奋进白银公司
简明合并中期财务报表
由管理层编写
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
奋进白银公司
简明合并中期财务状况表
(未经审计-由管理层编写)
(以千美元表示)
3月31日 | 十二月三十一日 | ||||||
注意事项 | 2024 | 2023 | |||||
资产 | |||||||
流动资产 | |||||||
现金和现金等价物 | $ | 34,876 | $ | 35,286 | |||
其他投资 | 4 | 1,631 | 5,135 | ||||
账目和其他应收账款 | 5 | 44,251 | 22,276 | ||||
应收所得税 | 2,893 | 3,268 | |||||
库存 | 6 | 21,322 | 27,258 | ||||
预付账款和其他资产 | 6,796 | 7,550 | |||||
流动资产总额 | 111,769 | 100,773 | |||||
非流动应收所得税 | 4,341 | 4,262 | |||||
非流动应收增值税 | 5 | 10,769 | 23,320 | ||||
非流动应收贷款 | 5 | 1,449 | 1,874 | ||||
递延融资费用 | 9 | 8,241 | 7,545 | ||||
其他非流动资产 | 8 | 31,210 | 22,376 | ||||
矿物特性、厂房和设备 | 8, 9 | 342,409 | 314,657 | ||||
总资产 | $ | 510,188 | $ | 474,807 | |||
负债和股东权益 | |||||||
流动负债 | |||||||
应付账款、应计负债和其他流动负债 | $ | 43,913 | $ | 46,582 | |||
应付所得税 | 7,930 | 7,801 | |||||
应付贷款 | 9 | 3,514 | 3,861 | ||||
流动负债总额 | 55,357 | 58,244 | |||||
应付贷款 | 9 | 3,817 | 4,658 | ||||
为填海和重建提供经费 | 9,191 | 8,745 | |||||
递延所得税负债 | 13,599 | 13,730 | |||||
其他非流动负债 | 2,997 | 3,089 | |||||
负债总额 | 84,961 | 88,466 | |||||
股东权益 | |||||||
普通股、无限量股票授权 | 761,605 | 722,695 | |||||
缴款盈余 | 5,726 | 4,556 | |||||
留存赤字 | (342,104 | ) | (340,910 | ) | |||
股东权益总额 | 425,227 | 386,341 | |||||
负债和股东权益总额 | $ | 510,188 | $ | 474,807 |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
代表董事会批准了:
/s/ 玛格丽特·贝克 | /s/ 丹尼尔·迪克森 | |
董事 | 董事 |
奋进白银公司
综合收益(亏损)简明合并中期报表
(未经审计-由管理层编写)
(以千美元表示,股票和每股金额除外)
三个月已结束 | |||||||
3月31日 | 3月31日 | ||||||
注意事项 | 2024 | 2023 | |||||
收入 | 11 | $ | 63,725 | $ | 55,461 | ||
销售成本: | |||||||
直接生产成本 | 36,705 | 26,516 | |||||
特许权使用费 | 6,408 | 6,535 | |||||
基于股份的薪酬 | 10 (b) (c) | 79 | 132 | ||||
折旧 | 8,877 | 6,253 | |||||
52,069 | 39,436 | ||||||
矿山营业收益 | 11,656 | 16,025 | |||||
费用: | |||||||
探索、评估和开发 | 12 | 4,270 | 4,164 | ||||
一般和行政 | 13 | 4,044 | 4,917 | ||||
8,314 | 9,081 | ||||||
营业收益 | 3,342 | 6,944 | |||||
财务成本 | 314 | 400 | |||||
其他收入(支出): | |||||||
外汇收益 | 1,179 | 1,889 | |||||
投资及其他 | 33 | 4,144 | |||||
1,212 | 6,033 | ||||||
所得税前收益 | 4,240 | 12,577 | |||||
所得税支出: | |||||||
当期所得税支出 | 5,667 | 4,445 | |||||
递延所得税支出(回收) | (233 | ) | 1,676 | ||||
5,434 | 6,121 | ||||||
该期间的净收益(亏损)和综合收益(亏损) | $ | (1,194 | ) | $ | 6,456 | ||
每股基本收益(亏损) | $ | (0.01 | ) | $ | 0.03 | ||
摊薄后的每股收益(亏损) | 10(f) | $ | (0.01 | ) | $ | 0.03 | |
基本加权平均已发行股票数量 | 227,503,581 | 190,274,768 | |||||
摊薄后的加权平均已发行股票数量 | 10(f) | 227,503,581 | 192,295,971 |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
奋进白银公司
股东权益变动综合报表
(未经审计-由管理层编写)
(以千美元表示,股票和每股金额除外)
总计 | ||||||||||||||||
的数量 | 分享 | 贡献了 | 已保留 | 股东 | ||||||||||||
注意事项 | 股份 | 资本 | 盈余 | 赤字 | 公平 | |||||||||||
截至2022年12月31日的余额 | 189,995,563 | $ | 657,866 | $ | 6,115 | $ | (348,087 | ) | $ | 315,894 | ||||||
行使期权 | 10 (b) | 869,000 | 2,758 | (946 | ) | - | 1,812 | |||||||||
业绩和递延股份单位的结算 | 10 (c) | 411,836 | 405 | (2,817 | ) | - | (2,412 | ) | ||||||||
基于股份的薪酬 | 10 (b) (c) | - | - | 1,625 | - | 1,625 | ||||||||||
已取消的选项 | 10 (b) | - | - | (4 | ) | 4 | - | |||||||||
该期间的收益 | - | - | - | 6,456 | 6,456 | |||||||||||
截至2023年3月31日的余额 | 191,276,399 | $ | 661,029 | $ | 3,973 | $ | (341,627 | ) | $ | 323,375 | ||||||
公开发行股票,扣除发行成本 | 10 (a) | 25,740,193 | 60,666 | - | - | 60,666 | ||||||||||
行使期权 | 10 (b) | 228,900 | 1,000 | (359 | ) | - | 641 | |||||||||
基于股份的薪酬 | 10 (b) (c) | - | - | 1,992 | - | 1,992 | ||||||||||
已取消的选项 | 10 (b) | - | - | (1,050 | ) | 1,050 | - | |||||||||
该期间的损失 | - | - | - | (333 | ) | (333 | ) | |||||||||
截至2023年12月31日的余额 | 217,245,492 | $ | 722,695 | $ | 4,556 | $ | (340,910 | ) | $ | 386,341 | ||||||
公开发行股票,扣除发行成本 | 10 (a) | 23,091,986 | 38,910 | - | - | 38,910 | ||||||||||
基于股份的薪酬 | 10 (b) (c) | - | - | 1,170 | - | 1,170 | ||||||||||
该期间的损失 | - | - | - | (1,194 | ) | (1,194 | ) | |||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 240,337,478 | $ | 761,605 | $ | 5,726 | $ | (342,104 | ) | $ | 425,227 |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
奋进白银公司
简明的合并中期现金流量报表
(未经审计-由管理层编写)
(以千美元表示)
三个月已结束 | |||||||
3月31日 | 3月31日 | ||||||
注意事项 | 2024 | 2023 | |||||
经营活动 | |||||||
该期间的净收益(亏损) | $ | (1,194 | ) | $ | 6,456 | ||
不影响现金的物品: | |||||||
基于股份的薪酬 | 10 (b) (c) | 1,170 | 1,625 | ||||
折旧 | 8 | 9,135 | 6,619 | ||||
递延所得税支出(回收) | (131 | ) | 1,676 | ||||
未实现的外汇损失 | 136 | 1,095 | |||||
财务成本 | 314 | 400 | |||||
应收贷款的增加 | (75 | ) | (93 | ) | |||
资产处置收益(亏损) | 18 | (62 | ) | ||||
其他投资的收益(亏损) | 4 | 861 | (3,097 | ) | |||
业绩和递延股份单位以现金结算 | - | (2,118 | ) | ||||
非现金营运资金的净变动 | 14 | (5,651 | ) | (12,902 | ) | ||
来自(用于)经营活动的现金 | 4,583 | (401 | ) | ||||
投资活动 | |||||||
处置财产、厂房和设备的收益 | 18 | - | |||||
为矿产、厂房和设备付款 | 8 | (44,887 | ) | (20,717 | ) | ||
处置其他投资的收益 | 4 | 2,643 | - | ||||
赎回非活期存款 | - | 68 | |||||
用于投资活动的现金 | (42,226 | ) | (20,649 | ) | |||
筹资活动 | |||||||
偿还应付贷款 | 9 | (1,188 | ) | (1,574 | ) | ||
偿还租赁负债 | (97 | ) | (63 | ) | |||
已付利息 | (135 | ) | (239 | ) | |||
公开募股的收益 | 10 (a) | 38,910 | - | ||||
行使期权的收益 | 10 (b) | - | 1,812 | ||||
应收贷款的收益 | 450 | 100 | |||||
延期融资费的支付 | (696 | ) | - | ||||
业绩和递延股份单位预扣税结算 | - | (294 | ) | ||||
来自(用于)融资活动的现金 | 37,244 | (258 | ) | ||||
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (11 | ) | (433 | ) | |||
现金和现金等价物减少 | (410 | ) | (21,741 | ) | |||
期初的现金和现金等价物 | 35,286 | 83,391 | |||||
期末的现金和现金等价物 | $ | 34,876 | $ | 61,650 |
补充现金流信息(附注14)
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
奋进白银公司简明合并中期财务报表附注 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月 (未经审计 — 由管理层编写) (除非另有说明,以千美元表示) |
1。企业信息
Endeavour Silver Corp.(“公司” 或 “奋进白银”)是一家受《商业公司法》(加拿大不列颠哥伦比亚省)管辖的公司。该公司在墨西哥从事白银开采及相关活动,包括收购、勘探、开发、提取、加工、提炼和开采。该公司还在智利和美国从事勘探活动。注册办公室的地址是不列颠哥伦比亚省温哥华市格兰维尔街 #1130-609 号,V7Y 1G5。
2.演示基础
这些简明的合并中期财务报表是根据IAS 34中期财务报告编制的,不包括完整年度财务报表所需的所有信息,应与公司截至2023年12月31日止年度的合并财务报表一起阅读。
董事会批准了2024年5月8日发布的合并财务报表。
编制合并财务报表要求管理层做出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响会计政策的适用以及所报告的资产、负债、收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值不同。
这些合并财务报表以公司的本位币美元列报,包括公司及其全资子公司的账目。合并这些子公司后,所有公司间交易和余额均已消除。
3.物料会计政策
除下文所述外,这些简明合并中期财务报表中适用的会计政策与公司截至2023年12月31日止年度的年度经审计的合并财务报表中适用的会计政策相同。
在编制这些简明的合并中期财务报表时,管理层在适用公司会计政策时做出的重大判断和估算不确定性的主要来源与适用于截至2023年12月31日止年度的年度经审计的合并财务报表的判断相同,应与公司截至2023年12月31日止年度的年度经审计的合并财务报表一起阅读。
以下会计政策一直适用于列报的所有年份以及集团中所有子公司的会计政策,但该年度采用的新会计准则除外,这些准则是在预期的基础上采用的,也是在修改后的回顾基础上采用的,没有按下文所述重述比较期。
奋进白银公司简明合并中期财务报表附注 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月 (未经审计 — 由管理层编写) (除非另有说明,以千美元表示) |
衍生金融工具
公司可能持有衍生金融工具,以对冲其因大宗商品价格和其他货币兑美元波动而面临的风险敞口。衍生金融工具在每个报告期均按公允价值计量。所有未在对冲关系中指定的符合对冲会计条件的衍生工具均被归类为按公允价值计入损益的金融工具。非套期保值衍生金融工具公允价值的变化作为非套期保值衍生品收益或亏损计入净收益或亏损。
年内采用的会计准则
该公司申请了 负债分类为流动或非流动负债和带契约的非流动负债——对国际会计准则1的修订,于2020年和2022年发布,首次在其2024年简明合并中期财务报表中发布。修正案阐明了确定负债归类为流动还是非流动负债的某些要求,并要求在报告期结束后的12个月内,在年度财务报表中对受契约约约束的非流动负债进行新的披露。修正案的通过并未导致对简明合并中期财务报表进行任何重大分类调整。
4。其他投资
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
期初余额 | $ | 5,135 | $ | 10,035 | ||
按成本计算的投资增加 | - | 73 | ||||
处置收益 | (2,643 | ) | (2,451 | ) | ||
投资收益(亏损) | (861 | ) | (2,522 | ) | ||
期末余额 | $ | 1,631 | $ | 5,135 |
公司持有1568美元的有价证券,被归类为1级,有价证券为63美元,这些证券在公允价值层次结构中被归类为第三级(注释17),被归类为以FVTPL计量的金融资产。在公允价值层次结构中被归类为第三级的有价证券是股票购买权证,每个期末认股权证的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的。
5。账目和其他应收账款
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
贸易应收账款 | $ | 8,960 | $ | 6,608 | ||
应收增值税 | 29,110 | 12,564 | ||||
其他应收账款 | 4,681 | 1,654 | ||||
应收贷款的当期部分 | 1,500 | 1,450 | ||||
$ | 44,251 | $ | 22,276 |
贸易应收账款包括来自博拉尼托斯矿的临时白银和黄金销售的应收账款。包含临时定价机制的集中销售合同产生的应收账款的公允价值是使用作为特定金属主要活跃市场的交易所在计量日的相应期末收盘价确定的。因此,这些符合嵌入式衍生工具定义的应收账款被归类为公允价值层次结构的第二级(注17)。
奋进白银公司简明合并中期财务报表附注 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月 (未经审计 — 由管理层编写) (除非另有说明,以千美元表示) |
截至2024年3月31日,瓜纳塞维持有11,349美元的增值税应收账款,公司及其顾问已确定可从税务机关收回这些应收账款(2023年12月31日为11,122美元)。该公司定期就增值税申报与税务机关保持联系,并相信最终将收到全部增值税应收账款。但是,收回这些款项的时机以及对公司增值税应收账款进行任何调整的性质和程度仍不确定。
截至2024年3月31日,增值税应收账款总额为39,879美元(2023年12月31日为35,884美元),已分配到包含在账目和其他应收账款中的29,110美元的流动部分和10,769美元的非流动部分(2023年12月31日分别为12,564美元和23,320美元)之间。非流动部分包括瓜纳塞维的1,760美元应收账款,该应收账款目前正在申诉中,在未来12个月内不太可能收到,以及尚未提交退款的Terronera应收增值税8,358美元。
该公司有金额为5,000美元的应收贷款,将在五年内以现金支付,截至2024年3月31日,其中3500美元仍未支付。截至2024年3月31日,应收贷款的账面价值为2,949美元,包括1,500美元的流动部分和1,449美元的非流动部分。
6。库存
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
仓库库存 | $ | 13,259 | $ | 12,885 | ||
储存库存 | 2,495 | 3,279 | ||||
成品库存 | 3,956 | 9,491 | ||||
在制品清单 | 1,612 | 1,603 | ||||
$ | 21,322 | $ | 27,258 |
截至2024年3月31日的仓库库存余额包括截至2023年12月31日的上一年度瓜纳塞维矿1,179美元和博拉尼托斯矿1,038美元的准备金。
7。关联方交易
在截至2024年3月31日的三个月中,一家以公司秘书为合伙人的律师事务所向公司收取了113美元的法律服务费(2023年3月31日为67美元)。截至2024年3月31日,公司应向该律师事务所支付的款项为75美元(2023年12月31日为86美元)。
奋进白银公司简明合并中期财务报表附注 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月 (未经审计 — 由管理层编写) (除非另有说明,以千美元表示) |
8。矿物特性、厂房和设备
矿物 | 机械和 | 运输和 | ||||||||||||||||
属性 | 植物 | 设备 | 建筑 | 办公设备 | 总计 | |||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的余额 | $ | 600,068 | $ | 96,860 | $ | 106,260 | $ | 20,356 | $ | 13,277 | $ | 836,821 | ||||||
补充 | 56,753 | 36,754 | 12,134 | 5,194 | 2,382 | 113,217 | ||||||||||||
处置 | (674 | ) | - | (417 | ) | - | (623 | ) | (1,714 | ) | ||||||||
截至2023年12月31日的余额 | $ | 656,147 | $ | 133,614 | $ | 117,977 | $ | 25,550 | $ | 15,036 | $ | 948,324 | ||||||
补充 | 21,227 | 8,767 | 5,983 | 587 | 270 | 36,834 | ||||||||||||
处置 | - | - | (217 | ) | - | - | (217 | ) | ||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | 677,374 | $ | 142,381 | $ | 123,743 | $ | 26,137 | $ | 15,306 | $ | 984,941 | ||||||
累计折旧 | ||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的余额 | $ | 445,981 | $ | 84,034 | $ | 54,420 | $ | 9,381 | $ | 9,113 | $ | 602,929 | ||||||
折旧 | 20,723 | 1,598 | 7,241 | 365 | 1,581 | 31,508 | ||||||||||||
处置 | - | - | (177 | ) | - | (593 | ) | (770 | ) | |||||||||
截至2023年12月31日的余额 | $ | 466,704 | $ | 85,632 | $ | 61,484 | $ | 9,746 | $ | 10,101 | $ | 633,667 | ||||||
折旧 | 6,172 | 488 | 1,963 | 95 | 363 | 9,081 | ||||||||||||
处置 | - | - | (216 | ) | - | - | (216 | ) | ||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | 472,876 | $ | 86,120 | $ | 63,231 | $ | 9,841 | $ | 10,464 | $ | 642,532 | ||||||
账面净值 | ||||||||||||||||||
2023 年 12 月 31 日 | $ | 189,443 | $ | 47,982 | $ | 56,493 | $ | 15,804 | $ | 4,935 | $ | 314,657 | ||||||
2024 年 3 月 31 日 | $ | 204,498 | $ | 56,261 | $ | 60,512 | $ | 16,296 | $ | 4,842 | $ | 342,409 |
矿产物业中包括80,307美元的勘探物业收购成本和73,859美元的开发物业收购和开发成本(2023年12月31日分别为80,231美元和59,682美元)。
其他非流动资产包括与Terronera不动产、厂房和设备相关的29,875美元的存款(2023年12月31日——20,952美元)。
9。应付贷款
设备融资
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
期初余额 | $ | 8,519 | $ | 14,510 | ||
软件和设备融资的净收益 | - | - | ||||
财务成本 | 116 | 728 | ||||
偿还本金 | (1,188 | ) | (5,991 | ) | ||
偿还财务费用 | (116 | ) | (728 | ) | ||
期末余额 | $ | 7,331 | $ | 8,519 | ||
减去:当期应付贷款 | $ | 3,514 | $ | 3,861 | ||
余额:应付非流动贷款 | $ | 3,817 | $ | 4,658 |
设备融资由所购买的基础设备担保,受各种非财务契约的约束,截至2024年3月31日,公司遵守了这些契约。截至2024年3月31日,设备的账面净值包括作为设备融资担保而认捐的14,546美元(2023年12月31日为17,720美元)的设备。
奋进白银公司简明合并中期财务报表附注 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月 (未经审计 — 由管理层编写) (除非另有说明,以千美元表示) |
债务便利
债务融资机制受某些先例条件和偿债契约的约束,包括要求公司在首次提款之前签订黄金和外汇套期保值计划。2024年3月28日,公司签订了黄金互换协议,以对冲金价的波动。该公司已承诺以每盎司2325美元的价格签订在2025年1月至2027年3月之间结算的68,000盎司黄金的互换合约。
公司还必须对以墨西哥比索产生的估计剩余资本支出的75%进行套期保值。
报告期结束后,公司签订了墨西哥比索的远期购买合同,总金额为45,000美元,施工期为2024年4月至2024年12月的施工期,价格为每美元16.56比索。2024年4月9日,公司完成了6万美元债务融资的首次提取。
10。股本
(a) 普通股
截至2024年3月31日,该公司已发行和流通的240,337,478股普通股,没有面值(2024年12月31日为217,245,492股)。在截至2024年3月31日的三个月期间,公司在 “市场”(“ATM”)分配权益工具(“2023年12月自动柜员机工具”)下发行了23,091,986股普通股,平均每股1.72美元,总收益为39,811美元,减去796美元的佣金,并将与自动柜员机融资相关的105美元其他交易成本确认为股票发行成本,这些成本已计入股本净额。
(b) 股票期权
以加元表示 | 三个月已结束 | 年终了 | ||||||||||
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||||||
2024 | 2023 | |||||||||||
加权 | 加权 | |||||||||||
的数量 | 平均的 | 的数量 | 平均的 | |||||||||
选项 | 行使价格 | 选项 | 行使价格 | |||||||||
未付,期初 | 3,488,291 | $ | 4.24 | 3,899,630 | $ | 4.09 | ||||||
授予了 | 1,945,000 | $ | 2.89 | 1,079,000 | $ | 4.12 | ||||||
已行使 | - | - | (1,097,900 | ) | $ | 3.05 | ||||||
已过期并被没收 | (432,400 | ) | $ | 3.23 | (392,439 | ) | $ | 5.76 | ||||
期末未付 | 5,000,891 | $ | 3.80 | 3,488,291 | $ | 4.24 | ||||||
期末可行使的期权 | 3,097,691 | $ | 4.20 | 2,798,934 | $ | 4.18 |
2024年3月31日之后,通过行使4,000股期权又发行了4,000股普通股,加权平均行使价为2.89加元。
奋进白银公司简明合并中期财务报表附注 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月 (未经审计 — 由管理层编写) (除非另有说明,以千美元表示) |
以加元表示 | |||||||||||||||
未偿期权 | 可行使期权 | ||||||||||||||
数字 | 加权平均值 | 加权 | 数字 | 加权 | |||||||||||
运动 | 杰出 | 剩余的 | 平均值 | 可锻炼 | 平均值 | ||||||||||
价格 | 截至目前 | 合同寿命 | 运动 | 截至目前 | 运动 | ||||||||||
间隔 | 2024年3月31日 | (年数) | 价格 | 2024年3月31日 | 价格 | ||||||||||
$2.00 - $2.99 | 2,905,600 | 3.6 | $2.64 | 1,401,600 | $2.38 | ||||||||||
$4.00 - $4.99 | 954,000 | 4.0 | $4.12 | 554,800 | $4.12 | ||||||||||
$5.00 - $5.99 | 60,000 | 1.5 | $5.60 | 60,000 | $5.60 | ||||||||||
$6.00 - $6.99 | 1,081,291 | 2.5 | $6.54 | 1,081,291 | $6.54 | ||||||||||
5,000,891 | 3.4 | $3.80 | 3,097,691 | $4.21 |
在截至2024年3月31日的三个月中,公司根据期权既得部分的公允价值,确认了711美元(2023年3月31日至615美元)的基于股份的薪酬支出。
授予的股票期权的加权平均公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的,假设如下:
三个月已结束 | ||
3月31日 | 3月31日 | |
2024 | 2023 | |
期权的加权平均公允价值(加元) | $1.38 | $2.21 |
无风险利率 | 3.75% | 3.83% |
预期股息收益率 | 0% | 0% |
预期的股价波动 | 62% | 70% |
预期期权寿命(以年为单位) | 3.52 | 3.77 |
(c) 股份单位计划
绩效共享单位
授予的绩效份额单位(“PSU”)的绩效派息乘数在0%至200%之间,该乘数基于公司三年期末的总股东回报率与公司同行集团的股东总回报率。
三个月已结束 | 年终了 | |||||
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
单位数量 | 单位数量 | |||||
未付,期初 | 878,000 | 1,158,000 | ||||
授予了 | 635,000 | 471,000 | ||||
已取消 | (194,000 | ) | (140,000 | ) | ||
以股票结算 | - | (611,000 | ) | |||
期末未付 | 1,319,000 | 878,000 |
业绩标准基于公司相对于其他矿业公司代表集团的股价表现。2025年3月24日有21.5万个PSU归属,2026年3月7日归属40.9万个PSU,2027年3月13日归属63.5万个PSU,一旦满足某些绩效标准,将有6万个PSU归属。
在截至2024年3月31日的三个月中,公司确认了与PSU相关的441美元的基于股份的薪酬支出(2023年3月31日为394美元)。
奋进白银公司简明合并中期财务报表附注 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月 (未经审计 — 由管理层编写) (除非另有说明,以千美元表示) |
(d) 递延股份单位
递延股份单位-已结算的股权
授予的DSU立即归属,可在董事退休时兑换股份。
三个月已结束 | 年终了 | |||||
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
单位数量 | 单位数量 | |||||
未付,期初 | 330,078 | 104,596 | ||||
已授予 | 7,858 | 225,482 | ||||
期末未付 | 337,936 | 330,078 |
在截至2024年3月31日的三个月(2023年3月31日-203,421个)中,根据SUP共授予了7,858份DSU。在截至2024年3月31日的三个月中,公司确认了与DSU相关的18美元的基于股份的薪酬支出(2023年3月31日为616美元)。
递延股份单位-现金结算(无需进一步拨款)
该公司此前曾有一项递延股份单位(“DSU”)计划,根据该计划,向公司的独立董事授予递延股份单位,以代替现金或股票购买期权的薪酬。这些DSU立即归属,可根据董事退休时单位的市场价值兑换成现金。在2021年3月通过SUP计划后,该现金结算计划将不会授予任何新的DSU。
以加元表示 | 三个月已结束 | 年终了 | ||||||||||
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||||||
2024 | 2023 | |||||||||||
数字 | 加权平均值 | 数字 | 加权平均值 | |||||||||
的单位 | 补助价格 | 的单位 | 补助价格 | |||||||||
未付,期初 | 1,044,204 | $3.19 | 1,044,204 | $3.19 | ||||||||
已兑换 | - | $0.00 | - | $0.00 | ||||||||
期末未付 | 1,044,204 | $3.19 | 1,044,204 | $3.19 | ||||||||
期末的公允价值 | 1,044,204 | $3.26 | 1,044,204 | $2.60 |
在截至2024年3月31日的三个月中,公司根据前几年授予的DSU公允价值的变化,将与这些DSU相关的董事薪酬的市场支出记入465美元(2023年3月31日——计入653美元的市场支出),计入一般和管理人员薪酬、工资和福利。截至2024年3月31日,在应付账款和应计负债中确认的已发行递延股份单位的公允市场负债价值为2513美元(2023年12月31日为2,048美元)。
(e) 股票增值权
作为公司奖金计划的一部分,公司可以向其在墨西哥和智利的员工授予股票增值权(“SAR”)。特别股权受归属条件的约束,行使时,根据公司普通股在SARs授予日和行使之日之间的升值价值,构成现金奖励。
奋进白银公司简明合并中期财务报表附注 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月 (未经审计 — 由管理层编写) (除非另有说明,以千美元表示) |
三个月已结束 | 年终了 | |||||||||||
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||||||
2024 | 2023 | |||||||||||
数字 | 加权平均值 | 数字 | 加权平均值 | |||||||||
的单位 | 补助价格 | 的单位 | 补助价格 | |||||||||
未付,期初 | 51,349 | $ | 5.07 | 181,739 | $ | 5.12 | ||||||
已取消 | - | - | (130,390 | ) | $ | 5.13 | ||||||
期末未付 | 51,349 | $ | 5.07 | 51,349 | $ | 5.07 | ||||||
期末可行使 | 43,870 | $ | 5.09 | 43,870 | $ | 5.09 |
在截至2024年3月31日的三个月中,根据前几年授予的SAR公允价值的变化,公司确认了与SAR相关的支出为1美元(2023年3月31日——支出为4美元),该支出包含在运营和勘探工资、工资和福利中。截至2024年3月31日,在应付账款和应计负债中确认的未偿特别股权的公允市场负债价值为45美元(2023年12月31日-43美元)。
(f) 摊薄后的每股收益
三个月已结束 | ||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
净收益(亏损) | $ | (1,194 | ) | $ | 6,456 | |
基本加权平均已发行股票数量 | 227,503,581 | 190,274,768 | ||||
稀释性证券的影响: | ||||||
股票期权 | - | 743,186 | ||||
股权结算的递延股份单位 | - | 308,017 | ||||
绩效份额单位 | - | 970,000 | ||||
摊薄后的加权平均已发行股票数量 | 227,503,581 | 192,295,971 | ||||
摊薄后的每股收益 | $ | (0.01 | ) | $ | 0.03 |
截至2024年3月31日,共有4,895,734种反稀释股票期权(2023年3月31日为3,276,844份)。
11。收入
三个月已结束 | ||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
白银销售 | $ | 41,222 | $ | 38,620 | ||
黄金销售 | 22,996 | 17,497 | ||||
减去:熔炼和精炼成本 | (493 | ) | (656 | ) | ||
收入 | $ | 63,725 | $ | 55,461 |
该期间与临时定价相比的公允价值变动包含在白银和黄金销售中。
奋进白银公司简明合并中期财务报表附注 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月 (未经审计 — 由管理层编写) (除非另有说明,以千美元表示) |
三个月已结束 | ||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
按产品划分的收入 | ||||||
集中销售 | $ | 15,355 | $ | 11,785 | ||
临时定价调整 | (711 | ) | (247 | ) | ||
浓缩物销售的总收入 | 14,644 | 11,538 | ||||
精炼金属销售 | 49,081 | 43,923 | ||||
总收入 | $ | 63,725 | $ | 55,461 |
对精矿销售的临时定价调整包括在销售合同敲定时作出的临时和最终定价调整。公司的销售合同是临时定价的,临时定价期通常为一到三个月,并根据市场价格的变化对收入进行临时定价调整。
12。探索、评估和开发
三个月已结束 | ||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
折旧 | $ | 159 | $ | 278 | ||
基于股份的薪酬 | 151 | 131 | ||||
勘探工资、工资和福利 | 660 | 429 | ||||
直接勘探支出 | 1,630 | 1,546 | ||||
评估与发展薪水、工资和福利 | 754 | 445 | ||||
直接评估和发展支出 | 916 | 1,335 | ||||
$ | 4,270 | $ | 4,164 |
13 一般和行政
三个月已结束 | ||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
折旧 | $ | 99 | $ | 62 | ||
基于股份的薪酬 | 940 | 1,361 | ||||
工资、工资和福利 | 1,182 | 1,167 | ||||
董事的 DSU 开支(追回) | 465 | 653 | ||||
直属一般和行政人员 | 1,358 | 1,674 | ||||
$ | 4,044 | $ | 4,917 |
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14。有关现金流的补充披露
三个月已结束 | ||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
非现金营运资金的净变动: | ||||||
账目和其他应收账款 | $ | (9,374 | ) | $ | (4,375 | ) |
应收所得税 | 296 | 2,163 | ||||
库存 | 5,407 | (3,093 | ) | |||
预付款 | 754 | (1,382 | ) | |||
应付账款和应计负债 | (2,863 | ) | (4,276 | ) | ||
应付所得税 | 129 | (1,939 | ) | |||
$ | (5,651 | ) | $ | (12,902 | ) | |
非现金融资和投资活动: | ||||||
回收包括在矿物特性、厂房和设备中 | $ | (102 | ) | $ | (436 | ) |
分配给股本的已行使期权的公允价值 | $ | - | $ | (946 | ) | |
分配到股本的绩效股份单位的公允价值 | $ | - | $ | (405 | ) | |
其他现金支出: | ||||||
缴纳的所得税 | $ | 2,534 | $ | 1,859 | ||
已缴特殊采矿税 | $ | 2,574 | $ | 2,515 |
15。细分市场披露
公司的运营部门基于内部管理报告,这些报告由公司高管(首席运营决策者)在评估业绩时进行审查。该公司在墨西哥有两个正在运营的采矿部门,即瓜纳塞维和博拉尼托斯。该公司在墨西哥有一个开发项目,即Terronera以及勘探和企业部门。勘探部分由墨西哥、智利和美国处于勘探和评估阶段的项目组成。矿山周边地区的勘探项目包括在矿山的各个部分中。
销售成本 | 净收益和 | |||||||||||||||
不包括 | 矿山运营 | 综合的 | ||||||||||||||
截至3月31日的三个月 | 收入 | 贬值 | 折旧 | 收入 | 收入 | |||||||||||
瓜纳塞维 | 2024 | $ | 49,082 | $ | 33,280 | $ | 5,815 | $ | 9,987 | $ | 4,283 | |||||
2023 | 43,924 | 24,682 | 3,473 | 15,769 | 9,754 | |||||||||||
Bolañitos | 2024 | 14,643 | 9,912 | 3,062 | 1,669 | 1,327 | ||||||||||
2023 | 11,537 | 8,501 | 2,780 | 256 | 150 | |||||||||||
Terronera | 2024 | - | - | - | - | (1,670 | ) | |||||||||
2023 | - | - | - | - | (1,780 | ) | ||||||||||
探索 | 2024 | - | - | - | - | (2,600 | ) | |||||||||
2023 | - | - | - | - | (2,384 | ) | ||||||||||
企业 | 2024 | - | - | - | - | (2,534 | ) | |||||||||
2023 | - | - | - | - | 716 | |||||||||||
合并 | 2024 | $ | 63,725 | $ | 43,192 | $ | 8,877 | $ | 11,656 | $ | (1,194 | ) | ||||
2023 | 55,461 | 33,183 | 6,253 | 16,025 | 6,456 |
奋进白银公司简明合并中期财务报表附注 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月 (未经审计 — 由管理层编写) (除非另有说明,以千美元表示) |
总资产 | 负债总额 | 资本支出 | ||||||||
瓜纳塞维 | 2024年3月31日 | $ | 115,777 | $ | 44,212 | $ | 4,752 | |||
2023年12月31日 | 125,456 | 44,916 | 24,631 | |||||||
Bolañitos | 2024年3月31日 | 44,222 | 9,304 | 2,267 | ||||||
2023年12月31日 | 44,205 | 11,200 | 10,709 | |||||||
Terronera | 2024年3月31日 | 228,751 | 24,172 | 29,021 | ||||||
2023年12月31日 | 186,860 | 23,604 | 62,495 | |||||||
探索 | 2024年3月31日 | 83,949 | 527 | 121 | ||||||
2023年12月31日 | 83,312 | 1,319 | 1,297 | |||||||
企业 | 2024年3月31日 | 37,489 | 6,746 | - | ||||||
2023年12月31日 | 34,974 | 7,427 | 276 | |||||||
合并 | 2024年3月31日 | $ | 510,188 | $ | 84,961 | $ | 36,161 | |||
2023年12月31日 | 474,807 | 88,466 | 99,408 |
勘探部分包括截至2024年3月31日的三个月在智利产生的428美元成本(2023年3月31日-305美元)和在美国产生的5美元(2023年3月31日-16美元)。
16。承诺和突发事件
承诺
截至2024年3月31日,该公司已承诺购买资本设备38,299美元。
突发事件
由于公司活动的性质,各种法律和税务问题不时悬而未决。该公司经常接受其运营所在国税务机关的审计,并已收到不同地点的许多税收评估,有关当局目前正处于不同的进展阶段。这些审计和评估的结果尚不确定,但是,该公司对其在所审查的各项事项上的立场充满信心。
17。金融工具和公允价值衡量标准
(a) 金融资产和负债
截至2024年3月31日,按类别划分的公司金融工具的账面价值和公允价值如下:
公允价值 | ||||||||||||
通过利润或 | 摊销 | 携带 | ||||||||||
损失 | 成本 | 价值 | 公允价值 | |||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||
金融资产: | ||||||||||||
现金和现金等价物 | - | 34,876 | 34,876 | 34,876 | ||||||||
其他投资 | 1,631 | - | 1,631 | 1,631 | ||||||||
账目和其他应收账款 | 8,960 | 4,681 | 13,641 | 13,641 | ||||||||
应收贷款 | - | 2,949 | 2,949 | 2,949 | ||||||||
金融资产总额 | 10,591 | 42,506 | 53,097 | 53,097 | ||||||||
金融负债: | ||||||||||||
应付账款和应计负债 | 2,558 | 40,964 | 43,522 | 43,522 | ||||||||
应付贷款 | - | 7,331 | 7,331 | 7,331 | ||||||||
金融负债总额 | 2,558 | 48,295 | 50,853 | 50,853 |
奋进白银公司简明合并中期财务报表附注 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月 (未经审计 — 由管理层编写) (除非另有说明,以千美元表示) |
(b) 公允价值层次结构
截至2024年3月31日,按公允价值计量的经常性资产和负债包括:
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||
金融资产: | ||||||||||||
账款和其他应收款 | - | 8,960 | - | 8,960 | ||||||||
其他投资 | 1,568 | - | 63 | 1,631 | ||||||||
金融资产总额 | 1,568 | 8,960 | 63 | 10,591 | ||||||||
金融负债: | ||||||||||||
递延股份单位 | 2,513 | - | - | 2,513 | ||||||||
分享增值权 | - | 45 | - | 45 | ||||||||
金融负债总额 | 2,513 | 45 | - | 2,558 |
奋进白银公司简明合并中期财务报表附注 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月 (未经审计 — 由管理层编写) (除非另有说明,以千美元表示) |
总公司 | 格兰维尔街 609 号 #1130 套房 |
加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华 V7Y 1G5 | |
电话:(604) 685-9775 1-877-685-9775 | |
网站:www.edrsilver.com | |
导演们 | 玛格丽特·贝克里卡多·坎波伊 丹尼尔·迪克森 艾米·雅各布森 雷克斯·麦克伦南 肯尼思·皮克林 马里奥·索特伦德 克里斯汀·韦斯特 |
军官们 | 丹尼尔·迪克森-首席执行官唐纳德·格雷-首席运营官 伊丽莎白·塞内斯-首席财务官 Gregory Blaylock-运营副总裁 路易斯·卡斯特罗——勘探部高级副总裁 Dale Mah-企业发展副总裁 Galina Meleger-投资者关系副总裁 伯纳德·波兹南斯基-公司秘书 |
注册商和 转移代理 |
加拿大计算机共享信托公司3第三方楼层-伯拉德街 510 号 不列颠哥伦比亚省温哥华,V6C 3B9 |
审计员 | KPMG LLP777 邓斯米尔街 不列颠哥伦比亚省温哥华,V7Y 1K3 |
律师 | Koffman Kalef LLp19楼-西乔治亚街 885 号 不列颠哥伦比亚省温哥华,V6C 3H4 |
上市股票 | 多伦多证券交易所 交易代码-EDR 纽约证券交易所 交易代码-EXK |