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固定利率贷款会员US-GAAP:被指定为对冲工具成员2024-03-310001005817TMP: 固定利率贷款会员2024-03-310001005817TMP: 固定利率贷款会员2023-12-310001005817US-GAAP:利率合同成员US-GAAP:被指定为对冲工具成员2024-03-310001005817US-GAAP:利率合同成员2024-03-310001005817US-GAAP:被指定为对冲工具成员2024-03-310001005817US-GAAP:利率合同成员US-GAAP:非指定成员2024-03-310001005817US-GAAP:非指定成员TMP: 风险参与协议成员2024-03-310001005817TMP: 风险参与协议成员2024-03-310001005817US-GAAP:非指定成员2024-03-310001005817US-GAAP:利率合同成员US-GAAP:被指定为对冲工具成员2023-12-310001005817US-GAAP:利率合同成员2023-12-310001005817US-GAAP:被指定为对冲工具成员2023-12-310001005817US-GAAP:利率合同成员US-GAAP:非指定成员2023-12-310001005817US-GAAP:非指定成员TMP: 风险参与协议成员2023-12-310001005817TMP: 风险参与协议成员2023-12-310001005817US-GAAP:非指定成员2023-12-310001005817US-GAAP:利率合同成员美国公认会计准则:利息收入会员2024-01-012024-03-310001005817US-GAAP:利率合同成员美国公认会计准则:利息收入会员2023-01-012023-03-310001005817US-GAAP:利率合同成员2024-01-012024-03-310001005817US-GAAP:利率合同成员2023-01-012023-03-310001005817US-GAAP:利率合同成员US-GAAP:其他收入会员2024-01-012024-03-310001005817US-GAAP:利率合同成员US-GAAP:其他收入会员2023-01-012023-03-310001005817TMP: 风险参与协议成员US-GAAP:其他收入会员2024-01-012024-03-310001005817TMP: 风险参与协议成员US-GAAP:其他收入会员2023-01-012023-03-310001005817US-GAAP:其他收入会员2024-01-012024-03-310001005817US-GAAP:其他收入会员2023-01-012023-03-310001005817TMP:利率对冲对冲党成员2024-03-310001005817TMP:利率对冲对冲党成员2023-12-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的过渡报告 |
在从 _____ 到 ______ 的过渡期间
委员会档案编号 1-12709
汤普金斯金融公司演讲
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
纽约 | | 16-1482357 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
邮政信箱 460, 伊萨卡, 纽约州
(主要行政办公室地址)
14851
(邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号: (888) 503-5753
以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度(如果自上次报告以来发生了变化):NA
注明截至最迟可行日期注册人已发行普通股的数量:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.10美元 | TMP | 纽约证券交易所美国有限责任公司 |
用勾号指明注册人是否:(1)在过去的12个月中(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒没有 ☐.
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒没有 ☐.
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。(选一项):
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 ☐没有 ☒.
注明截至最迟可行日期注册人已发行普通股的数量: 14,404,486截至 2024 年 5 月 3 日的股票。
汤普金斯金融公司
表格 10-Q
索引
| | | | | | | | | | | |
第一部分-财务信息 | |
| | | 页面 |
| 第 1 项 — | 财务报表 截至2024年3月31日(未经审计)和2023年12月31日(已审计)的合并状况表 | 1 |
| | 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并收益表(未经审计) | 2 |
| | 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月综合收益表(未经审计) | 3 |
| | 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并现金流量表(未经审计) | 4 |
| | 截至2024年和2023年3月31日的三个月的股东权益变动综合报表(未经审计) | 6 |
| | 未经审计的合并财务报表附注 | 7 |
| 第 2 项- | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 40 |
| 第 3 项- | 关于市场风险的定量和定性披露 | 59 |
| 第 4 项- | 控制和程序 | 61 |
第二部分-其他信息 | |
| 第 1 项 — | 法律诉讼 | 61 |
| 第 1A 项 — 风险因素 | 61 |
| 第 2 项 — | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 61 |
| 第 3 项- | 优先证券违约 | 62 |
| 第 4 项- | 矿山安全披露 | 62 |
| 第 5 项- | 其他信息 | 62 |
| 第 6 项 - | 展品 | 62 |
签名 | 64 |
第 1 项。财务报表
汤普金斯金融公司
合并状况陈述 | | | | | | | | |
(以千计,股票和每股数据除外) | 截至截至 | 截至截至 |
资产 | 03/31/2024 | 12/31/2023 |
| (未经审计) | (已审计) |
银行应付的现金和非利息余额 | $ | 47,236 | | $ | 67,212 | |
银行应付的计息余额 | 9,905 | | 12,330 | |
现金和现金等价物 | 57,141 | | 79,542 | |
| | |
按公允价值计算的可出售债务证券(摊销成本为美元)1,511,4712024 年 3 月 31 日和 $1,548,4822023 年 12 月 31 日) | 1,366,355 | | 1,416,650 | |
按摊销成本持有至到期的债务证券(公允价值为美元)265,1022024 年 3 月 31 日和 $267,4552023 年 12 月 31 日) | 312,415 | | 312,401 | |
按公允价值计算的股权证券 | 772 | | 787 | |
贷款和租赁总额,扣除非所得收入和递延成本和费用 | 5,640,524 | | 5,605,935 | |
减去:信贷损失备抵金 | 51,704 | | 51,584 | |
净贷款和租赁 | 5,588,820 | | 5,554,351 | |
| | |
联邦住房贷款银行和其他股票 | 30,103 | | 33,719 | |
银行房舍和设备,净额 | 78,158 | | 79,687 | |
企业自有的人寿保险 | 74,730 | | 67,884 | |
善意 | 92,602 | | 92,602 | |
其他无形资产,净额 | 2,247 | | 2,327 | |
应计利息和其他资产 | 174,691 | | 179,799 | |
总资产 | $ | 7,778,034 | | $ | 7,819,749 | |
负债 | | |
存款: | | |
利息承担: | | |
支票、储蓄和货币市场 | 3,646,960 | | 3,484,878 | |
时间 | 974,354 | | 998,013 | |
不涉及利息 | 1,828,302 | | 1,916,956 | |
存款总额 | 6,449,616 | | 6,399,847 | |
| | |
根据回购协议购买的联邦资金和出售的证券 | 43,681 | | 50,996 | |
其他借款 | 522,600 | | 602,100 | |
| | |
其他负债 | 92,799 | | 96,872 | |
负债总额 | $ | 7,108,696 | | $ | 7,149,815 | |
公平 | | |
汤普金斯金融公司股东权益: | | |
普通股-面值美元0.10每股:已授权 25,000,000股票;已发行: 14,440,0292024 年 3 月 31 日;以及 14,441,830于 2023 年 12 月 31 日 | 1,444 | | 1,444 | |
额外的实收资本 | 297,790 | | 297,183 | |
留存收益 | 509,668 | | 501,510 | |
累计其他综合亏损 | (134,816) | | (125,005) | |
按成本计算的国库股票— 123,5772024 年 3 月 31 日的股票,以及 132,097截至 2023 年 12 月 31 日的股票 | (6,180) | | (6,610) | |
汤普金斯金融公司股东权益总额 | 667,906 | | 668,522 | |
非控股权益 | 1,432 | | 1,412 | |
权益总额 | $ | 669,338 | | $ | 669,934 | |
负债和权益总额 | $ | 7,778,034 | | $ | 7,819,749 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
汤普金斯金融公司
合并收益表
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| 三个月已结束 | | | |
(以千计,每股数据除外)(未经审计) | 03/31/2024 | 03/31/2023 | | | | | | |
利息和股息收入 | | | | | | | | |
贷款 | $ | 71,599 | | $ | 60,842 | | | | | | | |
银行应付款 | 154 | | 139 | | | | | | | |
可供出售的债务证券 | 9,611 | | 6,743 | | | | | | | |
持有至到期的债务证券 | 1,218 | | 1,214 | | | | | | | |
联邦住房贷款银行和其他股票 | 601 | | 300 | | | | | | | |
利息和股息收入总额 | 83,183 | | 69,238 | | | | | | | |
利息支出 | | | | | | | | |
25万美元或以上的定期存款凭证 | 4,010 | | 1,788 | | | | | | | |
其他存款 | 20,424 | | 10,394 | | | | | | | |
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根据回购协议购买的联邦资金和出售的证券 | 13 | | 14 | | | | | | | |
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其他借款 | 8,061 | | 2,796 | | | | | | | |
总利息支出 | 32,508 | | 14,992 | | | | | | | |
净利息收入 | 50,675 | | 54,246 | | | | | | | |
减去:信贷损失开支准备金(贷项) | 854 | | (825) | | | | | | | |
扣除信贷损失费用(贷方)后的净利息收入 | 49,821 | | 55,071 | | | | | | | |
非利息收入 | | | | | | | | |
保险佣金和费用 | 10,259 | | 9,509 | | | | | | | |
财富管理费 | 4,937 | | 4,509 | | | | | | | |
存款账户的服务费 | 1,796 | | 1,746 | | | | | | | |
信用卡服务收入 | 2,939 | | 2,682 | | | | | | | |
其他收入 | 2,220 | | 1,941 | | | | | | | |
证券交易的净(亏损)收益 | (14) | | 13 | | | | | | | |
非利息收入总额 | 22,137 | | 20,400 | | | | | | | |
非利息支出 | | | | | | | | |
薪金和工资 | 24,697 | | 24,512 | | | | | | | |
其他雇员福利 | 6,411 | | 6,741 | | | | | | | |
房舍的净占用费用 | 3,557 | | 3,299 | | | | | | | |
家具和固定装置费用 | 2,125 | | 2,054 | | | | | | | |
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无形资产的摊销 | 76 | | 83 | | | | | | | |
其他运营费用 | 12,991 | | 13,469 | | | | | | | |
非利息支出总额 | 49,857 | | 50,158 | | | | | | | |
所得税支出前收入 | 22,101 | | 25,313 | | | | | | | |
所得税支出 | 5,198 | | 5,901 | | | | | | | |
归属于非控股权益和汤普金斯金融公司的净收益 | 16,903 | | 19,412 | | | | | | | |
减去:归属于非控股权益的净收益 | 31 | | 31 | | | | | | | |
归属于汤普金斯金融公司的净收益 | $ | 16,872 | | $ | 19,381 | | | | | | | |
每股基本收益 | $ | 1.19 | | $ | 1.35 | | | | | | | |
摊薄后的每股收益 | $ | 1.18 | | $ | 1.35 | | | | | | | |
见未经审计的合并财务报表附注。
汤普金斯金融公司
综合收益合并报表
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| 三个月已结束 |
(以千计)(未经审计) | 03/31/2024 | 03/31/2023 |
归属于非控股权益和汤普金斯金融公司的净收益 | $ | 16,903 | | $ | 19,412 | |
扣除税款的其他综合(亏损)收入: | | |
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可供出售的债务证券: | | |
期内未实现净亏损的变动 | (10,028) | | 20,578 | |
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员工福利计划: | | |
净退休计划精算损失的摊销 | 183 | | 224 | |
净退休计划先前服务成本的摊销 | 34 | | 41 | |
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其他综合(亏损)收入 | (9,811) | | 20,843 | |
| | |
归属于非控股权益和汤普金斯金融公司的综合收益小计 | 7,092 | | 40,255 | |
减去:归属于非控股权益的净收益 | (31) | | (31) | |
归属于汤普金斯金融公司的综合收益总额 | $ | 7,061 | | $ | 40,224 | |
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见未经审计的合并财务报表附注。
汤普金斯金融公司
合并现金流量表
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| 三个月已结束 |
(以千计)(未经审计) | 03/31/2024 | 03/31/2023 |
经营活动 | | |
归属于汤普金斯金融公司的净收益 | $ | 16,872 | | $ | 19,381 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | |
信贷损失费用的准备金(信贷) | 854 | | (825) | |
场所、设备和软件的折旧和摊销 | 3,006 | | 2,678 | |
无形资产的摊销 | 76 | | 83 | |
企业自有人寿保险的收益 | (551) | | (615) | |
证券净摊销 | (297) | | 961 | |
与购买会计相关的摊销/增值 | (289) | | (213) | |
| | |
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证券交易净亏损(收益) | 14 | | (13) | |
出售原发待售贷款的净收益 | (73) | | (38) | |
出售用于出售的贷款的收益 | 1,216 | | 1,345 | |
发放待售贷款 | (540) | | (1,453) | |
出售银行场所和设备的净收益 | (174) | | (20) | |
| | |
股票薪酬带来的净超额税(支出)收益 | 0 | | 41 | |
股票薪酬支出 | 984 | | 1,045 | |
应计应收利息 (增加) 减少 | (2,494) | | 1,236 | |
应计应付利息 (减少) 增加 | (353) | | 159 | |
| | |
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其他,净额 | 4,990 | | (994) | |
经营活动提供的净现金 | 23,241 | | 22,758 | |
投资活动 | | |
可供出售债务证券的到期、看涨期和本金偿还的收益 | 38,972 | | 35,646 | |
| | |
| | |
购买可供出售的债务证券 | (1,678) | | (252) | |
| | |
贷款净增加 | (36,490) | | (3,218) | |
出售/赎回联邦住房贷款银行股票的收益 | 22,704 | | 25,507 | |
购买联邦住房贷款银行和其他股票 | (19,088) | | (27,113) | |
出售银行场所和设备的收益 | 214 | | 55 | |
购买银行场所、设备和软件 | (1,389) | | (1,406) | |
购买公司自有的人寿保险 | (6,250) | | 0 | |
赎回公司自有的人寿保险 | 3,115 | | 0 | |
| | |
其他,净额 | (414) | | (138) | |
投资活动提供的净现金(用于) | (304) | | 29,081 | |
筹资活动 | | |
需求、货币市场和储蓄存款的净增加(减少) | 73,428 | | (187,213) | |
定期存款净增加(减少) | (23,466) | | 94,021 | |
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券的净(减少)增加 | (7,315) | | 7,213 | |
其他借款增加 | 0 | | 85,000 | |
偿还其他借款 | (79,500) | | (49,300) | |
| | |
现金分红 | (8,526) | | (8,712) | |
普通股发行 | 41 | | 0 | |
| | |
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| | |
与限制性股票奖励相关的已发行股票净额 | 0 | | (40) | |
行使股票期权的净收益 | 0 | | (108) | |
用于融资活动的净现金 | (45,338) | | (59,139) | |
现金和现金等价物的净减少 | (22,401) | | (7,300) | |
期初的现金和现金等价物 | 79,542 | | 77,837 | |
期末现金及现金等价物总额 | $ | 57,141 | | $ | 70,537 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
汤普金斯金融公司
合并现金流量表
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| 三个月已结束 |
(以千计)(未经审计) | 03/31/2024 | 03/31/2023 |
补充信息: | | |
年内为利息支付的现金 | $ | 33,053 | | $ | 14,927 | |
年内支付的现金-税款 | 1,460 | | 1,249 | |
| | |
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为换取新的租赁负债而获得的使用权资产 | 181 | | 418 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
汤普金斯金融公司
股东权益变动综合报表
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(以千计,股票和每股数据除外)(未经审计) | 常见 股票 | 额外的实收资本 | 已保留 收益 | 累计其他综合(亏损)收益 | 财政部 股票 | 非- 控制权益 | 总计 |
截至2023年1月1日的余额 | $ | 1,456 | | $ | 302,763 | | $ | 526,727 | | $ | (208,689) | | $ | (6,279) | | $ | 1,412 | | $ | 617,390 | |
归属于非控股权益和汤普金斯金融公司的净收益 | | | 19,381 | | | | 31 | | 19,412 | |
其他综合收入 | | | | 20,843 | | | | 20,843 | |
综合收入总额 | | | | | | | 40,255 | |
现金分红 ($)0.60每股) | | | (8,712) | | | | | (8,712) | |
股票期权的净行使量 (1,509股份) | | | (108) | | | | | | (108) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
股票薪酬支出 | | 1,045 | | | | | | 1,045 | |
| | | | | | | |
董事延期薪酬计划 (7,870股份) | | (303) | | | | 303 | | | 0 | |
限制性股票活动 (1,592股份) | | | (40) | | | | | | (40) | |
采用亚利桑那州立大学 2022-02 会计指南 | | | (65) | | | | | (65) | |
| | | | | | | |
截至2023年3月31日的余额 | $ | 1,456 | | $ | 303,357 | | $ | 537,331 | | $ | (187,846) | | $ | (5,976) | | $ | 1,443 | | $ | 649,765 | |
| | | | | | | |
2024 年 1 月 1 日的余额 | $ | 1,444 | | $ | 297,183 | | $ | 501,510 | | $ | (125,005) | | $ | (6,610) | | $ | 1,412 | | $ | 669,934 | |
归属于非控股权益和汤普金斯金融公司的净收益 | | | 16,872 | | | | 31 | | 16,903 | |
其他综合损失 | | | | (9,811) | | | | (9,811) | |
综合收入总额 | | | | | | | 7,092 | |
现金分红 ($)0.60每股) | | | (8,643) | | | | | (8,643) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
国库股 (900股份) | | 41 | | | | 12 | | | 53 | |
股票薪酬支出 | | 984 | | | | | | 984 | |
| | | | | | | |
董事延期薪酬计划 (7,620股份) | | (418) | | | | 418 | | | 0 | |
限制性股票活动 (1,801股份) | | | | | | | | | 0 | |
| | | | | | | |
由于采用亚利桑那州立大学而进行的调整 2023-02 | | | (71) | | | | | (71) | |
部分回购非控股权益 | | | | | | (11) | | (11) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | 1,444 | | $ | 297,790 | | $ | 509,668 | | $ | (134,816) | | $ | (6,180) | | $ | 1,432 | | $ | 669,338 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
未经审计的合并财务报表附注
1. 商业
汤普金斯金融公司(“汤普金斯” 或 “公司”)总部位于纽约伊萨卡,根据经修订的1956年《银行控股公司法》在美联储委员会注册为金融控股公司。该公司是一家以本地为导向、以社区为基础的金融服务组织,提供全方位的产品和服务,包括商业和个人银行业务、租赁、信托和投资管理、财务规划和财富管理以及保险服务。截至2024年3月31日,该公司有 一全资银行子公司汤普金斯社区银行。汤普金斯社区银行以Tompkins Financial Advisors品牌提供全方位的信托和财富管理服务,包括投资管理、信托和遗产、财务和税收规划以及人寿、伤残和长期护理保险服务。该公司还有一家全资保险机构子公司汤普金斯保险代理公司(“汤普金斯保险”)。该公司的主要办公室位于纽约州伊萨卡市东塞内卡街118号,电话号码为(888)503-5753。该公司的普通股在纽约证券交易所美国证券交易所上市,股票代码为 “TMP”。
作为一家注册金融控股公司,该公司受经修订的1956年《银行控股公司法》(“BHC法”)的监管,并接受美联储委员会(“FRB”)的审查和全面监管。公司还受美国证券交易委员会(“SEC”)的管辖,并受经修订的1933年《证券法》和经修订的1934年《证券交易法》的披露和监管要求的约束。公司受纽约证券交易所美国证券交易所关于上市公司的规则的约束。
汤普金斯社区银行受到包括联邦存款保险公司(“FDIC”)和纽约州金融服务部(“NYSDFS”)在内的各种监管机构的审查和全面监管。这些机构均发布规章,要求提交报告,说明其管辖下的实体的活动和财务状况。同样,这些机构定期进行检查,以评估机构的安全和健全性,并测试各种监管要求的遵守情况,包括:消费者保护、隐私、公平贷款、社区再投资法、银行保密法、非存款投资的销售、电子数据处理和信托部门活动。这些机构还审查和监管汤普金斯社区银行的信托业务。
汤普金斯保险受纽约州SDFS和宾夕法尼亚州保险部的审查和监管。
2. 演示基础
本季度报告中包含的未经审计的合并财务报表不包括《美国公认会计原则》(“GAAP”)要求的全年报告的所有信息和脚注,根据美国证券交易委员会的规章制度,某些披露已被简要或省略。在适用某些会计政策时,管理层必须对本质上不确定的事项的影响做出假设。这些估计和假设影响未经审计的合并财务报表中报告的某些资产、负债、收入和支出的金额。在不同的条件下,或者如果在应用这些会计政策时使用不同的假设,则可以报告不同的金额。管理层认为在这方面至关重要的会计政策是确定信贷损失备抵额。
管理层认为,未经审计的合并财务报表反映了所有正常的经常性调整。中期经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的全年预期经营业绩。未经审计的合并财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
合并现金流报表中的现金和现金等价物包括银行到期的现金和非计息余额、银行应付的计息余额和货币市场基金。管理层定期评估与这些交易对手相关的信用风险,并认为公司不会因现金和现金等价物而面临任何重大信用风险。
新采用的会计准则
ASU 第 2023-02 号,“投资——权益法和合资企业(主题 323):使用比例摊还法对税收抵免结构中的投资进行会计处理。”此次更新将允许申报实体持续核算主要以获得所得税抵免或其他所得税优惠为目的的股权投资。本更新适用于持有(1)符合条件的税收股权投资并选择使用比例摊销法对其进行核算的所有申报实体,或(2)通过未使用比例摊销法入账的有限责任实体对低收入住房税收抵免(“LIHTC”)结构进行投资的所有申报实体,该有限责任实体未使用比例摊销法进行核算,并且对该结构适用了子主题323-740中删除的某些LIHTC具体指导。此外,披露要求适用于通过该实体选择适用比例摊销方法的税收抵免计划产生所得税抵免和其他所得税优惠的投资(包括在该选定计划中不符合比例摊销法适用条件的投资)。本更新中的修正案允许申报实体选择在满足某些条件的情况下使用比例摊销方法对自己的税收权益投资进行入账,无论从哪个税收抵免计划中获得所得税抵免。亚利桑那州立大学2023-02对2023年12月15日之后开始的财政年度以及这些年度的过渡期有效。亚利桑那州立大学2023-02的采用并未对公司的财务报表产生重大影响。
对于所有仍有望提供税收优惠的现有税收投资,必须使用修改后的追溯过渡或追溯性过渡来确认符合条件的现有税收抵免的过渡,并根据亚利桑那州立大学 2023-02 年选择采用比例摊销法。公司已选择使用修改后的追溯方法处理所有根据亚利桑那州立大学2023-02年度需要调整的现有税收抵免投资。
截至2024年3月31日,该公司目前已对两个独立的LIHTC结构进行了总额为230万美元的投资,已使用比例摊销,其中5.4万美元的收益计入了2024年第一季度的所得税支出,2023年第一季度有42,000美元的收益计入所得税支出。此外,该公司拥有历史性的康复税收抵免,该抵免以前是使用股权投资会计方法记录的,在本年度或上一年度均未产生剩余账面价值或财务影响。亚利桑那州立大学2023-02年第一天采用该税收抵免的条目包括记录4万美元的投资和注销44.4万美元的总时差(税收有效期为11.1万美元),相应地减少71,000美元的留存收益。
公司还选择按比例摊还法处理以下类别的税收抵免投资:
•LIHTC-低收入住房税收抵免
•新市场税收抵免
•历史康复税收抵免
•可再生能源税收抵免
•州特定税收抵免
公司对后续事件进行了评估,以确定可能的承认和/或披露,并确定无需进一步披露。
此处包含的合并财务信息结合了公司及其子公司的经营业绩、资产、负债和股东权益。必要时,前期未经审计的合并财务报表中的金额将重新分类,以符合当期的列报方式。所有重要的公司间余额和交易都将在合并中清除。
3. 证券
可供出售的债务证券
下表汇总了公司截至2024年3月31日持有的可供出售债务证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券 |
2024年3月31日 | 摊销 成本 | 格罗斯 未实现 收益 | 格罗斯 未实现 损失 | 公允价值 |
(以千计) | | | | |
美国国债 | $ | 114,611 | | $ | 161 | | $ | 5,244 | | $ | 109,528 | |
美国政府赞助实体的义务 | 462,622 | | 4,172 | | 23,595 | | 443,199 | |
美国各州和政治分支机构的义务 | 89,796 | | 2 | | 8,762 | | 81,036 | |
抵押贷款支持证券 — 住宅,发行方 | | | | |
美国政府机构 | 47,703 | | 6 | | 5,203 | | 42,506 | |
美国政府赞助的实体 | 794,239 | | 1,406 | | 107,898 | | 687,747 | |
| | | | |
美国公司债务证券 | 2,500 | | 0 | | 161 | | 2,339 | |
可供出售的债务证券总额 | $ | 1,511,471 | | $ | 5,747 | | $ | 150,863 | | $ | 1,366,355 | |
下表汇总了公司截至2023年12月31日持有的可供出售债务证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券 |
2023年12月31日 | 摊销 成本 | 格罗斯 未实现 收益 | 格罗斯 未实现 损失 | 公允价值 |
(以千计) | | | | |
美国国债 | $ | 114,418 | | $ | 495 | | $ | 5,009 | | $ | 109,904 | |
美国政府赞助实体的义务 | 472,286 | | 6,449 | | 22,277 | | 456,458 | |
美国各州和政治分支机构的义务 | 89,999 | | 2 | | 8,077 | | 81,924 | |
抵押贷款支持证券 — 住宅,发行方 | | | | |
美国政府机构 | 49,976 | | 8 | | 4,744 | | 45,240 | |
美国政府赞助的实体 | 819,303 | | 2,422 | | 100,895 | | 720,830 | |
| | | | |
美国公司债务证券 | 2,500 | | 0 | | 206 | | 2,294 | |
可供出售的债务证券总额 | $ | 1,548,482 | | $ | 9,376 | | $ | 141,208 | | $ | 1,416,650 | |
持有至到期债务证券
下表汇总了公司持有的至到期债务证券 2024 年 3 月 31 日:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期债务证券 |
2024年3月31日 | 摊销 成本 | 格罗斯 未实现 收益 | 格罗斯 未实现 损失 | 公允价值 |
(以千计) | | | | |
美国国债 | $ | 86,211 | | $ | 0 | | $ | 12,075 | | $ | 74,136 | |
美国政府赞助实体的义务 | 226,204 | | 0 | | 35,238 | | 190,966 | |
| | | | |
持有至到期的债务证券总额 | $ | 312,415 | | $ | 0 | | $ | 47,313 | | $ | 265,102 | |
下表汇总了公司持有的至到期债务证券2023 年 12 月 31 日:
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| 持有至到期债务证券 |
2023年12月31日 | 摊销 成本 | 格罗斯 未实现 收益 | 格罗斯 未实现 损失 | 公允价值 |
(以千计) | | | | |
美国国债 | $ | 86,266 | | $ | 0 | | $ | 11,051 | | $ | 75,215 | |
美国政府赞助实体的义务 | 226,135 | | 0 | | 33,895 | | 192,240 | |
| | | | |
持有至到期的债务证券总额 | $ | 312,401 | | $ | 0 | | $ | 44,946 | | $ | 267,455 | |
公司可能会不时出售其可供出售投资组合中的债务证券。曾经有 不截至2024年3月31日的三个月和截至2023年3月31日的三个月的可供出售债务证券的销售。出售可供出售债务证券的已实现收益(亏损)为美元0在截至2024年3月31日的三个月和截至2023年3月31日的三个月中。该公司的可供出售投资组合包括可在到期前赎回的可赎回证券。曾经有 不截至2024年3月31日的三个月和截至2023年3月31日的三个月中,待售债务证券的已实现收益(亏损)。该公司还确认了股票证券的净亏损为美元14,000截至2024年3月31日的三个月,净收益为美元13,0002023年同期,反映公允价值的变化。
下表汇总了截至2024年3月31日出现未实现亏损的可供出售债务证券:
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| 少于 12 个月 | 12 个月或更长时间 | 总计 |
(以千计) | 公允价值 | 未实现的亏损 | 公允价值 | 未实现的亏损 | 公允价值 | 未实现的亏损 |
| | | | | | |
美国国债 | $ | 9,942 | | $ | 1 | | $ | 65,460 | | $ | 5,243 | | $ | 75,402 | | $ | 5,244 | |
美国政府赞助实体的义务 | 14,384 | | 188 | | 219,684 | | 23,407 | | 234,068 | | 23,595 | |
美国各州和政治分支机构的义务 | 1,607 | | 13 | | 78,913 | | 8,749 | | 80,520 | | 8,762 | |
抵押贷款支持证券 — 住宅,发行方 | | | | | | |
美国政府机构 | 1,137 | | 8 | | 41,049 | | 5,195 | | 42,186 | | 5,203 | |
美国政府赞助的实体 | 11,000 | | 134 | | 581,249 | | 107,764 | | 592,249 | | 107,898 | |
美国公司债务证券 | 0 | | 0 | | 2,339 | | 161 | | 2,339 | | 161 | |
可供出售的债务证券总额 | $ | 38,070 | | $ | 344 | | $ | 988,694 | | $ | 150,519 | | $ | 1,026,764 | | $ | 150,863 | |
下表汇总了截至2023年12月31日出现未实现亏损的可供出售债务证券:
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| 少于 12 个月 | 12 个月或更长时间 | 总计 |
(以千计) | 公允价值 | 未实现的亏损 | 公允价值 | 未实现的亏损 | 公允价值 | 未实现的亏损 |
美国国债 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 65,663 | | $ | 5,009 | | $ | 65,663 | | $ | 5,009 | |
美国政府赞助实体的义务 | 14,453 | | 110 | | 220,913 | | 22,167 | | 235,366 | | 22,277 | |
美国各州和政治分支机构的义务 | 10,572 | | 106 | | 69,601 | | 7,971 | | 80,173 | | 8,077 | |
抵押贷款支持证券 — 住宅,发行方 | | | | | | |
美国政府机构 | 1,145 | | 4 | | 43,764 | | 4,740 | | 44,909 | | 4,744 | |
美国政府赞助的实体 | 5,659 | | 66 | | 609,456 | | 100,829 | | 615,115 | | 100,895 | |
美国公司债务证券 | 0 | | 0 | | 2,294 | | 206 | | 2,294 | | 206 | |
可供出售的债务证券总额 | $ | 31,829 | | $ | 286 | | $ | 1,011,691 | | $ | 140,922 | | $ | 1,043,520 | | $ | 141,208 | |
下表汇总了截至2024年3月31日未实现亏损的持有至到期债务证券:
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| 少于 12 个月 | 12 个月或更长时间 | 总计 |
(以千计) | 公允价值 | 未实现的亏损 | 公允价值 | 未实现的亏损 | 公允价值 | 未实现的亏损 |
美国国债 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 74,136 | | $ | 12,075 | | $ | 74,136 | | $ | 12,075 | |
美国政府赞助实体的义务 | 0 | | 0 | | 190,966 | | 35,238 | | 190,966 | | 35,238 | |
| | | | | | |
持有至到期的债务证券总额 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 265,102 | | $ | 47,313 | | $ | 265,102 | | $ | 47,313 | |
下表汇总了截至2023年12月31日未实现亏损的持有至到期债务证券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于 12 个月 | 12 个月或更长时间 | 总计 |
(以千计) | 公允价值 | 未实现的亏损 | 公允价值 | 未实现的亏损 | 公允价值 | 未实现的亏损 |
美国国债 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 75,215 | | $ | 11,051 | | $ | 75,215 | | $ | 11,051 | |
美国政府赞助实体的义务 | 0 | | 0 | | 192,240 | | 33,895 | | 192,240 | | 33,895 | |
| | | | | | |
持有至到期的债务证券总额 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 267,455 | | $ | 44,946 | | $ | 267,455 | | $ | 44,946 | |
公司评估每个衡量日的未实现亏损头寸中可供出售的债务证券的预期信用损失(“ECL”),以确定公允价值低于摊销成本基础的下降是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素造成的。
可能表明ECL的因素包括但不限于以下因素:
•公允价值低于摊销成本基础的程度。
•与安全、行业或地理区域特别相关的不利条件(技术、商业惯例的变化)。
•与标的发行人或承付人有关的债务证券的支付结构。
•发行人未能按计划支付本金和/或利息。
•国家认可的统计评级组织对证券或发行人的评级的更改。
•影响证券或标的发行人的税收或监管准则的变化。
对于处于未实现亏损状况的可供出售债务证券,公司对证券进行评估,以确定公允价值低于摊销成本基础的下降是利率变动的结果,还是反映了标的发行人信誉的根本变化。任何与信贷无关的减值均在扣除适用税款后的其他综合收益(亏损)中确认。信贷相关减值被确认为合并状况表中的信贷损失备抵金(“ACL”),仅限于摊销成本基础超过公允价值的金额,并对收益进行相应的调整。如果条件发生变化,ACL和净收入调整都可能被逆转。
管理层按主要证券类型集体衡量持有至到期债务证券的预期信用损失,每种证券类型具有相似的风险特征,并考虑根据当前状况和合理且可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。管理层已做出会计政策选择,将持有至到期债务证券的应计应收利息排除在信贷损失估计之外。截至2024年3月31日,持有至到期的投资组合包括美国国债和美国政府赞助的企业(包括联邦国家抵押贷款局和联邦农业信贷银行融资公司)发行的证券。美国国债由美国政府的充分信心和信贷支持和/或担保,预计这些证券的结算价格不会低于证券的摊销成本基础。美国政府机构或美国政府赞助的企业发行的证券由美国政府提供明示和/或隐含的担保,被广泛认为是 “低风险”,并且长期以来信贷损失为零。因此,截至2024年3月31日或2023年12月31日,公司没有记录这些证券的信贷损失备抵金。
住宅抵押贷款支持证券报告的未实现亏损总额与美国政府赞助的实体发行的投资证券有关,例如联邦全国抵押贷款协会、联邦住房贷款抵押贷款公司和
美国政府机构,例如政府全国抵押贷款协会。如上表所示,未实现亏损总额主要归因于相对于购买投资证券时的利率和市场流动性水平的变化,而不是投资证券的信贷相关质量所致。该公司无意出售这些证券,并且认为在收回摊销成本之前,公司不太可能被要求出售这些证券。
2024年第一季度,公司没有确认投资证券收益中的任何净信用减值费用。
下表显示了按合同到期日分列的债务证券的摊销成本和估计公允价值。预期到期日可能与合同到期日有所不同,因为发行人可能有权提款或预付债务,有或没有看涨期或预付罚款。抵押贷款支持证券分开显示,因为它们不是在单一到期日到期。
| | | | | | | | |
2024年3月31日 | | |
(以千计) | 摊销成本 | 公允价值 |
可供出售的债务证券: | | |
在一年或更短的时间内到期 | $ | 99,896 | | $ | 99,423 | |
一年到五年后到期 | 299,154 | | 286,149 | |
五年到十年后到期 | 244,129 | | 229,834 | |
十年后到期 | 26,350 | | 20,696 | |
总计 | 669,529 | | 636,102 | |
抵押贷款支持证券 | 841,942 | | 730,253 | |
可供出售的债务证券总额 | $ | 1,511,471 | | $ | 1,366,355 | |
| | | | | | | | |
2023年12月31日 | | |
(以千计) | 摊销成本 | 公允价值 |
可供出售的债务证券: | | |
在一年或更短的时间内到期 | $ | 99,242 | | $ | 98,650 | |
一年到五年后到期 | 307,093 | | 296,279 | |
五年到十年后到期 | 245,617 | | 233,569 | |
十年后到期 | 27,251 | | 22,082 | |
总计 | 679,203 | | 650,580 | |
抵押贷款支持证券 | 869,279 | | 766,070 | |
可供出售的债务证券总额 | $ | 1,548,482 | | $ | 1,416,650 | |
| | | | | | | | |
2024年3月31日 | | |
(以千计) | 摊销成本 | 公允价值 |
持有至到期的债务证券: | | |
| | |
| | |
五年到十年后到期 | $ | 312,415 | | $ | 265,102 | |
持有至到期的债务证券总额 | $ | 312,415 | | $ | 265,102 | |
| | | | | | | | |
2023年12月31日 | | |
(以千计) | 摊销成本 | 公允价值 |
持有至到期的债务证券: | | |
| | |
| | |
五年到十年后到期 | $ | 312,401 | | $ | 267,455 | |
持有至到期的债务证券总额 | $ | 312,401 | | $ | 267,455 | |
该公司还持有纽约联邦住房贷款银行(“FHLBNY”)的非上市股票和不可出售的大西洋社区银行家银行(“ACBB”)股票,所有这些股票都必须出于监管目的和借款可用性而持有。对联邦住房贷款银行(“FHLB”)股票的所需投资与该公司向FHLB的借款水平挂钩。FHLBNY股票和ACBB股票的总持有量为美元30.0百万和美元95,000分别在2024年3月31日。这些证券按面值结算,这也是成本。FHLBNY继续派发股息并回购股票。我们每季度对FHLB的投资进行减值评估。我们评估近期和长期经营业绩、流动性、资金和资本状况、股票回购历史、股息历史以及立法和监管变更的影响。根据我们最新的评估,截至2024年3月31日,我们确定无需减值。
4. 贷款和租赁
截至2024年3月31日和2023年12月31日的贷款和租赁情况如下:
| | | | | | | | |
(以千计) | 03/31/2024 | 12/31/2023 |
商业和工业 | | |
农业 | $ | 98,984 | | $ | 101,211 | |
商业和工业其他 | 727,552 | | 721,890 | |
PPP贷款 | 301 | | 404 | |
商业和工业小计 | 826,837 | | 823,505 | |
商业地产 | | |
施工 | 317,092 | | 303,406 | |
农业 | 212,374 | | 221,670 | |
商业地产其他 | 2,616,918 | | 2,587,591 | |
商业地产小计 | 3,146,384 | | 3,112,667 | |
住宅房地产 | | |
房屋净值 | 187,940 | | 188,316 | |
抵押 | 1,371,153 | | 1,373,275 | |
住宅房地产小计 | 1,559,093 | | 1,561,591 | |
消费者和其他 | | |
间接 | 621 | | 841 | |
消费者和其他 | 97,899 | | 96,942 | |
消费者和其他小计 | 98,520 | | 97,783 | |
租赁 | 14,525 | | 15,383 | |
贷款和租赁总额 | 5,645,359 | | 5,610,929 | |
减去:未赚取的收入和递延成本和费用 | (4,835) | | (4,994) | |
贷款和租赁总额,扣除非所得收入和递延成本和费用 | $ | 5,640,524 | | $ | 5,605,935 | |
该公司采用了全面的贷款政策、承保标准和贷款审查程序。管理层定期审查这些政策和程序。该公司在附注3(截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中所载合并财务报表附注中的 “贷款和租赁”)中讨论了其各种贷款组合的贷款政策和承保指南。自该报告发布之日起,这些政策和指导方针没有重大变化。公司董事会至少每年批准贷款政策。公司认识到,偶尔会出现政策指导方针的例外情况,并已制定了批准这些政策指导方针例外情况的程序。管理层还实施了报告系统,以监测贷款发放、贷款质量、信贷集中、拖欠贷款和不良贷款以及潜在问题贷款。
如果截至到期日尚未收到所需的本金和利息,则贷款被视为逾期未付。通常,如果本金或利息按合同逾期90天或更长时间,和/或管理层认为本金和/或利息的可收性存在问题以及监管机构的要求,则贷款处于非应计状态。当停止应计利息时,所有未付的应计利息都将被撤销。非应计贷款收到的款项通常用于减少贷款的本金余额。贷款通常会退还
当所有合同到期的本金和利息金额都到期时,借款人已经建立了还款记录,未来的还款有了合理的保证,就可以实现应计状态。当管理层确定不可能全额收取本金时,管理层将从贷款余额中扣除部分或全部金额。管理层在做出这样的决定时会考虑与每项信贷相关的具体事实和情况。对于住宅和消费贷款,管理层使用特定的监管指导和门槛来确定扣款。
下表是截至2024年3月31日和2023年12月31日按贷款类别分列的逾期贷款的年龄分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 | |
(以千计) | 30-59 天 | 60-89 天 | 90 天或更长时间 | 逾期未付总额 | 当前贷款 | 贷款总额 |
贷款和租赁 | | | | | | |
商业和工业 | | | | | | |
农业 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 98,984 | | $ | 98,984 |
商业和工业其他 | 1,612 | | 18 | | 3,028 | | 4,658 | | 722,894 | | 727,552 | |
PPP贷款 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 301 | | 301 | |
商业和工业小计 | 1,612 | | 18 | | 3,028 | | 4,658 | | 822,179 | | 826,837 | |
商业地产 | | | | | | |
施工 | 502 | | 0 | | 0 | | 502 | | 316,590 | | 317,092 |
农业 | 151 | | 0 | | 0 | | 151 | | 212,223 | | 212,374 |
商业地产其他 | 2,029 | | 209 | | 42,620 | | 44,858 | | 2,572,060 | | 2,616,918 |
商业地产小计 | 2,682 | | 209 | | 42,620 | | 45,511 | | 3,100,873 | | 3,146,384 | |
住宅房地产 | | | | | | |
房屋净值 | 667 | | 31 | | 1,981 | | 2,679 | | 185,261 | | 187,940 |
抵押 | 2,103 | | 246 | | 6,270 | | 8,619 | | 1,362,534 | | 1,371,153 |
住宅房地产小计 | 2,770 | | 277 | | 8,251 | | 11,298 | | 1,547,795 | | 1,559,093 | |
消费者和其他 | | | | | | |
间接 | 12 | | 0 | | 7 | | 19 | | 602 | | 621 |
消费者和其他 | 240 | | 195 | | 339 | | 774 | | 97,125 | | 97,899 |
消费者和其他小计 | 252 | | 195 | | 346 | | 793 | | 97,727 | | 98,520 | |
租赁 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 14,525 | | 14,525 | |
贷款和租赁总额 | 7,316 | | 699 | | 54,245 | | 62,260 | | 5,583,099 | | 5,645,359 | |
减去:未赚取的收入和递延成本和费用 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | (4,835) | | (4,835) | |
贷款和租赁总额,扣除非所得收入和递延成本和费用 | $ | 7,316 | | $ | 699 | | $ | 54,245 | | $ | 62,260 | | $ | 5,578,264 | | $ | 5,640,524 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 |
(以千计) | 30-59 天 | 60-89 天 | 90 天或更长时间 | 逾期未付总额 | 当前贷款 | 贷款总额 |
贷款和租赁 | | | | | | |
商业和工业 | | | | | | |
农业 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 101,211 | | $ | 101,211 | |
商业和工业其他 | 389 | | 887 | | 2,124 | | 3,400 | | 718,490 | | 721,890 | |
PPP贷款 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 404 | | 404 | |
商业和工业小计 | 389 | | 887 | | 2,124 | | 3,400 | | 820,105 | | 823,505 | |
商业地产 | | | | | | |
施工 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 303,406 | | 303,406 | |
农业 | 61 | | 0 | | 0 | | 61 | | 221,609 | | 221,670 | |
商业地产其他 | 290 | | 0 | | 25,056 | | 25,346 | | 2,562,245 | | 2,587,591 | |
商业地产小计 | 351 | | 0 | | 25,056 | | 25,407 | | 3,087,260 | | 3,112,667 | |
住宅房地产 | | | | | | |
房屋净值 | 466 | | 211 | | 1,968 | | 2,645 | | 185,671 | | 188,316 | |
抵押 | 1,353 | | 111 | | 6,916 | | 8,380 | | 1,364,895 | | 1,373,275 | |
住宅房地产小计 | 1,819 | | 322 | | 8,884 | | 11,025 | | 1,550,566 | | 1,561,591 | |
消费者和其他 | | | | | | |
间接 | 7 | | 11 | | 11 | | 29 | | 812 | | 841 | |
消费者和其他 | 302 | | 122 | | 270 | | 694 | | 96,248 | | 96,942 | |
消费者和其他小计 | 309 | | 133 | | 281 | | 723 | | 97,060 | | 97,783 | |
租赁 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 15,383 | | 15,383 | |
贷款和租赁总额 | 2,868 | | 1,342 | | 36,345 | | 40,555 | | 5,570,374 | | 5,610,929 | |
减去:未赚取的收入和递延成本和费用 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | (4,994) | | (4,994) | |
贷款和租赁总额,扣除非所得收入和递延成本和费用 | $ | 2,868 | | $ | 1,342 | | $ | 36,345 | | $ | 40,555 | | $ | 5,565,380 | | $ | 5,605,935 | |
下表列出了非应计贷款的摊销成本基础以及没有相关信贷损失备抵的非应计贷款的摊销成本基础。 下表是截至2024年3月31日和2023年12月31日按贷款类别分列的非应计贷款的年龄分析:
| | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 |
(以千计) | 无ACL的非应计贷款和租赁 | 非应计贷款和租赁 | 逾期超过 89 天且正在累积的贷款和租赁 |
贷款和租赁 | | | |
商业和工业 | | | |
| | | |
商业和工业其他 | $ | 400 | | $ | 4,267 | | $ | 0 | |
| | | |
商业和工业小计 | 400 | | 4,267 | | 0 | |
商业地产 | | | |
| | | |
农业 | 0 | | 142 | | 0 | |
商业地产其他 | 41,505 | | 43,093 | | 0 | |
商业地产小计 | 41,505 | | 43,235 | | 0 | |
住宅房地产 | | | |
房屋净值 | 0 | | 3,474 | | 0 | |
抵押 | 0 | | 11,255 | | 0 | |
住宅房地产小计 | 0 | | 14,729 | | 0 | |
消费者和其他 | | | |
间接 | 0 | | 33 | | 0 | |
消费者和其他 | 0 | | 280 | | 151 | |
消费者和其他小计 | 0 | | 313 | | 151 | |
| | | |
贷款和租赁总额 | $ | 41,905 | | $ | 62,544 | | $ | 151 | |
| | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | | |
(以千计) | 无ACL的非应计贷款和租赁 | 非应计贷款和租赁 | 逾期超过 89 天且正在累积的贷款和租赁 |
贷款和租赁 | | | |
商业和工业 | | | |
农业 | $ | 0 | | $ | 20 | | $ | 0 | |
商业和工业其他 | 0 | | 2,253 | | 0 | |
| | | |
商业和工业小计 | 0 | | 2,273 | | 0 | |
商业地产 | | | |
| | | |
| | | |
农业 | 0 | | 170 | | 0 | |
商业地产其他 | 42,038 | | 44,280 | | 0 | |
商业地产小计 | 42,038 | | 44,450 | | 0 | |
住宅房地产 | | | |
房屋净值 | 0 | | 3,230 | | 0 | |
抵押 | 0 | | 11,942 | | 0 | |
住宅房地产小计 | 0 | | 15,172 | | 0 | |
消费者和其他 | | | |
间接 | 0 | | 40 | | 0 | |
消费者和其他 | 0 | | 230 | | 101 | |
消费者和其他小计 | 0 | | 270 | | 101 | |
| | | |
贷款和租赁总额 | $ | 42,038 | | $ | 62,165 | | $ | 101 | |
公司认可了 $0截至2024年3月31日的三个月中,非应计贷款的利息收入的百分比。
5. 信用损失备抵金
管理层定期审查信贷损失备抵金(“备抵金” 或 “ACL”)的适当性。管理层认为,与备抵相关的会计政策是一项重要的会计政策,因为评估弥补投资组合中信贷损失所需的备抵水平存在固有的不确定性,而且假设可能对公司的经营业绩产生重大影响。该公司开发了一种方法来衡量贷款组合中固有的估计信用损失敞口金额,以确保维持适当的备抵额。该公司的方法基于美国证券交易委员会第119号工作人员会计公告中提供的指导, 金融工具(“CECL”)和金融工具信用损失的计量-信贷损失 和ASC 主题 326,金融工具——信用损失。
公司使用贴现现金流(“DCF”)方法来估算除租赁部分以外的所有贷款部门的预期信贷损失。对于每个贷款分段,公司都会在工具层面生成现金流预测,其中根据估计的预还款速度、削减额、恢复滞后、违约概率和违约损失对还款预期进行了调整。预期预付款速度、削减率和复苏时间的建模基于内部历史数据。
该公司使用对历史内部和同行数据的回归分析来确定合适的损失驱动因素,以便在对违约和违约情况下的损失的终身概率进行建模时使用。该分析还确定了违约和违约损失的预期概率将如何对损失驱动因素的预测水平做出反应。对于所有使用DCF方法的贷款,管理层将全国失业率的预测和全国国内生产总值的一年百分比变化作为模型中的损失驱动因素。
对于所有DCF模型,管理层已确定四个季度代表合理且可支持的预测期,并在直线基础上恢复到八个季度的历史损失率。管理层利用信誉良好的独立第三方的经济预测来为其四季度预测期内的亏损驱动因素预测提供信息。管理层在制定预测指标时还会考虑经济预测的其他内部和外部指标以及情景权重。
由于租赁投资组合的规模和特征,公司使用剩余寿命法,使用商业和工业板块的历史损失率来确定信贷损失备抵额。
对信贷预期和时机预期的调整相结合,在工具层面产生了预期的现金流。工具的有效收益率是扣除预付款假设的影响后计算的,然后按该有效收益率对该工具的预期现金流进行折现,从而得出预期现金流的净现值(“NPV”)。为净现值和摊销成本基础之间的差额建立了ACL。
由于该方法基于历史经验和趋势、当前状况、合理和可支持的预测以及管理层的判断,因此可能会出现导致不同估计值的因素。尽管管理层对截至2024年3月31日的津贴的评估认为该津贴是适当的,但在不利的条件或假设下,公司需要增加或减少补贴。此外,作为审查过程的一部分,各联邦和州监管机构审查公司的津贴,并可能要求公司根据其判断和考试时获得的信息,确认增加的津贴。
资产负债表外信贷风险敞口的贷款承诺和信贷损失备抵金
金融工具包括资产负债表外信贷工具,例如贷款承诺和商业信用证。如果另一方不履行资产负债表外贷款承诺的金融工具,则公司的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。此类金融工具在获得资金时予以记录。公司通过对公司合并损益表中信贷损失准备金中包含的资产负债表外信贷风险敞口的信贷损失支出进行收费,在资产负债表外的信贷风险敞口中记录了信贷损失备抵金,除非信贷承诺可以无条件取消。
下表详细列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的贷款和租赁信贷损失备抵金中的活动。将一部分备抵分配给一类贷款并不妨碍其吸收其他类别的损失。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三个月 | | | | |
(以千计) | 商用 和工业 | 商用 房地产 | 住宅 房地产 | 消费者 和其他 | 财务 租赁 | 总计 |
信用损失备抵金: |
期初余额 | $ | 6,667 | | $ | 31,581 | | $ | 11,700 | | $ | 1,557 | | $ | 79 | | $ | 51,584 | |
| | | | | | |
扣款 | 0 | | 0 | | 0 | | (445) | | 0 | | (445) | |
回收率 | 7 | | 2 | | 120 | | 88 | | 0 | | 217 | |
信贷损失费用的准备金(信贷) | 912 | | (116) | | (639) | | 196 | | (5) | | 348 | |
期末余额 | $ | 7,586 | | $ | 31,467 | | $ | 11,181 | | $ | 1,396 | | $ | 74 | | $ | 51,704 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的三个月 | | | | |
(以千计) | 商用 和工业 | 商用 房地产 | 住宅 房地产 | 消费者 和其他 | 财务 租赁 | 总计 |
信用损失备抵金: | | | | | |
期初余额 | $ | 6,039 | | $ | 27,287 | | $ | 11,154 | | $ | 1,358 | | $ | 96 | | $ | 45,934 | |
采用亚利桑那州立大学的影响 2016-13 | 2 | | 16 | | 46 | | 0 | | 0 | | 64 | |
扣款 | 0 | | 0 | | (2) | | (106) | | 0 | | (108) | |
回收率 | 46 | | 1,246 | | 64 | | 33 | | 0 | | 1,389 | |
信贷损失费用的准备金(信贷) | 229 | | (1,363) | | (404) | | 343 | | 15 | | (1,180) | |
期末余额 | $ | 6,316 | | $ | 27,186 | | $ | 10,858 | | $ | 1,628 | | $ | 111 | | $ | 46,099 | |
下表详细列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的资产负债表外信贷敞口负债活动:
| | | | | | | | |
(以千计) | 2024 | 2023 |
期初资产负债表外信贷风险敞口的负债 | $ | 2,270 | | $ | 2,796 | |
| | |
与资产负债表外信贷风险敞口相关的信用损失费用准备金 | 506 | | 355 | |
期末资产负债表外信贷风险敞口 | $ | 2,776 | | $ | 3,151 | |
下表列出了抵押品依赖贷款的摊销成本基础,对抵押贷款进行了单独评估以确定预期的信贷损失,以及分配给这些贷款的相关信贷损失备抵金:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 | | | | | |
(以千计) | 房地产 | 商业资产 | 其他 | 总计 | ACL 分配 |
商业和工业 | $ | 2,678 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 2,678 | | $ | 300 | |
商业地产 | 41,857 | | 0 | | 0 | | 41,857 | | 1,082 | |
| | | | | |
贷款和租赁总额 | $ | 44,535 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 44,535 | | $ | 1,382 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | |
(以千计) | 房地产 | 商业资产 | 其他 | 总计 | ACL 分配 |
商业和工业 | $ | 2,035 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 2,035 | | $ | 0 | |
商业地产 | 42,333 | | 0 | | 0 | | 42,333 | | 1,082 | |
| | | | | |
| | | | | |
贷款和租赁总额 | $ | 44,368 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 44,368 | | $ | 1,082 | |
向遇到财务困难的借款人修改贷款
公司采用了自2023年1月1日起生效的亚利桑那州立大学2022-02金融工具——信用损失(主题326)。该准则消除了先前麻烦的债务重组会计模型,取而代之的是指导和披露要求,以确定对遇到财务困难的借款人贷款的修改。对遇到财务困难的借款人的修改可能包括降低利率、本金或利息减免、宽容、延期,以及其他旨在最大限度地减少经济损失和避免丧失抵押品赎回权或收回抵押品的行动。
下表显示了截至2024年3月31日的三个月中向遇到财务困难的借款人修改的贷款截至2024年3月31日的摊销成本基础,按应收融资类别和授予的特许权类型分列:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 任期延长 | 降低利率 | 延迟付款和期限延长 | 期限延长和利率降低 | 延迟付款 | 总计 | 占贷款和租赁总类别的百分比 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
商业地产 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
商业地产其他 | $ | 0 | | $ | 3,084 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 3,084 | | 0.12 | % |
商业地产总量 | 0 | | 3,084 | | 0 | | 0 | | 0 | | 3,084 | | 0.10 | % |
住宅 | | | | | | | |
| | | | | | | |
抵押 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 396 | | 396 | | 0.03 | % |
住宅总数 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 396 | | 396 | | 0.03 | % |
消费者 | | | | | | | |
| | | | | | | |
消费者及其他 | 22 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 22 | | 0.02 | % |
消费者总数 | 22 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 22 | | 0.02 | % |
贷款和租赁总额 | $ | 22 | | $ | 3,084 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 396 | | $ | 3,502 | | 0.06 | % |
有 不对截至2024年3月31日的三个月内出现财务困难且违约的借款人进行的贷款修改。
下表显示了截至2024年3月31日对遇到财务困难的借款人所做的贷款修改的账龄分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 | 付款状态(摊销成本基础) |
(以千计) | 当前 | 逾期 30-59 天 | 逾期 60-89 天 | 逾期 90 天以上 | 非应计 | 总计 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
商业地产 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
商业地产其他 | $ | 3,084 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 3,084 | |
商业地产总量 | 3,084 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 3,084 | |
住宅地产 | | | | | | |
| | | | | | |
抵押 | 157 | | 0 | | 0 | | 0 | | 239 | | 396 | |
住宅房地产总额 | 157 | | 0 | | 0 | | 0 | | 239 | | 396 | |
消费者及其他 | | | | | | |
| | | | | | |
消费者和其他 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 22 | | 22 | |
消费者和其他人共计 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 22 | | 22 | |
总计 | $ | 3,241 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 261 | | $ | 3,502 | |
有 不对截至2023年3月31日遇到财务困难的借款人进行的贷款修改。
下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日按发放年度分列的按摊销成本计算的贷款总额的信贷质量指标:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 | | | | | | | | | |
(以千计) | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 优先的 | 循环贷款摊销成本基础 | 循环贷款转换为定期贷款 | 贷款总额 |
商业和工业-其他: | | | | | | |
内部风险等级: | | | | | | | | | |
通过 | $ | 21,184 | | $ | 122,804 | | $ | 96,426 | | $ | 64,762 | | $ | 25,160 | | $ | 167,533 | | $ | 216,495 | | $ | 4,592 | | $ | 718,956 | |
特别提及 | 1,042 | | 858 | | 184 | | 199 | | 205 | | 349 | | 130 | | 0 | | 2,967 | |
不合标准 | 0 | | 735 | | 31 | | 69 | | 162 | | 2,922 | | 1,710 | | 0 | | 5,629 | |
商业和工业共计-其他 | $ | 22,226 | | $ | 124,397 | | $ | 96,641 | | $ | 65,030 | | $ | 25,527 | | $ | 170,804 | | $ | 218,335 | | $ | 4,592 | | $ | 727,552 | |
本期核销总额 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | |
商业和工业-PPP: | | | | | | |
通过 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 233 | | $ | 68 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 301 | |
特别提及 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
不合标准 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
商业和工业总额-购买力平价 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 233 | | $ | 68 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 301 | |
本期核销总额 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | |
商业和工业-农业: | | | | | | |
通过 | $ | 2,581 | | $ | 29,717 | | $ | 11,582 | | $ | 2,661 | | $ | 2,624 | | $ | 9,681 | | $ | 38,347 | | $ | 1,686 | | $ | 98,879 | |
特别提及 | 0 | | 0 | | 0 | | 44 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 44 | |
不合标准 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 52 | | 8 | | 1 | | 0 | | 61 | |
商业和工业总额-农业 | $ | 2,581 | | $ | 29,717 | | $ | 11,582 | | $ | 2,705 | | $ | 2,676 | | $ | 9,689 | | $ | 38,348 | | $ | 1,686 | | $ | 98,984 | |
本期核销总额 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | |
商业地产 | | | | | | |
通过 | $ | 61,676 | | $ | 256,427 | | $ | 341,242 | | $ | 370,270 | | $ | 289,733 | | $ | 1,165,957 | | $ | 19,507 | | $ | 3,658 | | $ | 2,508,470 | |
特别提及 | 0 | | 0 | | 627 | | 0 | | 17,012 | | 24,274 | | 0 | | 0 | | 41,913 | |
不合标准 | 0 | | 0 | | 15,018 | | 2,127 | | 0 | | 48,114 | | 1,276 | | 0 | | 66,535 | |
商业地产总量 | $ | 61,676 | | $ | 256,427 | | $ | 356,887 | | 372,397 | | 306,745 | | 1,238,345 | | $ | 20,783 | | $ | 3,658 | | $ | 2,616,918 | |
本期核销总额 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | |
商业地产-农业: | | | | | | |
通过 | $ | 417 | | $ | 14,236 | | $ | 38,943 | | $ | 22,508 | | $ | 20,752 | | $ | 109,821 | | $ | 4,132 | | $ | 0 | | $ | 210,809 | |
特别提及 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 1,378 | | 0 | | 0 | | 1,378 | |
不合标准 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 187 | | 0 | | 0 | | 187 | |
商业地产总额-农业 | $ | 417 | | $ | 14,236 | | $ | 38,943 | | $ | 22,508 | | $ | 20,752 | | $ | 111,386 | | $ | 4,132 | | $ | 0 | | $ | 212,374 | |
本期核销总额 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 优先的 | 循环贷款摊销成本基础 | 循环贷款转换为定期贷款 | 贷款总额 |
| | | | | | | | | |
商业地产-建筑 | | | | | | |
通过 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 690 | | $ | 7,413 | | $ | 2,057 | | $ | 328 | | $ | 306,104 | | $ | 500 | | $ | 317,092 | |
特别提及 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | |
不合标准 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | |
商业地产总额-建筑 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 690 | | $ | 7,413 | | $ | 2,057 | | $ | 328 | | $ | 306,104 | | $ | 500 | | $ | 317,092 | |
本期核销总额 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | |
住宅-房屋净值 | | | | | | | |
表演 | $ | 72 | | $ | 2,105 | | $ | 2,021 | | $ | 862 | | $ | 496 | | $ | 13,575 | | $ | 164,952 | | $ | 383 | | $ | 184,466 | |
表现不佳 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 793 | | 2,681 | | 0 | | 3,474 | |
住宅总额-房屋净值 | $ | 72 | | $ | 2,105 | | $ | 2,021 | | $ | 862 | | $ | 496 | | $ | 14,368 | | $ | 167,633 | | $ | 383 | | $ | 187,940 | |
本期核销总额 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | |
住宅-抵押贷款 | | | | | | | |
表演 | $ | 17,791 | | $ | 134,697 | | $ | 183,845 | | $ | 252,852 | | $ | 218,740 | | $ | 551,972 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 1,359,897 | |
表现不佳 | 0 | | 0 | | 391 | | 422 | | 877 | | 9,566 | | 0 | | 0 | | 11,256 | |
住宅总额——抵押贷款 | $ | 17,791 | | $ | 134,697 | | $ | 184,236 | | $ | 253,274 | | $ | 219,617 | | $ | 561,538 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 1,371,153 | |
本期核销总额 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | |
消费者-直销 | | | | | | | |
表演 | $ | 32,279 | | $ | 21,706 | | $ | 12,354 | | $ | 10,538 | | $ | 4,872 | | $ | 13,201 | | $ | 2,670 | | $ | 0 | | $ | 97,620 | |
表现不佳 | 0 | | 0 | | 3 | | 13 | | 0 | | 256 | | 7 | | 0 | | 279 | |
总消费者-直接 | $ | 32,279 | | $ | 21,706 | | $ | 12,357 | | $ | 10,551 | | $ | 4,872 | | $ | 13,457 | | $ | 2,677 | | $ | 0 | | $ | 97,899 | |
本期核销总额 | $ | 401 | | $ | 8 | | $ | 2 | | $ | 16 | | $ | 5 | | $ | 10 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 442 | |
消费者-间接 | | | | | | | |
表演 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 82 | | $ | 54 | | $ | 452 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 588 | |
表现不佳 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 33 | | 0 | | 0 | | 33 | |
总消费者-间接 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 82 | | $ | 54 | | $ | 485 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 621 | |
本期核销总额 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 3 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | | | |
(以千计) | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 优先的 | 循环贷款摊销成本基础 | 循环贷款转换为定期贷款 | 贷款总额 |
商业和工业-其他: | | | | | | | |
通过 | $ | 130,993 | | $ | 92,335 | | $ | 68,030 | | $ | 28,237 | | $ | 33,618 | | $ | 141,758 | | $ | 212,349 | | $ | 5,063 | | $ | 712,383 | |
特别提及 | 915 | | 196 | | 222 | | 242 | | 79 | | 1,287 | | 682 | | 0 | | 3,623 | |
不合标准 | 0 | | 46 | | 78 | | 329 | | 18 | | 2,833 | | 2,580 | | 0 | | 5,884 | |
商业和工业共计-其他 | $ | 131,908 | | $ | 92,577 | | $ | 68,330 | | $ | 28,808 | | $ | 33,715 | | $ | 145,878 | | $ | 215,611 | | $ | 5,063 | | $ | 721,890 | |
本期核销总额 | $ | 6 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 29 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 35 | |
商业和工业-农业: | | | | | | |
通过 | $ | 24,924 | | $ | 11,935 | | $ | 3,341 | | $ | 3,114 | | $ | 3,268 | | $ | 16,759 | | $ | 36,728 | | $ | 1,030 | | $ | 101,099 | |
特别提及 | 0 | | 0 | | 47 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 47 | |
不合标准 | 0 | | 0 | | 0 | | 56 | | 0 | | 8 | | 1 | | 0 | | 65 | |
商业和工业总额-农业 | $ | 24,924 | | $ | 11,935 | | $ | 3,388 | | $ | 3,170 | | $ | 3,268 | | $ | 16,767 | | $ | 36,729 | | $ | 1,030 | | $ | 101,211 | |
本期核销总额 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | |
商业和工业-PPP: | | | | | | | |
通过 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 264 | | $ | 140 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 404 | |
特别提及 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | |
不合标准 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | |
商业和工业总额-购买力平价 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 264 | | $ | 140 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 404 | |
本期核销总额 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | |
商业地产 | | | | | | | | |
通过 | $ | 246,016 | | $ | 317,583 | | $ | 365,975 | | $ | 292,960 | | $ | 272,722 | | $ | 921,201 | | $ | 34,346 | | $ | 24,949 | | $ | 2,475,752 | |
特别提及 | 0 | | 632 | | 0 | | 17,133 | | 11,422 | | 16,100 | | 0 | | 0 | | 45,287 | |
不合标准 | 0 | | 15,300 | | 2,128 | | 0 | | 2,059 | | 45,709 | | 1,356 | | 0 | | 66,552 | |
商业地产总量 | $ | 246,016 | | $ | 333,515 | | $ | 368,103 | | $ | 310,093 | | $ | 286,203 | | $ | 983,010 | | $ | 35,702 | | $ | 24,949 | | $ | 2,587,591 | |
本期核销总额 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | |
商业地产-农业: | | | | | | | |
通过 | $ | 14,668 | | $ | 37,256 | | $ | 22,813 | | $ | 21,001 | | $ | 23,794 | | $ | 93,890 | | $ | 257 | | $ | 6,364 | | $ | 220,043 | |
特别提及 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 378 | | 1,033 | | 0 | | 0 | | 1,411 | |
不合标准 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 170 | | 46 | | 0 | | 0 | | 216 | |
商业地产总额-农业 | $ | 14,668 | | $ | 37,256 | | $ | 22,813 | | $ | 21,001 | | $ | 24,342 | | $ | 94,969 | | $ | 257 | | $ | 6,364 | | $ | 221,670 | |
本期核销总额 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 优先的 | 循环贷款摊销成本基础 | 循环贷款转换为定期贷款 | 贷款总额 |
商业地产-建筑 | | | | | | | |
通过 | $ | 9,265 | | $ | 2,793 | | $ | 8,068 | | $ | 2,501 | | $ | 357 | | $ | 596 | | $ | 274,224 | | $ | 5,602 | | $ | 303,406 | |
特别提及 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | |
不合标准 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | |
商业地产总额-建筑 | $ | 9,265 | | $ | 2,793 | | $ | 8,068 | | $ | 2,501 | | $ | 357 | | $ | 596 | | $ | 274,224 | | $ | 5,602 | | $ | 303,406 | |
本期核销总额 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | |
住宅-房屋净值 | | | | | | |
表演 | $ | 2,378 | | $ | 2,237 | | $ | 890 | | $ | 529 | | $ | 832 | | $ | 8,178 | | $ | 164,205 | | $ | 5,837 | | $ | 185,086 | |
表现不佳 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 337 | | 2,893 | | 0 | | 3,230 | |
住宅总额-房屋净值 | 2,378 | | 2,237 | | 890 | | 529 | | 832 | | 8,515 | | 167,098 | | 5,837 | | 188,316 | |
本期核销总额 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 20 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 20 | |
住宅-抵押贷款 | | | | | | | |
表演 | $ | 131,004 | | $ | 186,401 | | $ | 256,127 | | $ | 221,945 | | $ | 109,594 | | $ | 456,167 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 1,361,238 | |
表现不佳 | 0 | | 393 | | 329 | | 986 | | 883 | | 9,446 | | 0 | | 0 | | 12,037 | |
住宅总额——抵押贷款 | $ | 131,004 | | $ | 186,794 | | $ | 256,456 | | $ | 222,931 | | $ | 110,477 | | $ | 465,613 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 1,373,275 | |
本期核销总额 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | |
消费者-直销 | | | | | | | | |
表演 | $ | 50,295 | | $ | 13,327 | | $ | 11,316 | | $ | 5,157 | | $ | 4,037 | | $ | 9,857 | | $ | 2,723 | | $ | 0 | | $ | 96,712 | |
表现不佳 | 2 | | 0 | | 0 | | 0 | | 70 | | 157 | | 1 | | 0 | | 230 | |
总消费者-直接 | $ | 50,297 | | $ | 13,327 | | $ | 11,316 | | $ | 5,157 | | $ | 4,107 | | $ | 10,014 | | $ | 2,724 | | $ | 0 | | $ | 96,942 | |
本期核销总额 | $ | 801 | | $ | 29 | | $ | 16 | | $ | 21 | | $ | 83 | | $ | 28 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 978 | |
消费者-间接 | | | | | | | |
表演 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 97 | | $ | 68 | | $ | 402 | | $ | 234 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 801 | |
表现不佳 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 30 | | 10 | | 0 | | 0 | | 40 | |
总消费者-间接 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 97 | | $ | 68 | | $ | 432 | | $ | 244 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 841 | |
本期核销总额 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 53 | | $ | 14 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 67 | |
6. 每股收益
下表中截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间的每股收益是按照ASC主题260 “每股收益”(ASC 260)的要求使用两类方法计算的。ASC 260规定,包含不可没收的股息权的未归属股份支付奖励属于参与证券,应根据两类方法计算每股收益。在2019年之前,公司发行的限制性股票奖励包含此类权利,因此被视为参与证券。自2019年以来,公司发行的限制性股票奖励不具有不可剥夺的股息权,因此不被视为参与证券。普通股每股基本收益的计算方法是将可分配给普通股的净收益除以该期间普通股(不包括参与证券)的加权平均数。普通股摊薄后的每股收益包括参与证券的稀释效应。
| | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
(以千计,股票和每股数据除外) | 03/31/2024 | 03/31/2023 |
基本 | | |
普通股股东可获得的净收益 | $ | 16,872 | | $ | 19,381 | |
减去:归因于未归属股票薪酬奖励的收入 | 0 | | (18) | |
分配给普通股股东的净收益 | 16,872 | | 19,363 | |
| | |
加权平均已发行股票,包括未归属的股票薪酬奖励 | 14,405,747 | | 14,520,092 | |
| | |
减去:未归属股票的平均薪酬奖励 | (193,837) | | (193,497) | |
加权平均已发行股票——基本 | 14,211,910 | | 14,326,595 | |
| | |
稀释 | | |
分配给普通股股东的净收益 | 16,872 | | 19,363 | |
| | |
加权平均已发行股票——基本 | 14,211,910 | | 14,326,595 | |
| | |
另外:假设的股票薪酬奖励转换产生的增量份额 | 26,447 | | 63,078 | |
加权平均已发行股票——摊薄 | 14,238,357 | | 14,389,673 | |
| | |
基本每股收益 | $ | 1.19 | | $ | 1.35 | |
摊薄后每股 | $ | 1.18 | | $ | 1.35 | |
以股票为基础的薪酬奖励包括 110,135和 2,860在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,普通股的摊薄后每股收益的计算中分别未包含在普通股摊薄后的每股收益中,因为对这些时期的影响本来是反稀释的。
7. 其他综合收益(亏损)
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间累计其他综合收益(亏损)的重新分类:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 |
(以千计) | 税前 金额 | 税(费用) 好处 | 扣除税款 |
可供出售的债务证券: | | | |
期内未实现(亏损)净收益的变化 | $ | (13,284) | | $ | 3,256 | | $ | (10,028) | |
| | | |
未实现亏损净额 | (13,284) | | 3,256 | | (10,028) | |
| | | |
员工福利计划: | | | |
净退休计划精算收益(亏损)的摊销 | 242 | | (59) | | 183 | |
净退休计划先前服务成本的摊销 | 45 | | (11) | | 34 | |
员工福利计划 | 287 | | (70) | | 217 | |
其他综合(亏损)收入 | $ | (12,997) | | $ | 3,186 | | $ | (9,811) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 |
(以千计) | 税前 金额 | 税(费用) 好处 | 扣除税款 |
可供出售的债务证券: | | | |
期内未实现净收益(亏损)的变化 | $ | 27,255 | | $ | (6,677) | | $ | 20,578 | |
| | | |
未实现净收益(亏损) | 27,255 | | (6,677) | | 20,578 | |
| | | |
员工福利计划: | | | |
净退休计划精算收益(亏损)的摊销 | 297 | | (73) | | 224 | |
净退休计划先前服务成本的摊销 | 55 | | (14) | | 41 | |
员工福利计划 | 352 | | (87) | | 265 | |
其他综合收益(亏损) | $ | 27,607 | | $ | (6,764) | | $ | 20,843 | |
下表列出了我们在所述期间的累计其他综合收益(亏损)中的活动:
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 可用于- 出售债务证券 | 员工 福利计划 | 累积的 其他 全面 (亏损)收入 |
2024 年 1 月 1 日的余额 | $ | (99,535) | | $ | (25,470) | | $ | (125,005) | |
重新分类前的其他综合损失 | (10,028) | | 0 | | (10,028) | |
从累计的其他综合(亏损)收入中重新归类的金额 | 0 | | 217 | | 217 | |
本期其他综合(亏损)净收益 | (10,028) | | 217 | | (9,811) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | (109,563) | | $ | (25,253) | | $ | (134,816) | |
| | | |
2023 年 1 月 1 日的余额 | $ | (178,803) | | $ | (29,886) | | $ | (208,689) | |
重新分类前的其他综合收入 | 20,578 | | 0 | | 20,578 | |
从累计的其他综合(亏损)收入中重新归类的金额 | 0 | | 265 | | 265 | |
本期其他综合收益净额(亏损) | 20,578 | | 265 | | 20,843 | |
2023年3月31日 | $ | (158,225) | | $ | (29,621) | | $ | (187,846) | |
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中从累计其他综合(亏损)收益的各个组成部分中重新分类的金额:
| | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三个月 | | |
有关累计其他综合收益(亏损)成分的详细信息(以千计) | 金额 从 “重新分类” 累积的 其他 全面 (亏损)收入1 | 中受影响的单项商品 声明净收入在哪里 已提交 |
可供出售的债务证券: | | |
可供出售债务证券的未实现收益和亏损 | $ | 0 | | 证券交易净亏损 |
| 0 | | 税收支出 |
| 0 | | 扣除税款 |
员工福利计划: | | |
以下各项的摊销 2 | | |
退休计划精算亏损净额 | (242) | | 其他运营费用 |
退休计划先前服务成本净额 | (45) | | 其他运营费用 |
| (287) | | 税前总计 |
| 70 | | 税收优惠 |
| $ | (217) | | 扣除税款 |
| | | | | | | | |
截至2023年3月31日的三个月 | | |
有关累计其他综合收益(亏损)成分的详细信息(以千计) | 金额 从 “重新分类” 累积的 其他 全面 (亏损)收入1 | 中受影响的单项商品 声明净收入在哪里 已提交 |
可供出售的债务证券: | | |
可供出售债务证券的未实现收益和亏损 | $ | 0 | | 证券交易净亏损 |
| 0 | | 税收支出 |
| 0 | | 扣除税款 |
员工福利计划: | | |
以下各项的摊销2 | | |
退休计划精算亏损净额 | (297) | | 其他运营费用 |
退休计划先前服务成本净额 | (55) | | 其他运营费用 |
| (352) | | 税前总计 |
| 87 | | 税收优惠 |
| $ | (265) | | 扣除税款 |
1 括号中的金额表示损益表中的借方。
2 累计的其他综合(亏损)收入组成部分包含在定期净福利成本的计算中(见附注8-“员工福利计划”)。
8. 员工福利计划
下表列出了公司为公司的养老金计划、退休后计划(人寿和健康)和补充员工退休计划(“SERP”)确认的净定期福利成本金额,包括以下组成部分:服务成本、利息成本、该期间的预期计划资产回报率、净退休计划精算损失的摊销和先前确认的服务成本。
净定期福利成本的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | 生命与健康 | 搜索引擎结果页面的好处 |
| 三个月已结束 | 三个月已结束 | 三个月已结束 |
(以千计) | 03/31/2024 | 03/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 |
服务成本 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 7 | | $ | 15 | | $ | 12 | | $ | 14 | |
利息成本 | 832 | | 823 | | 90 | | 89 | | 298 | | 299 | |
计划资产的预期回报率 | (1,232) | | (1,199) | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | |
净退休计划精算损失的摊销 | 259 | | 304 | | (17) | | (7) | | 0 | | 0 | |
净退休计划先前服务(信贷)成本的摊销 | 0 | | 0 | | (11) | | (15) | | 56 | | 70 | |
净定期福利(收入)成本 | $ | (141) | | $ | (72) | | $ | 69 | | $ | 82 | | $ | 366 | | $ | 383 | |
公司福利计划的净定期福利成本中的服务部分作为工资和工资的一部分记录在合并损益表中。所有其他组成部分均作为其他运营费用的一部分记录在合并损益表中。
该公司实现了大约 $217,000和 $266,000,扣除税款,分别是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中先前在累计其他综合(亏损)收益中确认的金额的摊销。
公司无需在2024年向养老金计划缴款,但可能会自愿缴款。该公司做到了 不在2024年和2023年的前三个月向养老金计划缴款。
9. 其他收入和运营费用
其他收入和运营费用总额如下表所示。这些总数的组成部分超过 1下文列出的任何时期的非利息收入总额和非利息支出总额的百分比分别列报。
| | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
(以千计) | 03/31/2024 | 03/31/2023 |
非利息收入 | | |
其他服务费 | $ | 656 | | $ | 615 | |
企业自有人寿保险的收益 | 551 | | 615 | |
出售原发待售贷款的净收益 | 73 | | 38 | |
其他收入 | 940 | | 673 | |
其他收入总额 | $ | 2,220 | | $ | 1,941 | |
非利息支出 | | |
营销费用 | $ | 975 | | $ | 1,105 | |
专业费用 | 1,700 | | 1,804 | |
法律费用 | 223 | | 419 | |
技术费用 | 4,065 | | 4,007 | |
联邦存款保险公司保险 | 1,409 | | 1,054 | |
持卡人费用 | 1,060 | | 1,016 | |
其他开支 | 3,559 | | 4,064 | |
其他运营支出总额 | $ | 12,991 | | $ | 13,469 | |
10. 收入确认
公司根据亚利桑那州立大学第2014-09号与客户签订的合同收入(ASC 606)以及随后修改ASC 606的所有华硕确认收入。ASC 606适用于公司的非利息收入来源,包括其存款相关费用、信用卡服务收入、信托和管理以及保险佣金和费用。下文讨论了主题606范围内的非利息收入来源。
保险佣金和费用
保险产品销售产生的保险佣金和费用通常是在约束保险生效之日赚取的,因为承保范围受约束后没有重大的履约义务。现在,分期计费的保单的佣金收入是根据履行义务的完成而累积的,在开具发票之前,通常不超过十二个月,为未开单的收入创造流动资产。这些变化的影响并不大,但会导致每季度略有差异。应急佣金是根据管理层对当年的预期估算的,在确认相应的核心佣金时适用适当的限制和累计。
信托与资产管理
信托和资产管理收入主要由信托和其他客户资产的管理和管理所得的费用组成。公司的履约义务通常会随着时间的推移得到履行,由此产生的费用根据所管理资产的月末市值和适用的费用率按月予以确认。通常在月底后的几天内通过直接向客户的账户收取款项。公司不获得基于绩效的激励措施。现有的信托和资产管理客户还可获得房地产销售和纳税申报表准备服务等可选服务。公司对这些基于交易的服务的履行义务通常在某个时间点(即发生时)得到履行,并确认相关收入。在提供服务后不久即收到付款。
共同基金和投资收益
共同基金和投资收益包括其他经常性收入来源,例如共同基金和其他投资的销售佣金,以及公司战略资产管理服务(SAM)财富管理产品的投资咨询费。出售共同基金和其他投资产生的佣金在交易日确认,交易日是公司履行其履约义务的时候。公司还定期从共同基金公司收取服务费(即拖车费),通常根据净资产价值的百分比进行记录,随着净资产价值的确定,通常按月或每季度进行记录。财富管理产品的投资顾问费是根据净资产价值的年百分比逐步赚取的。投资顾问费用在本季度的第一个月预先从客户的账户中扣除,收入通过以下方式确认 三个月时期。公司确实聘请了第三方LPL Financial, LLC(LPL)来履行部分履约义务,因此,该收入是在扣除支付给LPL的任何相应费用后报告的。
存款账户服务费
存款账户的服务费包括账户分析费(即通过分析的企业和公共支票账户赚取的净费用)、月度服务费、支票订单和其他存款账户相关费用。在提供服务期间,公司的账户分析费和月度服务费的履行义务总体上已得到满足,相关收入也已确认。支票订单和其他存款账户相关费用主要以交易为基础,因此,公司的履约义务已在某个时间点得到履行,相关收入得到确认。存款账户的服务费主要是立即支付的,或者在下个月通过直接向客户账户收取的费用来支付。
信用卡服务收入
费用、交易所和其他服务费用主要包括借记卡和信用卡收入、自动柜员机费用、商户服务收入和其他服务费。借记卡和信用卡收入主要包括通过万事达卡等信用卡支付网络处理公司的借记卡和信用卡时赚取的交换费。自动柜员机费用主要是在公司持卡人使用非公司自动柜员机或非公司持卡人使用公司自动柜员机时产生的。商户服务收入主要是向商家收取的用于处理借记卡和信用卡交易的费用,以及账户管理费。在提供服务时或服务完成后,公司的费用和交换义务已基本得到履行,相关收入也得到确认。通常会立即或在下个月收到付款。
其他
其他服务费用包括处理电汇和ACH转账的收入、锁箱服务和保险箱租赁的收入。这些收入来源的付款主要是立即或在下个月直接向客户账户中扣款,因此,公司的履约义务在某个时间点得到履行,相关收入得到确认。
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中按收入来源分列的非利息收入:
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| 三个月已结束 |
(以千计) | 03/31/2024 | 03/31/2023 |
非利息收入 | | |
在主题 606 的范围内: | | |
佣金和费用 | $ | 8,922 | | $ | 8,517 | |
分期付款账单 | 54 | | 1 | |
佣金退款 | (19) | | 59 | |
合同负债/递延收入 | (4) | | (3) | |
或有佣金 | 1,306 | | 935 | |
保险收入小计 | 10,259 | | 9,509 | |
信托和资产管理 | 4,468 | | 3,435 | |
共同基金和投资收益 | 469 | | 1,074 | |
投资服务收入小计 | 4,937 | | 4,509 | |
存款账户服务费 | 1,796 | | 1,746 | |
信用卡服务收入 | 2,939 | | 2,682 | |
其他 | 320 | | 351 | |
非利息收入(在ASC 606范围内) | 20,251 | | 18,797 | |
非利息收入(ASC 606范围外) | 1,886 | | 1,603 | |
非利息收入总额 | $ | 22,137 | | $ | 20,400 | |
合约余额
当实体在客户支付对价之前或到期付款之前为客户提供服务时,就会出现合同资产余额,这将分别产生合同应收账款或资产。合同负债余额是实体向客户转让服务的义务,该实体已收到付款或应向客户付款的客户。该公司的非利息收入来源,不包括一些保险佣金和费用,主要基于交易活动或标准的月末应计收入,例如基于月末市值的资产管理费。应收账款主要包括公司已完全履行履约义务的保险和财富管理服务的到期金额。保险和财富管理服务的应收账款总额为 $5.0百万和美元3.6截至2024年3月31日,分别为百万美元5.7百万和美元3.0截至2023年12月31日,分别为百万人。此外,该公司拥有与美元或有收入相关的合同资产615,000和 $2.8截至2024年3月31日和2023年12月31日,分别为百万美元,合同负债为美元765,000和 $1.9百万,分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。
合同收购成本
在采用ASC 606时,如果预计可以收回与客户签订合同的某些增量成本,则实体必须将这些成本资本化,然后将其摊销为支出。获得合同的增量成本是指实体为与客户签订合同而产生的成本,如果没有获得合同,则不会产生这些成本(例如销售佣金)。公司利用了切实可行的权宜之计,当通过资本化这些成本而产生的资产将在一年或更短的时间内摊销时,实体可以立即支出合同收购成本。在采用ASC 606后,公司没有将任何合同收购成本资本化。
11. 财务担保
除备用信用证外,公司目前不发放任何需要责任确认或披露的担保。公司在正常业务过程中向其客户发放备用信用证。备用信用证通常是短期的。截至2024年3月31日,公司备用信用证下的最大潜在债务为美元30.1百万与 $ 相比39.1截至 2023 年 12 月 31 日,百万美元。管理层使用与资产负债表贷款决策相同的信贷政策来延长备用信用证,并可能根据对交易对手的评估要求抵押品来支持备用信用证。管理层预计这些交易不会造成任何重大损失,并已确定备用信用证的公允价值不大。
12. 细分市场和相关信息
该公司通过以下方式管理其运营 三根据FASB ASC 280 “分部报告” 中规定的标准申报的业务板块:(i)银行(“银行”),(ii)保险(“汤普金斯保险”)和(iii)财富管理(“汤普金斯财务顾问”)。除信托服务外,公司的保险服务和财富管理服务与银行部门分开管理。
银行业
汤普金斯社区银行有 十二位于纽约州伊萨卡及周边社区的银行办公室; 十五位于纽约州杰纳西谷地区(包括门罗县)的银行办公室; 十二位于纽约市北部各县的银行办公室;以及 十六总部设在宾夕法尼亚州东南部周边地区的银行办事处。
保险
该公司通过汤普金斯保险代理公司提供财产和意外伤害保险服务以及员工福利咨询, 100% 公司全资子公司,总部位于纽约巴达维亚。Tompkins Insurance是一家独立的保险机构,代表许多主要的保险公司,为纽约西部和中部以及宾夕法尼亚州东南部的雇主提供员工福利咨询,协助他们购买医疗、团体人寿保险和团体伤残保险。汤普金斯保险有 四纽约西部的独立办公室。
财富管理
财富管理板块通常以汤普金斯财务顾问品牌组织。Tompkins Financial Advisors为客户提供一整套金融服务,包括信托和遗产服务、投资管理以及针对个人、企业高管、小企业主和高净值个人的财务和保险规划。汤普金斯财务顾问公司在公司的每个区域市场都设有办事处。
下表显示了有关公司应申报分部的摘要财务信息以及与公司合并业绩的对账情况。对子公司的投资是从以下介绍中扣除的。“公司间” 栏确定了银行、保险和财富管理服务部门之间的收入、支出和其他资产的公司间活动。根据监管部门对所提供服务的要求,公司按估计的公允价值核算公司间费用和服务。公司间项目主要涉及使用银行和控股公司提供的人力资源、信息系统、会计和营销服务。所有其他会计政策与公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中重要会计政策摘要中描述的相同。
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截至2024年3月31日的三个月 |
(以千计) | 银行业 | 保险 | 财富管理 | 公司间 | 合并 |
利息收入 | $ | 83,183 | | $ | 1 | | $ | 0 | | $ | (1) | | $ | 83,183 | |
利息支出 | 32,509 | | 0 | | 0 | | (1) | | 32,508 | |
净利息收入 | 50,674 | | 1 | | 0 | | 0 | | 50,675 | |
信用损失开支准备金 | 854 | | 0 | | 0 | | 0 | | 854 | |
非利息收入 | 7,111 | | 10,526 | | 5,039 | | (539) | | 22,137 | |
非利息支出 | 39,363 | | 7,227 | | 3,806 | | (539) | | 49,857 | |
所得税支出前的收入 | 17,568 | | 3,300 | | 1,233 | | 0 | | 22,101 | |
所得税支出 | 3,986 | | 906 | | 306 | | 0 | | 5,198 | |
归属于非控股权益和汤普金斯金融公司的净收益 | 13,582 | | 2,394 | | 927 | | 0 | | 16,903 | |
减去:归属于非控股权益的净收益 | 31 | | 0 | | 0 | | 0 | | 31 | |
归属于汤普金斯金融公司的净收益 | $ | 13,551 | | $ | 2,394 | | $ | 927 | | $ | 0 | | $ | 16,872 | |
| | | | | |
折旧和摊销 | $ | 2,922 | | $ | 43 | | $ | 41 | | $ | 0 | | $ | 3,006 | |
资产 | 7,719,504 | | 45,987 | | 29,577 | | (17,034) | | 7,778,034 | |
善意 | 64,525 | | 19,866 | | 8,211 | | 0 | | 92,602 | |
其他无形资产,净额 | 953 | | 1,262 | | 32 | | 0 | | 2,247 | |
净贷款和租赁 | 5,588,820 | | 0 | | 0 | | 0 | | 5,588,820 | |
存款 | 6,473,721 | | 0 | | 0 | | (24,105) | | 6,449,616 | |
权益总额 | $ | 598,717 | | $ | 37,039 | | $ | 33,582 | | $ | 0 | | $ | 669,338 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的三个月 |
(以千计) | 银行业 | 保险 | 财富 管理 | 公司间 | 合并 |
利息收入 | $ | 69,238 | | $ | 1 | | $ | 0 | | $ | (1) | | $ | 69,238 | |
利息支出 | 14,993 | | 0 | | 0 | | (1) | | 14,992 | |
净利息收入 | 54,245 | | 1 | | 0 | | 0 | | 54,246 | |
(信贷)信贷损失开支准备金 | (825) | | 0 | | 0 | | 0 | | (825) | |
非利息收入 | 6,698 | | 9,636 | | 4,621 | | (555) | | 20,400 | |
非利息支出 | 39,848 | | 7,215 | | 3,650 | | (555) | | 50,158 | |
所得税支出前的收入 | 21,920 | | 2,422 | | 971 | | 0 | | 25,313 | |
所得税支出 | 4,989 | | 673 | | 239 | | 0 | | 5,901 | |
归属于非控股权益和汤普金斯金融公司的净收益 | 16,931 | | 1,749 | | 732 | | 0 | | 19,412 | |
减去:归属于非控股权益的净收益 | 31 | | 0 | | 0 | | 0 | | 31 | |
归属于汤普金斯金融公司的净收益 | $ | 16,900 | | $ | 1,749 | | $ | 732 | | $ | 0 | | $ | 19,381 | |
| | | | | |
折旧和摊销 | $ | 2,589 | | $ | 44 | | $ | 45 | | $ | 0 | | $ | 2,678 | |
资产 | 7,586,753 | | 43,779 | | 29,013 | | (15,174) | | 7,644,371 | |
善意 | 64,655 | | 19,866 | | 8,081 | | 0 | | 92,602 | |
其他无形资产,净额 | 984 | | 1,576 | | 45 | | 0 | | 2,605 | |
净贷款和租赁 | 5,227,572 | | 0 | | 0 | | 0 | | 5,227,572 | |
存款 | 6,527,953 | | 0 | | (4,245) | | (14,699) | | 6,509,009 | |
权益总额 | $ | 584,650 | | $ | 35,625 | | $ | 29,490 | | $ | 0 | | $ | 649,765 | |
13. 公允价值测量
FASB ASC 话题 820, 公允价值计量和披露,定义公允价值,根据公认的会计原则建立衡量公允价值的框架,并扩大对公允价值计量的披露。FASB ASC Topic 820还建立了公允价值层次结构,对用于衡量公允价值的估值技术的投入进行优先排序。该等级制度将活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价列为最高优先级(一级衡量标准),对不可观察的投入(三级衡量标准)给予最低优先级。每个报告期结束时,在确定适当级别之间的转账时予以确认。
FASB ASC 主题 820 下的公允价值层次结构的三个级别是:
第 1 级 — 活跃市场的未经调整的报价,在计量日可获得相同的、不受限制的资产或负债的报价;
第二级——活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价,或在资产或负债的整个期限内可以直接或间接观察到的投入;
第 3 级 — 需要对公允价值衡量具有重要意义且不可观察(即由很少或根本没有市场活动支持)的投入的价格或估值技术。
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日定期按公允价值计量的金融资产和金融负债,按用于衡量公允价值的公允价值层次结构中的估值投入水平分列:
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定期公允价值测量 | | | | |
2024年3月31日 | | | | |
(以千计) | 总计 | (第 1 级) | (第 2 级) | (第 3 级) |
资产 | | | | |
可供出售的债务证券 | | | | |
美国国债 | $ | 109,528 | | $ | 0 | | $ | 109,528 | | $ | 0 | |
美国政府赞助实体的义务 | 443,199 | | 0 | | 443,199 | | 0 | |
美国各州和政治分支机构的义务 | 81,036 | | 0 | | 81,036 | | 0 | |
抵押贷款支持证券——住宅,发行方: | | | | |
美国政府机构 | 42,506 | | 0 | | 42,506 | | 0 | |
美国政府赞助的实体 | 687,747 | | 0 | | 687,747 | | 0 | |
| | | | |
美国公司债务证券 | 2,339 | | 0 | | 2,339 | | 0 | |
可供出售的债务证券总额 | $ | 1,366,355 | | $ | 0 | | $ | 1,366,355 | | $ | 0 | |
按公允价值计算的股权证券 | 772 | | 0 | | 0 | | 772 | |
被指定为对冲工具的衍生品 | 2,653 | | 0 | | 2,653 | | 0 | |
未指定为对冲工具的衍生品 | 887 | | 0 | | 887 | | 0 | |
负债 | | | | |
未指定为对冲工具的衍生品 | $ | 1,044 | | $ | 0 | | $ | 1,044 | | $ | 0 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
定期公允价值测量 | | | | |
2023年12月31日 | | | | |
(以千计) | 总计 | (第 1 级) | (第 2 级) | (第 3 级) |
资产 | | | | |
可供出售的债务证券 | | | | |
美国国债 | $ | 109,904 | | $ | 0 | | $ | 109,904 | | $ | 0 | |
美国政府赞助实体的义务 | 456,458 | | 0 | | 456,458 | | 0 | |
美国各州和政治分支机构的义务 | 81,924 | | 0 | | 81,924 | | 0 | |
抵押贷款支持证券——住宅,发行方: | | | | |
美国政府机构 | 45,240 | | 0 | | 45,240 | | 0 | |
美国政府赞助的实体 | 720,830 | | 0 | | 720,830 | | 0 | |
| | | | |
美国公司债务证券 | 2,294 | | 0 | | 2,294 | | 0 | |
可供出售的债务证券总额 | $ | 1,416,650 | | $ | 0 | | $ | 1,416,650 | | $ | 0 | |
按公允价值计算的股权证券 | 787 | | 0 | | 0 | | 787 | |
被指定为对冲工具的衍生品 | 1,503 | | 0 | | 1,503 | | 0 | |
未指定为对冲工具的衍生品 | 1,610 | | 0 | | 1,610 | | 0 | |
负债 | | | | |
未指定为对冲工具的衍生品 | $ | 1,826 | | $ | 0 | | $ | 1,826 | | $ | 0 | |
证券:美国国债的公允价值基于市场报价。美国政府担保实体的债务、住宅抵押贷款支持证券、美国各州和政治分支机构债务以及美国公司债务证券的公允价值基于第三方定价供应商提供的市场报价(如果有)。如果没有报价市场价格,则公允价值基于活跃市场中可比工具的报价和/或基于矩阵定价方法,该方法使用综合利率表来确定市场价格、变动和收益关系。定期对这些证券进行审查,以确定是否存在任何可能对其价值产生不利影响的事件或情况变化。
2023年12月31日至2024年3月31日期间,使用大量不可观察投入(第三级)估值的股票证券的公允价值变化并不重要。
在截至2024年3月31日的三个月中,一级、二级和三级之间没有转账。
公司使用针对相同资产或非常相似的证券的独立债券定价服务来确定其可供出售债务证券的公允价值。公司根据标的股票基金的定价和估值程序确定其股票证券的公允价值,这些程序考虑了最近的销售价格、定价服务的市场报价或独立经纪交易商的市场报价。该公司审查了定价来源,包括所使用的方法,并认为这些来源的陈述是公平的。
衍生品:该公司已与第三方供应商签订合同,为其利率衍生品提供定期估值,以确定其利率合约的公允价值。供应商使用适用于利率衍生品的标准估值方法,例如贴现现金流分析。此类估值基于易于观察的市场数据,因此被公司视为二级估值。
某些资产按非经常性公允价值计量。对于公司而言,这包括持有的待售贷款、依赖抵押品的个人评估贷款和其他自有房地产(“OREO”)。截至2024年3月31日和2023年3月31日,根据标的抵押品的公允价值,通过特定的估值补贴和/或部分扣除信贷损失,对某些抵押品依赖性评估贷款进行了重新计量并按公允价值列报。抵押品价值是使用 3 级输入估算的。初步确认后,公允价值减记是通过扣除信贷损失备抵额来进行的。随后对所拥有的其他房地产的公允价值减记记入其他非利息支出。
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日公司金融工具的账面金额和估计公允价值。表中显示的账面金额包含在合并状况报表中的标题下:
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截至2024年3月31日的三个月 |
(以千计) | | 报告时的公允价值衡量 日期使用: | 收益(亏损) 来自博览会 价值变化 |
资产: | 截至 2024 年 3 月 31 日 | 的报价为 活跃的市场 相同的资产 (第 1 级) | 重要的其他 可观察的输入 (第 2 级) | 意义重大 不可观察的输入 (第 3 级) | 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月 |
单独评估的贷款 | $ | 1,248 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 1,248 | | $ | 0 | |
拥有的其他房地产 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 43 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的三个月 |
(以千计) | | 报告时的公允价值衡量 日期使用: | 收益(亏损) 来自博览会 价值变化 |
资产: | 截至 2023 年 3 月 31 日 | 的报价为 活跃的市场 相同的资产 (第 1 级) | 重要的其他 可观察的输入 (第 2 级) | 意义重大 不可观察的输入 (第 3 级) | 截至 2023 年 3 月 31 日的三个月 |
单独评估的贷款 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 826 | |
拥有的其他房地产 | 36 | | 0 | | 0 | | 36 | | 22 | |
| | | | | |
下文列出的公司金融工具(包括按成本计价的金融工具)的公允价值估计、方法和假设完全是为了遵守美国公认会计原则要求的披露而做出的,应与本文中包含的财务报表和附注一起阅读。
对于公司确定抵押品赎回权可能被取消抵押品赎回权的贷款,或者借款人遇到财务困难且公司预计将通过抵押品的运营或出售来偿还贷款的贷款,ACL是根据截至计量日抵押品的公允价值与贷款摊销成本基础之间的差额来衡量的。对于房地产贷款,贷款抵押品的公允价值由第三方评估确定,然后根据与抵押品清算相关的估计销售和结算成本进行调整。对于该资产类别,实际估值方法(收入、可比销售额或成本)因项目或财产的状况而异。例如,土地通常基于销售可比法,而建筑则基于收入和/或销售可比方法。不可观察的输入可能因个别资产而异,三种方法中没有一种是主要方法。公司审查第三方评估的适当性,并向下调整价值以考虑销售和成交成本,这些成本通常介于 5% 至 8评估价值的百分比。对于非房地产贷款,贷款抵押品的公允价值可以通过评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告来确定,账龄报告是根据管理层的历史知识、估值之时的市场状况变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识和知识进行调整或贴现的。
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金融工具的估计公允价值 | |
2024年3月31日 | | | | | |
(以千计) | 携带 金额 | 公允价值 | (第 1 级) | (第 2 级) | (第 3 级) |
金融资产: | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 57,141 | | $ | 57,141 | | $ | 57,141 | | $ | 0 | | $ | 0 | |
证券——持有至到期 | 312,415 | | 265,102 | | 0 | | 265,102 | | 0 | |
FHLB 股票和其他股票 | 30,103 | | 30,103 | | 0 | | 30,103 | | 0 | |
应计应收利息 | 28,601 | | 28,601 | | 0 | | 28,601 | | 0 | |
贷款/租赁,净额1 | 5,588,820 | | 5,146,652 | | 0 | | 0 | | 5,146,652 | |
| | | | | |
金融负债: | | | | | |
定期存款 | $ | 974,354 | | $ | 966,754 | | $ | 0 | | $ | 966,754 | | $ | 0 | |
其他存款 | 5,475,262 | | 5,475,262 | | 0 | | 5,475,262 | | 0 | |
购买的联邦基金和出售的证券 | | | | | |
根据回购协议 | 43,681 | | 43,681 | | 0 | | 43,681 | | 0 | |
其他借款 | 522,600 | | 520,946 | | 0 | | 520,946 | | 0 | |
应计应付利息 | 3,121 | | 3,121 | | 0 | | 3,121 | | 0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
金融工具的估计公允价值 |
2023年12月31日 | | | | | |
(以千计) | 携带 金额 | 公允价值 | (第 1 级) | (第 2 级) | (第 3 级) |
金融资产: | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 79,542 | | $ | 79,542 | | $ | 79,542 | | $ | 0 | | $ | 0 | |
证券-持有至到期 | 312,401 | | 267,455 | | 0 | | 267,455 | | 0 | |
FHLB 股票和其他股票 | 33,719 | | 33,719 | | 0 | | 33,719 | | 0 | |
应计应收利息 | 26,107 | | 26,107 | | 0 | | 26,107 | | 0 | |
贷款/租赁,净额1 | 5,554,351 | | 5,126,679 | | 0 | | 0 | | 5,126,679 | |
| | | | | |
金融负债: | | | | | |
定期存款 | $ | 998,013 | | $ | 990,933 | | $ | 0 | | $ | 990,933 | | $ | 0 | |
其他存款 | 5,401,834 | | 5,401,834 | | 0 | | 5,401,834 | | 0 | |
购买的联邦基金和出售的证券 | | | | | |
根据回购协议 | 50,996 | | 50,996 | | 0 | | 50,996 | | 0 | |
其他借款 | 602,100 | | 600,814 | | 0 | | 600,814 | | 0 | |
应计应付利息 | 3,474 | | 3,474 | | 0 | | 3,474 | | 0 | |
1租赁应收账款虽然不属于ASC主题825的范围,但按账面价值计入估计的公允价值金额。
在估算金融工具的公允价值披露时使用了以下方法和假设。
现金和现金等价物:合并状况表中报告的现金、无息存款、货币市场基金和出售的联邦基金的账面金额接近这些资产的公允价值。
FHLB 股票:FHLB股票的账面金额接近公允价值。如果股票被赎回,公司将获得相当于股票面值的金额。对于上述报告的其他股票,账面价值是成本。
贷款和租赁:贷款的公允价值是使用退出价格概念计算的。公司的估值方法考虑了估计现金流等因素,包括合同现金流和预付款假设;流动性风险和信用风险。住宅贷款的公允价值是使用贴现现金流分析估算的,其依据是
利率和预付款假设的可用市场基准。商业和消费贷款的公允价值是根据目前为条件和信贷质量相似的贷款和租赁提供的利率使用贴现现金流分析估算的。待售贷款的公允价值是根据具有类似特征的贷款的合同价格确定的。
应计应收利息和应计应付利息:这些短期票据的账面金额接近公允价值。
存款:非计息账户和未注明到期日的账户披露的公允价值等于报告日按需应付的金额。定期存款的公允价值基于贴现现金流分析,使用FHLB预付款提供的利率,FHLB预付款是公司的主要替代资金来源。
其他借款: 其他借款的公允价值基于贴现现金流分析,使用为FHLB预付款提供的当前利率,条款相似。
14. 衍生品和套期保值活动
使用衍生品的风险管理目标
公司面临因业务运营和经济状况而产生的某些风险。公司主要通过管理其核心业务活动来管理其面临的各种业务和运营风险。公司主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限以及衍生金融工具的使用来管理经济风险,包括利率、流动性和信用风险。具体而言,公司订立衍生金融工具来管理因业务活动而产生的风险敞口,这些风险敞口导致未来已知和不确定的现金金额的收取或支付,其价值由利率决定。该公司还涉足利率衍生品,以满足某些符合条件的客户的业务需求。在公司的合并状况表中,所有衍生品均按公允价值确认为其他资产或其他负债。衍生品公允价值变动的核算取决于衍生品的预期用途和由此产生的名称。
被指定为对冲工具的衍生品
利率风险的公允价值套期保值
由于基准利率的变化,公司面临某些固定利率资产公允价值变动的影响。公司使用利率互换来管理其因指定基准利率变动而产生的这些工具公允价值变动的风险。指定为公允价值套期保值的利率互换涉及向交易对手支付固定利率金额,以换取公司在协议有效期内无需交换标的名义金额即可获得浮动利率付款。截至2024年3月31日,该公司的利率互换,名义总额为美元150.0百万对冲固定利率住宅抵押贷款。
对于指定并符合公允价值套期保值条件的衍生品,衍生品的收益或亏损以及归因于对冲风险的套期保值项目的抵消损失或收益均在利息收入中确认。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,以下金额记录在 合并状况陈述与公允价值套期保值的累积基准调整有关。
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财务状况表中包含对冲项目的行项目 | 对冲资产/(负债)的账面金额 | 对冲资产/(负债)账面金额中包含的公允价值套期保值调整的累计金额 | 对冲资产/(负债)的账面金额 | 对冲资产/(负债)账面金额中包含的公允价值套期保值调整的累计金额 |
| 2024年3月31日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年12月31日 |
固定利率贷款1 | $147,467 | $(2,533) | $148,633 | $(1,367) |
总计 | $147,467 | $(2,533) | $148,633 | $(1,367) |
1这些金额包括封闭式固定利率贷款投资组合的摊销成本基础,用于指定套期保值关系,其中对冲项目是封闭投资组合中预计在指定对冲期内未偿还的资产的规定金额。截至2024年3月31日和2023年12月31日,这些套期保值关系中使用的封闭投资组合的摊销成本基础为美元753.0百万和美元763.4分别为百万;与这些套期保值关系相关的累计基差调整为美元2.5百万和美元1.4分别为百万美元;指定套期保值项目的金额为美元150.0两个时期均为百万美元。 |
未被指定为对冲工具的衍生品
公司进行利率互换,以帮助商业贷款借款人管理利率风险。这些利率互换合同允许借款人将浮动利率贷款付款转换为固定利率贷款还款。当公司与商业贷款借款人签订利率衍生合约时,它同时与第三方签订了 “镜像” 利率合同。对于利率互换,第三方将客户的固定利率贷款付款换成浮动利率贷款。公司与商业借款人签订的利率合同的信贷政策与贷款政策类似。公司保留与交易对手潜在倒闭相关的风险以及发放贷款固有的风险。与交易对手的利率合同通常受双边抵押条款的约束。这些衍生品不被指定为套期保值,因此,公允价值的变化在收益中确认。
该公司已与其他银行签订了商业贷款安排的风险参与协议。参与银行为与借款人相关的利率互换合约的业绩提供担保。这些衍生品不被指定为套期保值,因此,公允价值的变化在收益中确认。
根据风险参与协议(一种衍生资产),公司参与与商业借款人执行的利率互换头寸相关的部分信用风险,向参与银行支付费用。根据风险参与协议,即衍生负债,公司承担或参与与商业借款人的利率互换头寸相关的部分信用风险,收取从另一家银行收取的费用。
合并条件表中衍生工具公允价值的表格披露
下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日公司衍生金融工具的公允价值及其在合并状况表中的分类。该公司于2022年第二季度开始进行衍生品交易。
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衍生资产 | | | |
| 2024年3月31日 |
(以千计) | 名义金额 | 资产负债表地点 | 公允价值* |
被指定为对冲工具的衍生品 | | | |
利率产品 | $ | 150,000 | | 其他资产 | $ | 2,653 | |
| | | |
被指定为对冲工具的衍生品总额 | | | $ | 2,653 | |
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未指定为对冲工具的衍生品 | | | |
利率产品 | $ | 52,545 | | 其他资产 | $ | 887 | |
风险参与协议 | 0 | | 其他资产 | 0 | |
未指定为套期保值工具的衍生品总额 | | | $ | 887 | |
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衍生资产 | | | |
| 2023年12月31日 |
(以千计) | 名义金额 | 资产负债表地点 | 公允价值 |
被指定为对冲工具的衍生品 | | | |
利率产品 | $ | 150,000 | | 其他资产 | $ | 1,503 | |
| | | |
被指定为对冲工具的衍生品总额 | | | $ | 1,503 | |
| | | |
未指定为对冲工具的衍生品 | | | |
利率产品 | $ | 34,930 | | 其他资产 | $ | 1,610 | |
风险参与协议 | 0 | | 其他资产 | 0 | |
未指定为套期保值工具的衍生品总额 | | | $ | 1,610 | |
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衍生负债 | |
| 2024年3月31日 |
(以千计) | 名义金额 | 资产负债表地点 | 公允价值* |
未指定为对冲工具的衍生品 | |
利率产品 | $ | 52,545 | | 其他负债 | $ | 1,019 | |
风险参与协议 | 17,302 | | 其他负债 | 25 | |
未指定为套期保值工具的总衍生品 | $ | 1,044 | |
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| 2023年12月31日 |
(以千计) | 名义金额 | 资产负债表地点 | 公允价值 |
未指定为对冲工具的衍生品 | | | |
利率产品 | $ | 34,930 | | 其他负债 | $ | 1,778 | |
风险参与协议 | 7,542 | | 其他负债 | 48 | |
未指定为套期保值工具的总衍生品 | | | $ | 1,826 | |
以表格形式披露公允价值和现金流对冲会计对合并损益表的影响
下表显示了公司衍生金融工具对截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月合并收益表的影响:
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公允价值和现金流对冲会计对合并收益表的影响 |
| 衍生品收入中确认的收益或(亏损)的位置 |
| 截至2024年3月31日的三个月 | 截至2023年3月31日的三个月 |
(以千计) | 利息收入 |
财务执行情况表中列报的收入和支出细列项目总额,其中记录了公允价值或现金流量套期保值的影响 | $ | 664 | | $ | 0 | |
公允价值和现金流套期保值的影响: | | |
副主题 815-20 中公允价值套期保值关系的收益或(亏损) | | |
利息合约 | | |
对冲物品 | (1,165) | | 0 | |
被指定为对冲工具的衍生品 | 1,829 | | 0 | |
以表格形式披露未指定为套期保值工具的衍生品对损益表的影响
下表显示了公司未被指定为套期保值工具的衍生金融工具对截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月合并收益表的影响:
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未指定为套期保值工具的衍生品对合并收益表的影响 |
副主题 815-20 未将衍生品指定为对冲工具 | 衍生品收入中确认的收益或(亏损)的位置 | 衍生品收入中确认的收益或(亏损)金额 | 衍生品收入中确认的收益或(亏损)金额 |
| | 三个月已结束 |
(以千计) | | 2024年3月31日 | 2023年3月31日 |
利率产品 | 其他收入 | $ | 36 | | $ | 0 | |
风险参与协议 | 其他收入 | 72 | | (6) | |
总计 | | $ | 108 | | $ | (6) | |
| | | |
费用收入 | 其他收入 | $ | 239 | | $ | 0 | |
与信用风险相关的偶然特征
适用于交易商的场外衍生品
公司与每个衍生品交易对手签订了协议,其中包含一项条款,规定如果公司拖欠任何债务,包括贷款人未加快偿还债务的违约,则公司也可以宣布其衍生品债务违约。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,与这些协议相关的净负债头寸中衍生品的公允价值(包括应计利息,但不包括任何非履约风险调整)为美元1.1百万和美元1.8分别为百万。截至2024年3月31日和2023年12月31日,该公司已公布美元851,444和 $1.5与这些协议相关的抵押品分别为百万美元。利率对冲交易对手已公布美元2.4百万和美元1.5百万的抵押品分别与截至2024年3月31日和2023年12月31日的衍生品头寸的潜在损失成正比。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
商业
概述
汤普金斯金融公司(“汤普金斯” 或 “公司”)总部位于纽约伊萨卡,根据经修订的1956年《银行控股公司法》在美联储委员会注册为金融控股公司。该公司是一家以本地为导向、以社区为基础的金融服务组织,提供全方位的产品和服务,包括商业和个人银行业务、租赁、信托和投资管理、财务规划和财富管理以及保险服务。 截至2024年3月31日,该公司拥有一家全资银行子公司——汤普金斯社区银行。汤普金斯社区银行以汤普金斯财务顾问品牌提供全方位的财富管理服务,包括投资管理、信托和遗产、财务和税收规划以及人寿、伤残和长期护理保险服务。该公司还有一家全资保险机构子公司汤普金斯保险代理公司(“汤普金斯保险”)。该公司的主要办公室位于纽约州伊萨卡市东塞内卡街118号邮政信箱460号,14850,电话号码是 (888) 503-5753。该公司的普通股在纽约证券交易所美国证券交易所上市,股票代码为 “TMP”。
汤普金斯的战略围绕着我们的核心价值观以及为客户、社区和股东创造长期价值的承诺。公司的一项关键战略举措是专注于负责任和可持续的增长,包括通过现有业务以及可能收购金融机构、分支机构和金融服务业务实现有机增长的举措。因此,公司已经收购了银行、旧货机构、银行分支机构或旧货机构或其他可以补充公司业务或其地理覆盖范围的业务,并不时考虑收购这些业务。该公司的目标客户通常是文化相似、管理经验丰富、拥有重要市场份额或有可能通过财务管理、规模经济和扩展服务提高盈利能力的并购合作伙伴。
业务板块
银行服务主要包括吸引来自汤普金斯社区银行所服务的地区的存款,汤普金斯社区银行有55个银行办事处(在纽约有39个办事处,在宾夕法尼亚州有16个办事处),并使用这些存款发放各种商业贷款、农业贷款、消费贷款、房地产贷款和租赁。公司的贷款职能根据董事会批准的全面贷款政策的指导方针进行管理。报告系统已经到位,可以向管理层提供与贷款产生、贷款质量、信贷集中、贷款拖欠以及不良贷款和潜在问题贷款有关的持续信息。银行服务还包括全套产品,例如借记卡、信用卡、远程存款、电子银行、手机银行、现金管理和安全存款服务。
财富管理服务包括投资管理、信托和遗产、财务和税收规划以及人寿、伤残和长期护理保险服务。财富管理服务以Tompkins Financial Advisors的商品名提供。汤普金斯金融顾问为汤普金斯社区银行的客户提供服务,并在每个银行市场设有共享办事处。
保险服务包括财产和意外伤害保险、员工福利咨询以及人寿、长期护理和伤残保险。汤普金斯保险总部位于纽约巴达维亚。多年来,汤普金斯保险收购了由公司银行子公司服务的市场领域的小型保险机构,并成功将其合并为汤普金斯保险。汤普金斯保险为汤普金斯社区银行的客户提供服务,并在每个银行市场设有共享办事处。除了这些共享办公室外,汤普金斯保险公司在纽约西部有五个独立办公室,在纽约汤普金斯县有一个独立办公室。
公司的主要支出是存款利息、借款利息、运营和一般管理费用以及信贷损失准备金。存款以外的资金来源包括借款、根据回购协议出售的证券以及来自贷款和投资活动的现金流。
竞争
公司市场领域对商业银行和其他金融服务的竞争非常激烈。在其业务的一个或多个方面,该公司的子公司与其他商业银行、储蓄和贷款协会、信用合作社、金融公司、互联网金融服务公司、共同基金、保险公司、经纪和投资银行公司以及其他金融中介机构竞争。其中一些竞争对手拥有更多的资源和贷款能力,可能提供公司目前不提供的服务。此外,该公司的许多非银行竞争对手不受管理金融控股公司和联邦保险银行的同样广泛的联邦法规的约束。
金融机构之间的竞争基于存款账户的利率、贷款和其他信贷和服务费的利率、所提供服务的质量和范围、设施和服务的便利性,以及向商业借款人贷款的相对贷款限额。管理层认为,以社区为基础的金融组织更有能力与商业客户和个人家庭建立个性化的财务关系。公司的社区承诺和对主要市场领域的参与,以及对优质和个性化金融服务的承诺,是促进公司竞争力的因素。管理层认为,该公司的附属银行可以在不影响资产质量或盈利能力的情况下比竞争对手更快、更高效地做出谨慎的贷款决策,从而在其主要市场领域成功竞争。此外,该公司专注于提供无与伦比的客户服务,其中包括提供一系列强大的产品和服务,包括我们的客户可以通过数字方式获得的产品。尽管管理层认为这种商业模式促使公司近年来扩大了客户群,并使其能够在所服务的市场中进行有效竞争,但我们无法向您保证,这些因素会带来未来的成功。
规则
银行、保险服务和财富管理受到严格监管。作为包括社区银行、注册投资顾问和保险机构子公司在内的金融控股公司,公司及其子公司受美联储委员会(“FRB”)、证券交易委员会(“SEC”)、联邦存款保险公司(“FDIC”)、纽约州金融服务部、金融业监管局和宾夕法尼亚州保险部的审查和监管。
其他重要信息
以下讨论旨在了解公司截至2024年3月31日的三个月的合并财务状况和经营业绩。应与公司10-K表年度报告中包含的公司经审计的合并财务报表及其附注一起阅读
截至2023年12月31日的年度,以及本10-Q表季度报告第一部分中包含的未经审计的合并财务报表及其附注。
在本报告中,将公司的业绩与同行集团的业绩进行了比较,后者由180家国内银行控股公司组成,总资产为30亿至100亿美元,如美联储2023年12月31日的 “银行控股公司业绩报告”(最新报告)所定义。尽管同行群体数据是根据财务信息提供的,该信息比本报告中包含的财务信息晚了一个财季,但该公司认为,纳入某些同行群体信息以与本季度的数字进行比较是相关的。
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。本报告中包含的不是历史事实陈述的陈述可能包括涉及许多风险和不确定性的前瞻性陈述。前瞻性陈述可以通过使用 “可能”、“将”、“估计”、“打算”、“继续”、“相信”、“期望”、“计划” 或 “预期” 等词语以及其他类似词语来识别。前瞻性陈述的示例可能包括有关公司贷款组合资产质量的陈述;公司信贷损失备抵水平;借款人是否、何时以及如何偿还延期还款和恢复定期付款;流动性来源的充足性;公司对利率变动以及新、变更或延长的政府/监管预期的风险;在收回摊销成本之前出售证券的必要性;会计变动的影响标准;以及趋势、计划、前景,增长和战略。前瞻性陈述是根据管理层对影响公司的未来事件的预期和信念做出的,受与公司运营和经济环境相关的某些不确定性和因素的影响,所有这些不确定性和因素都难以预测,其中许多是公司无法控制的,这可能导致公司的实际业绩与前瞻性陈述和历史业绩所表达和/或暗示的业绩存在重大差异。除了本10-Q表季度报告和截至2023年12月31日的10-K表年度报告第1A项中列为风险因素的因素外,以下因素可能导致实际业绩与前瞻性陈述和历史表现存在重大差异:总体经济、市场和监管条件的变化;我们吸引和保留存款和其他流动性来源的能力;国内生产总值增长和通货膨胀趋势的影响利率和通货膨胀对公司业务、财务状况和经营业绩的环境;公司运营、投资和/或贷款活动预期的其他收入或现金流;影响上市公司、银行、银行控股公司和/或金融控股公司的法律法规以及州和地方政府法规的变化;联邦存款保险公司保险评估率或与联邦存款保险公司保险评估金额计算相关的规章制度的任何变化的影响;技术发展和变化;网络安全事件和威胁;继续及时、经济高效地推出具有竞争力的新产品和服务的能力;政府和公共政策的变化,包括环境监管;对大客户的依赖;按支持公司未来业务所需的金额、时间和条件获得财务资源的能力;以及国家和全球事件的经济影响,包括对银行倒闭、乌克兰和以色列战争、广泛抗议、内乱、政治的回应不确定性,以及流行病或其他公共卫生危机。
关键会计政策
公司遵循的会计和报告政策在所有重大方面均符合美国公认会计原则(“GAAP”)和金融服务行业的一般惯例。在正常业务活动过程中,管理层必须选择和应用许多会计政策和方法,并做出估计和假设,从而得出公司合并财务报表和附注中列报的财务业绩。做出这些估计和假设固有的不确定性,这可能会对公司的经营业绩和财务状况产生重大影响。
管理层认为,如果(i)会计估算要求管理层对高度不确定的事项做出假设;(ii)管理层本可以合理地用于本期会计估算的不同估计,或者合理可能在不同时期发生的会计估计值的变化,可能会对公司的财务报表产生重大影响,则会计估计对报告的财务业绩至关重要。管理层认为,与信贷损失备抵金(“备抵金” 或 “ACL”)相关的会计政策是一项重要的会计政策,因为该政策涉及不确定性和主观性,而且与该领域相关的估计可能对公司的经营业绩产生实质性影响。
公司估算补贴的方法考虑了有关现金流可收性的可用相关信息,包括有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。请参阅下文 “信贷损失备抵金”、附注5-“信贷损失备抵额” 和附注1-“重大损失摘要”
公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中所载合并财务报表附注中的 “会计政策”。
有关公司重要会计政策的信息以及为了更好地了解公司的财务业绩报告方式,请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中所载合并财务报表附注中的附注1—— “重要会计政策摘要”。有关近期会计更新的讨论,请参阅本10-Q表季度报告中管理层讨论和分析中的 “最近发布的会计准则”。
关键会计估计
公司的重要会计政策符合公认会计原则,并在公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中所载合并财务报表附注中的附注1 “重要会计政策摘要” 中进行了描述。在适用这些会计政策时,公司管理层必须行使判断力,确定要使用的许多方法、假设和估计。某些关键会计估计更依赖于此类判断,在某些情况下,如果所使用的假设和估计值因情况变化而随着时间的推移而发生变化,则可能会加剧公司报告的财务业绩的波动。公司管理层运用关键假设和估计的更重要的领域包括:
•信贷损失核算-公司使用当前的预期信用损失模型对信贷损失备抵进行核算。在该模型下,信贷损失备抵代表一个估值账户,该账户从某些金融资产(包括贷款和租赁)的摊销成本基础中扣除,以显示资产负债表日预计将收取的净金额。记录了信贷损失准备金,以便在管理层认为必要时调整津贴水平。在估算贷款和租赁组合的预期损失时,会利用借款人特定的财务数据和宏观经济假设来预测合理和可支持的预测期内的损失。对于某些具有相似风险特征的贷款池,公司利用统计开发的模型来估算预期未来现金流的金额和时间、抵押品价值以及用于确定借款人偿还债务能力的其他因素。此类模型考虑了信贷损失与包括失业率和国内生产总值在内的各种宏观经济假设的历史相关性。可以根据模型的固有局限性或偏差对这些预测进行调整。在预测期之后,公司利用长期的历史损失经验来估算贷款剩余合同期内的损失。在确定管理层的估计和假设时考虑的情况的变化可能会导致这些估计和假设的变化,从而可能导致未来时期信贷损失备抵额的调整。未经审计的合并财务报表附注附注5—— “信贷损失备抵额” 中讨论了管理层在确定信贷损失备抵额时考虑的事实和情况。
操作结果
性能摘要
2024年第一季度的净收益为1,690万美元,摊薄后每股收益为1.18美元,而2023年同期为1,940万美元,摊薄后每股收益为1.35美元。与2023年第一季度相比,净收入的下降主要是由于融资成本增加和信贷损失准备金增加,但部分被非利息收入的增加和非利息支出的减少所抵消。
截至2024年3月31日的季度的平均资产回报率(“ROA”)为0.87%,而截至2023年3月31日的季度为1.03%。2024年第一季度的平均股东权益回报率(“ROE”)为10.18%,而2023年同期为12.45%。
分部报告
该公司在以下三个业务领域开展业务:银行、保险和财富管理。保险由财产和意外伤害保险服务以及由汤普金斯保险代理公司子公司运营的员工福利咨询组成。财富管理活动包括以汤普金斯财务顾问品牌组织的公司信托、财务规划和财富管理服务的业绩。所有其他活动均被视为银行业务。
银行板块
该银行板块公布的2024年第一季度净收入为1,360万美元,较2023年同期的1,690万美元净收入减少了330万美元,下降了19.8%。与2023年第一季度相比,2024年第一季度的净收入下降主要是由于融资成本增加以及信贷损失准备金的增加,但部分被非利息收入的增加和非利息支出的减少所抵消。
2024年第一季度的净利息收入为5,070万美元,比2023年同期下降了360万美元,下降了6.6%。净利息收入的减少主要是由于融资成本的增加,但2024年第一季度与2023年第一季度相比,利息收入的平均收益率的增加部分抵消了这一下降。计息资产的平均收益率得益于更高的市场利率,以及平均收益资产构成的变化以及平均贷款余额的增长。融资成本的增加反映了市场利率上升以及资金来源组合的影响,平均定期存款和其他借款的增加。
截至2024年3月31日的三个月,信贷损失费用准备金为85.4万美元,而2023年同期的准备金抵免额为82.5万美元。2023年第一季度的准备金受益于该季度的大量净贷款回收。有关更多信息,请参阅下文标题为 “信贷损失备抵金” 的部分。
截至2024年3月31日的三个月,非利息收入为710万美元,与2023年同期相比增长了41.3万美元,增长了6.2%。截至2024年3月31日的三个月中,与2023年同期相比的增长包括与衍生品相关的收入增加了35.3万美元。
2024年第一季度的非利息支出为3,940万美元,比2023年同期下降了48.5万美元,下降了1.2%。与2023年同期相比,工资和员工福利有所下降,这主要是由于健康保险、激励性工资和伤残保险费用减少。联邦存款保险公司2024年第一季度的保险费用为140万美元,比2023年第一季度增长33.7%。联邦存款保险公司的保险费用的增加主要被法律、市场营销以及差旅和会议费用的减少所抵消。
保险板块
该保险板块报告称,截至2024年3月31日的三个月净收入为240万美元,与2023年第一季度相比增长了64.5万美元,增长了36.9%。与2023年同期相比,2024年第一季度的非利息收入增加了89万美元,增长了9.2%。与2023年第一季度相比,保险佣金增长了39万美元,增长了4.5%,应急收入增长了37.1万美元,增长了39.6%,其他收入增加了13.2万美元。2024年第一季度的其他收入中包括出售建筑物所确认的13.5万美元的收益。
与2023年第一季度相比,2024年第一季度的非利息支出增长了12,000美元,增长了0.2%。
财富管理板块
财富管理板块报告称,截至2024年3月31日的三个月,净收入为92.7万美元,与2023年第一季度相比增长了19.5万美元,增长了26.6%。与2023年同期相比,截至2024年3月31日的三个月期间的净收入增长主要归因于收入的增加。收入的增长是管理资产增长的结果,这主要是由新产量和2023年底至2024年3月31日的积极市场表现所推动的。与2023年同期相比,2024年第一季度的非利息支出增加了15.6万美元,增长了4.3%。非利息支出的增加主要归因于工资和员工福利的增加,与2023年同期相比,2024年前三个月的工资和员工福利增长了19万美元,增长了8.1%,这主要是由平均全职同等员工的增加所推动的。非利息的增加被营销和专业费用的减少部分抵消。
平均净利息收入
下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间以及截至2023年12月31日的上一季度的平均计息资产和计息负债以及相应的收益率或与之相关的成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均合并状况表和净利息分析(未经审计) |
| 季度结束 | 季度结束 |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
| 平均值 | | | 平均值 | | |
| 平衡 | | 平均值 | 平衡 | | 平均值 |
(以千美元计) | (QTD) | 利息 | 收益率/利率 | (QTD) | 利息 | 收益率/利率 |
资产 | | | | | | |
赚取利息的资产 | | | | | | |
银行应付的计息余额 | $ | 12,202 | | $ | 154 | | 5.08 | % | $ | 14,351 | | $ | 227 | | 6.28 | % |
证券 (1) | | | | | | |
美国政府证券 | 1,756,122 | | 10,303 | | 2.36 | % | 1,789,043 | | 10,411 | | 2.31 | % |
| | | | | | |
州和市政 (2) | 89,886 | | 570 | | 2.55 | % | 90,070 | | 574 | | 2.53 | % |
其他证券 | 3,278 | | 60 | | 7.32 | % | 3,242 | | 60 | | 7.37 | % |
证券总额 | 1,849,286 | | 10,933 | | 2.38 | % | 1,882,355 | | 11,045 | | 2.33 | % |
FHLBNY 和 FRB 股票 | 34,613 | | 601 | | 6.99 | % | 24,555 | | 584 | | 9.44 | % |
贷款和租赁总额,扣除非劳动收入 (2) (3) | 5,621,604 | | 71,779 | | 5.14 | % | 5,486,715 | | 69,197 | | 5.00 | % |
赚取利息的资产总额 | 7,517,705 | | 83,467 | | 4.47 | % | 7,407,976 | | 81,053 | | 4.34 | % |
其他资产 | 283,420 | | | | 259,006 | | | |
总资产 | $ | 7,801,125 | | | | $ | 7,666,982 | | | |
负债和权益 | | | | | | |
存款 | | | | | | |
计息存款 | | | | | | |
计息支票、储蓄和货币市场 | 3,546,216 | | 15,036 | | 1.71 | % | 3,643,919 | | 14,915 | | 1.62 | % |
定期存款 | 988,891 | | 9,398 | | 3.82 | % | 925,790 | | 8,560 | | 3.67 | % |
计息存款总额 | 4,535,107 | | 24,434 | | 2.17 | % | 4,569,709 | | 23,475 | | 2.04 | % |
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券 | 48,779 | | 13 | | 0.10 | % | 51,903 | | 14 | | 0.10 | % |
其他借款 | 622,951 | | 8,061 | | 5.21 | % | 398,932 | | 4,937 | | 4.91 | % |
| | | | | | |
计息负债总额 | 5,206,836 | | 32,508 | | 2.51 | % | 5,020,544 | | 28,426 | | 2.25 | % |
无息存款 | 1,831,244 | | | | 1,920,510 | | | |
应计费用和其他负债 | 96,292 | | | | 103,648 | | | |
负债总额 | 7,134,373 | | | | 7,044,702 | | | |
汤普金斯金融公司股东权益 | 665,333 | | | | 620,789 | | | |
非控股权益 | 1,419 | | | | 1,491 | | | |
权益总额 | 666,752 | | | | 622,280 | | | |
| | | | | | |
负债和权益总额 | $ | 7,801,125 | | | | $ | 7,666,982 | | | |
利率差额 | | | 1.95 | % | | | 2.09 | % |
净利息收入/盈利资产利润 | | 50,959 | | 2.73 | % | | 52,627 | | 2.82 | % |
| | | | | | |
等值税调整 | | (284) | | | | (268) | | |
每份合并财务报表的净利息收入 | | $ | 50,675 | | | | $ | 52,359 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均合并状况表和净利息分析(未经审计) |
| 季度结束 | 季度结束 |
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 |
| 平均值 | | | 平均值 | | |
| 平衡 | | 平均值 | 平衡 | | 平均值 |
(以千美元计) | (QTD) | 利息 | 收益率/利率 | (QTD) | 利息 | 收益率/利率 |
资产 | | | | | | |
赚取利息的资产 | | | | | | |
银行应付的计息余额 | $ | 12,202 | | $ | 154 | | 5.08 | % | $ | 12,733 | | $ | 139 | | 4.42 | % |
证券 (1) | | | | | | |
美国政府证券 | 1,756,122 | | 10,303 | | 2.36 | % | 2,033,307 | | 7,424 | | 1.48 | % |
| | | | | | |
州和市政 (2) | 89,886 | | 570 | | 2.55 | % | 93,201 | | 599 | | 2.60 | % |
其他证券 | 3,278 | | 60 | | 7.32 | % | 3,284 | | 53 | | 6.55 | % |
证券总额 | 1,849,286 | | 10,933 | | 2.38 | % | 2,129,792 | | 8,076 | | 1.54 | % |
FHLBNY 和 FRB 股票 | 34,613 | | 601 | | 6.99 | % | 16,750 | | 300 | | 7.26 | % |
贷款和租赁总额,扣除非劳动收入 (2) (3) | 5,621,604 | | 71,779 | | 5.14 | % | 5,251,278 | | 61,034 | | 4.71 | % |
赚取利息的资产总额 | 7,517,705 | | 83,467 | | 4.47 | % | 7,410,553 | | 69,549 | | 3.81 | % |
其他资产 | 283,420 | | | | 223,240 | | | |
总资产 | $ | 7,801,125 | | | | $ | 7,633,793 | | | |
负债和权益 | | | | | | |
存款 | | | | | | |
计息存款 | | | | | | |
计息支票、储蓄和货币市场 | 3,546,216 | | 15,036 | | 1.71 | % | 3,833,566 | | 8,641 | | 0.91 | % |
定期存款 | 988,891 | | 9,398 | | 3.82 | % | 673,871 | | 3,541 | | 2.13 | % |
计息存款总额 | 4,535,107 | | 24,434 | | 2.17 | % | 4,507,437 | | 12,182 | | 1.10 | % |
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券 | 48,779 | | 13 | | 0.10 | % | 57,523 | | 14 | | 0.10 | % |
其他借款 | 622,951 | | 8,061 | | 5.21 | % | 269,752 | | 2,796 | | 4.20 | % |
| | | | | | |
计息负债总额 | 5,206,836 | | 32,508 | | 2.51 | % | 4,834,712 | | 14,992 | | 1.26 | % |
无息存款 | 1,831,244 | | | | 2,065,701 | | | |
应计费用和其他负债 | 96,292 | | | | 102,172 | | | |
负债总额 | 7,134,373 | | | | 7,002,585 | | | |
汤普金斯金融公司股东权益 | 665,333 | | | | 629,784 | | | |
非控股权益 | 1,419 | | | | 1,424 | | | |
权益总额 | 666,752 | | | | 631,208 | | | |
负债和权益总额 | $ | 7,801,125 | | | | $ | 7,633,793 | | | |
利率差额 | | | 1.95 | % | | | 2.55 | % |
净利息收入/盈利资产利润 | | 50,959 | | 2.73 | % | | 54,557 | | 2.99 | % |
| | | | | | |
等值税调整 | | (284) | | | | (311) | | |
| | | | | | |
每份合并财务报表的净利息收入 | | $ | 50,675 | | | | $ | 54,246 | | |
1可供出售债务证券的平均余额和收益率基于历史摊销成本
2利息收入包括应纳税等值调整的税收影响,使用2024年和2023年21%的有效所得税税率,将免税利息收入增加到应纳税等值基准。
3 非应计贷款包含在上述平均资产总额中。如公司截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告第1部分所披露的公司合并财务报表附注1所披露的那样,非应计贷款收到的款项已确认。
净利息收入
净利息收入是公司最大的收入来源,占截至2024年3月31日的三个月总收入的69.6%,而2023年同期为72.7%。净利息收入取决于计息资产和计息负债的数量和构成以及市场利率水平。上表显示了平均的计息资产和计息负债以及与之相关的相应收益率或成本。
截至2024年3月31日的三个月,净利息收入为5,070万美元,比2023年同期下降了360万美元,下降了6.6%。下降是由于更高的利率对融资机制的影响,包括客户向更高收益的存款产品以及更高的平均借款,但平均计息资产收益率的提高和平均贷款余额的增加部分抵消了这一影响。截至2024年3月31日的三个月,计息负债的平均支付利率比2023年同期上升了125个基点,而计息资产的平均收益率同期增长了66个基点。
截至2024年3月31日的三个月,净利率为2.73%,而2023年同期为2.99%。与2023年相比,2024年的净利率下降是由于市场利率和融资组合推动的融资成本上升,超过了利息资产收益率的增长和平均贷款余额的增长。
2024年第一季度的季度净利率为2.73%,低于2023年第四季度的2.82%的净利率。2024年第一季度的计息负债的平均成本比2023年第四季度增长了26个基点。2024年第一季度,计息资产的平均收益率比2023年第四季度增长了13个基点。
截至2024年3月31日的三个月,利息收入为8,350万美元,与2023年同期相比增长20.0%,反映了赚取利息资产的平均余额和收益率的提高。利息收益资产的平均收益率增加了66个基点,而平均利息收益资产增加了1.072亿美元,增长了1.4%。
利息收入的增长主要是贷款利息和费用,这得益于截至2024年3月31日的三个月与2023年同期相比收益率的提高和平均余额的增加。2024年第一季度的平均贷款余额比2023年第一季度增长了3.703亿美元,增长了7.1%,而2024年第一季度的平均贷款收益率为5.14%,较2023年第一季度的平均贷款收益率增长了43个基点。
截至2024年3月31日的三个月,证券利息收入(不包括FHLB股票的股息)与2023年同期相比增长了290万美元,增长了35.4%,这是因为较高的平均收益率足以抵消较低的平均余额。2024年第一季度的总证券的平均收益率增加了84个基点,而证券的平均余额则增加了84个基点
较2023年同期减少了2.805亿美元,下降了13.2%。证券收益率的增长是由市场利率提高以及通过在2023年第二和第三季度出售约5.105亿美元的可供出售投资证券对投资组合进行重新定位所推动的。出售的证券的平均收益率为0.86%,而出售的收益主要再投资于证券,估计收益率约为5.09%。
截至2024年3月31日的三个月,利息支出与2023年同期相比增加了1,750万美元,增长了116.8%,这反映了平均资金成本的增加和融资结构的变化。2024年第一季度的有息负债的平均成本为2.51%,比2023年第一季度增加了125个基点,这是由于市场利率上升和计息负债组合的变化,平均定期存款和平均其他借款增加。与2023年同期相比,2024年第一季度的平均定期存款增加了3.15亿美元,增长了46.7%,而定期存款的平均成本同期增长了169个基点。截至2024年3月31日的三个月,平均其他借款与2023年同期相比增长了3.532亿美元,增长了130.9%。2024年第一季度其他借款的平均利率比2023年同期上升了101个基点。平均借款成本的增加主要是由于平均存款余额减少导致利率相对较高的隔夜借款更多地利用相对较高的隔夜借款为贷款增长提供资金。
信贷损失准备金
信贷损失准备金是管理层对将信贷损失备抵额维持在适当水平所需的金额的估计。截至2024年3月31日的三个月,信贷损失准备金为85.4万美元,而2023年同期的信贷损失准备金为82.5万美元。2024年第一季度和2023年第一季度的信贷损失准备金中分别包括50.6万美元和35.5万美元的准备支出,与商业贷款渠道增长相关的资产负债表外风险敞口。除了资产负债表外风险敞口的增加外,2024年第一季度准备金支出的增加是由于贷款增长和资产质量的变化。2023年第一季度的拨备信贷主要是由大幅净回升推动的。2024年第一季度的净扣款为22.8万美元,而2023年同期报告的净回收额为130万美元。下文标题为 “财务状况——信贷损失备抵金” 的部分进一步详细介绍了信贷损失备抵额和资产质量指标。
非利息收入
2024年第一季度的非利息收入为2,210万美元,与2023年第一季度相比增长8.5%。截至2024年3月31日的三个月,非利息收入占总收入的30.4%,而2023年同期为27.3%。
2024年第一季度的保险佣金和费用为1,030万美元,与2023年同期相比增长了75万美元,增长了7.9%。与2023年第一季度相比,保险佣金增长了39万美元,增长了4.5%,而应急收入增长了37.1万美元,增长了39.6%。
2024年第一季度的财富管理费用为490万美元,与2023年第一季度相比增长了42.8万美元,增长了9.5%。截至2024年3月31日的三个月期间,投资服务收入的增加主要是由于市场表现和新业务产生,截至2024年3月31日的管理资产与2023年3月31日相比有所增加。财富管理费用包括信托服务、财务规划、财富管理服务和经纪相关服务,通常基于账户内资产的市场价值,因此受到股票和债券市场波动的影响。截至2024年3月31日,汤普金斯管理或托管的资产的公允价值为32亿美元,高于2023年3月31日的31亿美元。
2024年第一季度的信用卡服务收入为290万美元,与2023年同期相比增长了25.7万美元,增长了9.6%。2024年第一季度包括与续订信用卡服务合同相关的25.5万美元签约奖金。
2024年第一季度的其他收入为220万美元,与2023年同期相比增长了27.9万美元,增长了14.4%。与2023年同期相比,2024年第一季度的增长包括衍生品相关收益(增长35.3万美元)、出售固定资产的收益(增长15.4万美元)和杂项投资(增长15.9万美元)。2023年第一季度包括确认与信用卡服务合同(45万美元)相关的激励措施。
非利息支出
2024年第一季度的非利息支出为4,990万美元,与2023年同期相比下降了0.6%。2024年第一季度非利息支出占总收入的百分比为68.5%,而2023年同期为67.2%。
与工资、工资和员工福利相关的支出是非利息支出的最大组成部分,占2024年第一季度非利息支出总额的62.4%,而2023年第一季度为62.3%。截至2024年3月31日的三个月,薪资、工资和员工福利支出与2023年同期持平,这是因为正常的绩效调整被平均全职等值的减少以及2024年第一季度与2023年同期相比医疗和激励支出的减少所抵消。
与2023年第一季度相比,2024年第一季度场所、家具和固定装置的净占用支出增加了38.6万美元,其中包括与2024年第一季度关闭一个分支机构相关的386,000美元。
与2023年第一季度相比,1,300万美元的其他运营支出减少了47.8万美元,下降了3.5%。与2023年同期相比,截至2024年3月31日的季度其他运营支出减少的原因如下:与2023年相比,法律费用下降了19.6万美元,下降了46.8%;差旅和会议下降了15.4万美元,下降了45.2%;营销费用下降了13万美元,下降了11.8%;专业费用下降了10.4万美元,下降了5.8%。受评估率上升的推动,联邦存款保险公司2024年第一季度的保险支出比2023年同期增长了35.5万美元,增长了33.7%。
所得税支出
2024年第一季度的所得税准备金为520万美元,有效税率为23.52%,而2023年同期的税收支出为590万美元,有效税率为23.31%。有效税率与美国法定税率的不同主要是由于贷款、证券和人寿保险资产的免税收入的影响,以及与股票薪酬相关的所得税影响。两个时期的有效税率均假设纽约州的某些税收优惠预计会流失,因为预计2023年底和2024纳税年度的平均资产将超过80亿美元。
该公司的银行子公司投资了一家房地产投资信托基金,该信托基金在其纽约州纳税申报表中为符合条件的实体提供某些优惠。申请补助金的条件是,合并后的公司在应纳税年度的平均资产不超过80亿美元。该公司预计,2024纳税年度的平均资产将超过80亿美元的门槛。公司将在2024年继续监控合并平均资产,以确定未来的资格。
财务状况
截至2024年3月31日,总资产为78亿美元,较2023年12月31日下降了4,170万美元,下降了0.5%。与2023年12月31日相比,贷款总额增加了3,460万美元,增长了0.6%。与2023年底相比,证券总额下降了5,030万美元或2.9%,下降的主要是可供出售的证券。存款总额较2023年12月31日下降了4,980万美元,下降了0.8%,借款总额较2023年12月31日下降了7,950万美元,下降了13.2%。
证券
截至2024年3月31日,该公司的证券投资组合为17亿美元,占总资产的21.6%,而2023年底为17亿美元,占总资产的22.1%。下表详细说明了证券投资组合的构成:
| | | | | | | | | | | | | | |
可供出售的债务证券 | | |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
(以千计) | 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 |
| | | | |
美国国债 | $ | 114,611 | | $ | 109,528 | | $ | 114,418 | | $ | 109,904 | |
美国政府赞助实体的义务 | 462,622 | | 443,199 | | 472,286 | | 456,458 | |
美国各州和政治分支机构的义务 | 89,796 | | 81,036 | | 89,999 | | 81,924 | |
抵押贷款支持证券——住宅,发行方 | | | | |
美国政府机构 | 47,703 | | 42,506 | | 49,976 | | 45,240 | |
美国政府赞助的实体 | 794,239 | | 687,747 | | 819,303 | | 720,830 | |
| | | | |
美国公司债务证券 | 2,500 | | 2,339 | | 2,500 | | 2,294 | |
可供出售的债务证券总额 | $ | 1,511,471 | | $ | 1,366,355 | | $ | 1,548,482 | | $ | 1,416,650 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期债务证券 | | |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
(以千计) | 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 |
美国国债 | $ | 86,211 | | $ | 74,136 | | $ | 86,266 | | $ | 75,215 | |
美国政府赞助实体的义务 | 226,204 | | 190,966 | | 226,135 | | 192,240 | |
| | | | |
持有至到期的债务证券总额 | $ | 312,415 | | $ | 265,102 | | $ | 312,401 | | $ | 267,455 | |
与可供出售债务和持有至到期债务投资组合相关的未实现亏损的增加反映了摊销成本超过公允价值的金额,这主要是由于2024年前三个月市场利率的变化。管理层的政策是购买平均期限相对较短的投资级证券,这有助于降低利率风险并提供流动性来源,而不会给资本带来重大风险。
对于处于未实现亏损状况的可供出售债务证券,公司对证券进行评估,以确定公允价值低于摊销成本基础(技术减值)的下降是利率变动造成的,还是反映了标的发行人信誉的根本变化。任何与信贷无关的减值均在扣除适用税款后的其他综合收益(亏损)中确认。信贷相关减值被确认为条件声明中的信贷损失备抵金(“ACL”),仅限于摊销成本基础超过公允价值的金额,并对收益进行相应调整。如果条件发生变化,ACL和净收入调整都可能被逆转。
住宅抵押贷款支持证券报告的未实现亏损总额与联邦全国抵押贷款协会、联邦住房贷款抵押贷款公司等美国政府赞助实体以及政府全国抵押贷款协会等美国政府机构发行的投资证券有关。如上表所示,未实现亏损总额主要归因于相对于购买投资证券时的利率和市场流动性水平的变化,而不是投资证券的信贷相关质量所致。该公司无意出售这些证券,并且认为在收回摊销成本之前,公司不太可能被要求出售这些证券。
管理层按主要证券类型集体衡量持有至到期债务证券的预期信用损失,每种证券类型具有相似的风险特征,并考虑根据当前状况和合理且可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。管理层已做出会计政策选择,将持有至到期债务证券的应计应收利息排除在信贷损失估计之外。截至2024年3月31日,持有至到期的投资组合包括美国国债和美国政府赞助的企业发行的证券,包括联邦国家抵押贷款机构、FHLB和联邦农业信贷银行融资公司。美国国债由美国政府的充分信心和信贷支持和/或担保,预计这些证券的结算价格不会低于证券的摊销成本基础。美国政府机构或美国政府赞助的企业发行的证券具有美国政府的明示和/或隐性担保,被广泛认为是 “无风险”,并且长期以来一直保持零信用损失。因此,截至2024年3月31日,公司没有记录这些证券的信贷损失备抵金。
2024年第一季度,公司没有确认投资证券收益中的任何净信用减值费用。
| | | | | | | | |
贷款和租赁 |
截至第一季度末和上一个年底期间的贷款和租赁情况如下: |
| | |
(以千计) | 03/31/2024 | 12/31/2023 |
商业和工业 | | |
农业 | $ | 98,984 | | $ | 101,211 | |
商业和工业其他 | 727,552 | | 721,890 | |
PPP贷款 | 301 | | 404 | |
商业和工业小计 | 826,837 | | 823,505 | |
商业地产 | | |
施工 | 317,092 | | 303,406 | |
农业 | 212,374 | | 221,670 | |
商业地产其他 | 2,616,918 | | 2,587,591 | |
商业地产小计 | 3,146,384 | | 3,112,667 | |
住宅房地产 | | |
房屋净值 | 187,940 | | 188,316 | |
抵押 | 1,371,153 | | 1,373,275 | |
住宅房地产小计 | 1,559,093 | | 1,561,591 | |
消费者和其他 | | |
间接 | 621 | | 841 | |
消费者和其他 | 97,899 | | 96,942 | |
消费者和其他小计 | 98,520 | | 97,783 | |
租赁 | 14,525 | | 15,383 | |
贷款和租赁总额 | 5,645,359 | | 5,610,929 | |
减去:未赚取的收入和递延成本和费用 | (4,835) | | (4,994) | |
贷款和租赁总额,扣除非所得收入和递延成本和费用 | $ | 5,640,524 | | $ | 5,605,935 | |
下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日的CRE贷款的更详细情况。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 03/31/2024 | 12/31/2023 |
(以千计) | 平衡 | % 核心 | 平衡 | % 核心 |
施工 | $ | 317,092 | | 10.08 | % | $ | 303,406 | | 9.75 | % |
多户/单户房产 | 615,522 | | 19.56 | % | 603,118 | | 19.38 | % |
农业 | 211,956 | | 6.74 | % | 221,670 | | 7.12 | % |
零售1 | 424,475 | | 13.49 | % | 425,871 | | 13.68 | % |
酒店/旅馆 | 172,444 | | 5.48 | % | 167,408 | | 5.38 | % |
办公空间2 | 233,974 | | 7.44 | % | 236,721 | | 7.61 | % |
工业3 | 215,810 | | 6.86 | % | 215,459 | | 6.92 | % |
混合用途 | 358,077 | | 11.38 | % | 349,985 | | 11.24 | % |
医疗4 | 137,320 | | 4.36 | % | 138,057 | | 4.44 | % |
其他 | 459,714 | | 14.61 | % | 450,972 | | 14.49 | % |
总计 | $ | 3,146,384 | | 100.00 | % | $ | 3,112,667 | | 100.00 | % |
1零售包括截至2024年3月31日和2023年12月31日业主占用的2.87%和2.88%的自用房地产。 |
2办公空间包括截至2024年3月31日和2023年12月31日的业主占有房地产的1.39%和1.42%。 |
3工业包括截至2024年3月31日和2023年12月31日业主占用的房地产的2.10%和2.16%。 |
4医疗包括截至2024年3月31日和2023年12月31日业主占用的房地产的2.63%和2.69%。 |
截至2024年3月31日,贷款和租赁总额为56亿美元,较2023年12月31日增长了3,460万美元,增长了0.6%。增长主要是商业房地产贷款,截至2024年3月31日,商业房地产贷款增长了3,370万美元,达到31亿美元,增长了1.1%。截至2024年3月31日,贷款和租赁总额占总资产的72.5%,而截至2023年12月31日,该比例占总资产的71.7%。
截至2024年3月31日,包括房屋净值贷款在内的住宅房地产贷款为16亿美元,与2023年12月31日相比下降了250万美元,下降了0.2%,占2024年3月31日贷款和租赁总额的27.6%。住宅贷款余额的变化受公司出于利率考虑决定保留这些贷款或在二级市场出售这些贷款的影响。公司的资产/负债委员会定期举行会议,并制定出售和保留住宅房地产抵押贷款发放的标准。
出于利率考虑,公司可能会在二级市场上出售住宅房地产贷款。公司的资产/负债委员会定期举行会议,并制定出售和保留住宅房地产抵押贷款发放的标准。根据标准的二级市场贷款销售协议,这些住宅房地产贷款通常无追索权出售给联邦住房贷款抵押贷款公司(“FHLMC”)或纽约州抵押贷款机构(“SONYMA”)。这些住宅房地产贷款还受公司惯例陈述和担保的约束,包括与严重无能和欺诈有关的陈述和担保。由于这些陈述和担保,公司不必回购任何贷款。
在2024年和2023年的前三个月,该公司分别出售了总额为110万美元和130万美元的住宅贷款,确认这些销售的收益分别为7.3万美元和3.8万美元。这些住宅房地产贷款是根据标准的二级市场贷款销售协议无追索权出售的。出售住宅抵押贷款时,公司通常保留所有还本付息权,这为公司提供了费用收入来源。截至2024年3月31日,抵押贷款还款权总额为92.3万美元,2023年12月31日为92.7万美元。
截至2024年3月31日,商业房地产贷款和商业和工业贷款总额分别为31亿美元和8.268亿美元,分别占贷款总额的55.8%和14.7%。截至2024年3月31日,商业房地产贷款以及商业和工业贷款分别比2023年底增长了3,370万美元,增长了1.1%,增长了330万美元,增长了0.4%。
截至2024年3月31日,与农业相关的贷款总额为3.114亿美元,占贷款和租赁总额的5.5%,而截至2023年12月31日,为3.229亿美元,占贷款和租赁总额的5.8%。与农业相关的贷款包括对奶牛场和农场的贷款。农业相关贷款主要根据借款人确定的现金流发放,并附有对价
提供基础抵押品、个人担保和政府相关担保。农业相关贷款通常由所融资的资产或财产或其他商业资产(例如应收账款、牲畜、设备或商品/作物)担保。
该公司采用了全面的贷款政策、承保标准和贷款审查程序。管理层定期审查这些政策和程序。该公司在附注4(截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中所载合并财务报表附注中的 “贷款和租赁”)中讨论了其各种贷款组合的贷款政策和承保指南。自该报告发布之日起,这些政策和指导方针没有重大变化。公司董事会至少每年批准贷款政策。公司认识到,偶尔会出现政策指导方针的例外情况,并已制定了批准这些政策指导方针例外情况的程序。管理层还实施了报告系统,以监测贷款发放、贷款质量、信贷集中、拖欠贷款和不良贷款以及潜在问题贷款。
该公司的贷款和租赁客户主要位于其附属银行所服务的纽约和宾夕法尼亚社区。尽管该公司在纽约和宾夕法尼亚州的许多社区开展业务,但仍依赖于这些州的总体经济状况以及公司开展业务的州内社区的当地经济状况。
信用损失备抵金
下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日的信贷损失备抵额。截至所示日期,这些表格提供了按类型分列的固有贷款损失信贷损失备抵金的分配情况。该分配既不能表明未来可能发生扣款的具体金额或贷款类别,也不是未来损失趋势的指标。将信贷损失备抵分配给每个类别并不限制使用备抵金来吸收任何类别的损失。
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(以千计) | 03/31/2024 | 12/31/2023 |
信用损失备抵金 | | |
商业和工业 | $ | 7,586 | | $ | 6,667 | |
商业地产 | 31,467 | | 31,581 | |
住宅房地产 | 11,181 | | 11,700 | |
消费者和其他 | 1,396 | | 1,557 | |
融资租赁 | 74 | | 79 | |
总计 | $ | 51,704 | | $ | 51,584 | |
截至2024年3月31日,贷款信贷损失备抵总额为5,170万美元,与2023年12月31日持平。截至2024年3月31日和2023年12月31日,信贷损失备抵占贷款总额的百分比均为0.92%。
截至2024年3月31日,资产质量指标与2023年12月31日基本一致。与2023年12月31日相比,内部归类为特别提及或不合格贷款下降了440万美元,下降了3.6%。与2023年年底相比,不良贷款和租赁持平,截至2024年3月31日和2023年12月31日,占贷款总额的1.11%。截至2024年3月31日,信贷损失备抵涵盖了82.47%的不良贷款和租赁,而截至2023年12月31日的这一比例为82.84%。该公司在2024年第一季度的净扣款为22.8万美元,而2023年同期的净回收额为130万美元。
下表说明了公司在2024年和2023年前三个月的信贷损失准备金的活动:
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信贷损失备抵金分析 |
(以千计) | 03/31/2024 | 03/31/2023 |
期内平均未偿贷款 | $ | 5,621,604 | | $ | 5,251,278 | |
在采用亚利桑那州立大学之前的年初津贴 2022-02 | 51,584 | | 45,934 | |
采用亚利桑那州立大学的影响 2022-02 | 0 | | 64 | |
年初津贴余额 | 51,584 | | 45,998 | |
已扣除的贷款: | | |
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住宅房地产 | 0 | | 2 | |
消费者和其他 | 445 | | 106 | |
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扣除的贷款总额 | $ | 445 | | $ | 108 | |
收回先前扣除的贷款: | | |
商业和工业 | 7 | | 46 | |
商业地产 | 2 | | 1,246 | |
住宅房地产 | 120 | | 64 | |
消费者和其他 | 88 | | 33 | |
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追回的贷款总额 | $ | 217 | | $ | 1,389 | |
已扣除的净贷款(已收回) | 228 | | (1,281) | |
与贷款相关的信贷损失准备金(信贷) | 348 | | (1,180) | |
期末津贴余额 | $ | 51,704 | | $ | 46,099 | |
信贷损失备抵金占贷款和租赁总额的百分比 | 0.92 | % | 0.87 | % |
贷款的年化净扣除(回收额)占该期间贷款和租赁总额的平均值 | 0.02 | % | (0.10) | % |
截至2024年3月31日,信贷损失准备金总额为5,170万美元,比2023年年底增加了12万美元,增长了0.2%。这一增长反映了22.8万美元的净贷款扣除额和34.8万美元的信贷损失开支准备金。截至2024年3月31日,信贷损失备抵占贷款总额的比例为0.92%,与2023年年底持平。
贷款信贷损失准备金支出基于公司对信贷损失备抵额适当性的季度评估。自2023年底以来,ACL的增加反映了贷款增长,主要是商业房地产和商业贷款,以及资产质量的变化;失业率和国内生产总值(“GDP”)经济预测的改善部分抵消了这一点。与失业有关的预测继续改善,与先前的预测相比,国内生产总值的预测显示出更大的增长。受2024年第一季度不良贷款增加的推动,截至2024年3月31日,商业投资组合增加了定性储备。
资产负债表外信贷风险敞口的信用损失备抵金
金融工具包括资产负债表外信贷工具,例如贷款承诺和商业信用证。如果另一方不履行资产负债表外贷款承诺的金融工具,则公司的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。此类金融工具在获得资金时予以记录。除非提供信贷的承诺可以无条件取消,否则公司通过对公司合并损益表中信贷损失准备金中包含的资产负债表外信贷风险敞口的信贷损失开支中记录信用损失备抵金,除非无条件取消信贷承诺。
在截至2024年3月31日的三个月中,资产负债表外信贷风险敞口的信贷损失准备金为50.6万美元,而2023年同期为35.5万美元。2024年的准备金是由与商业贷款渠道增长相关的资产负债表外风险敞口增加所推动的。
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逾期贷款和不良贷款分析 | | | |
(以千计) | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2023 |
逾期未到期和应计贷款 90 天 | | | |
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消费者和其他 | $ | 151 | | $ | 101 | | $ | 13 | |
逾期 90 天和应计贷款总额 | $ | 151 | | $ | 101 | | $ | 13 | |
非应计贷款 | | | |
商业和工业 | 4,267 | | 2,273 | | 923 | |
商业地产 | 43,235 | | 44,450 | | 12,380 | |
住宅房地产 | 14,729 | | 15,172 | | 14,869 | |
消费者和其他 | 313 | | 270 | | 252 | |
非应计贷款总额 | $ | 62,544 | | $ | 62,165 | | $ | 28,424 | |
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不良贷款和租赁总额 | $ | 62,695 | | $ | 62,266 | | $ | 28,437 | |
拥有的其他房地产 | 0 | | 131 | | 36 | |
不良资产总额 | $ | 62,695 | | $ | 62,397 | | $ | 28,473 | |
补贴占不良贷款和租赁的百分比 | 82.47 | % | 82.84 | % | 162.11 | % |
不良贷款和租赁总额占贷款和租赁总额的百分比 | 1.11 | % | 1.11 | % | 0.54 | % |
不良资产总额占总资产的百分比 | 0.81 | % | 0.80 | % | 0.37 | % |
不良资产包括逾期90天和应计贷款、非应计贷款,以及丧失抵押品赎回权的房地产/其他拥有的房地产。截至2024年3月31日,不良资产总额为6,270万美元,与2023年12月31日相比持平,与2023年3月31日相比增长了3,420万美元,增长了120.2%。与2023年同期相比,2024年3月31日季度末不良贷款的增加主要是由于与2023年第四季度商业房地产投资组合的办公空间和混合用途物业部分增加了与两处商业房地产的关系,总额约为3,380万美元。该公司认为,担保贷款的现有抵押品足以弥补截至2024年3月31日的风险敞口。截至2024年3月31日,不良资产占总资产的0.81%,高于2023年12月31日的0.80%和2023年3月31日的0.37%。截至2023年12月31日,我们同行集团的不良资产占总资产的平均比率为0.40%。
通常,如果本金或利息逾期90天或更长时间,和/或管理层认为本金和/或利息的可收性存在问题,以及适用法规的要求,则公司将贷款置于非应计状态。尽管处于非应计状态,但公司可能会继续收到这些贷款的付款。这些付款通常记作本金减少额,只有在合理保证本金回收之后才记录利息收入。
截至2024年3月31日,补贴与不良贷款和租赁(逾期90天的贷款和应计非应计贷款)的比率为82.47%,而2023年12月31日为82.84%,2023年3月31日为162.11%。公司的不良贷款和租赁主要由风险敞口有限的抵押贷款或由于这些贷款的可用抵押品水平和/或先前的扣除额而需要有限的专项准备金的贷款组成。
公司采用了亚利桑那州立大学2022-02年金融工具——信用损失(主题326),自2023年1月1日起生效。该准则消除了先前麻烦的债务重组会计模型,取而代之的是指导和披露要求,以确定对遇到财务困难的借款人贷款的修改。对遇到财务困难的借款人的修改可能包括降低利率、本金或利息减免、宽容、延期,以及其他旨在最大限度地减少经济损失和避免丧失抵押品赎回权或收回抵押品的行动。截至2024年3月31日,公司对遇到财务困难的借款人进行了350万澳元的修改。
截至2024年3月31日,该公司通过其内部贷款审查职能确定了17种总额为2560万美元的商业关系,这些关系是潜在的问题贷款。截至2023年12月31日,该公司已确定了17种关系总额为2600万美元的潜在问题贷款。在截至2024年3月31日的17种不合标准的商业关系中,有4种关系等于或超过100万美元,总额为2,200万美元,其中最大的为1,830万美元。由于多种因素,包括还款记录、支持信贷的抵押品的价值以及个人或政府担保,潜在的问题贷款仍处于表现状态。综合考虑这些因素,使管理层有理由相信,这些贷款的当前风险敞口不足以将这些贷款视为不良贷款。但是,这些贷款确实表现出某些风险因素,这些因素有可能导致它们
变得表现不佳。因此,管理层的注意力集中在这些信贷上,至少每季度审查一次。
资本
截至2024年3月31日,总权益为6.693亿美元,较2023年12月31日减少了59.6万美元,下降了0.1%。下降的主要原因是累计其他综合亏损的增加,反映了可供出售债务证券的未实现收益/亏损从2023年12月31日的9,950万美元未实现亏损变为2024年3月31日的1.096亿美元的未实现亏损,并被自2023年年底以来的留存收益的增加部分抵消。
额外的实收资本从2023年12月31日的2.972亿美元增加到2024年3月31日的2.978亿美元。这一增长主要归因于与股票薪酬相关的100万美元;部分被41.8万美元的延期董事薪酬所抵消。留存收益从2023年12月31日的5.015亿美元增加到2024年3月31日的5.097亿美元,增加了820万美元,反映了1,690万美元的净收入减去860万美元的股息。累计的其他综合亏损从2023年12月31日的1.25亿美元净亏损增加到2024年3月31日的1.348亿美元净亏损,这反映了市场利率变动导致可供出售债务证券的未实现亏损增加了1,000万美元,以及与退休后福利计划相关的21.7万美元减少。
2024年前三个月支付的现金分红总额约为860万美元,合每股普通股0.60美元,占截至2024年3月31日的2024年迄今收益的51.2%,与2023年前三个月支付的870万美元现金分红或每股普通股0.60美元的现金分红持平。
公司及其附属银行受联邦银行监管机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会启动监管机构的某些强制性乃至额外的全权行动,如果采取这些行动,可能会对公司的业务、经营业绩和财务状况产生直接的重大不利影响。根据资本充足率指南和即时纠正措施监管框架(PCA),银行必须遵守具体的指导方针,这些指导方针涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量标准。公司及其附属银行的资本金额和分类也受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的约束。监管机构为确保资本充足率而制定的量化衡量标准要求维持普通股一级资本、总资本和一级资本与风险加权资产的最低金额和比率,以及一级资本与平均资产的比率。管理层认为,公司及其附属银行符合他们必须遵守的所有资本充足率要求。
除了设定更高的最低资本比率外,《巴塞尔协议三资本规则》还引入了2.5%的资本保护缓冲区,该缓冲区已完全分阶段实施,必须添加到每个最低资本比率中,旨在吸收经济压力时期的损失。
下表汇总了截至2024年3月31日的公司资本比率:
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监管资本分析 |
2024年3月31日 | 实际的 | 最低资本要求-《巴塞尔协议III》已完全分阶段实施 | 资本充足的需求 |
(以千美元计) | 金额 | 比率 | 金额 | 比率 | 金额 | 比率 |
总资本(以风险加权资产计) | $ | 764,709 | | 13.43 | % | $ | 597,885 | | 10.50 | % | $ | 569,415 | | 10.00 | % |
一级资本(风险加权资产) | 708,796 | | 12.45 | % | 484,002 | | 8.50 | % | 455,532 | | 8.00 | % |
一级普通股(风险加权资产) | 708,796 | | 12.45 | % | 388,590 | | 7.00 | % | 370,119 | | 6.50 | % |
一级资本(按平均资产计) | 708,796 | | 9.08 | % | 312,239 | | 4.00 | % | 390,298 | | 5.00 | % |
截至2024年3月31日,公司的资本比率超过了最低资本比率加上完全分阶段实施的资本保护缓冲以及资本充足的机构的最低资本比率。如上表所示,需要考虑资本充足的资本水平是根据即时纠正措施条例制定的,该条例经修订以反映《巴塞尔协议III 资本规则》的变化。
截至2024年3月31日,总资本占风险加权资产的百分比为13.4%,与2023年12月31日持平。一级资本占风险加权资产的百分比从2023年底的12.4%增加到2024年3月31日的12.5%。截至2024年3月31日,一级资本占平均资产的百分比为9.1%,与2023年12月31日持平。普通股一级资本在2024年第一季度末为12.5%,高于2023年底的12.4%。
截至2024年3月31日,公司附属银行的资本比率也超过了最低资本比率加上完全分阶段实施的资本保护缓冲以及资本充足的机构的最低资本比率。
在2020年第一季度,美国联邦监管机构发布了一项临时最终规则,规定在2020日历年度采用CECL的银行组织可以选择将CECL相对于根据先前发生损失方法确定的监管资本的估计影响推迟两年,然后延迟三年过渡期,逐步取消最初两年延迟期间提供的资本收益总额(即总共五年过渡)。在我们于2020年1月1日采用CECL的同时,我们选择采用为期五年的CECL过渡期。
存款和其他负债
截至2024年3月31日,存款总额为64亿美元,较2023年12月31日增长了4,980万美元,增长了0.8%。与年底相比的增长主要来自支票、货币市场和储蓄余额,共增长1.621亿美元,增长4.7%。这一增长被无息存款的减少所抵消,下降了8,870万美元,下降了4.6%,定期存款减少了2370万美元,下降了2.4%。支票、货币市场和储蓄余额的增加主要来自市政和ICS存款。
该银行是ICS计划和CDARS计划的参与者。该银行使用这些存款转移服务将客户和客户资金存入计息活期账户、货币市场账户和/或其他参与银行发行的定期存款。客户和客户资金存入一家或多家参与银行,以确保每位存款客户都有资格获得联邦存款保险公司的全额保险。作为计划参与者,我们从其他参与银行收到互惠金额的存款。
公司最重要的资金来源是核心存款。该公司将核心存款定义为总存款减去25万美元或以上的定期存款、经纪存款和市政货币市场存款以及与市政当局的互惠存款关系。核心存款较2023年底下降了2,260万美元,下降了0.4%,至2024年3月31日的52亿美元。截至2024年3月31日,核心存款占存款总额的80.1%,而截至2023年12月31日,核心存款占存款总额的81.1%。
该公司同时使用零售和批发回购协议。零售回购协议是与公司本地客户达成的协议,在该协议中,公司同意向客户出售证券,并同意在以后的指定日期回购这些证券。截至2024年3月31日,零售回购协议总额为4,370万美元,截至2023年12月31日,零售回购协议总额为5,100万美元。管理层通常将当地回购协议视为大额定期存款的替代方案。
截至2024年3月31日,该公司的其他借款总额为5.226亿美元,而截至2023年12月31日为6.021亿美元。与2023年年底相比,存款余额的增加导致了其他借款的减少。截至2024年3月31日,其他借款包括来自FHLB的4.076亿美元隔夜预付款和1.15亿美元的FHLB定期预付款。截至2023年12月31日,6.021亿美元的其他借款包括来自FHLB的4.771亿美元隔夜预付款和来自FHLB的1.25亿美元定期预付款。在截至2024年3月31日的1.15亿美元FHLB定期预付款中,有6,500万美元将在一年内到期。
流动性
流动性管理的目标是确保有足够的资金来源,以满足信贷、存款提款和商业投资机会的需求。公司的核心存款基础和强劲的资本状况是公司流动性状况的基础。公司使用各种资源来满足其流动性需求,包括存款、现金和现金等价物、短期投资、贷款和投资活动产生的现金流、回购协议和借款。公司的资产/负债管理委员会审查有关流动性和利率敏感度状况的定期报告。还监测与行业和同行群体的比较。该公司在其所服务的社区中享有良好的声誉,加上其良好的财务状况,提供了多种流动性来源,如下所述。管理层认为,这些多样化的流动性来源为满足合理可能出现的所有公司流动性需求提供了足够的手段。管理层衡量流动性, 包括现金水平,
未支配证券以及可靠借款来源的可用性.董事会设定了政策限额,规定可靠的流动性来源应保持在总资产的6%以上。截至2024年3月31日,该比率为19.3%,而截至2023年12月31日,该比率为18.3%。
上文 “存款和其他负债” 中讨论的核心存款是主要通过公司分支网络获得的主要低成本资金来源。除核心存款外,公司还使用非核心资金来源来支持资产增长。这些非核心资金来源包括25万美元或以上的定期存款、经纪存款、市政货币市场存款、互惠存款、银行借款、根据回购协议出售的证券、来自FHLB的隔夜和定期预付款以及其他资金来源。费率和条款是这些资金来源组合的主要决定因素。截至2024年3月31日,18亿美元的非核心资金来源与2023年年底相比减少了1,440万美元,下降了0.8%。截至2024年3月31日,非核心资金来源占总负债的百分比为26.0%,而截至2023年12月31日为26.1%。
非核心资金来源可能要求以证券抵押标的负债。截至2024年3月31日,证券账面为11亿美元,截至2023年12月31日,有10亿美元是根据回购协议认捐或出售的。截至2024年3月31日,质押证券占证券总额的58.7%,而截至2023年12月31日,该比例占证券总额的54.8%。
截至2024年3月31日,现金及现金等价物总额为5,710万美元,低于2023年12月31日的7,950万美元。短期投资,包括在一年或更短的时间内到期的证券,从2023年12月31日的9,870万美元增加到2024年3月31日的9,940万美元。
来自贷款和投资组合的现金流提供了重要的流动性来源。这些资产的申报到期日可能超过一年,但每月本金有所减少。截至2024年3月31日,按公允价值计算的抵押贷款支持证券总额为7.303亿美元,而截至2023年12月31日为7.661亿美元。截至2024年3月31日,住宅抵押贷款、消费贷款和租赁的未偿本金余额总额约为17亿美元,与2023年12月31日持平。这些资产的每月付款总摊还为公司提供了可观的额外现金流。
通过随时获得全国和地区批发资金来源,包括购买的联邦资金、回购协议、经纪存款、联邦储备银行折扣窗口预付款和FHLB预付款,可以增强公司的流动性。该公司通过其子银行与FHLB、联邦储备银行和代理银行建立借贷关系,后者提供有担保和无抵押借贷能力。作为FHLB的成员,公司可以使用某些与抵押贷款相关的未抵押资产和证券来担保从FHLB的借款。截至2024年3月31日,FHLB的既定借款能力为16亿美元,可用的未抵押抵押贷款相关资产为7.734亿美元。经FHLB批准,其他资产也可能有资格作为FHLB预付款的抵押品。通过联邦储备银行的各种计划,公司有能力使用某些未抵押贷款和证券来担保联邦储备银行的贴现窗口的借款。截至2024年3月31日,联邦储备银行的可用借款能力为1.38亿美元,由贷款担保。除了FHLB和联邦储备银行的可用借款额度外,该公司还持有5.796亿美元的未支配证券,这些证券可用于进一步提高有担保借贷能力。
非公认会计准则财务信息
下表包括非公认会计准则财务指标的披露。有形普通股是一种非公认会计准则财务指标,是股东权益总额减去无形资产。每股有形账面价值等于有形资产除以已发行和流通的股票总额。这些衡量标准调整了每股普通股,以排除商誉和无形摊销费用对收益、权益和资本的影响。该公司认为,非公认会计准则指标可以对我们的基本运营业绩进行有意义的比较,并便于管理层和投资者对与金融服务行业其他指标相比的业务和业绩趋势进行评估。这些非公认会计准则财务指标应被视为补充性质,不能替代根据公认会计原则编制的相关财务信息。此处列出的每股有形账面价值可能与其他公司使用的非公认会计准则财务指标不同,可能无法与其他公司报告的类似标题的指标进行比较。
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每股有形账面价值(非公认会计准则)与普通股每股账面价值(GAAP)的对账 |
| 季度末 | 年底 |
| 03/31/2024 | 12/31/2023 |
普通股权总额 | $ | 667,906 | | $ | 668,522 | |
减去:商誉和无形资产 | 93,926 | 94,003 | |
有形普通股(非公认会计准则) | 573,980 | 574,519 | |
期末已发行股份 | 14,405,019 | | 14,405,920 | |
每股普通股 | $ | 46.37 | | $ | 46.41 | |
每股有形账面价值(非公认会计准则) | $ | 39.85 | | $ | 39.88 | |
新采用的会计准则
ASU 第 2023-02 号,“投资——权益法和合资企业(主题 323):使用比例摊还法对税收抵免结构中的投资进行会计处理。”此次更新将允许申报实体持续核算主要以获得所得税抵免或其他所得税优惠为目的的股权投资。本更新适用于持有(1)符合条件的税收股权投资并选择使用比例摊销法对其进行核算的所有申报实体,或(2)通过未使用比例摊销法入账的有限责任实体对低收入住房税收抵免(“LIHTC”)结构进行投资的所有申报实体,该有限责任实体未使用比例摊销法进行核算,并且对该结构适用了子主题323-740中删除的某些LIHTC具体指导。此外,披露要求适用于通过该实体选择适用比例摊销方法的税收抵免计划产生所得税抵免和其他所得税优惠的投资(包括在该选定计划中不符合比例摊销法适用条件的投资)。本更新中的修正案允许申报实体选择在满足某些条件的情况下使用比例摊销方法对自己的税收权益投资进行入账,无论从哪个税收抵免计划中获得所得税抵免。亚利桑那州立大学2023-02对2023年12月15日之后开始的财政年度以及这些年度的过渡期有效。亚利桑那州立大学2023-02的采用并未对公司的财务报表产生重大影响。
对于所有仍有望提供税收优惠的现有税收投资,必须使用修改后的追溯过渡或追溯性过渡来确认符合条件的现有税收抵免的过渡,并根据亚利桑那州立大学 2023-02 年选择采用比例摊销法。公司已选择使用修改后的追溯方法处理所有根据亚利桑那州立大学2023-02年度需要调整的现有税收抵免投资。
截至2024年3月31日,该公司目前已对两个独立的LIHTC结构进行了总额为230万美元的投资,已使用比例摊销,其中5.4万美元的收益计入了2024年第一季度的所得税支出,2023年第一季度有42,000美元的收益计入所得税支出。此外,该公司拥有历史性的康复税收抵免,该抵免以前是使用股权投资会计方法记录的,在本年度或上一年度均未产生剩余账面价值或财务影响。亚利桑那州立大学2023-02年第一天采用该税收抵免的条目包括记录4万美元的投资和注销44.4万美元的总时差(税收有效期为11.1万美元),相应地减少71,000美元的留存收益。
公司还选择按比例摊还法处理以下类别的税收抵免投资:
•LIHTC-低收入住房税收抵免
•新市场税收抵免
•历史康复税收抵免
•可再生能源税收抵免
•州特定税收抵免
待采用的会计准则
亚利桑那州立大学第2023-07号,“分部报告(主题280):对可报告的分部披露的改进。”本更新中的修正案要求每年和中期披露增量分部信息,从而改善了财务报告。亚利桑那州立大学2023-07对2024年12月15日之后开始的财政年度以及这些年度的过渡期有效,其采用预计不会对我们的财务报表产生重大影响。
亚利桑那州立大学第2023-09号,“所得税(主题740)——所得税披露的改进。” 本更新中与税率对账和已缴所得税披露相关的修正案通过要求 (1) 税率对账中的类别和更多信息的分类以及 (2) 按司法管辖区分的所得税,提高了所得税披露的透明度。亚利桑那州立大学2023-09年对2024年12月15日之后开始的财政年度以及这些年度的过渡期有效。汤普金斯目前正在评估亚利桑那州立大学2023-09年度对我们合并财务报表的潜在影响。
公司审查了已发布的新会计准则。管理层尚未确定任何其他认为会对公司财务报表产生重大影响的新标准。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险是与公司运营相关的主要市场风险类别。利率风险是指利率变动引起的收益波动。公司使用收入模拟来管理利率风险,以衡量其资产负债表内和资产负债表外金融工具在给定时间点固有的利率风险。模拟模型用于估计利率变动对未来时期净利息收入的潜在影响。公司的资产/负债管理委员会每个季度都会审查模拟结果,以确定净利息收入受利率变动的风险是否保持在董事会批准的水平之内。委员会还考虑管理这种风险敞口的策略,并将这些策略纳入公司的投资和融资决策。该公司使用衍生品来管理各种风险并满足其客户的业务需求。有关衍生品的更多信息可在公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中所载合并财务报表附注中的 “附注14衍生品和套期保值活动” 中找到。
公司董事会制定了一项政策,即利率风险敞口将保持在一个区间内,即由于利率平行变动100个基点,净利息收入在一年内下降的幅度不会超过10%。根据截至2024年2月29日进行的最新模拟分析,利率在一年内平行向上变动200个基点将导致净利息收入从基准情况减少约5.8%,而一年内利率平行下降200个基点将导致基准利息收入一年内增长5.8%。该模拟假设资产负债表没有增长,资产负债表结构没有变化,存款利率的变动反映了存款利率变动与联邦基金利率变化之间的历史关系,管理层也没有采取任何行动来解决资产负债表错配问题。
在利率上升的情况下,净利息收入的减少是资产负债表显示在一年时间内对负债更加敏感的结果。因此,短期净利息收入预计将略低于基本假设,因为对利率敏感存款和短期融资的向上调整超过了集中在中长期产品的资产收益率的增加。随着中期和长期资产继续在更高的利率环境中重新定价/调整以及融资成本的稳定,模拟显示净利息收入预计将呈上升趋势。
下降200个基点的情景在第一年略有增加净收益,这是由于公司的资产重新定价下调幅度小于公司计息负债(主要是存款和隔夜借款)的利率。该模型假设在低利率环境中预付款会加速,从而对资产收益率造成额外压力,因为收益将以较低的利率进行再投资。
对基本情景的最新模拟,除上述假设外,还假设利率自模拟之日起保持不变,这反映了未来24个月的净利率呈上升趋势,净利息收入的年同比增长在12至24个月期间达到约12%。
尽管仿真模型可用于识别利率变动的潜在风险,但实际结果可能与建模结果不同,因为金融工具的再定价、到期日、资产负债表组合和预付款特征的变化程度可能与建模的程度不同。此外,该模型并未反映管理层为管理公司利率风险敞口而可能采取的行动。公司目前的流动性状况、资本状况和增长前景为管理层提供了一定程度的灵活性,使他们可以采取行动,以抵消利率不利变动所产生的一些负面影响。管理层认为,与公司的收益和资本实力相比,当前利率变动的风险并不大。
除模拟分析外,管理层还使用利率差距衡量标准。下表是一份简化静态差距报告,该报告说明了截至2024年3月31日的资产和负债的预期重新定价间隔。截至2024年3月31日,该公司的一年净利率差距为负7.995亿美元,占总资产的10.28%,而截至2023年12月31日,该公司的净利率差距为负8.366亿美元,占总资产的10.70%。当金额为
到期或重新定价的计息负债超过在特定时间段内到期或重新定价的计息资产的金额。该分析表明,在未来12个月利率上升的环境中,该公司的净利息收入具有更高的风险。利率差距衡量标准可能会受到外部因素的重大影响,例如利率的上升或下降、贷款或证券预付款,以及存款提取。
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压缩静态间隙-2024 年 3 月 31 日 | | | 重新定价间隔 | |
(以千计) | 总计 | 0-3 个月 | 3-6 个月 | 6-12 个月 | 累计 12 个月 |
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赚取利息的资产1 | $ | 7,505,190 | | $ | 1,157,128 | | $ | 367,685 | | $ | 653,516 | | $ | 2,178,329 | |
计息负债 | 5,187,595 | | 2,468,235 | | 306,408 | | 203,201 | | 2,977,844 | |
净间隙位置 | | (1,311,107) | | 61,277 | | 450,315 | | (799,515) | |
净缺口占总资产的百分比 | | (16.86) | % | 0.79 | % | 5.79 | % | (10.28) | % |
1 可用证券的余额按摊销成本显示
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
公司管理层在公司首席执行官兼首席财务官的参与下,评估了截至2024年3月31日的公司披露控制和程序(定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15(e)条)的设计和运作的有效性。
根据该评估,公司首席执行官兼首席财务官得出结论,截至本10-Q表报告所涉期末,公司的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化g
在截至2024年3月31日的季度中,公司对财务报告的内部控制没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
公司面临在正常开展业务过程中产生的各种索赔和法律诉讼。截至2024年3月31日,管理层在与法律顾问协商后,预计因针对公司或其子公司的未决诉讼或受到威胁的诉讼而产生的最终责任总额不会对公司的合并财务状况产生重大影响。公司至少每季度评估与此类法律诉讼有关的负债和意外开支。尽管公司认为未决诉讼的结果不会对公司的合并财务状况产生重大影响,但它不能排除此类结果对未来特定报告期的合并经营业绩具有重要意义的可能性。
第 1A 项。风险因素
此前在公司截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告第1A项下披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
近期未注册证券的销售
2024 年 1 月 4 日,根据公司针对汤普金斯金融公司及其全资子公司合格董事的第二份修订和重述的预聘计划(“董事预聘计划”),我们向选择以公司股票形式获得全部或部分季度董事聘用费的非雇员成员共发行了 900 股普通股。这些股票的估值基于2024年1月4日我们普通股每股收盘价55.90美元,总价值为50,310美元。根据经修订的1933年《证券法》第4(a)(2)条,这些股票是通过私人交易向我们的非雇员董事发行的,无需注册。
发行人购买股票证券
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| 购买的股票总数 | 每股支付的平均价格 | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | 根据计划或计划可以购买的最大股票数量 |
| (a) | (b) | (c) | (d) |
2024 年 1 月 1 日至 2024 年 1 月 31 日 | 2,404 | | $ | 59.24 | | 0 | | 400,000 | |
2024 年 2 月 1 日至 2024 年 2 月 29 日 | 1,025 | | 51.22 | | 0 | | 400,000 | |
2024 年 3 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 | 0 | | 0 | | 0 | | 400,000 | |
总计 | 3,429 | | $ | 56.84 | | 0 | | 400,000 | |
上面包括2024年1月购买的2,404股股票,平均成本为59.24美元,以及2024年2月购买的1,025股股票,平均成本为51.22美元,由公司根据董事预聘计划为选择根据该计划获得递延股票薪酬的合格董事设立的拉比信托受托人的指导。
2023年7月20日,公司董事会批准了一项股票回购计划(“2023年回购计划”),根据该计划,公司可以在该计划通过后的24个月内回购最多40万股公司普通股。根据2023年回购计划,可以不时以现行市场价格在公开市场交易中、私下协商交易中或根据联邦证券法通过其他方式回购股票,董事会可以随时出于任何原因暂停、修改或终止回购计划。截至2024年3月31日,根据2023年回购计划,尚未回购任何股票。
第 3 项。 优先证券违约
没有
第 4 项。 矿山安全披露
不适用
第 5 项。 其他信息
(c) 无
第 6 项。展品
展览索引
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展品编号 | 描述 |
3.1 | 经修订和重述的公司注册证书,参照2008年8月11日向委员会提交的公司10-Q表附录3(i)纳入此处。 |
3.2 | 经修订和重述的公司章程,参照2011年1月31日向委员会提交的公司当前8-K表报告的附录3.1纳入此处。 |
4.1 | 公司普通股证书样本表参照1995年12月29日向委员会提交的公司8-A表格(编号0-27514)注册声明附录4纳入此处。 |
10.1* | 汤普金斯金融非股权短期激励计划,参照公司于2024年2月29日向委员会提交的10-K表年度报告附录10.35纳入此处。 |
31.1 | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条的要求对首席执行官进行认证。 |
31.2 | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条的要求对首席财务官进行认证。 |
32.1 | 根据经修订的 1934 年《证券交易法》第 13a-14 (b) 条的要求对首席执行官进行认证,18 U.S.C. 第 1350 条 |
32.2 | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(b)条(18 U.S.C. 第1350条)的要求对首席财务官进行认证 |
101 分** | 实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中 |
101 SCH** | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
101 卡** | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101 防御** | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
101 实验室** | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101 之前** | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
104 | 封面交互式数据文件-封面交互式数据文件不出现在交互式日期文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
* 表示管理合同或补偿计划或安排
** 本报告附录101附有以下以在线XBRL(可扩展业务报告语言)格式的内容:(i)截至2024年3月31日和2023年12月31日的合并状况表;(ii)截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并收益表;(iii)截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并综合收益表;(iv)截至三个月的合并现金流量表 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日;(v) 合并股东权益变动表截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月;以及(vi)未经审计的合并财务报表附注。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
日期:2024 年 5 月 8 日
汤普金斯金融公司
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来自: | /s/ Stephen S. Romaine | |
| 斯蒂芬·S·罗曼 | |
| 总裁兼首席执行官 | |
| (首席执行官) | |
| | | | | | | | |
来自: | /s/ Matthew D. Tomazin | |
| 马修·托马津 | |
| 执行副总裁、首席财务官兼财务主管 |
| (首席财务官) | |