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附录 99.1
BRAGG 游戏集团公司
未经审计的中期简报
合并财务报表
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月期间
以欧元(千欧元)呈现
目录
目录
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未经审计的中期简明合并亏损报表和综合亏损表 | | 1 |
未经审计的中期简明合并财务状况表 | | 2 |
未经审计的中期简明合并权益变动报表 | | 3 |
未经审计的中期简明合并现金流量表 | | 4 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注 |
| | |
| | | |
1 | 一般信息 | | 5 |
2 | 物料会计政策 | | 5 |
3 | 按性质分类的所得税前亏损 | | 6 |
4 | 收购 WILD STREAK 有限责任 | | 7 |
5 | 收购 SPIN GAMES LLC | | 8 |
6 | 可转换债务 | | 9 |
7 | 股本 | | 13 |
8 | 认股令 | | 13 |
9 | 基于股份的薪酬 | | 15 |
10 | 善意 | | 17 |
11 | 推迟审议 | | 18 |
12 | 使用权资产 | | 19 |
13 | 无形资产 | | 20 |
14 | 现金和现金等价物 | | 20 |
15 | 贸易和其他应收款 | | 21 |
16 | 预付费用和其他资产 | | 21 |
17 | 贸易应付账款和其他负债 | | 22 |
18 | 租赁负债 | | 22 |
19 | 关联方交易 | | 23 |
20 | 金融工具和金融风险管理 | | 25 |
21 | 补充现金流信息 | | 28 |
22 | 区段信息 | | 30 |
23 | 所得税 | | 31 |
24 | 或有负债 | | 32 |
25 | 后续事件 | | 32 |
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1
BRAGG 游戏集团公司
未经审计的中期简明合并亏损报表和综合亏损表
以欧元列报(千美元,每股金额除外)
| | | | 截至3月31日的三个月 | ||
| | 注意 | | 2024 | | 2023 |
收入 | | 3, 22 | | 23,811 | | 22,859 |
收入成本 | | 3 | | (11,934) | | (10,639) |
毛利 | | | | 11,877 | | 12,220 |
| | | | | | |
销售、一般和管理费用 | | 3 | | (12,387) | | (11,906) |
调整衍生负债造成的损失 | | 3, 6 | | (178) | | (64) |
可转换债务结算收益 | | 3, 6 | | 65 | | — |
重新计量延期对价的(亏损)收益 | | 3, 5, 11 | | (645) | | 270 |
营业(亏损)收入 | | | | (1,268) | | 520 |
| | | | | | |
净利息支出和其他融资费用 | | 3 | | (592) | | (596) |
所得税前亏损 | | | | (1,860) | | (76) |
| | | | | | |
所得税 | | 23 | | (44) | | (400) |
净亏损 | | | | (1,904) | | (476) |
| | | | | | |
拟重新归类为净额(亏损)的项目: | | | | | | |
累积翻译调整 | | | | (383) | | (558) |
| | | | | | |
净综合亏损 | | | | (2,287) | | (1,034) |
| | | | | | |
每股基本亏损 | | | | (0.08) | | (0.02) |
摊薄后的每股亏损 | | | | (0.08) | | (0.02) |
| | | | | | |
| | | | 数百万 | | 数百万 |
加权平均股票数量-基本 | | | | 23.5 | | 22.1 |
加权平均股数-摊薄 | | | | 23.5 | | 22.1 |
见随附的未经审计的中期简明合并财务报表附注。
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2
BRAGG 游戏集团公司
未经审计的中期简明合并财务状况表
以欧元列报(千美元,每股金额除外)
| | | | 截至目前 | | 截至目前 |
| | | | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
|
| 注意 |
| 2024 |
| 2023 |
现金和现金等价物 | | 14 | | 7,747 | | 8,796 |
贸易和其他应收账款 | | 15, 20 | | 18,211 | | 18,641 |
预付费用和其他资产 | | 16 | | 1,630 | | 1,655 |
流动资产总额 | | | | 27,588 | | 29,092 |
财产和设备 | | | | 675 | | 640 |
使用权资产 | | 12 | | 3,249 | | 3,233 |
无形资产 | | 13 | | 37,693 | | 38,133 |
善意 | | 10 | | 32,186 | | 31,921 |
其他资产 | | | | 355 | | 348 |
总资产 | | | | 101,746 | | 103,367 |
| | | | | | |
贸易应付账款和其他负债 | | 17, 20 | | 21,484 | | 21,846 |
应缴所得税 | | 23 | | 1,100 | | 917 |
使用权资产的租赁义务 | | 18 | | 726 | | 709 |
推迟的审议 | | 5, 11 | | 1,970 | | 1,513 |
衍生责任 | | 6 | | 435 | | 471 |
可转换债务 | | 6 | | 1,445 | | 2,445 |
流动负债总额 | | | | 27,160 | | 27,901 |
递延所得税负债 | | 23 | | 563 | | 852 |
使用权资产的租赁义务 | | 18 | | 2,623 | | 2,568 |
推迟考虑 | | 5, 11 | | 1,815 | | 1,426 |
其他非流动负债 | | | | 373 | | 373 |
负债总额 | | | | 32,534 | | 33,120 |
| | | | | | |
股本 | | 6 | | 121,083 | | 120,015 |
待发行的股票 | | | | 3,491 | | 3,491 |
缴款盈余 | | | | 20,071 | | 19,887 |
累计赤字 | | | | (77,967) | | (76,063) |
累计其他综合收益 | | | | 2,534 | | 2,917 |
权益总额 | | | | 69,212 | | 70,247 |
负债和权益总额 | | | | 101,746 | | 103,367 |
| | | | | | |
见随附的未经审计的中期简明合并财务报表附注。
代表董事会批准
Matevz Mazij | 霍莉·加格农 |
首席执行官 | 独立首席董事 |
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BRAGG 游戏集团公司
未经审计的中期简明合并权益变动报表
以欧元列报(千美元,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | 累积的 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | 其他 | | | | |
| | | | 分享 | | 分享至 | | 经纪人 | | 贡献了 | | 累积的 | | 综合的 | | 总计 | |||||||
| | 注意 | | 首都 | | 被发行 | | 认股权证 | | 剩余 | | 赤字 | | 收入(亏损) | | 公平 | |||||||
截至2023年1月1日的余额 | | | | | 109,902 | | | 6,982 | | | 38 | | | 20,745 | | | (72,227) | | | 4,094 | | | 69,534 |
行使可转换债务时发行的股票 | | 6 | | | 1,614 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,614 |
行使股票期权 | | 9 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 |
基于股份的薪酬 | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 758 | | | — | | | — | | | 758 |
本年度净亏损 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (476) | | | — | | | (476) |
其他综合损失 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (558) | | | (558) |
截至 2023 年 3 月 31 日的余额 | | | | | 111,517 | | | 6,982 | | | 38 | | | 21,503 | | | (72,703) | | | 3,536 | | | 70,873 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 1 月 1 日的余额 | | | | | 120,015 | | | 3,491 | | | — | | | 19,887 | | | (76,063) | | | 2,917 | | | 70,247 |
行使可转换债务时发行的股票 | | 6 | | | 1,068 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,068 |
基于股份的薪酬 | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 184 | | | — | | | — | | | 184 |
本年度净亏损 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,904) | | | — | | | (1,904) |
其他综合损失 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (383) | | | (383) |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | | | | 121,083 | | | 3,491 | | | — | | | 20,071 | | | (77,967) | | | 2,534 | | | 69,212 |
见随附的未经审计的中期简明合并财务报表附注。
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4
BRAGG 游戏集团公司
未经审计的中期简明合并现金流量表
以欧元列报(千美元,每股金额除外)
| | | | 截至3月31日的三个月 | ||
| | 注意 | | 2024 | | 2023 |
运营活动 | | | | | | |
净亏损 | | | | (1,904) | | (476) |
添加: | | | | | | |
净利息支出和其他融资费用 | | 3 | | 592 | | 596 |
折旧和摊销 | | 3 | | 3,877 | | 2,709 |
基于股份的薪酬 | | 3, 9 | | 184 | | 758 |
调整衍生负债造成的损失 | | 3, 6 | | 178 | | 64 |
可转换债务结算收益 | | 3, 6 | | (65) | | — |
重新计量延期对价的(亏损)收益 | | 3, 5, 11 | | 645 | | (270) |
未实现外汇(收益)损失 | | | | 8 | | 27 |
所得税支出 | | 23 | | 44 | | 400 |
| | | | 3,559 | | 3,808 |
营运资金的变化 | | 21 | | (659) | | 2,669 |
缴纳的所得税 | | | | (151) | | (116) |
经营活动产生的现金流 | | | | 2,749 | | 6,361 |
| | | | | | |
投资活动 | | | | | | |
购买财产和设备 | | | | (112) | | (150) |
增加无形资产 | | 13 | | (2,641) | | (1,918) |
用于投资活动的现金流 | | | | (2,753) | | (2,068) |
| | | | | | |
融资活动 | | | | | | |
行使股票期权的收益 | | 7 | | — | | 1 |
偿还可转换债务 | | 6 | | (455) | | — |
偿还租赁负债 | | 18 | | (171) | | (60) |
偿还贷款 | | | | — | | (107) |
利息和融资费用 | | 21 | | (61) | | (90) |
融资活动产生的现金流量 | | | | (687) | | (256) |
| | | | | | |
外币汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | | | (358) | | (202) |
现金及现金等价物的变化 | | | | (1,049) | | 3,835 |
年初的现金和现金等价物 | | | | 8,796 | | 11,287 |
年底的现金和现金等价物 | | | | 7,747 | | 15,122 |
某些比较数字已重新分类,以符合本期的列报方式。
见随附的未经审计的中期简明合并财务报表附注。
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5
BRAGG 游戏集团公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间
以欧元列报(千美元,每股金额除外)
1 一般信息
操作性质
Bragg Gaming Group Inc. 及其子公司(统称为 “Bragg” 或 “公司”)主要是企业对企业(“B2B”)在线游戏技术平台和赌场内容聚合商。该公司于2018年收购了Oryx Gaming International LLC(“Oryx”),于2021年收购了Wild Streak LLC(“Wild Streak”),并于2022年收购了Spin Games LLC(“Spin”)。
该公司的注册总部位于加拿大安大略省多伦多市国王街西130号195套房M5X 1E3。
2. 材料会计政策
未经审计的中期简明合并财务报表(“中期财务报表”)是使用与截至2023年12月31日的年度经审计的合并财务报表相同的列报基础、会计政策和计算方法编制的,在适用会计政策时使用了与截至2023年12月31日的年度经审计的合并财务报表相同的重大估计和判断,后者可在www.sedarplus.ca上查阅。
合规声明和陈述依据
随附的中期财务报表是根据国际会计准则(“IAS”)34中期财务报告编制的,不包括年度合并财务报表所需的所有信息,应与公司截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表一起阅读。
这些中期财务报表以历史成本为基础编制,但按公允价值归类为公允价值且计入损益(“FVTPL”)或按公允价值计量的其他综合收益(“FVOCI”)的金融工具除外。在编制所有列报期的中期财务报表时,一贯适用了下述重要会计政策。
这些中期财务报表是在持续经营的基础上编制的,这假设公司将能够继续作为持续经营企业,在正常业务过程中变现资产和清偿负债。
根据审计委员会的建议,公司董事会(“董事会”)于2024年5月9日批准并授权提交这些中期财务报表。
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6
BRAGG 游戏集团公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间
以欧元列报(千美元,每股金额除外)
3. 按性质分类的所得税前亏损
所得税前亏损分为以下几类:
| | | | 截至3月31日的三个月 | ||
|
| 注意 | | 2024 |
| 2023 |
收入 | | 22 | | 23,811 | | 22,859 |
收入成本 | | | | (11,934) | | (10,639) |
毛利 | | | | 11,877 | | 12,220 |
| | | | | | |
工资和分包商 | | | | (4,907) | | (5,503) |
基于股份的薪酬 | | 9 | | (184) | | (758) |
员工总成本 | | | | (5,091) | | (6,261) |
折旧和摊销 | | | | (3,877) | | (2,709) |
IT 和托管 | | | | (1,068) | | (977) |
专业费用 | | | | (875) | | (629) |
公司成本 | | | | (175) | | (144) |
销售和营销 | | | | (559) | | (413) |
坏账追回(费用) | | 15 | | 18 | | (39) |
旅行和娱乐 | | | | (215) | | (189) |
交易和收购成本 | | | | — | | (37) |
其他业务费用 | | | | (545) | | (508) |
销售、一般和管理费用 | | | | (12,387) | | (11,906) |
| | | | | | |
调整衍生负债造成的损失 | | 6 | | (178) | | (64) |
可转换债务结算收益 | | 6 | | 65 | | — |
重新计量延期对价的(亏损)收益 | | 5, 11 | | (645) | | 270 |
营业(亏损)收入 | | | | (1,268) | | 520 |
| | | | | | |
负债增加 | | 6, 11 | | (531) | | (506) |
外汇收益(亏损) | | | | 44 | | (19) |
利息和融资费用 | | | | (105) | | (71) |
净利息支出和其他融资费用 | | | | (592) | | (596) |
所得税前亏损 | | | | (1,860) | | (76) |
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7
BRAGG 游戏集团公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间
以欧元列报(千美元,每股金额除外)
4 收购 WILD STREAK 有限责任公司
2021年6月2日,该公司宣布已收购Wild Streak LLC(“Wild Streak”)。
该公司签署了一份收购协议,以现金和股票交易收购Wild Streak的所有未偿还会员权益,未贴现的收购价格为24,680欧元(合30,075美元)。根据该交易,Wild Streak的卖方在收盘时获得了8,268欧元(合10,075美元)的现金,并应在未来三年内获得价值16,412欧元(合20,000美元)的公司普通股,如果控制权发生变化,将加速获得。股票对价的公允价值是使用看跌期权定价模型确定的,其波动率为57.5%,年股息率为0%,到期时间为1-3年。
随后的公允价值分配基于管理层进行的收购价格分配。
|
| 余额 |
购买价格: | | |
现金 | | 8,206 |
待发行的股票 | | 13,746 |
推迟的审议 | | 62 |
总购买价格 | | 22,014 |
| | |
收购资产的公允价值和承担的负债: | | |
现金和现金等价物 | | 124 |
应收账款 | | 408 |
贸易应付账款和其他负债 | | (87) |
收购的净资产和承担的负债 | | 445 |
| | |
无形资产的公允价值: | | |
品牌 | | 311 |
客户关系 | | 10,857 |
知识产权 | | 5,611 |
善意 | | 4,790 |
在截至2024年3月31日的期内,公司发行了零股公司普通股作为延期对价。随后,合并权益变动报表中记录了将要发行的股份转为股本的零欧元。
在截至2023年12月31日的年度中,公司在收购Wild Streak两周年之际发行了公司393,111股普通股作为延期对价。随后,合并权益变动报表中记录了3,491欧元从拟发行的股份转入股本。
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8
BRAGG 游戏集团公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间
以欧元列报(千美元,每股金额除外)
5 收购 SPIN GAMES LLC
2022年6月1日,该公司宣布已收购Spin Games LLC(“Spin”)。
该公司签署了一份收购协议,以现金和股票交易收购Spin的所有未偿还会员权益,未贴现的收购价为17,179欧元(合18,402美元)。根据该交易,Spin的卖方获得了10,626欧元(合11,383美元)的现金和1,426欧元(合1,528美元)的公司普通股,预计将在未来三年内获得价值4,003欧元(合4,288美元)的公司普通股。递延对价的公允价值是使用看跌期权定价模型确定的,其波动率在71.4%至80.9%之间,年股息率为0%,到期时间为1-3年。
在2022年6月1日支付对价的同时,应付给Spin卖方的661欧元贷款以现金结算。
随后的公允价值分配基于管理层进行的初步收购价格分配。
|
| 余额 |
购买价格: | | |
预付对价 | | 2,138 |
企业合并时支付的现金 | | 8,488 |
股份 | | 1,426 |
推迟考虑 | | 4,003 |
总购买价格 | | 16,055 |
| | |
收购资产的公允价值和承担的负债: | | |
现金和现金等价物 | | 266 |
贸易和其他应收账款 | | 405 |
预付费用和其他资产 | | 105 |
财产和设备 | | 107 |
使用权资产 | | 177 |
贸易应付账款和其他负债 | | (923) |
递延收入 | | (364) |
使用权资产的租赁义务——当前 | | (88) |
应付贷款 | | (773) |
使用权资产的租赁义务——非流动 | | (89) |
收购的净资产和承担的负债 | | (1,177) |
| | |
无形资产的公允价值: | | |
知识产权 | | 1,471 |
客户关系 | | 8,131 |
游戏牌照 | | 164 |
品牌 | | 462 |
商标 | | 70 |
善意 | | 6,934 |
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BRAGG 游戏集团公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间
以欧元列报(千美元,每股金额除外)
5 | 收购 SPIN GAMES LLC(续) |
在截至2024年3月31日的三个月中,未经审计的中期简明合并亏损报表中记录了与递延对价相关的135欧元(截至2023年3月31日的三个月:137欧元)的增持费用。
在截至2024年3月31日的三个月中,未经审计的中期简明合并亏损和综合亏损收益报表中记录了645欧元的递延对价调整亏损(截至2023年3月31日的三个月:270欧元的收益)。
截至2024年3月31日,公司测得的普通股递延对价的现值为1,970欧元的流动负债和1,815欧元的非流动负债(2023年12月31日:流动负债分别为1,513欧元和非流动负债1,426欧元)。
递延对价的现值是通过使用Finnerty的平均行使看跌期权模型(2012年)确定期末股价和缺乏适销性的折扣(“DLOM”)来衡量的,采用0.0%的年度股息率和53.5%至58.5%的波动率,使两周年和三周年对价结算的DLOM分别为5.5%和12.90%。
截至2023年12月31日,截至2023年12月31日的递延对价的公允价值是通过应用Finnerty的平均行使看跌期权模型(2012年)确定期末股价和因缺乏适销性而产生的折扣(DLOM)来衡量的。这些假设包括采用0.0%的年度股息率和55.3%至64.5%的波动率,使二周年和三周年对价结算的DLOM分别为9.4%和14.5%。
6 可转换债券
2022年9月5日,公司与林德签订了可转换证券融资协议(“融资协议”),以面值为10,081欧元(10,000美元)的可转换债券的形式投资8,700欧元(合8,700美元),利息固有利率为7.5%,将在发行后24个月到期。扣除交易费用后的净收益为8,053欧元。可转换债务的面值为24个月,可以现金支付,也可以按每次转换前五天成交量加权平均价格(“VWAP”)的87.5%的转换价格转换为公司的普通股。转换时发行的公司普通股在交易完成后有120天的锁定期限。
资助协议包含对在任何特定月份可以转换的金额的限制,仅限于1/20第四未清余额的百分比,如果交易量高于规定的最小值,则为1,000美元,在某些情况下,转换速度可能会加快。公司还可以随时选择回购可转换债务的全部剩余余额,但在这种情况下,林德拥有部分转换权,将未偿还额的三分之一转换为公司的普通股。在可转换债务方面,林德获得了认股权证,以每股9.28加元的价格购买公司最多979,048股普通股,为期60个月(注8)。
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10
BRAGG 游戏集团公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间
以欧元列报(千美元,每股金额除外)
6 可转换债券(续)
可转换债务的价值等于类似债务的主持工具的价值,其基础是市场参与者当前信贷质量和条件相似的债券所需的收益率(不包括回购或转换选项),再加上嵌入式衍生品的价值。
通过使用等值不可转换债券的7.5%的市场债务成本对融资协议条款下的预期未来现金流的价值进行折现,对东道国债务部分进行公允估值。不含嵌入式衍生品的可转换债务(“主机债务”)的公允价值是参考收入法使用贴现现金流(“DCF”)方法估算的。使用这种方法,2022年9月5日东道国债务的现值被确定为8,723欧元(合8,653美元)。
2022年9月5日,为了对代表转换期权(“转换期权”)的嵌入式衍生品进行估值,参考蒙特卡罗模拟模型(“MCS”)的期权定价方法被应用为一系列20种看涨期权,行使价为每个转换日前5天未来VWAP的87.5%。MCS中使用的关键估值输入和假设是股价为6.188加元,预期寿命在0.42至2.00年之间,年化波动率在65.32%至75.54%之间,年无风险率在3.6%至3.7%之间,年度股息收益率为0.0%。根据10,000次模拟试验的平均值,2022年9月5日转换期权的总公允价值为1,483欧元(合1,935加元)。
主机债务和转换期权的总公允价值超过了8,770欧元的交易价格。因此,根据国际财务报告准则第9号的规定,嵌入式衍生品(即转换期权)首先进行公允估值,剩余余额分配给东道国债务。可转换债务的认股权证部分分配了零欧元的剩余利息。
该公司承担了与发行可转换债务相关的717欧元的交易成本,并按比例分配给了主机债务和转换期权,金额分别为596欧元和121欧元。分配给转换期权的所有成本在合并亏损和综合亏损报表中列为销售、一般和管理费用项下的交易和收购成本。
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间
以欧元列报(千美元,每股金额除外)
6 | 可转换债务(续) |
|
| 可转换债务 |
| 衍生责任 |
| 总计 |
截至2022年12月31日的余额 | | 6,648 | | 1,320 | | 7,968 |
增值费用 | | 1,536 | | — | | 1,536 |
调整衍生负债造成的损失 | | — | | 47 | | 47 |
可转换债务结算收益 | | — | | (595) | | (595) |
行使可转换债务时发行的股票 | | (1,841) | | (286) | | (2,127) |
偿还可转换债务 | | (3,693) | | — | | (3,693) |
汇率变动的影响 | | (205) | | (15) | | (220) |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | 2,445 | | 471 | | 2,916 |
| | | | | | |
增值费用 | | 396 | | — | | 396 |
调整衍生负债造成的损失 | | — | | 178 | | 178 |
可转换债务结算收益 | | — | | (65) | | (65) |
行使可转换债务时发行的股票 | | (921) | | (147) | | (1,068) |
偿还可转换债务 | | (455) | | — | | (455) |
汇率变动的影响 | | (20) | | (2) | | (22) |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | 1,445 | | 435 | | 1,880 |
2024年3月31日,转换期权的总公允价值计算为435欧元(合638加元)。使用的关键估值输入和假设是收盘股价为8.290加元,5天VWAP为7.964加元,预期寿命在0.08至0.33年之间,年无风险利率在5.4%至5.49%之间。
2023年12月31日,转换期权的总公允价值计算为471欧元(合689加元)。使用的关键估值输入和假设是股票收盘价为6.780加元,5天VWAP为6.845加元,预期寿命在0.08至0.58年之间,年无风险利率在5.1%至5.59%之间。
在截至2024年3月31日的三个月中,东道国债务部分的净利息支出和其他融资费用(截至2023年3月31日的三个月:369欧元)中确认了396欧元的增值支出。在截至2024年3月31日的三个月中,未经审计的中期简明合并亏损和综合亏损报表中确认了178欧元的衍生负债调整亏损(截至2023年3月31日的三个月:64欧元的收益)。
在进行任何转换之前,嵌入式衍生负债均通过损益按公允价值重新计量。使用的关键估值输入和假设是折算日期的收盘价在6.910加元至7.260加元之间,5天VWAP在6.910加元至7.306加元之间,预期寿命在0.06至0.56年之间,年无风险利率在5.17%至5.54%之间。
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间
以欧元列报(千美元,每股金额除外)
6 | 可转换债务(续) |
在截至2024年3月31日的三个月中,通过行使可转换债券(截至2023年3月31日的三个月:444,577欧元)(注释7)发行了216,148股股票,相当于1万美元总面值中的1,000美元。该公司还选择在交付现金代替股票转换通知后以现金偿还500美元的债务,总额为515美元。
在截至2023年3月31日的三个月中,通过行使可转换债券发行了444,577股股票,相当于面值1万美元中的1,500美元。在进行任何转换之前,嵌入式衍生负债均通过损益按公允价值重新计量。使用的关键估值输入和假设是折算日期的收盘价在5.220加元和5.400加元之间,5天VWAP在4.894加元至5.615加元之间,预期寿命在零至1.58年之间,年无风险率在4.2%至5.0%之间。
随后,代表转换后债务公允价值的衍生品和托管债务余额在未经审计的中期权益变动简明报表中转入股本账户。行使后,在截至2024年3月31日的三个月中,921欧元和147欧元分别从东道国债务负债和衍生负债转入未经审计的中期简明合并权益变动报表中的股本,总额为1,068欧元(截至2023年3月31日的三个月:分别为1,390欧元和224欧元,总额为1,614欧元)。
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间
以欧元列报(千美元,每股金额除外)
7 股本
授权-无限量普通股,已全额支付
以下是公司股本的连续性:
|
| |
| 注意 |
| 数字 |
| 价值 |
2023年1月1日 | | 平衡 | | | | 21,107,968 | | 109,902 |
2023年1月10日 | | 在行使 FSO 时发行股本 | | 8 | | 350 | | 1 |
2023 年 1 月 13 日至 2023 年 3 月 21 日 |
| 行使可转换债务时发行的股份 | | 5 | | 444,577 | | 1,614 |
2023年3月31日 |
| 平衡 | | | | 21,552,895 | | 111,517 |
| | | | | | | | |
2024年1月1日 |
| 平衡 | | | | 23,003,552 | | 120,015 |
2024 年 2 月 5 日至 2024 年 3 月 5 日 |
| 行使可转换债务时发行的股份 | | 5 | | 216,148 | | 1,068 |
2024年3月31日 |
| 平衡 | | | | 23,219,700 | | 121,083 |
该公司的普通股没有面值。
8 | 认股令 |
以下是公司认股权证的连续性:
| | | | 认股证 | | |
| | | | 作为其中一部分发布 | | 经纪人 |
认股权证数量 |
| |
| 可转换债务 |
| 认股权证 |
| | | | | | |
2023年1月1日 |
| 平衡 | | 979,048 | | 16,886 |
2023年3月31日 |
| 平衡 | | 979,048 | | 16,886 |
| | | | | | |
2024年1月1日 | | 平衡 | | 979,048 | | — |
2024年3月31日 |
| 平衡 | | 979,048 | | — |
每个单元都包含以下特征:
| | 认股证 | | |
| | 作为其中一部分发布 | | 经纪人 |
|
| 可转换债务 |
| 认股权证 |
股票数量 | | 1 | | 1 |
认股权证数量 | | — | | 0.5 |
单位行使价 (CAD) | | 9.28 | | 7.00 |
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在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间
以欧元列报(千美元,每股金额除外)
8 | 认股权证(续) |
融资安排完成后发行的认股权证
2022年9月5日融资安排(附注6)完成后,发行了979,048份认股权证,每份认股权证的行使价为9.28加元,每份认股权证可转换为公司的一股普通股,并在发行之日起5年后到期。根据认股权证协议的加速条款,如果公司普通股连续30个交易日的交易价格为11.60加元或以上,则公司有权向认股权证持有人发出行使通知,要求其在21天结束之前行使认股权证,否则50%的认股权证到期。同样,如果公司普通股连续30个交易日的交易价格为18.56加元或以上,则公司有权向认股权证持有人发出行使通知,要求他们在21天结束之前行使所有认股权证,否则所有认股权证到期。
在东道国债务负债、衍生负债和认股权证组成部分之间分配融资安排的交易价格后,东道国债务负债和衍生负债的总公允价值超过了交易价格。因此,在未经审计的中期简明合并权益变动报表中,没有为该工具的认股权证部分分配任何剩余公允价值。
公开发行完成后发行的经纪人认股权证
2020年11月18日公开发行完成后,发行了177,434份经纪人认股权证(“经纪认股权证”)。在2021年1月21日至2021年2月18日期间,为160,548股普通股和80,274份公开募股权证行使了160,548份经纪人认股权证,截至2023年3月31日底,余额为16,886份。剩余的16,886份经纪人认股权证于2023年11月18日到期。
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间
以欧元列报(千美元,每股金额除外)
9 | 基于股份的薪酬 |
公司为某些员工和顾问维持综合激励股权计划(“OEIP”)。该计划在2020年11月27日的年度和特别股东大会上获得批准。在2021年4月28日举行的公司年度特别股东大会上,股东批准将根据该计划作为奖励发行的普通股从3,18万股增加到396.5万股
下表汇总了有关 OEIP 的信息。
|
| DSU |
| RSU |
| FSO | ||
| | | | | | | | 加权 |
| | 杰出 | | 杰出 | | 杰出 | | 平均值 |
| | DSU 单位 | | RSU 单位 | | FSO 选项 | | 运动 |
| | (数量 | | (数量 | | (数字 | | 价格/份额 |
|
| 的股份) |
| 的股份) |
| 的股份) |
| CAD |
截至2023年1月1日的余额 | | 274,900 | | 738,000 | | 2,118,395 | | 8.23 |
已授予 | | — | | 187,500 | | — | | 不适用 |
已锻炼 | | — | | — | | (350) | | 2.30 |
被没收/取消 | | — | | — | | (30,029) | | 6.89 |
截至 2023 年 3 月 31 日的余额 | | 274,900 | | 925,500 | | 2,088,016 | | 8.25 |
| | | | | | | | |
截至 2024 年 1 月 1 日的余额 | | 225,154 | | 498,000 | | 1,777,438 | | 8.43 |
已过期 | | — | | — | | (50,000) | | 5.00 |
被没收/取消 | | — | | — | | (162) | | 10.07 |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | 225,154 | | 498,000 | | 1,727,276 | | 8.52 |
下表汇总了截至2024年3月31日的未偿还股票期权的信息:
| | 杰出 | | 可锻炼 | ||||||
| | | | 加权 | | 加权 | | | | 加权 |
| | | | 平均值 | | 平均值 | | | | 平均值 |
| | 选项 | | 剩余的 | | 运动 | | 选项 | | 运动 |
运动范围 | | (数字 | | 合同的 | | 价格/份额 | | (数字 | | 价格/份额 |
价格(加元) |
| 的股份) |
| 寿命(年) |
| CAD |
| 的股份) |
| CAD |
2.30 - 5.00 | | 148,200 | | 1 | | 2.63 | | 148,200 | | 2.63 |
5.01 - 8.62 | | 1,118,018 | | 4 | | 7.76 | | 960,168 | | 7.88 |
8.63 - 33.30 | | 461,058 | | 6 | | 12.28 | | 410,579 | | 12.36 |
| | 1,727,276 | | 4 | | 8.52 | | 1,518,947 | | 8.58 |
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在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间
以欧元列报(千美元,每股金额除外)
9 | 基于股份的薪酬(续) |
下表汇总了截至2023年3月31日的未偿还股票期权的信息:
| | 杰出 | | 可锻炼 | ||||||
| | | | 加权 | | 加权 | | | | 加权 |
| | | | 平均值 | | 平均值 | | | | 平均值 |
| | 选项 | | 剩余的 | | 运动 | | 选项 | | 运动 |
运动范围 | | (数字 | | 合同的 | | 价格/份额 | | (数字 | | 价格/份额 |
价格(加元) |
| 的股份) |
| 寿命(年) |
| CAD |
| 的股份) |
| CAD |
2.30 - 5.00 | | 246,100 | | 2 | | 3.05 | | 239,484 | | 3.05 |
5.01 - 5.60 | | 200,000 | | 1 | | 5.60 | | 200,000 | | 5.60 |
5.61 - 8.62 | | 1,089,903 | | 5 | | 7.79 | | 830,562 | | 7.91 |
8.63 - 33.30 | | 552,013 | | 7 | | 12.45 | | 310,709 | | 12.59 |
| | 2,088,016 | | 5 | | 8.25 | | 1,580,755 | | 7.80 |
固定股票期权(“FSO”)
在截至2024年3月31日的三个月中,未经审计的中期简明合并亏损报表中确认了98欧元的基于股份的薪酬费用(截至2023年3月31日的三个月:259欧元)。
在截至2024年3月31日的三个月中,公司在行使固定股票期权时发行了零股普通股(截至2023年3月31日的三个月:350股普通股)。行使固定股票期权后,在截至2024年3月31日的三个月中,未经审计的中期简明综合权益变动报表中,将零欧元(截至2023年3月31日的三个月:零欧元)从出资盈余转入股本。在截至2024年3月31日的三个月中,行使固定股票期权的现金收益总额为零欧元(截至2023年3月31日的三个月:1欧元)。
递延股份单位(“DSU”)
补助金的行使只能以股份结算,并且只有在员工或顾问离开公司时才能结算。根据OEIP,公司可以以零成本授予其股票期权,立即归属。
在截至2024年3月31日的三个月中,未经审计的中期简明合并亏损报表中确认了3欧元(截至2023年3月31日的三个月:65欧元)的基于股份的薪酬费用。
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在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间
以欧元列报(千美元,每股金额除外)
9 | 基于股份的薪酬(续) |
限制性股票单位(“RSU”)
在截至2024年3月31日的三个月中,没有获得任何拨款(截至2023年3月31日的三个月:187,500加元,每单位公允价值为5.25加元,按授予之日的股价确定)。
在截至2024年3月31日的三个月中,未经审计的中期简明合并亏损报表中确认了83欧元的基于股份的薪酬费用(截至2023年3月31日的三个月:434欧元)。
在截至2024年3月31日的三个月中,在行使限制性股票单位时发行了零股普通股(截至2023年3月31日的三个月:无)。
10 个善意
以下是公司商誉的延续:
截至2023年1月1日 | | 31,662 |
汇率变动的影响 | | 259 |
截至2023年12月31日 | | 31,921 |
| | |
汇率变动的影响 | | 265 |
截至2024年3月31日 | | 32,186 |
账面商誉归因于对Oryx、Wild Streak和Spin的收购。该公司完成了截至2023年12月31日的年度商誉减值测试,并得出结论,没有减值。
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在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间
以欧元列报(千美元,每股金额除外)
11 推迟审议
以下是公司延期对价的延续:
截至 2023 年 1 月 1 日的余额 | | 3,297 |
增值费用 | | 403 |
作为延期对价发行的股票 | | (1,104) |
重新计量延期对价造成的损失 | | 440 |
汇率变动的影响 | | (97) |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | 2,939 |
| | |
增量费用 | | 135 |
重新计量延期对价造成的损失 | | 645 |
汇率变动的影响 | | 66 |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | 3,785 |
截至2024年3月31日,1,970欧元被记录为延期对价的短期部分(2023年12月31日:1,513欧元),1,815欧元作为长期部分入账(2023年12月31日:1,426欧元)。
Spin Games 有限公司
该公司完成了对Spin的收购,自2022年6月1日起生效。公司同意自生效之日起三年内延期支付公司普通股对价,现值为4,003欧元。2022年6月1日的DLOM是根据Finnerty的平均行使看跌期权模型(2012年)确定的,该模型的波动率在71.4%至80.9%之间,年股息率为0%,到期时间为1-3年。
在截至2024年3月31日的三个月中,未经审计的中期简明合并亏损报表中记录了135欧元(截至2023年3月31日的三个月:137欧元)的增持费用。
在截至2024年3月31日的三个月中,未经审计的中期简明合并亏损报表中记录了645欧元的递延对价调整亏损(截至2023年3月31日的三个月:调整延期对价的收益为270欧元)。
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在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间
以欧元列报(千美元,每股金额除外)
12. 使用权资产
| | |
| | 使用权 |
|
| 属性 |
成本 | | |
截至2022年12月31日的余额 | | 1,311 |
补充 | | 3,389 |
修改 | | (256) |
处置 | | (74) |
汇率变动的影响 | | 65 |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | 4,434 |
增补 | | 161 |
修改 | | 64 |
汇率变动的影响 | | 26 |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | 4,685 |
| | |
累计折旧 | | |
截至2022年12月31日的余额 | | 735 |
折旧 | | 579 |
处置 | | (74) |
汇率变动的影响 | | (39) |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | 1,201 |
折旧 | | 226 |
汇率变动的影响 | | 9 |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | 1,436 |
| | |
账面金额 | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | 3,233 |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | 3,249 |
在截至2024年3月31日的期间,226欧元的折旧费用在销售、一般和管理费用中确认(截至2023年3月31日的期间:82欧元)。
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在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间
以欧元列报(千美元,每股金额除外)
13 种无形资产
| | | | 已推迟 | | | | | | | | |
| | 智力 | | 发展 | | 顾客 | | | | | | |
|
| 财产 |
| 成本 |
| 人际关系 |
| 品牌 |
| 其他 |
| 总计 |
成本 | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | | 17,722 | | 12,881 | | 25,473 | | 2,177 | | 309 | | 58,562 |
增补 | | 649 | | 8,742 | | — | | — | | — | | 9,391 |
汇率变动的影响 | | (275) | | (28) | | (715) | | (29) | | (10) | | (1,057) |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | 18,096 | | 21,595 | | 24,758 | | 2,148 | | 299 | | 66,896 |
增补 | | 142 | | 2,499 | | — | | — | | — | | 2,641 |
汇率变动的影响 | | 200 | | 51 | | 439 | | 18 | | (24) | | 684 |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | 18,438 | | 24,145 | | 25,197 | | 2,166 | | 275 | | 70,221 |
| | | | | | | | | | | | |
累计摊销 | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | | 6,111 | | 5,568 | | 4,350 | | 779 | | 49 | | 16,857 |
摊销 | | 2,484 | | 5,667 | | 3,238 | | 663 | | 95 | | 12,147 |
汇率变动的影响 | | (150) | | 35 | | (136) | | (12) | | 22 | | (241) |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | 8,445 | | 11,270 | | 7,452 | | 1,430 | | 166 | | 28,763 |
摊销 | | 659 | | 1,909 | | 810 | | 166 | | 24 | | 3,568 |
汇率变动的影响 | | 74 | | — | | 111 | | 9 | | 3 | | 197 |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | 9,178 | | 13,179 | | 8,373 | | 1,605 | | 193 | | 32,528 |
| | | | | | | | | | | | |
账面金额 | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | 9,651 | | 10,325 | | 17,306 | | 718 | | 133 | | 38,133 |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | 9,260 | | 10,966 | | 16,824 | | 561 | | 82 | | 37,693 |
在截至2024年3月31日的期间,3568欧元的摊销费用在销售、一般和管理费用中确认(截至2023年3月31日的期间:2,551欧元)。
14 种现金及现金等价物
截至2024年3月31日和2023年12月31日,现金及现金等价物包括银行持有的现金、自收购之日起原始到期日不超过90天的有价投资以及预付信用卡。
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间
以欧元列报(千美元,每股金额除外)
15 | 贸易和其他应收款 |
贸易和其他应收账款包括:
| | 截至目前 | | 截至目前 |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
|
| 2024 |
| 2023 |
贸易应收账款 | | 17,926 | | 18,641 |
销售税 | | 285 | | — |
贸易和其他应收账款 | | 18,211 | | 18,641 |
以下是公司贸易应收账款的账龄情况:
| | 截至目前 | | 截至目前 |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
|
| 2024 |
| 2023 |
不到一个月 | | 17,635 | | 17,711 |
两到三个月之间 | | 501 | | 1,275 |
超过三个月 | | 1,831 | | 1,714 |
| | 19,967 | | 20,700 |
预期信贷损失准备金 | | (2,041) | | (2,059) |
贸易应收账款 | | 17,926 | | 18,641 |
应计收入余额包含在账龄不到一个月的应收账款中,因为该余额将在开具销售发票时转换为应收账款。
以下是公司为与贸易应收账款相关的预期信贷损失准备金的连续性:
截至2022年12月31日的余额 |
| |
| 2,435 |
可疑债务的净额外准备金 | | | | (376) |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | | | 2,059 |
可疑债务的净额外准备金 | | | | (18) |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | | | 2,041 |
16 预付费用和其他资产
预付费用和其他资产包括:
| | 截至目前 | | 截至目前 |
| | 3月31日 | | 十二月 31, |
|
| 2024 |
| 2023 |
预付款 | | 1,083 | | 1,200 |
存款 | | 57 | | 83 |
其他资产 | | 490 | | 372 |
预付费用和其他资产 | | 1,630 | | 1,655 |
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间
以欧元列报(千美元,每股金额除外)
17 | 贸易应付账款和其他负债 |
贸易应付账款和其他负债包括:
| | 截至目前 | | 截至目前 |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
|
| 2024 |
| 2023 |
贸易应付账款 | | 6,563 | | 7,504 |
应计负债 | | 14,188 | | 13,983 |
应缴销售税 | | — | | 12 |
其他应付账款 | | 733 | | 347 |
贸易应付账款和其他负债 | | 21,484 | | 21,846 |
18 项租赁负债
该公司租赁各种物业,主要用于办公大楼。租赁合同的期限各不相同,最长为七(7)年。租赁条款是逐一协商的,包含各种不同的条款和条件。租赁协议不规定任何契约,但租赁资产不得用作借款担保。
在确定租赁期限时,管理层会考虑所有为行使延期权创造经济激励的事实和情况。只有在合理地确定租约可以延期(或不终止)的情况下,延期选项才包括在租赁期内。如果发生影响本评估的重大事件或情况的重大变化,并且在公司作为承租人的控制范围内,则将对评估进行审查。
以下是租赁负债的账面金额和该期间的变动:
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
|
| 2024 |
| 2023 |
今年年初 | | 3,277 | | 638 |
补充 | | 161 | | 3,389 |
修改 | | 64 | | (279) |
兴趣的增加 | | 34 | | 65 |
付款 | | (171) | | (595) |
汇率变动的影响 | | (16) | | 59 |
在年底 | | 3,349 | | 3,277 |
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间
以欧元列报(千美元,每股金额除外)
18 项租赁负债(续)
租赁负债的到期分析披露如下:
|
| 2024年3月31日 | ||
| | 现值 | | 总计 |
| | 最低限度的 | | 最小值 |
| | 租金付款 | | 租金付款 |
1 年以内 | | 726 | | 758 |
1 年后,但在 2 年内 | | 713 | | 773 |
2 年后,但在 5 年内 | | 1,793 | | 2,084 |
5 年后 | | 117 | | 147 |
| | 3,349 | | 3,762 |
减去:未来利息支出总额 | | | | (413) |
| | | | 3,349 |
以下是合并亏损和综合亏损表中确认的金额:
| | 截至3月31日的三个月 | ||
|
| 2024 |
| 2023 |
使用权资产的摊销费用 | | 226 | | 82 |
租赁负债的利息支出 | | 34 | | 9 |
损益表中确认的总金额 | | 260 | | 91 |
19 | 关联方交易 |
公司的政策是进行所有交易,并根据市场条款和条件与关联方结算所有余额,供正常业务过程中的关联方使用。公司与其合并实体之间的交易已在合并时取消,本说明中未披露。
主要管理人员
公司的关键管理人员由董事会成员和执行团队组成,执行团队由首席执行官、首席财务官、首席战略官和首席技术官组成。两名主要管理层员工也是公司的股东。
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间
以欧元列报(千美元,每股金额除外)
19 | 关联方交易(续) |
与股东、主要管理人员和董事会成员的交易
公司与其股东、主要管理人员和董事会成员之间的合并亏损和综合亏损报表中记录的交易汇总如下:
| | 截至3月31日的三个月 | ||
| | 2024 |
| 2023 |
收入 | | — | | 24 |
工资和分包商 | | (557) | | (1,010) |
基于股份的薪酬 | | (136) | | (630) |
专业费用 | | — | | (10) |
| | (693) | | (1,626) |
与 Wild Streak 和 Spin 供应商的交易
出售Wild Streak和Spin的某些供应商随后成为该公司的员工。公司与这些员工之间的合并亏损和综合亏损报表中记录的交易汇总如下:
| | 截至3月31日的三个月 | ||
| | 2024 |
| 2023 |
工资和分包商 | | (475) | | (530) |
基于股份的薪酬 | | (10) | | (17) |
重新计量延期对价的(亏损)收益 | | (645) | | 270 |
利息和融资费用 | | (134) | | (137) |
| | (1,264) | | (414) |
主要管理人员、董事会成员以及随后成为公司员工的Wild Streak和Spin供应商的应付/应付余额汇总如下:
| | 截至目前 | | 截至目前 |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
| | 2024 |
| 2023 |
合并财务状况表 | | | | |
贸易和其他应收账款 | | — | | 40 |
贸易应付账款和其他负债 | | (975) | | (1,945) |
延期审议-当前 | | (1,970) | | (1,513) |
延期对价-非当前 | | (1,815) | | (1,426) |
关联方应付净额 | | (4,760) | | (4,844) |
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间
以欧元列报(千美元,每股金额除外)
20 种金融工具和金融风险管理
按摊销成本计量的金融工具汇总如下:
金融资产
| | 随后的金融资产 | ||
| | 按摊销成本计量 | ||
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
|
| 2024 |
| 2023 |
贸易应收账款 | | 17,926 | | 18,641 |
金融负债
| | 随后的金融负债 | ||
| | 按摊销成本计量 | ||
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
|
| 2024 |
| 2023 |
贸易应付账款 | | 6,563 | | 7,504 |
应计负债 | | 14,188 | | 13,983 |
可转换债务 | | 1,445 | | 2,445 |
使用权资产的租赁义务 | | 3,349 | | 3,277 |
其他负债 | | 733 | | 347 |
| | 26,278 | | 27,556 |
金融工具的账面价值接近其公允价值。
公允价值层次结构
下表显示了公司金融工具的公允价值和公允价值层次结构。
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | ||||||||||||
|
| 第 1 级 |
| 第 2 级 |
| 第 3 级 |
| 总计 |
| 第 1 级 |
| 第 2 级 |
| 第 3 级 |
| 总计 |
金融资产 | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过损益计算的公允价值: | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | 7,747 | | — | | — | | 7,747 | | 8,796 | | — | | — | | 8,796 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
金融负债 | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过损益计算的公允价值: | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生责任 | | — | | 435 | | — | | 435 | | — | | 471 | | — | | 471 |
推迟的审议 | | — | | 3,785 | | — | | 3,785 | | — | | 2,939 | | — | | 2,939 |
其他负债 | | — | | — | | 269 | | 269 | | — | | — | | 269 | | 269 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
通过其他综合收益计算的公允价值: | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他负债 | | — | | — | | 104 | | 104 | | — | | — | | 104 | | 104 |
在此期间,公允价值层次结构各级之间没有转移。
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间
以欧元列报(千美元,每股金额除外)
20 种金融工具和金融风险管理(续)
在截至2024年3月31日的期间,指定为FVTPL的金融工具未经审计的中期简明合并亏损报表(附注11)中确认了645欧元的亏损(截至2023年3月31日的期间:270欧元的收益)。
由于持有和发行金融工具,公司面临某些风险。以下是对这些风险以及风险敞口管理方式的描述。
流动性风险
流动性风险是指公司无法以具有成本效益的方式产生或获得足够的现金和现金等价物来为到期债务提供资金的风险。如果公司未能维持适当的现金和现金等价物水平,无法获得资金来源或未能适当分散资金来源,则将面临流动性风险。如果发生任何此类事件,都可能对公司的财务业绩产生不利影响。
公司制定了计划和预算流程,通过该流程可以预测和确定支持其正常运营需求所需的资金。公司通过其资本管理流程将这一计划和预算过程与其融资活动进行协调。公司持有足够的现金和现金等价物以及营运资金,通过严格的现金流管理来维持,以确保维持足够的流动性。公司不受任何外部强加的资本要求的约束。
以下是截至2024年3月31日公司重大金融负债的未贴现合同到期日和合同义务总额:
|
| 2024 |
| 2025 |
| 2026 |
| 2027 |
| 此后 |
| 总计 |
贸易应付账款和其他负债 | | 21,484 | | — | | — | | — | | — | | 21,484 |
可转换债务 | | 2,312 | | — | | — | | — | | — | | 2,312 |
使用权资产的租赁义务 | | 758 | | 773 | | 760 | | 760 | | 621 | | 3,672 |
其他非流动负债 | | 1 | | 3 | | 3 | | 7 | | 778 | | 792 |
| | 24,555 | | 776 | | 763 | | 767 | | 1,399 | | 28,260 |
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间
以欧元列报(千美元,每股金额除外)
20 种金融工具和金融风险管理(续)
外币兑换风险
公司面临外币风险,其中包括与以欧元以外货币计价的收入和运营费用相关的风险,欧元既是公司客户的报告货币,也是主要合同货币。因此,汇率的变化将来可能会降低公司客户的购买力,从而可能对公司的收入和其他经营业绩产生负面影响。
由于与重估某些流动资产和流动负债余额相关的折算损益,该公司的净收益(亏损)已经经历并将继续出现波动,这些流动资产和流动负债余额以外的其他货币计价,这些资产和流动负债余额以外的其他货币计价。
信用风险
由于交易对手可能拖欠对公司的财务义务,包括现金和现金等价物、其他资产和应收账款,公司面临信用风险。未能管理信用风险可能会对公司的财务业绩产生不利影响。
政策和指导方针要求公司仅与具有认可信用评级机构最低长期 “BBB” 信用评级的交易对手或发行人进行交易,从而降低了与现金和现金等价物相关的风险。公司通过评估新客户的信誉来降低与应收账款相关的信用损失风险,并为预期的信贷损失建立准备金。公司按照国际财务报告准则第9号的规定,采用简化的方法来提供预期的信贷损失, 金融工具, 它允许对所有应收账款使用终身预期损失准备金.预期的信用损失准备金基于公司的历史收款和损失经历,并酌情纳入前瞻性因素。
下面的准备金矩阵显示了截至2024年3月31日每种账龄应收账款类别的预期信用损失率:
| | | | 老化(月) | | | ||||
|
| 注意 |
|
| 1 - 3 |
| >3 |
| 总计 | |
应收贸易总额 | | 14 | | 17,635 | | 501 | | 1,831 | | 19,967 |
预期损失率 | | | | 2.22% | | 2.52% | | 89.41% | | 10.22% |
预期损失准备金 | | 14 | | 391 | | 13 | | 1,637 | | 2,041 |
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间
以欧元列报(千美元,每股金额除外)
20 种金融工具和金融风险管理(续)
下面的准备金矩阵显示了截至2023年12月31日每种账龄应收账款类别的预期信用损失率:
| | | | 老化(月) | | | ||||
|
| 注意 |
|
| 1 - 3 |
| >3 |
| 总计 | |
应收贸易总额 | | 14 | | 17,711 | | 1,275 | | 1,714 | | 20,700 |
预期损失率 | | | | 2.36% | | 4.82% | | 92.23% | | 9.95% |
预期损失准备金 | | 14 | | 417 | | 61 | | 1,581 | | 2,059 |
应收账款总额包括账龄不足一个月的应计收入余额。
集中风险
在截至2024年3月31日的三个月中,一位客户(截至2023年3月31日的三个月:一位客户)对公司收入的贡献均超过10%。截至2024年3月31日的三个月期间,该客户的总收入为6,409欧元(截至2023年3月31日的三个月:8,012欧元)。
截至2024年3月31日,一位客户(2023年12月31日:一位客户)占公司应收账款的10%以上。该客户的欠款总额为4,247欧元(2023年12月31日:4,550欧元)。
21 | 补充现金流信息 |
非现金营运资金变动产生的现金流汇总如下:
| | | | 截至3月31日的三个月 | ||
因流入而产生的现金流: | |
| | 2024 |
| 2023 |
贸易和其他应收账款 | |
| | 222 |
| 4,133 |
预付费用和其他资产 | |
| | 25 |
| (154) |
递延收入 | |
| | — |
| (43) |
贸易应付账款和其他负债 | |
| | (906) |
| (1,267) |
营运资金的变化 | | | | (659) | | 2,669 |
来自投资和融资活动的重大非现金交易如下
| | | | 截至3月31日的三个月 | ||
| | 注意 | | 2024 |
| 2023 |
融资活动 | |
| | | | |
通过股票发行结算可转换债务 | | 6, 7 | | (1,068) | | (1,614) |
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间
以欧元列报(千美元,每股金额除外)
21 | 补充现金流信息(续) |
在截至2024年3月31日的期间,公司产生了现金和非现金利息支出以及其他融资费用。下表显示了未经审计的中期简明合并亏损表中包含的拆分:
| | 截至2024年3月31日的三个月 | ||||
| | 现金 | | 非现金 |
| 总计 |
利息收入 | | — | | — | | — |
利息和融资费用 | | (71) | | — | | (71) |
外汇收益(亏损) | | 44 | | — |
| 44 |
租赁利息支出 | | (34) | | — |
| (34) |
递延对价的增值费用 | | — | | (135) | | (135) |
可转换债务的增值费用 | | — | | (396) | | (396) |
| | (61) | | (531) | | (592) |
在截至2023年3月31日的期间,公司产生了现金和非现金利息支出以及其他融资费用。下表显示了未经审计的中期简明合并亏损表中包含的拆分:
| | 截至2023年3月31日的三个月 | ||||
| | 现金 | | 非现金 |
| 总计 |
利息收入 | | 0 | | — | | 0 |
利息和融资费用 | | (62) | | — | | (62) |
外汇收益(亏损) | | (19) | | — |
| (19) |
租赁利息支出 | | (9) | | — |
| (9) |
递延对价的增值费用 | | — | | (137) | | (137) |
可转换债务的增值费用 | | — | | (369) | | (369) |
| | (90) | | (506) | | (596) |
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间
以欧元列报(千美元,每股金额除外)
22 段信息
正在运营
该公司有一个可报告的业务板块,即B2B在线游戏。
地理-收入
持续经营的收入来自以下司法管辖区的合同客户:
| | | 截至3月31日的三个月 | ||||
|
|
| 2024 |
| 2023 | ||
荷兰 | | | | 7,796 | | | 8,621 |
库拉索 | | | | 5,243 | | | 4,802 |
马耳他 | | | | 4,593 | | | 4,311 |
美国 | | | | 1,185 | | | 1,217 |
比利时 | | | | 1,150 | | | 535 |
克罗地亚 | | | | 1,104 | | | 866 |
德国 | | | | 492 | | | 82 |
其他 | | | | 2,248 | | | 2,425 |
收入 | | | | 23,811 | | | 22,859 |
这种细分与公司全球最终用户群的地理位置无关。
地理位置-非流动资产
非流动资产在以下司法管辖区持有:
| | 截至目前 | | 截至目前 | ||
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | ||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
美国 | | | 70,915 | | | 71,132 |
其他 | | | 3,243 | | | 3,143 |
非流动资产 | | | 74,158 | | | 74,275 |
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间
以欧元列报(千美元,每股金额除外)
23 所得税
未经审计的中期简明合并财务状况报表中确认的所得税组成部分如下:
| | 截至目前 | | 截至目前 |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
| | 2024 |
| 2023 |
应缴所得税 | | 1,100 | | 917 |
递延所得税负债 | | 563 | | 852 |
未经审计的中期简明合并亏损报表中确认的所得税组成部分如下:
| | 截至3月31日的三个月 | ||
|
| 2024 |
| 2023 |
当前时期 | | 333 | | 400 |
当期所得税 | | 333 | | 400 |
递延所得税的回收 | | (289) | | — |
递延所得税的回收 | | (289) | | — |
所得税 | | 44 | | 400 |
其他综合收益(亏损)中没有确认的所得税支出。
| | 截至目前 | | 截至目前 |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
| | 2024 |
| 2023 |
递延所得税资产 | | | | |
结转的非资本损失 | | 458 | | 348 |
| | | | |
递延所得税负债 | | | | |
商誉和无形资产 | | 563 | | 852 |
可转换债务 | | (458) | | (348) |
递延所得税负债 | | 563 | | 852 |
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间
以欧元列报(千美元,每股金额除外)
23 所得税(续)
由于以下原因,未经审计的中期简明合并亏损报表中报告的有效所得税税率与加拿大联邦和省合并的法定所得税税率不同:
| | 截至3月31日的三个月 | ||
|
| 2024 |
| 2023 |
| | % |
| % |
加拿大法定税率 | | 26.5 | | 26.5 |
税率对外国司法管辖区的影响 | | (0.6) | | (14.0) |
外币折算的影响 | | (0.2) | | (528.7) |
不可扣除和非应税项目 | | (10.1) | | (178.7) |
税收优惠的变化未得到承认 | | (18.6) | | 181.7 |
对以往各期的调整 | | — | | (18.4) |
调整前一年的应纳税额 | | — | | 0.2 |
其他 | | 0.5 | | — |
适用于所得税前亏损的有效所得税税率 | | (2.5) | | (531.4) |
24 | 或有负债 |
在正常业务过程中,公司参与并可能受到法律诉讼和诉讼的约束。此外,公司需要持续接受各税务机关的税务审计。因此,税务机关可能会不时不同意公司在纳税申报中采取的立场和结论,或者可能会修改立法,或者对现行立法的解释可能会发生变化,任何事件都可能导致重新评估。
25 | 后续事件 |
在报告日和这些未经审计的中期简明合并财务报表发布之日之间,林德发布了将债务转换为面值总额为500美元的普通股的通知,该公司为此发行了99,223股普通股。
2024年4月24日,公司向公司关联方控制的某些实体获得了本金为700万美元的有担保本票。有担保本票将于2025年4月24日到期,年利率为14%,每季度支付一次。