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美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 10-Q

☒	根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告

截至的季度期间 2024年3月31日

要么

☐	根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

在过渡期内

001-36388

（委员会档案编号）

人民金融服务公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）


宾夕法尼亚州	23-2391852
（状态公司）	（国税局雇主证件号码)

北华盛顿大道 150 号, 斯克兰顿, PA	18503
（主要行政办公室地址）	（邮政编码）

(570) 346-7741

（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：


每节课的标题：	交易符号	注册的每个交易所的名称：
普通股，面值2.00美元	PFIS	纳斯达克股票市场

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒没有☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。


大型加速过滤器	☐	加速过滤器	☒

非加速过滤器	☐	规模较小的申报公司	☐
新兴成长型公司	☐

If 一家新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐

用复选标记表明注册人是否是《交易法》第12b-2条所定义的空壳公司。是的☐没有☒

仅适用于公司发行人：

注明截至最迟可行日期注册人普通股的已发行股数： 7,057,2582024 年 4 月 1 日。

人民金融服务公司

表格 10-Q

截至2024年3月31日的季度


内容		页号

第一部分	财务信息：

第 1 项。	财务报表

	截至2024年3月31日（未经审计）和2023年12月31日（未经审计）的合并资产负债表	3

	截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月合并收益和综合收益表（未经审计）	4

	截至2024年和2023年3月31日的三个月的股东权益变动合并报表（未经审计）	5

	截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月合并现金流量表（未经审计）	6

	合并财务报表附注（未经审计）	8

第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	37

第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	54

第 4 项。	控制和程序	56

第二部分	其他信息

第 1 项。	法律诉讼	56

第 1A 项。	风险因素	56

第 2 项。	未注册的股权证券销售和所得款项的使用	56

第 3 项。	优先证券违约	56

第 4 项。	矿山安全披露	56

第 5 项。	其他信息	57

第 6 项。	展品	57

	签名	58

人民金融服务公司

合并资产负债表

（千美元，股票数据除外）



	2024年3月31日		2023年12月31日
资产：
现金和现金等价物
现金和银行应付款	$	32,009	$	33,524
其他银行的计息存款		8,259		9,141
联邦资金已出售		69,700		144,700
现金和现金等价物总额		109,968		187,365

投资证券：
可供出售：摊销成本 $448,381和 $450,454，分别扣除信贷损失备抵金美元0在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日		394,413		398,927
按公允价值计值的股权投资		91		98
持有至到期：公允价值为美元69,989和 $71,698，分别扣除信贷损失备抵金美元0在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日		83,306		84,851
投资证券总额		477,810		483,876
贷款		2,858,412		2,849,897
减去：信用损失备抵金		22,597		21,895
净贷款		2,835,815		2,828,002
持有待售贷款		300		250
善意		63,370		63,370
房舍和设备，净额		59,097		61,276
银行自有的人寿保险		49,673		49,397
递延所得税资产		14,241		13,770
应计应收利息		13,565		12,734
其他资产		45,299		42,249
总资产	$	3,669,138	$	3,742,289

负债：
存款：
不计息	$	623,408	$	644,683
计息		2,580,530		2,634,354
存款总额		3,203,938		3,279,037
短期借款		20,260		17,590
长期债务		25,000		25,000
次级债务		33,000		33,000
应计应付利息		5,327		5,765
其他负债		41,621		41,475
负债总额		3,329,146		3,401,867

股东权益：
普通股，面值 $2.00，已授权 25,000,000股份，发行的和杰出的 7,057,2582024 年 3 月 31 日的股票以及 7,040,852截至 2023 年 12 月 31 日的股票		14,122		14,093
资本盈余		122,162		122,130
留存收益		249,123		248,550
累计其他综合亏损		(45,415)		(44,351)
股东权益总额		339,992		340,422
负债和股东权益总额	$	3,669,138	$	3,742,289

见未经审计的合并财务报表附注

人民金融服务公司

合并损益表和综合收益表（未经审计）

（千美元，每股数据除外）


在截至3月31日的三个月中，	2024		2023
利息收入：
贷款利息和费用：
应税	$	34,041	$	30,049
免税		1,418		1,389
投资证券的利息和股息：
应税		1,918		2,124
免税		371		457
分红		2		2
其他银行计息存款的利息		120		14
出售的联邦基金的利息		1,127		243
利息收入总额		38,997		34,278

利息支出：
存款利息		18,704		9,678
短期借款的利息		262		1,086
长期债务的利息		270		27
次级债务的利息		443		443
利息支出总额		19,679		11,234
净利息收入		19,318		23,044
信贷损失准备金		708		1,264
扣除信贷损失准备金后的净利息收入		18,610		21,780

非利息收入：
服务费、费用、佣金及其他		2,036		1,965
商户服务收入		115		118
信托活动的佣金和费用		551		557
财富管理收入		361		398
抵押银行收入		92		103
增加人寿保险的现金退保价值		279		258
利率互换（亏损）收益		(24)		223
股权投资证券的净亏损		(8)		(29)
出售可供出售的投资证券的净收益				81
非利息收入总额		3,402		3,674

非利息支出：
工资和员工福利支出		8,839		9,080
净占用率和设备支出		4,725		4,103
收购相关费用		486
无形资产的摊销				29
专业费用和外部服务		688		619
联邦存款保险公司的保险和评估		594		501
捐款		409		397
其他开支		2,327		1,757
非利息支出总额		18,068		16,486
所得税前收入		3,944		8,968
所得税支出准备金		478		1,389
净收入		3,466		7,579

其他综合（亏损）收入：
可供出售的投资证券的未实现（亏损）收益		(2,441)		10,836
对净收入中包含的销售净收益进行重新分类调整				(81)
衍生品公允价值的变化		1,079		(1,970)
其他综合（亏损）收入		(1,362)		8,785
与其他综合（亏损）收入相关的所得税（福利）支出		(298)		1,891
扣除所得税（福利）支出后的其他综合（亏损）收入		(1,064)		6,894
综合收入	$	2,402	$	14,473

每股数据：
净收入：
基本	$	0.49	$	1.06
稀释	$	0.49	$	1.05
已发行普通股的加权平均值：
基本		7,052,912		7,157,553
稀释		7,102,112		7,198,970
已申报分红	$	0.41	$	0.41

见未经审计的合并财务报表附注

人民金融服务公司

股东权益变动综合报表（未经审计）

（千美元，每股数据除外）


							累积的
							其他
	常见		资本		已保留		全面
	股票		盈余		收益		损失		总计
余额，2024 年 1 月 1 日	$	14,093	$	122,130	$	248,550	$	(44,351)	$	340,422
净收入						3,466				3,466
扣除税款的其他综合亏损								(1,064)		(1,064)
申报的现金分红：$0.41每股普通股						(2,893)				(2,893)
股票补偿，包括税收影响和支出				61						61
发行的限制性股票： 14,434股份		29		(29)
余额，2024 年 3 月 31 日	$	14,122	$	122,162	$	249,123	$	(45,415)	$	339,992


							累积的
							其他
	常见		资本		已保留		全面
	股票		盈余		收益		损失		总计
余额，2023 年 1 月 1 日	$	14,321	$	126,850	$	230,515	$	(56,336)	$	315,350
采用ASC 326的累积影响，扣除税款						2,364				2,364
净收入						7,579				7,579
其他综合收益，扣除税款								6,894		6,894
申报的现金分红：$0.41每股普通股						(2,936)				(2,936)
股票补偿，包括税收影响和支出				209						209
发行的限制性股票： 17,640股份。		35		(35)
股票退休： 16,573股份		(33)		(793)						(826)
余额，2023 年 3 月 31 日	$	14,323	$	126,231	$	237,522	$	(49,442)	$	328,634

人民金融服务公司

合并现金流量表（未经审计）

（千美元，每股数据除外）


在截至3月31日的三个月中	2024		2023
来自经营活动的现金流：
净收入	$	3,466	$	7,579
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
房舍和设备的折旧		749		703
使用权租赁资产的摊销		140		124
递延贷款费用的摊销，净额		164		150
无形资产的摊销				29
低收入住房合伙企业的摊销		125		121
信贷损失准备金		708		1,264
股票投资证券的未实现净亏损		8		29
发放待售贷款		(300)		(1,244)
出售用于出售的贷款的收益		252		1,245
出售原发待售贷款的净收益		(2)		(1)
投资证券的净摊销额		218		290
出售可供出售的投资证券的净收益				(81)
出售房舍和设备的损失（收益）		9		(14)
增加人寿保险的现金退保价值		(279)		(258)
递延所得税（福利）支出		(174)		183
股票补偿，包括税收影响和支出		61		209
净变化为：
应计应收利息		(831)		37
其他资产		(1,450)		(3,019)
应计应付利息		(438)		1,401
其他负债		800		(4,198)
经营活动提供的净现金		3,226		4,549
来自投资活动的现金流：
出售可供出售的投资证券的收益				67,362
偿还投资证券的收益：
可供出售		1,881		2,791
持有至到期		1,520		1,446
限制性股权证券的净赎回		199		4,743
贷款净增加		(8,685)		(88,086)
购置房舍和设备		(216)		(2,506)
出售房舍和设备的收益				14
用于投资活动的净现金		(5,301)		(14,236)
来自融资活动的现金流：
存款净增加（减少）		(75,099)		189,369
长期债务的收益				25,000
偿还长期债务				(555)
短期借款净增加（减少）		2,670		(97,650)
普通股的退出				(826)
已支付的现金分红		(2,893)		(2,936)
融资活动提供的（用于）净现金		(75,322)		112,402
现金和现金等价物的净增加（减少）		(77,397)		102,715
期初的现金和现金等价物		187,365		37,868
期末的现金和现金等价物	$	109,968	$	140,583

人民金融服务公司

合并现金流量表（未经审计）

（千美元，每股数据除外）


在截至3月31日的三个月中	2024		2023
补充披露：
在此期间支付的现金用于：
利息	$	20,117	$	9,833
所得税		24		47
非现金物品：
采用ASC 326对扣除税款后的留存收益的累积影响				2,364
将固定资产转移到其他不动产		1,497
使用权资产的初步确认				(785)
租赁负债的初步确认				(820)

见未经审计的合并财务报表附注

人民金融服务公司

合并财务报表附注（未经审计）

（千美元，每股数据除外）

1。重要会计政策摘要：

操作性质

Peoples Financial Services Corp. 是一家根据宾夕法尼亚州法律注册成立的银行控股公司，通过其全资子公司人民安全银行和信托公司（“人民银行”）（统称为 “公司” 或 “人民”）提供全方位的金融服务。该公司通过以下方式为其零售和商业客户提供服务二十八提供全方位服务的社区银行办公室位于宾夕法尼亚州的阿勒格尼县、巴克斯县、拉克瓦纳县、黎巴嫩县、利哈伊县、卢泽恩县、门罗县、蒙哥马利县、北安普敦县、萨斯奎哈纳县和怀俄明县、新泽西州米德尔塞克斯县和纽约布鲁姆县。

列报依据

随附的公司未经审计的合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则（“GAAP”）以及10-Q表和法规第10-01条的说明编制的S-X。管理层认为，公允列报所列期间的合并财务状况和经营业绩所需的所有正常经常性调整均已包括在内。在合并中，所有重要的公司间余额和交易均已清除。必要时将对前一期间的金额重新分类，以符合本年度的列报方式。这些重新分类对公司的合并经营业绩或财务状况没有任何影响。截至2024年3月31日的三个月中，公司的合并经营业绩和财务状况不一定代表未来可能出现的合并经营业绩和财务状况。

根据公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。在短期内特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及信贷损失备抵额的确定、金融工具的公允价值、递延所得税资产的估值和商誉减值。实际结果可能与这些估计有所不同。有关GAAP要求的其他信息和披露，请参阅公司截至2023年12月31日的10-K表年度报告。

待与 FNCB Bancorp, Inc. 合并

2023年9月27日，公司与宾夕法尼亚州的一家公司、FNCB银行的母公司FNCB Bancorp, Inc.（FNCB）签订了协议和合并计划（合并协议），根据该协议和合并计划（合并协议），FNCB将与公司合并并并入公司，该公司是幸存的实体。合并后，FNCB银行将立即与人民银行合并并入人民银行，人民银行是幸存的银行，也是该公司的全资子公司。根据两家公司董事会一致批准的合并协议的条款，FNCB的股东将有权获得的固定汇率为 0.1460FNCB普通股每股的公司普通股股份。People和FNCB的股东在2024年3月22日分别举行的特别股东大会上批准了合并。2023年10月27日，公司和FNCB共同向联邦存款保险公司纽约地区办事处提交了联邦存款保险公司（“FDIC”）机构间银行合并申请，该公司向宾夕法尼亚州银行部提交了宾夕法尼亚银行合并申请。合并的完成仍需遵守惯例成交条件，包括获得所有必要的监管批准。

合并协议为公司和FNCB提供了某些终止权，并进一步规定终止费为 $4.8在某些情况下，合并协议终止后，公司或FNCB（视情况而定）将支付百万美元。上述摘要不完整，参照公司在本季度附录2.1中提交的合并协议的实际措辞，在所有方面都进行了限定

人民金融服务公司

合并财务报表附注（未经审计）

（千美元，每股数据除外）

10-Q 表格上的报告。在监管部门批准之前，该公司预计合并将在2024年下半年完成，但是，无法保证交易将在该日期之前完成，或者根本无法保证。

第二季度股息声明

2024 年 4 月 26 日，董事会宣布第二季度股息为 $0.41每股。股息将于2024年6月14日支付给截至2024年5月31日的登记股东。

最近的会计准则

财务会计准则委员会或其他准则制定机构会不时发布新的会计公告，这些声明自规定的生效日期起由公司采用。以下内容应与公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注的 “附注1重要会计政策摘要” 一起阅读。

除非另有讨论，否则管理层认为，任何最近发布的准则，包括已发布但尚未生效的准则，都不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

亚利桑那州立大学 2024-01，“薪酬 — 股票薪酬（主题 718）— 利润、利息和类似奖励的适用范围”（亚利桑那州立大学 2024-01）阐明了实体如何确定利润利息或类似奖励是否属于主题718的范围或不是基于股份的支付安排，因此也属于其他指导的范围。ASU 2024-01 提供了一个具有多种事实模式的说明性示例，还修改了主题 718 的 “范围” 和 “范围例外” 部分中的某些措辞，以在不更改指南的情况下提高其清晰度和可操作性。各实体可以追溯地将修正案应用于财务报表中列报的所有先前时期，也可以预期地适用于在通过之日或之后授予或修改的利润、利息和类似奖励。如果选择潜在的申请，实体必须披露会计原则变更的性质和原因。亚利桑那州立大学2024-01将于2025年1月1日生效，包括过渡期，预计不会对合并财务报表产生重大影响。

亚利桑那州立大学 2024-02 “编纂改进”（“亚利桑那州立大学 2024-02”） 修订了编纂法，删除了对各种概念陈述的引用，并影响了编纂中的各种主题。修正案适用于受影响会计指导范围内的所有报告实体，但在大多数情况下，删除的参考文献是无关的，不需要理解或适用该指南。通常，亚利桑那州立大学2024-02年的修正案无意导致大多数实体的重大会计变动。亚利桑那州立大学2024-02将于2025年1月1日生效，预计不会对财务报表产生重大影响。

2。其他综合（亏损）收益：

T其他综合亏损（收益）的组成部分及其相关的税收影响在合并损益表和综合收益报表中报告。合并资产负债表中包含的其他累计综合亏损涉及可供出售的投资证券的未实现收益和亏损净额、福利计划调整和衍生公允价值的调整。

人民金融服务公司

合并财务报表附注（未经审计）

（千美元，每股数据除外）

截至2024年3月31日和2023年12月31日，股东权益中包含的累计其他综合亏损的组成部分如下：


（千美元）		2024年3月31日		2023年12月31日
可供出售的投资证券的未实现净亏损	$	(53,968)	$	(51,527)
所得税优惠		(11,804)		(11,270)
扣除所得税		(42,164)		(40,257)
福利计划调整		(4,370)		(4,370)
所得税优惠		(956)		(956)
扣除所得税		(3,414)		(3,414)
衍生调整		208		(871)
所得税支出（福利）		45		(191)
扣除所得税		163		(680)
累计其他综合亏损	$	(45,415)	$	(44,351)

3.每股收益：

每股基本收益等于普通股股东的可用收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益反映了如果发行摊薄潜在普通股本来可以流通的额外普通股，以及假定发行对收益的任何调整。

下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月普通股基本收益和摊薄后每股收益的计算结果：



（千美元，每股数据除外）	2024				2023
在截至3月31日的三个月中，	基本		稀释		基本		稀释
净收入	$	3,466	$	3,466	$	7,579	$	7,579
已发行普通股平均值		7,052,912		7,102,112		7,157,553		7,198,970
每股收益	$	0.49	$	0.49	$	1.06	$	1.05

人民金融服务公司

合并财务报表附注（未经审计）

（千美元，每股数据除外）

4。投资证券：

截至2024年3月31日和2023年12月31日按投资类别汇总的投资证券的摊销成本和公允价值汇总如下：


	2024年3月31日
			格罗斯		格罗斯
	摊销		未实现		未实现		公平
（千美元）	成本		收益		损失		价值
可供出售：
美国国债	$	198,006	$		$	14,107	$	183,899
美国政府资助的企业		2,412				376		2,036
州和市政府：
应税		67,796				10,883		56,913
免税		75,542				8,983		66,559
住宅抵押贷款支持证券：
美国政府机构		702				37		665
美国政府资助的企业		88,488				18,989		69,499
商业抵押贷款支持证券：
美国政府资助的企业		11,435				336		11,099
公司债务证券		4,000				257		3,743
可供出售的总金额	$	448,381	$		$	53,968	$	394,413
持有至到期：
免税州和市政当局	$	11,192	$	1	$	709	$	10,484
住宅抵押贷款支持证券：
美国政府机构		14,928				2,644		12,284
美国政府资助的企业		57,186				9,965		47,221
持有至到期总额	$	83,306	$	1	$	13,318	$	69,989


	2023年12月31日
			格罗斯		格罗斯
	摊销		未实现		未实现		公平
（千美元）	成本		收益		损失		价值
可供出售：
美国国债	$	197,920	$		$	13,863	$	184,057
美国政府资助的企业		2,539				387		2,152
州和市政府：
应税		67,831				10,731		57,100
免税		75,742				8,618		67,124
住宅抵押贷款支持证券：
美国政府机构		758				34		724
美国政府资助的企业		89,935				17,264		72,671
商业抵押贷款支持证券：
美国政府资助的企业		11,729				360		11,369
公司债务证券		4,000				270		3,730
可供出售的总金额	$	450,454	$		$	51,527	$	398,927
持有至到期：
免税州和市政当局	$	11,201	$	1	$	660	$	10,542
住宅抵押贷款支持证券：
美国政府机构		15,400				2,653		12,747
美国政府资助的企业		58,250				9,841		48,409
持有至到期总额	$	84,851	$	1	$	13,154	$	71,698

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合并财务报表附注（未经审计）

（千美元，每股数据除外）

有不截至2024年3月31日的三个月期间的投资销售额。在截至2023年3月31日的三个月期间，投资证券，包括美国国债和抵押贷款支持证券，面值为 $65.6百万美元被出售，净收益为美元81千。所得款项用于偿还成本较高的短期借款。

截至2024年3月31日归类为可供出售的债务证券的公允价值（净账面金额）的到期分配汇总如下：


	摊销		公平
（千美元）	成本		价值
一年之内	$	34,591	$	33,607
一年后但在五年内		183,827		169,269
五年后但十年之内		53,597		46,456
十年后		73,329		61,782
		345,344		311,114
抵押贷款支持证券和其他摊销证券		103,037		83,299
总计	$	448,381	$	394,413

归类为持有至2024年3月31日到期的债务证券的摊销成本和公允价值的到期分配汇总如下：


	摊销		公平
（千美元）	成本		价值
一年后但在五年内	$	1,194	$	1,124
五年后但十年之内		9,998		9,360
		11,192		10,484
抵押贷款支持证券		72,114		59,505
总计	$	83,306	$	69,989

账面价值为美元的证券318.8百万和美元322.4截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别认捐了100万英镑，用于担保公共存款和法律要求或允许的某些其他存款，并质押到美联储的折扣窗口。

证券和短期投资活动由不同的政府实体、公司以及州和地方市政当局开展。交易对手的信誉和抵押品类型是根据具体情况进行评估的。截至2024年3月31日，除美国政府机构和赞助企业外，没有任何一家发行人的信用风险明显集中，超过了这一集中 10.0股东权益的百分比。

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合并财务报表附注（未经审计）

（千美元，每股数据除外）

截至2024年3月31日和2023年12月31日有未实现亏损的投资证券的公允价值和未实现亏损总额，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总如下：


	2024年3月31日
	不到十二个月					十二个月或更长					总计
	总计 # 不知所措				未实现	总计 # 不知所措				未实现	总计 # 不知所措				未实现
（千美元）	位置		公允价值		损失	位置		公允价值		损失	位置		公允价值		损失
可供出售的证券
美国国债						43	$	183,899	$	14,107	43	$	183,899	$	14,107
美国政府资助的企业						2		2,036		376	2		2,036		376
州和市政府：
应税						66		56,913		10,883	66		56,913		10,883
免税	2	$	578	$	2	93		65,825		8,981	95		66,403		8,983
住宅抵押贷款支持证券：
美国政府机构						3		665		37	3		665		37
美国政府资助的企业						31		69,499		18,989	31		69,499		18,989
商业抵押贷款支持证券：
美国政府资助的企业						4		11,099		336	4		11,099		336
公司债务证券						6		3,743		257	6		3,743		257

总计	2	$	578	$	2	248	$	393,679	$	53,966	250	$	394,257	$	53,968

持有至到期的证券
州和市政府：
免税	2	$	1,168	$	17	11	$	6,630	$	692	13	$	7,798	$	709
住宅抵押贷款支持证券：
美国政府机构						4		12,284		2,644	4		12,284		2,644
美国政府资助的企业						8		47,221		9,965	8		47,221		9,965
总计	2	$	1,168	$	17	23	$	66,135	$	13,301	25	$	67,303	$	13,318


	2023年12月31日
	不到十二个月					十二个月或更长					总计
	总计 # 不知所措				未实现	总计 # 不知所措				未实现	总计 # 不知所措				未实现
（千美元）	位置		公允价值		损失	位置		公允价值		损失	位置		公允价值		损失
可供出售的证券
美国国债						43	$	184,057	$	13,863	43	$	184,057	$	13,863
美国政府资助的企业						2		2,152		387	2		2,152		387
州和市政府：
应税	1		995		6	65		56,105		10,725	66		57,100		10,731
免税	2		575		5	93		66,393		8,613	95		66,968		8,618
住宅抵押贷款支持证券：
美国政府机构						3		724		34	3		724		34
美国政府资助的企业						32		72,671		17,264	32		72,671		17,264
商业抵押贷款支持证券：
美国政府资助的企业						4		11,369		360	4		11,369		360
公司债务证券						6		3,730		270	6		3,730		270
总计	3		1,570		11	248		397,201		51,516	251		398,771		51,527

持有至到期的证券
州和市政府：
免税	2	$	1,438	$	36	10	$	6,209	$	624	12	$	7,647	$	660
住宅抵押贷款支持证券：
美国政府机构						4		12,747		2,653	4		12,747		2,653
美国政府资助的企业						8		48,409		9,841	8		48,409		9,841
总计	2	$	1,438	$	36	22	$	67,365	$	13,118	24	$	68,803	$	13,154

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合并财务报表附注（未经审计）

（千美元，每股数据除外）

管理层通过确定（i）公允价值的下降是否归因于与证券发行人的财务状况或行业或地理区域的特定状况相关的不利条件；（ii）证券发行人的信用评级是否已下调；（iii）股息或利息的支付是否减少或尚未支付，以及（iv）不利的变化，来考虑是否存在与未实现亏损状况的投资相关的信用损失剩余的预期现金流量担保，使公司无法收回证券的摊销成本。如果判断下降是由信贷相关因素造成的，则应将信用损失记录为ACL，并以抵消净收入的分录。与非信贷因素相关的损失部分记录在OCI中。

根据管理层对上述因素的评估，可以确定所有已确定投资的公允价值低于摊销成本的主要原因是市场利率的快速上升，而不是信贷质量。所有利息已如期收到，几乎所有债务证券的评级均高于投资等级，并且没有宣布重大降级。由于公司不打算出售这些投资，而且要求公司在摊销成本基础（可能是到期）收回之前出售投资的可能性不大，因此公司认为未实现的亏损与信贷无关，因此不信贷损失备抵额记录在

2024 年 3 月 31 日或 2023 年 12 月 31 日。

成本法投资主要包括联邦住房贷款银行（“FHLB”）的匹兹堡股票，总额为美元5.0百万和美元5.2截至2024年3月31日和2023年12月31日分别为百万美元，并包含在合并资产负债表的其他资产中。每当事件或情况表明成本法投资的账面价值可能无法收回时，都会对其进行减值评估。

5。贷款、净额和信贷损失备抵金：

扣除延期贷款发放费和3月份成本后的未偿贷款的主要分类2024 年 31 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日汇总如下。该公司的延期贷款发放费净额为 $0.6百万和美元0.4截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万人。



（千美元）		2024年3月31日	2023年12月31日
商业和工业	$	461,387	$	368,411
市政的		173,370		175,304
总计		634,757		543,715
房地产
商用		1,783,851		1,863,118
住宅		361,490		360,803
总计		2,145,341		2,223,921
消费者
间接自动		71,675		75,389
消费者其他		6,639		6,872
总计		78,314		82,261
总计	$	2,858,412	$	2,849,897

ACL表示为弥补资产负债表日金融资产固有的终身预期信用损失所必需的估计金额。预期信贷损失的衡量适用于应收贷款和按摊销成本计量的持有至到期证券。它还适用于资产负债表外的信贷风险，例如贷款承诺和未使用的信贷额度。该津贴是通过从收入中扣除的信贷损失准备金来确定的。管理层将确定贷款ACL的方法视为关键的会计估计，因为所涉及的判断力很高，所使用的假设具有主观性，预测的经济环境可能会发生变化，从而可能导致记录的金额发生变化

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合并财务报表附注（未经审计）

（千美元，每股数据除外）

ACL。与应收贷款和持有至到期债务证券相关的ACL在合并资产负债表上作为反资产单独报告。无准备金贷款承诺和无准备金贷款承诺的预期信用损失在合并资产负债表中列报，而与无准备金承诺相关的信贷损失准备金在合并损益表和综合收益表的其他非利息支出中报告。

公司做出了会计政策选择，将应计应收利息排除在贷款、可供出售证券和持有至到期证券的摊销成本基础之外。贷款的应计应收利息作为合并资产负债表应计应收利息的组成部分列报，总额为美元11.7截至2024年3月31日为百万美元，不包括在信贷损失的估计中。可供出售证券和持有至到期证券的应计应收利息，也是合并资产负债表应计应收利息的一部分，总额为美元1.6百万和美元181截至2024年3月31日，分别为千元，不包括在信贷损失估计中，因为该公司的政策是及时扣除被认为无法收回的应计利息。

下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的信贷损失备抵余额。这些表格列出了可归因于个人评估贷款中特别确定的减值的估值补贴，包括信贷质量恶化的贷款，以及集体评估的贷款减值的估值备抵额。这些表格包括截至当日适用于每个类别的应收贷款的基本余额。


	2024年3月31日
					房地产
（千美元）	商用		市政的		商业的		住宅		消费者		总计
信用损失备抵金：
2024 年 1 月 1 日的期初余额	$	2,272	$	788	$	14,153	$	3,782	$	900	$	21,895
扣款		(5)								(103)		(108)
回收率		55						2		45		102
（积分）条款		(35)		(90)		317		474		42		708
期末余额	$	2,287	$	698	$	14,470	$	4,258	$	884	$	22,597

	2023年3月31日
					房地产
（千美元）	商用		市政的		商业的		住宅		消费者		总计
信用损失备抵金：
2023 年 1 月 1 日的期初余额	$	4,365	$	1,247	$	17,915	$	3,072	$	873	$	27,472
采用 ASC 326 的影响		(1,683)		747		(3,344)		987		30		(3,263)
2023 年 1 月 1 日的期初余额		2,682		1,994		14,571		4,059		903		24,209
扣款		(4)								(71)		(75)
回收率						1		16		49		66
准备金（积分）		(197)		324		1,120		(207)		204		1,244
期末余额	$	2,481	$	2,318	$	15,692	$	3,868	$	1,085	$	25,444

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合并财务报表附注（未经审计）

（千美元，每股数据除外）

下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日按主要贷款类别划分的信贷损失备抵额，以及贷款是单独评估还是集体评估，以及按贷款类别分列的抵押品依赖性。


	2024年3月31日
					房地产
（千美元）	商用		市政的		商用		住宅		消费者		总计
信用损失备抵金：
期末余额	$	2,287	$	698	$	14,470	$	4,258	$	884	$	22,597
期末余额：单独评估		46										46
期末余额：集体评估	$	2,241	$	698	$	14,470	$	4,258	$	884	$	22,551
应收贷款：
期末余额	$	461,387	$	173,370	$	1,783,851	$	361,490	$	78,314	$	2,858,412
个人评估-依赖抵押品-房地产		447				5,359		1,541				7,347
个人评估-抵押品依赖-非房地产		98										98
集体评估		460,842		173,370		1,778,492		359,949		78,314		2,850,967



	2023年12月31日
					房地产
（千美元）	商用		市政的		商用		住宅		消费者		总计
贷款损失备抵金：
期末余额	$	2,272	$	788	$	14,153	$	3,782	$	900	$	21,895
期末余额：单独评估减值情况		10				21						31
期末余额：综合减值评估	$	2,262	$	788	$	14,132	$	3,782	$	900	$	21,864
应收贷款：
期末余额	$	368,411	$	175,304	$	1,863,118	$	360,803	$	82,261	$	2,849,897
个人评估-依赖抵押品-房地产		7				2,974		1,749				4,730
个人评估-抵押品依赖-非房地产		10										10
集体评估		368,394		175,304		1,860,144		359,054		82,261		2,845,157

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合并财务报表附注（未经审计）

（千美元，每股数据除外）

非应计贷款

下表显示了公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的非应计贷款。



		2024年3月31日
		总计		不可累积		不可累积
		不可累积		一笔津贴		没有津贴
（千美元）		贷款		信用损失		信用损失
商用	$	539	$	98	$	441
市政的
房地产：
商用		5,359				5,359
住宅		882				882
消费者		276				276
总计	$	7,056	$	98	$	6,958



		2023年12月31日
		总计		不可累积		不可累积
		不可累积		一笔津贴		没有津贴
（千美元）		贷款		信用损失		信用损失
商用	$	10	$	10	$
市政的
房地产：
商用		2,974		1,170		1,804
住宅		760				760
消费者		218				218
总计	$	3,962	$	1,180	$	2,782

非应计贷款的利息收入为美元31千和 $379截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为千人。

公司根据有关借款人偿还债务能力的相关信息，例如当前的财务信息、历史还款经验、信用文件、公共信息和当前的经济趋势等因素，将贷款划分为风险类别。通过在公司内部风险评级系统中对贷款进行分类，对贷款进行单独的信用风险分析。公司的风险评级分类定义如下：

●

Pass-向信贷质量和风险可接受的借款人提供的贷款，该贷款未被不利地归类为不合格、可疑、亏损，也未被指定为特别提及的借款人。

●

特别提及——这笔贷款存在潜在弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的还款前景恶化或该机构的信贷状况在未来的某个时候恶化。特别提及贷款没有被归类为负面贷款，因为它们不会使公司面临足够的风险来进行负面分类

●

不合标准——债务人或质押的抵押品（如果有）当前的可靠价值和支付能力未得到充分保护的贷款。如此分类的贷款必须有明确的弱点或弱点，从而危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，银行很有可能蒙受一些损失。

人民金融服务公司

合并财务报表附注（未经审计）

（千美元，每股数据除外）

●

可疑 — 被归类为可疑的贷款具有一项被归类为不合格贷款所固有的所有弱点，还有一个特点是，这些弱点使根据当前现有的事实、条件和价值进行全面收款或清算非常值得怀疑和不可能。

●

损失-归类为损失的贷款被视为无法收回且价值极小，因此不保证继续作为银行可担保的贷款。这种分类并不意味着贷款绝对没有回收价值或残值价值，而是推迟注销这种基本上毫无价值的资产既不切实际也不理想，尽管未来部分回收可能会受到影响。

人民金融服务公司

合并财务报表附注（未经审计）

（千美元，每股数据除外）

下表按发放年份和贷款主要分类列示了截至2024年3月31日和2023年12月31日公司内部风险评级体系中按贷款主要分类的摊销成本和特别提及的、不合格和可疑的分类评级：


	截至 2024 年 3 月 31 日
（千美元）		2024		2023		2022		2021		2020		优先的		循环贷款摊销成本基础		循环贷款转换为定期贷款		总计
商用
通过	$	9,059	$	43,069	$	58,185	$	43,439	$	31,963	$	89,109	$	183,150	$		$	457,974
特别提及						827		172				49		832				1,880
不合标准				87		38		41				483		884				1,533
商业总额		9,059		43,156		59,050		43,652		31,963		89,641		184,866				461,387

市政的
通过		2,567		1,378		47,745		94,616		10,719		13,545		2,800				173,370
特别提及
不合标准
市政总计		2,567		1,378		47,745		94,616		10,719		13,545		2,800				173,370

商业地产
通过		21,826		123,323		528,902		449,088		132,037		516,029						1,771,205
特别提及						807		893				385						2,085
不合标准				168		1,812		1,329		159		7,093						10,561
商业地产总额		21,826		123,491		531,521		451,310		132,196		523,507						1,783,851

住宅房地产
通过		3,333		27,735		54,794		65,368		26,107		97,641		85,633		164		360,775
特别提及
不合标准				4						329		378		4				715
住宅房地产总量		3,333		27,739		54,794		65,368		26,436		98,019		85,637		164		361,490

消费者
通过		3,836		24,447		27,204		10,925		4,508		4,480		2,638				78,038
特别提及
不合标准				24		49		107		52		42		2				276
消费者总数		3,836		24,471		27,253		11,032		4,560		4,522		2,640				78,314

贷款总额	$	40,621	$	220,235	$	720,363	$	665,978	$	205,874	$	729,234	$	275,943	$	164	$	2,858,412

扣除总额
商用	$		$		$		$		$		$	5	$		$		$	5
市政的
商业地产
住宅房地产
消费者						56		39				8						103
扣款总额	$		$		$	56	$	39	$		$	13	$		$		$	108

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合并财务报表附注（未经审计）

（千美元，每股数据除外）



	截至 2023 年 12 月 31 日
（千美元）		2023		2022		2021		2020		2019		优先的		循环贷款摊销成本基础		循环贷款转换为定期贷款		总计
商用
通过	$	9,856	$	38,172	$	28,127	$	29,966	$	44,551	$	82,190	$	131,536	$	650	$	365,048
特别提及				876		182						49		832				1,939
不合标准		15		19		42				33		534		781				1,424
商业总额		9,871		39,067		28,351		29,966		44,584		82,773		133,149		650		368,411

市政的
通过		1,888		48,095		94,791		10,804		16		19,652		58				175,304
特别提及
不合标准
市政总计		1,888		48,095		94,791		10,804		16		19,652		58				175,304

商业地产
通过		156,277		553,754		491,506		143,068		153,426		351,142				117		1,849,290
特别提及				1,299						360		2,761						4,420
不合标准		169		1,338		1,520		160		697		5,524						9,408
商业地产总额		156,446		556,391		493,026		143,228		154,483		359,427				117		1,863,118

住宅房地产
通过		17,385		52,093		65,280		27,118		16,652		84,652		83,507		13,490		360,177
特别提及
不合标准		4						329				288		5				626
住宅房地产总量		17,389		52,093		65,280		27,447		16,652		84,940		83,512		13,490		360,803

消费者
通过		27,053		30,307		12,460		5,441		3,107		2,981		694				82,043
特别提及
不合标准				58		79		31		30		20						218
消费者总数		27,053		30,365		12,539		5,472		3,137		3,001		694				82,261

贷款总额	$	212,647	$	726,011	$	693,987	$	216,917	$	218,872	$	549,793	$	217,413	$	14,257	$	2,849,897

扣除总额
商用	$		$		$		$	21	$		$	33	$	4	$		$	58
市政的
商业地产												2,598						2,598
住宅房地产
消费者				95		101		69		49		55						369
扣款总额	$		$	95	$	101	$	90	$	49	$	2,686	$	4	$		$	3,025

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合并财务报表附注（未经审计）

（千美元，每股数据除外）

按逾期状况划分的贷款主要分类汇总如下：


	2024年3月31日
					更大								贷款 > 90
	30-59 天		60-89 天		大于 90		过去的总数						天数和
（千美元）	逾期未付款		逾期未付款		天数		到期		当前		贷款总额		累积
商用	$	219	$	179	$	360	$	758	$	460,629	$	461,387	$
市政的										173,370		173,370
房地产：
商用		3,079		3		274		3,356		1,780,495		1,783,851
住宅		633		37		1,270		1,940		359,550		361,490		656
消费者		704		221		125		1,050		77,264		78,314
总计	$	4,635	$	440	$	2,029	$	7,104	$	2,851,308	$	2,858,412	$	656


	2023年12月31日
					更大								贷款 > 90
	30-59 天		60-89 天		大于 90		过去的总数						天数和
（千美元）	逾期未付款		逾期未付款		天数		到期		当前		贷款总额		累积
商用	$	53	$	155	$	10	$	218	$	368,193	$	368,411	$
市政的										175,304		175,304
房地产：
商用		152		5		279		436		1,862,682		1,863,118
住宅		1,456		50		1,610		3,116		357,687		360,803		986
消费者		1,069		285		85		1,439		80,822		82,261
总计	$	2,730	$	495	$	1,984	$	5,209	$	2,844,688	$	2,849,897	$	986

资产负债表外承付款的信用损失备抵金

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中ACL中资产负债表外承诺的活动，其中包括信贷延承诺、信用额度的未使用部分和备用信用证：


（千美元）		2024年3月31日		2023年3月31日
期初余额	$	43	$	179
采用主题 326 的影响				270
非利息支出中记录的（贷记）信贷损失准备金		487		(185)
资产负债表外承付款的信贷损失备抵总额	$	530	$	264

截至2024年3月31日和2023年3月31日资产负债表外承诺的合同金额如下：


（千美元）	2024		2023
提供信贷的承诺	$	103,497	$	266,201
信贷额度的未使用部分		370,073		363,389
备用信用证		61,766		54,609
	$	535,336	$	684,199

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（千美元，每股数据除外）

对遇到财务困难的借款人的修改

公司通过了自2023年1月1日起生效的亚利桑那州立大学2022-02年《金融工具——信用损失（主题326）问题债务重组和年份披露（“亚利桑那州立大学2022-02”）。亚利桑那州立大学2022-02年的修正案取消了对问题债务重组（TDR）的确认和衡量，并加强了对遇到财务困难的借款人的贷款修改的披露。

有不向遇到财务困难的借款人发放的贷款在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中进行了修改，因此有不向遇到财务困难但随后违约的借款人提供的贷款。

6。其他资产：

截至2024年3月31日和2023年12月31日的其他资产组成部分汇总如下：


（千美元）		2024年3月31日		2023年12月31日
拥有的其他房地产	$	1,497	$
抵押贷款服务权		861		870
预付股票税		1,134		949
预付养老金		3,892		3,764
预付费用		4,884		4,840
限制性股权证券（FHLB和其他）		4,981		5,180
投资低收入住房伙伴关系		4,889		5,015
利率互换⁽¹⁾		20,911		19,278
其他资产		2,250		2,353
总计	$	45,299	$	42,249

(1)

利率互换余额代表商业贷款背对背互换的公允价值。

7。公允价值估计：

公司使用公允价值衡量标准来记录对某些资产和负债的公允价值调整，并根据公认会计原则确定公允价值披露。计算公允价值估算时没有试图估计预期未来业务的价值以及某些不被视为财务的资产和负债的价值。因此，此类资产和负债不在披露要求范围之内。

根据FASB ASC 820 “公允价值衡量和披露”，公允价值是指在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或转让负债所获得的价格。公允价值最好根据市场报价确定。在没有报价市场价格的情况下，公允价值基于使用现值或其他估值技术的估计。这些技术受到所用假设的重大影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。在这方面，无法通过与独立市场比较来证实推导出的公允价值估计。在许多情况下，这些价值无法通过立即结算来实现。

当前的公允价值指导为公允价值提供了统一的定义，该定义侧重于有序交易中的退出价格，该交易不是当前市场条件下参与者在计量日期的强制清算或不良出售。如果资产或负债的活动量和水平显著下降，则可能需要改变估值技术或使用多种估值技术。在这种情况下，确定有意愿的市场参与者在当前市场下在衡量日期进行交易的价格

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（千美元，每股数据除外）

条件取决于事实和情况，需要作出重大判断。公允价值是当前市场条件下最能代表公允价值的区间内的合理点数。

根据公认会计原则，公司根据资产和负债交易或估值的市场信息或其他公允价值估计以及用于确定公允价值的假设的可靠性，将其通常按公允价值计量的资产和负债分为三个级别。这些级别包括：

●

级别1：截至计量日，该实体在活跃市场中能够获得的相同资产或负债的未经调整的报价。

●

级别 2：除一级价格以外的重要其他可观测输入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或其他可观察到或可观测的市场数据可以证实的投入。

●

第 3 级：不可观察的重要输入，反映了报告实体自己对市场参与者在资产或负债定价时使用的假设的假设。

资产或负债在公允价值层次结构中的位置基于对公允价值估算具有重要意义的最低投入水平。

在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的期间，有不转入或移出 3 级.

公司使用以下方法和假设来计算金融工具的公允价值和相关的账面金额：

投资证券：美国国债和有价股票证券的公允价值基于活跃交易所市场的报价。债务证券的公允价值基于矩阵定价模型的定价。

利率互换和期权：公司的利率互换和期权使用二级投入按公允价值报告。这些工具的价值是通过独立的定价来源获得的，这些信息可能包括市场观察到的利率、远期利率、利率波动率和波动率曲面报价。衍生合约会带来利率变动的风险，也带来交易对手不履行义务的风险。

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（千美元，每股数据除外）

截至2024年3月31日和2023年12月31日，以公允价值计量的资产和负债汇总如下：


	使用公允价值计量
			的报价		意义重大		意义重大
			的活跃市场		其他可观测对象		无法观察
（千美元）			相同的资产		输入		输入
2024年3月31日	金额		（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）
美国国债	$	183,899	$	183,899	$		$
美国政府资助的企业		2,036				2,036
州和市政府：
应税		56,913				56,913
免税		66,559				66,559
抵押贷款支持证券：
美国政府机构		665				665
美国政府资助的企业		80,598				80,598
公司债务证券		3,743				3,743
普通股证券		91		91
投资证券总额	$	394,504	$	183,990	$	210,514	$
利率互换-其他资产	$	20,911			$	20,911
利率互换-其他负债	$	(20,483)			$	(20,483)


	使用公允价值计量
			的报价		意义重大		意义重大
			的活跃市场		其他可观测对象		无法观察
（千美元）			相同的资产		输入		输入
2023年12月31日	金额		（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）
美国国债	$	184,057	$	184,057	$		$
美国政府资助的企业		2,152				2,152
州和市政府：
应税		57,100				57,100
免税		67,124				67,124
抵押贷款支持证券：
美国政府机构		724				724
美国政府资助的企业		84,040				84,040
公司债务证券		3,730				3,730
普通股证券		98		98
投资证券总额	$	399,025	$	184,155	$	214,870	$
利率互换-其他资产	$	19,278			$	19,278
利率互换-其他负债	$	(18,808)			$	(18,808)

截至2024年3月31日和2023年12月31日，按非经常性公允价值计量的资产和负债汇总如下：

使用公允价值计量

的报价

意义重大

的活跃市场

其他可观测对象

无法观察

（千美元）

相同的资产

输入

2024年3月31日

金额

（第 1 级）

（第 2 级）

（第 3 级）

单独评估信用损失的贷款

7,445

拥有的其他房地产

1,497

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合并财务报表附注（未经审计）

（千美元，每股数据除外）

使用公允价值计量

的报价

重要的其他

意义重大

的活跃市场

可观察

无法观察

（千美元）

相同的资产

输入

2023年12月31日

金额

（第 1 级）

（第 2 级）

（第 3 级）

单独评估信用损失的贷款

4,740

下表提供了有关非经常性按公允价值计量的资产的更多定量信息，公司已使用三级投入来确定公允价值：


	有关第 3 级公允价值计量的定量信息
（以千美元计，百分比除外）	公允价值				范围
2024年3月31日	估计		估值技巧	不可观察的输入	（加权平均值）
单独评估信用损失的贷款	$	7,445	抵押品评估	评估调整	22.8% 至94.0% (59.2)%
				清算费用	3.0% 至 6.0% (5.7)%
拥有的其他房地产	$	1,497	抵押品评估	评估调整	1.0% 至 1.0% (1.0)%
				清算费用	3.0% 至 6.0% (4.5)%


	有关第 3 级公允价值计量的定量信息
（以千美元计，百分比除外）	公允价值				范围
2023年12月31日	估计		估值技巧	不可观察的输入	（加权平均值）
单独评估信用损失的贷款	$	4,740	抵押品评估	评估调整	22.8% 至82.4% (63.6)%
				清算费用	3.0% 至 6.0% (5.2)%

公允价值通常通过对标的抵押品的独立评估来确定，其中通常包括各种无法识别的三级投入。

管理层可以根据定性因素（例如经济状况和估计的清算费用）对评估进行调整。清算费用和其他评估调整的范围和加权平均值以评估的百分比列报。

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（千美元，每股数据除外）

截至3月份公司金融工具的账面价值和公允价值2024 年 31 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日及其在公允价值层次结构中的位置如下：


					公允价值层次结构
					引用
					中的价格
					活跃		意义重大
					的市场		其他		意义重大
					相同		可观察		无法观察
（千美元）	携带		公平		资产		输入		输入
2024年3月31日	价值		价值		（级别 1）		（第 2 级）		（第 3 级）
金融资产：
现金和银行应付款	$	109,968	$	109,968	$	109,968	$		$
投资证券：
可供出售		394,413		394,413		183,899		210,514
普通股证券		91		91		91
持有至到期		83,306		69,989				69,989
持有待售贷款		300		300				300
净贷款		2,835,815		2,617,393						2,617,393
应计应收利息		13,565		13,565				13,565
抵押贷款服务权		861		1,727				1,727
限制性股权证券（FHLB和其他）		4,981		4,981				4,981
其他资产-利率互换		20,911		20,911				20,911
总计	$	3,464,211	$	3,233,338
金融负债：
存款	$	3,203,938	$	3,199,614	$		$	3,199,614	$
短期借款		20,260		20,260				20,260
长期债务		25,000		24,756				24,756
次级债务		33,000		32,176				32,176
应计应付利息		5,327		5,327				5,327
其他负债——利率互换		20,483		20,483				20,483
总计	$	3,308,008	$	3,302,616

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（千美元，每股数据除外）


					公允价值层次结构
					引用
					中的价格
					活跃		意义重大
					的市场		其他		意义重大
					相同		可观察		无法观察
（千美元）	携带		公平		资产		输入		输入
2023年12月31日	价值		价值		（级别 1）		（第 2 级）		（第 3 级）
金融资产：
现金和银行应付款	$	187,365	$	187,365	$	187,365	$		$
投资证券：
可供出售		398,927		398,927		184,057		214,870
普通股证券		98		98		98
持有至到期		84,851		71,698				71,698
持有待售贷款		250		250
净贷款		2,828,002		2,593,151						2,593,151
应计应收利息		12,734		12,734				12,734
抵押贷款服务权		870		1,745				1,745
限制性股权证券（FHLB和其他）		5,180		5,180				5,180
其他资产-利率互换		19,278		19,278				19,278
总计	$	3,537,555	$	3,290,426
金融负债：
存款	$	3,279,037	$	3,274,774	$		$	3,274,774	$
短期借款		17,590		17,590				17,590
长期债务		25,000		24,924				24,924
次级债务		33,000		45,504				45,504
应计应付利息		5,765		5,765				5,765
其他负债——利率互换		18,808		18,808				18,808
总计	$	3,379,200	$	3,387,365

8。员工福利计划：

公司提供员工持股计划（“ESOP”）和退休利润分享计划。该公司还维持补充高管退休计划（“SERP”）和雇员养老金计划，该计划目前已被冻结。

在截至3月31日的三个月中，工资和员工福利支出包括约美元3262024 年为 1,000 美元4782023年有数千人与员工福利计划有关。


（千美元）	养老金福利
截至3月31日的三个月	2024		2023
定期养老金净额：
利息成本	$	158	$	164
计划资产的预期回报率		(320)		(293)
摊销未确认的净收益		49		50
定期养老金净额	$	(113)	$	(79)

2017年5月，公司股东批准了2017年股权激励计划（“2017年计划”）。2023年5月，公司股东批准了2023年股权激励计划（“2023年计划”）。根据2017年计划和2023年计划，董事会薪酬委员会除其他外有权：

●

选择根据本计划获得奖励的人。

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（千美元，每股数据除外）

●

确定奖励的类型、规模和期限。

●

确定此类绩效目标和条件是否已得到满足。

●

加快奖励的授予或行使速度。

根据2017年计划和2023年计划有资格获得奖励的人员包括公司及其子公司的董事、高级职员、员工、顾问和其他服务提供商。

截至2024年3月31日， 66,298根据2023年计划，公司普通股可作为奖励进行补助。尽管2017年计划将按照其管理该计划下未付奖励的条款继续有效，但公司打算根据2023年计划提供未来补助金。如果任何未偿还的奖励被持有人没收或公司取消，则根据2023年计划，标的股份可以重新授予其他人。

2017年计划和2023年计划授权授予股票期权、股票增值权、现金奖励、绩效奖励、限制性股票和限制性股票单位。

在截至2024年3月31日的三个月中，公司批准了 32,138限制性股票单位的奖励，包括 23,423基于性能和 8,715根据2023年计划，基于时间的奖励。在截至2023年3月31日的三个月中，公司授予不根据2017年计划授予限制性股票。

2024 年、2023 年和 2022 年发放的非绩效限制性股票赠款均等于三年。基于业绩的限制性股票单位归属三财政年度，包括基于公司的条件三年累计摊薄后每股收益以及三年有形普通股的平均回报率决定了可以归属的限制性股票单位的数量。

公司在自授予之日起的必要服务期内支出全股薪酬的公允价值。限制性股票的公允价值按直线支出。薪酬在归属期内予以确认，并根据绩效标准进行调整。公司将基于股份的员工薪酬归类为合并收益和综合收益表上的 “工资和员工福利支出”。

公司确认的净薪酬成本为 $186在截至2024年3月31日的三个月中，千美元，用于根据2017年计划发放的奖励和确认的薪酬支出 $93在截至2024年3月31日的三个月中，根据2023年计划发放的奖励为千美元。截至2024年3月31日，该公司有 $2.1 百万与限制性股票奖励相关的未确认的薪酬支出。剩余成本预计将在加权平均归属期不超过时予以确认 2.2年份。

9。衍生品和套期保值活动

使用衍生品的风险管理目标

公司面临因业务运营和经济状况而产生的某些风险。公司主要通过管理其核心业务活动来管理其面临的各种业务和运营风险。公司主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限以及衍生金融工具的使用来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。具体而言，公司订立衍生金融工具来管理因业务活动而产生的风险敞口，这些风险敞口导致未来已知和不确定的现金金额的收取或支付，其价值由利率决定。公司现有的信贷衍生品源自参与贷款参与安排，因此，不用于管理公司资产或负债的利率风险。

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（千美元，每股数据除外）

对冲利率风险的现金流对冲

公司使用利率衍生品的目标是增加利息收入/支出的稳定性，并管理其利率变动风险。为了实现这一目标，公司主要使用利率互换和下限作为其利率风险管理战略的一部分。指定为现金流套期保值的利率互换涉及从交易对手那里获得可变金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率的款项，而无需交换标的名义金额。被指定为现金流套期保值的利率下限是指如果利率降至合约的行使利率以换取预付溢价，则从交易对手那里获得浮动利率金额。此类衍生品已被用来对冲与现有浮动利率资产和债务发行相关的可变现金流。

对于指定并符合利率风险现金流套期保值条件的衍生品，衍生品的收益或亏损记入累计其他综合（亏损）收益（AOCI），随后在对冲交易影响收益的同期内重新归类为利息支出/收益。随着公司浮动利率债务/资产的利息支付/收取，与衍生品相关的累计其他综合（亏损）收益中报告的金额将重新归类为利息支出/收入。该公司估计，在接下来的十二个月中不金额将重新归类为利息收入减少额。

利率风险的公允价值套期保值

该公司由于基准利率的变化，其某些固定利率资产池的公允价值有可能发生变化。公司使用利率互换来管理其因指定基准利率SOFR变动而导致的这些工具公允价值变动的风险。指定为公允价值套期保值的利率互换涉及向交易对手支付固定利率金额，以换取公司在协议有效期内无需交换标的名义金额即可获得浮动利率付款。

对于指定并符合公允价值套期保值条件的衍生品，衍生品的收益或亏损以及归因于对冲风险的套期保值项目的抵消损失或收益均在利息收入中确认。

截至2024年3月31日，资产负债表上记录了以下与公允价值套期保值累计基础调整相关的金额：


财务状况表中包含对冲项目的行项目		对冲资产/（负债）的摊销金额				对冲资产/（负债）账面金额中包含的公允价值套期保值调整的累计金额
（千美元）		2024		2023		2024		2023
AFS 证券 (1)	$	143,338	$	143,573	$	(208)	$	871
固定利率贷款 (2)		49,975		50,462		(25)		462
总计	$	193,313	$	194,035	$	(233)	$	1,333

(1)	这些金额包括封闭式固定利率资产投资组合的摊销成本基础，用于指定套期保值关系，其中对冲项目是封闭投资组合中预计在指定对冲期内未偿还的资产的规定金额。截至2024年3月31日，这些套期保值关系中使用的封闭投资组合的摊销成本基础为 $143.3百万。指定金额对冲物品是 $100.0百万。

(2)	固定利率贷款资产。这些金额包括用于指定套期保值关系的固定利率贷款资产的账面价值，其中对冲项目是封闭投资组合中预计在指定对冲期内未偿还的资产的规定金额。截至2024年3月31日，该对冲项目的本金价值为 $50.0百万。

非指定对冲

未被指定为套期保值的衍生品不是投机性的，而是由公司向某些客户提供的服务产生的。公司与商业银行客户执行利率互换，以促进他们各自的风险管理策略。这些利率互换同时通过抵消公司与第三方执行的衍生品进行套期保值，从而使公司最大限度地减少此类交易产生的净风险敞口。由于与该计划相关的利率衍生品不符合严格的套期保值会计要求，因此客户衍生品和抵消衍生品公允价值的变化均得到认可

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合并财务报表附注（未经审计）

（千美元，每股数据除外）

直接计入收入。截至2024年3月31日，该公司有 111利率互换，名义总金额为美元241.8百万与该计划有关。

公司现有的信贷衍生品来自参与外部贷款机构作为贷款参与安排的一部分向外部贷款机构提供或不参与的利率互换，因此，不用于管理公司资产或负债的利率风险。未被指定为套期保值的衍生品不是投机性的，是公司向参与贷款的某些贷款机构提供的服务产生的。

资产负债表上衍生工具的公允价值

下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日公司衍生金融工具的公允价值及其在合并资产负债表中的分类。

公允价值和现金流对冲会计对累计其他综合收益的影响

下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的公允价值和现金流对冲会计对累计其他综合（亏损）收益的影响。


（千美元）截至2024年3月31日的三个月		OCI 中确认的衍生品（损失）金额		OCI 包含组件中确认的（损失）金额		OCI 排除部分中确认的（损失）金额	从累计其他综合收益中确认的收益或（亏损）归入收益的位置		从累计OCI重新分类为收入的（亏损）金额		收益或（亏损）金额从累计OCI重新分类为收入含量部分		从累计OCI重新分类为不计收入部分的（亏损）金额
现金流对冲关系中的衍生品
利率产品	$		$		$		利息收入	$		$		$
总计	$		$		$			$		$		$

（千美元）截至2023年3月31日的三个月		OCI 中确认的衍生品（损失）金额		OCI 包含组件中确认的（损失）金额		OCI 排除部分中确认的（损失）金额	从累计其他综合收益中确认的收益或（亏损）归入收益的位置		从累计OCI重新分类为收入的收益金额		收益金额从累计OCI重新分类为收入含量部分		从累计OCI重新分类为不计收入部分的（亏损）金额
现金流对冲关系中的衍生品
利率产品	$	1	$		$	1	利息收入	$	(16)	$		$	(16)
总计	$	1	$		$	1		$	(16)	$		$	(16)

*	披露的金额为毛额，不扣除税款。

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合并财务报表附注（未经审计）

（千美元，每股数据除外）



衍生工具的公允价值
		衍生资产								衍生负债

		截至 2024 年 3 月 31 日				截至2023年12月31日 (1)				截至 2024 年 3 月 31 日				截至 2023 年 12 月 31 日
（千美元）		名义金额	资产负债表地点		公允价值	资产负债表地点		公允价值		名义金额	资产负债表地点		公允价值	资产负债表地点		公允价值
被指定为对冲工具的衍生品
利率产品	$	100,000	其他资产	$	307	其他资产	$		$	50,000	其他负债	$	62	其他负债	$	1,270
被指定为对冲工具的衍生品总额				$	307		$					$	62		$	1,270

未指定为对冲工具的衍生品
利率产品	$	233,557	其他资产	$	21,454	其他资产	$	19,833	$	225,851	其他负债	$	21,027	其他负债	$	19,364
其他合同		8,267	其他资产		2	其他资产		3		7,356	其他负债			其他负债
未指定为套期保值工具的总衍生品				$	21,456		$	19,836				$	21,027		$	19,364
(1) 截至2023年12月31日，利率互换的名义资产金额为美元230.3百万和美元8.4百万美元用于风险参与协议。
金额包括应计利息。

公允价值和现金流对冲会计对损益表和综合（亏损）收益表的影响

下表显示了公司衍生金融工具对截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月合并收益表和综合收益表的影响。


	收益或（损失）的位置和金额
	在按公允价值计算的收入中确认
	现金流对冲关系
	在截至3月31日的三个月中，
		2024		2023
（千美元）		利息收入		利息收入

损益表和综合报表中列报的收入和支出细列项目总额
记录公允价值或现金流套期保值影响的收入。	$	222	$	15

公允价值和现金流套期保值的影响：
公允价值套期保值关系的收益或（亏损）
利息合约
套期保值物品		(1,079)		1,986
被指定为对冲工具的衍生品		1,301		(1,955)
被指定为对冲工具的衍生品
现金流套期保值关系的收益或（亏损）
利息合约
从AOCI重新归类为收入的（亏损）收益金额				(16)
从AOCI重新分类为收入的收益金额——包括部分
从AOCI重新归类为收入的（亏损）金额——不包括部分	$		$	(16)

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合并财务报表附注（未经审计）

（千美元，每股数据除外）

未被指定为套期保值工具的衍生工具对损益表和综合收益表的影响

下表显示了公司衍生金融工具对截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月合并收益表和综合收益表的影响。


		收益或（损失）金额		收益金额
		中得到认可		中得到认可
	增益或（亏损）的位置	衍生品收入		收入
	在收入中确认	三个月已结束		三个月已结束
（千美元）	衍生物	2024年3月31日		2023年3月31日
未指定为套期保值工具的衍生品：
利率产品	其他收入/（费用）	$	(42)	$	(161)
其他合同	其他收入/（费用）		(1)
总计		$	(43)	$	(161)

费用收入	费用收入	$	18	$	384

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合并财务报表附注（未经审计）

（千美元，每股数据除外）

抵消衍生品

下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日公司衍生品的总列报情况、抵消效果以及净列报方式。衍生资产或负债的净额可以与表格的公允价值披露进行对账。公允价值的表格披露提供了在合并资产负债表上列报衍生资产和负债的位置。

衍生资产的抵消

截至 2024 年 3 月 31 日

资产负债表中未抵消的总金额

格罗斯

净金额

的金额

总金额

的资产

已认可

偏移量在

呈现于

金融

现金抵押品

网

（千美元）

资产

资产负债表

乐器

已发布

金额

衍生品

21,804

—

20,260

1,544

衍生负债的抵消

截至 2024 年 3 月 31 日

资产负债表中未抵消的总金额

格罗斯

净金额

的金额

总金额

的负债

已认可

偏移量在

呈现于

金融

现金抵押品

网

（千美元）

负债

资产负债表

乐器

已发布*

金额

衍生品

21,089

*美元的现金抵押品670已于 2024 年 3 月支付，但未作为上述抵消额列报。

衍生资产的抵消

截至 2023 年 12 月 31 日

资产负债表中未抵消的总金额

格罗斯

净金额

的金额

总金额

的资产

已认可

偏移量在

呈现于

金融

现金抵押品

网

（千美元）

资产

资产负债表

乐器

已发布

金额

衍生品

19,833

17,590

2,243

衍生负债的抵消

截至 2023 年 12 月 31 日

资产负债表中未抵消的总金额

格罗斯

净金额

的金额

总金额

的负债

已认可

偏移量在

呈现于

金融

现金抵押品

网

（千美元）

负债

资产负债表

乐器

已发布

金额

衍生品

20,633

与信用风险相关的偶然特征

公司与某些衍生品交易对手签订了协议，其中包含一项条款，规定如果公司拖欠任何债务，包括贷款人未加快偿还债务的违约，则公司也可以宣布其衍生品债务违约。

该公司还与某些衍生品交易对手签订了协议，其中包含一项条款，即如果公司未能维持其作为资本充足的机构的地位，则交易对手可以终止衍生品头寸，公司将被要求清偿协议规定的义务。

截至2024年3月31日，与这些协议相关的净负债头寸中衍生品的终止价值（包括应计利息，但不包括任何不履行风险的调整）为美元772千。截至2023年12月31日，与这些协议相关的净负债头寸中衍生品的终止价值（包括应计利息，但不包括任何非履约风险调整）为 $2.7百万。公司有最低限度

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合并财务报表附注（未经审计）

（千美元，每股数据除外）

向其某些衍生品交易对手的抵押品发布门槛，并已公布抵押品 $6703月，数千人违背了根据这些协议承担的义务2024 年 31 日。根据协议，现金抵押品是指不能用于抵消我们的衍生资产和负债从总基数到净基数的金额。现金抵押品根据双边抵押品和主净额结算协议进行交换，这使我们能够用相关抵押品抵消净衍生品头寸。使用现金抵押品不能将衍生品净头寸减少到零以下。因此，剩余的其他抵押品（如果有）未反映在上面。如果公司违反了其中任何条款，则可能需要按终止金额偿还协议规定的义务。

10。存款

截至2024年3月31日和2023年12月31日，计息和非计息存款的主要组成部分汇总如下：



（千美元）		2024年3月31日		2023年12月31日
计息存款：
货币市场账户	$	759,305	$	782,243
现在的账户		754,673		796,426
储蓄账户		415,459		429,011
低于 250 美元的定期存款		517,009		505,409
定期存款 250 美元或以上		134,084		121,265
计息存款总额		2,580,530		2,634,354
非计息存款		623,408		644,683
存款总额	$	3,203,938	$	3,279,037

存款基础包括 42.8% 零售账户， 33.5% 商业账户， 15.6% 市政关系和 8.1%2024 年 3 月 31 日的经纪存款。截至2024年3月31日，估计未投保存款总额约为 $798.6百万，或大约 24.9占存款总额的百分比；相比之下，约为 $883.5百万，或 26.9%截至 2023 年 12 月 31 日的存款总额。截至2024年3月31日，未投保总额中包括 $345.8由FHLB发行的信用证和质押投资证券抵押的百万市政存款，以及美元1.2数百万的关联公司存款。作为未投保存款人的额外资源，我们为所有存款人提供IntraFi的CDARS和ICS计划的机会，这使存款客户能够获得完整的联邦存款保险公司存款保险，同时保持与我们银行的存款关系。

截至每年3月31日的定期存款的预定到期日汇总如下：


（千美元）
2025	$	361,090
2026		111,337
2027		60,184
2028		106,046
2029		6,930
此后		5,506
	$	651,093

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合并财务报表附注（未经审计）

（千美元，每股数据除外）

11。借款

短期借款包括代表隔夜借款或规定原始期限少于十二个月的FHLB预付款，以及与衍生品交易对手持有的抵押品相关的其他借款。截至2024年3月31日，短期借款总额为 $20.3百万比较 $17.6截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。其他借款，包括衍生品交易对手为抵消利率风险而质押的现金抵押品，代表了截至2024年3月31日的全部余额。

下表概述了截至2024年3月31日的三个月以及截至2023年12月31日止年度的短期借款：


		截至2024年3月31日的三个月
							加权		加权
					最大值		平均值		平均值
	结局		平均值		月底		费率为		收盘价
（以千美元计，百分比除外）	平衡		平衡		平衡		那一年		那个时期的
其他借款	$	20,260	$	19,687	$	20,810	5.35	%	5.33	%
FHLB 的进展
短期借款总额	$	20,260	$	19,687	$	20,810	5.35	%	5.33	%


	截至2023年12月31日止年度的年度
							加权		加权
					最大值		平均值		平均值
	结局		平均值		月底		费率为		收盘价
（以千美元计，百分比除外）	平衡		平衡		平衡		这一年		年度最佳
其他借款	$	17,590	$	19,160	$	28,470	5.54	%	5.35	%
FHLB 的进展				19,171		158,000	4.48
短期借款总额	$	17,590	$	38,331	$	186,470	5.01	%	5.35	%

该公司与FHLB签订了一项协议，该协议允许根据合格抵押资产的百分比进行最大借款能力的借款。截至2024年3月31日，最大借款能力为 $1.2十亿美元，其中 $25.0百万美元未偿还借款，美元279.9百万美元用于签发备用信用证，以抵押公共资金存款。2023 年 12 月 31 日，最大借款能力为 $1.2十亿美元，其中 $25.0百万美元未偿长期债务，美元345.4百万美元用于签发备用信用证，以抵押公共资金存款。

根据一揽子抵押协议的条款，FHLB的预付款通过质押FHLB股票和某些其他合格抵押品（例如投资和抵押贷款支持证券和抵押贷款）进行担保。根据FHLB折扣票据的利率，FHLB预付款每天应计利息。隔夜借款利率每天都会重置。

除了从FHLB和代理银行的信贷额度中借款外，我们还可以通过联邦储备银行的美元折扣窗口进行贷款425.6截至 2024 年 3 月 31 日，为百万人。联邦储备银行的借款人托管计划允许存款机构抵押贷款作为折扣窗预付款的抵押品，同时保留贷款文件的所有权。2024 年 3 月 31 日 $348.7数百万笔贷款被认捐为借款人托管计划的抵押品，并提供了美元251.0百万的借款能力。截至2024年3月31日，当前面值为的证券 $191.0在折扣窗口认捐了100万美元，借款能力为美元174.6百万。

2023 年 12 月 31 日 $365.8数百万笔贷款被认捐为借款人托管计划的抵押品，并提供了美元246.1百万的借款能力。在 2023 年 12 月 31 日， $191.0向银行定期融资计划（BTFP）认捐了100万张证券，美元11向折扣窗口认捐了千美元。BTFP允许存款机构借入不超过在联邦储备银行质押的合格证券的面值。BTFP于2024年3月11日到期，公司将质押的合格证券转移到美联储贴现窗口。

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合并财务报表附注（未经审计）

（千美元，每股数据除外）

由FHLB截至2024年3月31日和2023年12月31日的预付款组成的长期债务如下：


	利率
（以千美元计，百分比除外）	已修复			2024年3月31日		2023年12月31日
2025 年 3 月	4.37	%	$	10,000	$	10,000
2026 年 3 月	4.20			15,000		15,000
			$	25,000	$	25,000

2024年剩余时间及后续年份按合同到期日分列的长期债务的到期日如下：


（千美元）
2025	$	10,000
2026		15,000
	$	25,000

来自FHLB的预付款总额为美元25.0百万美元不可兑换，利率固定。

12。次级债务

2020 年 6 月 1 日，该公司出售了 $33.02030年到期的次级票据（“2020年票据”）本金总额为百万英镑的合格投资者。出于监管资本的目的，2020年票据有资格成为二级资本。

2020年票据的利率为 5.375%第一年每年五年然后根据基准利率（如定义）浮动，前提是适用于2020年票据浮动期间未偿还本金余额的利率绝不低于 4.75%。从2020年6月1日开始，每半年在每年的6月1日和12月1日支付第一次拖欠利息五年发行后，将在3月1日、6月1日、9月1日和12月1日按季度拖欠支付。2020年票据将于2030年6月1日到期，可在2025年6月1日或之后以及2030年6月1日之前的任何时候全部或部分兑换，无需支付溢价或罚款。此外，如果2020年票据的全部或任何部分不再被视为二级资本，则公司可以在提供不少于以下资金的情况下随时全部而不是部分赎回十天'注意，金额等于百分之百 (100%）未偿还的本金加上截至但不包括固定赎回日期的应计但未付的利息。

2020年票据的持有人不得加快2020年票据的到期，除非公司或人民银行提起或针对公司或人民银行的破产、破产、清算、破产管理或类似程序。

人民金融服务公司

管理层的讨论和分析

（千美元，每股数据除外）

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下讨论和分析应与本报告第一部分第1项中包含的未经审计的合并中期财务报表，以及我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中提出的经审计的合并财务报表和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 一起阅读。

关于前瞻性陈述的警示说明：

本10-Q表季度报告包含经修订的《证券法》第27A条和第27条所指的前瞻性陈述经修订的1934年《证券交易法》第21E条受风险和不确定性的影响。这些陈述基于假设，可能描述人民金融服务公司及其子公司的未来计划、战略和预期，包括有关公司与FNCB Bancorp, Inc.（FNCB）根据2023年9月27日的合并协议和计划（合并协议）拟议合并的声明，根据该协议，FNCB将与Peoples合并并并入Peoples，以Peoples为幸存实体，以及在合并后立即进行的交易，根据该合并，FNCB 的全资子公司FNCB银行将合并并入人民银行，人民银行作为幸存的银行和人民银行的全资子公司（合并），这些银行存在重大风险和不确定性，并且可能会因各种因素（其中一些因素超出我们的控制范围）而发生变化。这些前瞻性陈述通常使用 “相信”、“期望”、“打算”、“预测”、“估计”、“项目” 或类似表述来识别。除历史事实陈述外，本报告中的所有陈述均为前瞻性陈述。

我们预测结果或未来计划或战略的实际效果的能力本质上是不确定的。可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述存在重大差异的重要因素包括但不限于：宏观经济趋势；美国任何衰退的影响；地缘政治冲突（例如俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突和以色列冲突）对金融市场的影响；与企业合并相关的风险，包括但不限于可能导致一项或多项权利的任何事件、变化或其他情况的发生当事双方终止合并协议；各方可能无法在预期的时间范围内或根本无法在合并中实现预期的协同效应和运营效率，也无法成功整合FNCB和FNCB银行以及人民和人民银行的业务，这可能比预期的更困难、更耗时或更昂贵；将管理层的注意力从正在进行的业务运营和机会上转移开；拟议合并的公告、待定或完成对拟议合并的影响人民保留的能力客户，留住和雇用关键人员，维持与供应商的关系以及他们的总体经营业绩和业务关系；利率的变化；经济状况，尤其是我们市场领域的经济状况；立法和监管变化以及遵守管理银行和金融服务业务的重要法律法规的能力；美国政府的货币和财政政策，包括美国财政部和联邦储备系统的政策；金融业的总体不利发展，例如最近的银行倒闭、缓解和管理此类发展的应对措施、相关的监督和监管行动和成本，以及对客户和客户行为的相关影响；与贷款活动以及我们的贷款和投资组合的质量和组成变化相关的信用风险；贷款和其他产品的需求；存款流动；竞争；担保贷款组合的房地产和其他抵押品价值的变化，特别是在我们的市场领域；相关会计原则和准则的变化；第三方服务提供商无法履行职责；以及我们预防、检测和应对网络攻击的能力。可能影响我们业绩的其他因素将在截至2023年12月31日的10-K表年度报告的第一部分第1A项、本报告的第二部分第1A项以及我们不时向美国证券交易委员会提交的报告中进行了讨论。

除了这些风险外，收购和业务合并还存在与所收购业务性质不同的风险。收购和业务合并，特别是合并，完成成本可能比最初预期的要高得多，而且如果实现预期的收益，则可能比预期的要困难得多，甚至需要更长的时间。作为受监管的金融机构，我们追求吸引力

人民金融服务公司

管理层的讨论和分析

（千美元，每股数据除外）

收购和业务合并机会可能会受到监管延误或其他监管问题的负面影响。与收购或合并企业的收购前业务相关的监管和/或法律问题可能会在收购或合并后对Peoples造成声誉损害，而收购或合并的业务与我们的业务整合可能会导致未来因这些问题而产生的额外成本。

可能导致实际业绩出现重大差异的其他因素包括可能导致一方或双方有权终止Peoples和FNCB之间最终合并协议的任何事件、变化或其他情况的发生；可能对Peoples或FNCB提起的任何法律诉讼的结果；拟议的战略合并可能无法按预期完成，或者由于未获得所需的监管、股东或其他批准或其他条件而根本无法完成闭幕是未及时或根本不满足，或者是在意料之外的条件下获得的（而且需要监管部门批准的风险可能导致施加可能对合并后的公司或拟议交易的预期收益产生不利影响的条件）。

在评估前瞻性陈述时应考虑这些风险和不确定性，不应过分依赖此类陈述。除非适用法律或法规要求，否则我们不承诺公开发布为反映陈述之日后的事件或情况或反映预期或意外事件的发生而可能对任何前瞻性陈述进行的任何修订的结果，也明确表示不承担任何义务。

与 FNCB 合并

2023年9月27日，人民与FNCB银行的母公司FNCB签订了合并协议，根据该协议，FNCB将与Peoples合并并入Peoples，该公司是幸存的实体。合并后，FNCB银行将立即与人民银行合并并入人民银行，人民银行是幸存的银行，也是人民银行的全资子公司。根据两家公司董事会一致批准的合并协议的条款，FNCB的股东将有权获得FNCB普通股每股0.1460股公司普通股的固定汇率。People和FNCB的股东在2024年3月22日分别举行的特别股东大会上批准了合并。2023年10月27日，Peoples和FNCB共同向纽约联邦存款保险公司（“FDIC”）提交了联邦存款保险公司（“FDIC”）机构间银行合并申请，该公司向宾夕法尼亚州银行和证券部提交了宾夕法尼亚银行合并申请。合并的完成仍需遵守惯例成交条件，包括获得所有必要的监管批准。

合并协议为公司和FNCB提供了某些终止权，并进一步规定，在某些情况下，合并协议终止后，公司或FNCB（如适用）将支付480万美元的终止费。上述摘要不完整，参照公司在本10-Q表季度报告附录2.1中提交的合并协议的实际措辞，在所有方面均进行了限定。在监管部门批准之前，该公司预计合并将在2024年下半年完成，但是，无法保证交易将在该日期之前完成，或者根本无法保证。

管理层关于财务状况和经营业绩的讨论与分析（“MD&A”）中提及的合并财务报表附注以引用方式纳入了管理层财务报表的附注。某些前期金额可能已重新归类以符合本年度的列报方式。任何重新分类都不会对我们的经营业绩或财务状况产生任何影响。

人民金融服务公司

管理层的讨论和分析

（千美元，每股数据除外）

关键会计政策：

我们的重要会计政策的披露包含在《年度报告》合并财务报表附注1中截至 2023 年 12 月 31 日止年度的 10-K 表格，以引用方式纳入此处。其中一些政策特别敏感，需要大量的判断、估计和假设。

操作环境：

2024年，随着通货膨胀率下降和就业数据强劲，经济似乎稳步扩张。截至2024年5月1日，支持这一点的因素包括：

●

国内生产总值 (“国内生产总值”) –实际国内生产总值在第四季度增长3.4％之后，在第一季度以1.6％的年化速度增长。下降是消费者支出、出口和政府支出减速的结果。

●

核心消费者价格指数 (“消费物价指数”) –在截至2024年3月31日的12个月中，不包括食品和能源的核心消费者价格指数为3.8％，这得益于住房开支的增加。包括食品和能源在内，消费者价格指数为3.5％。

●

个人消费支出指数 (“PCE”）-衡量居住在美国的人们为商品和服务支付的价格的PCE在3月份与去年同期相比降至2.6％，为2021年第一季度以来的最低水平。不包括食物和能源，个人消费支出增长了2.9％。

●

紧张的劳动力市场 –3月份的失业率为3.8％。尽管需求继续超过工人的供应，但工资增长是名义上的，空缺人数有所下降。

对高通货膨胀率的担忧导致美国央行行长在2022年将利率提高了七次，在2023年又增加了四次，总共提高了525个基点。自2023年7月下旬以来，利率一直保持不变。尽管我们在2023年初经历了强劲的贷款增长，但由于更高的利率影响了借款人的信贷需求，贷款有所放缓。此外，该公司有意将增加流动性置于贷款增长之上。随着抵押贷款利率在2023年达到20年来的最高水平，我们看到抵押贷款的发放量和销售量有所下降。相反，在2023年和2024年的大部分时间里，竞争和随后的存款成本有所增加。尽管2023年通货膨胀率较上年有所下降，但食品和能源以外其他项目的通货膨胀率仍高于联邦公开市场委员会（“FOMC”）长期预期的2％水平。联邦公开市场委员会表示，他们将继续监测经济数据，并将联邦基金利率维持在5.25％至5.50％，直到通货膨胀率持续保持在2.0％。

商誉：

截至3月，该公司的商誉净账面价值为6,340万美元2024 年 31 日和 2023 年 12 月 31 日。该公司的政策是每年12月31日对商誉进行减值测试，如果可能发生了触发减值的事件，则临时进行减值测试。如果申报单位的账面金额超过其公允价值，则实体将根据该差额记录减值费用。在三月2024 年 31 月 31 日，我们进行了定性评估，其中包括确定是否发生了任何事件或情况发生了变化，这些事件或情况是否发生了变化，这些事件或情况很可能会使公司的公允价值降至账面价值以下。我们没有注意到这样的问题。无法保证未来事件或情况的变化不会导致减值。

财务状况审查：

自2023年12月31日起，总资产减少了7,320万美元，按年计算下降了7.9％，至3月的37亿美元2024 年 31 日。三个月中资产的减少主要是由于出售的联邦资金减少，部分用于为季节性存款外流提供资金。自2023年12月31日以来，贷款总额增加了850万美元，截至2024年3月31日总额为29亿美元。投资减少了610万美元主要是由于本金的支付和以下方面的调整

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管理层的讨论和分析

（千美元，每股数据除外）

市场价值。联邦基金出售余额从2023年12月31日的1.447亿美元降至2024年3月31日的6,970万美元。

存款从2023年12月31日的33亿美元减少了7,510万美元至2024年3月31日的32亿美元，部分原因是季节性资金外流。计息存款减少了5,380万美元至26亿美元，而截至2023年12月31日为26亿美元。无息存款从截至2023年12月31日的6.447亿美元减少了2,130万美元至6.234亿美元。3月份的短期借款总额2024年31日为2,030万美元，较2023年12月31日的1,760万美元增加了270万美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，长期债务和次级债券分别保持不变，为2,500万美元和3,300万美元。股东权益总额下降了40万美元，从2023年底的3.404亿美元降至2024年3月31日的3.40亿美元这是由于可供出售的投资证券的未实现亏损减少和第一季度股息的支付被净收益所抵消，累计其他综合亏损增加。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，持有至到期投资组合的未实现亏损分别为1,330万美元和1,320万美元。在截至2024年3月31日的三个月中，总资产平均为37亿美元，较2023年同期的36亿美元增加了1.019亿美元。

投资组合：

大多数投资组合被归类为可供出售，允许在出现市场机会时出售证券，从而可以更灵活地将投资组合用于流动性目的。截至3月，可供出售的投资证券总额为3.944亿美元2024年31日，较2023年12月31日的3.989亿美元减少了450万美元，下降了1.1％。下降的主要原因是本金支付以及市值调整导致的价值下降。

截至2024年3月31日，持有至到期的投资证券包括美国政府机构和美国政府赞助实体发行或担保的抵押贷款支持证券的86.6％，总额为8,330万美元，较2023年12月31日的8,490万美元减少了160万美元。截至2024年3月31日，持有至到期证券的市值为7,000万美元，而截至2023年12月31日的市值为7,170万美元。

在截至三月的三个月中2024年31日，投资组合平均为5.339亿美元，与去年同期的5.997亿美元相比下降了6,580万美元，下降了11.0％。截至2024年3月31日的三个月，免税市政债券的平均免税市政债券从2023年同期的1.004亿美元下降了1,350万美元，下降了13.5％，至8,690万美元。截至2024年3月31日的三个月，投资组合的等值税收益率从2023年同期的1.83％下降了3个基点，至1.80％。

可供出售的证券按公允价值记账，在股东权益的累计其他综合亏损（AOCL）部分中列报扣除递延所得税后的未实现收益或亏损。我们报告的未实现净亏损，包括截至2024年3月31日的4,220万美元股东权益的单独组成部分，扣除递延所得税1180万美元，以及截至2023年12月31日的未实现净亏损4,030万美元，扣除递延所得税1,130万美元。

我们的资产/负债委员会（ALCO）每季度审查投资组合的业绩和风险要素。通过积极的资产负债表管理和证券投资组合分析，我们努力保持足够的流动性，以满足存款人的要求并满足客户的信贷需求。

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管理层的讨论和分析

（千美元，每股数据除外）

贷款组合：

自2023年12月31日以来，贷款总额增加了850万美元，按年计算增长了1.2％，总额为29亿美元。贷款增长与公司当前的资产负债表战略一致，该战略旨在减缓贷款增长并建立资产负债表流动性。我们的贷款增长主要是由于商业和工业贷款的增加。

由于我们所有市场活动减少，截至2024年3月31日，商业房地产贷款减少了7,930万美元，降幅为17.1％，而截至2023年12月31日为19亿美元。

截至2024年3月31日，消费者贷款减少了400万美元，至7,830万美元，按年计算下降了4.8％，而2023年12月31日为8,230万美元，这主要是由于间接汽车贷款组合减少了370万美元。

截至3月，住宅房地产贷款增加了70万美元，按年计算增长了0.8％，至3.615亿美元2024 年 31 日，相比之下，截至 2023 年 12 月 31 日，这一数字为 3.608 亿美元。住宅抵押贷款的增加是由于房屋净值贷款活动的增加。

在截至三月的三个月中2024年31日，贷款总额平均为29亿美元，与2023年同期的28亿美元相比增长了8,790万美元，增长了3.2％。截至2024年3月31日的三个月，整个贷款组合的等值税收益率为5.04％，比去年同期增长了38个基点。收益率的增加主要是由于联邦公开市场委员会在过去十五个月中加息及其对我们的相应影响提供新发放贷款的利率以及我们的可调整和浮动利率贷款重新定价的指数。

除了贷款组合中固有的风险外，在正常业务过程中，我们还是具有资产负债表外风险的金融工具的一方，以满足客户的融资需求。这些工具包括具有法律约束力的发放信贷承诺、信用额度的未使用部分以及在与资产负债表工具相同的承保标准下发出的商业信用证，并可能在不同程度上涉及超过合并财务报表中确认金额的信用风险和利率风险（“IRR”）要素。

3月份未使用的承付款2024年31日，总额为5.353亿美元，包括现有贷款机制的4.735亿美元无准备金承付款和6180万美元的备用信用证。由于固定的到期日、这些工具中的特定条件以及我们客户的最终需求，许多工具将在不提取的情况下到期。我们认为，实际提取的资金可以在正常运营过程中融资，因此不会对我们构成重大的流动性风险。相比之下，截至2023年12月31日，未使用的承付款总额为5.876亿美元，其中包括5.254亿美元的现有贷款承付款和6,220万美元的备用信用证。

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（千美元，每股数据除外）

资产质量：

不良资产的分配


（以千美元计，百分比除外）		2024年3月31日			2023年12月31日
非应计贷款	$	7,056		$	3,962
累积逾期 90 天或更长时间的贷款：		656			986
不良贷款总额		7,712			4,948
持有的投资贷款总额	$	2,858,412		$	2,849,897
信用损失备抵金		22,597			21,895
信贷损失备抵金占投资贷款的百分比		0.79	%		0.77	%
信贷损失备抵金占非应计贷款的百分比		320.25	%		552.62	%
非应计贷款占投资贷款的百分比		0.25	%		0.14	%
不良贷款占贷款的百分比，净额		0.27	%		0.17	%
不良资产占总资产的百分比		0.21	%		0.13	%

在2024年的前三个月，不良资产增加了280万美元。截至2024年3月31日，不良资产总额为770万美元，占总资产的0.21％，高于2023年12月31日的490万美元，占总资产的0.13％。

截至3月，非应计贷款增加了310万美元，至710万美元2024 年 31 日，高于 2023 年 12 月 31 日的 400 万美元。非应计贷款的增加主要是由于将依赖抵押品的房地产贷款置于非应计贷款上，这是有疑问的主要还款来源，而且次要还款来源有限。由于贷款有政府机构对大量未清余额的担保，因此潜在损失可以减轻。截至2024年3月31日和2023年12月31日，没有丧失抵押品赎回权的房产。

通常，保持较高的贷款存款比率是我们的主要目标，以提高盈利能力。但是，这个目标被我们维持强劲资产质量的目标所取代。我们继续努力维持良好的商业和消费信贷承保标准。

截至3月，信贷损失备抵额相当于2,260万美元，占贷款的0.79％2024年31日，相比之下，截至2023年12月31日，净贷款为2190万美元，占贷款净额的0.77％。截至3月的三个月中扣除的贷款（扣除回收额）2024年31日，相当于6,000美元，不到平均贷款的0.01％，而去年同期为9,000美元，不到平均贷款的0.01％。

存款：

我们通过提供各种存款工具，包括活期存款账户、NOW账户、货币市场存款账户、储蓄账户和定期存款，包括存款证和IRA在内，吸引大部分存款。

在截至2024年3月31日的三个月中，存款总额从2023年12月31日的33亿美元减少了7,510万美元，按年计算下降了9.2％，至32亿美元。在截至2024年3月31日的三个月中，非计息存款减少了2,130万美元，年化存款减少了13.3％，计息存款减少了5,380万美元，按年计算减少了8.2％。存款减少是由于零售和商业账户减少了1,250万美元，市政存款减少了6,260万美元。

计息支票、NOW和货币市场账户从2023年12月31日的16亿美元减少了6,470万美元至2024年3月31日的15亿美元，部分原因是季节性的市政资金外流以及存款人转向内部和外部收入更高的产品。截至目前，储蓄账户减少了1,360万美元，至4.155亿美元

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管理层的讨论和分析

（千美元，每股数据除外）

由于存款人将资金转移到更高利率的产品，2024年3月31日从2023年12月31日的4.29亿美元开始。低于25万美元的定期存款从2023年12月31日的5.054亿美元增加了1160万美元，至2024年3月31日的5.17亿美元。25万美元或以上的定期存款从2023年年底的1.213亿美元增加了1,280万美元，至2024年3月31日的1.341亿美元。

截至2024年3月31日，存款基础包括42.8％的零售账户、33.5％的商业账户、15.6％的市政关系和8.1％的经纪存款。截至2024年3月31日，估计未投保存款总额约为7.986亿美元，占存款总额的24.9％；相比之下，截至2023年12月31日，约为8.835亿美元，占存款总额的26.9％。截至2024年3月31日，未投保总额中包括由FHLB发行的信用证和质押投资证券抵押的3.458亿美元市政存款，以及120万美元的关联公司存款。作为未投保存款人的额外资源，我们为所有存款人提供IntraFi的CDARS和ICS计划的机会，这使存款客户能够获得完整的联邦存款保险公司存款保险，同时保持与我们银行的关系。

在截至三月的三个月中31，2024年的计息存款平均为26亿美元，而2023年为23亿美元，增长2.559亿美元，增长10.9％。2024年，计息存款的成本为2.90％，而去年同期为1.68％。前三个月，计息负债的总成本，包括借入资金的成本，在2024年为2.96％，在2023年为1.85％。成本上涨的主要原因是提高了存款利率，以吸引和保持经常余额。我们预计，无论联邦公开市场委员会的任何利率调整、当地的存款竞争以及另类融资的成本如何，短期内融资成本都将继续增加。

借款：

人民银行利用借款作为其资产/负债管理的次要流动性来源。只要符合与信贷价值相关的某些标准，就可以从FHLB获得预付款。FHLB也提供回购和定期协议。此外，人民银行可以利用折扣窗口向美联储借款。

总体而言，截至2024年3月31日，借款总额为7,830万美元，其中包括其他借款、长期债务和次级债务，而截至2023年12月31日为7,560万美元，增加了270万美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，没有隔夜借款. 其他借款，包括衍生品交易对手为抵消利率敞口而认捐的现金抵押品，总额为2,030万美元，而截至2023年12月31日为1,760万美元。较高的市场利率导致风险敞口增加，需要增加质押的现金抵押品。截至2024年3月31日和2023年年底，长期债务为2500万美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，次级债务的未偿还额为3,300万美元。

市场风险敏感度：

市场风险是指利率、外汇汇率或股票价格等市场利率或价格的不利变化对我们的收益或财务状况造成的风险。我们的市场风险敞口主要是与我们的贷款、投资和存款收集活动相关的内部收益率。在正常业务过程中，我们不面临外汇风险或大宗商品价格风险。我们的内部收益敞口可以解释为我们报告的收益和/或净资产的市场价值可能发生变化。利率的变化通过改变净利息收入以及其他利息敏感收入和运营支出水平来影响收益。利率变化还影响我们的资产、负债和资产负债表外项目的基础经济价值。之所以发生这些变化，是因为未来现金流的现值，通常是现金流本身，会随着利率的变化而变化。这些现值变化的影响反映了我们基础经济价值的变化，为与利率相关的未来收益的预期变化提供了基础。内部收益是银行作为金融中介机构的作用所固有的。但是，内部收益率高的银行可能会遇到较低的收益、流动性和资本状况受损，并且

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管理层的讨论和分析

（千美元，每股数据除外）

很可能是更大的破产风险。因此，银行必须仔细评估内部收益率，以促进其活动的安全和稳健性。

市场利率在2022年迅速上升，随着联邦公开市场委员会提高联邦基金利率，市场利率持续上升至2023年7月。2022年共上调了7次，共计425个基点，截至2023年7月31日，又增加了四次共计100个基点，自联邦公开市场委员会开始实施抑制通货膨胀的举措以来，总共上调了525个基点。由于这些因素，内部收益率及其有效管理对银行管理层和监管机构都非常重要。银行监管要求我们制定和维护内部收益率管理计划，由董事会和高级管理层监督，该计划涉及全面的风险管理流程，以有效识别、衡量、监控和控制风险。如果银行监管机构发现我们的风险管理流程存在重大缺陷或相对于我们的资本的风险敞口很高，银行监管机构可能会采取行动来纠正这些缺陷。此外，内部收益敞口水平和风险管理流程的质量是评估资本充足率的决定性因素。

ALCO由董事会成员、高级管理层和其他相关人员组成，负责监督我们的内部收益率管理计划。具体而言，ALCO分析经济数据和市场利率趋势以及竞争压力，并利用计算机化建模技术来揭示潜在的内部收益率。这使我们能够监控和尝试控制这些因素可能对我们的利率敏感资产（“RSA”）和利率敏感负债（“RSL”）以及整体经营业绩和财务状况的影响。其中一种技术利用静态差距模型来监测 IRR，该模型考虑了 RSA 和 RSL 的重新定价频率。差距分析试图通过计算在特定时间间隔内重新定价的RSA和RSL的净金额来衡量我们的利率敞口。当特定时段内的 RSA 重新定价金额大于同一时间范围内的 RSL 重新定价金额，并且以大于 1.0 的 RSA/RSL 比率表示，则会出现正差距。当 RSL 重新定价的金额大于 RSA 的金额时，就会出现负差距，并且由 RSA/RSL 比率小于 1.0 来表示。正差距意味着如果利率上升，收益将受到有利影响，如果在此期间利率下降，收益将受到不利影响。负差距往往表明收益将受到与利率变动成反比的影响。

截至3月，我们的一年期累计RSA/RSL比率为1.23％2024 年 31 日，比 2023 年 12 月 31 日的0.73％有所增加。如前所述，正差距表明，如果利率上升，我们的收益可能会受到有利影响。鉴于当前的经济状况和前景，加上联邦公开市场委员会为提高联邦基金利率而采取的行动，我们的净利息收入应该会增加。ALCO的总体重点是保持平衡的利率风险状况，以保障未来的收益。三月份的现状2024 年 31 月 31 日表明，一年内的 RSA 重新定价金额将超过 RSL，从而导致净利息收入随着市场利率的上升而增加。但是，这些前瞻性陈述在本管理层的讨论与分析中标题为 “前瞻性陈述的警示说明” 的部分中得到了限定。

静态差距分析虽然是一种标准的衡量工具，但并不能充分说明利率变化对未来收益的影响。首先，市场汇率变化通常不会同等或同时影响所有类别的资产和负债。其次，能够通过合同在同一时期内重新定价的资产和负债可能无法同时进行重新定价，也可能无法达到相同的规模。第三，利率敏感度分析显示了单日持仓情况。随着我们全年调整费率敏感度，每天都会发生变化。最后，在构建这样的分析时必须做出假设。

由于静态缺口报告未能解决资产负债表构成或现行利率的动态变化，我们使用模拟模型来加强我们的资产/负债管理。该模型用于创建各种利率冲击下的预计净利息收入情景。三月份的模型结果2024 年 31 月 31 日，得出的结果与一年静态差距状况所显示的结果相似。此外，在各种利率冲击下，利率的平行和即时变化导致净利息收入的变化完全在ALCO的政策限额之内

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管理层的讨论和分析

（千美元，每股数据除外）

模拟的第一年。我们将在整个2024年继续监控我们的内部收益率，并努力采用存款和贷款定价策略，指导贷款和投资还款的再投资，以管理我们的内部收益率。

金融机构受通货膨胀的影响与对固定资产和库存进行大量投资的商业和工业公司不同。我们的大多数资产本质上是货币性质的，并且会随着通货膨胀率的变化而相应变化。很难精确衡量通货膨胀对我们的影响，但是我们认为，可以通过资产/负债管理来减轻我们的通货膨胀风险。

流动性：

流动性管理对我们的持续经营至关重要，它使我们能够在到期时履行财务义务，并在出现的新商机时加以利用。财务义务包括但不限于以下内容：

●

为新的和现有的贷款承诺提供资金；

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按需支付或在合同到期时支付存款；

●

到期时偿还借款；

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支付租赁义务；以及

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支付运营费用。

这些债务每天进行管理，因此我们能够有效地监控流动性状况的波动，并根据市场影响和资产负债表趋势调整该状况。预测未来的流动性需求，并制定策略以确保始终有足够的流动性。

从历史上看，核心存款一直是流动性的主要来源，因为它们的稳定性和总体成本低于其他类型的资金。其他资金来源包括贷款和投资付款和预付款，以及出售可供出售证券和待售抵押贷款的能力。

我们的ALCO通常每季度举行一次会议，最近一次会议于2月份开会，以审查我们的利率风险状况、资本充足率和流动性。在三月2024 年 31 月 31 日，该公司的现金和到期银行存款余额为1.1亿美元。截至2024年3月31日，我们在FHLB的最大借款能力为12亿美元，其中2500万美元为未偿借款，2799亿美元为不可撤销备用信用证形式的未偿还借款，9.412亿美元可用。此外，公司通过证券质押和借款人托管抵押品安排维持联邦储备银行贴现窗口4.256亿美元的可用资金，这使我们能够抵押某些在其他地方未用作抵押品的贷款。该公司还维持可供出售的投资证券投资组合，主要包括高流动性的美国国债、高评级市政证券和美国机构支持的抵押贷款支持证券。该投资组合是流动性和资本的额外来源。在三月2024 年 31 月 31 日，公司可供出售的投资证券投资组合总额为3.944亿美元，其中8,680万美元为未支配款。我们认为，我们的流动性足以及时履行当前和未来的财务义务和承诺。

我们采用多种分析技术来评估我们的流动性状况是否充足。其中一种技术是使用比率分析来确定我们在多大程度上依赖非核心资金为3月之后到期的投资和贷款提供资金2024 年 31 日。我们在三月份的非核心资金2024 年 31 月 31 日，包括面额在10万美元或以上的定期存款、经纪存款和其他借款。这些基金不被视为强大的流动性来源，因为它们对利率非常敏感，并且被认为具有很大的波动性。在

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管理层的讨论和分析

（千美元，每股数据除外）

三月2024年31日，我们的净非核心资金依赖率，即非核心基金和短期投资与长期资产的差额，为15.0％，而我们的净短期非核心资金依赖率，即在一年内到期的非核心基金，减去对长期资产的短期投资，等于5.4％。相比之下，截至2023年底，我们的整体非核心依赖比率为12.1％，净短期非核心资金依赖率为4.7％，这表明我们对非核心资金的依赖增加了总体而言，这是由于定期存款余额的增加以及我们对短期非核心资金的依赖，因为短期投资的减少速度超过了短期非核心资金的减少。

合并现金流量表列出了经营、投资和融资活动产生的现金和现金等价物的变化。在截至3月的三个月中，现金和现金等价物，包括手头现金、正在收款的现金项目、在其他银行的存款余额和出售的联邦基金，减少了7,740万美元2024 年 31 月 31 日。去年同期，现金及现金等价物增加了1.027亿美元。在截至三月的三个月中2024年31日，融资活动净现金流出7,530万美元和投资活动净现金流出530万美元被经营活动净现金流入320万美元部分抵消。2023年同期，经营活动净现金流入450万美元和融资活动净现金流入1.124亿美元被投资活动净现金流出1,420万美元所抵消。

截至3月的三个月，经营活动提供了320万澳元的净现金2024 年 31 月 31 日，2023 年相应三个月 450 万美元。经损益影响以及折旧和信贷损失准备金等非现金交易的影响调整后的净收入是运营资金的主要来源。

投资活动主要包括与我们的贷款活动和投资组合相关的交易。截至3月的三个月，投资活动使用了530万美元的净现金2024年31日，而2023年同期使用的净现金为1,420万美元。贷款净增加是导致两个时期投资活动净现金流出的主要因素。去年同期包括出售投资证券的收益，为部分强劲的贷款增长提供资金。

截至3月的三个月，融资活动使用了7,530万美元的净现金2024年31日，并在2023年相应的三个月中提供了1.124亿美元的净现金。2024年，存款减少导致融资活动净现金流出。去年同期包括新的长期借款和增加经纪存款以建立我们的现金状况。尽管部分资金流出是季节性的，但我们将继续向新市场和客户以及包括市政当局和学区在内的现有客户寻求存款。

我们认为，通过维持足够的现金和现金等价物、保持随时可用的传统资金来源以及从投资和贷款组合中获得的收益，将满足我们未来的流动性需求。目前的资金来源将使我们能够在到期时支付所有现金债务。

资本：

截至3月，股东权益总额为3.4亿美元，合每股48.18美元2024年31日，而截至2023年12月31日为3.404亿美元，合每股48.35美元。在截至2024年3月31日的三个月期间，股东权益有所下降，这主要是由于派发了290万美元的股息，以及可供出售证券市值变动导致的其他综合亏损增加110万美元，但部分抵消了这一点截至2024年3月31日的三个月，净收入为350万美元。

截至3月的三个月，宣布的股息为每股0.41美元31、2024 年和 2023 年。截至3月的三个月，股息支付率为83.7％2024 年 31 月 31 日，2023 年同期为 39.0%。自1986年成立银行控股公司以来，该公司一直支付现金分红。董事会目前的意图是延续这一股息支付政策。董事会于2024年4月26日宣布第二季度股息为

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（千美元，每股数据除外）

每股0.41美元，将于2024年6月14日支付给截至2024年5月31日的登记股东。但是，进一步的分红必须取决于收益、财务状况、适当的法律限制以及董事会考虑支付股息时的其他相关因素。根据合并协议，在合并生效后，人民银行打算支付不少于每股0.6175美元的季度现金分红，前提是有足够的资金可用，并且根据适用法律，人民银行和人民银行各将保持 “资本充足”，除非董事会在至少75％的董事批准后另有决定。

实施巴塞尔协议三监管资本改革和《多德-弗兰克法案》要求的变更的现行规则要求以下资本要求：（i）普通股一级资本与风险加权资产的最低比率为4.5％；（ii）一级资本与风险加权资产的最低比率为6％；（iii）总资本与风险加权资产的最低比率为8％；（iv）最低杠杆率为4％。此外，最终规则规定了适用于所有银行组织的风险加权资产的2.5％的普通股一级资本保护缓冲区。如果银行组织未能持有超过最低资本比率和资本保护缓冲的资本，它将受到某些资本分配和全权奖金的限制。

根据资源的规模、组成和质量以及监管准则，对资本充足率进行持续审查。我们力求维持足以支持现有资产和预期资产增长的资本水平，保持良好的资本市场准入，保持高质量的信用评级。在三月2024年31日，人民银行的一级资本占平均资产总额的比例为9.63％，而截至2023年12月31日为9.34％。截至3月，人民银行的一级资本与风险加权资产的比率为12.94％，总资本与风险加权资产的比率为13.79％2024 年 31 月 31 日。截至2023年12月31日，这些比率分别为13.01％和13.82％。截至3月，人民银行的一级普通股与风险加权资产的比率为12.94％2024 年 31 日，相比之下，2023 年 12 月 31 日为 13.01%。人民银行符合所有资本充足率要求，截至2024年3月31日，根据监管标准，人民银行被视为资本充足。

财务业绩回顾：

人民报告称，截至2024年3月31日的三个月，净收益为350万美元，摊薄每股收益为0.49美元，与2023年同期的760万美元或每股1.05美元相比下降了54.3％。季度净收入包括由于存款成本增加而减少的370万美元净利息收入。由于掉期收入减少，非利息收入减少了30万美元。支出增加了160万美元，其中包括与拟议合并的50万美元相关的支出、占用和设备支出增加的60万美元以及70万美元的其他支出增加，这主要是由于该期间无准备金承付款开支的准备金增加了70万美元，但部分被20万美元的薪金支出减少所抵消。由于收入减少，所得税准备金减少了90万美元。

平均资产回报率（“ROA”）衡量我们的净收入与总资产的关系。2024年第一季度，我们的年化投资回报率为0.38％，而2023年同期为0.86％。平均股本回报率（“ROE”）表明我们可以如何有效地从股东投资的资本中产生净收益。我们在2024年第一季度的年化投资回报率为4.09％，而2023年同期为9.43％。我们的年化投资回报率和投资回报率的下降主要是由于净收入水平的降低。

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（千美元，每股数据除外）

非公认会计准则财务指标：

以下是非公认会计准则财务指标，它们为合并财务报表的读者提供了有用的见解，但应作为用于编制人民合并财务报表的GAAP的补充，不应孤立地阅读或将其作为GAAP指标的替代品。此外，人民的非公认会计准则指标可能无法与其他公司的非公认会计准则指标相提并论。2024年和2023年，用于计算全额应纳税等值物（FTE）调整的税率为21％。

下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中FTE净利息收入的非公认会计准则财务指标：


（千美元）
截至3月31日的三个月	2024		2023
利息收入（GAAP）	$	38,997	$	34,278
调整至 FTE		476		487
经全职员工（非公认会计准则）调整后的利息收入		39,473		34,765
利息支出		19,679		11,234
经全职员工（非公认会计准则）调整后的净利息收入	$	19,794	$	23,531

效率比率是非利息支出，减去无形资产摊销和收购相关费用，占全职员工净利息收入加上非利息收入减去股票证券收益和出售资产收益的百分比。下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中效率比率与公认会计原则的非公认会计准则财务指标：


（以千美元计，百分比除外）
截至3月31日的三个月	2024			2023
效率比（非公认会计准则）：
非利息支出 (GAAP)	$	18,068		$	16,486
减去：无形资产摊销支出					29
减去：与收购相关的费用		486
调整后的非利息支出（非公认会计准则）		17,582			16,457

净利息收入（GAAP）		19,318			23,044
另外：应纳税等值调整		476			487
非利息收入 (GAAP)		3,402			3,674
减去：股票证券的净亏损		(8)			(29)
减去：出售可供出售证券的净收益					81
净利息收入（FTE）加上非利息收入（非公认会计准则）	$	23,204		$	27,153

效率比（非公认会计准则）		75.8	%		60.6	%

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（千美元，每股数据除外）

净利息收入：

净利息收入是商业银行的基本收益来源。净利息收入水平的波动对净利润的影响最大。净利息收入定义为利息收入、赚取利息资产的利息和费用与利息支出（支持这些资产的计息负债成本）之间的差额。盈利资产的主要来源是贷款和投资证券，而计息存款、短期和长期借款以及次级债务则构成计息负债。净利息收入受以下因素影响：

●

盈利资产和计息负债的数量、比率和构成的变化；

●

一般市场汇率的变化；以及

●

不良资产的水平。

净利息收入的变化以净利差和净利率来衡量。净利差，即盈利资产的平均收益率与计息负债的平均利率之间的差异，说明了利率变化对盈利能力的影响。净利率，即净利息收入占盈利资产的百分比，是一个更全面的比率，因为它不仅反映了利差，还反映了计息资产和计息负债构成的变化。免税贷款和投资的税前收益率低于应纳税贷款和投资的税前收益率。因此，为了使净利息收入的分析更具可比性，此处使用2024年和2023年现行联邦法定税率21.0％，在等值税基础上报告免税收入和收益率。

在截至3月31日的三个月中，净利息收入从2023年的2300万美元减少了370万美元至2024年的1,930万美元，这主要是由于存款成本的增加。

在截至三月的三个月中31，非公认会计准则衡量标准的等值净利息收入从2023年的2350万美元下降了370万美元，至2024年的1,980万美元。截至2024年3月31日的三个月，净利差从截至3月的三个月的2.31％降至1.60％2023 年 31 月 31 日，收益资产收益率提高了 40 个基点，而计息负债的平均支付利率增加了 111 个基点。等值税净利率从2023年同期的2.81％降至2024年第一季度的2.29％。

在截至3月31日的三个月中，利息收入资产在2024年增加了470万美元，达到3,900万美元，而2023年为3,430万美元。

在截至三月的三个月中31，收益资产的等值税利息收入（非公认会计准则衡量标准）在2024年增加了470万美元，至3,950万美元，而2023年为3,480万美元。截至2024年3月31日的三个月，按完全等值税计算，收益资产的总收益率增长了40个基点，至4.56％，而截至3月的三个月为4.16％2023 年 31 日。等值税利息收入的增加是由于新收购资产的利率提高和利率指数的上升，以及我们的盈利资产基础增加了9,140万美元。由于我们的免税投资组合的销售和到期日，投资的总收益率从2023年第一季度的1.83％下降了3个基点，至2024年第一季度的1.80％。与本季度和去年同期相比，平均投资余额减少了6,580万美元。截至3月的三个月，平均出售的联邦基金增加了6,160万美元，至8,100万美元2024年31日，收益率为5.60％，而去年同期为1,940万美元，收益率为5.09％。由于联邦公开市场委员会提高联邦基金利率，我们预计，随着资产现金流价格的上涨，资产收益率将上升。

截至2024年3月31日的三个月，利息支出总额从截至3月的三个月的1,120万美元增加了840万美元至1,970万美元2023 年 31 日。在截至3月的三个月中，资金总成本增加了111个基点2024年31日为2.96％，而去年同期为1.85％。成本增加是由于

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（千美元，每股数据除外）

价格较高的经纪存款证的平均余额增加，计息存款和短期借款的利率提高，以及本期的平均余额增加。由于联邦公开市场委员会相应的利率上调以及当地的存款竞争，存款的平均利率有所提高。我们预计，在2024年的剩余几个月中，资金竞争加剧将继续影响成本。

截至3月31日的三个月，净利息收入因利率和交易量而发生变化


	2024 vs 2023
	增加（减少）
	归因于
（千美元）	总计		费率		音量
利息收入：
贷款：
应税	$	3,992	$	2,838	$	1,154
免税		38		15		23
投资：
应税		(206)		(4)		(202)
免税		(106)		(35)		(71)
计息存款		106		2		104
联邦资金已出售		884		(1,170)		2,054
利息收入总额		4,708		1,646		3,062
利息支出：
货币市场账户		2,547		2,321		226
现在的账户		2,031		1,808		223
储蓄账户		59		275		(216)
少于 100 美元的定期存款		3,156		1,220		1,936
定期存款 100 美元或以上		1,233		976		257
短期借款		(824)		744		(1,568)
长期债务		243		(4)		247
利息支出总额		8,445		7,340		1,105
FTE 净利息收入变化（非公认会计准则）	$	(3,737)	$	(5,694)	$	1,957

非公认会计准则衡量标准的等值净利息收入在截至3月的三个月中为1,980万美元2024年31日，去年同期为2350万美元。交易量方差为正，但被负利率方差所抵消。平均收益资产的增长超过了计息负债的增长，从而增加了200万美元的等值税净利息收入（非公认会计准则衡量标准）。利率差异导致净利息收入减少570万美元。

截至2024年3月31日的三个月，平均收益资产从截至3月的三个月的34亿美元增加了9140万美元至35亿美元2023 年 31 月 31 日，利息收入增加了 310 万美元。平均应纳税贷款增加了8,650万美元，这使利息收入增加了120万美元。平均免税贷款增加了140万美元，使利息收入增加了23,000美元。与2024年和2023年相比，平均应纳税投资减少了5,230万美元，这导致利息收入减少了20万美元，而平均免税投资减少了1,350万美元，导致利息收入减少了71,000美元。在截至2024年3月31日的三个月中，平均出售的联邦基金增加了6,160万美元，这使利息收入增加了210万美元。

截至2024年3月31日的三个月，平均计息负债从截至3月的三个月的25亿美元增加2.065亿美元至27亿美元2023 年 31 月 31 日，利息支出净增加 110 万美元。计息存款账户，包括货币市场、NOW和储蓄账户，减少了380万美元。此外，本期大额定期存款平均增加了4,290万美元，引起了利息

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（千美元，每股数据除外）

费用将增加30万美元。低于10万美元的平均定期存款增加了2.167亿美元，其中包括价格更高的可赎回经纪存款，导致利息支出增加190万美元。此外，短期借款平均减少了7180万美元，利息支出减少了160万美元，而长期借款增加了2,250万美元，导致利息支出增加20万美元。

出现了不利的利率差异，因为收益资产的等值税收益率增加了40个基点，而资金成本增加了111个基点。结果，与截至3月的三个月相比，等值税净利息收入减少了570万美元31、2024 年和 2023 年。2024年期间，收益资产的等值税收益率为4.56％，而2023年为4.16％，利息收入增加了160万美元。在截至3月的三个月中，应纳税投资组合的收益率相对持平，为1.73％2024年31日和去年同期，导致利息收入减少了4,000美元。在截至3月的三个月中，免税投资组合的收益率下降了15个基点至2.18％2024年31日较去年同期的2.33％，导致利息收入减少了35,000美元。贷款组合的等值税收益率从2023年的4.66％增长了38个基点至2024年的5.04％，使利息收入增加了280万美元。

计息存款的收益率从去年同期的1.68％增长了122个基点至2.90％，导致利息支出增加了660万美元。长期借款收益率从去年同期的4.41％下降了7个基点至4.34％，导致利息支出减少了4,000美元。短期借款收益率从去年同期的4.81％增长了54个基点至5.35％，导致利息支出增加70万美元。与去年同期相比，次级债务的收益率相对持平，对利息支出没有影响。

资产和负债的平均余额、相应的利息收入和支出以及由此产生的平均收益率或支付利率汇总如下。收益资产的平均值包括非应计贷款。投资平均值包括按摊销成本计算的可供出售证券。投资证券和贷款的收入使用现行21％的联邦法定税率调整为等值税率。

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（千美元，每股数据除外）


	三个月结束了
	2024年3月31日						2023年3月31日
	平均值		利息收入/		收益率/		平均值		利息收入/		收益率/
	余额		开支		费率		余额		开支		费率
资产：
赚取资产：
贷款：
应税	$	2,632,554	$	34,041	5.20	%	$	2,546,068	$	30,049	4.79	%
免税		225,293		1,795	3.20			223,917		1,757	3.18
贷款总额		2,857,847		35,836	5.04			2,769,985		31,806	4.66
投资：
应税		446,996		1,920	1.73			499,327		2,126	1.73
免税		86,864		470	2.18			100,368		576	2.33
投资总额		533,860		2,390	1.80			599,695		2,702	1.83
计息存款		9,025		120	5.35			1,218		14	4.66
联邦资金已出售		80,955		1,127	5.60			19,353		243	5.09
总收益资产		3,481,687		39,473	4.56	%		3,390,251		34,765	4.16	%
减去：信用损失备抵金		22,290						24,557
其他资产		217,353						209,151
总资产	$	3,676,750	$	39,473			$	3,574,845	$	34,765
负债和股东权益：
计息负债：
货币市场账户	$	754,889	$	7,135	3.80	%	$	721,864	$	4,588	2.58	%
计息需求和NOW账户		784,458		4,837	2.48			731,398		2,806	1.56
储蓄账户		422,815		275	0.26			512,655		216	0.17
少于 100 美元的定期存款		409,192		4,337	4.26			192,519		1,181	2.49
定期存款 100 美元或以上		222,459		2,120	3.83			179,515		887	2.00
计息存款总额		2,593,813		18,704	2.90			2,337,951		9,678	1.68
短期借款		19,687		262	5.35			91,530		1,086	4.81
长期债务		25,000		270	4.34			2,482		27	4.41
次级债务		33,000		443	5.40			33,000		443	5.44
借款总额		77,687		975	5.05			127,012		1,556	4.97
计息负债总额		2,671,500		19,679	2.96			2,464,963		11,234	1.85
非计息存款		616,610						744,931
其他负债		47,688						38,917
股东权益		340,952						326,034
负债和股东权益总额	$	3,676,750					$	3,574,845
净利息收入/利差			$	19,794	1.60	%			$	23,531	2.31	%
净利率					2.29	%					2.81	%
等值税调整：
贷款			$	377					$	368
投资				99						119
调整总额			$	476					$	487

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（千美元，每股数据除外）

信贷损失准备金：

自2023年1月1日起，公司过渡到亚利桑那州立大学2016-13年度金融工具——信用损失（主题326），通常称为CECL。根据我们最新的评估，我们认为该补贴足以吸收截至2024年3月31日投资组合中的任何已知和固有损失。

在截至2024年3月31日的三个月中，信贷损失准备金为70万美元，而去年同期为130万美元。本期准备金是由于计算出的信贷损失备抵额减少。计算出的补贴减少是模型损失率下降的结果，这是由于现有投资组合的余额减少，贷款组合的表现与同行表现相比良好，以及与贷款余额下降相关的定性调整降低。前一时期的准备金是由于贷款增长的增加以及经济预测对投资组合损失率的影响。

非利息收入：

截至3月的三个月的非利息收入2024年31日为340万美元，较去年同期的370万美元减少了30万美元，下降了7.4％。下降的主要原因是发行量减少导致掉期相关收入减少了20万美元，以及去年同期出售投资证券带来的收益。

非利息支出：

通常，非利息支出分为三大类：员工相关费用、占用和设备费用以及其他费用。但是，本期包括因我们宣布拟议与FNCB合并而产生的收购相关费用。员工相关费用是与向员工提供工资（包括工资税和福利）相关的成本。占用和设备费用，即与设施和设备维护相关的成本，包括折旧、一般维护和维修、房地产税、由任何租金收入抵消的租金支出以及公用事业成本。其他费用包括一般运营费用，例如广告、合同服务、保险（包括联邦存款保险公司评估）、无准备金承诺准备金、其他税收和供应。其中一些成本和支出是可变的，而其余的则是固定的。我们利用预算和其他相关策略来控制可变支出。

截至3月的三个月，非利息支出增加了160万美元，增长了9.6％，至1,810万美元2024年31日，高于去年同期的1,650万美元。本期与收购相关的费用，例如法律和咨询费用，总额为50万美元。由于员工人数减少，工资和员工福利减少了20万美元，下降了2.7％，但部分被较低的创始成本所抵消，后者与工资中的支出相反。本期的占用和设备支出增加了60万美元，这是由于与技术相关的改进以及部分由于通货膨胀导致的价格上涨导致的物业维护费用增加。其他支出增加了70万美元，这主要是由于储备金计算中的基本假设的更新导致无准备金贷款承诺的准备金增加，以及联邦存款保险公司评估的增加，但贷款处理费的降低部分抵消了这一点。

所得税：

截至2024年3月31日的三个月，我们记录的所得税支出为50万美元，占税前收入的12.1％。相比之下，我们记录的截至2023年3月31日的三个月期间税收支出为140万美元，占税前收入的15.5％。所得税支出减少是由于截至2024年3月31日的三个月的税前收入与去年同期相比有所减少。

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第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露。

市场风险是指利率、外汇汇率或股票价格等市场利率或价格的不利变化对我们的收益和/或财务状况造成的风险。我们面临的市场风险主要是利率风险（“IRR”），它源于我们的贷款、投资和存款筹集活动。我们的市场风险敏感工具包括衍生和非衍生金融工具，这些工具都不是为了交易目的而订立的。在正常业务过程中，我们不面临外汇风险或大宗商品价格风险。我们的内部收益敞口可以解释为报告的收益和/或净资产的市场价值可能发生变化。利率的变化影响资产、负债和资产负债表外项目的基础经济价值。之所以发生这些变化，是因为未来现金流的现值，通常是现金流本身，会随着利率的变化而变化。这些现值变化的影响反映了我们基础经济价值的变化，并为与利率相关的未来收益的预期变化提供了基础。利率变动通过改变净利息收入以及其他利息敏感收入和运营支出水平来影响收益。内部收益是银行作为金融中介机构的作用所固有的。

内部收益率高的银行可能会遇到较低的收益、流动性和资本状况受损，并且很可能出现更大的破产风险。因此，银行必须仔细评估内部收益率，以促进其活动的安全和稳健性。利率风险指利率变动导致未来收益损失的风险。资产负债委员会（“ALCO”）负责制定有关流动性和可接受的利率风险敞口的政策指导方针。ALCO通常每季度向公司董事会报告流动性状况和利率风险问题。ALCO的目标是管理资产和资金来源，以产生符合公司流动性、资本充足率、增长、风险和盈利能力目标且在政策限制范围内的业绩。

公司利用贷款和存款的定价和结构、投资证券投资组合的规模和期限、批发融资组合的规模和期限以及表外利率合约来管理利率风险。资产负债表外利率合约可能包括利率互换、上限和下限。这些利率合约在不同程度上涉及信用风险和利率风险。信用风险是指如果交易的对手未能按照合同条款履约，则可能发生损失。利率合约的名义金额是利息和其他付款所依据的金额。名义金额不可兑换，因此不应作为信用风险的衡量标准。有关其他信息，请参阅经审计的合并财务报表附注14。

ALCO使用收益模拟来衡量公司资产负债表内和资产负债表外金融工具在给定时间点固有的利率风险，方法是显示利率变动对24个月和60个月内净利息收入的影响。模拟假设公司资产负债表的规模和总体构成在模拟范围内保持不变，唯一的例外是某些存款组合在特定利率情景下从低成本定期存款转向成本更高的定期存款。此外，模拟还考虑了不同金融工具的特定再定价、到期日、看涨期权和预付款特征，这些特征在不同的利率情景下可能会有所不同。ALCO通常每季度对金融工具类别的特征进行审查，以确保其准确性和一致性。

ALCO审查模拟结果，以确定公司在模拟范围内遭受净利息收入下降的风险是否保持在既定的容忍水平内，并制定适当的策略来管理这种风险。截至三月2024年31日和2023年12月31日，净利息收入模拟表明，模拟期内利率变化的风险敞口仍在公司设定的容忍水平之内。所有变化都是根据预计净利息收入进行比较来衡量的，预计净利息收入将源于 “不变” 的利率情景，即利率和公司资产负债表的构成在24个月和60个月内保持稳定。除了衡量净利息收入与不变利率情景相比的变化外，ALCO还衡量了24个月和60个月期间净利息收入和净利率的趋势，以确保这种收益来源在不同利率情景下的稳定性和充足性。

2024年3月31日的模型结果显示，与2023年12月31日的模型相比，净利息收入（“NII”）的起始水平较低，这是因为资产负债表结构的变化和假设市场利率的上升被盈利资产的下降、计息负债成本的增加导致资产负债表利差减少了4％，抵消了净利息收入（“NII”）的起始水平

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基点。在模型模拟的前十二个月之后，由于联邦公开市场委员会自2022年3月以来将联邦基金利率提高到525个基点，从而提高了假设资产替代率，因此NII的好处有所增加。在模拟的第一年，我们的利率风险状况与利率上升和下降的环境表现出相对匹配的相对匹配度，而从长远来看，持续下降的利率环境对NII构成了最大的潜在风险。截至2024年3月31日，这一状况与我们在2023年12月31日的业绩相似。

ALCO定期审查各种利率变动情景的结果，以评估利率风险敞口，包括显示收益率曲线变动加剧或趋平的影响以及高达400个基点的利率并行变动的情景。由于收入模拟假设公司的资产负债表在模拟期内将保持不变，因此结果并不能反映ALCO为应对利率变动可能实施的战略调整。

自2022年以来，联邦公开市场委员会提高了联邦基金目标利率，部分原因是为了缓解历史高位的通货膨胀。截至2023年7月31日，共进行了11次加息，总计525个基点。尽管我们已经实现了对现有可调利率贷款和新发放贷款的更高利率，但由于对利率敏感的客户寻求更高的回报，我们的平均融资成本的增长速度快于贷款收益率。我们预计我们的融资成本将继续增加但是，由于当前的市场利率以及联邦公开市场委员会最近暂停加息，短期内步伐有所放缓，这可能会对我们的净利息收入产生负面影响。此外，如果存款成本的增加幅度必须超过模拟假设和/或我们经历从非到期存款向成本更高的定期存款的转移，则净利息收入将低于预期水平。

根据我们的模拟模型，与ALCO保单限额相比，利率的即时变化对我们截至2024年3月31日的净利息收入和股票经济价值的预计影响总结如下：


	2024年3月31日
	百分比变化
利率变动（基点）	净利息收入		股权的经济价值
	公制	政策	公制	政策
+400	(4.5)	(20.0)	16.4	(40.0)
+300	(3.7)	(20.0)	12.9	(30.0)
+200	(2.8)	(10.0)	8.3	(20.0)
+100	(1.1)	(10.0)	5.9	(10.0)
静态
-100	3.0	(10.0)	(8.5)	(10.0)
-200	4.2	(10.0)	(23.5)	(20.0)
-300	4.9	(20.0)	(44.4)	(30.0)
-400	4.7	(20.0)	(74.4)	(40.0)

我们的仿真模型创建了各种利率冲击下的预计净利息收入情景。鉴于总体市场利率的即时平行变化超过100个基点，我们预计截至3月的12个月的净利息收入2024年31日，使用当前利率计算的模型结果将比模型结果下降1.1％。有关市场风险的其他披露包含在我们年度报告的第二部分第7项中截至 2023 年 12 月 31 日止年度的 10-K 表格，以及本季度报告的第一部分第2项，均位于 “市场风险敏感度” 标题下，并以引用方式纳入本第3项。

该公司拥有某些贷款和衍生工具，其利率与伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）挂钩。伦敦银行同业拆借利率指数自2023年6月30日起停止使用美元设置。替代参考利率委员会（“ARRC”）提议用担保隔夜融资利率（“SOFR”）取代美元伦敦银行同业拆借利率。该公司的合约以美元伦敦银行同业拆借利率挂钩。该公司成立了伦敦银行同业拆借利率过渡小组来监督这项活动。该公司已将其伦敦银行同业拆借利率指数贷款过渡到其他指数，包括优惠和定期SOFR，并调整利差以维持整体收益率。

人民金融服务公司

第 4 项控制和程序。

(a) 评估披露控制和程序。

2024年3月31日，即本10-Q表季度报告所涵盖期的结束，首席执行官（“首席执行官”）兼首席财务官（“CFO”）评估了规则中定义的公司披露控制和程序的有效性根据《交易法》第13a-15 (e) 条。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2024年3月31日，披露控制和程序是有效的，可以合理保证公司根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并合理保证此类报告中要求披露的信息得到积累并传达给首席执行官和首席财务官以便及时做出决定关于必填项披露。

(b) 内部控制的变化。

在截至2024年3月31日的财政季度中，公司对财务报告的内部控制没有与《交易法》第13a-15条（d）段或第15d-15条所要求的评估相关的财务报告内部控制发生的变化，这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能产生重大影响。

第二部分——其他信息

第 1 项。法律诉讼。

公司业务的性质引发了一定数量的诉讼，涉及正常业务过程中出现的问题。管理层认为，在截至2024年3月31日的三个月内以及截至本10-Q表季度报告发布之日，没有任何法律诉讼对公司的合并经营业绩、流动性或财务状况产生或可能产生重大影响。

第 1A 项。风险因素。

我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告（2023年10-K表格）描述了可能影响我们的业务、经营业绩或财务状况的市场、信贷和业务运营风险因素。正如我们之前在2023年10-K表格中披露的那样，与风险因素相比没有实质性变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。

在截至2024年3月31日的季度中，我们没有依据《证券法》的注册要求豁免而根据未注册的交易发行或出售任何普通股或其他股权证券。

在截至2024年3月31日的三个月中，没有回购我们的普通股。

第 3 项。优先证券违约。

没有。

第 4 项矿山安全披露。

不适用。

人民金融服务公司

第 5 项其他信息。

在截至2024年3月31日的财政季度中，无的这公司的董事或高级管理人员向管理层通报了第S-K条第408项中定义的 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排” 的采用或终止。

第 6 项。展品。

物品编号		描述


2.1		人民金融服务公司与FNCB Bancorp, Inc.签订的截至2023年9月27日的合并协议和计划（参照人民金融服务公司于2023年9月27日提交的8-K表最新报告附录2.1纳入）

31.1		根据第 13a-14 (a) /15d-14 (a) 条进行首席执行官认证。

31.2		根据第 13a-14 (a) /15d-14 (a) 条进行首席财务官认证。(a)。

32		根据第 1350 条获得首席执行官和首席财务官认证。

101		人民金融服务公司截至2024年3月31日的10-Q表季度报告中的以下材料，格式为XBRL：（i）合并资产负债表，（ii）合并收益和综合（亏损）收益表，（iii）合并股东权益变动表，（iv）合并现金流量表以及（v）合并财务报表附注。

104		封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中）

		*根据S-K法规第601 (b) (2) 项，附表和证物已被省略。人民金融服务公司同意根据要求向美国证券交易委员会提供此类附表和附录或其任何部分的副本。

人民金融服务公司

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权下述签署人代表其签署本报告。

	人民金融服务公司
	（注册人）

日期：2024 年 5 月 8 日	/s/ 克雷格 W. 贝斯特
	克雷格·贝斯特
	首席执行官
	（首席执行官）

日期：2024 年 5 月 8 日	/s/ 约翰 ·R· 安德森，三世
	约翰·R·安德森，三世
	执行副总裁兼首席财务官
	（首席财务官兼首席会计官）