损失可能会增加。
公司无法保证拖欠和亏损水平将与历史水平保持一致，并且存在拖欠率和亏损率可能大幅增加的风险。
利率风险
市场利率的变化可能会影响与某些金融资产和负债相关的现金流，称为现金流风险，并影响其他金融资产或负债的公允价值，即价格风险。公司面临的利率风险主要与其信贷额度有关，这些信贷额度的利息随担保隔夜融资利率（“SOFR”）而波动。信贷额度没有SOFR下限。截至 2024 年 3 月 31 日，SOFR 为 5.34%（2023 年 12 月 31 日 — 5.38%）。这些债券具有固定利率，不受利率风险导致的现金流波动的影响。
F-23
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
17。金融工具产生的风险的性质和范围（从上一页继续）
流动性风险
公司的应付账款和应计账款基本上应在12个月内到期。公司信贷额度和债券的到期时间表如下所述。管理层的意图是继续为信贷额度和债券下的任何未清款项进行再融资，每次都是在到期和应付时再融资。债券从属于信贷额度，其效果是将债券的到期日延长至合同到期日或信贷额度的到期日，以较晚者为准。更多细节请参见注释9和10。
|
|
2024 |
|
2025 |
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2026 |
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2027 |
|
2028 |
|
此后 |
承诺——运作 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁付款 |
|
908 |
|
1,240 |
|
1,255 |
|
835 |
|
247 |
|
390 |
应付账款 |
|
5,103 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
应计费用和其他 |
|
19,560 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
其他购买义务 |
|
997 |
|
812 |
|
584 |
|
642 |
|
221 |
|
— |
利息 — 信贷额度（注9） |
|
5,130 |
|
3,420 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
利息 — 债券（注10） |
|
2,353 |
|
2,229 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
34,051 |
|
7,701 |
|
1,839 |
|
1,477 |
|
468 |
|
390 |
承付款——本金偿还 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信贷额度（注9） |
|
— |
|
51,309 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
债券（注释10）(1) |
|
1,471 |
|
34,985 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
1,471 |
|
86,294 |
|
— |
|
— |
|
|
|
— |
合同义务总额 |
|
35,522 |
|
93,995 |
|
1,839 |
|
1,477 |
|
468 |
|
390 |
(1) 债券本金还款可以现金或普通股支付，由Mogo选择。偿还本金所需的普通股数量根据公司在还款日的股价而变化。
F-24
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
18。股权
公司的法定股本由无限数量的无面值普通股和一个或多个系列中可发行的无限数量的优先股组成。董事会有权决定每个系列优先股的权利和特权以及股份数量。
截至2023年8月14日，Mogo以3比1的合并比率完成了公司已发行和流通普通股的股票合并（“股票合并”）。所有提及普通股、认股权证、衍生权证负债、股票期权和限制性股票单位的内容均经过追溯性调整，以反映股票合并。
截至2024年3月31日，共有24,517,118股（2023年12月31日——24,515,909股）普通股，没有发行和流通的优先股。
在截至2024年3月31日的三个月中，公司根据股票回购计划回购了17,093股普通股以供取消，平均价格为每股2.67加元，总回购成本为47美元。
库存股储备包括公司持有的股票的成本。截至2024年3月31日，公司持有207,799股普通股储备（2023年12月31日为190,706股）。
公司有股票期权计划（“计划”），规定向董事、高级职员、员工和顾问授予期权。期权的行使价是在本计划授予该期权时设定的。根据本计划，预留发行的普通股的最大数量为i）已发行和流通普通股数量的15％，ii）1,266,667股中的较大值。由于与Mogo Finance Technology Inc.的业务合并于2019年6月21日完成，又发行了更多期权，这些期权是根据公司先前的股票期权计划（“先前计划”）授予的。截至2024年3月31日，这些已发行期权中有21,667股未达到上述计划下预留发行的最大普通股数量。
每种期权使持有人有权在行使时获得一股普通股。收款人在收到期权后不支付或支付任何款项。这些期权既没有分红权，也没有投票权。期权可在从归属之日起至到期日的任何时间行使。根据本计划发行的期权的最长合同期限为八年，根据先前计划发行的期权的最长合同期限为十年。
F-25
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
18。股权（从上一页继续）
股票期权状况和该期间变动的摘要如下：
|
|
未偿还期权 (000) |
|
加权平均授予日期公允价值 $ |
|
加权平均行使价 $ |
|
可行使的期权 (000) |
|
加权平均行使价 $ |
余额，2022 年 12 月 31 日 |
|
3,207 |
|
— |
|
9.09 |
|
1,236 |
|
11.22 |
已发行的期权 |
|
1,362 |
|
1.80 |
|
2.41 |
|
— |
|
— |
被没收 |
|
(1,071) |
|
9.02 |
|
9.07 |
|
— |
|
— |
余额，2023 年 12 月 31 日 |
|
3,498 |
|
— |
|
5.56 |
|
1,499 |
|
8.18 |
已发行的期权 |
|
64 |
|
1.93 |
|
2.71 |
|
— |
|
— |
已锻炼 |
|
(2) |
|
8.83 |
|
2 |
|
— |
|
— |
被没收 |
|
(76) |
|
7.34 |
|
4.99 |
|
— |
|
— |
余额，2024 年 3 月 31 日 |
|
3,484 |
|
— |
|
5.52 |
|
1,603 |
|
8.03 |
上述期权的到期日从2024年4月到2032年3月不等。
除基于绩效的股票期权外，授予的每种期权的公允价值都是使用Black-Scholes期权定价模型估算的，假设如下：
|
|
三个月已结束 |
||
|
|
3月31日 |
|
3月31日 |
无风险利率 |
|
3.51% |
|
3.02% |
预期寿命 |
|
5 年 |
|
5 年 |
股票市场价格的预期波动 |
|
91% |
|
91% |
预期股息收益率 |
|
0% |
|
0% |
预期没收率 |
|
0% - 15% |
|
0% - 15% |
这些期权通常在最初的一年悬崖期后的四年内按月归还。
截至2024年3月31日的三个月，与期权和限制性股票单位相关的股票薪酬成本总额为561美元（2023年3月31日为293美元）。
F-26
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
18。股权（从上一页继续）
(d) 认股权证
|
|
未偿还的认股权证 (000) |
|
加权平均行使价 $ |
|
可行使的认股权证 (000) |
|
加权平均行使价 $ |
余额，2022 年 12 月 31 日 |
|
663 |
|
13.80 |
|
625 |
|
14.40 |
已发行的认股 |
|
89 |
|
2.79 |
|
— |
|
— |
认股证到期 |
|
(394) |
|
6.09 |
|
(394) |
|
6.09 |
余额，2023 年 12 月 31 日 |
|
358 |
|
20.53 |
|
280 |
|
25.46 |
已发行的认股 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
行使认股权证 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
认股证到期 |
|
(89) |
|
51.15 |
|
(89) |
|
51.15 |
余额，2024 年 3 月 31 日 |
|
269 |
|
10.37 |
|
202 |
|
12.88 |
上述268,630份未偿还认股权证的到期日为2025年6月至2026年2月，不包括附注11中讨论的作为衍生金融负债记入的股票认股权证。
2020年10月7日，Mogo向其债券持有人发行了与2020年9月30日批准的债券修正案有关的1,493,131份债券认股权证，行使价为每股普通股6.09美元。2023年1月3日，394,655份债券认股权证未行使到期。截至2023年12月31日（2022年12月31日——394,655份），没有未偿还的债券认股权证。
2023年8月11日，Mogo与Postmedia Network Inc.（“Postmedia”）签订了延期协议，该协议自2023年1月1日起生效。根据延期协议，Mogo将获得使用Postmedia网络的折扣。作为延期协议的一部分，两家公司同意：（1）将Postmedia持有的77,778份未偿还的公司认股权证的行使价修改为每股2.79美元，每份此类认股权证使Postmedia有权收购一股Mogo股票，以及（2）将这些认股权证的期限从2023年1月25日延长至2025年9月20日。未兑现认股权证的修订将自本协议发布之日起十 (10) 个工作日起生效。此外，2023年，Mogo又发行了89,000份认股权证，每份此类新认股权证都使Postmedia有权以与修订后的认股权证相同的价格收购一股Mogo股票，期限为自发行之日起2年零6个月。
在截至2021年12月31日的年度中，公司还发行了190,961份认股权证，用于购买普通股，每份认股权证的行使价从16.89美元到37.89美元不等，与该期间提供的经纪服务有关。截至2024年3月31日，这些认股权证仍未兑现且可行使。
向投资者发行的认股权证以公司本位货币以外的货币计价，因此不符合股票工具的定义，被归类为衍生金融负债。有关更多详细信息，请参阅注释 11。
F-27
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
19。关联方交易
在截至2024年3月31日的三个月中，关联方交易包括与债券持有人发生利息的交易。截至2024年3月31日，关联方债券余额总额为294美元（2023年12月31日为290美元）。这些债券的年度票面利息为8.0％（2023年12月31日至8.0％），截至2024年3月31日的三个月的利息支出总额为6美元（2023年3月31日至6美元）。参与此类交易的关联方包括股东、高级职员、董事和管理层、其亲密家庭成员或由其亲密家庭成员直接或间接控制的实体。债券是持续的合同义务，用于为我们的公司和运营活动提供资金。
F-28