美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10−Q
(Mark One)
☒根据1934年《证券交易法》第
13或15 (d) 条提交的季度报告
在截至的季度中: 9月30日 2023
☐根据1934年《证券交易法》第
13或15 (d) 条提交的过渡报告
在从 ___________ 到
的过渡期 _______________
委员会档案编号: 001-32898
CBAK 能源技术有限公司
(其章程中规定的注册人的确切姓名)
内华达州 | | 88-0442833 |
(
公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主
身份证号) |
BAK 工业园, 美桂街
花园口经济区
大连市,辽宁省
中华人民共和国 中国, 116450
(主要行政办公室地址,邮政编码)
(86)(411)-3918-5985
(注册人的电话号码,包括
区号)
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名、以前的地址和以前的
财年)
根据该法第12(b)条注册的证券:
每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.001美元 | | CBAT | | 纳斯达资本市场 |
用勾号指明注册人
(1) 是否在过去 12 个月
(或注册人必须提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,并且 (2) 在过去的 90 天内一直受到此类申报要求
的约束。 是的☒ 不 ☐
用复选标记表示
在过去的 12 个月内(或注册人
必须提交此类文件的较短期限),是否以电子方式提交了根据 S-T 法规
第 405 条(本章第 232.405 节)要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人
是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。
参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报机构”、“加速申报公司”、“小型申报公司”
和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 ☐ | 加速过滤器 ☒ |
非加速过滤器 ☐ | 规模较小的申报公司 ☒ |
| 新兴成长型公司 ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用勾选
标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计
准则。☐
用复选标记表明注册人
是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是的 ☐ 没有☒
截至2023年11月8日,
发行人每类普通股的已发行股票数量如下:
证券类别 | | 已发行股票 |
普通股,面值0.001美元 | | 89,487,190 |
![](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1117171/000121390023084927/image_001.jpg)
CBAK 能源技术有限公司
目录
第一部分 |
财务信息 |
第 1 项。 |
财务报表。 |
|
1 |
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。 |
|
51 |
第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露。 |
|
66 |
第 4 项。 |
控制和程序。 |
|
66 |
第二部分 |
其他信息 |
第 1 项。 |
法律诉讼。 |
|
67 |
第 1A 项。 |
风险因素。 |
|
67 |
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用。 |
|
67 |
第 3 项。 |
优先证券违约。 |
|
67 |
第 4 项。 |
矿山安全披露。 |
|
67 |
第 5 项。 |
其他信息。 |
|
67 |
第 6 项。 |
展品。 |
|
67 |
第一部分
财务信息
第 1 项。财务报表。
财务报表
CBAK 能源技术有限公司和子公司
简明合并财务报表
在结束的三个月和九个月中
2022年9月30日和 2023 年 9 月 30 日
CBAK 能源技术有限公司
和子公司
目录
内容 |
|
页数 |
截至2022年12月31日和2023年9月30日的简明合并资产负债表(未经审计) |
|
2 |
截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表和综合收益(亏损)(未经审计) |
|
3 |
截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月和九个月的股东权益变动简明合并报表(未经审计) |
|
4 |
截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月的简明合并现金流量表(未经审计) |
|
6 |
简明合并财务报表附注(未经审计) |
|
7 |
CBAK能源科技公司及其子公司
简明合并资产负债表
截至 2022 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日
(未经审计)
(以美元计,股票数量除外)
| |
注意 | | |
2022年12月31日 | | |
九月三十日 2023 | |
| |
| | |
| | | |
| (未经审计) | |
资产 | |
| | |
| | | |
| | |
流动资产 | |
| | |
| | | |
| | |
现金和现金等价物 | |
| | |
$ | 6,519,212 | | |
$ | 3,176,249 | |
质押存款 | |
2 | | |
| 30,836,864 | | |
| 42,511,872 | |
贸易和应收票据,净额 | |
3 | | |
| 27,413,575 | | |
| 45,564,242 | |
库存 | |
4 | | |
| 49,446,291 | | |
| 37,451,597 | |
预付款和其他应收账款 | |
5 | | |
| 5,915,080 | | |
| 7,266,257 | |
来自前子公司的应收账款,净额 | |
17 | | |
| 5,518,052 | | |
| 323,973 | |
所得税可退还 | |
| | |
| 57,934 | | |
| - | |
流动资产总额 | |
| | |
| 125,707,008 | | |
| 136,294,190 | |
| |
| | |
| | | |
| | |
财产、厂房和设备,净额 | |
6 | | |
| 90,004,527 | | |
| 93,587,460 | |
在建工程 | |
7 | | |
| 9,954,202 | | |
| 35,605,326 | |
长期投资,净额 | |
8 | | |
| 945,237 | | |
| 897,635 | |
预付土地使用权 | |
9 | | |
| 12,361,163 | | |
| 11,503,787 | |
无形资产,净额 | |
10 | | |
| 1,309,058 | | |
| 936,062 | |
为收购长期投资支付的押金 | |
13 | | |
| - | | |
| 3,669,851 | |
经营租赁使用权资产,净额 | |
| | |
| 1,264,560 | | |
| 949,192 | |
递延所得税资产,净额 | |
| | |
| 2,486,979 | | |
| 3,397,566 | |
总资产 | |
| | |
$ | 244,032,734 | | |
$ | 286,841,069 | |
| |
| | |
| | | |
| | |
负债 | |
| | |
| | | |
| | |
流动负债 | |
| | |
| | | |
| | |
贸易和应付账单 | |
14 | | |
$ | 67,491,435 | | |
$ | 88,176,563 | |
短期银行借款 | |
15 | | |
| 14,907,875 | | |
| 33,190,571 | |
其他短期贷款 | |
15 | | |
| 689,096 | | |
| 338,581 | |
应计费用和其他应付账款 | |
16 | | |
| 25,605,661 | | |
| 38,481,174 | |
应付给前子公司的应付款,净额 | |
17 | | |
| 358,067 | | |
| 389,250 | |
递延的政府补助金,当前 | |
18 | | |
| 1,299,715 | | |
| 366,171 | |
产品保修条款 | |
19 | | |
| 26,215 | | |
| 23,285 | |
认股权证责任 | |
26 | | |
| 136,000 | | |
| - | |
经营租赁负债,当前 | |
9 | | |
| 575,496 | | |
| 366,391 | |
融资租赁负债,当前 | |
9 | | |
| 844,297 | | |
| - | |
流动负债总额 | |
| | |
| 111,933,857 | | |
| 161,331,986 | |
| |
| | |
| | | |
| | |
递延的政府补助金,非流动 | |
18 | | |
| 5,577,020 | | |
| 5,022,216 | |
产品保修条款 | |
19 | | |
| 450,613 | | |
| 471,384 | |
经营租赁负债,非当期 | |
9 | | |
| 607,222 | | |
| 462,323 | |
应计费用和其他应付账款,非当前 | |
16 | | |
| 1,085,525 | | |
| - | |
负债总额 | |
| | |
| 119,654,237 | | |
| 167,287,909 | |
| |
| | |
| | | |
| | |
承付款和意外开支 | |
27 | | |
| | | |
| | |
| |
| | |
| | | |
| | |
股东权益 | |
| | |
| | | |
| | |
普通股 $0.001面值; 500,000,000授权; 89,135,064发行和 88,990,858截至2022年12月31日的未缴款项,以及 89,611,396截至2023年9月30日,已发行89,467,190份未偿还债务 | |
| | |
| 89,135 | | |
| 89,611 | |
捐赠的股票 | |
| | |
| 14,101,689 | | |
| 14,101,689 | |
额外的实收资本 | |
| | |
| 246,240,998 | | |
| 247,200,355 | |
法定储备金 | |
| | |
| 1,230,511 | | |
| 1,230,511 | |
累计赤字 | |
| | |
| (131,946,705 | ) | |
| (129,627,258 | ) |
累计其他综合亏损 | |
| | |
| (8,153,644 | ) | |
| (14,330,746 | ) |
| |
| | |
| 121,561,984 | | |
| 118,664,162 | |
减去:库存股 | |
| | |
| (4,066,610 | ) | |
| (4,066,610 | ) |
股东权益总额 | |
| | |
| 117,495,374 | | |
| 114,597,552 | |
非控股权益 | |
| | |
| 6,883,123 | | |
| 4,955,608 | |
权益总额 | |
| | |
| 124,378,497 | | |
| 119,553,160 | |
| |
| | |
| | | |
| | |
负债总额和股东权益 | |
| | |
$ | 244,032,734 | | |
$ | 286,841,069 | |
见简明合并
财务报表附注。
CBAK 能源科技,
Inc. 及其子公司
简明合并运营报表
和综合收益(亏损)
在截至 2022 年 9 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月中
(未经审计)
(以美元计,股票数量除外)
| |
| |
截至9月30日的三个月 | | |
九个月已结束 九月三十日 | |
| |
注意 | |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | |
净收入 | |
29 | |
$ | 57,721,692 | | |
$ | 63,441,109 | | |
$ | 194,267,650 | | |
$ | 148,258,680 | |
收入成本 | |
| |
| (54,261,244 | ) | |
| (51,192,531 | ) | |
| (179,955,540 | ) | |
| (129,219,716 | ) |
毛利 | |
| |
| 3,460,448 | | |
| 12,248,578 | | |
| 14,312,110 | | |
| 19,038,964 | |
运营费用: | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
研究和开发费用 | |
| |
| (2,385,591 | ) | |
| (2,577,714 | ) | |
| (7,998,181 | ) | |
| (8,013,760 | ) |
销售和营销费用 | |
| |
| (834,501 | ) | |
| (1,116,377 | ) | |
| (2,361,839 | ) | |
| (2,800,969 | ) |
一般和管理费用 | |
| |
| (1,866,055 | ) | |
| (3,240,770 | ) | |
| (6,556,944 | ) | |
| (9,302,798 | ) |
追回可疑账户(备抵金) | |
| |
| 142,966 | | |
| (24,623 | ) | |
| (68,651 | ) | |
| (286,283 | ) |
运营费用总额 | |
| |
| (4,943,181 | ) | |
| (6,959,484 | ) | |
| (16,985,615 | ) | |
| (20,403,810 | ) |
营业(亏损)收入 | |
| |
| (1,482,733 | ) | |
| 5,289,094 | | |
| (2,673,505 | ) | |
| (1,364,846 | ) |
财务收入(支出),净额 | |
| |
| 687,345 | | |
| (447,031 | ) | |
| 71,869 | | |
| (189,248 | ) |
其他(支出)收入,净额 | |
| |
| (991,352 | ) | |
| 601,654 | | |
| (1,165,094 | ) | |
| 1,022,907 | |
认股权证公允价值的变化 | |
| |
| 936,000 | | |
| 15,000 | | |
| 4,699,000 | | |
| 136,000 | |
所得税前收入(亏损) | |
| |
| (850,740 | ) | |
| 5,458,717 | | |
| 932,270 | | |
| (395,187 | ) |
所得税抵免(费用) | |
20 | |
| 2,012 | | |
| 305,431 | | |
| (84,230 | ) | |
| 1,015,626 | |
净(亏损)收入 | |
| |
| (848,728 | ) | |
| 5,764,148 | | |
| 848,040 | | |
| 620,439 | |
减去:归属于非控股权益的净亏损 | |
| |
| 848,438 | | |
| 570,644 | | |
| 401,313 | | |
| 1,699,008 | |
归属于CBAK能源科技公司的净(亏损)收益 | |
| |
$ | (290 | ) | |
$ | 6,334,792 | | |
$ | 1,249,353 | | |
$ | 2,319,447 | |
| |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
净(亏损)收入 | |
| |
| (848,728 | ) | |
| 5,764,148 | | |
| 848,040 | | |
| 620,439 | |
其他综合损失 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
— 外币折算调整 | |
| |
| (8,925,745 | ) | |
| (515,279 | ) | |
| (15,620,472 | ) | |
| (6,405,609 | ) |
综合(亏损)收入 | |
| |
| (9,774,473 | ) | |
| 5,248,869 | | |
| (14,772,432 | ) | |
| (5,785,170 | ) |
减去:归属于非控股权益的全面亏损 | |
| |
| 1,632,419 | | |
| 553,874 | | |
| 1,150,285 | | |
| 1,927,515 | |
归属于CBAK能源科技公司的综合(亏损)收益 | |
| |
$ | (8,142,054 | ) | |
$ | 5,802,743 | | |
$ | (13,622,147 | ) | |
$ | (3,857,655 | ) |
| |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
每股收益(亏损) | |
25 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
— 基本 | |
| |
$ | (0.00 | )* | |
$ | 0.07 | | |
$ | 0.01 | | |
$ | 0.03 | |
— 稀释 | |
| |
$ | (0.00 | )* | |
$ | 0.07 | | |
$ | 0.01 | | |
$ | 0.03 | |
| |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
普通股的加权平均数: | |
25 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
— 基本 | |
| |
| 88,996,692 | | |
| 89,473,026 | | |
| 88,900,977 | | |
| 89,171,988 | |
— 稀释 | |
| |
| 88,996,692 | | |
| 89,904,319 | | |
| 88,923,265 | | |
| 89,582,401 | |
见简明合并
财务报表附注。
CBAK能源科技公司及其子公司
股东权益(赤字)变动简明合并报表
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月中
(未经审计)
(以美元计,股票数量除外)
| |
已发行的普通股
| | |
| | |
额外 | | |
| | |
| | |
累计
其他 | | |
非- | | |
国库
股票 | | |
总计 股东们 | |
| |
数字的 | | |
| | |
已捐赠 | | |
付费 | | |
法定的 | | |
累积的 | | |
综合的 | | |
控制 | | |
的数量 | | |
| | |
公正 | |
| |
股份 | | |
金额 | | |
股份 | | |
首都 | | |
储备 | | |
赤字 | | |
收入
(亏损) | | |
利息 | | |
股份 | | |
金额 | | |
(赤字) | |
截至
2022 年 7 月 1 日的余额 | |
| 89,135,064 | | |
$ | 89,135 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 241,991,981 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (121,248,616 | ) | |
$ | (4,240,719 | ) | |
$ | 8,075,148 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 135,932,519 | |
净亏损 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (290 | ) | |
| - | | |
| (848,438 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (848,728 | ) |
员工
和董事股票奖励的基于股份的薪酬 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 11,247 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 11,247 | |
注资 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,050,060 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 383,127 | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,433,187 | |
外币
折算调整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (8,141,764 | ) | |
| (783,981 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (8,925,745 | ) |
截至 2022 年 9 月 30 日
的余额 | |
| 89,135,064 | | |
$ | 89,135 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 243,053,288 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (121,248,906 | ) | |
$ | (12,382,483 | ) | |
$ | 6,825,856 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 127,602,480 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至2023年7月1日的余额 | |
| 89,151,731 | | |
$ | 89,151 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 247,070,345 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (135,962,050 | ) | |
$ | (13,798,697 | ) | |
$ | 5,509,482 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 114,173,821 | |
净收益(亏损) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 6,334,792 | | |
| - | | |
| (570,644 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| 5,764,148 | |
员工
和董事股票奖励的基于股份的薪酬 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 130,470 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 130,470 | |
向员工
和董事发行普通股以获得股票奖励 | |
| 459,665 | | |
| 460 | | |
| - | | |
| (460 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
外币
折算调整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (532,049 | ) | |
| 16,770 | | |
| - | | |
| - | | |
| (515,279 | ) |
截至 2023 年 9 月 30 日
的余额 | |
| 89,611,396 | | |
$ | 89,611 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 247,200,355 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (129,627,258 | ) | |
$ | (14,330,746 | ) | |
$ | 4,955,608 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 119,553,160 | |
见简明合并
财务报表附注。
CBAK能源科技公司及其子公司
股东权益(赤字)变动简明合并报表
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中
(未经审计)
(以美元计,股票数量除外)
| |
发行的普通股 | | |
| | |
额外 | | |
| | |
| | |
累计
其他 | | |
非- | | |
国库
股票 | | |
总计 股东们 | |
| |
数字的 | | |
| | |
已捐赠 | | |
付费 | | |
法定的 | | |
累积的 | | |
综合的 | | |
控制 | | |
的数量 | | |
| | |
公正 | |
| |
股份 | | |
金额 | | |
股份 | | |
首都 | | |
储备 | | |
赤字 | | |
收入
(亏损) | | |
利息 | | |
股份 | | |
金额 | | |
(赤字) | |
截至
2022 年 1 月 1 日的余额 | |
| 88,849,222 | | |
$ | 88,849 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 241,946,362 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (122,498,259 | ) | |
$ | 2,489,017 | | |
$ | 7,593,014 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 140,884,573 | |
净收益(亏损) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,249,353 | | |
| - | | |
| (401,313 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| 848,040 | |
员工
和董事股票奖励的基于股份的薪酬 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 57,152 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 57,152 | |
向员工
和董事发行普通股以获得股票奖励 | |
| 285,842 | | |
| 286 | | |
| - | | |
| (286 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
注资 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,050,060 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 383,127 | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,433,187 | |
外国
货币折算调整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (14,871,500 | ) | |
| (748,972 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (15,620,472 | ) |
截至 2022 年 9 月 30 日
的余额 | |
| 89,135,064 | | |
$ | 89,135 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 243,053,288 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (121,248,906 | ) | |
$ | (12,382,483 | ) | |
$ | 6,825,856 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 127,602,480 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至 2023 年 1 月 1 日的余额 | |
| 89,135,064 | | |
$ | 89,135 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 246,240,998 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (131,946,705 | ) | |
$ | (8,153,644 | ) | |
$ | 6,883,123 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 124,378,497 | |
净收益(亏损) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,319,447 | | |
| - | | |
| (1,699,008 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| 620,439 | |
员工
和董事股票奖励的基于股份的薪酬 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 959,833 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 959,833 | |
向员工
和董事发行普通股以获得股票奖励 | |
| 476,332 | | |
| 476 | | |
| - | | |
| (476 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
外国
货币折算调整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (6,177,102 | ) | |
| (228,507 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (6,405,609 | ) |
截至 2023 年 9 月 30 日
的余额 | |
| 89,611,396 | | |
$ | 89,611 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 247,200,355 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (129,627,258 | ) | |
$ | (14,330,746 | ) | |
$ | 4,955,608 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 119,553,160 | |
见简明合并
财务报表附注。
CBAK 能源科技公司及其子公司
简明合并现金流量表
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中
(未经审计)
(以美元计)
| |
截至
9 月 30 日的九个月, | |
| |
2022 | | |
2023 | |
来自经营活动的现金流 | |
| | | |
| | |
净收益(亏损) | |
$ | 848,040 | | |
$ | 620,439 | |
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | |
| | | |
| | |
折旧和摊销 | |
| 5,726,020 | | |
| 6,168,060 | |
可疑账目和坏账注销准备金 | |
| 68,651 | | |
| 273,136 | |
经营租赁的摊销 | |
| 437,502 | | |
| 397,481 | |
减记库存 | |
| 1,177,891 | | |
| 2,074,233 | |
基于股份的薪酬 | |
| 57,152 | | |
| 959,833 | |
认股权证负债公允价值的变化 | |
| (4,699,000 | ) | |
| (136,000 | ) |
不动产、厂房和设备处置损失 | |
| 2,705,233 | | |
| - | |
运营资产和负债的变化: | |
| | | |
| | |
贸易和应收票据 | |
| 24,379,828 | | |
| (20,463,675 | ) |
库存 | |
| (29,001,132 | ) | |
| 7,766,141 | |
预付款和其他应收账款 | |
| 6,752,833 | | |
| (1,823,889 | ) |
投资销售型租赁 | |
| 347,903 | | |
| - | |
贸易和应付账单 | |
| 13,099,248 | | |
| 24,935,040 | |
应计费用和其他应付账款和产品保修条款 | |
| (303,703 | ) | |
| (3,760,511 | ) |
经营租赁负债 | |
| (310,756 | ) | |
| (430,127 | ) |
来自前子公司的贸易应收账款和应付款 | |
| (4,659,713 | ) | |
| 5,102,972 | |
所得税可退还 | |
| (15,215 | ) | |
| 134,258 | |
递延所得税资产 | |
| 84,230 | | |
| (1,072,434 | ) |
经营活动提供的净现金 | |
| 16,695,012 | | |
| 20,744,957 | |
| |
| | | |
| | |
来自投资活动的现金流 | |
| | | |
| | |
为收购长期投资支付的押金 | |
| - | | |
| (3,799,522 | ) |
购买不动产、厂房和设备以及在建工程 | |
| (9,761,089 | ) | |
| (24,937,832 | ) |
处置不动产、厂房和设备的收益 | |
| 140,831 | | |
| - | |
投资股权法投资 | |
| (303,122 | ) | |
| - | |
用于投资活动的净现金 | |
| (9,923,380 | ) | |
| (28,737,354 | ) |
| |
| | | |
| | |
来自融资活动的现金流 | |
| | | |
| | |
银行借款的收益 | |
| 11,981,490 | | |
| 36,355,590 | |
偿还银行借款 | |
| (1,515,611 | ) | |
| (16,649,590 | ) |
偿还叶俊南先生的借款 | |
| (3,789,027 | ) | |
| - | |
向股东借款 | |
| - | | |
| 199,942 | |
偿还股东的借款 | |
| - | | |
| (259,960 | ) |
向关联方借款 | |
| 1,515,611 | | |
| - | |
来自非控股权益的资本注入 | |
| 1,433,187 | | |
| - | |
向非关联方借款 | |
| 1,515,611 | | |
| - | |
偿还非关联方的借款 | |
| - | | |
| (279,231 | ) |
融资租赁的收益 | |
| 1,515,611 | | |
| - | |
融资租赁的本金支付 | |
| (256,138 | ) | |
| (841,729 | ) |
融资活动提供的净现金 | |
| 12,400,734 | | |
| 18,525,022 | |
| |
| | | |
| | |
汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响 | |
| (3,890,380 | ) | |
| (2,200,580 | ) |
现金和现金等价物以及限制性现金的净增长 | |
| 15,281,986 | | |
| 8,332,045 | |
期初的现金和现金等价物以及限制性现金 | |
| 26,354,624 | | |
| 37,356,076 | |
期末的现金和现金等价物以及限制性现金 | |
$ | 41,636,610 | | |
$ | 45,688,121 | |
| |
| | | |
| | |
补充非现金投资和融资活动: | |
| | | |
| | |
将在建工程移交给不动产、厂房和设备 | |
$ | 22,287,410 | | |
$ | 15,174,632 | |
因获得使用权资产而产生的租赁负债 | |
$ | 213,677 | | |
$ | 93,074 | |
| |
| | | |
| | |
年内为以下用途支付的现金: | |
| | | |
| | |
所得税 | |
$ | 60,666 | | |
$ | - | |
扣除资本化金额的利息 | |
$ | 476,298 | | |
$ | 124,780 | |
见简明合并
财务报表附注。
CBAK 能源科技公司及其子公司
简明合并财务
报表附注
在截至 2022 年 9 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月中
(未经审计)
(以美元计,股票数量除外)
1。主要活动、演讲基础和组织
主要活动
CBAK能源科技股份有限公司(原名
中国比克电池有限公司)(“CBAK” 或 “公司”)是一家于 1999 年 10 月 4 日在内华达州成立的公司,名为 Medina Copy, Inc.。该公司于 1999 年 10 月 6 日更名为麦地那咖啡公司,随后于 2005 年 2 月 14 日更名为
中国比克电池有限公司。CBAK及其子公司(以下统称为 “公司”)
主要从事各种标准和定制锂离子
(称为 “锂离子” 或 “锂离子电池”)高功率可充电电池的制造、商业化和分销。在出售比克国际
有限公司(“比克国际”)及其子公司(见下文)之前,公司生产的电池用于蜂窝电话
电话以及其他各种便携式电子应用,包括大功率手机、笔记本电脑、电源
工具、数码相机、摄像机、MP3播放器、电动自行车、混合动力/电动汽车和一般工业应用。
在2014年6月30日出售比克国际及其子公司后,公司将专注于高功率锂离子可充电电池的制造、商业化
和分销,用于无绳电动工具、轻型电动汽车、混合电动
汽车、电动汽车、电动巴士、不间断电源和其他大功率应用。
从2005年到2006年5月31日,公司的股票通过场外交易公告板在场外
市场上市,当时公司获得批准在纳斯达克全球市场上市其普通股
,并于同日开始交易,股票代码为 “CBAK”。
2017年1月10日,公司向内华达州国务卿提交了合并条款
,以实现公司与公司新成立的全资
子公司CBAK Merger Sub, Inc.(“Merger Sub”)之间的合并。根据自2017年1月16日起生效的合并条款,
合并子公司并入本公司,公司是幸存的实体(“合并”)。根据
《内华达州修订法规》第 92A.180 章的允许,合并的唯一目的是更改公司名称。
自2018年11月30日起,公司普通股的交易代码
从CBAK更改为CBAT。自2019年6月21日开业之日起,公司的
普通股开始在纳斯达克资本市场上交易。
陈述和组织基础
2004 年 11 月 6 日,与深圳比克电池有限公司(“深圳比克”)股东基本相同的非营业
控股公司比克国际与深圳比克的股东签订了
股份互换交易,目的是随后对该公司的反向收购。比克国际与深圳银行股东之间的
股份互换交易被视为对深圳
银行的反向收购,没有调整深圳银行资产负债的历史基础。
2005年1月20日,公司完成了与比克国际股东的股份互换交易。股票互换交易也被称为公司的 “反向收购”
,是根据CBAK、BAK
国际和比克国际股东于2005年1月20日签订的证券交易协议的条款根据内华达州法律完成的。股票互换交易被记作公司的筹资
交易,其中使用历史
账面金额合并深圳银行的历史财务报表和运营情况。
同样在2005年1月20日,就在
完成股票互换交易之前,比克国际与无关投资者进行了普通股的私募配售,
共发行了 1,720,087总收益为美元的普通股17,000,000。在本次融资中,公司董事长兼首席执行官李向前先生(“李先生”)同意进行融资 435,910根据2005年1月20日的托管协议(“托管协议”),将他拥有的公司
普通股的股份存入托管账户。
根据托管协议, 50如果公司截至2005年9月30日的财政年度经审计的
净收益不低于美元,则托管股份的百分比将通过私募发行给投资者12,000,000,以及其余的 50如果公司截至2006年9月30日的财年经审计的净收益不低于
美元,则将在私募中向投资者发放百分比
27,000,000. 如果公司截至2005年9月30日和2006年9月30日的财政年度的经审计的净收益达到上述
目标,则435,910股股票将在达到2005年的目标后以50%的金额向李先生发行,剩余的50%将在达到2006年的目标时发放给李先生。
根据美利坚合众国普遍接受的
会计原则(“US GAAP”),如果在达到绩效门槛后将股份返还给公司高管,则诸如李先生制定的托管协议之类的托管协议通常构成
薪酬。公司决定,
在不考虑薪酬费用的情况下,将达到截至2005年9月30日的年度的绩效门槛。
但是,在考虑了相关的薪酬费用后,公司确定该门槛无法实现。
公司还确定,即使不考虑薪酬费用,也无法达到截至2006年9月
30日止年度的绩效门槛。
而 217,955与
2005 年业绩门槛相关的托管股票此前已发放给李先生,李先生于 2006 年 8 月 21 日再次承诺将这些
股退还给托管代理人,分配给相关投资者。但是,此类股票并未退还给托管代理人,
,但是,根据公司、比克国际与李先生于2007年10月22日签订的
之间签订的《交付 Make Good Shares,结算和解协议》(“李和解协议”),此类股票最终按下文
所述交付给了公司。由于公司未能达到截至2006年9月30日的财年的业绩门槛,其余部分 217,955
与2006财年业绩门槛相关的托管股票已发放给相关投资者。由于李先生没有保留
任何存入托管的股份,而且由于托管协议的投资者一方只是公司的股东,
没有也不会与公司有任何其他关系,因此在截至2005年9月30日和2006年9月30日的
年度中,公司没有记录薪酬费用。
在2007财年将与
2006业绩门槛相关的托管股份转让给投资者时,公司本应确认捐赠的
股票的贷项和额外实收资本的借记,这两者都是股东权益的组成部分。此条目并不重要
,因为已发行和流通的普通股总额、股东权益总额和总资产没有变化;对每股收入或收益也没有任何
影响。因此,先前提交的截至2007年9月
30日财年的合并财务报表将不予重报。这种股份转让已反映在这些财务报表中,对截至2007年10月1日的某些
项目的余额进行了重新分类。截至 2007 年 10 月 1 日,捐赠股份和额外实收资本的余额已按美元记入和扣除
7,955,358分别载于合并股东权益变动报表。
2007 年 11 月,李先生发表了 217,955根据李和解协议,
股份,与银行国际2005年的业绩门槛有关;反过来,比克国际向公司交付了股份。此类股票(根据2008年和解协议向投资者发行的股票除外,如下所述
)现在由公司持有。收到这些股份后,公司和比克国际公布了对李先生有关股票的所有索赔和
起诉理由,李先生公布了针对公司和BAK
国际有关股票的所有索赔和诉讼理由。根据李和解协议的条款,公司开始与参与公司2005年1月私募的投资者
进行谈判,以全面清算比克国际
在与此类投资者签订的适用协议下的
义务(以及公司的任何义务)。
从2008年3月13日开始,公司在2005年1月的私募中与某些投资者签订了
和解协议(“2008年和解协议”)。
由于其他投资者从未就此事提出任何索赔,因此公司没有与他们达成任何和解。
根据2008年的和解协议,
公司和和解投资者已同意达成和解,共同解除与2005年1月私募有关的所有索赔
,包括李先生托管的与2005年业绩门槛
相关的托管股票的所有索赔,以及所有索赔,包括与授予的注册权
相关的违约赔偿金索赔与 2005 年 1 月的私募有关。根据2008年的和解协议,公司已向每位结算投资者支付了相当于公司普通股数量的和解付款
50与这些投资者申报的2005年业绩门槛相关的托管
股票数量的百分比;截至2015年6月30日,和解付款总额为
73,749股份。迄今为止,股票付款是根据经修订的1933年《证券法》第4(2)条和/或
其他适用条款规定的注册豁免进行的。根据2008年的和解协议,公司
提交了一份涵盖此类股票转售的注册声明,美国证券交易委员会于2008年6月26日宣布该声明生效。
根据《李和解协议》、《2008年和解协议》以及《和解协议》的发布后 217,955向
相关投资者托管与2006财年业绩门槛相关的股份,李先生和公司对参与公司2005年1月
与托管股份有关的私募的投资者均不承担任何义务。
截至2023年9月30日,公司尚未在2005年1月的私募中收到 “2008年和解协议” 未涵盖的其他投资者的任何索赔。
由于公司已转让 217,955与2006年业绩门槛相关的股份
在2007财年向相关投资者转让,公司也已转让 73,749根据 “李和解协议” 和 “2008年和解协议”,对于在2008财年
与我们签订 “2008年和解协议” 的投资者,李先生和公司
对参与公司2005年1月与托管股份相关的私募的相关投资者没有任何剩余的债务。
2013 年 8 月 14 日,大连比克贸易有限公司
成立,是中国银行亚洲控股有限公司(“比克亚洲”)的全资子公司,注册资本为 $500,000。
根据CBAK Trading的公司章程和相关的中国法规,银行亚洲必须在2015年8月14日当天或之前向CBAK Trading出资
。2017 年 3 月 7 日,大连比克贸易有限公司更名为大连中银贸易
有限公司(“CBAK 贸易”)。2019年8月5日,CBAK Trading的注册资本增加到美元5,000,000。
根据CBAK Trading的修订公司章程和相关的中国法规,银行亚洲必须在2033年8月1日当天或之前向CBAK Trading出资
。截至本报告发布之日, 公司已捐款 $2,435,000到 CBAK 用
现金进行交易。
2013 年 12 月 27 日,大连比克动力电池
有限公司成立,是比克亚洲的全资子公司,注册资本为 $30,000,000。根据CBAK Power的
公司章程和相关的中国法规,比克亚洲必须在2015年12月27日
27日当天或之前向CBAK Power出资。2017年3月7日,大连比克动力电池有限公司更名为大连CBAK动力电池有限公司(“CBAK
Power”)。2018年7月10日,CBAK Power的注册资本增加到美元50,000,000。2019年10月29日,CBAK Power的
注册资本进一步增加至美元60,000,000。根据CBAK Power的修订公司章程和相关的
中国法规,比克亚洲必须在2021年12月31日当天或之前向CBAK Power出资。该公司已通过注入一系列专利和现金向CBAK Power全额付款
。
2018年5月4日,CBAK新能源(苏州)有限公司,
Ltd(“苏州CBAK”)成立于 90CBAK Power拥有的百分比子公司,注册资本为人民币10,000,000(大约
$1.5百万)。剩下的 10%股权由苏州CBAK的某些员工持有。根据苏州CBAK的公司章程
,每位股东都有权享有利润分配权或根据其
占出资的比例对损失负责。根据苏州CBAK的公司章程和相关的中华人民共和国法规,CBAK Power
必须在2019年12月31日当天或之前向苏州CBAK出资。截至本报告发布之日,公司已出资人民币9.0
百万(大约 $1.3百万),其他股东已出资人民币1.0百万(大约 $)0.1百万)通过注入一系列现金向苏州CBAK
。截至本报告发布之日,苏州CBAK处于休眠状态。2023年4月14日,CBAK Power
和南京BFD签订了股份转让协议,以转让 90CBAK Power向南京BFD持有的苏州CBAK股份的百分比,此次转让没有产生
损益。
2019年11月21日,大连CBAK能源科技
有限公司(“CBAK Energy”)成立,是比克亚洲的全资子公司,注册资本为美元50,000,000。
根据CBAK Energy的公司章程和相关的中国法规,比克亚洲必须在2022年11月20日当天或之前向CBAK能源出资
,该公司已将还款期限延长至2054年1月31日。截至本报告发布之日,
公司已捐款 $23,519,880给 CBAK 能源。
2020年7月14日,公司以现金对价港元从公司
前首席执行官李向前先生手中收购了根据香港法律注册成立的比克亚洲
投资有限公司(“比克投资”)1.00。比克亚洲投资有限公司是一家控股公司,没有任何其他业务运营。
2020年7月31日,比克投资在中国成立了全资子公司CBAK新能源(南京)有限公司(“CBAK南京”),注册资本为美元100,000,000。
根据南京中央银行的公司章程和相关的中国法规,比克投资必须在2040年7月29日当天或之前向南京CBAK出资
的资本。截至本报告发布之日, 公司已捐款 $55,489,915到南京中央银行。
2020年8月6日,南京CBAK新能源科技
有限公司(“南京CBAK”)成立,是南京CBAK的全资子公司,注册资本为人民币700,000,000
(大约 $104.5百万)。根据南京CBAK的公司章程和相关的中国法规,南京CBAK必须
在2040年8月5日当天或之前向南京CBAK出资。截至本报告发布之日,公司已出资
RMB352,538,138(大约 $52.6百万)到南京CBAK。
2020 年 11 月 9 日,南京大信新能源
汽车工业有限公司(“南京大信”)成立,是南京民生银行的全资子公司,注册
资本为人民币50,000,000(大约 $7.5百万)。2023年3月6日,南京大信更名为南京百富德能源科技
有限公司(“南京BFD”)。该公司已通过注入一系列现金向南宁BFD全额付款。
2021 年 4 月 21 日,CBAK Power 与深圳
比克动力电池有限公司(BAK SZ)、深圳亚洲塑料科技有限公司(SZ Asian Plastics)和刘晓霞一起,与李军秀、湖南新涛新能源科技合伙企业、朱星宇和江苏赛德利制药机械
制造有限公司签订了
投资协议,投资于湖南德杰源科技有限公司(“DJY”)。CBAK Power 已经支付了 $1.4百万(人民币)9,000,000)
进行收购 9.74DJY 股权的百分比。CBAK Power已任命一名董事为DJY董事会成员。DJY 是本公司从事原材料和设备研究和制造的无关的
第三方。
2021 年 8 月 4 日,大信新能源汽车
科技(江苏)有限公司(“江苏大新”)成立,是南京民营银行的全资子公司,注册
资本为人民币30,000,000(大约 $4.5百万)。根据江苏大信的公司章程和相关的中华人民共和国法规,
南京大信必须在2061年7月30日当天或之前向江苏大信出资。截至本报告发布之日,公司
已捐款人民币16.6百万(约为 $2.4百万)捐给江苏大新。
2021年7月20日,CBAK Power就CBAK Power投资浙江海特兰斯锂电池技术有限公司(“Hitrans”,前身为
,简称
浙江美都Hitrans锂电池技术有限公司)签订了一项框架
协议,根据该协议,CBAK Power同意收购 81.56已注册
股权的百分比(代表 75.57Hitrans实收资本的百分比(“收购”)。此次收购于 2021 年 11 月 26 日
完成(注释 11)。收购完成后,Hitrans 成为 81.56注册股权百分比(代表
75.57公司拥有的子公司(占实收资本的百分比)。
2022年7月8日,Hitrans举行了2022年第二次股东大会(“股东大会”),通过了一项决议,将Hitrans的注册资本从人民币增加
40百万到人民币44百万(大约 $)6.4百万)并接受人民币投资22
百万(大约 $3.2百万)来自绍兴海基企业管理咨询合伙企业(“绍兴海吉”)
和人民币投资18百万(大约 $)2.6百万)来自吴海军先生(统称 “管理股东”)。
根据该决议, 10投资注入的百分比(人民币)4百万或美元0.6百万) 向 Hitrans 的注册资本
出资,其余部分 90% (人民币)36百万或美元5.2百万)被视为Hitrans的额外实收资本出资。 25来自管理股东的投资百分比
必须在2022年8月15日之前到位, 25百分比的投资必须在2022年12月31日之前到位
,而且 50余额百分比 (人民币)20百万)必须在 2024 年 6 月 30 日收到。截至 2023 年 9 月 30 日,人民币10
百万(大约 $1.5百万),代表 25收到的投资的百分比。
2022年12月8日,CBAK Power与总共五名个人签订了股权转让协议 6.82按人民币总对价计算的
Hitrans 股权的百分比30,000,000(大约 $4.3百万)。该交易于 2022 年 12 月 30 日完成。截至报告日期,CBAK Power在Hitrans的股权为 67.33%(代表 70.21实收资本的百分比)。
2023年3月10日,CBAK Power与南京BFD签订了
协议,以转让 67.33CBAK Power持有的Hitrans到南京BFD的股权百分比。截至本
报告发布之日,公司暂停了本协议的执行。CBAK Power 继续持有 67.33Hitrans的股权百分比。
2018 年 7 月 6 日,广东美都希特兰斯
资源回收技术有限公司(“广东 Hitrans”)成立,名为 80% 拥有 Hitrans 的子公司,
的注册资本为人民币10百万(大约 1.6 美元) 6.9百万)。剩下的 20% 的注册股权由
深圳百俊科技有限公司持有。根据广东Hitrans的公司章程,每位股东有权享有
的利润分配权或根据其占出资的比例对损失负责。根据
广东海特兰的公司章程和相关的中华人民共和国法规,Hitrans必须在2038年12月30日当天或之前向
广东Hitrans出资。截至本报告发布之日,Hitrans已捐款人民币1.72百万
(大约 $0.3百万),另一位股东出资人民币0.25百万(大约 $)0.04百万)通过注入一系列现金流向广东
Hitrans。Guangdong Hitrans 于 2018 年 7 月 6 日根据中国人民共和国法律成立,是一家有限责任公司,注册资本为人民币10百万(大约 $)1.5百万)。广东
Hitrans总部位于广东省东莞市,主要从事资源回收、废弃物
处理以及电池材料的研发、制造和销售业务。截至本
报告发布之日,广东 Hitrans 处于休眠状态。
2021 年 10 月 9 日,绍兴海升国际
贸易有限公司(“海生”)成立,是 Hitrans 的全资子公司,注册资本为人民币5百万
(大约 $0.8百万)。根据海盛的公司章程和相关的中国法规,Hitrans必须
在2025年5月31日当天或之前向海盛出资。截至本报告发布之日,Hitrans已捐款人民币3.5百万
(大约 $0.5百万)到海生。
2023年7月25日,CBAK新能源(商丘)有限公司,
Ltd(“CBAK 商丘”)成立,是CBAK Power的全资子公司,注册资本为人民币50百万
(大约 $6.9百万)。根据商丘商丘的公司章程和相关的中国法规,CBAK Power
必须在2043年7月24日当天或之前向商丘出资。截至本报告发布之日,CBAK Power已出资人民币1.2百万
($)0.2百万)到商丘。
公司的简明合并财务
报表是根据美国公认会计原则编制的。
按照
编制符合美国公认会计原则的财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露
以及
报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。这种会计基础在某些重要方面有所不同
与用于编制公司及其子公司账簿的会计基础不同,后者是根据
会计原则和适用于在中华人民共和国
或香港设立的有限责任企业的相关财务法规编制的。随附的简明合并财务报表反映了必要的调整,这些调整未记录在公司子公司
账簿中,以符合美国公认会计原则进行列报。
根据美国证券交易委员会的规章制度,截至2023年9月30日以及截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月和九个月的中期简明合并财务信息
是在未经审计的情况下编制的。根据此类规章制度,某些信息和脚注披露通常包含在根据美国公认会计原则编制的合并财务
报表中,已被简要或省略。中期简明的
合并财务信息应与财务报表及其附注一起阅读,这些信息包含在
公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中,该报告先前于2023年4月14日向美国证券交易委员会提交。
管理层认为,为公允陈述公司截至2023年9月30日的中期
简明合并财务状况、截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月和九个月的中期简明合并经营业绩和现金
流量(视情况而定),均已进行了必要的调整
(包括所有重大的正常和经常性调整)。中期经营业绩
不一定代表整个财年或任何未来时期的经营业绩。
在出售比克国际有限公司
及其子公司,即深圳比克后,深圳比克动力电池有限公司(前身为比克电池(深圳)有限公司)(“BAK
深圳”)、比克国际(天津)有限公司(“比克天津”)、天津晨豪科技发展有限公司(2014年5月8日成立的天津银行子公司
,“天津晨豪”)、加拿大比克电池有限公司(“加拿大比克”)、BAK 欧洲
GmbH(“BAK Europe”)和印度银行电信私人有限公司(“印度BAK”),于6月30日生效,2014 年,截至 2023 年 9 月 30 日
,该公司的子公司包括:i) 中国银行亚洲控股有限公司(“比克亚洲”),一家于 2013 年 7 月 9 日在香港注册成立的
全资有限责任公司;ii)大连CBAK贸易有限公司(“CBAK Trading”),
一家于2013年8月14日在中国成立的全资有限公司;iii)大连CBAK动力电池有限公司(“CBAK Power”),
一家于2013年12月27日在中国成立的全资有限责任公司;iv)CBAK新能源(苏州)有限公司(“CBAK Power”)
苏州”),一家于2018年5月4日在中国成立的拥有90%股权的有限责任公司;v)大连CBAK能源技术有限公司
(“CBAK Energy”),一家于2019年11月21日在中国成立的全资有限责任公司;(vi)比克亚洲投资
Limited(“BAK Investments”),一家在香港注册成立的全资有限责任公司,于2020年7月14日被收购;
(vii) CBAK新能源(南京)有限公司(“CBAK南京”),一家于2020年7月31日在中国成立的全资有限责任公司;(viii)南京招商银行新能源技术有限公司(“南京CBAK”)”),一家于 2020 年 8 月 6 日在中国成立的全资有限责任公司
;(ix) 南京大信新能源汽车工业有限公司(“南京大信”),一家
全资有限责任公司2020 年 11 月 9 日成立;(x) 大信新能源汽车科技(江苏)有限公司
(“江苏大新”),一家于 2021 年 8 月 4 日在中国成立的全资有限责任公司;(xi) 浙江海特兰斯
锂电池科技有限公司(“Hitrans”),67.33% 的注册股权(占实收资本的 70.21%))
拥有的有限责任公司,于 2015 年 12 月 16 日在中国成立;(xii) 广东美都希特兰斯资源回收科技
有限公司,一家成立于 7 月 6 日的持股比例为 65.25% 的有限责任公司,2018 年在中国和(十三)绍兴海盛国际
贸易有限公司(“海生”),一家注册股权(占实收资本的70.21%)的有限责任公司,于2021年10月9日在中国成立。
2020年12月8日,公司与某些机构投资者签订了
份证券购买协议,根据该协议,公司在注册直接发行中共发行了
9,489,800公司普通股,每股收购价为美元5.18,以及购买总计
的认股权证 3,795,920本公司普通股,行使价为美元6.46每股可在
发行之日起 36 个月内行使,总收益约为 $49.16百万,扣除向配售代理人支付的费用和其他估计的发行
费用 $3.81公司应付的百万美元。此外,本次交易的配售代理人还收到了认股权证(“配售
代理认股权证”),最多可购买 379,592公司普通股的行使价为 $6.475每股
股可在发行后 6 个月内行使 36 个月。
2021年2月8日,公司与同一投资者签订了另一份
份证券购买协议,根据该协议,公司以注册直接发行方式发行了总计8,939,976股公司普通股,每股收购价为7.83美元。此外,公司向
投资者发行(i)同时进行私募的A-1系列认股权证,共购买4,469,988股普通股,
,每股行使价为7.67美元,自发行之日起42个月内可行使;(ii)在注册直接发行中,
B系列认股权证共购买4,469,988股股票普通股,每股行使价为7.83美元,自发行之日起90天内可行使
;以及 (iii) 在注册直接发行中,A-2系列认股权证可供购买最多2,234,992股普通股,每股行使价为7.67美元,自发行之日起45个月内可行使。公司收到
的总收益约为 $70从注册的直接发行和同时进行的私募中扣除百万美元,然后扣除向配售代理人支付的
费用和其他估计的发行费用 $5.0公司应付的百万美元。此外,本次交易的配售代理人
还收到了认股权证(“配售代理认股权证”),最多可购买 446,999公司
普通股的股份,行使价为美元9.204自发行之日起 6 个月后,每股可行使 36 个月。
2021年5月10日,公司与公司
未偿还的B系列认股权证的每位持有人签订了B系列认股权证的第1号修正案(“B系列认股权证修正案”)。根据B系列认股权证修正案,B系列认股权证的期限从2021年5月11日
延长至2021年8月31日。
截至2021年8月31日,公司尚未收到投资者发出的任何行使B系列认股权证的通知。截至本报告发布之日,B系列认股权证和A-2系列认股权证均已到期。
截至2023年9月30日,该公司拥有美元33.2
百万笔银行贷款和大约 $128.1百万美元的其他流动负债。
该公司目前正在扩大其产品线
以及其大连、南京和浙江工厂的制造能力,这需要更多的资金来为扩张提供资金。如果需要,公司
计划未来通过银行借款和股权融资筹集更多资金,以满足其每日现金需求。
新冠肺炎
公司业务已经并将继续
受到 COVID-19 疫情或其他健康流行病和疫情的不利影响。2022年限制性措施生效时,公司位于大连、南京和绍兴的制造工厂
未满负荷生产,这对公司的运营和财务业绩产生了负面影响。中国在2022年底开始修改其零COVID政策,大部分
旅行限制和检疫要求已于2022年12月取消。
随着
公司、其他企业和政府为遏制 COVID-19 传播可能采取的行动不断演变,COVID-19 疫情
将继续对公司业务产生的影响程度非常不确定,难以预测和量化。由于围绕 COVID-19 疫情存在重大的
不确定性,因此目前无法合理估计未来业务中断的程度和相关的财务影响。
COVID-19 疫情
对公司业务影响的严重程度将继续取决于多种因素,包括但不限于疫情的持续时间和严重程度
、COVID-19 的新变体、COVID-19 疫苗的功效和分布,以及
对全球供应链和公司客户、服务提供商和供应商影响的程度和严重程度,所有这些因素都是不确定的,不可能是
} 此时是合理预测的。截至公司简明合并财务报表发布之日,
疫情未来可能在多大程度上对公司的财务状况、流动性或经营业绩
产生重大影响尚不确定。COVID-19该公司正在密切监测和评估不断变化的形势,并评估其潜在风险。
继续关注
随附的简明合并财务
报表是在假设公司将继续经营的情况下编制的。截至2023年9月30日,公司累积了前几年的经常性
净亏损以及在不到一年的时间内到期的巨额短期债务产生的赤字。这些条件使人们对公司继续经营的能力产生了极大的怀疑。公司
继续经营的计划包括提高盈利能力,获得额外的债务融资,向现有董事
和股东提供贷款,以获得额外资金以满足其运营需求。无法保证公司会成功实施上述
计划,也无法保证以可接受的条件吸引股权或另类融资,如果有的话。这些简明的合并
财务报表不包括对记录资产金额的可收回性和分类以及负债分类
的任何调整,如果公司无法继续作为持续经营企业,这些调整可能是必要的。
收入确认
当客户
获得对承诺商品或服务的控制权时,公司确认收入,其金额反映了其为换取
这些商品而预期获得的对价。公司按照亚利桑那州立大学第2014-09号规定的五步模型确认收入:(i)确定与客户的合同
;(ii)确定合同中的履约义务;(iii)确定交易价格;(iv)将交易
价格分配给合同中的履约义务;(v)当我们履行履约义务时(或作为)确认收入。
当
客户获得对公司产品的控制权时,产品销售收入即被确认,这种控制权发生在某个时间点,通常是在交付给客户时。
如果
本应确认的资产的预期摊销期为一年或更短或金额不重要,则公司在合同发生时支出增量成本。
产品销售收入是扣除为与公司客户签订的合同中提供的适用折扣和补贴而设立的
储备金后入账的。
产品收入储备被归类为产品收入的减少,通常分为以下几类:折扣和退货。这些储备金基于
对相关销售收入或将申报的金额的估计,由于应向公司客户支付的金额
,因此被归类为应收账款减少。
合同责任
公司的合同负债包括
与电池开发相关的递延收入,以及从客户那里收到的用于履行义务
但未履行的存款。在本报告所述的任何年份中,合同负债余额的变化均未受到业务收购、交易价格估计
变动或任何其他因素的重大影响。 下表分别列出了截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中延期电池
的电池开发和销售收入的活动:
| |
9 月 30 日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
年初余额 | |
$ | 784,000 | | |
$ | 1,869,525 | |
收取的开发费用/收到的存款 | |
| - | | |
| - | |
电池的开发和销售收入已确认 | |
| - | | |
| (1,067,281 | ) |
外汇调整 | |
| - | | |
| (18,244 | ) |
期末余额 | |
$ | 784,000 | | |
$ | 784,000 | |
最近采用的会计准则
2016年6月,财务会计准则委员会发布了ASU第2016-13号,
金融工具信贷损失(主题326)(“ASU 2016-13”),要求各实体根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来衡量在报告日持有的金融资产的所有预期信贷损失
。
ASU 2016-13 取代了现有的已发生损失模型,适用于衡量按摊销成本计量
的金融资产的信用损失。亚利桑那州立大学2016-13年度将在修改后的回顾基础上通过。2022年3月,财务会计准则委员会发布了ASU 2022-02,主题326。
亚利桑那州立大学取消了副标题310-40中针对债权人陷入困境的债务重组的会计指导,并加强了对面临财务困难的借款人修改贷款的披露要求
。此外,亚利桑那州立大学要求披露副主题326-20 “金融工具——信贷损失
-按摊销成本计量” 范围内按发放年份分列的应收账款注销总额
。该亚利桑那州立大学的有效期从2022年12月15日之后开始。公司从2023年1月1日起使用修改后的回顾方法适用新标准
。此次采用并未对公司简明的
合并财务报表产生重大影响。
最近发布但尚未通过的会计声明
2017年1月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2017-04号,
无形资产——商誉及其他(主题350),简化了商誉减值测试(“亚利桑那州立大学2017-04”)。亚利桑那州立大学2017-04取消了两步商誉减值测试的第二步,根据该步骤,商誉减值损失是通过比较申报单位商誉的隐含
公允价值与该商誉的账面金额来衡量的。亚利桑那州立大学 2017-04 年仅要求进行一次性定量
减值测试,即商誉减值损失按申报单位账面金额超过其公允价值
(不超过分配给该报告单位的商誉总额)的部分进行衡量。ASU的采用是经过修改的回顾性的。
作为一家规模较小的申报公司,该准则将在2022年12月15日
之后开始的中期和年度报告期内对公司生效。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学2017-04将对其简明合并
财务报表列报或披露产生的影响。
2021年10月,财务会计准则委员会发布了ASU 2021-08,
业务组合(主题805):合同资产和与客户签订的合同负债的会计,该文件要求
根据ASC
606 “与客户签订的合同收入” 确认和衡量在业务合并中获得的合同资产和合同负债。这给ASC 805中的一般识别和测量原则带来了例外。
作为一家规模较小的申报公司,亚利桑那州立大学2021-08年将在2023年12月15日
之后开始的中期和年度报告期内对公司生效,并允许提前采用。本亚利桑那州立大学的修正案应预期适用于修正案生效之日或之后发生的企业合并
。公司预计该指导方针的通过不会对简明合并财务报表产生
重大影响。
2023年3月,财务会计准则委员会发布了ASU 2023-01《租赁
(主题842):共同控制安排》,其中澄清了与受共同控制的实体
之间的租赁(以下称为共同控制租赁)相关的租赁权益改善的核算。亚利桑那州立大学2023-01年要求各实体在使用寿命内(无论租赁期限如何)向共同控制组摊还与普通控制权租赁相关的租赁权益改善
,只要承租人
通过租赁控制标的资产的使用,并将任何剩余的租赁权益改善记作承租人不再控制标的资产时通过调整权益在共同控制下的
实体之间的转让。该亚利桑那州立大学将在 2023 年 12 月 15 日之后开始的财政年度内生效,包括这些财政年度内的过渡期。允许提前采用尚未发行的中期和年度财务报表
。实体可以前瞻性或回顾性地申请 ASU 2023-01。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学2023-01年将对简明的
合并财务报表列报和披露产生的影响。
2023 年 3 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2023-02 号,
投资——股权法和合资企业(主题 323):使用比例
摊销法核算税收抵免结构中的投资,旨在改善税收抵免结构投资的会计和披露。该亚利桑那州立大学允许
申报实体选择使用比例摊销方法对符合条件的税收权益投资进行入账,无论该计划如何产生相关的所得税抵免。对于公共企业实体,修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度
生效,包括这些财政年度内的过渡期。对于所有其他实体,修正案对2024年12月15日之后开始的财政年度(包括这些财政年度内的过渡期)生效。允许所有实体在任何过渡期内提前采用
。公司预计亚利桑那州立大学2023-02的采用不会对简明的
合并财务报表的列报或披露产生重大影响。
2023 年 10 月,FASB 发布了会计准则
第 2023-06 号更新,以澄清或改善各种主题的披露和列报要求,这将允许用户更多
轻松地将受美国证券交易委员会现有披露的实体与以前不受要求约束的实体进行比较,
并使 FASB 会计准则编纂中的要求与 SEC 的法规保持一致。该公司目前正在评估
修正案的规定及其对简明合并财务报表列报和披露的影响。
已经发布的
或由财务会计准则委员会或其他准则制定机构提出的、在未来日期之前不需要采用的其他会计准则,通过后预计不会对公司的合并财务报表产生
重大影响。
2。质押存款
截至2022年12月31日和2023年9月30日
30日的质押存款包括向银行存入的应付票据的质押存款(附注14)。
3.贸易和应收票据,净额
截至 2022 年 12 月 31 日
和 2023 年 9 月 30 日的贸易和应收票据:
| |
十二月三十一日 | | |
九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
贸易应收账款 | |
$ | 23,422,733 | | |
$ | 42,289,311 | |
减去:信贷损失备抵金 | |
| (2,274,513 | ) | |
| (2,394,017 | ) |
| |
| 21,148,220 | | |
| 39,895,294 | |
应收票据 | |
| 6,265,355 | | |
| 5,668,948 | |
| |
$ | 27,413,575 | | |
$ | 45,564,242 | |
贸易和票据应收账款中包括留存
美元的应收账款1,066,146和 $594,621截至 2022 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日。 留存应收账款是免息的,
可以在电动汽车电池销售后的三到五年保留期结束时收回,也可以在
机动车销售后的 200,000 公里保留期结束时收回(以先到者为准)。
对信贷损失备抵额
的分析如下:
截至2022年12月31日的余额 | |
$ | 2,274,513 | |
采用 ASC 主题 326 | |
| - | |
截至2023年1月1日的余额 | |
| 2,274,513 | |
本期拨款,净额 | |
| 267,389 | |
逆转 — 通过现金回收 | |
| (25,070 | ) |
外汇调整 | |
| (122,815 | ) |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | |
$ | 2,394,017 | |
4。库存
截至2022年12月31日和2023年9月
30日的库存包括以下内容:
|
|
十二月三十一日 |
|
|
九月三十日 |
|
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
原材料 |
|
$ |
7,101,426 |
|
|
$ |
5,104,850 |
|
工作进行中 |
|
|
17,274,033 |
|
|
|
11,737,994 |
|
成品 |
|
|
25,070,832 |
|
|
|
20,608,753 |
|
|
|
$ |
49,446,291 |
|
|
$ |
37,451,597 |
|
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月中,减记过时库存以较低的成本或净可变现价值为美元278,603和 $499,300分别从收入成本中扣除
。
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中,减记过时库存以较低的成本或净可变现价值为美元1,177,891和 $2,074,233分别从收入成本中扣除
。
5。预付款和其他应收账款
截至2022年12月31日和2023年9月30日的预付款和其他应收账款包括以下内容:
| |
十二月三十一日 | | |
九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
增值税可退还 | |
$ | 4,234,082 | | |
$ | 5,752,383 | |
对供应商的预付款 | |
| 220,671 | | |
| 265,990 | |
存款 | |
| 43,914 | | |
| 120,669 | |
工作人员预付款 | |
| 51,826 | | |
| 162,694 | |
预付的运营费用 | |
| 706,190 | | |
| 604,191 | |
汽车销售应收账款 | |
| 371,105 | | |
| 77,520 | |
其他 | |
| 294,292 | | |
| 319,575 | |
| |
| 5,922,080 | | |
| 7,303,022 | |
减去:信贷损失备抵金 | |
| (7,000 | ) | |
| (36,765 | ) |
| |
$ | 5,915,080 | | |
$ | 7,266,257 | |
对信贷损失备抵额
的分析如下:
截至2022年12月31日的余额 | |
$ | 7,000 | |
采用 ASC 主题 326 | |
| - | |
截至2023年1月1日的余额 | |
| 7,000 | |
本期拨款,净额 | |
| 30,817 | |
外汇调整 | |
| (1,052 | ) |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | |
$ | 36,765 | |
6。财产、厂房和设备,净额
截至2022年12月31日和2023年9月30日
的不动产、厂房和设备包括以下内容:
| |
2022年12月31日 | | |
九月三十日 2023 | |
建筑物 | |
$ | 47,086,680 | | |
$ | 44,992,788 | |
租赁权改进 | |
| 5,156,705 | | |
| 6,005,380 | |
机械和设备 | |
| 71,665,842 | | |
| 85,049,964 | |
办公设备 | |
| 1,545,026 | | |
| 1,880,504 | |
机动车辆 | |
| 507,882 | | |
| 570,649 | |
| |
| 125,962,135 | | |
| 138,499,285 | |
减值 | |
| (13,025,161 | ) | |
| (12,368,063 | ) |
累计折旧 | |
| (22,932,447 | ) | |
| (32,543,762 | ) |
账面金额 | |
$ | 90,004,527 | | |
$ | 93,587,460 | |
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月中,公司产生的折旧费用为美元2,397,857和 $1,872,455,分别地。
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中,公司产生的折旧费用为美元6,718,591和 $6,740,160,分别地。
该公司尚未获得其大连制造工厂建筑物的财产
所有权证书,账面金额为美元7,360,242截至2022年12月31日,
。该公司在已经获得相关土地使用权的土地上建造设施。该公司已向中国政府提交
申请,要求获得位于这些土地上的完工建筑物的所有权证书。但是,
申请流程所花费的时间比公司预期的要长,而且截至本报告发布之日,该公司尚未获得证书。但是,
由于公司已获得与该土地相关的土地使用权,管理层认为,尽管没有所有权证书,但公司对该建筑物
拥有合法所有权。该公司已于2023年7月6日获得剩余的财产所有权证书。
在公司对其运营进行战略
审查期间,公司评估了公司不动产、厂房和设备的账面价值的可收回性。
减值费用(如果有)是指公司不动产、厂房和设备的账面金额超过公司生产设施预计产生的
估计折扣现金流的部分。该公司认为,在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月和九个月中,
没有减值。
7。施工进行中
截至2022年12月31日和2023年9月30日,在建工程包括以下内容:
| |
十二月三十一日 | | |
九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
在建工程 | |
$ | 7,828,975 | | |
$ | 23,331,167 | |
购置财产、厂房和设备的预付款 | |
| 2,125,227 | | |
| 12,274,159 | |
账面金额 | |
$ | 9,954,202 | | |
$ | 35,605,326 | |
截至2022年12月31日和2023年9月30日,在建工程主要包括建设CBAK Power、
南京CBAK和Hitrans的设施和生产线的资本支出。
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月中,公司将利息资本化为 零和 $191,917,分别计入在建工程的费用。
在截至2022年9月30日和
2023年的九个月中,公司将利息资本化为 零和 $586,198,分别计入在建工程的费用。
8。长期投资,净额
截至2022年12月31日和2023年9月30日的长期投资包括以下内容:
|
|
十二月三十一日 |
|
|
九月三十日 |
|
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
对权益法被投资者的投资 |
|
$ |
289,473 |
|
|
$ |
274,895 |
|
对非流通股权的投资 |
|
|
655,764 |
|
|
|
622,740 |
|
|
|
$ |
945,237 |
|
|
$ |
897,635 |
|
对权益法被投资者的投资
截至2022年1月1日的余额 |
|
$ |
- |
|
所做的投资 |
|
|
297,336 |
|
投资收入 |
|
|
- |
|
外汇调整 |
|
|
(7,863 |
) |
截至2022年12月31日的余额 |
|
|
289,473 |
|
外汇调整 |
|
|
(14,578 |
) |
截至2023年9月30日的余额 |
|
$ |
274,895 |
|
2022年8月,南京CBAK与本公司的两个无关的
第三方,即广西贵物再生资源有限公司(“广西贵武”)和无关的第三方徐卫东先生签订了一项投资协议,共同成立一家新公司——广西贵武CBAK新能源科技
有限公司(“广西贵武CBAK”),双方均持股20%, 60% 和20分别为股权百分比和投票权
。广西贵武从事动力电池回收业务。公司采用权益会计法
来核算普通股的股权投资,该公司对普通股的股权投资具有重大影响,但不拥有多数股权益
或其他控制权。根据公司的公司章程和相关的中国法规,各方都必须在 2023 年 12 月 31 日当天或之前出资。截至2023年9月30日及目前,南京CBAK、广西贵武和徐卫东先生的出资额为美元0.3百万(人民币)2百万),美元0.9百万(人民币)6百万)和 $0.3百万(人民币)2百万),分别是
。
广西贵武CBAK于2023年开始运营。
在截至2023年9月30日的期间,没有记录来自上述投资的收入。
对非流通股权的投资
| |
2022年12月31日 | | |
九月三十日 2023 | |
成本 | |
$ | 1,302,630 | | |
$ | 1,237,028 | |
减值 | |
| (646,866 | ) | |
| (614,288 | ) |
账面金额 | |
$ | 655,764 | | |
$ | 622,740 | |
2021年4月21日,CBAK Power与深圳
比克动力电池有限公司(比克深圳)、深圳亚洲塑料科技有限公司(深亚塑业)和刘晓霞(统称
“投资者”)与李军秀、湖南新涛新能源技术合伙企业、星宇
朱和江苏赛德利制药机械制造有限公司签订了投资协议。有限公司投资湖南德杰科技股份有限公司(“DJY”),
一家私人控股公司。CBAK Power 已经支付了 $1.34百万(人民币)9,000,000) 收购9.74DJY 股权的百分比。
CBAK Power和其他三位新投资者已代表投资者任命了一位董事加入DJY董事会。
DJY 是本公司无关的第三方,从事向
锂电池正极材料生产商的产品和服务的研发、生产和销售,包括原材料、精细陶瓷、设备和工业工程。
2023 年 4 月,DJY 董事会宣布派发
$ 的股息0.8百万(约合人民币)6百万)。股息于2023年5月分配,根据每位股东的实收资本,
CBAK Power分享的股息收入为零和美元84K(大约 RMB)0.6百万),这分别包含在截至2023年9月30日的三个月和九个月的其他收入(支出)
中。2022年没有宣布分红。
2022年11月28日,南京CBAK与
深圳教育产业投资有限公司和个人投资者刘文远一起成立了注册资本为人民币的南京CBAK工业教育
技术有限公司(“CBAK教育”)5百万(大约 $)0.7百万),以各方持有的
为单位10%, 60% 和30分别是CBAK教育的股权百分比。这笔投资用于为南京CBAK培训
熟练的劳动力。CBAK教育于2023年开始运营,截至报告日,南京
CBAK没有出资。
非有价股票证券是对私人控股公司的投资
,市值不易确定。公司使用一种衡量替代方案来衡量对非有价股票证券
的投资,使用一种衡量替代方案,以成本法减去减值(
如果有),加上或减去可观察到的非经常性价格变动所产生的变化来衡量这些证券。因减值而重新计量的非有价股票
证券的公允价值归入第 3 级。公司调整在此期间重新计量的不可流通
股权证券的账面价值,并将由此产生的收益或亏损作为其他经营
收入(支出)的组成部分(净额)。公司认可 零截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月和九个月期间的减值亏损。
9。租赁
(a) 预付土地使用权
| |
预付
| |
| |
降落 | |
| |
| 租金付款 | |
截至 2022 年 1 月 1 日的余额 | |
$ | 13,797,230 | |
本年度的摊销费用 | |
| (338,706 | ) |
外汇调整 | |
| (1,097,361 | ) |
截至2022年12月31日的余额 | |
| 12,361,163 | |
该期间的摊销费用 | |
| (236,173 | ) |
外汇调整 | |
| (621,203 | ) |
截至2023年9月30日的余额 | |
$ | 11,503,787 | |
在 2014 年 8 月和 2021 年 11 月,集团收购了
土地使用权,在中国大连和中国浙江建造本公司的工厂。
一次性付款是预先支付的,用于从业主那里收购
租赁土地,租赁期为 36到 50年份,并且不会根据这些土地
租赁的条款持续付款。
预付土地使用
权的摊销费用为美元83,066和 $71,636截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月,以及美元258,973和 $236,173在截至 2022 年 9 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日的九个月中,
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月和九个月中,未对预付土地使用权的账面金额
进行减值损失。
(b) 经营租赁
2018 年 4 月,Hitrans 签订了浙江员工宿舍空间租赁
协议,期限为五年,从 2018 年 5 月 1 日开始,到 2023 年 4 月 30 日到期每月
租金约为人民币18,000 ($2,687)每月。2018年,向房东一次性支付了员工
季度空间的租金,根据这些租赁条款,不会持续付款。
2021年1月14日,南京大信签订了
天津制造、仓库和办公空间租赁协议,为期三年,从2021年3月1日开始,
将于2024年2月29日到期。每月租金约为人民币73,143 ($10,918)每月。2022年2月28日,南京
大信在一年的不可取消期后提前终止了租约。
2021年4月6日,南京CBAK签订了
南京仓库空间租赁协议,为期三年,从2021年4月15日开始,到2024年4月14日到期。
每月租金约为人民币97,743 ($14,590)每月。
2021年6月1日,南京大信签订了
无锡制造、仓库和办公空间租赁协议,为期三年,自2021年6月1日开始,
将于2024年5月31日到期。每月租金约为人民币238,095 ($35,540) 第一年每月,大约人民币277,778
($41,463) 从第二年起每月一次。2022年5月,南京大信在一年不可取消期后提前终止了租约。
2021 年 6 月 1 日,Hitrans 与液化气供应商签订了租赁
协议 五供应液氮和氧气的期限为一年,自2021年7月1日起。每月
租金约为人民币5,310 ($793)每月。
2021年12月9日,Hitrans签订了在浙江增设员工宿舍的租赁
协议,为期三年,从2021年12月10日开始,到2024年12月9日
9日到期。每月租金约为人民币9,905 ($1,478) 第一年每月,人民币10,103 ($1,508) 和人民币10,305
($1,538) 分别从第二年和第三年起每月支付。
2022年3月1日,Hitrans签订了在浙江增设员工宿舍的租赁
协议,为期五年,从2022年3月1日开始,到2027年2月28日
到期。每月租金约为人民币15,840 ($2,364) 第一年每月一次, 2每年增长百分比。
2022年8月1日,Hitrans签订了浙江仓库空间租赁
协议,期限为一年半,从2022年8月1日开始,到2024年1月31日到期。
每月租金为人民币60,394 ($8,792)每月。
2022年10月20日,CBAK Power签订了
大连员工宿舍租赁协议,为期五年,从2022年10月20日开始,到2025年10月19日
到期。每月租金为人民币61,905 ($9,012)每月。
2022年12月20日,Hitrans签订了浙江额外员工宿舍空间的
租赁协议,为期五年,从2022年12月20日开始,到2027年12月19日
19 日到期。每月租金为人民币52,000 ($7,570) 第一年每月一次,2每年增长百分比。
2022年12月30日,Hitrans与液化气供应商签订了
租赁协议,为期五年,供应液氮和氧气至2027年12月29日
每月租金约为人民币7,265 ($1,058)每月。
2023年4月20日,Hitrans签订了另一份
租赁协议,在浙江增设员工宿舍,为期三年,从2023年5月1日开始,到2026年4月30日
到期。每月租金为人民币28,000 ($3,860)每月。
截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月和九个月
个月的营业租赁费用如下:
| |
截至9月
30的三个月, | | |
九个月已结束 九月
30, | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | |
运营租赁成本——直线 | |
$ | 78,845 | | |
$ | 110,057 | | |
$ | 437,502 | | |
$ | 375,804 | |
(c) 作为承租人的公司——融资租赁
| |
十二月三十一日 | | |
九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
不动产、厂房和设备,按成本计算 | |
$ | 1,890,396 | | |
$ | - | |
累计折旧 | |
| (251,626 | ) | |
| - | |
减值 | |
| (662,006 | ) | |
| - | |
不动产、厂房和设备,在融资租赁项下净额 | |
| 976,764 | | |
| - | |
| |
| | | |
| | |
融资租赁负债,当前 | |
| 844,297 | | |
| - | |
融资租赁负债,非流动 | |
| - | | |
| - | |
融资租赁负债总额 | |
$ | 844,297 | | |
$ | - | |
| |
三个月已结束 九月
30, | | |
九个月已结束 九月
30, | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | |
融资租赁成本: | |
| | |
| | |
| | |
| |
资产折旧 | |
| 31,343 | | |
| 13,389 | | |
| 31,343 | | |
| 102,999 | |
租赁负债的利息 | |
| 6,235 | | |
| 1,511 | | |
| 6,235 | | |
| 11,622 | |
租赁费用总额 | |
$ | 37,578 | | |
$ | 14,900 | | |
$ | 37,578 | | |
$ | 114,621 | |
以下是截至2023年9月30日的租赁负债
按年份分列的到期日程表如下:
| |
正在运营 租赁 | | |
财务 租赁 | |
| |
| | |
| |
2023 年的剩余时间 | |
$ | 187,092 | | |
$ | - | |
2024 | |
| 285,441 | | |
| - | |
2025 | |
| 262,243 | | |
| - | |
2026 | |
| 137,479 | | |
| - | |
2027 | |
| 11,983 | | |
| - | |
此后 | |
| - | | |
| - | |
未贴现现金流总额 | |
| 884,238 | | |
| - | |
减去:估算利息 | |
| (55,524 | ) | |
| - | |
租赁负债的现值 | |
$ | 828,714 | | |
$ | - | |
租赁期限和折扣率:
| |
十二月三十一日 2022 | | |
9月30日 2023 | |
加权平均剩余租赁期限 | |
| | |
| |
土地使用权 | |
| 37.9 | | |
| 37.2 | |
经营租赁 | |
| 3.39 | | |
| 3.15 | |
融资租赁 | |
| 0.5 | | |
| - | |
| |
| | | |
| | |
加权平均折扣率 | |
| | | |
| | |
土地使用权 | |
| 无 | | |
| 无 | |
经营租赁 | |
| 4.94 | % | |
| 4.75 | % |
融资租赁 | |
| 1.40 | % | |
| - | % |
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月和九个月中,与公司作为承租人的
租赁相关的补充现金流信息如下:
| |
三个月已结束 九月
30, | | |
九个月已结束 九月
30, | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | |
运营资产的运营现金流出 | |
$ | 53,345 | | |
$ | 92,457 | | |
$ | 268,740 | | |
$ | 483,932 | |
10。无形资产,净额
截至2022年12月31日和2023年9月30日
的无形资产包括以下内容:
| |
2022年12月31日 | | |
九月三十日 2023 | |
按成本计算的计算机软件 | |
$ | 104,211 | | |
$ | 136,305 | |
污水排放许可证* | |
| 1,762,129 | | |
| 1,673,386 | |
| |
| 1,866,340 | | |
| 1,809,691 | |
累计摊销 | |
| (557,282 | ) | |
| (873,629 | ) |
| |
$ | 1,309,058 | | |
$ | 936,062 | |
摊销费用为 $121,035和 $133,450
分别为截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月。
摊销费用为 $397,114和 $374,110
分别适用于截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月。
截至2023年9月30日,有限寿命
无形资产的未来摊销费用总额估计如下:
2023 年的剩余时间 | |
$ | 115,587 | |
2024 | |
| 460,325 | |
2025 | |
| 308,341 | |
2026 | |
| 9,472 | |
2027 | |
| 8,034 | |
此后 | |
| 34,303 | |
总计 | |
$ | 936,062 | |
11。收购子公司
2021年4月1日,CBAK Power与杭州聚众大信资产管理有限公司(“聚众大信”)签订了框架
投资协议,以可能收购Hitrans
。巨众达信是该公司的受托人 85注册股权的百分比(代表 78.95Hitrans 和
的实收资本百分比(%)拥有投票权 85注册股权的百分比。前提是
各方(包括拥有... 的股东)之间将签订的最终收购协议 85CBAK Power打算收购Hitrans股权的百分比 852021 年 Hitrans 的现金股权百分比
。CBAK Power 已经支付了 $3.10百万(人民币)20,000,000) 于 2021 年 4 月存入巨众大信作为保证金。Hitrans
是公司从事原材料研究、制造和贸易的无关第三方,也是公司2020财年主要的
供应商之一。
2021年7月20日,CBAK Power签订了与CBAK Power对Hitrans的投资有关的框架
协议,根据该协议,CBAK Power将收购 81.56注册股权
权益的百分比(或代表 75.57Hitrans的实收资本百分比(“收购协议”)。根据收购协议,
CBAK Power 将收购 60注册股权的百分比(代表 54.39来自浙江美都石墨烯
科技有限公司(“美都石墨烯”)的Hitrans的实收资本百分比(百分比),价值为人民币118百万 ($)18.30百万)和 21.56注册股权的百分比
(代表 21.18来自Hitrans管理股东的Hitrans的实收资本百分比(占实收资本的百分比),价值约为人民币40.74百万
($)6.32百万)。包括Hitrans首席执行官吴海军先生(“吴先生”)在内的两位Hitrans管理股东将保留
2.50注册股权百分比(代表 2.46Hitrans和新时代集团浙江新能源
材料有限公司(“新时代”)的实收资本百分比将继续持有 15注册股权百分比(代表 21.05收购后 Hitrans 的实收资本百分比)
。
截至收购协议签订之日,
25注册股权百分比(代表 24.56Hitrans管理层股东持有的Hitrans的实收资本(百分比)被冻结
,原因是Hitrans管理层股东违约从浙江美都典当有限公司借来的债务而引发的诉讼。,
有限公司(“典当公司”),其中 25注册股权百分比(代表 24.56Hitrans 的实收资本(百分比)被质押
作为抵押品。作为中间人的叶俊南先生(“叶先生”)将首先收购 22.5% 注册股权
(代表 22.11来自Hitrans管理股东的Hitrans的实收资本的百分比,没有任何负担。根据
收购协议,在CBAK Power收购后的五天内 21.56注册股权百分比(代表 21.18叶先生缴纳 Hitrans 的
资本(百分比),CBAK Power将支付大约人民币的费用40.74百万 ($)6.32百万) 现金,该金额应用于
偿还应付给 Pawn Co. 的债务2021 年 7 月 23 日,CBAK Power 支付了人民币40.74百万(大约 $)6.32百万)现金
给叶先生。
此外,截至收购
协议签署之日,美都石墨烯的 60注册股权百分比(代表 54.39由于Hitrans未能向New Era支付与购买土地使用权、
工厂、设备、排污许可证和其他资产(“资产”)有关的款项,即
,以及美都石墨烯对Hitrans根据该协议承担的付款义务提供担保,因此Hitrans的实收资本百分比被冻结。
作为交易的一部分,CBAK Power与Hitrans签订了
贷款协议,向Hitrans提供约人民币的贷款131百万 ($)20.6百万)(“Hitrans 贷款”),汇款
大约人民币131百万 ($)20.6百万)存入绍兴市中级人民法院(“法院”)的账户
以解除对美都石墨烯的冻结 60注册股权百分比(代表 54.39Hitrans的实收资本百分比)。此外,
聚众大信将退还人民币10百万 ($)1.6在CBAK Power汇出约人民币之前,向CBAK Power缴纳的保证金中的百万美元131
百万 ($)20.6百万)提交法院。巨众大信保留人民币5百万 ($)0.78百万) 作为促进收购的佣金
和人民币5百万 ($)0.78百万)被确认为对另一位潜在买家的补偿费用。2021 年 7 月 27 日,聚众大信退回
人民币7百万 ($)1.1百万美元)向CBAK Power支付的保证金。截至本报告发布之日,聚众大信尚未全额偿还剩余款项
(注16)。该公司仍在与巨中大信进行谈判,因为聚众大信认为,根据CBAK Power与聚众大信之间达成的证券收购框架协议,CBAK电力应支付人民币3百万 ($)0.5
百万)作为促进收购的风险溢价。CBAK Power认为,根据协议条款以
支付任何风险溢价是不合理的,聚众大信应退还人民币3百万 ($)0.5百万)给 CBAK Power。CBAK Power 已对未清余额采取了法律行动。巨众大信已经偿还了人民币1.5百万 ($)0.3百万) 截至报告日期。
公司评估了巨众大信到期余额的可收回性,认为可收回性很低,因此注销了聚众达信截至2022年12月31日到期应付的
全部款项。
CBAK Power应根据意向书支付应付给
聚众大信的所有其他费用。根据收购协议,叶先生将首先收购 60%
注册股权(代表 54.39来自美都石墨烯的Hitrans的实收资本的百分比,没有任何负担。
此后,CBAK Power 将分配 RMB118百万 ($)18.30向叶俊南先生发放的Hitrans贷款(百万美元)作为收购
的对价 60注册股权百分比(代表 54.39叶先生的Hitrans的实收资本百分比(
“转让”)。Hitrans 应偿还人民币118百万 ($)18.27根据叶先生、Hitrans、CBAK Power和吴先生于2021年7月签订的单独贷款
还款协议(“贷款还款协议”),向叶先生提供百万)。根据贷款还款协议,Hitrans应向叶先生偿还至少人民币70百万 ($)10.86百万) 在
获得《新纪元》资产所有权后的两个月内,剩余的人民币 48百万 ($)7.41百万) 到 2021 年 12 月 31 日,固定
利息为人民币3.5百万 ($)0.54百万),最多可减少人民币1百万 ($)0.15百万),如果贷款在
到期日之前结算。CBAK Power就Hitrans在《贷款还款协议》下的还款义务向叶先生提供担保。
Hitrans 应偿还剩余的大约人民币13百万 ($)2.02Hitrans 向 CBAK Power 提供的贷款(百万),利率
为 6每年百分比,自转让之日起一年内到期。截至2021年12月31日,Hitrans已经偿还了人民币93百万
($)14.6百万),产生的利息为人民币0.9百万 ($)0.1百万)作为截至2021年12月31日止年度的财务成本入账。截至2022年1月29日,Hitrans已偿还了所有的人民币贷款本金118百万 ($)18.3百万)和人民币利息3.5
百万 ($)0.54百万)致叶先生(注14)。
的转移81.56% 注册股权
权益(代表 75.57浙江Hitrans向CBAK Power的实收资本(百分比)已在地方政府登记,
CBAK Power已支付了大约人民币40.74百万(大约 $)6.32百万)现金给叶先生。此外,CBAK Power 已向
汇款约人民币131百万(大约 $)20.6百万)送交法院,聚众大信退还人民币7百万 ($)1.1百万美元)向CBAK Power支付的
押金。此次收购于 2021 年 11 月 26 日完成。
收购完成后,CBAK Power
成为Hitrans控股公司的最大股东 81.56公司注册股权的百分比(代表 75.57公司实收资本
的百分比)。根据适用的中国法律的要求,CBAK权力与管理股东有义务缴纳人民币的出资
11.1百万 ($)1.7百万)和人民币0.4百万 ($)0.06百万),根据Hitrans公司章程,分别用于支付Hitrans注册
资本的未付部分。
公司完成了必要的估值
,以评估收购的有形和无形资产的公允价值以及承担的负债,由此确定并确认了截至相应收购之日的
商誉金额。 下表汇总了截至截止日期,即2021年11月26日,收购的资产和负债的估计总公允价值
.
现金和银行 | |
$ | 7,323,654 | |
债务产品 | |
| 3,144 | |
贸易和应收票据,净额 | |
| 37,759,688 | |
库存 | |
| 13,616,922 | |
预付款和其他应收账款 | |
| 1,384,029 | |
所得税可退还 | |
| 47,138 | |
受托人应付的款项 | |
| 11,788,931 | |
财产、厂房和设备,净额 | |
| 21,190,890 | |
在建工程 | |
| 2,502,757 | |
无形资产,净额 | |
| 1,957,187 | |
预付土地使用权,非现行 | |
| 6,276,898 | |
租赁资产,净额 | |
| 48,394 | |
递延所得税资产 | |
| 1,715,998 | |
短期银行贷款 | |
| (8,802,402 | ) |
其他短期贷款 — CBAK Power | |
| (20,597,522 | ) |
贸易账目和应付账单 | |
| (38,044,776 | ) |
应计费用和其他应付账款 | |
| (7,439,338 | ) |
推迟的政府补助 | |
| (290,794 | ) |
土地增值税 | |
| (464,162 | ) |
递延所得税负债 | |
| (333,824 | ) |
| |
| 29,642,812 | |
减去:免除应付股息 | |
| 1,250,181 | |
收购的净资产总额 | |
| 30,892,993 | |
非控股权益 (24.43%) | |
| (7,547,158 | ) |
善意 | |
| 1,606,518 | |
可识别净资产总额 | |
$ | 24,952,353 | |
为实现收购
而转让的对价的组成部分如下:
| |
人民币 | | |
美元 | |
| |
| | |
| |
的现金对价 60注册股权百分比(代表 54.39来自美都石墨烯的 Hitrans(占实收资本的百分比) | |
| 118,000,000 | | |
| 18,547,918 | |
的现金对价 21.56注册股权百分比(代表 21.18来自Hitrans管理层的Hitrans的实收资本(百分比) | |
| 40,744,376 | | |
| 6,404,435 | |
总购买对价 | |
| 158,744,376 | | |
| 24,952,353 | |
该交易导致购买价格
分配为 $1,606,518转为商誉,代表本次交易对公司的财务、战略和运营价值。
商誉归因于公司为获得Hitrans业务价值而支付的溢价,以及Hitrans和公司的合并业务、集结的员工队伍以及他们在提供用于制造锂电池的原始
材料方面的知识和经验,
预期产生的协同效应
。所获得的商誉总额不可用于税收目的扣除。
当事件发生或情况变化表明资产
可能受到减值时,公司每年在申报单位层面进行商誉减值测试
,并在两次年度测试之间进行商誉减值测试
。截至2022年12月31日,商誉已完全减值。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,Hitrans
申报单位的商誉减值损失未得到确认。
12. 善意
截至 2022 年 1 月 1 日的余额 | |
$ | 1,645,232 | |
商誉减值 | |
| (1,556,078 | ) |
外汇调整 | |
| (89,154 | ) |
截至 2022 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的余额 | |
$ | - | |
当事件发生或情况变化表明资产
可能减值时,公司每年在申报单位层面进行商誉减值测试
,并在两次年度测试之间进行商誉减值测试
。截至2022年12月31日,该公司对NCM前体和正极材料产品的申报单位
(“Hitrans报告单位”)进行了测试
公司首先评估了定性因素
,以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面金额。对于那些报告
个单位且确定其公允价值很可能低于该单位账面金额的公司,
公司将进行两步量化商誉减值测试的第一步。进行评估后,如果申报单位的
账面金额高于其公允价值,则公司将执行两步定量
商誉减值测试的第二步。
在2022年和2021年,公司对Hitrans的报告单位进行了定性
评估。根据ASC 350-20-35-3C到ASC 350-20-35-3G的要求,公司评估了
所有相关因素,权衡了所有因素的总和。在截至2022年12月31日的年度中,由于Hitrans
申报单位的财务业绩低于最初的预期,该报告单位的公允价值被认为低于其账面价值。
对于该申报单位,在进行定性评估后确定其公允价值很可能低于该单位的
账面金额,因此,公司对这两个申报单位进行了两步定量商誉减值
测试。
在两步商誉减值测试中,
公司使用收益法或资产方法估算了特定报告单位组成部分的公允价值。公司采用收入
方法,使用贴现现金流估算申报单位的公允价值。
对未来现金流的预测基于对未来净销售额和运营费用的最佳估计,主要基于预期的扩张、定价、市场份额、
和总体经济状况。对折扣现金流的某些估计涉及财务历史有限且正在发展
收入模型的企业。这些预测的变化可能会显著改变记录的减值金额(如果有)。基于资产的方法
用于评估某些特定成分的公允价值,由于未来现金流的不可预测性,这被认为是最谨慎的方法。
Hitrans报告单位的第一步减值测试结果失败,其确定的公允价值低于账面价值。公司使用收益法进行了第二步减值测试,
,结果商誉减值损失为美元1,556,078截至2022年12月31日的财年。商誉减值
损失主要归因于与Hitrans报告单位相关的减值,因为Hitrans的申报部门
的财务业绩继续低于公司最初的预期。
13。为收购长期投资支付的押金
截至2022年12月31日和2023年9月30日,为收购长期投资
而支付的存款包括以下内容:
| |
十二月三十一日 | | |
九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
| |
| | | |
| | |
对非流通股权的投资 | |
$ | - | | |
$ | 1,704,350 | |
对权益法被投资者的投资 | |
| - | | |
| 1,965,501 | |
| |
| - | | |
| 3,669,851 | |
2023年9月27日,南京CBAK新能源技术有限公司
(“南京CBAK”)与深圳比克
电池有限公司(“深行”)签订了股权转让协议(“股权转让协议”),根据该协议,深圳银行将出售百分之五(5%) 以人民币的收购价将深圳比克动力电池
有限公司(“比克深圳”)的股权归南京CBAK260百万(大约 $)35.7百万)(“目标
股权”)。根据股权转让协议的条款,南京CBAK将分三(3)期支付目标股权
,如下所示: (i) 2023年12月31日之前到期的 RMB40 百万美元(约合550万美元);(ii)2024年9月30日之前到期的RMB90 百万美元(约合1,240万美元)
,以及(iii)在深圳银行成功向南京民行转让银行股份有限公司百分之五(5%)股权后到期的剩余目标权益余额 RMB130 万美元(约合1,780万美元)。在南京CBAK
支付 RMB130 百万的目标股权后,双方应共同努力完成向当地
政府机构的股权变更登记。该公司已出资人民币12.4百万(大约 $)1.7百万)截至 2023 年 9 月 30 日。截至本报告发布之日
,南京CBAK已支付人民币22.4百万(大约 $)3.1百万) 给 SZ BAK。
截至2014年6月30日,深圳银行和新加坡银行是该公司前
子公司。该公司前首席执行官李向前先生是深圳银行和深圳银行的董事。
公司将对BAK
SZ的投资作为不具有易确定的公允价值的非有价股票证券进行衡量,使用一种衡量替代方案,按成本法衡量这些
证券减去减值(如果有),再加上或减去完成后非经常性
基础上可观察到的价格变动所产生的变化。因减值而重新计量的非有价股票证券的公允价值被归类为第 3 级
。
2023年9月27日,浙江海创锂业科技有限公司
(“Hitrans”)与徐胜阳先生签订了股权转让合同(“股权转让合同”),
根据该合同,Hitrans最初将收购一份 26徐先生持有浙江圣阳再生资源科技有限公司
(“浙江盛阳”)的股权百分比,徐先生目前持有 97浙江圣阳的百分比,价格为人民币28.6百万
(大约 $3.9百万)(“首次收购”)。Hitrans应分两(2)次分期支付初始收购价格
,具体如下:(i)价格的50%应在股权转让合同执行后的五个工作日内到期,
满足该合同中规定的其他先决条件;以及(ii)其余部分 50
Xu 先生成功转账给 Hitrans 之后五个工作日内到期价格的百分比 26浙江盛阳的股权百分比。在 Hitrans 付款后的十五个工作日内
50价格的百分比,或人民币14.3百万,双方应在地方政府当局完成股权变更登记。
浙江圣阳自2020年6月起成为Hitrans的材料供应商。2023 年 11 月 6 日,Hitrans 完成了
的注册26浙江盛阳的股权百分比。
在首次收购
后的三个月内,徐先生应再转让一笔款项 44按与
首次收购(“后续收购”)相同的每股价格向Hitrans分配浙江圣阳的股权百分比。双方应签订另一项协议,详细说明后续收购的
条款。徐先生和浙江盛阳均与该公司无关。
在完成首次收购后,公司将采用权益会计法
来核算在浙江盛阳的股权投资,该公司对该收购具有重大的
影响力,但不拥有多数股权或其他控制权。
14。贸易和应付账单
截至2022年12月31日和2023年9月30日的贸易和应付账单包括以下内容:
| |
十二月三十一日 | | |
九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
应付贸易款 | |
$ | 32,516,445 | | |
$ | 39,593,805 | |
应付账单 | |
| | | |
| | |
— 银行承兑汇票 | |
| 34,974,990 | | |
| 48,376,587 | |
— 信用证 | |
| - | | |
| 206,171 | |
| |
$ | 67,491,435 | | |
$ | 88,176,563 | |
所有应付票据均具有交易性质,将在发行之日起
一年内到期。
银行承兑汇票是由以下人质押的:
| (ii) | $3.4百万和美元5.3截至2022年12月31日和2023年9月30日,公司应收票据分别为百万张(注3)。 |
15。贷款
银行贷款:
截至2022年12月31日和2023年9月
30日的银行借款包括以下内容:
| |
十二月三十一日 | | |
九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
短期银行借款 | |
$ | 14,907,875 | | |
$ | 33,190,571 | |
2021 年 11 月 16 日,公司从交通银行股份有限公司绍兴分行获得银行
贷款,最高金额为人民币120.1百万(大约 $)16.6百万)
,期限从 2021 年 11 月 18 日到 2026 年 11 月 18 日。该设施由公司的土地使用权和建筑物保护。
在该融资机制下,公司借入了人民币59.0百万(大约 $)8.5百万)截至2022年12月31日。
2023 年 1 月,公司续订了交通银行股份有限公司绍兴分行的银行
额度,最高金额为人民币160.0百万(大约 $)22.1百万)
,期限从 2023 年 1 月到 2027 年 12 月。该设施由公司的土地使用权和建筑物保护。在
融资机制下,公司借入了人民币148.5百万(大约 $)20.4百万) 截至 2023 年 9 月 30 日,利息为 3.65每年百分比
将于 2024 年 2 月至 5 月到期。
2021 年 4 月 19 日,公司从宁波银行股份有限公司获得五年期
承兑汇票融资,最高金额为人民币84.4百万(大约 $)11.6百万)。在融资机制下提取的任何
金额都需要以现金或银行承兑汇票的形式提供担保,金额至少相同。
在这些设施下,截至2021年12月31日,公司共借入了人民币10百万(大约 $)1.4百万) 以不同期限的应付票据形式从
宁波银行股份有限公司支付,期限为2022年1月至2月,由公司总额为人民币的
现金担保10百万(约合140万美元)。该公司于2022年1月至2月偿还了账单。
2022年3月21日,公司续订了宁波银行股份有限公司的上述
承兑汇票融资,最高金额为人民币71.6百万 ($)9.9百万),其他条款保持
不变。在这些贷款下,截至2022年12月31日和2023年9月30日,公司共借款人民币为人民币15.9百万(大约
$2.3百万)和人民币43.4百万(大约 $)6.0百万),分别以各种期限的应付票据的形式于 2023 年 10 月至 2024 年 2 月到期
,由公司总额为人民币的现金担保15.9百万(大约 $)2.3百万)
和人民币43.4百万(大约 $)6.0百万)(注释2),分别是。
2022年1月17日,公司从中国农业银行获得为期一年
定期贷款,最高金额为人民币10百万(大约 $)1.4百万) 在
计息105中国人民银行(“PBOC”)短期贷款基准利率的百分比,即 3.85每年百分比。该融资
由公司首席执行官李云飞先生和李云飞先生的妻子袁清辉女士担保,并由无关的第三方
方江苏信贷融资担保有限公司担保。该公司借入了人民币10百万(大约 $)1.4百万)于 2022 年 1 月 20 日生效,任期至 2023 年 1 月 16 日。公司偿还了人民币10百万(大约 $)1.4百万)在 2023 年 1 月 5 日早些时候。2023 年 1 月 6 日
6 日,公司借入了一笔为期一年的人民币定期贷款10百万(大约 $)1.4百万),为期一年,截至 2024 年 1 月 4 日,利息为 120中国人民银行短期贷款基准利率的百分比,即 3.85每年百分比,而其他条款和保证
保持不变。
2022年2月9日,公司从江苏高淳农村商业银行获得为期一年
定期贷款,最高金额为人民币10百万(大约 $)1.4百万)按中国人民银行(“PBOC”)短期贷款基准利率的124%计息
,即 4.94每年%。
设施由公司首席执行官李云飞先生和李云飞先生的妻子袁清辉女士担保。该公司于2022年2月17日借款
RMB10 百万美元(约合140万美元),期限至2023年1月28日。该公司于 2023 年 1 月 16 日偿还了 RMB10 百万美元(约
140 万美元)。2023 年 1 月 17 日,公司借入了一年期的人民币贷款10百万(大约 $)1.4百万)
按中国人民银行短期贷款基准利率的129%计息,即 4.70在2024年1月13日之前的任期内每年百分比。
2022年3月8日,公司从中国浙商银行股份有限公司上虞分行获得为期一年
定期贷款,最高金额为人民币10百万(大约 $)1.4百万) 的
利息为 5.5每年百分比。该设施由比克亚洲和公司首席执行官
李云飞先生持有的CBAK Power的100%股权作为担保。公司借了人民币10百万(大约 $)1.4百万) 在同一天.2022年5月17日,公司提前偿还了贷款
本金和相关贷款利息。
2022年4月28日,公司从中国工商银行南京高淳分行获得三年期贷款
,最高金额为人民币12百万(大约 $)1.7百万)
,期限从 2022 年 4 月 21 日到 2025 年 4 月 21 日。该设施由公司首席执行官李云飞先生和李云飞
先生的妻子袁清辉女士担保。在该融资机制下,公司借入了人民币10百万(大约 $)1.5百万) 于 2022 年 4 月 29 日,
的利息为 3.95在 2023 年 4 月 29 日之前的任期内,每年的百分比。公司偿还了人民币10百万(大约 $)1.4百万)于
2023 年 4 月 19 日。2023年4月20日,该公司又借入了 RMB10 百万美元(约合140万美元)的一年期贷款,利息
用于短期贷款,利息为中国人民银行基准利率的102.5%,年利率为3.90%,期限至2024年4月19日。
2022年6月22日,公司从中国浙商银行股份有限公司上虞分行获得了另一笔为期一年的期限贷款
,最高金额为人民币10百万(大约 $)1.4百万) 的利息
为 4.5每年百分比。该设施由以下机构担保 100比克亚洲和公司首席执行官李云飞先生持有的CBAK Power的股权百分比。
公司借了人民币10百万(大约 $)1.4百万)在同一日期,任期至2023年6月21日。2022年11月10日,
公司提前偿还了贷款本金和相关的贷款利息。
2022年9月25日,公司与江苏高淳农村商业银行签订了另一项为期一年的贷款
,最高金额为人民币9百万(大约 $)1.3百万)
的利率为 4.81每年百分比。该设施由以下机构担保 100比克投资和公司
首席执行官李云飞先生和李云飞先生的妻子袁清辉女士持有的南京CBAK股权百分比。公司借了人民币9百万(大约 $)1.3百万) 于 2022 年 9 月 27 日
,任期至 2023 年 9 月 24 日。该公司于2023年9月24日偿还了贷款。
该公司与江苏
高淳农村商业银行签订了另一项为期一年的定期贷款,最高金额为人民币9百万(大约 $)1.2百万)的利率为 4.62023 年 9 月 24 日至 2024 年 8 月 31 日期间,每年百分比
。该设施由以下机构担保 100比克投资
及公司首席执行官李云飞先生和李云飞先生的妻子袁清辉女士持有的南京CBAK股权百分比。公司借了人民币9百万(大约
$1.2百万)于 2023 年 9 月 27 日生效,任期至 2024 年 8 月 31 日。
2022年11月8日,公司与中信银行绍兴分行签订了截至2023年8月9日的短期贷款协议,最高金额为 RMB10 百万美元(约合140万美元),年利率为4.35%。该公司同日借入了 RMB10 百万美元(约合140万美元)。
公司已分别于2022年11月16日、2022年12月27日和2023年8月9日偿还了人民币500万元(约合70万美元)、人民币20万元(约合10万美元)和人民币480万元(约合70万美元)。该公司与中信银行绍兴分行签订了另一项短期贷款
协议,为期一年的短期贷款协议,2022年12月27日至2023年12月27日的最高金额为人民币20万元(约合10万美元),年利率为4.20%。该公司与中信银行绍兴分行签订了另一份
贷款协议,以提供人民币的短期贷款4.8百万(大约 $)0.7百万) 从 2023 年 8 月 10 日到 2024 年 5 月 2 日,利率为 4.3每年%。
2022年12月9日,公司获得了人民币5
百万(大约 $0.7百万)中信银行的信用证,有效期至2024年10月30日,用于结算Hitrans
的收购。该公司使用了人民币1.5百万(大约 $)0.2百万) 信用证,利率为 2.7%,
为期一年,截至 2024 年 1 月 5 日。
2023 年 1 月 7 日, 公司从
中国邮政储蓄银行南京高淳分行获得了为期两年的定期贷款,最高金额为 RMB10 百万美元(约合140万美元),期限为2023年1月7日至2025年1月6日。该贷款由公司首席执行官李云飞先生、李云飞先生的
妻子袁清辉女士和建银新能源(南京)有限公司提供担保。该公司借入了人民币5百万(大约 $)0.7百万) 于 2023 年 1 月 12 日
12 日,为期一年,直至 2024 年 1 月 11 日,利息为 3.65每年百分比。该公司于 2023 年 6 月 15 日
提前偿还了上述款项。2023 年 6 月 27 日,公司签订了另一项贷款协议,期限为 2023 年 6 月 27 日至 2024 年 6 月 26 日,为期一年,即
期限,最高贷款额度为人民币10百万(大约 $)1.4百万)的利率为 3.85每年百分比。
公司借了人民币10百万(大约 $)1.4百万) 在同一天.这笔贷款由公司首席执行官
李云飞先生、李云飞先生的妻子袁清辉女士和CBAK新能源(南京)有限公司提供担保。
2023年3月29日,公司与中国银行
有限公司签订了为期一年的短期贷款协议,期限为2023年3月29日至2024年3月28日,最高贷款金额为人民币5
百万(大约 $0.7百万)的利率为 3.65每年百分比。公司借了人民币5百万(大约 $)0.7
百万) 在同一天。这笔贷款由该公司在大连的建筑物担保。
2023 年 4 月 19 日,公司与南京银行
高淳分行签订了为期一年的短期贷款协议,期限为 2023 年 4 月 10 日至 2024 年 4 月 9 日,人民币10百万(大约
$1.4百万)的利率为 3.7每年百分比。公司借了人民币10百万(大约 $)1.4百万)于 2023 年 4 月 23 日。
这笔贷款由公司首席执行官李云飞先生和李云飞先生的妻子袁清辉女士担保。
2023 年 6 月 9 日,公司与中国浙商
银行股份有限公司上虞分行签订了为期一年的短期贷款协议,期限为 2023 年 6 月 9 日至 2024 年 6 月 7 日,最高贷款
金额为人民币4百万(大约 $)0.6百万)的利率为 4.55每年百分比。公司借了人民币4百万(大约
$0.6百万) 在同一天.
2023 年 7 月 31 日,公司从中国银行高淳分行获得为期三年
期贷款,最高金额为人民币10百万(大约 $)1.4百万),期限从
2023 年 7 月 31 日到 2026 年 7 月 30 日。该设施由公司首席执行官李云飞先生和李云飞先生的妻子
袁清辉女士担保。在该融资机制下,公司借入了人民币10百万(大约 $)1.4百万) 于 2023 年 7 月 31 日,利率
为 3.95每年%。
2023 年 8 月 3 日,公司与中国银行
签订了为期一年的短期贷款协议,期限为 2023 年 8 月 3 日至 2024 年 8 月 2 日,最高金额为人民币10百万(大约
$1.4百万)的利率为 3.55每年百分比。公司借了人民币10百万(大约 $)1.4百万) 在同一天.
这笔贷款由该公司在大连的建筑物担保。
该公司向中国农业银行借入了一系列总额为人民币的承兑汇票
5.3百万(大约 $)0.7百万),期限将于 2023 年 10 月至 2023 年 12 月
2023 年 12 月,由公司现金总额为人民币担保5.3百万(大约 $)0.7百万)(注释 2)。
该公司从中国浙商银行股份有限公司借入了一系列承兑汇票
有限公司沈阳分公司合计人民币83.5百万(大约 $)11.5百万),期限截至 2024 年 1 月
,期限各不相同,由公司现金总额人民币担保83.5百万(大约 $)11.5百万)(注释 2)。
该公司从中国浙商银行股份有限公司借入了一系列承兑汇票
有限公司上虞分公司合计人民币83.0百万(大约 $)11.4百万),期限截至 2024 年 1 月
,期限各不相同,由公司现金总额人民币担保51.8百万(大约 $)7.1百万)(注2)和公司的
应收票据总额为人民币28.2百万(大约 $)3.9百万)(注释 3)。
公司向交通银行股份有限公司绍兴分行借入了一系列总额为人民币的承兑汇票
7.0百万(大约 $)0.9百万),期限截至 2023 年 10 月
,由公司现金总额为人民币担保3.5百万(大约 $)0.5百万)(注2)和
该公司在浙江的土地使用权和建筑物。
该公司从招商银行大连分行借入了一系列总额为人民币的承兑汇票
25.8百万(大约 $)3.5百万),期限截至 2023 年 10 月至 12 月,期限各不相同,由公司现金总额人民币担保25.8百万(大约 $)3.5百万)(注释 2)。
该公司向中国银行股份有限公司借入了一系列总额为人民币的承兑汇票
35.2百万(大约 $)4.8百万),期限截至 2023 年 9 月至 12 月,不同期限,
由公司现金总额人民币担保35.2百万(大约 $)4.8百万)(注释 2)。
该公司向江苏高淳农村商业银行借入了一系列承兑汇票
,总额为2480万令吉(约合美元)3.4百万),期限各不相同,截至 2024 年 3 月,
由公司现金总额人民币担保24.8百万(大约 $)3.4百万)(注释 2)。
该公司向中信银行借入了一系列总额为人民币的承兑汇票
44.1百万(大约 $)6.1百万),期限从 2023 年 10 月到 2024 年 3 月,各种期限,
由公司现金总额为人民币担保35.8百万(大约 $)4.9百万)(附注2)和公司的应收票据
总额为人民币8.5百万(大约 $)1.2百万)(注释 3)。
这些设施还由公司的资产担保,
账面金额如下:
| |
十二月三十一日 | | |
九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
质押存款(附注2) | |
$ | 30,836,864 | | |
$ | 42,511,872 | |
应收票据(附注3) | |
| 3,383,130 | | |
| 5,270,949 | |
使用权资产(注9) | |
| 5,598,716 | | |
| 5,197,787 | |
建筑物 | |
| 4,419,749 | | |
| 5,812,573 | |
| |
$ | 44,238,459 | | |
$ | 58,793,181 | |
截至 2023 年 9 月 30 日,公司未使用的
承诺银行贷款总额为 $8.2百万。
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月中,利息为美元183,291和 $231,575分别来自公司的银行借款。
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中,利息为美元469,402和 $631,933分别来自公司的银行借款。
其他短期贷款:
截至2022年12月31日和2023年9月30日的其他短期贷款包括以下内容:
| |
| | |
十二月三十一日 | | |
九月三十日 | |
| |
注意 | | |
2022 | | |
2023 | |
关联方预付款 | |
| | |
| | |
| |
— 公司前首席执行官李向前先生 | |
(a) | | |
$ | 100,000 | | |
$ | 100,000 | |
— 李云飞先生 | |
(b) | | |
| 223,927 | | |
| 161,503 | |
| |
| | |
| 323,927 | | |
| 261,503 | |
来自无关第三方的预付款 | |
| | |
| | | |
| | |
— 余文武先生 | |
(c) | | |
| 15,896 | | |
| 1,351 | |
— 彭龙茜女士 | |
(c) | | |
| 276,905 | | |
| 7,003 | |
— 苏州正源威针业有限公司 | |
(d) | | |
| 72,368 | | |
| 68,724 | |
| |
| | |
| 365,169 | | |
| 77,078 | |
| |
| | |
$ | 689,096 | | |
$ | 338,581 | |
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月中,利息为美元2,238和 $2,118分别是由于公司向非关联方借款而产生的。
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中,利息为美元6,896和 $6,475分别是由于公司向非关联方借款而产生的。
16。应计费用和其他应付账款
截至2022年12月31日和2023年9月30日的应计费用和其他应付账款包括以下内容:
| |
十二月三十一日 | | |
九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
应付施工费用 | |
$ | 2,143,730 | | |
$ | 13,490,984 | |
设备购买应付款 | |
| 9,710,187 | | |
| 14,504,928 | |
已清赔偿金* | |
| 1,210,119 | | |
| 1,210,119 | |
应计工作人员费用 | |
| 2,961,781 | | |
| 2,846,453 | |
客户存款 | |
| 4,845,382 | | |
| 1,714,784 | |
递延收入(附注 1) | |
| 1,869,525 | | |
| 784,000 | |
应计运营费用 | |
| 1,755,170 | | |
| 1,842,209 | |
应付给非控股权益的股息(附注17) | |
| 1,290,942 | | |
| 1,225,929 | |
增值税和其他应付税款 | |
| 721,709 | | |
| 668,126 | |
其他应付账款 | |
| 182,641 | | |
| 193,642 | |
| |
| 26,691,186 | | |
| 38,481,174 | |
减去:非流动部分 | |
| | | |
| | |
递延收入 | |
| 1,085,525 | | |
| - | |
| |
$ | 25,605,661 | | |
$ | 38,481,174 | |
2007 年 11 月 9 日,公司完成了
次私募配售,公司总收益为 $13,650,000通过出售 3,500,000以美元的价格出售的普通股3.90每股
。Roth Capital Partners, LLC担任了公司与
私募相关的独家财务顾问和配售代理人,并获得了$的现金费819,000。公司可能已对某些股东
承担违约赔偿责任,这些股东的股份已包含在公司根据公司于2007年11月与这些股东签订的注册权协议
提交的S-3表格的转售注册声明中。根据注册权协议,除其他外,如果美国证券交易委员会在2007年11月9日
公司私募股权结束后的第100个日历日或 “生效截止日期” 之前未宣布根据该协议提交的注册声明生效,则公司将有责任
向每位此类投资者支付部分违约金 (a) 该投资者为其在生效截止日期一个月周年纪念日购买的股票
支付的总购买价的1.5%;(b)该投资者此后每隔三十天(按总额少于三十天的比例计算),再支付总购买价的1.5%,直到注册声明生效
的最早日期,生效截止日期的十个月周年纪念日和公司不再需要
保持此类转售注册声明的有效性,因为要么这些股东已经出售了所有股份,要么此类股东
可以根据规则144出售其股份,不受数量限制;以及 (c) 该投资者
为其在公司2007年11月私募配售中购买的股票支付的总购买价的0.5%:生效截止日期十个月周年纪念日
及其后每隔三十天(按比例分摊总额少于三十天的期限),直到注册声明生效的时间较早
以及该时间公司不再需要保持此类转售登记
声明的有效性,因为这些股东已经出售了所有股份,或者此类股东可以根据
第 144 条出售其股份,不受数量限制。在全额支付之前,此类违约金将按每月1%的利率计息(按部分
个月按比例分配)。
2007年12月21日,根据注册
权利协议,公司在S-3表格上提交了注册声明,美国证券交易委员会于2008年5月7日宣布该声明生效。因此
,公司估计违约金额为美元561,174适用于 2007 年 11 月的注册权协议。截至2022年12月31日和2023年9月30日,公司已与所有投资者和解了违约金,剩余的
准备金约为美元159,000已包含在其他应付账款和应计账款中。
17。与关联方的余额和交易
在本报告所述年度,
公司与之进行交易的主要关联方如下:
实体或个人的名称
|
|
与公司的关系 |
新时代集团浙江新能源材料有限公司 |
|
公司子公司的股东 |
郑州比克电池有限公司 |
|
注意 a |
深圳比克电池有限公司(“深圳比克”) |
|
前附属公司,参见附注 b |
深圳比克动力电池有限公司(“BAK SZ”) |
|
前附属公司,参见附注 b |
浙江圣阳再生资源科技股份有限公司,
有限公司 |
|
注意事项 c |
关联方交易:
公司签订了以下重要的
关联方交易:
| |
截至9月30日的三个月 | | |
九个月已结束 九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | |
向郑州比克电池有限公司购买电池 | |
$ | 10,624,282 | | |
$ | 7,554,266 | | |
$ | 25,743,966 | | |
$ | 11,057,190 | |
向浙江圣阳再生资源科技有限公司购买材料 | |
$ | 5,449,408 | | |
$ | 3,778,670 | | |
$ | 14,459,067 | | |
$ | 9,008,190 | |
向郑州比克电池有限公司销售正极原料 | |
$ | 5,454,367 | | |
$ | 5,822,065 | | |
$ | 52,064,148 | | |
$ | 22,815,451 | |
向深圳比克动力电池有限公司销售正极原材料 | |
$ | 3,540,494 | | |
$ | - | | |
$ | 8,269,441 | | |
$ | - | |
关联方余额:
除上述内容外,公司还记录了截至2022年12月31日和2023年9月30日的以下重要关联方余额:
来自前子公司的应收账款,净额
| |
2022年12月31日 | | |
九月三十日 2023 | |
| |
| | |
| |
来自深圳比克动力电池有限公司的应收账款 | |
$ | 5,518,052 | | |
$ | 323,973 | |
减去:信贷损失备抵金 | |
| - | | |
| - | |
| |
$ | 5,518,052 | | |
| 323,973 | |
截至2022年12月31日和2023年9月30日的余额包括向深圳比克动力电池有限公司销售正极材料的应收账款。
应收/(给)关联方的其他余额
| |
十二月三十一日 2022 | | |
九月三十日 2023 | |
| |
| | |
| |
贸易应收账款,净额 — 郑州比克电池有限公司 (i) | |
$ | 9,156,383 | | |
$ | 15,051,787 | |
| |
| | | |
| | |
应收票据 — 由郑州比克电池有限公司发行 (ii) | |
$ | 2,941,683 | | |
$ | 1,818,029 | |
| |
| | | |
| | |
贸易应付净额 — 郑州比克电池有限公司 (iii) | |
$ | 5,629,343 | | |
$ | 5,405,548 | |
| |
| | | |
| | |
贸易应付净额 — 浙江盛阳再生资源科技有限公司 | |
$ | 3,201,814 | | |
$ | 3,679,081 | |
| |
| | | |
| | |
为收购长期投资而支付的定金-深圳比克动力电池有限公司(注13) | |
$ | - | | |
$ | 1,704,350 | |
| |
| | | |
| | |
应付给Hitrans非控股权益的股息(注释16) | |
$ | 1,290,942 | | |
$ | 1,225,929 | |
应付给前子公司的款项
截至2022年12月
31日和2023年9月30日,应付给前子公司的应付账款包括以下内容:
| |
十二月三十一日 2022 | | |
九月三十日 2023 | |
应付账款
至深圳比克动力电池有限公司 | |
$ | (358,067 | ) | |
$ | (389,250 | ) |
截至2022年12月31日和2023年9月30日的余额包括从深圳比克动力电池有限公司购买库存的应付账款。
18。延期政府补助金
截至 2022 年 12 月 31 日
和 2023 年 9 月 30 日的递延政府补助金包括以下内容:
| |
十二月三十一日 | | |
九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
政府补助总额 | |
$ | 6,876,735 | | |
$ | 5,388,387 | |
减去:当前部分 | |
| (1,299,715 | ) | |
| (366,171 | ) |
非流动部分 | |
$ | 5,577,020 | | |
$ | 5,022,216 | |
预先收到的政府补助金
将在必要的期限内延期并在合并运营报表中予以确认,以使其与
计划补偿的费用相匹配。与完成研发项目阶段相关的政府补助金在收到款项且所有附加条件均得到满足后,
在合并运营报表中予以确认。在不附带任何进一步义务或条件的情况下收到的不可退还的
补助金将立即在合并运营报表中予以确认。
2014 年 10 月 17 日,公司获得了
人民币的补贴46,150,000(大约 $6.9百万)根据2013年7月2日与管理委员会达成的协议,该协议涉及
土地使用权的费用,并将用于在大连建造新的生产基地。部分设施已完工并于 2015 年 7 月投入运营
,公司已开始按直线方式摊还在该设施上建造的折旧设施
的预计使用寿命。
2020年6月23日,公司全资
香港子公司比克亚洲与江苏高淳经济开发区开发集团
公司(“高淳经济开发区”)签订了框架投资协议,根据该协议,公司打算开发某些锂电池项目,以使
的产能达到8Gwh。高淳经济开发区同意提供各种支持,以促进项目的开发和运营。
从2020年到报告日,公司收到人民币10百万(大约 $)1.6百万) 用于支付搬家费用;
RMB20百万(大约 $)3.2百万)用于支付建筑工程产生的费用;以及人民币17.1百万(大约 $)2.7
百万)用于资助从南京高淳经济开发区购买设备。当补贴项目没有当前或未来债务时,公司将把政府补贴确认为收入或
将其抵消相关支出。
在截至2021年12月31日的年度中,公司
认可了人民币10百万 ($)1.6百万)作为将公司设施迁至南京后的其他收入。剩余的人民币补贴37.1
百万(大约 $5.9百万)拨给了南京的设施、建筑工程和设备。建筑工程
已于2021年11月完成,生产线于2022年1月全面投入运营。该公司已开始在上面建造的折旧设施的估计使用寿命进行直线摊销
。
| |
截至9月30日的三个月 | | |
九个月已结束 九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | |
收入成本 | |
$ | 522,867 | | |
$ | 65,040 | | |
$ | 1,604,469 | | |
$ | 1,140,893 | |
一般和管理费用 | |
| 9,865 | | |
| 9,337 | | |
| 30,757 | | |
| 28,878 | |
研究和开发费用 | |
| 4,309 | | |
| 4,078 | | |
| 13,433 | | |
| 12,612 | |
其他收入(支出),净额 | |
| 657,379 | | |
| (3,137 | ) | |
| 1,552,985 | | |
| 225,897 | |
| |
$ | 1,194,420 | | |
$ | 75,318 | | |
$ | 3,201,644 | | |
$ | 1,408,280 | |
19。产品保修条款
该公司维持一项政策,即通过保修计划为自2015年10月1日以来推出的某些新的电动汽车和轻型电动汽车电池产品提供
售后支持。有限的
保障期限为六到二十四个月,
轻型电动汽车 (LEV) 的电池模块为十二至二十七个月,电动汽车 (EV) 的电池模块为三年至八年(如果提前到达
则为 120,000 或 200,000 km)。公司根据
当前和历史产品销售数据以及产生的保修成本,对保修索赔风险进行估算。公司至少每年评估其记录的保修责任
的充足性,并在必要时调整金额。
保修费用作为
销售和营销费用的一部分入账。应计保修活动包括以下内容:
| |
2022年12月31日 | | |
九月三十日 2023 | |
年初余额 | |
$ | 2,028,266 | | |
$ | 476,828 | |
产生的保修费用 | |
| (81,954 | ) | |
| (4,567 | ) |
该年/期间的(撤销)准备金 | |
| (1,344,572 | ) | |
| 47,901 | |
外汇调整 | |
| (124,912 | ) | |
| (25,493 | ) |
年末/期末余额 | |
| 476,828 | | |
| 494,669 | |
减去:当前部分 | |
| (26,215 | ) | |
| (23,285 | ) |
非流动部分 | |
$ | 450,613 | | |
$ | 471,384 | |
20。所得税、递延所得税资产和递延所得税负债
公司的所得税准备金
支出(贷项)包括:
| |
截至9月30日的三个月 | | |
九个月已结束 九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | |
中华人民共和国所得税: | |
| | |
| | |
| | |
| |
当期所得税 | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | - | |
递延所得税(抵免)费用 | |
| (2,012 | ) | |
| (305,431 | ) | |
| 84,230 | | |
| (1,015,626 | ) |
| |
$ | (2,012 | ) | |
$ | (305,431 | ) | |
$ | 84,230 | | |
$ | (1,015,626 | ) |
美国税收
CBAK是一家内华达州公司,需缴纳
美国联邦税和州税。2017年12月31日,美国政府颁布了全面的税收立法,通常称为
,即《减税和就业法》(“税收法”)。《税法》对美国税法进行了广泛而复杂的修改,包括,
但不限于,(1) 将美国联邦企业所得税税率从 35百分比到 21百分比;(2)要求公司
对外国子公司的某些未汇回的收益缴纳一次性过渡税;(3)普遍取消美国联邦公司
对外国子公司股息的所得税;(4)修改F小节条款,并对某些外国
收益征收新税,例如全球无形低税收收入(GILTI)。除一次性过渡税外,大多数条款将从 2018 年 1 月 1 日起生效。
2017年12月22日,美国颁布了《税收削减和就业法》(“税法”),该法对美国税法进行了重大修改,并包括一项对外国子公司的全球无形资产
低税收收入(GILTI)征税的条款。公司将根据GILTI条款应缴的税款确认为本期支出。
截至2022年12月31日和2023年9月30日,公司没有任何经测试的总收入为阳性;因此,
没有 GILTI 税的额外准备金额记录。
由于CBAK在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月和九个月中没有应纳税所得额,因此美国没有编列所得税准备金
。
香港税
亚洲银行和比克投资须缴纳的香港
香港利得税税率为 16.5%,且在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月和九个月中,没有任何在香港产生或衍生的应评税利润,因此在这些期间没有为香港利得税编列经费。
中华人民共和国税
中国的《企业所得税法》适用的所得税税率
为 25% 适用于所有企业,但向高新技术企业提供税收优惠待遇。根据大连政府有关部门联合颁发的证书,CBAK Power被视为 “高新
科技企业”。证书
的有效期为三年,从 2021 年开始。根据优惠税收待遇,CBAK Power有权享受的税率
为 152021年至2024年的百分比前提是满足高新技术企业的资格条件。根据浙江省政府
相关部门联合颁发的证书,Hitrans
被视为 “高新技术企业”。该证书自2021年起有效期为三年。根据优惠税收待遇,Hitrans有权
享受的税率为 152021年至2024年的百分比前提是满足高新技术企业
的资格条件。
按法定所得税税率确定的所得税准备金与公司所得税的对账情况如下:
| |
截至9月30日的三个月 | | |
九个月已结束 九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | |
所得税前收入(亏损) | |
$ | (850,740 | ) | |
$ | 5,458,717 | | |
$ | 932,270 | | |
$ | (395,187 | ) |
美国联邦企业所得税税率 | |
| 21 | % | |
| 21 | % | |
| 21 | % | |
| 21 | % |
所得税抵免额按美国法定企业所得税税率计算 | |
| (178,655 | ) | |
| 1,146,331 | | |
| 195,777 | | |
| (82,989 | ) |
对账项目: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
中国收益的利率差异 | |
| (91,533 | ) | |
| 233,423 | | |
| (116,719 | ) | |
| 51,139 | |
优惠税率下实体的税收影响 | |
| 355,197 | | |
| 333,663 | | |
| 313,990 | | |
| 386,649 | |
非应税(收入)费用 | |
| (299,721 | ) | |
| 51,741 | | |
| (1,115,858 | ) | |
| 149,861 | |
基于股票的付款 | |
| 2,362 | | |
| 27,399 | | |
| 12,002 | | |
| 201,565 | |
税收损失的利用 | |
| 175,188 | | |
| - | | |
| (194,209 | ) | |
| - | |
递延所得税资产的估值补贴 | |
| 35,150 | | |
| (2,097,988 | ) | |
| 989,247 | | |
| (1,721,851 | ) |
所得税(抵免)费用 | |
$ | (2,012 | ) | |
$ | (305,431 | ) | |
$ | 84,230 | | |
$ | (1,015,626 | ) |
截至2022年12月31日和2023年9月30日,
导致大部分递延所得税资产和负债的临时差异的税收影响如下所示
:
| |
十二月三十一日 2022 | | |
九月三十日 2023 | |
递延所得税资产 | |
| | |
| |
贸易应收账款 | |
$ | 1,976,354 | | |
$ | 1,198,575 | |
库存 | |
| 554,041 | | |
| 703,333 | |
不动产、厂房和设备 | |
| 2,353,141 | | |
| 1,797,372 | |
长期投资,净额 | |
| 161,716 | | |
| 153,572 | |
无形资产 | |
| 97,468 | | |
| 108,146 | |
应计费用、工资单及其他 | |
| 224,795 | | |
| 216,038 | |
产品保修条款 | |
| 119,207 | | |
| 123,667 | |
结转的净营业亏损 | |
| 34,379,188 | | |
| 32,802,103 | |
估值补贴 | |
| (37,122,551 | ) | |
| (33,573,748 | ) |
递延所得税资产,非流动 | |
$ | 2,743,359 | | |
$ | 3,529,058 | |
| |
| | | |
| | |
递延所得税负债,非流动 | |
| | | |
| | |
收购产生的长期资产 | |
$ | 256,380 | | |
$ | 131,492 | |
截至2022年12月31日和2023年9月30日,
该公司的美国实体的净营业亏损结转额为美元103,580,741其中 $102,293可用于减少未来的应纳税
所得额,该收入将在2035年之前的不同年份到期,以及美元103,478,448可用于抵消在随后
5 纳税年度确认的资本收益。截至2022年12月31日和2023年9月30日,该公司的中国子公司的净营业亏损结转额为美元
美元52,187,090和 $42,640,678分别将在2023年至2031年的不同年份到期。管理层认为,公司很可能无法实现这些潜在的税收优惠,因为这些业务在可预见的将来不会产生任何营业利润
。因此,估值补贴为 $37,122,551和 $33,573,748截至2022年12月31日和9月30日,
2023年9月30日分别向据估计不会产生营业利润以利用潜在的
税收优惠的子公司提供。
根据中华人民共和国税收管理和征收法
,如果少缴税款是由于纳税人或其
扣缴义务人的计算错误所致,则诉讼时效为三年。在未明确界定的特殊情况下,诉讼时效延长至五年。在
关联方交易中,诉讼时效为十年。对于逃税,没有时效规定。
不确定的所得税状况
对所得税申报表的影响必须按相关
税务机关审计后最有可能维持的最大金额予以确认。如果不确定的所得税状况低于 50持续的可能性百分比。利息
和所得税罚款将被归类为所得税准备金的一部分。
21。法定储备金
根据中华人民共和国相关法律法规
的规定,在中国设立的公司(“中国子公司”)必须根据中国子公司的法定财务报表维持当年由
利润构成的法定储备金,这些财务报表是根据中国普遍接受的会计
原则编制的。金额和分配基础由中国子公司董事每年决定
,不得低于 10中国子公司年度利润的百分比。分配给储备金的总金额将限于
50某些子公司注册资本的百分比。法定储备金可用于通过发行资本来扩大
中华人民共和国子公司的资本基础。
此外,由于中华人民共和国
的相关法律法规对从中华人民共和国法定储备金中分配或转移资产施加了限制,美元1,230,511截至2022年12月31日和2023年9月30日,代表
子公司的中国法定储备金也被视为受到
分配的限制。
22。金融工具的公允价值
ASC 主题 820 “公允价值计量和
披露” 将公允价值定义为在
计量日,在市场参与者之间的有序交易中,在资产或负债的主要或最有利的市场
中为资产或负债转移而收到或为转移负债而支付的交易价格(退出价格)
。本主题还建立了公允价值层次结构,在衡量公允价值时,需要根据可观察和不可观测的
输入进行分类。某些流动资产和流动负债是金融工具。管理层认为,他们的
账面金额是合理的公允价值估计,因为此类工具
的发行与预期实现之间的时间很短,而且(如果适用),它们的当前利率等于目前的可用利率。
三个级别的估值层次结构定义如下:
|
● |
估值
方法的1级输入是活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。 |
|
|
|
|
● |
估值
方法的二级输入包括活跃市场中类似资产和负债的报价,以及在金融工具的整个周期内可以直接或间接观察到的资产
或负债的输入。 |
|
|
|
|
● |
估值
方法的三级输入是不可观察的,对公允价值衡量具有重要意义。 |
债务产品的估值取决于许多
因素,包括同类证券的现行利率、未来利率的预期波动率以及其他相关的
债务条款。可以考虑的其他因素包括借款人充分偿还债务的能力、借款人相对于其未偿债务面额的公允市场价值以及为公司
债务投资提供担保的抵押品的质量。这些归类为二级的债务产品的公允价值是参照各个
基金管理人的报价确定的。
认股权证的公允价值是使用
二项式模型确定的,输入级别为3(注26)。
股票期权的公允价值是使用二项式模型确定的
,采用三级输入(注24)。
金融资产和
负债,例如现金和现金等价物、质押存款、贸易账户和应收票据、其他应收账款、与
前子公司的余额、应付票据、其他短期贷款、短期和长期银行贷款和其他应付账款的账面金额接近其
的公允价值,因为这些工具的到期日较短,或者这些工具的利率接近市场利率
。
23。员工福利计划
公司在中华人民共和国
的全职员工参与政府规定的固定缴款计划,根据该计划,向员工提供某些养老金福利、医疗保健、员工住房
基金和其他福利福利。公司根据
员工工资的特定百分比累积这些福利,但不得超过当地政府规定的最大金额。产生的员工福利支出总额
为 $474,986(人民币3,277,830) 和 $472,252(人民币3,439,606)分别为截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月。支出时支出的
员工福利总额为 $1,652,336(人民币10,902,111) 和 $1,625,303(人民币10,932,435)分别涵盖截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月。
24。基于股份的薪酬
限制性股票和限制性股份单位
2015年6月30日授予的限制性股票
2015 年 6 月 12 日,董事会批准了
CBAK Energy Technology, Inc. 2015 年股权激励计划(“2015 年计划”),适用于
公司及其关联公司的员工、董事和顾问。根据该计划可发行的最大股票总数为一千万股(10,000,000)
股票。
2015 年 6 月 30 日,根据 2015 年计划,
公司董事会薪酬委员会共批准了 690,000公司
普通股的限制性股票,面值美元0.001,向公司的某些员工、高级管理人员和董事发放公允价值为美元3.242015 年 6 月 30 日
的每股收益。根据赠款的归属时间表,限制性股票将在自2015年6月30日开始的每个财政季度的最后一天(即最后一个归属期:截至2018年3月31日的季度)以十二次等额的季度分期归属
。公司
采用等级归属方法确认基于股份的薪酬支出。
就2015年6月30日授予的限制性股票中
授予的所有限制性股份已于2018年3月31日归属。
截至 2023 年 9 月 30 日,没有与上述限制性股票相关的未确认的
股票薪酬 1,667将发行既得股票。
2016年4月19日授予的限制性股票
2016 年 4 月 19 日,根据公司的
2015 年计划,公司董事会薪酬委员会共批准了 500,000
公司普通股的限制性股票,面值美元0.001,致公司的某些员工、高级职员和董事,其中 220,000向公司的执行官和董事授予了限制性的
股份。有三种类型的归属时间表。首先,如果授予的
限制性股票数量低于 3,000,这些股票将在两年内每年分两次等额归属,
首次归属将于2017年6月30日。其次,如果授予的限制性股票数量大于或等于 3,000并且位于
以下10,000,这些股票将在三年内每年分三次等额分期归属,首次归属将于2017年6月30日。第三,
如果授予的限制性股票数量大于或等于 10,000,这些股票将在三年内每半年分6次等额分期归属,首次归属将于2016年12月31日。这些限制性股票的公允价值为美元2.682016 年 4 月
19 日的每股收益。公司以
分级归属方法确认在归属期(或必要的服务期)内基于股份的薪酬支出。
与2016年4月16日授予的限制性股份
有关的所有限制性股票已于2019年6月30日归属。
截至 2023 年 9 月 30 日,没有与上述限制性股票相关的未确认的
股票薪酬 4,167将发行既得股票。
2019 年 8 月 23 日授予的限制性股票单位
2019 年 8 月 23 日,根据 公司的
2015年计划中,薪酬委员会向公司的
某些员工、高级管理人员和董事共授予了公司1,887,000股限制性普通股,其中71万股限制性股票授予了公司的
执行官和董事。有两种类型的归属计划,(i)股票单位将在三年内每半年分6次等额归属
,首次归属于2019年9月30日;(ii)股票单位将在三年内分三次等额分期归属
,首次归属于2021年3月31日。截至2019年8月23日,这些限制性股票的公允价值为每股0.9美元。公司以
分级归属方法确认在归属期(或必要的服务期)内基于股份的薪酬支出。
公司记录的非现金股份薪酬支出为 零
和 $23,778就2019年8月23日授予的限制性股票而言,分别为截至2022年9月30日的三个月和九个月。
2019年8月23日授予的限制性股票单位中
的所有限制性股票单位已于2022年3月归属。截至2023年9月30日,没有与上述限制性股票单位相关的未确认的
股票薪酬。
2020 年 10 月 23 日
23 日授予的限制性股票单位
2020年10月23日,根据公司的
2015年计划,薪酬委员会共批准了 100,000将股份单位限制为公司员工。根据补助金的归属时间表,限制性股票单位将在三年
期内每半年分6次归属,首次归属将于2020年10月30日。这些限制性股票单位的公允价值为美元32020年10月23日的每股收益。
公司通过分级归属
方法确认在归属期(或必要的服务期)内基于股份的薪酬支出。
公司记录的非现金股份薪酬
支出为美元11,247和 零在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月中,分别涉及于2020年10月23日授予的限制性股票单位
,其中分配给研发费用。
公司记录的非现金股份薪酬
支出为美元33,374和 $6,529在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中,分别涉及于2020年10月23日授予的限制性股份
单位,其中分配给研发费用。
截至2023年9月30日,2020年10月23日授予的非归属限制性
股份单位如下:
截至 2023 年 1 月 1 日的非既得股份单位 | |
| 16,665 | |
已授予 | |
| - | |
既得 | |
| (16,665 | ) |
截至 2023 年 9 月 30 日的未归属股份单位 | |
| - | |
2020 年 10 月 23 日授予的所有限制性股票单位已于 2023 年 4 月 30 日归属。截至 2023 年 9 月 30 日,上述
限制性股票单位没有未确认的股票薪酬 16,665将发行既得股票。
2021 年 11 月 29 日的员工持股计划
2021 年 11 月 29 日,根据公司
2015 年计划,薪酬委员会授予期权,以获得总额为 2,750,002向公司的某些员工、高级管理人员和董事分享公司普通股
,可获得其中的期权 350,000向公司的
执行官和董事提供了股票单位,期权行使价为美元1.96基于公允市场价值。每年的股票归属以
为准,具体取决于某些财务业绩指标。股票将在五年
期内每半年分10次归属,首次归属将于2022年5月30日。期权将在授予之日70个月周年之际到期。
授予公司
董事的股票期权的公允价值是使用二项式模型在授予之日估算的。期权的公允价值是使用以下假设计算的
:估计寿命为六个月至五年,波动率为 106.41%,无风险利率为 1.26%、
和股息收益率为 0%。的公允价值 350,000公司董事的股票期权为美元479,599在授予之日。在截至2022年9月30日和2023年9月30日的
三个月和九个月中,公司记录了 零作为股票补偿费用。
授予公司
某些员工和高级职员的股票期权的公允价值是使用二项式模型在授予之日估算的。期权
的公允价值是使用以下假设计算得出的:估计寿命为六个月至五年,波动率为 106.41%,无风险利率
为 1.26百分比和股息收益率为 0%。的公允价值 2,400,002公司某些员工和高级管理人员的股票期权为
$2,805,624在授予之日。在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月和九个月中,公司记录了 零作为股票补偿
费用。
截至 2023 年 9 月 30 日,未确认的
股票薪酬 $1,988,846与上述授予的期权相关。
2023 年 4 月 11 日授予的限制性股票单位和股票所有权
计划
2023 年 4 月 11 日,根据公司
2015 年计划,薪酬委员会共批准了 894,000限制性股票单位和 2,124,000向公司的某些员工、
高级职员和董事提供期权,其中 230,000限制性股票单位和 460,000向公司
的执行官和董事授予了期权。限制性股票单位将每半年在2023年6月30日和2023年12月31日归属一次。这些限制性股票单位的公允价值为 $0.952023 年 4 月 11 日的每股收益。公司采用等级归属方法确认在归属期(或必要的服务期)内基于股份的薪酬支出
。期权行使价为 $0.9780。股份
将在两年内每半年分四次归属,首次归属日期为2024年6月30日。期权将在授予之日的 70 个月周年纪念日到期
。
公司记录的非现金股份薪酬
支出为美元146,660和 $695,040在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,分别涉及2023年4月11日授予的限制性股份
单位。
授予公司
董事以及某些员工和高级管理人员的股票期权的公允价值是使用二项式模型在授予之日估算的。期权的公允价值
是使用以下假设计算得出的:估计寿命 5.83年份,波动率 106.59%,无风险利息
利率为 3.51百分比和股息收益率为 0%。公司期权的公允价值为美元838,190在授予之日。在截至2023年9月30日的三个月和
九个月中,公司记录了美元119,865和 $224,095作为基于股份的薪酬支出。
截至2023年9月30日,2023年4月11日授予的非归属限制性
股份单位如下:
截至 2023 年 4 月 11 日的未归属股份单位 | |
| |
已授予 | |
| 894,000 | |
既得 | |
| (443,000 | ) |
被没收 | |
| (8,000 | ) |
截至 2023 年 9 月 30 日的未归属股份单位 | |
| 443,000 | |
截至 2023 年 9 月 30 日,未确认的
股票薪酬 $760,755与上述授予的限制性股份单位和期权相关以及 零既得股票将发行
。
2023 年 8 月 22 日授予的限制性股票单位和股票所有权
计划
2023 年 8 月 22 日,根据公司
2015 年计划,薪酬委员会共批准了 40,000限制性股票单位和 160,000公司员工的期权。
限制性股票单位将每半年在 2023 年 10 月 15 日和 2023 年 4 月 15 日归属。这些限制性股票单位
的公允价值为美元0.882023 年 8 月 22 日的每股收益。公司采用分级归属方法确认在归属期(或必要的
服务期)内基于股份的薪酬支出。期权行使价为 $0.8681。这些股票将在2年内每半年分4次等额的
次归属,首次归属将于2025年2月15日。期权将在授予日期
的 70 个月周年纪念日到期。
公司记录的非现金股份薪酬
支出为美元31,215在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,分别涉及2023年4月11日授予
的限制性股票单位。
授予公司
董事以及某些员工和高级管理人员的股票期权的公允价值是使用二项式模型在授予之日估算的。期权的公允价值
是使用以下假设计算得出的:估计寿命 5.83年份,波动率 106.34%,无风险利息
利率为 4.47百分比和股息收益率为 0%。公司期权的公允价值为美元56,521在授予之日。在截至2023年9月30日的三个月和
九个月中,公司记录了美元2,954作为基于股份的薪酬支出。
截至2023年9月30日,2023年8月22日授予的非归属限制性
股份单位如下:
截至 2023 年 8 月 22 日的未归属股份单位 | |
| |
已授予 | |
| 40,000 | |
既得 | |
| - | |
被没收 | |
| - | |
截至 2023 年 9 月 30 日的未归属股份单位 | |
| 40,000 | |
截至 2023 年 9 月 30 日,未确认的
股票薪酬 $74,435与上述授予的限制性股份单位和期权相关以及 零既得股票将发行
。
公司
股票薪酬计划下的股票期权活动如下所示:
| |
股票数量 | | |
平均值 行使价格 每股 | | |
聚合 固有的 价值* | | |
加权平均值 剩余的 合同的 以年为单位的任期 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
截至 2023 年 1 月 1 日未平息 | |
| 2,200,044 | | |
$ | 1.96 | | |
$ | - | | |
| 4.7 | |
可在 2023 年 1 月 1 日行使 | |
| 549,958 | | |
| 1.96 | | |
$ | - | | |
| 4.7 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
授予了 | |
| 2,284,000 | | |
| 0.97 | | |
| - | | |
| 5.8 | |
已行使 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
被没收 | |
| 20,000 | | |
| 0.98 | | |
| - | | |
| 5.8 | |
截至 2023 年 9 月 30 日仍未付清 | |
| 4,464,044 | | |
$ | 1.46 | | |
$ | - | | |
| 4.5 | |
2023 年 9 月 30 日可行使 | |
| 549,958 | | |
$ | 1.96 | | |
$ | - | | |
| 4.0 | |
由于公司本身是一家投资控股
公司,预计不会产生营业利润来实现结转的净营业亏损所产生的税收优惠,
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月和九个月
中,根据股票期权计划,未确认此类股票薪酬成本的所得税优惠。
25。每股收益(亏损)
以下是每股收益(亏损)
的计算:
| |
截至9月30日的三个月 | | |
九个月已结束 九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | |
净收益(亏损) | |
$ | (848,728 | ) | |
$ | 5,764,148 | | |
$ | 848,040 | | |
$ | 620,439 | |
减去:归属于非控股权益的净亏损 | |
| 848,438 | | |
| 570,644 | | |
| 401,313 | | |
| 1,699,008 | |
归属于CBAK Energy Technology,
Inc.股东的净收益(亏损) | |
$ | (290 | ) | |
$ | 6,334,792 | | |
$ | 1,249,353 | | |
$ | 2,319,447 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
加权平均已发行股票——基本(注) | |
| 88,996,692 | | |
| 89,473,026 | | |
| 88,900,977 | | |
| 89,171,988 | |
稀释性未归属限制性股票 | |
| - | | |
| 431,293 | | |
| 22,288 | | |
| 410,413 | |
加权平均已发行股票——摊薄 | |
| 88,996,692 | | |
| 89,904,319 | | |
| 88,923,265 | | |
| 89,582,401 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
每股收益(亏损) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
-基本 | |
$ | (0.00 | )* | |
$ | 0.07 | | |
$ | 0.01 | | |
$ | 0.03 | |
-稀释 | |
$ | (0.00 | )* | |
$ | 0.07 | | |
$ | 0.01 | | |
$ | 0.03 | |
注意: | 包括 5,834根据2015年计划授予的截至2022年9月30日和2023年9月30日尚未发行的既得限制性股票。 |
在截至 2022 年 9 月 30 日的三个月和九个月中, 2,750,002未归属期权和所有未偿还的认股权证都是反稀释的,不包括在摊薄
计算中使用的股票中。
在截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月中, 2,750,002未归属期权和所有未偿还的认股权证都是反稀释的,不包括在摊薄
计算中使用的股票中。
26。认股权证
2020年12月8日,公司与某些机构投资者签订了
份证券购买协议,根据该协议,公司在注册直接发行中共发行了
9,489,800其普通股的股票价格为美元5.18每股,公司的总收益约为
$49百万,在扣除向配售代理人支付的费用和公司应付的其他预计发行费用之前。作为
交易的一部分,机构投资者还获得了认股权证(“投资者认股权证”),最多可以购买以下股票 3,795,920
股公司普通股,行使价为 $6.46每股可自发行之日起36个月内行使。
此外,本次交易的配售代理人还收到了认股权证(“配售代理认股权证”),最多可购买
379,592公司普通股的行使价为 $6.475每股可在发行后
6 个月后的 36 个月内行使。该公司参照澳大利亚证券交易委员会主题815-40-15-7I关于其受货币汇率变动影响的条款
对其认股权证条款进行了全面的重新评估。这次重新评估使管理层得出结论,即不应将公司向投资者发行的认股权证视为与公司自有股票
挂钩,因为认股权证以美元计价,与公司的本位货币人民币不同。认股权证
按公允价值重新计量,公允价值的变化记录在每个报告期的收益中。
2021年2月8日,公司与同一投资者签订了另一份
份证券购买协议,根据该协议,公司以注册直接发行方式共发行了公司8,939,976股普通股,每股收购价为7.83美元。此外,公司向投资者发行
(i)同时进行私募股权证,A-1系列认股权证共购买4,469,988股普通股,
,每股行使价为7.67美元,自发行之日起42个月内可行使;(ii)在注册直接发行中,
B系列认股权证共购买4,469,988股股票普通股,每股行使价为7.83美元,自发行之日起90天内可行使
;以及 (iii) 在注册直接发行中,A-2系列认股权证可供购买最多2,234,992股普通股,每股行使价为7.67美元,自发行之日起45个月内可行使。公司收到
的总收益约为 $70从注册的直接发行和同时进行的私募中扣除百万美元,然后扣除向配售代理人支付的
费用和其他估计的发行费用 $5.0公司应付的百万美元。此外,本次交易的配售
代理人还收到了认股权证(“配售代理认股权证”),最多可购买 446,999公司
普通股的股份,行使价为美元9.204自发行之日起 6 个月后,每股可行使 36 个月。
2021年5月10日,公司与公司
未偿还的B系列认股权证的每位持有人签订了B系列认股权证的第1号修正案(“B系列认股权证修正案”)。根据B系列认股权证修正案,B系列认股权证的期限从2021年5月11日
延长至2021年8月31日。
截至本报告发布之日,B系列认股权证以及
A-2系列认股权证均已到期。
总共有 9,092,499截至 2023 年 9 月 30 日
已发行且未偿还的认股权证。
未偿认股权证的公允价值是
使用二项式模型根据向后归纳和以下假设计算得出的:
2020年融资中发行的认股权证
认股权证持有人 | |
投资者认股权证 | | |
配售代理 认股证 | |
评估日期 | |
十二月三十一日 2022 | | |
十二月三十一日 2022 | |
每股市场价格(美元/股) | |
$ | 0.99 | | |
$ | 0.99 | |
行使价(美元/价格) | |
| 6.46 | | |
| 6.475 | |
无风险率 | |
| 4.7 | % | |
| 4.6 | % |
股息收益率 | |
| 0.0 | % | |
| 0.0 | % |
预期期限/合同期限(年) | |
| 0.9年份 | | |
| 1.4年份 | |
预期波动率 | |
| 75.6 | % | |
| 82.7 | % |
评估日期 | |
九月三十日 2023 | | |
九月三十日 2023 | |
每股市场价格(美元/股) | |
$ | 0.82 | | |
$ | 0.82 | |
行使价(美元/价格) | |
| 6.46 | | |
| 6.46 | |
无风险率 | |
| 5.45 | % | |
| 5.50 | % |
股息收益率 | |
| 0.0 | % | |
| 0.0 | % |
预期期限/合同期限(年) | |
| 0.2年份 | | |
| 0.7年份 | |
预期波动率 | |
| 55.7 | % | |
| 60.0 | % |
2021 年融资中发行的认股权证
认股权证持有人 | |
投资者 认股证 | | |
放置 代理人 认股证 | |
评估日期 | |
A1 系列 十二月三十一日 2022 | | |
十二月三十一日 2022 | |
每股市场价格(美元/股) | |
| 0.99 | | |
| 0.99 | |
行使价(美元/价格) | |
| 7.67 | | |
| 9.204 | |
无风险率 | |
| 4.5 | % | |
| 4.5 | % |
股息收益率 | |
| 0.0 | % | |
| 0.0 | % |
预期期限/合同期限(年) | |
| 1.6年份 | | |
| 1.6年份 | |
预期波动率 | |
| 80.4 | % | |
| 80.4 | % |
认股权证持有人 | |
投资者 认股证 | | |
放置 代理人 认股证 | |
评估日期 | |
A1 系列 九月三十日 2023 | | |
九月三十日 2023 | |
每股市场价格(美元/股) | |
| 0.82 | | |
| 0.82 | |
行使价(美元/价格) | |
| 7.67 | | |
| 9.204 | |
无风险率 | |
| 5.4 | % | |
| 5.4 | % |
股息收益率 | |
| 0 | % | |
| 0 | % |
预期期限/合同期限(年) | |
| 0.9年份 | | |
| 0.9年份 | |
预期波动率 | |
| 59.0 | % | |
| 59.0 | % |
以下是使用第三级输入定期按公允价值计量的认股权证负债期初
和期末余额的对账:
| |
十二月三十一日 2022 | | |
9月30日 2023 | |
年初的余额 | |
$ | 5,846,000 | | |
$ | 136,000 | |
向机构投资者发行的认股权证 | |
| - | | |
| - | |
向配售代理发放的认股权证 | |
| - | | |
| - | |
已赎回的认股权证 | |
| - | | |
| - | |
收益中包含已发行认股权证的公允价值变动 | |
| (5,710,000 | ) | |
| (136,000 | ) |
年末/期末余额 | |
| 136,000 | | |
| - | |
以下是认股权证活动的摘要:
| |
的数量 认股证 | | |
平均值 行使价格 | | |
加权
平均值 剩余的 合同期限 以年为单位 | |
截至 2023 年 1 月 1 日未平息 | |
| 9,092,499 | | |
$ | 7.19 | | |
| 1.33 | |
可在 2023 年 1 月 1 日行使 | |
| 9,092,499 | | |
$ | 7.19 | | |
| 1.33 | |
授予了 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
锻炼了/投降了 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
已过期 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
截至 2023 年 9 月 30 日仍未付清 | |
| 9,092,499 | | |
| 7.19 | | |
| 0.6 | |
可在 2023 年 9 月 30 日行使 | |
| 9,092,499 | | |
| 7.19 | | |
| 0.6 | |
27。承诺和意外开支
截至2022年12月31日和2023年9月30日,
该公司的合同资本承诺如下:
| |
2022 年 12 月 31 日
| | |
9月30日
2023 | |
用于建筑物的建造 | |
$ | 21,406,584 | | |
$ | 5,178,838 | |
用于购买设备 | |
| 4,249,801 | | |
| 257,377,404 | |
注资 | |
| 137,739,785 | | |
| 234,777,920 | |
收购长期投资 | |
| - | | |
| 42,649,990 | |
| |
$ | 163,396,170 | | |
$ | 539,984,152 | |
在正常业务过程中,公司
可能会参与各种诉讼和法律诉讼。但是,诉讼存在固有的不确定性,不时出现的不利结果
将影响其运营。除了下述法律诉讼外,公司目前
不知道有任何此类法律诉讼或索赔会对公司的运营、
财务状况或经营业绩产生不利影响。
2016 年 7 月 7 日,公司的承包商之一深圳汇捷净化
系统工程有限公司(“深圳汇洁”)向大连庄河市人民法院(“庄河法院”)提起诉讼,理由是该公司未能按照
的条款支付合同款项,并将合同中的部分项目委托给第三方未经他们事先同意的当事方。原告要求总计
金额为 $1,241,648(人民币8,430,792),包括 $ 的施工成本0.9百万(人民币)6.1百万美元,截至2016年6月30日,公司已为
累积了这笔款项),利息为美元29,812(人民币0.2百万)和薪酬 $0.3百万(人民币)1.9百万)。2016年9月7日,应深圳汇捷的财产保全请求,庄河法院冻结了CBAK Power的总额为美元的银行存款1,210,799
(人民币)8,430,792) 为期一年。2017年9月1日,应深圳汇捷的要求,庄河法院将该银行
的存款再冻结一年,直至2018年8月31日。应深圳汇捷于2018年8月27日的要求,法院进一步将银行存款再冻结一年,直至2019年8月27日。2019年8月27日,应深圳汇捷的要求,法院将银行存款再冻结一年,直至2020年8月27日
27。2020年6月28日,大连法院作出如下所述的最终判决,
冻结的银行存款已于2020年7月解冻。
2017年6月30日,根据
一审的审理,庄河法院裁定CBAK Power应支付剩余合同金额的人民币6,135,860(大约 $0.9百万) 深圳汇捷索赔的
以及由此产生的其他费用,包括递延利息、应付票据的折扣费用、诉讼
费和财产保全费共计 $0.1百万。截至2017年12月31日,公司已累计了这些款项。
2017年7月24日,CBAK Power向大连中级人民法院(“大连法院)” 提交了上诉申请,要求对2017年6月30日的裁决提出上诉。2017年11月17日,大连法院撤销了原判,并将该案发回庄河法院重审。庄河法院进行了重审,要求第三方
评估机构对深圳汇杰就该项目发生并完成的施工成本进行评估。2018 年 11 月 8 日,
公司收到了庄河法院的施工成本评估报告,该报告确定深圳汇捷为标的项目所产生并完成的施工成本为 $1,344,605(人民币9,129,868)。2019年5月20日,庄河法院作出
判决,深圳汇捷应向CBAK Power偿还美元261,316(人民币1,774,337)(CBAK Power支付的金额超过评估机构评估的施工
成本)以及自2019年4月2日以来产生的利息。深圳汇杰向大连法院提交了上诉申请
。2020年6月28日,大连法院作出终审判决,认为深圳汇捷应向CBAK
Power $ 偿还245,530(人民币1,667,146)(CBAK Power支付的金额超过评估机构评估的施工成本)和
自2019年4月2日以来产生的利息,并偿还总额为美元的诉讼费30,826(人民币209,312)CBAK Power 已经支付了这笔钱。截至2022年12月31日和2023年9月30日的
,CBAK Power尚未收到总额为美元的最终判决金额276,356(人民币 1,876,458)
来自深圳汇杰。深圳惠杰向辽宁省高等人民法院(“辽宁法院”)
提出了上诉申请,要求对2020年6月28日的判决提出上诉。2021 年 4 月,辽宁法院撤销了原判,并将
案发回大连法院重审。2021年12月21日,大连法院将该案发回庄河法院重审
。收到辽宁法院的通知后, CBAK Power已累计施工成本为美元0.9百万(人民币)6,135,860)
截至 2023 年 9 月 30 日。
2020年12月,CBAK Power收到大连经济技术开发区
法院的通知,称豪能再次对CBAK电力提起诉讼,理由是CBAK电力未能按照
的条款付款。豪能寻求的总金额为 $1,613,984(人民币10,257,030),包括设备成本 $1,427,515
(人民币)9,072,000) 和利息金额 $186,469(人民币1,185,030)。2021年8月,CBAK Power和Haoneng达成协议,将购买合同的期限
延长至2023年12月31日,根据该协议,CBAK Power及其关联方应执行金额不低于$的设备购买
2.4百万(人民币)15,120,000) 来自 Haoneng,否则 CBAK Power 必须付费 15等于
人民币的金额的百分比15,120,000 ($2.4百万)扣除对豪能的收购金额。协议达成后,豪能撤回了提起的诉讼。截至 2023 年 9 月 30 日,CBAK Power 尚未收到该设备,CBAK Power 已包括设备成本 $2.4百万(人民币)15,120,000) 在
资本承诺下。
28。集中度和信用风险
该公司有以下客户,其中
分别包括 10截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月,净收入的百分比或更多如下:
| |
截至9月30日的三个月 | |
制成品和原材料的销售 | |
2022 | | |
2023 | |
客户 A | |
$ | 5,935,356 | | |
| 10.3 | % | |
$ | 21,227,599 | | |
| 29.5 | % |
客户 B | |
| 8,380,509 | | |
| 11.7 | % | |
| 9,097,887 | | |
| 15.8 | % |
客户 C | |
| 16,529,769 | | |
| 28.6 | % | |
| * | | |
| * | |
该公司有以下客户,其中
分别包括 10截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月净收入的百分比或以上的百分比如下:
| |
截至9月30日的九个月 | |
制成品和原材料的销售 | |
2022 | | |
2023 | |
客户 A | |
$ | * | | |
| * | | |
$ | 45,852,359 | | |
| 29.2 | % |
客户 B | |
| 24,844,997 | | |
| 12.8 | % | |
| * | | |
| * | |
客户 C | |
| 45,453,981 | | |
| 23.4 | % | |
| * | | |
| * | |
郑州比克电池有限公司(注释17) | |
| 52,064,148 | | |
| 26.8 | % | |
| 22,815,451 | | |
| 14.5 | % |
该公司有以下客户,其中
分别包括 10截至2022年12月31日和2023年9月30日,净贸易应收账款(含增值税)的百分比或更多如下:
| |
2022年12月31日 | | |
九月三十日 2023 | |
客户 A | |
$ | 4,004,880 | | |
| 18.94 | % | |
$ | 6,443,841 | | |
| 16.2 | % |
郑州比克电池有限公司(注释17) | |
| 9,156,383 | | |
| 43.3 | % | |
| 15,051,787 | | |
| 37.7 | % |
* | 包含少于 10相应期间净贸易应收账款的百分比。 |
该公司有以下供应商,分别由
组成 10截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月,净购买量的百分比或以上的百分比如下:
| |
截至9月30日的三个月 | |
| |
2022 | |
2023 | |
供应商 A | |
$ | 5,271,460 | | |
| 10.4 | % | |
$ | * | | |
| * | |
供应商 D | |
| 4,885,560 | | |
| 10.1 | % | |
| * | | |
| * | |
供应商 E | |
| 6,231,067 | | |
| 12.8 | % | |
| * | | |
| * | |
供应商 F | |
| * | | |
| * | | |
| 6,391,095 | | |
| 13.4 | % |
浙江盛阳再生资源科技有限公司(“盛阳”)(注13) | |
| 5,449,408 | | |
| 10.7 | % | |
| * | | |
| * | |
郑州比克电池有限公司(注释17) | |
| 10,624,282 | | |
| 20.9 | % | |
| 7,554,267 | | |
| 15.85 | % |
该公司有以下供应商,分别由
组成 10截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月净购买量的百分比或以上的百分比如下:
| |
截至9月30日的九个月 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
供应商 B | |
$ | 19,851,008 | | |
| 10.3 | % | |
$ | * | | |
| * | |
供应商 C | |
| 30,906,898 | | |
| 16.1 | % | |
| 15,284,263 | | |
| 13.8 | % |
郑州比克电池有限公司(注释17) | |
| 25,743,966 | | |
| 13.4 | % | |
| * | | |
| * | |
该公司有以下供应商,分别由
组成 10截至2022年12月31日和2023年9月30日,应付贸易的百分比或以上的百分比如下:
| |
十二月三十一日 2022 | | |
9月30日 2023 | |
供应商 A | |
$ | 4,064,942 | | |
| 12.50 | % | |
$ | * | | |
| * | |
供应商 C | |
| * | | |
| * | | |
| 4,710,982 | | |
| 11.9 | % |
郑州比克电池有限公司(注释17) | |
| 5,629,343 | | |
| 17.3 | % | |
| 5,405,548 | | |
| 13.7 | % |
可能使
公司受到信用风险高度集中的金融工具主要包括现金和现金等价物以及质押存款。截至2022年12月31日和2023年9月30日,公司几乎所有的现金和现金等价物均由位于中国的主要金融机构
持有,管理层认为这些机构的信贷质量很高。
对于与贸易账户
应收账款相关的信用风险,公司对客户进行持续的信用评估,并在必要时为潜在的信用
损失保留储备金。
29。区段信息
集团的首要
运营决策者被确定为首席执行官(“首席执行官”),他在做出有关资源分配和评估公司业绩的决策时,根据美国公认会计原则金额审查经营
细分市场的财务信息。
根据附注11中讨论的对Hitrans
的收购,鉴于其财务
信息由集团首席执行官单独审查,该集团确定Hitrans符合单独应申报板块的标准。因此,专家组确定其业务所在地二收购完成后运营
板块,即CBAT和Hitrans。CBAT的细分市场主要包括用于各种应用的各种标准和定制锂离子可充电电池的制造、商业化
和分销。
Hitrans的细分市场主要包括NCM前驱体和正极材料的开发和制造。
公司
主要
在中国运营,公司几乎所有的长期资产都位于中国。
公司首席运营决策者根据每个报告部门的净收入、收入成本、运营支出、
营业收入、财务收入(支出)、其他收入和净收入来评估业绩。截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月和九个月的净收入、收入成本、运营支出、经营
收入、财务收入(支出)、其他收入和按分部划分的净收入如下:
在截至2022年9月30日的三个月中 | |
CBAT | | |
Hitrans | | |
公司未分配 (注意) | | |
合并 | |
净收入 | |
$ | 25,845,959 | | |
$ | 31,875,733 | | |
$ | - | | |
$ | 57,721,692 | |
收入成本 | |
| (23,603,029 | ) | |
| (30,658,215 | ) | |
| - | | |
| (54,261,244 | ) |
毛利 | |
| 2,242,930 | | |
| 1,217,518 | | |
| - | | |
| 3,460,448 | |
运营费用总额 | |
| (2,485,812 | ) | |
| (2,352,448 | ) | |
| (104,921 | ) | |
| (4,943,181 | ) |
营业亏损 | |
| (242,882 | ) | |
| (1,134,930 | ) | |
| (104,921 | ) | |
| (1,482,733 | ) |
财务收入(支出),净额 | |
| 214,947 | | |
| (134,115 | ) | |
| 606,513 | | |
| 687,345 | |
其他收入(支出),净额 | |
| 1,092,252 | | |
| (2,083,604 | ) | |
| 936,000 | | |
| (55,352 | ) |
所得税抵免 | |
| - | | |
| 2,012 | | |
| - | | |
| 2,012 | |
净收益(亏损) | |
| 1,064,317 | | |
| (3,350,637 | ) | |
| 1,437,592 | | |
| (848,728 | ) |
在截至2023年9月30日的三个月中 | |
CBAT | | |
Hitrans | | |
企业 未分配 (注意) | | |
合并 | |
净收入 | |
$ | 44,327,653 | | |
$ | 19,113,456 | | |
$ | - | | |
$ | 63,441,109 | |
收入成本 | |
| (32,629,427 | ) | |
| (18,563,104 | ) | |
| - | | |
| (51,192,531 | ) |
毛利 | |
| 11,698,226 | | |
| 550,352 | | |
| - | | |
| 12,248,578 | |
运营费用总额 | |
| (4,120,379 | ) | |
| (2,577,715 | ) | |
| (261,390 | ) | |
| (6,959,484 | ) |
营业收入(亏损) | |
| 7,577,847 | | |
| (2,027,363 | ) | |
| (261,390 | ) | |
| 5,289,094 | |
财务(支出)收入,净额 | |
| (403,599 | ) | |
| (43,435 | ) | |
| 3 | | |
| (447,031 | ) |
其他收入,净额 | |
| 596,463 | | |
| 5,191 | | |
| 15,000 | | |
| 616,654 | |
所得税抵免 | |
| - | | |
| 305,431 | | |
| - | | |
| 305,431 | |
净收益(亏损) | |
| 7,770,711 | | |
| (1,760,176 | ) | |
| (246,387 | ) | |
| 5,764,148 | |
在截至2022年9月30日的九个月中 | |
CBAT | | |
Hitrans | | |
企业 未分配 (注意) | | |
合并 | |
净收入 | |
$ | 66,582,060 | | |
$ | 127,685,590 | | |
$ | - | | |
$ | 194,267,650 | |
收入成本 | |
| (60,519,919 | ) | |
| (119,435,621 | ) | |
| - | | |
| (179,955,540 | ) |
毛利 | |
| 6,062,141 | | |
| 8,249,969 | | |
| - | | |
| 14,312,110 | |
运营费用总额 | |
| (8,754,644 | ) | |
| (7,382,703 | ) | |
| (848,268 | ) | |
| (16,985,615 | ) |
营业(亏损)收入 | |
| (2,692,503 | ) | |
| 867,266 | | |
| (848,268 | ) | |
| (2,673,505 | ) |
财务收入(支出),净额 | |
| 405,773 | | |
| (333,680 | ) | |
| (224 | ) | |
| 71,869 | |
其他收入(支出),净额 | |
| 871,588 | | |
| (2,036,682 | ) | |
| 4,699,000 | | |
| 3,533,906 | |
所得税支出 | |
| - | | |
| (84,230 | ) | |
| - | | |
| (84,230 | ) |
净(亏损)收入 | |
| (1,415,142 | ) | |
| (1,587,326 | ) | |
| 3,850,508 | | |
| 848,040 | |
在截至2023年9月30日的九个月中 | |
CBAT | | |
Hitrans | | |
企业 未分配 (注意) | | |
合并 | |
净收入 | |
$ | 96,163,040 | | |
$ | 52,095,640 | | |
$ | - | | |
$ | 148,258,680 | |
收入成本 | |
| (77,826,308 | ) | |
| (51,393,408 | ) | |
| - | | |
| (129,219,716 | ) |
毛利 | |
| 18,336,732 | | |
| 702,232 | | |
| - | | |
| 19,038,964 | |
运营费用总额 | |
| (12,190,713 | ) | |
| (7,363,599 | ) | |
| (849,498 | ) | |
| (20,403,810 | ) |
营业收入(亏损) | |
| 6,146,019 | | |
| (6,661,367 | ) | |
| (849,498 | ) | |
| (1,364,846 | ) |
财务(支出)收入,净额 | |
| (216,939 | ) | |
| 27,850 | | |
| (159 | ) | |
| (189,248 | ) |
其他收入,净额 | |
| 817,803 | | |
| 205,104 | | |
| 136,000 | | |
| 1,158,907 | |
所得税支出 | |
| - | | |
| 1,015,626 | | |
| - | | |
| 1,015,626 | |
净收益(亏损) | |
| 6,746,883 | | |
| (5,412,787 | ) | |
| (713,657 | ) | |
| 620,439 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至2023年9月30日 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
可识别的长期资产 | |
| 98,069,634 | | |
| 44,512,193 | | |
| - | | |
| 142,581,827 | |
总资产 | |
| 185,396,100 | | |
| 101,394,531 | | |
| 50,438 | | |
| 286,841,069 | |
注意:
按产品划分的净收入:
该公司的产品可分为高功率锂电池和用于制造锂电池的材料。为了销售高功率锂
电池的产品,该公司生产了五种类型的锂离子可充电电池:铝壳电池、电池组、圆柱电池、锂
聚合物电池和大功率锂电池电池。该公司的电池产品出售给由第三方
运营的包装厂,主要用于手机和其他电子设备。对于用于制造锂电池的材料的产品销售,
该公司通过其子公司Hitrans生产了用于制造阴极的正极材料和前驱体。
这些产品的收入如下:
| |
截至9月30日的三个月 | | |
九个月已结束 九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | |
高功率锂电池用于: | |
| | |
| | |
| | |
| |
电动汽车 | |
$ | 19,688 | | |
$ | 402,863 | | |
$ | 19,991 | | |
$ | 2,358,842 | |
轻型电动车 | |
| 1,146,370 | | |
| 1,114,107 | | |
| 1,906,578 | | |
| 4,230,066 | |
不间断的电源 | |
| 24,679,901 | | |
| 42,810,683 | | |
| 64,655,491 | | |
| 89,574,132 | |
| |
| 25,845,959 | | |
| 44,327,653 | | |
| 66,582,060 | | |
| 96,163,040 | |
用于制造锂电池的材料 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
阴极 | |
| 11,195,810 | | |
| 10,379,475 | | |
| 66,082,467 | | |
| 31,071,175 | |
前体 | |
| 20,679,923 | | |
| 8,733,981 | | |
| 61,603,123 | | |
| 21,024,465 | |
| |
| 31,875,733 | | |
| 19,113,456 | | |
| 127,685,590 | | |
| 52,095,640 | |
合并收入总额 | |
$ | 57,721,692 | | |
$ | 63,441,109 | | |
$ | 194,267,650 | | |
$ | 148,258,680 | |
按地理区域划分的净收入:
该公司的业务位于中华人民共和国
。下表根据客户所在地按地域市场分析了公司的销售额:
| |
截至9月30日的三个月 | | |
九个月已结束 九月三十日 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | |
中国大陆 | |
$ | 42,538,023 | | |
$ | 31,777,754 | | |
$ | 157,154,465 | | |
$ | 87,662,906 | |
欧洲 | |
| 15,033,148 | | |
| 29,648,334 | | |
| 36,908,248 | | |
| 57,550,138 | |
其他 | |
| 150,521 | | |
| 2,015,021 | | |
| 204,937 | | |
| 3,045,636 | |
总计 | |
$ | 57,721,692 | | |
$ | 63,441,109 | | |
$ | 194,267,650 | | |
$ | 148,258,680 | |
该公司所有长期存在的
资产基本上都位于中国。
30。后续事件
公司已经评估了从
2023 年 9 月 30 日到财务报表发布之日的后续事件,并确定没有可披露的项目。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
。
以下管理层的讨论
和分析应与我们的财务报表及其附注以及本报告其他地方
出现的其他财务信息一起阅读。我们的财务报表以美元编制,符合美国公认会计原则。
关于前瞻性陈述的特别说明
本报告中包含的陈述包括经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券
交易法》第21E条中该术语所指的 “前瞻性
陈述”。我们使用诸如 “相信”、“期望”、“预测”、“项目”、
“目标”、“计划”、“乐观”、“打算”、“目标”、“意愿” 或类似
等词语来识别前瞻性陈述。此类陈述除其他外包括与市场
和行业细分市场的增长以及对新产品和现有产品的需求和接受度的陈述;对销售、收益、收入、利润
或其他财务项目的任何预测;管理层对未来经营的计划、战略和目标的任何陈述;有关
未来经济状况或业绩的任何陈述;以及对未来事件的所有假设、预期、预测、意图或信念。
请注意,任何此类前瞻性陈述都不能保证未来的业绩,并涉及风险和不确定性,
包括第 1A 项、我们截至
2022年12月31日财年的 10-K 表年度报告中描述的 “风险因素” 以及假设,如果这些陈述得以实现或证明不正确,可能会导致
公司的业绩与所表达的业绩存在重大差异或此类前瞻性陈述所暗示。
我们敦促读者仔细审查和考虑
我们在本报告中以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中所做的各种披露。这些报告试图就可能影响我们的业务、财务状况以及经营业绩和前景的风险和因素向利益相关方
提供建议。本报告中的前瞻性
陈述仅代表截至本报告发布之日,除法律要求外,我们不承担对任何前瞻性陈述提供
更新、修订或修正以反映我们预期或未来事件变化的义务。
术语的使用
除非文中另有说明和
仅为本报告之目的,否则本报告中提及:
| ● | “公司”、
“我们”、“我们” 和 “我们的” 是指内华达州的一家公司CBAK能源技术有限公司、
及其合并子公司的合并业务; |
| ● | “BAK
Asia” 是指我们的香港子公司中国银行亚洲控股有限公司; |
| ● | “CBAK
Trading” 属于我们在中国的子公司大连CBAK贸易有限公司; |
| ● | “CBAK
Power” 属于我们在中国的子公司大连CBAK动力电池有限公司; |
| ● | “CBAK
苏州” 属于我们在中国的子公司CBAK新能源(苏州)有限公司; |
| ● | “CBAK
Energy” 属于我们在中国的子公司大连CBAK能源技术有限公司; |
| ● | “BAK
投资” 是指我们的香港子公司比克亚洲投资有限公司; |
| ● | “CBAK
南京” 属于我们在中国的子公司CBAK新能源(南京)有限公司; |
| ● | “南京
CBAK” 是指我们在中国的子公司南京CBAK新能源技术有限公司; |
| ● | “南京
BFD” 是指我们在中国的子公司南京百富达新能源科技有限公司,该公司前身为南京大信
新能源汽车工业有限公司; |
| ● | “Hitrans”
归我们在中国拥有67.33%的子公司浙江海腾锂电池科技(我们通过CBAK Power持有Hitrans注册的
股权的67.33%,占实收资本的71.38%。2023年3月10日,CBAK Power与南京
BFD达成协议,将CBAK Power在Hitrans中持有的67.33%的股权转让给南京BFD。截至本报告发布之日,我们已暂停
本协议的执行。CBAK Power继续持有Hitrans67.33%的股权); |
| ● | “广东
Hitrans” 是指Hitrans在中国拥有80%股权的子公司广东美都Hitrans资源回收科技有限公司; |
| ● | “Haisheng”
归Hitrans在中国的全资子公司绍兴海盛国际贸易有限公司所有; |
| ● | “美元
美元”、“$” 和 “美元” 等于美国的法定货币; |
| ● | “证券
法” 适用于经修订的1933年《证券法》;以及 |
| ● | “交易所
法” 适用于经修订的1934年《证券交易法》。 |
概述
我们是一家新能源大功率
锂电池的制造商,主要用于轻型电动汽车、电动汽车、电动工具、储能(例如不间断
电源 (UPS) 应用)和其他大功率应用。我们的主要产品包括新能源大功率锂
电池,但我们也在寻求扩展到轻型电动汽车的生产和销售。在2021年11月完成对Hitrans81.56%的注册股权(占实收资本的75.57%)的收购后,我们进入了开发和制造NCM前体和正极材料的业务
。Hitrans是中国领先的三元前体
和正极材料的开发和制造商,其产品具有广泛的应用,包括电动汽车、电动工具、高端
数字产品和存储等。
我们从前子公司比克国际(天津)有限公司(“比克天津”)收购了我们的运营资产,包括客户、
员工、专利和技术。我们收购了
这些资产,以换取减少我们在 2014 年 6 月出售的前子公司的应收账款。
截至2023年9月30日,我们报告了两个细分市场的财务
和运营信息:(i)大功率锂电池单元的生产和(ii)用于高功率锂电池的材料
的制造和销售。
我们目前通过 (i)
我们在中国拥有的三家全资运营子公司开展业务,这些子公司是根据香港法律成立的投资控股公司,于2013年7月9日根据香港法律成立的
投资控股公司;(ii) 南京中国全资子公司,我们通过比克投资拥有,这是一家根据香港法律成立并于2020年7月14日被我们收购的投资控股
公司;(iii) 南京CBAK,南京CBAK的100%控股子公司;
(iv)南京CBAK的全资子公司南京BFD;以及(v)Hitrans,其子公司 HitransCBAK Power,我们通过CBAK Power拥有其注册的
股权的67.33%(占实收资本的71.38%)。截至2023年9月30日,由于Hitrans随后进行了股权融资,以及我们将在
Hitrans的部分股权转让给了某些投资者,我们在Hitrans
的股权已降至67.33%。
正如我们在2023年4月14日提交的截至2022年12月31日财年的10-K
表年度报告以及向美国证券交易委员会提交的其他报告中披露的那样,我们在南京完成了资本密集型的
建设项目,以扩大公司的锂电池制造能力
于2021年下半年
。此外,我们一直在通过开发新产品、促进新的合作伙伴关系和战略收购
公司来扩大我们的业务,以补充和增强我们的业务。
由于日益严重的环境污染问题,
中国政府在过去几年中一直在为新能源设施和车辆的开发提供支持。
预计我们将能够从新能源市场获得更多潜在订单。我们相信,随着市场对高功率锂铁产品的需求蓬勃发展,我们可以继续经营并可持续地恢复盈利。
截至 2023 年 9 月 30 日的季度财务业绩摘要
以下是截至2023年9月30日的季度的
部分财务亮点:
| ● | 净
收入:截至2023年9月30日的三个月,净收入从2022年同期的5,770万美元增长了570万美元,增长了10%,达到6,340万美元。 |
| ● |
总利润: 截至2023年9月30日的三个月,毛利为1,220万美元,比2022年同期的350万美元毛利增加了880万美元。 |
| ● | 经营
收入(亏损): 截至2023年9月30日的三个月,营业收入为530万美元,反映出收入较2022年同期的150万美元营业亏损增加了680万美元。 |
| ● | 净
收入(亏损): 截至2023年9月30日的三个月,净收入为580万美元,而2022年同期的净亏损为80万美元
。 |
| ● |
完全
摊薄后的每股收益: 截至2023年9月30日的三个月,全面摊薄后的每股收益为0.07美元,
,而2022年同期全面摊薄后的每股收益为0.00美元。 |
财务报表列报
净收入。 当客户获得对承诺的商品或服务的控制权时,公司会确认
收入,其金额反映了公司预期
为换取这些商品而获得的对价。公司按照亚利桑那州立大学第2014-09号规定的五步模型确认收入:
(i) 确定与客户签订的合同;(ii) 确定合同中的履约义务;(iii) 确定交易价格;
(iv) 将交易价格分配给合同中的履约义务;(v) 在我们履行
义务时(或作为)确认收入。
当
客户获得对我们产品的控制权时,产品销售收入即被确认,这种控制权发生在某个时间点,通常是在交付给客户时。我们将获取合约的增量
成本作为开支,当合同发生时,其本应确认的资产的预期摊还期为
年或更短,或者金额无关紧要。
产品销售收入是扣除为与客户签订的合同中提供的适用折扣和津贴而设立的
储备金后入账的。
产品收入储备被归类为产品收入的减少,通常分为以下几类:折扣和退货。这些储备金基于
对相关销售收入或将申报的金额的估计,由于应向公司客户支付的金额
,因此被归类为应收账款减少。
收入成本。 收入成本
主要包括材料成本、从事生产活动的员工的员工薪酬、基于股份的薪酬、折旧
和直接归因于产品生产的相关费用。收入成本还包括减记库存
以降低成本和净可变现价值。
研究和开发费用。 研究
和开发费用主要包括研发人员的薪酬、基于股份的薪酬、与研发设备相关的折旧和维护费用
以及研发材料成本。
销售和营销费用。 销售
和营销费用主要包括参与销售和营销工作的员工的薪酬,包括从事
包装发货的员工、保修费用、广告费用、折旧、基于股份的薪酬以及差旅和娱乐
费用。我们不向零售公司支付展示我们的产品、参与合作广告计划、参与
购买计划或类似安排的时段费。
一般和管理费用。 一般
和管理费用主要包括员工薪酬、基于股份的薪酬、专业费用、保险、福利、
一般办公费用、折旧、违约金费用和坏账支出。
财务成本,净额。 财务成本
主要包括利息收入和银行贷款利息,扣除资本化利息。
所得税费用。 我们在中国的子公司
的所得税税率为25%,但Hitrans和CBAK Power已被认定为 “高新技术
企业”,并在2021年至2024年期间享受15%的优惠税率。我们的香港子公司需缴纳利得税
,税率为 16.5%。但是,由于我们没有任何来自香港或在香港产生的应税收入,因此这些实体没有
缴纳任何此类税款。
运营结果
截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月对比
下表列出了我们在指定时期内经营业绩的关键组成部分
。
(除百分比外,所有金额均以千
美元计)
| |
截至9月30日的三个月 | | |
改变 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
$ | | |
% | |
净收入 | |
$ | 57,722 | | |
| 63,441 | | |
| 5,719 | | |
| 10 | % |
收入成本 | |
| (54,262 | ) | |
| (51,193 | ) | |
| 3,069 | | |
| -6 | % |
毛利 | |
| 3,460 | | |
| 12,248 | | |
| 8,788 | | |
| 254 | % |
运营费用: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
研究和开发费用 | |
| 2,385 | | |
| 2,578 | | |
| 193 | | |
| 8 | % |
销售和营销费用 | |
| 835 | | |
| 1,116 | | |
| 281 | | |
| 34 | % |
一般和管理费用 | |
| 1,866 | | |
| 3,241 | | |
| 1,375 | | |
| 74 | % |
(追回)提供可疑账目 | |
| (143 | ) | |
| 24 | | |
| 167 | | |
| -117 | % |
运营费用总额 | |
| 4,943 | | |
| 6,959 | | |
| 2,016 | | |
| 41 | % |
营业(亏损)收入 | |
| (1,483 | ) | |
| 5,289 | | |
| 6,772 | | |
| -457 | % |
财务收入(支出),净额 | |
| 687 | | |
| (447 | ) | |
| (1,134 | ) | |
| -165 | % |
其他(支出)收入,净额 | |
| (991 | ) | |
| 602 | | |
| 1,593 | | |
| -161 | % |
认股权证负债公允价值的变化 | |
| 936 | | |
| 15 | | |
| (921 | ) | |
| -98 | % |
所得税前收入(亏损) | |
| (851 | ) | |
| 5,459 | | |
| 6,310 | | |
| -741 | % |
所得税(费用)抵免 | |
| 2 | | |
| 305 | | |
| 303 | | |
| 15,150 | % |
净收益(亏损) | |
| (849 | ) | |
| 5,764 | | |
| 6,613 | | |
| -779 | % |
减去:归属于非控股权益的净亏损 | |
| 848 | | |
| 571 | | |
| (277 | ) | |
| -33 | % |
归属于CBAK能源科技公司股东的净(亏损)收益 | |
$ | (1 | ) | |
| 6,335 | | |
| 6,336 | | |
| -633,600 | % |
净收入。截至2023年9月30日的三个月,净收入从2022年同期的5,770万美元增长了570万美元,增长了10%,达到6,340万美元。
下表列出了按终端产品应用划分的
我们的净收入明细。
(除百分比外
的所有金额均以千美元计)
| |
截至9月30日的三个月 | | |
改变 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
$ | | |
% | |
高功率锂电池用于: | |
| | |
| | |
| | |
| |
电动汽车 | |
$ | 20 | | |
| 403 | | |
| 383 | | |
| 1,915 | % |
轻型电动车 | |
| 1,147 | | |
| 1,114 | | |
| (33 | ) | |
| -3 | % |
不间断的电源 | |
| 24,679 | | |
| 42,810 | | |
| 18,131 | | |
| 73 | % |
| |
| 25,846 | | |
| 44,327 | | |
| 18,481 | | |
| 72 | % |
用于制造锂电池的材料 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
阴极 | |
| 11,195 | | |
| 10,380 | | |
| (815 | ) | |
| -7 | % |
前体 | |
| 20,681 | | |
| 8,734 | | |
| (11,947 | ) | |
| -58 | % |
| |
| 31,876 | | |
| 19,114 | | |
| (12,762 | ) | |
| -40 | % |
总计 | |
$ | 57,722 | | |
| 63,441 | | |
| 5,719 | | |
| 10 | % |
截至2023年9月30日的三个月,电动
汽车电池销售的净收入为40万美元,而2022年同期为零,这意味着增长了40万美元。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,轻型
电动汽车电池的销售净收入为110万美元。
截至2023年9月30日的三个月,用于不间断电源
的电池销售净收入为4,280万美元,而2022年同期为2470万美元,增长了1,810万美元,增长了73%。显著增长归因于我们从主要现有客户那里收到的订单持续激增。
截至2023年9月30日的三个月,用于制造
锂电池的材料的销售净收入为1,910万美元,而2022年同期的净收入为3,190万美元。这主要是由于 2023 年原材料价格的快速下跌所致,这给我们的电池材料产品的定价带来了巨大的下行压力
。
收入成本。截至2023年9月30日的三个月,
收入成本降至5,120万美元,而2022年同期
的收入成本为5,430万美元,下降了310万美元,下降了6%。收入成本的下降是由于我们的电池材料板块的材料
销售额大幅下降所致。收入成本包括截至2023年9月30日的
三个月减记50万美元的过期库存,而2022年同期减记的过时库存为30万美元。只要有迹象表明库存价值受到损失,我们就会记下库存价值。
毛利。截至2023年9月30日的三个月,
的毛利为1,220万美元,占净收入的19.3%,而2022年同期的毛利为350万美元,占净收入的6.0%。毛利润的大幅增长与我们在电池板块中获得的利润增加相对应。
研究和开发费用。
截至2022年9月30日的三个月,
的研发费用增加到约260万美元,而2022年同期的
约为240万美元,略有增长20万美元,增长8%。增长的主要原因是
工资和社会保险费用,这是由于南京CBAK和Hitrans的员工人数增加所致,以及2023年4月11日和2023年8月22日向我们的员工授予的限制性股票单位和期权所产生的薪酬支出
。在截至2023年9月30日的三个月中,我们的薪水
和社会保险费用(包括基于股份的薪酬)为140万美元,而截至2022年9月30日的三个月中为110万美元。
销售和营销费用。截至2023年9月30日的三个月,销售额
和营销费用增加到约110万美元,而2022年同期的销售额和营销费用约为80万美元,增长了约30万美元,增长了34%。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,销售和营销
支出占收入的百分比分别为1.76%和1.45%。与截至2022年9月30日的三个月相比,增加的主要原因是
的营销费用增加了30万美元。在取消旅行限制和检疫要求后,自 2023 年初以来,我们扩大了
我们的营销工作。
一般和管理费用。 截至2023年9月30日的三个月,一般
和管理费用增加到320万美元,占收入的5.1%,而2022年同期的
为190万美元,占收入的3.2%,增长了140万美元,增长了74%。增加的主要原因是
,这是由于南京CBAK和Hitrans的员工人数增加而产生的工资和社会保险费用,以及2023年4月11日和2023年8月22日向我们的员工授予限制性股票单位和期权所产生的薪酬
费用。在截至2023年9月30日的三个月中,我们的工资和社会保险费用(包括基于股份的薪酬)为160万美元,而截至2022年9月30日的三个月中为100万美元。随着南京CBAK的扩张,截至2023年9月30日的三个月,我们的运营费用
和咨询费用增加了70万美元,达到120万美元,而截至2022年9月30日的三个月为50万美元
为(追回)可疑账户编列经费。
截至2023年9月30日的三个月,可疑账户准备金为24,623美元,而2022年同期的准备金逆转为142,966美元。我们根据历史核销经验、客户的具体事实和经济
条件来确定津贴。
营业收入(亏损)。由于上述
,截至2023年9月30日的三个月,我们的营业收入总额为530万美元,而2022年同期的营业亏损为150万美元,增长了680万美元,增长了457%。
财务收入(支出),净额。截至2023年9月30日的三个月,财务
支出净额为40万美元,而2022年同期的财务收入净额为70万美元
,这意味着支出增加了110万美元。财务费用增加主要是由银行借款平均余额的利息和汇率变动造成的。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,我们将银行借款的利息分别资本化为30万美元,在建工程成本为零。
其他收入(支出),网。截至2023年9月30日的三个月,其他
收入为60万美元,而2022年同期
的其他支出为100万美元。其他收入增长主要是由于截至2023年9月30日
的三个月中电池开发产生的70万美元收入,而其他支出主要与拆除Hitrans建筑物造成的210万美元损失有关,部分地
被我们的供应商在截至2022年9月30日的三个月中解除的60万美元债务所抵消。
认股权证负债公允价值的变化。
我们在2020年12月和2021年2月完成的融资中发行了认股权证。我们决定,这些认股权证应
记作衍生负债,因为认股权证以本位货币以外的货币(美元)为主。
认股权证负债公允价值的变化主要是由于股价的波动。
所得税抵免(费用)。 截至2023年9月30日的三个月,所得
税收抵免为305,431美元,而截至2022年9月30日的三个月
的所得税支出为2,012美元。
净收益(亏损)。 由于上述原因,截至2023年9月30日的三个月,我们的净收入为580万美元,而2022年同期的净亏损为90万美元
。
截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月对比
下表列出了我们在指定时期内经营业绩的关键组成部分
。
(除百分比外,所有金额均以千
美元计)
| |
截至9月30日的九个月 | | |
改变 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
$ | | |
% | |
净收入 | |
| 194,268 | | |
| 148,259 | | |
| (46,009 | ) | |
| -24 | % |
收入成本 | |
| (179,956 | ) | |
| (129,220 | ) | |
| 50,736 | | |
| -28 | % |
毛利 | |
| 14,312 | | |
| 19,039 | | |
| 4,727 | | |
| -33 | % |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
运营费用: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
研究和开发费用 | |
| 7,998 | | |
| 8,014 | | |
| 16 | | |
| 0 | % |
销售和营销费用 | |
| 2,362 | | |
| 2,801 | | |
| 439 | | |
| 19 | % |
一般和管理费用 | |
| 6,557 | | |
| 9,303 | | |
| 2,746 | | |
| 42 | % |
可疑账款准备金 | |
| 69 | | |
| 286 | | |
| 217 | | |
| 314 | % |
运营费用总额 | |
| 16,986 | | |
| 20,404 | | |
| 3,418 | | |
| 20 | % |
营业亏损 | |
| (2,674 | ) | |
| (1,365 | ) | |
| 1,309 | | |
| -49 | % |
财务收入(支出),净额 | |
| 72 | | |
| (189 | ) | |
| (261 | ) | |
| -363 | % |
其他(支出)收入,净额 | |
| (1,165 | ) | |
| 1,023 | | |
| 2,188 | | |
| -188 | % |
认股权证负债公允价值的变化 | |
| 4,699 | | |
| 136 | | |
| (4,563 | ) | |
| -97 | % |
所得税前收入(亏损) | |
| 932 | | |
| (395 | ) | |
| (1,327 | ) | |
| -142 | % |
所得税(费用)抵免 | |
| (84 | ) | |
| 1,015 | | |
| 1,099 | | |
| -1,308 | % |
净收入 | |
| 848 | | |
| 620 | | |
| (228 | ) | |
| -27 | % |
减去:归属于非控股权益的净亏损 | |
| 401 | | |
| 1,699 | | |
| 1,298 | | |
| 324 | % |
归属于CBAK能源科技公司股东的净收益 | |
| 1,249 | | |
| 2,319 | | |
| 1,070 | | |
| 86 | % |
净收入。 截至2022年9月30日的九个月中,净收入从2022年同期的1.365亿美元下降了4,600万美元,下降了24%,至1.483亿美元。
下表列出了按终端产品应用划分的
我们的净收入明细。
(除百分比外
的所有金额均以千美元计)
| |
截至9月30日的九个月 | | |
改变 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
$ | | |
% | |
高功率锂电池用于: | |
| | |
| | |
| | |
| |
电动汽车 | |
$ | 20 | | |
| 2,359 | | |
| 2,339 | | |
| 11,695 | % |
轻型电动车 | |
| 1,907 | | |
| 4,230 | | |
| 2,323 | | |
| 122 | % |
不间断的电源 | |
| 64,655 | | |
| 89,574 | | |
| 24,919 | | |
| 39 | % |
| |
| 66,582 | | |
| 96,163 | | |
| 29,581 | | |
| 44 | % |
用于制造锂电池的材料 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
阴极 | |
| 66,083 | | |
| 31,071 | | |
| (35,012 | ) | |
| -53 | % |
前体 | |
| 61,603 | | |
| 21,025 | | |
| (40,578 | ) | |
| -66 | % |
| |
| 127,686 | | |
| 52,096 | | |
| (75,590 | ) | |
| -59 | % |
总计 | |
$ | 194,268 | | |
$ | 148,259 | | |
| (46,009 | ) | |
| -24 | % |
截至2023年9月30日的九个月中,电动
汽车电池销售的净收入为240万美元,而2022年同期为零,这意味着增长了230万美元。部分原因是我们的电池现在具有改进的功能和更高的质量,使其对电动汽车制造商更具吸引力
。此外,电动汽车的下游市场在2023年继续增长,导致对电动汽车电池产品的需求增加。结果,我们得以获得更多订单并增加销量。
截至2023年9月30日的九个月中,轻型
电动汽车电池的销售净收入为420万美元,而2022年同期为190万美元,
增长了230万美元,增长了122%。我们将继续渗透用于轻型电动汽车的电池市场。
截至2023年9月30日的九个月中,用于不间断
电源的电池销售净收入为8,960万美元,而2022年同期为6,470万美元,
增长了2490万美元,增长了39%。
截至2023年9月30日的九个月,用于制造
锂电池的材料销售净收入为5,210万美元,而2022年同期为1.277亿美元。这主要是由于 2023 年原材料价格的快速下跌所致,这给我们的电池材料产品的定价带来了巨大的下行压力
。
收入成本。 截至2023年9月30日的九个月中,收入成本下降至1.292亿美元,而2022年同期为1.80亿美元,下降了5,070万美元,下降了28%。收入成本的下降是由于我们的电池材料
板块的材料销售大幅下降。收入成本包括注销截至2023年9月30日的九个月内210万美元的过时库存,
,而2022年同期为120万美元。每当有迹象表明
库存价值受损时,我们就会记下库存价值。
毛利。 截至2023年9月30日的九个月中,
的毛利为1,900万美元,占净收入的12.84%,而2022年同期的毛利为430万美元,占净收入的7.4%。
研究和开发费用。
截至2023年9月30日的九个月中,
的研发费用略有增加,达到约800万美元,而2022年同期的
约为790万美元。
销售和营销费用。截至2023年9月30日的九个月中,销售额
和营销费用增加到约280万美元,而2022年同期的销售额和营销费用约为240万美元,增长了约40万美元,增长了19%。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,销售和营销
支出占收入的百分比分别为1.9%和1.2%。增加的主要原因是,与截至2022年9月30日的九个月相比,
的营销费用增加了50万美元。在取消旅行限制和隔离要求后,自2023年初以来,我们扩大了营销
工作,包括在2023年6月28日举办公司
的首届企业开放日。
一般和管理费用。 截至2023年9月30日的九个月中,一般
和管理费用增加到930万美元,占收入的6.3%,而2022年同期的
为660万美元,占收入的3.4%,增长了270万美元,增长了42%。
增长主要是由于南京CBAK和Hitrans的员工人数增加而导致的工资和社会保险费用以及薪酬
2023年4月11日和2023年8月22日向我们的员工授予限制性股票单位和期权所产生的费用。在截至2023年9月30日的九个月中,我们的工资和社会保险费用(包括基于股份的薪酬)为470万美元,而截至2022年9月30日的九个月中为320万美元。随着南京CBAK的扩张,截至2023年9月30日的九个月中,我们的运营费用
和咨询费用增加了120万美元,达到300万美元,而截至2022年9月30日的九个月为180万美元。
为可疑账户编列经费。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,可疑账户准备金分别为30万美元和10万美元。
我们根据历史核销经验、客户的具体事实和经济状况来确定津贴。
营业亏损。由于上述
,截至2023年9月30日的九个月中,我们的营业亏损总额为140万美元,而2022年同期的营业亏损为270万美元,减少了130万美元,下降了49%。
财务(支出)收入,网。截至2023年9月30日的九个月中,财务
支出净额为20万美元,而2022年同期
的财务收入净额为10万美元,支出减少了30万美元。财务收入的增加主要是由于银行借款利息支出的减少和汇率的变化。我们将60万美元的银行借款利息资本化为截至2023年9月30日的九个月在建工程成本。
其他收入(支出),网。与其他支出相比,截至2023年9月30日的九个月中,其他
收入为100万美元,截至2022年9月30日的九个月,净收入分别为120万美元。差异主要是由于在截至2022年9月30日的九个月中拆除
Hitrans的建筑物和处置资产所造成的270万美元损失。
认股权证负债公允价值的变化。
我们在2020年12月和2021年2月完成的融资中发行了认股权证。我们决定将这些认股权证记作衍生负债
,因为认股权证以本位货币以外的货币(美元)为主。认股权证负债公允价值的变化
主要是由于股价的波动。
所得税抵免(费用)。 截至2023年9月30日的九个月中,所得
税收抵免额为100万美元,而截至2022年9月30日的九个月
的所得税支出为84,230美元。
净收益(亏损)。 由于上述原因,截至2023年9月30日的九个月中,我们的净收入为60万美元,而2022年同期的净收入为80万美元
。
流动性和资本资源
我们从
各种来源为流动性需求融资,包括短期银行贷款、其他短期贷款和根据银行信贷协议应付的票据、来自我们的关联方和非关联方、投资者的预付款
以及股本和其他股票挂钩证券的发行。
截至2023年9月30日,我们的现金及现金等价物为
4,570万美元。截至2023年9月30日,我们的流动资产总额为1.363亿美元,流动负债总额为1.613亿美元,净营运资金赤字为2500万美元。
截至2023年9月30日,我们的累计
赤字为1.296亿美元。截至2023年9月30日,前几年的经常性净亏损以及在不到一年的时间内到期的巨额短期
债务使我们出现了累积赤字。这些因素使人们对我们
继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。我们的独立注册会计师事务所截至2022年12月31日止年度的报告包括一段解释性段落,内容涉及人们对我们继续经营能力的重大怀疑。
这些简明的合并财务报表
不包括这种不确定性可能导致的任何调整。
金融机构贷款
2021 年 11 月 16 日,我们从交通银行股份有限公司绍兴分行获得银行贷款
,最高金额为人民币 1.201 亿元(约合 1,660 万美元),
期限为 2021 年 11 月 18 日至 2026 年 11 月 18 日。该设施由我们的土地使用权和建筑物保护。截至2022年12月31日,在该融资机制下,我们
已借款人民币5,900万元(约合850万美元)。
2023年1月,我们续订了与交通银行股份有限公司绍兴分行的银行贷款
,最高金额为人民币1.6亿元(约合2,210万美元),
期限为2023年1月至2027年12月。该设施由我们的土地使用权和建筑物保护。根据该贷款,截至2023年9月30日,我们已借入人民币1.485亿元(约合2,040万美元),年利率为3.65%,有效期至2024年2月
至2024年5月。
2021 年 4 月 19 日,我们获得了宁波银行股份有限公司的五年期承兑汇票,最高金额为人民币 8,440 万元(约合 1160 万美元)。在融资机制下提取的任何金额
都需要以现金或银行承兑汇票的形式提供担保,金额至少相同。在
贷款下,截至2021年12月31日,我们以
的形式向宁波银行股份有限公司共借款 RMB10 百万美元(约合140万美元),其应付期限为2022年1月至2月的不同期限,由我们总计 RMB10 万
(约合140万美元)的现金担保。我们在2022年1月至2月偿还了账单。
2022年3月21日,我们续订了宁波银行股份有限公司的上述承兑票据额度,最高金额为人民币7,160万元(合990万美元),其他条款保持不变。
在这些贷款下,截至2022年12月31日和2023年9月30日,我们分别以2023年10月至2024年2月到期的各种期限的应付票据的形式共借入了人民币1,590万元(约合230万美元)
和人民币4,340万元(约合600万美元)的现金作为担保(大约
600万美元)。
2022年1月17日,我们从中国农业银行获得了为期一年的期限
贷款,最高金额为 RMB10 百万美元(约合140万美元),利息为中国人民银行(“PBOC”)短期贷款基准利率的105%
,即每年3.85%。该贷款
由我们的首席执行官李云飞先生和李云飞先生的妻子袁清辉女士提供担保,并由一个无关的第三方江苏
信贷融资担保有限公司担保。我们于2022年1月20日借入了 RMB10 百万美元(约合140万美元),期限至2023年1月16日
16日。我们在 2023 年 1 月 5 日早些时候偿还了 RMB10 百万美元(约合 140 万美元)。2023年1月6日,我们借入了 RMB10 百万美元(约合140万美元)的一年期贷款,为期一年,截至2024年1月4日,利息为中国人民银行短期贷款基准
利率的120%,即每年3.85%,而其他条款和担保保持不变。
2022年2月9日,我们从江苏高淳农村商业银行获得了为期一年的期限
贷款,最高金额为 RMB10 百万美元(约合140万美元),利息
按中国人民银行(“中国人民银行”)短期贷款基准利率的124%,即每年4.94%。
设施由我们的首席执行官李云飞先生和李云飞先生的妻子袁清辉女士担保。我们在 2022 年 2 月 17 日借入了 RMB10 百万美元(大约 140 万美元),期限至 2023 年 1 月 28 日。我们在 2023 年 1 月 16 日
16 日偿还了 RMB10 百万美元(约合 140 万美元)。2023年1月17日,我们借入了 RMB10 百万美元(约合140万美元)的一年期贷款,短期贷款利率为中国人民银行基准
利率的129%,即每年4.70%。期限至2024年1月13日。
2022年3月8日,我们从中国浙商银行股份有限公司上虞分行获得了为期一年的期限
贷款,最高金额为 RMB10 百万美元(约合140万美元),利息为每年5.5%。该设施由比克亚洲和我们的首席执行官李云飞先生持有的CBAK Power的100%股权担保。我们在同一天借了
RMB10 百万美元(约合140万美元)。2022年5月17日,我们提前偿还了贷款本金和相关贷款利息
。
2022年4月28日,我们从中国工商银行南京高淳分行获得了为期三年
的贷款,最高金额为 RMB12 百万美元(约合170万美元),期限为2022年4月21日至2025年4月21日。该设施由我们的首席执行官李云飞先生和李云飞先生的
妻子袁清辉女士担保。根据该贷款,我们于2022年4月29日借入了 RMB10 百万美元(约合150万美元),利息
年利率为3.95%,期限至2023年4月29日。我们于 2023 年 4 月 19 日偿还了 RMB10 百万美元(约合 140 万美元)。2023年4月20日,
,我们又借入了 RMB10 百万美元(约合140万美元)的一年期贷款,短期贷款利率为
中国人民银行基准利率的102.5%,即年利率3.90%,期限至2024年4月19日。
2022年6月22日,我们从中国浙商银行股份有限公司上虞分行获得了另一笔为期一年
定期贷款,最高金额为 RMB10 百万美元(约合140万美元),利息为每年4.5%。该设施由比克亚洲和我们的首席执行官李云飞先生持有的CBAK Power的100%股权担保。我们在同一天借了
RMB10 百万美元(约合140万美元),期限至2023年6月21日。2022年11月10日,我们提前偿还了贷款本金
和相关的贷款利息。
2022年9月25日,我们与江苏高淳农村商业银行签订了另一个
一年期贷款,最高金额为人民币900万元(约合130万美元),
年利率为4.81%。该融资由比克投资和我们的首席执行官李云飞
先生和李云飞先生的妻子袁清辉女士持有的南京CBAK的100%股权提供担保。我们在2022年9月27日借入了900万元人民币(约合130万美元),期限至2023年9月24日。我们于 2023 年 9 月 24 日偿还了贷款。
我们与江苏高淳农村商业银行签订了另一项为期一年的定期贷款
,最高金额为人民币900万元(约合120万美元),年利率为
4.6%,期限为2023年9月24日至2024年8月31日。该融资由比克投资和我们的首席执行官李云飞先生和李云飞先生的妻子袁清辉女士持有的南京CBAK的100%股权提供担保。我们在2023年9月27日借入了900万元人民币(约合120万美元),期限至2024年9月31日。
2022年11月8日,我们与中信银行绍兴盛中分行签订了截至2023年8月9日的短期
贷款协议,最高金额为 RMB10 百万美元(约合140万美元),年利率为4.35%。我们在同一天借了 RMB10 百万美元(约合140万美元)。我们
分别于2022年11月16日、2022年12月27日和2023年8月9日偿还了人民币500万元(约合70万美元)、人民币20万元(约合10万美元)和人民币480万元(约合70万美元)。我们与
中信银行绍兴分行签订了另一项短期贷款协议,为期一年的短期贷款协议,2022年12月27日至2023年12月27日的最高金额为人民币20万元(约合10万美元),年利率为4.20%。我们与中信银行绍兴盛中分行签订了另一项贷款协议
,从2023年8月10日到2024年5月2日提供人民币480万元(约合70万美元)的短期贷款,年利率为4.3%。我们在同日借入了人民币480万元(约合70万美元)。
2022年12月9日,我们从中信银行绍兴盛中分行获得了人民币500万元
(约合70万美元)的信用证,有效期至2024年10月30日,用于结算
收购Hitrans的交易。在截至2024年1月5日的一年期间,我们使用了人民币150万元(约合20万美元)的信用证,利率为2.7%。
2023 年 1 月 7 日,我们从中国邮政储蓄银行南京高淳分行获得了为期两年
的贷款,最高金额为 RMB10 百万美元(约合 140 万美元)
,期限为 2023 年 1 月 7 日至 2025 年 1 月 6 日。该贷款由我们的首席执行官李云飞先生、李云飞先生的妻子
袁清辉女士和建银新能源(南京)有限公司提供担保。我们在2023年1月12日借入了人民币500万元(约合70万美元),期限为一年,至2024年1月11日,利息为每年3.65%。我们在 2023 年 6 月 15 日提前还清了上述款项。
2023 年 6 月 27 日,我们签订了另一项贷款协议,期限为 2023 年 6 月 27 日至 2024 年 6 月 26 日,为期一年,为期两年,
的贷款额度为 RMB10 百万美元(约合140万美元),年利率为3.85%。我们在同一天借了 RMB10 百万美元(大约
140 万美元)。这笔贷款由我们的首席执行官李云飞先生、李云飞先生的妻子袁清辉女士和建行
新能源(南京)有限公司提供担保。
2023年3月29日,我们与中国银行大连
金普新区分行签订了为期一年的短期贷款协议,期限为2023年3月29日至2024年3月28日,最大贷款金额
至人民币500万元(约合70万美元),年利率为3.65%。我们在同一天借入了人民币500万元(约合70万美元)
。这笔贷款由我们在大连的建筑物担保。
2023年4月19日,我们与南京银行高淳分行签订了为期一年的短期贷款协议,期限为2023年4月10日至2024年4月9日,RMB10 百万美元(约合140万美元),年利率为3.7%。2023 年 4 月 23 日,我们借了 RMB10 百万美元(约合 140 万美元)。这笔贷款由我们的首席执行官李云飞先生和李云飞先生的妻子袁清辉女士担保。
2023 年 6 月 9 日,我们和中国浙商银行股份有限公司,
Ltd上虞分行签订了为期一年的短期贷款协议,期限为2023年6月9日至2024年6月7日,最高贷款额为人民币400万元(约合60万美元),年利率为4.55%。我们在同一天借入了人民币400万元(约合60万美元)
。
2023年7月31日,我们从中国银行高淳分行获得了为期三年
的贷款,最高金额为 RMB10 百万美元(约合140万美元),期限为2023年7月31日至2026年7月30日。该设施由我们的首席执行官李云飞先生和李云飞先生的妻子袁清辉女士担保。在
该融资机制下,我们于2023年7月31日借入了 RMB10 百万美元(约合140万美元),年利率为3.95%。
2023年8月3日,我们与中国银行大连
金普新区分行签订了为期一年的短期贷款协议,期限为2023年8月3日至2024年8月2日,最高金额为 RMB10 百万美元(约合140万美元),年利率为3.55%。我们在同一天借了 RMB10 百万美元(约合140万美元)。这笔贷款由我们在大连的建筑物担保。
我们从
中国农业银行南京高涌分行借入了一系列总额为人民币530万元(约合70万美元)的承兑汇票,其不同期限将于 2023 年 10 月至 2023 年 12 月到期,由总额为人民币 530 万元(约合 70 万美元)的现金担保。
我们从
中国浙商银行股份有限公司借了一系列承兑汇票有限公司沈阳分公司截至2024年1月至
3月的各种期限总额为人民币8,350万元(约合1150万美元),由我们总额为人民币8,350万元(约合1150万美元)的现金担保。
我们从
中国浙商银行股份有限公司借了一系列承兑汇票有限公司上虞分行截至2024年1月至
3月的各种期限共计人民币8,300万元(约合1140万美元),这由我们总额为人民币5180万元(约合710万美元)的现金和总额为人民币2,820万元(约合390万美元)的应收票据担保。
我们从交通银行股份有限公司
绍兴分行借入了一系列总额为人民币700万元(约合90万美元)的承兑汇票,期限截至
2023 年 10 月,由我们在浙江总计人民币 350 万元(约合 50 万美元)的土地使用权和建筑物的现金担保。
我们从
招商银行大连分行借入了一系列总额为人民币2580万元(约合350万美元)的承兑汇票,期限各不相同,由总额为人民币2580万元(约合350万美元)的现金担保。
我们从
中国银行大连金州分行借入了一系列总额为人民币3520万元(约合480万美元)的承兑汇票,期限截止到2023年9月至12月,由总额为人民币3520万元(约合480万美元)的现金作担保。
截至2024年3月,我们向
江苏高淳农村商业银行借入了一系列总额为2480万令吉(约合340万美元)的承兑汇票,其中
由总额为人民币2480万元(约合340万美元)的现金担保。
我们从
中信银行绍兴盛中分行借入了一系列承兑汇票,总额为人民币4,410万元(约合610万美元),期限各不相同,由总额为人民币3580万元(约合490万美元)的现金和总额为人民币850万元(约合120万美元)的应收票据作为担保。
截至2023年9月30日,我们未使用820万美元的
承诺银行贷款。我们计划在到期时续订这些贷款,并打算在未来通过
银行借款筹集额外资金,以满足我们的日常现金需求。
投资者的股权和债务融资
我们还通过私募配售、
注册直接发行以及其他股票和票据融资获得了资金。
2020年12月8日,我们与某些机构投资者签订了证券
购买协议,根据该协议,我们在注册直接发行中发行了总计
9,489,800股公司普通股,每股收购价为5.18美元,并以每股6.46美元的行使价购买总计3,795,920股公司普通股的认股权证,行使期为36个月自发行之日起,
总收益约为4,916万美元,扣除向配售代理和其他机构支付的费用提供由
公司支付的费用。
2021年2月8日,我们与同一投资者签订了另一份证券
购买协议,根据该协议,我们在注册直接发行中共发行了公司普通股8,939,976股
股,每股收购价为7.83美元。此外,我们向投资者发行(i)同时进行私人
配售A-1系列认股权证,总共购买4,469,988股普通股,每股行使价为7.67美元,
自发行之日起可行使42个月;(ii)在注册直接发行中,B系列认股权证总共购买4,469,988股股票普通股,每股行使价为7.83美元,自发行之日起90天内可行使;
(iii) 在注册直接发行中,A-2系列认股权证最多可购买2份,234,992股普通股,每股行使
价格为7.67美元,自发行之日起45个月内可行使。在扣除向配售代理人支付的费用和公司应付的其他发行费用
之前,我们从
注册直接发行和并行私募中获得了约7,000万美元的总收益。
2021年5月10日,我们与公司未偿还的B系列认股权证的每位持有人签订了B系列
认股权证修正案。根据B系列认股权证修正案,
B系列认股权证的期限从2021年5月11日延长至2021年8月31日。
截至2021年8月31日,我们尚未收到投资者的任何
份行使B系列认股权证的通知。B系列认股权证以及A-2系列认股权证均已于2021年9月
1日到期。
我们目前正在扩大大连、南京和浙江工厂的产品线和
制造能力,这需要额外的资金来为扩张提供资金。由于业务状况的变化或其他未来发展,包括我们可能决定进行的任何投资或收购
,我们可能还需要额外的现金。如果需要,我们计划在到期时续订这些贷款,并计划将来通过银行借款
和股权融资筹集更多资金,以满足我们的每日现金需求。但是,无法保证我们会成功
获得这笔融资。如果我们现有的现金和银行借款不足以满足我们的要求,我们可能会寻求出售股权
证券、债务证券或向贷款机构借款。如果有的话,我们无法保证提供所需金额
的融资,也无法保证按我们可接受的条件提供融资。出售股权证券,包括可转换债务证券,将稀释我们当前股东的
权益。债务的产生将把用于营运资本和资本支出的现金转用于偿还
债务,并可能导致运营和财务契约限制我们的运营和向
股东支付股息的能力。如果我们无法按要求获得额外的股权或债务融资,我们的业务运营和前景可能会受到影响
。
随附的简明合并财务
报表是在假设我们将继续作为持续经营企业运营的情况下编制的,该报表考虑在正常业务过程中变现资产和
结算负债。简明合并财务报表不包括任何调整
,以反映未来对资产的可收回性和分类或负债金额和分类
可能产生的影响,这些调整可能源于与我们的持续经营能力相关的不确定性。
下表汇总了我们在指定时期内的
现金流量:
(所有金额均以千美元计)
| |
截至9月30日的九个月 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
经营活动提供的净现金 | |
$ | 16,695 | | |
$ | 20,745 | |
用于投资活动的净现金 | |
| (9,923 | ) | |
| (28,737 | ) |
融资活动提供的净现金 | |
| 12,401 | | |
| 18,525 | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | |
| (3,890 | ) | |
| (2,201 | ) |
现金和现金等价物以及限制性现金的净增长 | |
| 15,283 | | |
| 8,332 | |
期初的现金和现金等价物以及限制性现金 | |
| 26,354 | | |
| 37,356 | |
期末的现金和现金等价物以及限制性现金 | |
$ | 41,637 | | |
$ | 45,688 | |
运营活动
在截至2023年9月30日的九个月中,经营活动提供的净现金为2,070万美元。截至2023年9月30日的九个月中,经营活动提供的净现金主要归因于我们的净收入1,040万美元(扣除非现金折旧和摊销、可疑债务准备金、库存减记、基于股份的薪酬和认股权证负债公允价值的变动),贸易和应付账单的公允价值增加2490万美元,减少780万美元库存中,我们前
子公司的510万美元贸易应收账款减少被贸易和应收票据的增加所抵消增加2 050万美元, 预付款和其他应收账款增加180万美元, 应计费用和其他应付账款增加380万美元.
截至2022年9月30日的
九个月中,经营活动提供的净现金为1,670万美元,主要归因于我们的净收入为590万美元(扣除财产处置损失、
厂房和设备、非现金折旧和摊销、可疑债务的回收、库存减记、基于股份的薪酬
和认股权证负债公允价值的变动),贸易减少了2440万美元以及应收账单,减少了680万美元
的预付款和其他应收账款,增加了2,900万美元的存货以及我们前
子公司应收账款增加的470万美元,部分被贸易和应付账单减少的1,310万美元所抵消。
投资活动
截至2023年9月30日的九个月中,用于投资活动的净现金为2,870万美元,而2022年同期为990万美元。
投资活动中使用的净现金包括购买不动产、厂房和设备以及在建工程的2,490万美元和为收购长期投资而支付的380万美元
定金。截至2022年9月30日
的九个月中,用于投资活动的净现金为990万美元,其中包括购买不动产、厂房和设备以及在建工程。
融资活动
在截至2023年9月30日的九个月中,融资活动提供的净现金为1,850万美元。在截至2023年9月30日的九个月中,融资活动提供的净现金主要来自3,640万美元的银行借款预付款,由1,660万美元的银行借款的偿还和
80万美元的融资租赁还款所抵消。
在截至2022年9月30日的
九个月中,融资活动提供的净现金为1,240万美元。在截至2022年9月30日的九个月中,融资活动提供的净现金主要包括1200万美元银行借款收益、150万美元股东借款和150万美元从
非关联方借款以及140万美元非控股权益注资,部分被偿还的150万美元银行借款和向叶俊南先生偿还的380万美元借款所抵消。
截至2023年9月30日,我们的信贷额度和信贷额度下的未偿本金
如下:
(所有金额均以千美元计)
| |
最大金额 可用 | | |
金额 借了 | |
长期信贷额度: | |
| | |
| |
交通银行股份有限公司绍兴分行 | |
$ | 21,026 | | |
$ | 20,408 | |
中国工商银行南京高淳支行 | |
| 1,649 | | |
| 1,375 | |
中国邮政储蓄银行南京高淳分行 | |
| 1,375 | | |
| 1,375 | |
| |
| 24,050 | | |
| 23,158 | |
| |
| | | |
| | |
短期信贷额度: | |
| | | |
| | |
中信银行绍兴盛中分行 | |
| 687 | | |
| 687 | |
江苏高淳农村商业银行 | |
| 2,611 | | |
| 2,611 | |
中国农业银行南京高涌分行 | |
| 1,375 | | |
| 1,375 | |
中国银行大连金普新区分行 | |
| 2,062 | | |
| 2,062 | |
中国银行高淳分行 | |
| 1,374 | | |
| 1,374 | |
南京银行高淳支行 | |
| 1,375 | | |
| 1,375 | |
中国浙商银行股份有限公司上虞分行 | |
| 549 | | |
| 549 | |
吉林银行股份有限公司 | |
| 6,872 | | |
| - | |
| |
| 16,905 | | |
| 10,033 | |
| |
| | | |
| | |
其他信贷额度: | |
| | | |
| | |
交通银行股份有限公司绍兴分行 | |
| 968 | | |
| 968 | |
中国农业银行南京高淳支行 | |
| 729 | | |
| 729 | |
江苏高淳农村商业银行 | |
| 3,403 | | |
| 3,403 | |
宁波银行。南京高淳分行 | |
| 5,966 | | |
| 5,966 | |
中国浙商银行股份有限公司上虞分行 | |
| 11,405 | | |
| 11,405 | |
招商银行股份有限公司大连开发区分行 | |
| 3,534 | | |
| 3,534 | |
中国银行大连金州分行 | |
| 4,833 | | |
| 4,833 | |
中国浙商银行股份有限公司有限公司沈阳分公司 | |
| 11,473 | | |
| 11,473 | |
中信银行绍兴盛中分行 | |
| 6,752 | | |
| 6,272 | |
| |
| 49,063 | | |
| 48,583 | |
总计 | |
$ | 90,018 | | |
$ | 81,774 | |
资本支出
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,我们分别产生了2490万美元和980万美元的资本支出。我们的资本支出主要用于建造或
升级我们的大连、南京和浙江设施。
我们估计,我们在2023财年的总资本支出
将达到约8000万美元。此类资金将用于建造具有新产品线和电池
模块包装生产线的新工厂。
关键会计政策
我们的简明合并财务信息
是根据美国公认会计原则编制的,这要求我们做出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响 (1) 报告的资产和负债金额,(2) 每个财政期末的或有资产和负债的披露,以及
(3) 每个财政期报告的收入和支出金额。我们会根据我们自己的
历史经验、对当前业务和其他状况的了解和评估,以及基于现有信息和合理假设的
对未来的期望,不断评估这些估计,这些共同构成了我们对从其他来源看不见
的事项做出判断的基础。由于估算值的使用是财务报告流程不可或缺的组成部分,因此我们的实际业绩
可能与这些估计值有所不同。我们的一些会计政策在应用时需要比其他会计政策更高的判断力。
我们先前在截至2022年12月31日的年度经审计的合并财务报表中披露的关键
会计政策没有重大变化,这些政策包含在2023年4月14日提交的10-K表年度报告中。
会计准则的变化
有关相关声明的讨论,请参阅我们的简明合并
财务报表附注1,“主要活动、列报基础和组织——最近采用的会计准则”
和 “——最近发布但尚未通过的会计公告”。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
。
不适用。
第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
根据《交易所法》第13a-15条的要求,我们的管理层已对截至2023年9月30日我们的披露控制和程序的设计和运营的有效性进行了评估,并在首席执行官和
临时首席财务官的参与和监督下。披露控制和程序是指控制措施和其他程序,旨在确保在 SEC 规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息,并确保收集此类信息并酌情传达给我们的管理层,包括我们的
首席执行官和临时首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。
在设计和评估我们的披露控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和运作多好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证,管理层必须运用其判断来评估和实施可能的控制和程序。
管理层在我们的首席执行官和临时首席财务官的监督下对披露
控制和程序进行了评估。根据截至本次评估之日,
,我们的首席执行官兼临时首席财务官得出结论,截至2023年9月30日,我们的披露控制
和程序已失效。
正如我们在2023年4月14日向美国证券交易委员会提交的10-K
表年度报告中披露的那样,在评估截至2022年12月
31日的财务报告内部控制的有效性时,管理层发现我们的财务报告内部控制存在以下重大缺陷:
|
● |
我们没有适当的政策和程序来评估关键文件和协议的正确会计和披露。 |
|
● |
在适用美国普遍接受的会计原则方面,我们没有足够和熟练的会计人员,他们具有与我们的财务报告要求相称的适当水平的技术会计知识和经验。 |
为了纠正上述实质性缺陷,
我们已经采取或正在采取以下补救措施:
|
● |
我们正在招聘一位具有丰富美国 GAAP 和 SEC 报告经验的常任首席财务官。裴翔宇女士
于2019年8月23日被公司董事会任命为临时首席财务官。裴翔宇女士
于 2023 年 8 月 22 日辞去临时首席财务官的职务,但继续在公司财务
部门和董事会任职,李杰伟先生于 2023 年 8 月 22 日被任命为公司首席财务官。 |
|
● |
我们定期为财务人员提供有关内部控制和风险管理的培训。我们定期为财务人员提供有关美国 GAAP 会计准则的培训。我们计划继续为我们的财务团队和其他相关人员提供有关适用于我们财务报告要求的美国公认会计准则的培训。 |
我们打算尽快完成对上面讨论的重大
缺陷的补救工作,但我们无法保证能够做到这一点。设计和实施
有效的披露控制和程序是一项持续的工作,需要我们预测和应对业务
以及经济和监管环境的变化,并投入大量资源来维护足够
履行报告义务的财务报告体系。我们已经采取和打算采取的补救措施可能无法完全解决我们已发现的重大缺陷
,并且将来可能会发现我们的披露控制和程序中的重大缺陷。如果我们
发现此类情况,我们打算尽快予以补救。我们承诺根据需要采取适当的补救措施
。
财务
报告内部控制的变化
除上述事项外,在截至2023年9月30日的季度中,
我们的财务报告内部控制没有发生重大影响、
或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分
其他信息
第 1 项。法律诉讼。
本表格10-Q
第一部分第1项中简明合并财务报表附注27 “承诺
和意外开支—(ii)诉讼” 中载列的信息以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素。
与我们之前在截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告第1A项 “风险因素” 中披露的风险因素
没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券
销售和所得款项的使用。
除了先前在表格8-K上的
报告中披露的内容外,在
本报告所涉期间,没有未注册出售股权证券或回购普通股。
第 3 项。优先证券违约。
没有。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
没有.
第 6 项。展品。
以下证物作为本
报告的一部分提交或以引用方式纳入:
展品编号 |
|
描述 |
|
|
|
31.1 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条提交的首席执行官证书。 |
|
|
|
31.2 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条提交的首席财务官证书。 |
|
|
|
32.1 |
|
根据《美国法典》第18章第1350条提供的首席执行官证书,该证书是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的。 |
|
|
|
32.2 |
|
根据《美国法典》第18章第1350条提供的首席财务官证书,该证书是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的。 |
|
|
|
101. INS |
|
XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中 |
|
|
|
101.SCH |
|
内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
|
|
|
101.CAL |
|
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
|
|
|
101.DEF |
|
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
|
|
|
101.LAB |
|
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
|
|
|
101.PRE |
|
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
|
|
|
104 |
|
封面交互式数据文件(封面页 XBRL 标签嵌入在 ixBRL 文档中)。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求
,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
日期:2023 年 11 月 9 日
|
CBAK 能源技术有限公司 |
|
|
|
|
来自: |
/s/ 李云飞 |
|
|
李云飞 |
|
|
首席执行官 |
|
|
|
|
来自: |
/s/ 李洁薇 |
|
|
李杰伟 |
|
|
首席财务官 |
68
10-QP5Y假的--12-31Q3000111717100011171712023-01-012023-09-3000011171712023-11-0800011171712022-12-3100011171712023-09-3000011171712022-07-012022-09-3000011171712023-07-012023-09-3000011171712022-01-012022-09-300001117171美国通用会计准则:普通股成员2022-06-300001117171CBAT: 捐赠的股票会员2022-06-300001117171US-GAAP:额外实收资本会员2022-06-300001117171CBAT: 法定储备会员2022-06-300001117171US-GAAP:留存收益会员2022-06-300001117171US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-06-300001117171US-GAAP:非控股权益成员2022-06-300001117171US-GAAP:美国国债普通股会员2022-06-3000011171712022-06-300001117171美国通用会计准则:普通股成员2022-07-012022-09-300001117171US-GAAP:额外实收资本会员2022-07-012022-09-300001117171CBAT: 法定储备会员2022-07-012022-09-300001117171US-GAAP:留存收益会员2022-07-012022-09-300001117171US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-07-012022-09-300001117171US-GAAP:非控股权益成员2022-07-012022-09-300001117171US-GAAP:美国国债普通股会员2022-07-012022-09-300001117171美国通用会计准则:普通股成员2022-09-300001117171CBAT: 捐赠的股票会员2022-09-300001117171US-GAAP:额外实收资本会员2022-09-300001117171CBAT: 法定储备会员2022-09-300001117171US-GAAP:留存收益会员2022-09-300001117171US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-09-300001117171US-GAAP:非控股权益成员2022-09-300001117171US-GAAP:美国国债普通股会员2022-09-3000011171712022-09-300001117171美国通用会计准则:普通股成员2023-06-300001117171CBAT: 捐赠的股票会员2023-06-300001117171US-GAAP:额外实收资本会员2023-06-300001117171CBAT: 法定储备会员2023-06-300001117171US-GAAP:留存收益会员2023-06-300001117171US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-06-300001117171US-GAAP:非控股权益成员2023-06-300001117171US-GAAP:美国国债普通股会员2023-06-3000011171712023-06-300001117171美国通用会计准则:普通股成员2023-07-012023-09-300001117171US-GAAP:额外实收资本会员2023-07-012023-09-300001117171CBAT: 法定储备会员2023-07-012023-09-300001117171US-GAAP:留存收益会员2023-07-012023-09-300001117171US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-07-012023-09-300001117171US-GAAP:非控股权益成员2023-07-012023-09-300001117171US-GAAP:美国国债普通股会员2023-07-012023-09-300001117171美国通用会计准则:普通股成员2023-09-300001117171CBAT: 捐赠的股票会员2023-09-300001117171US-GAAP:额外实收资本会员2023-09-300001117171CBAT: 法定储备会员2023-09-300001117171US-GAAP:留存收益会员2023-09-300001117171US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-09-300001117171US-GAAP:非控股权益成员2023-09-300001117171US-GAAP:美国国债普通股会员2023-09-300001117171美国通用会计准则:普通股成员2021-12-310001117171CBAT: 捐赠的股票会员2021-12-310001117171US-GAAP:额外实收资本会员2021-12-310001117171CBAT: 法定储备会员2021-12-310001117171US-GAAP:留存收益会员2021-12-310001117171US-GAAP:累积的其他综合收入成员2021-12-310001117171US-GAAP:非控股权益成员2021-12-310001117171US-GAAP:美国国债普通股会员2021-12-3100011171712021-12-310001117171美国通用会计准则:普通股成员2022-01-012022-09-300001117171US-GAAP:额外实收资本会员2022-01-012022-09-300001117171CBAT: 法定储备会员2022-01-012022-09-300001117171US-GAAP:留存收益会员2022-01-012022-09-300001117171US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-01-012022-09-300001117171US-GAAP:非控股权益成员2022-01-012022-09-300001117171US-GAAP:美国国债普通股会员2022-01-012022-09-300001117171美国通用会计准则:普通股成员2022-12-310001117171CBAT: 捐赠的股票会员2022-12-310001117171US-GAAP:额外实收资本会员2022-12-310001117171CBAT: 法定储备会员2022-12-310001117171US-GAAP:留存收益会员2022-12-310001117171US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-12-310001117171US-GAAP:非控股权益成员2022-12-310001117171US-GAAP:美国国债普通股会员2022-12-310001117171美国通用会计准则:普通股成员2023-01-012023-09-300001117171US-GAAP:额外实收资本会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 法定储备会员2023-01-012023-09-300001117171US-GAAP:留存收益会员2023-01-012023-09-300001117171US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-01-012023-09-300001117171US-GAAP:非控股权益成员2023-01-012023-09-300001117171US-GAAP:美国国债普通股会员2023-01-012023-09-3000011171712005-01-012005-01-2000011171712005-09-012005-09-300001117171US-GAAP:私募会员2005-09-012005-09-3000011171712006-09-012006-09-300001117171US-GAAP:私募会员2006-09-012006-09-300001117171SRT: 首席执行官成员2023-01-012023-09-3000011171712007-09-212007-10-0100011171712007-11-012007-11-3000011171712015-06-012015-06-300001117171CBAT: LiSettlement协议成员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: cbaksuzhous会员2013-08-140001117171CBAT: CBAK交易会员2019-08-050001117171CBAT: cbakPowerMember2023-01-012023-09-300001117171CBAT: cbakPowerMember2013-12-270001117171CBAT: CBAEnergy会员2018-07-100001117171CBAT: cbakPowerMember2019-10-290001117171CBAT: cbaksuzhous会员2018-05-0400011171712018-05-0400011171712018-05-012018-05-040001117171SRT: 最低成员2023-01-012023-09-300001117171SRT: 最大成员2023-01-012023-09-3000011171712023-04-012023-04-1400011171712019-11-2100011171712020-07-142020-07-1400011171712020-07-310001117171CBAT: CBAK南京会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: CBAK南京会员2020-08-060001117171CBAT: CBAK 新能源科技有限公司会员2020-08-060001117171CBAT: CBAK 新能源科技有限公司会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: CBAK南京会员2020-11-0900011171712021-04-012021-04-2100011171712021-08-040001117171CBAT: 江苏达信会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 浙江海腾锂电池科技会员2021-07-012021-07-200001117171SRT: 最低成员2022-07-080001117171SRT: 最大成员2022-07-080001117171CBAT: Hitranss会员2022-07-0800011171712022-07-080001117171CBAT:绍兴海基企业管理咨询合作伙伴关系成员2022-07-080001117171CBAT: 少星海机会员2022-07-080001117171CBAT: Hitranss会员2022-07-012022-07-080001117171CBAT: 股东会员2022-08-012022-08-1500011171712022-01-012022-12-310001117171SRT: 场景预测成员2024-06-300001117171CBAT: cbakPowerMember2022-12-012022-12-080001117171CBAT: 李云飞会员2022-12-012022-12-080001117171CBAT: Hitranss会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT:CBAK增强了Hitrans成员的股票利益2023-01-012023-09-300001117171CBAT:CBAK增强了Hitrans成员的股票利益2023-03-012023-03-1000011171712023-03-012023-03-1000011171712018-07-012018-07-0600011171712018-07-060001117171CBAT: 广东美都交通资源回收科技有限公司会员2018-07-012018-07-060001117171CBAT: GuangdongHiTrans会员2018-07-012018-07-060001117171CBAT: GuangdongHiTrans会员2018-07-0600011171712021-10-0900011171712021-10-092021-10-0900011171712023-07-2500011171712023-07-252023-07-2500011171712020-12-012020-12-0800011171712020-12-080001117171CBAT: 配售代理权证会员2020-12-080001117171CBAT: 配售代理权证会员2023-09-300001117171美国公认会计准则:建筑会员2022-12-310001117171美国公认会计准则:建筑会员2023-09-300001117171US-GAAP:LeaseHoldiments 成员2022-12-310001117171US-GAAP:LeaseHoldiments 成员2023-09-300001117171US-GAAP:机械和设备成员2022-12-310001117171US-GAAP:机械和设备成员2023-09-300001117171美国通用会计准则:办公设备会员2022-12-310001117171美国通用会计准则:办公设备会员2023-09-300001117171美国通用会计准则:车辆会员2022-12-310001117171美国通用会计准则:车辆会员2023-09-300001117171CBAT: 南京CBAK会员2022-08-310001117171CBAT: 冠希贵武会员2022-08-310001117171CBAT: 魏东先生会员2022-08-310001117171CBAT: 南京CBAK会员2023-09-300001117171CBAT: 冠希贵武会员2023-09-300001117171CBAT: 魏东先生会员2023-09-3000011171712021-04-022021-04-210001117171CBAT: 南京CBAK会员2021-04-022021-04-210001117171US-GAAP:已申报分红的成员2023-04-300001117171US-GAAP:已支付股息会员2023-04-3000011171712022-11-280001117171CBAT: cbakeDucationMember2022-11-280001117171CBAT: 南京CBAK会员CBAT: cbakeDucationMember2022-11-280001117171CBAT: 南京CBAK会员2022-11-280001117171CBAT: Hitrans会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: Hitrans会员2018-04-012018-04-300001117171CBAT: 南京达信会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 南京达信会员2021-01-142021-01-140001117171CBAT: 南京CBAK会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 南京CBAK会员2021-04-062021-04-060001117171CBAT:三年级会员CBAT: 南京达信会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 南京达信会员2021-06-012021-06-0100011171712021-06-012021-06-010001117171CBAT: Hitrans会员2023-09-300001117171CBAT:五年任期会员CBAT: Hitrans会员2021-06-012021-06-010001117171CBAT:二年级和三年级成员CBAT: ZhejiangHiTrans会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 第一年会员CBAT: Hitrans会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT:二年级会员CBAT: Hitrans会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT:三年级会员CBAT: Hitrans会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT:五年任期会员CBAT: Hitrans会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT:一年半的租赁条款会员CBAT: Hitrans会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT:五年任期会员CBAT: cbakPowerMember2023-01-012023-09-300001117171CBAT:五年任期会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT:五年任期会员CBAT: Hitrans会员2022-12-202022-12-200001117171CBAT:五年任期会员CBAT: Hitrans会员2022-12-302022-12-300001117171CBAT:三年级会员CBAT: Hitrans会员2023-04-202023-04-200001117171CBAT: 巨中达信会员2021-04-010001117171CBAT: Hitrans会员2021-04-012021-04-010001117171CBAT: Hitrans会员2021-04-012021-04-300001117171CBAT: cbakPowerMember2021-04-300001117171CBAT: 巨中达信会员2021-04-300001117171CBAT: cbakPowerMember2021-07-200001117171CBAT: Hitrans会员2021-07-012021-07-200001117171CBAT: cbakPowerMember2021-07-200001117171CBAT: 浙江美都石墨烯科技有限公司会员2021-07-012021-07-200001117171CBAT: Hitranss管理成员2021-07-012021-07-200001117171CBAT: Hitranss管理成员2021-07-012021-07-200001117171CBAT: 吴海军先生会员2021-07-012021-07-200001117171CBAT: 新时代集团浙江新能源材料有限公司会员2021-07-012021-07-200001117171CBAT: Hitranss管理成员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: PawnComember2023-01-012023-09-300001117171CBAT: mryeMember2023-01-012023-09-300001117171CBAT: cbakPowerMember2021-07-012021-07-230001117171CBAT: mryeMember2021-07-012021-07-230001117171CBAT: Meidugraphenes会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: Hitrans会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: HitransLoan会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 巨中达信会员SRT: 最大成员2023-09-300001117171CBAT: cbakPowerMember2023-09-300001117171CBAT: 巨中达信会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 巨中达信会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 巨中达信会员2021-07-270001117171CBAT: cbakPowerMember2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 巨中达信会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: Junnanye 先生会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: Junnanye 先生会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: mryeMember2021-07-012021-07-310001117171CBAT: Hitrans会员2021-01-012021-12-3100011171712021-01-012021-12-310001117171SRT: 最大成员2021-01-012021-12-310001117171SRT: 最低成员2021-01-012021-12-310001117171CBAT: HitransLoan会员2021-01-012021-12-310001117171CBAT: HitransLoan会员2021-12-310001117171CBAT: ZhejiangHiTrans会员2022-01-012022-01-290001117171CBAT: mryeMember2022-01-012022-01-290001117171CBAT: cbakPowerMember2023-01-012023-09-300001117171SRT: 最低成员CBAT: 巨中达信会员2023-09-300001117171CBAT: HitransHolding会员2023-01-012023-09-300001117171SRT: 最大成员CBAT: cbakPowerMember2023-01-012023-09-300001117171SRT: 最低成员CBAT: cbakPowerMember2023-01-012023-09-300001117171CBAT:来自 Meidugraphene 成员的 Hitrans2023-01-012023-09-300001117171CBAT:来自 Meidugraphene 成员的 Hitrans2023-09-300001117171CBAT:来自 Hitrans 管理成员的 Hitrans2023-01-012023-09-300001117171CBAT:来自 Hitrans 管理成员的 Hitrans2023-09-300001117171CBAT: 深圳市博凯动力电池有限公司会员2023-09-2700011171712023-09-270001117171CBAT: 深圳市巴克电池有限公司会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 南京CBAK会员2023-09-300001117171CBAT: 浙江盛阳再生资源科技有限公司会员2023-09-270001117171CBAT: 徐盛阳先生会员2023-09-2700011171712023-09-272023-09-270001117171CBAT: mrxU 会员2023-09-272023-09-270001117171CBAT: 浙江海天锂业科技有限公司会员2023-09-270001117171CBAT: Hitrans会员2023-09-272023-09-270001117171CBAT: 浙江盛阳会员2023-11-012023-11-060001117171CBAT:对非有价股票成员的投资2023-09-300001117171CBAT:股权投资法 InvesteesMember2022-12-310001117171CBAT:股权投资法 InvesteesMember2023-09-300001117171CBAT: 交通银行股份有限公司绍兴分行会员2021-11-1600011171712021-11-160001117171CBAT: 交通银行股份有限公司绍兴分行会员2023-01-3100011171712023-01-3100011171712021-04-190001117171CBAT: 宁波银行有限公司会员2021-12-3100011171712022-03-210001117171CBAT: 宁波银行有限公司会员2022-12-310001117171CBAT: 宁波银行有限公司会员2023-09-3000011171712022-01-1700011171712022-01-012022-01-1700011171712023-01-012023-01-1600011171712023-01-012023-01-0500011171712022-01-172022-01-170001117171CBAT: 江苏高淳农村商业银行会员2022-02-090001117171CBAT: 江苏高淳农村商业银行会员2022-02-092022-02-090001117171CBAT: 江苏高淳农村商业银行会员2023-01-012023-09-300001117171SRT: 场景预测成员2024-01-130001117171CBAT: 中国浙商银行有限公司会员2022-03-080001117171CBAT: 中国浙商银行有限公司会员2022-03-082022-03-080001117171CBAT:中国工商银行南京高淳分行会员2022-04-2800011171712022-04-2800011171712022-04-012022-04-290001117171CBAT:中国工商银行南京高淳分行会员2022-04-012022-04-290001117171CBAT: 中国浙商银行有限公司会员2022-06-222022-06-220001117171CBAT: 中国浙商银行有限公司会员2022-06-220001117171CBAT: 中国浙商银行有限公司会员2023-09-300001117171CBAT: 中国浙商银行有限公司会员2022-06-210001117171CBAT: 江苏高淳农村商业银行会员2022-09-252022-09-250001117171CBAT: 江苏高淳农村商业银行会员2022-09-250001117171CBAT: 李云飞会员2022-09-250001117171CBAT: 江苏高淳农村商业银行会员2023-09-240001117171CBAT: 李云飞会员2023-09-300001117171CBAT: 江苏高淳农村商业银行会员2023-09-300001117171CBAT: 江苏高淳农村商业银行会员2023-09-270001117171CBAT: 中国花旗银行绍兴分行会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 中国花旗银行绍兴分行会员2023-09-3000011171712023-08-1000011171712023-05-020001117171US-GAAP:信用证会员CBAT: 中国中信银行会员2022-12-092022-12-090001117171US-GAAP:信用证会员CBAT: 中国中信银行会员2022-12-090001117171CBAT:中国邮政储蓄银行成员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 中国浙商银行有限公司会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT:中国邮政储蓄银行成员2023-06-272023-06-2700011171712023-06-272023-06-270001117171CBAT: 李云飞会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT:中国银行有限公司会员2023-03-292023-03-290001117171CBAT:中国银行有限公司会员2023-03-290001117171CBAT:中国工商银行南京高淳分行会员2023-04-192023-04-1900011171712023-04-1900011171712023-06-092023-06-090001117171CBAT: 中国浙商银行有限公司会员2023-06-092023-06-090001117171CBAT: 中国浙商银行有限公司会员2023-06-090001117171CBAT:中国银行高春会员2023-07-312023-07-310001117171CBAT:中国银行高春会员2023-07-310001117171CBAT:中国银行高春会员2023-07-312023-07-310001117171CBAT:中国银行有限公司会员2023-08-032023-08-030001117171CBAT:中国银行有限公司会员2023-08-030001117171CBAT:中国农业银行成员2023-01-012023-06-300001117171CBAT:中国农业银行成员2023-06-300001117171CBAT: 中国浙商银行股份有限公司尚誉会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 中国浙商银行股份有限公司尚誉会员2023-09-300001117171CBAT: 交通银行股份有限公司绍兴分行会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 交通银行股份有限公司绍兴分行会员2023-09-300001117171CBAT: 招商银行大连分行会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 招商银行大连分行会员2023-09-300001117171CBAT:中国银行有限公司会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT:中国银行有限公司会员2023-09-300001117171CBAT: 中国中信银行会员2023-01-012023-09-300001117171SRT: 最大成员2022-07-012022-09-300001117171SRT: 最大成员2023-07-012023-09-300001117171SRT: 最大成员2022-01-012022-09-300001117171CBAT: 苏州正元微针有限公司会员2023-01-012023-09-300001117171SRT: 最低成员2022-07-012022-09-300001117171SRT: 最低成员2023-07-012023-09-300001117171SRT: 最低成员2022-01-012022-09-300001117171CBAT: 质押存款会员2022-12-310001117171CBAT: 质押存款会员2023-09-300001117171CBAT: 应收账单会员2022-12-310001117171CBAT: 应收账单会员2023-09-300001117171CBAT:使用权资产 Note9 成员2022-12-310001117171CBAT:使用权资产 Note9 成员2023-09-300001117171CBAT: 附属建筑会员2022-12-310001117171CBAT: 附属建筑会员2023-09-300001117171CBAT:向千里先生公司前首席执行官成员2022-12-310001117171CBAT:向千里先生公司前首席执行官成员2023-09-300001117171CBAT: 李云飞会员2022-12-310001117171CBAT: Wenwuyu 先生会员2022-12-310001117171CBAT: Wenwuyu 先生会员2023-09-300001117171CBAT: 龙千鹏小姐会员2022-12-310001117171CBAT: 龙千鹏小姐会员2023-09-300001117171CBAT: 苏州正元微针有限公司会员2022-12-310001117171CBAT: 苏州正元微针有限公司会员2023-09-300001117171US-GAAP:私募会员2007-11-012007-11-090001117171US-GAAP:私募会员2007-11-090001117171US-GAAP:私募会员2023-01-012023-09-3000011171712007-12-210001117171CBAT: 深圳市巴克电池有限公司会员2023-09-270001117171CBAT: 浙江盛阳再生资源科技有限公司会员2023-09-272023-09-270001117171CBAT: 新时代集团浙江新能源材料有限公司会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 郑州巴克电池有限公司会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 深圳市巴克电池有限公司会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 深圳市博凯动力电池有限公司会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 浙江盛阳再生资源科技有限公司会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 郑州巴克电池有限公司会员2022-07-012022-09-300001117171CBAT: 郑州巴克电池有限公司会员2023-07-012023-09-300001117171CBAT: 郑州巴克电池有限公司会员2022-01-012022-09-300001117171CBAT: 郑州巴克电池有限公司会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 浙江盛阳再生资源科技有限公司会员2022-07-012022-09-300001117171CBAT: 浙江盛阳再生资源科技有限公司会员2023-07-012023-09-300001117171CBAT: 浙江盛阳再生资源科技有限公司会员2022-01-012022-09-300001117171CBAT: 深圳市博凯动力电池有限公司会员2022-07-012022-09-300001117171CBAT: 深圳市博凯动力电池有限公司会员2023-07-012023-09-300001117171CBAT: 深圳市博凯动力电池有限公司会员2022-01-012022-09-300001117171CBAT: 深圳市博凯动力电池有限公司会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 深圳市博凯动力电池有限公司会员2022-12-310001117171CBAT: 深圳市博凯动力电池有限公司会员2023-09-300001117171CBAT: 郑州巴克电池有限公司会员2022-12-310001117171CBAT: 郑州巴克电池有限公司会员2023-09-300001117171CBAT: 浙江盛阳再生资源科技有限公司会员2022-12-310001117171CBAT: 浙江盛阳再生资源科技有限公司会员2023-09-300001117171CBAT: Hitranss会员2022-12-310001117171CBAT: Hitranss会员2023-09-300001117171CBAT: 深圳市博凯动力电池有限公司会员2022-01-012022-12-3100011171712014-10-1700011171712020-06-012020-06-230001117171SRT: 最大成员2017-12-012017-12-310001117171SRT: 最低成员2017-12-012017-12-310001117171US-GAAP:内地税收香港会员2022-07-012022-09-300001117171US-GAAP:内地税收香港会员2023-07-012023-09-300001117171US-GAAP:内地税收香港会员2023-01-012023-09-300001117171US-GAAP:内地税收香港会员2022-01-012022-09-300001117171US-GAAP:国家税务总局中国成员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: cbakPowerMember2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 高新技术企业会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 中国子公司会员2022-12-310001117171CBAT: 中国子公司会员2023-09-300001117171CBAT: 中国附属会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT:二零一五股权激励计划会员2015-06-012015-06-120001117171CBAT:2015 年 6 月 30 日授予的限制性股票会员2015-06-012015-06-300001117171US-GAAP:限制性股票成员2015-06-300001117171CBAT:2015 年 6 月 30 日授予的限制性股票会员2023-01-012023-09-300001117171SRT: 董事会成员2016-04-012016-04-1900011171712016-04-1900011171712016-04-012016-04-1900011171712017-06-012017-06-300001117171SRT: 最低成员2017-06-012017-06-300001117171SRT: 最大成员2017-06-012017-06-3000011171712016-12-012016-12-310001117171CBAT:8月二十三日授予的限制性股票Twozeroonenine会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT:8月二十三日授予的限制性股票Twozeroonenine会员2022-07-012022-09-300001117171CBAT:2020年10月23日授予的限制性股票会员2020-10-012020-10-230001117171CBAT:2020年10月23日授予的限制性股票会员2023-01-012023-09-300001117171US-GAAP:员工股权会员2021-11-012021-11-290001117171CBAT:执行官兼董事成员2021-11-012021-11-2900011171712021-11-012021-11-290001117171SRT: 董事会成员2023-01-012023-09-300001117171SRT: 董事会成员US-GAAP:员工股权会员2023-01-012023-09-300001117171SRT: 董事会成员CBAT:2021 年 11 月 29 日员工股票所有权计划成员2023-01-012023-09-300001117171CBAT:2021 年 11 月 29 日员工股票所有权计划成员2022-07-012022-09-300001117171CBAT:2021 年 11 月 29 日员工股票所有权计划成员2023-07-012023-09-300001117171CBAT:2021 年 11 月 29 日员工股票所有权计划成员2022-01-012022-09-300001117171CBAT:2021 年 11 月 29 日员工股票所有权计划成员2023-01-012023-09-300001117171SRT: 军官成员US-GAAP:员工股权会员2023-01-012023-09-300001117171SRT: 军官成员2023-01-012023-09-300001117171SRT: 军官成员2022-04-012022-06-300001117171SRT: 军官成员2023-04-012023-06-300001117171SRT: 军官成员2022-01-012022-06-300001117171SRT: 军官成员2023-01-012023-06-300001117171US-GAAP:限制性股票成员2023-04-110001117171CBAT:执行官兼董事成员US-GAAP:限制性股票成员2023-04-112023-04-110001117171US-GAAP:限制性股票成员2023-04-112023-04-110001117171US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-09-300001117171US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2023-07-012023-09-3000011171712023-08-222023-08-220001117171US-GAAP:限制性股票成员2023-08-222023-08-220001117171US-GAAP:限制性股票成员2023-07-012023-09-300001117171US-GAAP:限制性股票成员2023-01-012023-09-300001117171CBAT:2020年10月23日授予的限制性股票会员2023-09-300001117171US-GAAP:员工股权会员2023-09-300001117171US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员US-GAAP:基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2022-12-310001117171US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员US-GAAP:基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2023-01-012023-09-300001117171US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员US-GAAP:基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2023-09-300001117171US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员US-GAAP:基于股份的薪酬奖励第一部分成员2023-04-112023-09-300001117171US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员US-GAAP:基于股份的薪酬奖励第一部分成员2023-09-3000011171712023-08-222023-09-300001117171美国通用会计准则:普通股成员美国公认会计准则:IPO成员2020-12-012020-12-080001117171美国通用会计准则:普通股成员美国公认会计准则:IPO成员2020-12-080001117171美国通用会计准则:普通股成员CBAT:证券购买协议会员2020-12-080001117171CBAT:证券购买协议会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT:Twothus和TwentyFinancing成员发行的认股权证CBAT:投资者认股权证会员2022-12-310001117171CBAT:Twothus和TwentyFinancing成员发行的认股权证CBAT: 配售代理权证会员2022-12-310001117171CBAT:Twothus和TwentyFinancing成员发行的认股权证CBAT:投资者认股权证会员2022-01-012022-12-310001117171CBAT:Twothus和TwentyFinancing成员发行的认股权证CBAT: 配售代理权证会员2022-01-012022-12-310001117171CBAT:Twothus和TwentyFinancing成员发行的认股权证CBAT:投资者认股权证会员2023-09-300001117171CBAT:Twothus和TwentyFinancing成员发行的认股权证CBAT: 配售代理权证会员2023-09-300001117171CBAT:Twothus和TwentyFinancing成员发行的认股权证CBAT:投资者认股权证会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT:Twothus和TwentyFinancing成员发行的认股权证CBAT: 配售代理权证会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT:在Twothus和TwentyoneFinancing成员中发行的认股权证CBAT:投资者认股权证会员2022-12-310001117171CBAT:在Twothus和TwentyoneFinancing成员中发行的认股权证CBAT: 配售代理权证会员2022-12-310001117171CBAT:在Twothus和TwentyoneFinancing成员中发行的认股权证CBAT:投资者认股权证会员2022-01-012022-12-310001117171CBAT:在Twothus和TwentyoneFinancing成员中发行的认股权证CBAT: 配售代理权证会员2022-01-012022-12-310001117171CBAT:在Twothus和TwentyoneFinancing成员中发行的认股权证CBAT:投资者认股权证会员2023-09-300001117171CBAT:在Twothus和TwentyoneFinancing成员中发行的认股权证CBAT: 配售代理权证会员2023-09-300001117171CBAT:在Twothus和TwentyoneFinancing成员中发行的认股权证CBAT:投资者认股权证会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT:在Twothus和TwentyoneFinancing成员中发行的认股权证CBAT: 配售代理权证会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 深圳汇杰会员2016-07-072016-07-070001117171CBAT: 深圳汇杰会员CBAT:建筑成本会员2016-07-072016-07-070001117171CBAT: 深圳汇杰会员US-GAAP:利息支出会员2016-07-072016-07-070001117171CBAT: 深圳汇杰会员CBAT: 薪酬会员2016-07-072016-07-070001117171CBAT: 深圳汇杰会员2016-09-070001117171CBAT: 深圳汇杰会员2017-06-012017-06-300001117171CBAT: 深圳汇杰会员2018-11-080001117171CBAT: 深圳汇杰会员2019-05-202019-05-200001117171CBAT: 深圳汇杰会员2020-06-282020-06-280001117171CBAT: 深圳汇杰会员2019-03-252019-04-020001117171CBAT: 深圳汇杰会员2022-12-310001117171CBAT: 深圳汇杰会员2023-09-300001117171CBAT:建筑成本会员2023-09-3000011171712020-01-012020-12-3100011171712021-08-3100011171712021-08-012021-08-310001117171CBAT: cbakPowerMember2021-08-310001117171CBAT: cbakPowerMember2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 建筑物建造会员2022-12-310001117171CBAT: 建筑物建造会员2023-09-300001117171CBAT:收购附属会员2022-12-310001117171CBAT:收购附属会员2023-09-300001117171CBAT: CapitalInjection成员2022-12-310001117171CBAT: CapitalInjection成员2023-09-300001117171CBAT:收购长期投资成员2022-12-310001117171CBAT:收购长期投资成员2023-09-300001117171CBAT: 客户会员美国公认会计准则:销售收入净成员US-GAAP:客户集中度风险成员2022-07-012022-09-300001117171CBAT: 客户会员美国公认会计准则:销售收入净成员US-GAAP:客户集中度风险成员2023-07-012023-09-300001117171CBAT: 客户会员美国公认会计准则:销售收入净成员US-GAAP:客户集中度风险成员2022-01-012022-09-300001117171CBAT: 客户会员美国公认会计准则:销售收入净成员US-GAAP:客户集中度风险成员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 客户会员SRT: 最低成员美国公认会计准则:销售收入净成员US-GAAP:客户集中度风险成员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 客户会员US-GAAP:应收账款会员US-GAAP:客户集中度风险成员2022-01-012022-12-310001117171CBAT: 客户会员US-GAAP:应收账款会员US-GAAP:客户集中度风险成员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 客户会员SRT: 最低成员US-GAAP:应收账款会员US-GAAP:客户集中度风险成员2023-01-012023-09-300001117171美国公认会计准则:商品成本总额US-GAAP:供应商集中度风险成员CBAT: 供应商会员2022-07-012022-09-300001117171美国公认会计准则:商品成本总额US-GAAP:供应商集中度风险成员CBAT: 供应商会员2023-07-012023-09-300001117171美国公认会计准则:商品成本总额US-GAAP:供应商集中度风险成员CBAT: 供应商会员2022-01-012022-09-300001117171美国公认会计准则:商品成本总额US-GAAP:供应商集中度风险成员CBAT: 供应商会员2023-01-012023-09-300001117171SRT: 最低成员美国公认会计准则:商品成本总额US-GAAP:供应商集中度风险成员CBAT: 供应商会员2023-01-012023-09-300001117171美国公认会计准则:应付账款会员US-GAAP:供应商集中度风险成员CBAT: 供应商会员2021-01-012021-12-310001117171美国公认会计准则:应付账款会员US-GAAP:供应商集中度风险成员CBAT: 供应商会员2022-01-012022-09-300001117171SRT: 最低成员美国公认会计准则:应付账款会员US-GAAP:供应商集中度风险成员CBAT: 供应商会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT:客户会员美国公认会计准则:销售收入净成员US-GAAP:客户集中度风险成员2022-07-012022-09-300001117171CBAT:客户会员美国公认会计准则:销售收入净成员US-GAAP:客户集中度风险成员2023-07-012023-09-300001117171CBAT: customerbember美国公认会计准则:销售收入净成员US-GAAP:客户集中度风险成员2022-07-012022-09-300001117171CBAT: customerbember美国公认会计准则:销售收入净成员US-GAAP:客户集中度风险成员2023-07-012023-09-300001117171CBAT: 客户会员美国公认会计准则:销售收入净成员US-GAAP:客户集中度风险成员2022-07-012022-09-300001117171CBAT:客户会员美国公认会计准则:销售收入净成员US-GAAP:客户集中度风险成员2022-01-012022-09-300001117171CBAT:客户会员美国公认会计准则:销售收入净成员US-GAAP:客户集中度风险成员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: customerbember美国公认会计准则:销售收入净成员US-GAAP:客户集中度风险成员2022-01-012022-09-300001117171CBAT: customerbember美国公认会计准则:销售收入净成员US-GAAP:客户集中度风险成员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 客户会员美国公认会计准则:销售收入净成员US-GAAP:客户集中度风险成员2022-01-012022-09-300001117171CBAT: 客户会员美国公认会计准则:销售收入净成员US-GAAP:客户集中度风险成员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 郑州巴克电池有限公司会员美国公认会计准则:销售收入净成员US-GAAP:客户集中度风险成员2022-01-012022-09-300001117171CBAT: 郑州巴克电池有限公司会员美国公认会计准则:销售收入净成员US-GAAP:客户集中度风险成员2023-01-012023-09-300001117171CBAT:客户会员US-GAAP:应收账款会员US-GAAP:客户集中度风险成员2022-12-310001117171CBAT:客户会员US-GAAP:应收账款会员US-GAAP:客户集中度风险成员2022-01-012022-12-310001117171CBAT:客户会员US-GAAP:应收账款会员US-GAAP:客户集中度风险成员2023-09-300001117171CBAT:客户会员US-GAAP:应收账款会员US-GAAP:客户集中度风险成员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 郑州巴克电池有限公司会员US-GAAP:应收账款会员US-GAAP:客户集中度风险成员2022-12-310001117171CBAT: 郑州巴克电池有限公司会员US-GAAP:应收账款会员US-GAAP:客户集中度风险成员2022-01-012022-12-310001117171CBAT: 郑州巴克电池有限公司会员US-GAAP:应收账款会员US-GAAP:客户集中度风险成员2023-09-300001117171CBAT: 郑州巴克电池有限公司会员US-GAAP:应收账款会员US-GAAP:客户集中度风险成员2023-01-012023-09-300001117171美国公认会计准则:商品成本总额US-GAAP:供应商集中度风险成员CBAT: 供应商成员2022-07-012022-09-300001117171美国公认会计准则:商品成本总额US-GAAP:供应商集中度风险成员CBAT: 供应商会员2022-07-012022-09-300001117171美国公认会计准则:商品成本总额US-GAAP:供应商集中度风险成员CBAT:补给记住2022-07-012022-09-300001117171美国公认会计准则:商品成本总额US-GAAP:供应商集中度风险成员CBAT: supplierFMember2023-07-012023-09-300001117171美国公认会计准则:商品成本总额US-GAAP:供应商集中度风险成员CBAT: 浙江盛阳再生资源科技有限公司会员2022-07-012022-09-300001117171美国公认会计准则:商品成本总额US-GAAP:供应商集中度风险成员CBAT: 郑州巴克电池有限公司会员2022-07-012022-09-300001117171美国公认会计准则:商品成本总额US-GAAP:供应商集中度风险成员CBAT: 郑州巴克电池有限公司会员2023-07-012023-09-300001117171美国公认会计准则:应付账款会员US-GAAP:供应商集中度风险成员CBAT: 供应商B会员2022-01-012022-09-300001117171美国公认会计准则:应付账款会员US-GAAP:供应商集中度风险成员CBAT: 供应商B会员2023-01-012023-09-300001117171美国公认会计准则:商品成本总额US-GAAP:供应商集中度风险成员CBAT: supplierCMember2022-01-012022-09-300001117171美国公认会计准则:商品成本总额US-GAAP:供应商集中度风险成员CBAT: supplierCMember2023-01-012023-09-300001117171美国公认会计准则:商品成本总额US-GAAP:供应商集中度风险成员CBAT: 郑州巴克电池有限公司会员2022-01-012022-09-300001117171美国公认会计准则:商品成本总额US-GAAP:供应商集中度风险成员CBAT: 郑州巴克电池有限公司会员2023-01-012023-09-300001117171美国公认会计准则:应付账款会员US-GAAP:供应商集中度风险成员CBAT: 供应商成员2022-12-310001117171美国公认会计准则:应付账款会员US-GAAP:供应商集中度风险成员CBAT: 供应商成员2022-01-012022-12-310001117171美国公认会计准则:应付账款会员US-GAAP:供应商集中度风险成员CBAT: 供应商成员2023-09-300001117171美国公认会计准则:应付账款会员US-GAAP:供应商集中度风险成员CBAT: 供应商成员2023-01-012023-09-300001117171美国公认会计准则:应付账款会员US-GAAP:供应商集中度风险成员CBAT: supplierCMember2022-12-310001117171美国公认会计准则:应付账款会员US-GAAP:供应商集中度风险成员CBAT: supplierCMember2022-01-012022-12-310001117171美国公认会计准则:应付账款会员US-GAAP:供应商集中度风险成员CBAT: supplierCMember2023-09-300001117171美国公认会计准则:应付账款会员US-GAAP:供应商集中度风险成员CBAT: supplierCMember2023-01-012023-09-300001117171美国公认会计准则:应付账款会员US-GAAP:供应商集中度风险成员CBAT: 郑州巴克电池有限公司会员2022-12-310001117171美国公认会计准则:应付账款会员US-GAAP:供应商集中度风险成员CBAT: 郑州巴克电池有限公司会员2022-01-012022-12-310001117171美国公认会计准则:应付账款会员US-GAAP:供应商集中度风险成员CBAT: 郑州巴克电池有限公司会员2023-09-300001117171美国公认会计准则:应付账款会员US-GAAP:供应商集中度风险成员CBAT: 郑州巴克电池有限公司会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: CBAT 会员2022-07-012022-09-300001117171CBAT: Hitrans会员2022-07-012022-09-300001117171CBAT: 企业未分配票据会员2022-07-012022-09-300001117171CBAT: 综合会员2022-07-012022-09-300001117171CBAT: CBAT 会员2023-07-012023-09-300001117171CBAT: Hitrans会员2023-07-012023-09-300001117171CBAT: 企业未分配票据会员2023-07-012023-09-300001117171CBAT: 综合会员2023-07-012023-09-300001117171CBAT: CBAT 会员2022-01-012022-09-300001117171CBAT: Hitrans会员2022-01-012022-09-300001117171CBAT: 企业未分配票据会员2022-01-012022-09-300001117171CBAT: 综合会员2022-01-012022-09-300001117171CBAT: CBAT 会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: Hitrans会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 企业未分配票据会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 综合会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: CBAT 会员2023-09-300001117171CBAT: Hitrans会员2023-09-300001117171CBAT: 企业未分配票据会员2023-09-300001117171CBAT: 综合会员2023-09-300001117171CBAT:电动汽车会员2022-07-012022-09-300001117171CBAT:电动汽车会员2023-07-012023-09-300001117171CBAT:电动汽车会员2022-01-012022-09-300001117171CBAT:电动汽车会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT:轻型电动汽车会员2022-07-012022-09-300001117171CBAT:轻型电动汽车会员2023-07-012023-09-300001117171CBAT:轻型电动汽车会员2022-01-012022-09-300001117171CBAT:轻型电动汽车会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT:不间断供应会员2022-07-012022-09-300001117171CBAT:不间断供应会员2023-07-012023-09-300001117171CBAT:不间断供应会员2022-01-012022-09-300001117171CBAT:不间断供应会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT:高功率锂电池成员2022-07-012022-09-300001117171CBAT:高功率锂电池成员2023-07-012023-09-300001117171CBAT:高功率锂电池成员2022-01-012022-09-300001117171CBAT:高功率锂电池成员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 阴极成员2022-07-012022-09-300001117171CBAT: 阴极成员2023-07-012023-09-300001117171CBAT: 阴极成员2022-01-012022-09-300001117171CBAT: 阴极成员2023-01-012023-09-300001117171CBAT: 先驱会员2022-07-012022-09-300001117171CBAT: 先驱会员2023-07-012023-09-300001117171CBAT: 先驱会员2022-01-012022-09-300001117171CBAT: 先驱会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT:制造锂电池成员2022-07-012022-09-300001117171CBAT:制造锂电池成员2023-07-012023-09-300001117171CBAT:制造锂电池成员2022-01-012022-09-300001117171CBAT:制造锂电池成员2023-01-012023-09-300001117171国家:中国2022-07-012022-09-300001117171国家:中国2023-07-012023-09-300001117171国家:中国2022-01-012022-09-300001117171国家:中国2023-01-012023-09-300001117171SRT: 欧洲会员2022-07-012022-09-300001117171SRT: 欧洲会员2023-07-012023-09-300001117171SRT: 欧洲会员2022-01-012022-09-300001117171SRT: 欧洲会员2023-01-012023-09-300001117171CBAT:其他地理区域成员2022-07-012022-09-300001117171CBAT:其他地理区域成员2023-07-012023-09-300001117171CBAT:其他地理区域成员2022-01-012022-09-300001117171CBAT:其他地理区域成员2023-01-012023-09-30xbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票xbrli: pureiso421:CNYiso421:HKDxbrli: 股票