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0000776901假的2024Q112 月 31 日00007769012024-01-012024-03-310000776901DEI: 邮寄地址会员2024-01-012024-03-3100007769012024-05-06xbrli: 股票00007769012024-03-31iso421:USD00007769012023-12-310000776901INDB: 商业和工业会员2024-03-310000776901INDB: 商业和工业会员2023-12-310000776901US-GAAP：商业地产成员2024-03-310000776901US-GAAP：商业地产成员2023-12-310000776901US-GAAP：建筑贷款成员2024-03-310000776901US-GAAP：建筑贷款成员2023-12-310000776901INDB: 小型企业会员2024-03-310000776901INDB: 小型企业会员2023-12-310000776901US-GAAP：住宅房地产成员2024-03-310000776901US-GAAP：住宅房地产成员2023-12-310000776901US-GAAP：高级留置权会员US-GAAP：房屋权益贷款会员2024-03-310000776901US-GAAP：高级留置权会员US-GAAP：房屋权益贷款会员2023-12-310000776901US-GAAP：房屋权益贷款会员US-GAAP：初级留置权会员2024-03-310000776901US-GAAP：房屋权益贷款会员US-GAAP：初级留置权会员2023-12-310000776901US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310000776901US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310000776901US-GAAP：初级次级债务成员2024-03-310000776901US-GAAP：初级次级债务成员2023-12-310000776901美国公认会计准则：次级债务成员2023-12-31iso421:USDxbrli: 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投资咨询零售投资和保险服务会员2024-01-012024-03-310000776901INDB: 投资咨询零售投资和保险服务会员2023-01-012023-03-310000776901INDB: 商家处理会员2024-01-012024-03-310000776901INDB: 商家处理会员2023-01-012023-03-310000776901INDB: 信用卡收入会员2024-01-012024-03-310000776901INDB: 信用卡收入会员2023-01-012023-03-310000776901US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-12-310000776901US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-12-310000776901US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-12-310000776901US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-01-012024-03-310000776901US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-01-012024-03-310000776901US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-01-012024-03-310000776901US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-03-310000776901US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-03-310000776901US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-03-310000776901US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-12-310000776901US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-310000776901US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-310000776901US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-01-012023-03-310000776901US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-03-310000776901US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-03-310000776901US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-03-310000776901US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-03-310000776901US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-03-310000776901US-GAAP：承诺扩大信用成员资格2024-03-310000776901US-GAAP：承诺扩大信用成员资格2023-12-310000776901US-GAAP：回购应收账款已售会员的义务2024-03-310000776901US-GAAP：回购应收账款已售会员的义务2023-12-310000776901US-GAAP：备用信用证成员2024-03-310000776901US-GAAP：备用信用证成员2023-12-310000776901INDB：延期备用信用证会员2024-03-310000776901INDB：延期备用信用证会员2023-12-310000776901SRT: 最低成员2024-03-310000776901SRT: 最大成员2024-03-31
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.


美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
___________________________________________________ 
表单 10-Q
___________________________________________________
☒根据第 13 或 15 (d) 节提交的季度报告
1934 年的《证券交易法》
在截至的季度期间 2024年3月31日
要么
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
对于从到的过渡期
委员会档案编号：1-9047
___________________________________________________
独立银行公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
 ___________________________________________________
MA04-2870273
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主
证件号）
办公地址：华盛顿街 2036 号汉诺威，MA02339
邮寄地址：联合街 288 号罗克兰，MA02370
（主要行政办公室地址，包括邮政编码）
(781) 878-6100
（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元INDB纳斯达克全球精选市场

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 x没有o

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用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  x没有o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
 
大型加速过滤器x加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒
截至 2024 年 5 月 6 日，有 42,465,754发行人已发行普通股，面值每股0.01美元。




目录
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 页面
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表（未经审计）
合并资产负债表-2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
5
合并收益表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
7
综合收益表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
8
合并股东权益表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
9
合并现金流量表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
10
合并财务报表附注——2024年3月31日
注1-列报基础
12
附注2-证券
12
附注3-贷款、信贷损失备抵和信贷质量
17
附注4-借款
26
附注5-基于股票的薪酬
26
附注6-衍生和套期保值活动
27
附注7——公允价值计量
33
附注8-收入确认
40
附注9-其他综合收益（亏损）
43
附注10——承付款和意外开支
44
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
45
表 1-已关闭的住宅房地产贷款
56
表 2-住宅抵押贷款销售额
56
表 3-抵押贷款服务资产
57
表 4-不良资产
62
表 5-不良资产活动
62
表6-平均未偿贷款净扣除额/（回收额）摘要
64
表 7-信贷损失补贴分配摘要
65
表 8-公司和银行的资本金额和比率
67
表 9-管理的资产
68
表 10-运营业绩摘要
69
表 11-本季度迄今的平均余额、已赚取的利息/已付利息和平均收益率
70
表 12-交易量率分析
72
表 13-非利息收入
73
表 14-非利息支出
74
表 15-税收规定和适用税率
75
表 16-流动性来源
77
表 17-利率敏感度
78
3
目录
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
80
第 4 项。控制和程序
80
第二部分。其他信息
80
第 1 项。法律诉讼
80
第 1A 项。风险因素
80
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
80
第 3 项。优先证券违约
81
第 4 项。矿山安全披露
81
第 5 项。其他信息
81
第 6 项。展品
81
签名
82
4
目录
第 1 部分。财务信息
第 1 项。财务报表

独立银行公司
合并资产负债表
（未经审计-千美元）
 
3 月 31 日
2024		12 月 31 日
2023
资产
现金和银行应付款$165,331 $178,861 
在银行赚取利息的存款55,985 45,469 
证券
交易4,759 4,987 
公平22,858 22,510 
可供出售（摊销成本 $1,402,389和 $1,459,862)
1,272,831 1,334,256 
持有至到期（公允价值 $1,383,621和 $1,417,608)
1,545,267 1,569,107 
证券总额2,845,715 2,930,860 
待售贷款（按公允价值计算）11,340 6,368 
贷款
商业和工业1,580,041 1,579,986 
商业地产8,108,836 8,041,508 
商业建筑828,900 849,586 
小型企业261,690 251,956 
住宅房地产2,420,705 2,424,754 
房屋净值——第一名507,356 518,706 
房屋净值——下属职位593,230 578,920 
其他消费者29,836 32,654 
贷款总额14,330,594 14,278,070 
减去：信用损失备抵金(146,948)(142,222)
净贷款14,183,646 14,135,848 
联邦住房贷款银行股票46,304 43,557 
银行房舍和设备，净额192,563 193,049 
善意985,072 985,072 
其他无形资产16,626 18,190 
人寿保险单的现金退保价值298,352 297,387 
其他资产 523,679 512,712 
总资产$19,324,613 $19,347,373 
负债和股东权益
存款
非计息活期存款$4,469,820 $4,567,083 
储蓄和利息支票账户5,196,195 5,298,913 
货币市场2,944,221 2,818,072 
定期存款证2,432,985 2,181,479 
存款总额15,043,221 14,865,547 
借款
联邦住房贷款银行借款962,535 1,105,541 
次级次级债券（减去未摊销的债务发行成本，美元30和 $30)
62,858 62,858 
5
目录
次级债券（减去未摊销的债务发行成本（美元）20)
— 49,980 
借款总额1,025,393 1,218,379 
其他负债371,791 368,196 
负债总额16,440,405 16,452,122 
承付款和意外开支— — 
股东权益
优先股，$0.01面值，授权： 1,000,000已发行股票: 无
— — 
普通股，$0.01面值，授权： 75,000,000股份，
已发放和未付款： 42,452,4572024 年 3 月 31 日的股票以及 42,873,187截至 2023 年 12 月 31 日的股票（包括 215,412和 162,812未归属参与限制性股票奖励的股份（分别为）
422 427 
拉比信托持有的股份价值（按成本计算）： 82,0422024 年 3 月 31 日的股票以及 80,222截至 2023 年 12 月 31 日的股票
(3,403)(3,298)
递延补偿和其他退休金债务3,403 3,298 
额外已缴资本1,902,063 1,932,163 
留存收益1,101,061 1,077,488 
扣除税款后的累计其他综合亏损(119,338)(114,827)
股东权益总额2,884,208 2,895,251 
负债和股东权益总额$19,324,613 $19,347,373 
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。

6
目录

独立银行公司
合并收益表
（未经审计-以千美元计，每股数据除外）
三个月已结束
3 月 31 日
 20242023
利息收入
贷款的利息和费用$193,226 $170,926 
证券的应纳税利息和股息14,231 15,309 
证券的免税利息和股息1 1 
待售贷款的利息104 34 
出售的联邦基金和短期投资的利息483 665 
利息和股息收入总额208,045 186,935 
利息支出
存款利息54,320 22,675 
借款利息16,286 5,262 
利息支出总额70,606 27,937 
净利息收入137,439 158,998 
信贷损失准备金5,000 7,250 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入132,439 151,748 
非利息收入
存款账户费用6,228 5,916 
交换费和自动柜员机费4,452 4,184 
投资管理和咨询9,941 9,779 
抵押银行收入796 308 
人寿保险保单的现金退保价值增加1,928 1,854 
人寿保险福利收益263 11 
贷款级别的衍生收入80 408 
其他非利息收入6,255 5,782 
非利息收入总额29,943 28,242 
非利息支出
工资和员工福利57,174 56,975 
占用和设备费用13,467 12,822 
数据处理和设施管理2,483 2,527 
咨询费用1,428 2,077 
软件和订阅4,094 2,949 
借记卡费用2,478 2,171 
无形资产的摊销1,563 1,815 
联邦存款保险公司评估2,982 2,610 
其他非利息支出14,218 14,715 
非利息支出总额99,887 98,661 
所得税前收入62,495 81,329 
所得税准备金14,725 20,082 
净收入$47,770 $61,247 
每股基本收益$1.12 $1.36 
摊薄后的每股收益$1.12 $1.36 
加权平均普通股（基本）42,553,714 45,004,100 
普通股等价物12,876 19,564 
加权平均普通股（摊薄）42,566,590 45,023,664 
每股普通股申报的现金分红$0.57 $0.55 
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
7
目录

独立银行公司
综合收益合并报表
（未经审计-千美元）
 
 三个月已结束
3 月 31 日
 20242023
净收入$47,770 $61,247 
扣除税款的其他综合（亏损）收入
可供出售证券公允价值的净变动(3,008)17,068 
现金流套期保值公允价值的净变动(1,488)10,163 
退休后固定福利计划其他综合收益的净变动(15)(92)
其他综合（亏损）收入总额(4,511)27,139 
综合收入总额 $43,259 $88,386 
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。

8
目录
独立银行公司
股东权益合并报表
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计-以千美元计，每股数据除外）

已发行普通股普通股拉比持有的股票的价值
以成本为代价信任		递延补偿义务额外实收资本留存收益累积其他
综合收益（亏损）		总计
2023 年 12 月 31 日余额42,873,187$427 $(3,298)$3,298 $1,932,163 $1,077,488 $(114,827)$2,895,251 
净收入— — — — — 47,770 — 47,770 
其他综合损失— — — — — — (4,511)(4,511)
已申报的普通股股息 ($0.57每股）
— — — — — (24,197)— (24,197)
基于股票的薪酬— — — — 1,300 — — 1,300 
已发行限制性股票奖励，扣除已退还的奖励101,245 — — — (766)— — (766)
根据直接股票购买计划发行的股票10,291 — — — 658 — — 658 
根据股票回购计划回购的股票 (1)(532,266)(5)— — (31,292)— — (31,297)
递延补偿和其他退休金债务— — (105)105 — — — — 
余额 2024 年 3 月 31 日42,452,457 $422 $(3,403)$3,403 $1,902,063 $1,101,061 $(119,338)$2,884,208 
2022 年 12 月 31 日余额45,641,238 $455 $(3,227)$3,227 $2,114,888 $934,442 $(163,084)$2,886,701 
净收入— — — — — 61,247 — 61,247 
其他综合收入— — — — — — 27,139 27,139 
已申报的普通股股息 ($0.55每股）
— — — — — (24,351)— (24,351)
行使股票期权的收益，扣除已支付的现金1,666 — — — 80 — — 80 
基于股票的薪酬— — — — 1,672 — — 1,672 
已发行限制性股票奖励，扣除已退还的奖励81,075 — — — (1,110)— — (1,110)
根据直接股票购买计划发行的股票7,881 — — — 642 — — 642 
根据股票回购计划回购的股票 (1)(1,617,033)(16)— — (121,095)— — (121,111)
递延补偿和其他退休金债务— — (59)59 — — — — 
2023 年 3 月 31 日余额44,114,827 $439 $(3,286)$3,286 $1,995,077 $971,338 $(135,945)$2,830,909 
(1)     包含 $278,000和 $1.2在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，消费税的影响分别归因于股票回购计划回购的股票.
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
9
目录
独立银行公司
合并现金流量表
（未经审计-千美元）
 
 三个月已结束
3 月 31 日
20242023
经营活动产生的现金流
净收入$47,770 $61,247 
为将净收入与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整
折旧和摊销10,289 9,633 
未摊销的净贷款成本和费用的变化(270)(529)
获得的贷款的增加(147)(305)
信贷损失准备金5,000 7,250 
递延所得税支出2,584 644 
股票证券净收益(609)(368)
银行房舍和设备净亏损12 79 
售后回租交易的已实现收益— (145)
基于股票的薪酬1,300 1,672 
人寿保险保单的现金退保价值增加(1,928)(1,854)
人寿保险福利收益(263)(11)
经营租赁付款(3,447)(3,432)
经营租赁终止付款(389)— 
待售贷款的公允价值变动(70)17 
净变化为：
交易资产228 (581)
持有待售贷款(4,902)1,656 
其他资产(1,025)17,337 
其他负债(2,988)(40,844)
调整总额3,375 (9,781)
经营活动提供的净现金51,145 51,466 
由（用于）投资活动提供的现金流
购买股权证券(165)(136)
可供出售证券的到期和本金偿还所得收益57,399 15,694 
持有至到期的证券的到期收益和本金偿还额24,861 27,877 
联邦住房贷款银行股票的净购买量(2,747)(35,085)
对低收入住房项目的投资(6,519)(13,669)
购买人寿保险单(91)(91)
贷款净增加(52,381)(18,981)
购买银行场地和设备(4,464)(4,219)
出售银行房舍和设备所得收益22 52 
由（用于）投资活动提供的净现金15,915 (28,558)
融资活动提供的（用于）现金流
定期存款净增加251,465 259,590 
其他存款净减少(73,832)(866,445)
联邦住房贷款银行借款的净预付款（还款额）(143,000)879,000 
次级债券的偿还(50,000)— 
行使股票期权的净收益— 80 
10
目录
已发行限制性股票奖励，扣除已退还的奖励(792)(1,110)
根据直接股票购买计划发行的股票所得的收益651 642 
根据股票回购计划回购的股票的款项(30,986)(119,951)
已支付的普通股股息(23,580)(25,103)
融资活动提供的（用于）净现金(70,074)126,703 
现金和现金等价物的净增加（减少）(3,014)149,611 
年初的现金和现金等价物224,330 352,933 
期末的现金和现金等价物$221,316 $502,544 
非现金投资和融资活动补充时间表
与低收入住房项目投资相关的资本承诺净增加$8,308 $564 
在启动时和/或延期时确认经营租约$1,434 $2,642 
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
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目录
未经审计的合并财务报表附注

注释 1- 列报基础
独立银行公司（“公司”）是一家在联邦注册的州特许银行控股公司，成立于1985年。该公司是1907年成立的马萨诸塞州信托公司罗克兰信托公司（“罗克兰信托基金” 或 “银行”）的唯一股东。
在合并过程中，所有重要的公司间余额和交易均已清除。先前报告的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。
随附的未经审计的合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则（“GAAP”）以及表格10-Q和第S-X条例第10条的说明编制的。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和附注。管理层认为，公允列报财务报表所需的所有调整，主要包括正常的经常性调整，均已包括在内。截至2024年3月31日的三个月的业绩不一定代表截至2024年12月31日的年度或任何其他中期的预期业绩。
欲了解更多信息，请参阅公司向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2023年10-K表格”）中包含的合并财务报表及其附注。

注意事项 2- 证券
    
交易证券
该公司的交易证券为 $4.8百万和美元5.0截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 100 万。这些证券存放在拉比信托中，将用于未来与公司不合格401（k）恢复计划和不合格递延薪酬计划相关的付款。
股票证券
该公司的股权证券为 $22.9百万和美元22.5截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 100 万。这些证券主要由拉比信托中持有的共同基金组成，将用于未来与公司补充高管退休计划相关的付款。
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目录
下表汇总了所示期间与股票证券相关的合并收益表中非利息收入和非利息支出中确认的损益：
三个月已结束
3 月 31 日
20242023
以千美元计
期内确认的股票证券净收益$609 $368 
减去：该期间出售的股票证券在该期间确认的净收益435 1 
报告期内确认的截至报告日仍持有的股票证券的未实现收益$174 $367 
可供出售的证券
下表汇总了可供出售证券的摊销成本、信贷损失备抵金和公允价值，以及在所示日期累计其他综合收益（亏损）中确认的相应未实现损益总额：
 2024年3月31日2023年12月31日
 摊销
成本		格罗斯
未实现
收益		未实现总额
损失		信用损失备抵金公平
价值		摊销
成本		格罗斯
未实现
收益		未实现总额
损失		信用损失备抵金公平
价值
 （千美元）
美国政府机构证券$230,013 $— $(24,337)$— $205,676 $230,198 $— $(23,060)$— $207,138 
美国国债774,714 — (55,876)— 718,838 824,597 — (55,495)— 769,102 
机构抵押贷款支持证券309,560 25 (38,980)— 270,605 314,269 24 (37,246)— 277,047 
机构抵押贷款债务34,644 — (2,556)— 32,088 35,713 6 (2,530)— 33,189 
州、县和市级证券195 — (4)— 191 195 — (5)— 190 
银行和保险公司发行的集合信托优先证券 1,180 — (144)— 1,036 1,188 — (170)— 1,018 
小型企业管理局集合证券52,083 — (7,686)— 44,397 53,702 — (7,130)— 46,572 
可供出售证券总额$1,402,389 $25 $(129,583)$— $1,272,831 $1,459,862 $30 $(125,636)$— $1,334,256 

上表中不包括可供出售证券的应计利息 $3.8百万和美元3.4截至2024年3月31日和2023年12月31日分别为百万美元，这已包含在合并资产负债表上的其他资产中。此外，该公司做到了 不记录截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内可供出售证券的应计利息收入的注销。此外， 不截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司持有的证券拖欠了合同付款，也没有任何证券处于非应计状态。

出售证券时，所售特定证券的调整后成本用于计算出售的收益或亏损。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司没有出售可供出售的证券，因此 不收益或亏损是在报告所述期间实现的。
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目录
下表显示了截至所示日期公司处于未实现亏损状况的可供出售证券的未实现亏损总额和公允价值。 这些可供出售的证券是按主要证券类型和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总的：
 2024年3月31日
  少于 12 个月12 个月或更长时间总计
 # 的
拥有的财产		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
 （千美元）
美国政府机构证券9 $— $— $205,676 $(24,337)$205,676 $(24,337)
美国国债16 — — 718,838 (55,876)718,838 (55,876)
机构抵押贷款支持证券125 857 (8)267,985 (38,972)268,842 (38,980)
机构抵押贷款债务12 1,075 (11)31,013 (2,545)32,088 (2,556)
州、县和市级证券1 191 (4)— — 191 (4)
银行和保险公司发行的集合信托优先证券1 — — 1,036 (144)1,036 (144)
小型企业管理局集合证券8 — — 44,397 (7,686)44,397 (7,686)
总计 172 $2,123 $(23)$1,268,945 $(129,560)$1,271,068 $(129,583)
2023年12月31日
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
# 的
拥有的财产		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
（千美元）
美国政府机构证券9 $— $— $207,138 $(23,060)$207,138 $(23,060)
美国国债17 — — 769,102 (55,495)769,102 (55,495)
机构抵押贷款支持证券115 1,091 (11)273,447 (37,235)274,538 (37,246)
机构抵押贷款债务12 339 (2)31,682 (2,528)32,021 (2,530)
州、县和市级证券1 190 (5)— — 190 (5)
银行和保险公司发行的集合信托优先证券1 — — 1,018 (170)1,018 (170)
小型企业管理局集合证券8 — — 46,572 (7,130)46,572 (7,130)
总计 163 $1,620 $(18)$1,328,959 $(125,618)$1,330,579 $(125,636)
公司不打算出售这些投资，并已根据现有证据确定，在收回摊销成本基础之前，公司很可能不需要出售每只证券。此外，管理层不认为任何证券因信贷质量原因而受到减值。结果，该公司做到了 不确认截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内这些投资的信贷损失准备金。公司通过审查有关每个投资类别的各种定性和定量因素来做出这一决定，例如当前的市场状况、公允价值变化的范围和性质、发行人评级的变化和趋势、收益的波动性以及当前分析师的评估。
根据公司对这些定性和定量因素的审查，截至2024年3月31日，上表中按类别列出的减值原因如下：
•美国政府机构证券、美国国债、机构抵押贷款支持证券、机构抵押抵押贷款债务和小型企业管理局集合证券： 这些投资组合的合同条款通常不允许发行人以低于当前投资面值的价格结算证券。这些证券的市值下降归因于利率的变化，而不是信贷质量的变化。此外，这些证券由美国政府或其机构之一提供隐含担保。
•州、县和市政证券: 该投资组合的合同条款通常不允许发行人
14
目录
以低于当前投资面值的价格结算证券。市值的下降
这些证券归因于利率的变化，而不是信贷质量的变化。
•集合信托优先证券：该投资组合由一种表现良好的证券组成。该证券的未实现亏损归因于当前经济和监管环境中信托优先市场的流动性不足。管理层评估抵押信贷和工具结构，包括当前和预期的延期和违约率及时机。此外，贴现率是通过评估目前在类似工具市场上观察到的可比点差来确定的。

持有至到期的证券
下表汇总了持有至到期证券的摊销成本、公允价值和信贷损失备抵以及在指定日期确认的相应未实现损益总额：
 2024年3月31日2023年12月31日
 摊销
成本		格罗斯
未实现
收益		未实现总额
损失		信用损失备抵金公平
价值		摊销
成本		格罗斯
未实现
收益		未实现总额
损失		信用损失备抵金公平
价值
 （千美元）
美国政府机构证券$29,086 $— $(843)$— $28,243 $29,521 $— $(1,113)$— $28,408 
美国国债100,732 — (9,922)— 90,810 100,712 — (9,177)— 91,535 
机构抵押贷款支持证券819,912 61 (71,372)— 748,601 829,431 175 (65,878)— 763,728 
机构抵押贷款债务465,016 — (71,758)— 393,258 477,517 — (69,606)— 407,911 
银行发行的单一发行人信托优先证券1,500 — (128)— 1,372 1,500 — (127)— 1,373 
小型企业管理局集合证券129,021 — (7,684)— 121,337 130,426 384 (6,157)— 124,653 
持有至到期证券总额$1,545,267 $61 $(161,707)$— $1,383,621 $1,569,107 $559 $(152,058)$— $1,417,608 
公司持有的到期证券基本上全部由美国联邦政府或其他政府赞助机构担保，长期以来没有信贷损失。因此，管理层已确定这些证券的亏损预期为零，因此公司做到了 不记录截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内任何持有至到期证券的估计信用损失准备金。上表中不包括持有至到期的美元证券的应计利息4.5百万和美元4.3截至2024年3月31日和2023年12月31日分别为百万美元，这已包含在合并资产负债表上的其他资产中。此外，该公司做到了 不记录截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内所有持有至到期证券的应计利息收入的注销。此外， 不截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司持有的证券拖欠了合同付款，也没有任何证券处于非应计状态。

出售证券时，所售特定证券的调整后成本用于计算出售的收益或亏损。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司没有出售持有至到期的证券，因此 不在此期间实现了收益或亏损。

公司通过使用信用评级来监控持有至到期证券的信用质量。公司至少每季度对信用评级进行监控。截至2024年3月31日，公司持有的所有至到期证券的评级均为投资等级或更高。
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目录
某些可供出售或持有至到期的证券的实际到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权赎回或预付债务，无论是否有看涨或预付罚款。 可供出售的证券和截至2024年3月31日持有至到期的证券的合同到期日时间表如下：
在一年或更短的时间内到期一年到五年后到期五到十年后到期十年后到期总计
摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值
（千美元）
可供出售的证券
美国政府机构证券$— $— $199,221 $178,800 $30,792 $26,876 $— $— $230,013 $205,676 
美国国债197,408 192,434 577,306 526,404 — — — — 774,714 718,838 
机构抵押贷款支持证券1 1 140,616 125,614 43,861 38,155 125,082 106,835 309,560 270,605 
机构抵押贷款债务— — — — 2,837 2,586 31,807 29,502 34,644 32,088 
州、县和市级证券— — 195 191 — — — — 195 191 
银行和保险公司发行的集合信托优先证券 — — — — — — 1,180 1,036 1,180 1,036 
小型企业管理局集合证券— — — — — — 52,083 44,397 52,083 44,397 
可供出售证券总额$197,409 $192,435 $917,338 $831,009 $77,490 $67,617 $210,152 $181,770 $1,402,389 $1,272,831 
持有至到期证券
美国政府机构证券$29,086 $28,243 $— $— $— $— $— $— $29,086 $28,243 
美国国债— — 99,740 89,992 992 818 — — 100,732 90,810 
机构抵押贷款支持证券— — 448,783 414,620 181,710 159,656 189,419 174,325 819,912 748,601 
机构抵押贷款债务— — 63,456 58,528 19,228 16,930 382,332 317,800 465,016 393,258 
银行发行的单一发行人信托优先证券— — 1,500 1,372 — — — — 1,500 1,372 
小型企业管理局集合证券— — — — 7,688 7,048 121,333 114,289 129,021 121,337 
持有至到期证券总额$29,086 $28,243 $613,479 $564,512 $209,618 $184,452 $693,084 $606,414 $1,545,267 $1,383,621 
总计$226,495 $220,678 $1,530,817 $1,395,521 $287,108 $252,069 $903,236 $788,184 $2,947,656 $2,656,452 
上表中包括$25.5截至2024年3月31日，数百万股可赎回证券。
根据法律要求或允许，为担保公共资金、信托存款和用于其他目的而质押的证券的账面价值为美元1.6十亿和美元1.7截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 10 亿。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司有 不投资于个别州、县或市的债务超过合并股东权益的10％。





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目录


注释 3- 贷款、信贷损失补贴和信贷质量
为投资而持有的贷款和信贷损失备抵金
下表汇总了贷记备抵额的变化 按贷款类别分列的损失, 并按所示期间分配给每个贷款类别的贷款金额进行分列:
 截至2024年3月31日的三个月
 （千美元）
 商业和
工业		商用
房地产		商用
施工		小
商业		住宅
房地产		      
房屋净值		其他消费者总计
信用损失备抵金
期初余额$19,243 $74,148 $7,683 $3,963 $23,637 $12,797 $751 $142,222 
扣款— — — (109)— — (772)(881)
回收率85 — — 39 — 133 350 607 
信贷损失准备金（解除）1,161 3,781 (110)135 543 (888)378 5,000 
期末余额 (1)$20,489 $77,929 $7,573 $4,028 $24,180 $12,042 $707 $146,948 
截至2023年3月31日的三个月
（千美元）
商业和
工业		商用
房地产		商用
施工		小
商业		住宅
房地产		房屋净值其他消费者总计
信用损失备抵金
期初余额$27,559 $77,799 $10,762 $2,834 $20,973 $11,504 $988 $152,419 
扣款(281)— — (28)— — (506)(815)
回收率5 — — 31 — 16 225 277 
信贷损失准备金（解除）9,649 (1,601)(1,514)501 (519)908 (174)7,250 
期末余额 (1)$36,932 $76,198 $9,248 $3,338 $20,454 $12,428 $533 $159,131 
(1)不计入摊销成本的应计应收利息余额和信贷损失备抵额的计算为美元59.3百万和美元52.7截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日，分别为 100 万。

信贷损失备抵余额增加到美元146.9截至 2024 年 3 月 31 日，百万美元142.2截至 2023 年 12 月 31 日，为百万人， 在截至2024年3月31日的三个月中，主要受特定储备金分配和净贷款增长的推动。
为了估算信贷损失准备金，管理层将贷款组合分为上表所详述的投资组合部分。这些贷款类别中的每一个都具有独特的风险特征，在确定每个细分市场的适当备抵水平时会考虑这些特征。每个贷款类别的一些独特特征包括：
商业投资组合
•商业和工业: 包括向商业和公司企业提供的循环贷款、非循环贷款和定期贷款债务，目的是为营运资金和/或资本投资融资。抵押品通常包括应收账款、库存、厂房和设备、房地产或其他商业资产。主要的还款来源是运营现金流，其次是资产清算。
•商业地产: 包括抵押贷款，用于为不动产的投资提供资金，例如多户住宅、商业/零售、办公、工业、酒店、教育和医疗保健设施以及其他特定用途物业，包括业主自住的商业地产。贷款通常采用摊销支付结构编制。抵押品价值是根据第三方评估和评估确定的。发放时允许的贷款价值比率受公司政策和监管准则的约束。主要还款来源是经营租赁和租金产生的现金流，其次是资产清算。
•商业建筑: 包括短期建筑贷款、循环和非循环信贷额度以及建筑/永久贷款，为不动产的购置、开发和建造或修复提供资金。
17
目录
项目类型包括住宅用地开发、一至四户家庭、公寓和多户住宅建筑、商业/零售、办公、工业、酒店、教育和医疗保健设施以及其他特定用途物业。根据项目类型，可以采用非摊还或混合支付结构来发放贷款。抵押品价值是根据第三方评估和评估确定的。发放时允许的贷款价值比率受公司政策和监管准则的约束。还款来源因项目类型而异，可能包括出售或租赁单位、运营现金流或其他资产清算的收益。
•小型企业：包括向独资企业和小型企业发放的循环贷款、定期贷款和抵押贷款债务，用于为营运资金和/或资本投资提供资金。抵押品通常包括商业资产的质押，包括但不限于应收账款、库存、厂房和设备或房地产（如果适用）。还款的主要来源是经营现金流，其次是资产的清算。
对于商业投资组合，公司通常从在借款实体中持有实质所有权的个人那里获得个人担保以进行付款。
消费者投资组合
•住宅地产: 公司投资组合中持有的住宅抵押贷款是向表现出定期还款能力的借款人发放的，同时充分考虑了当前和预期收入、就业状况、流动资产、其他财务资源、信用记录和抵押品价值等承保因素。抵押品包括一至四户家庭住宅物业的抵押留置权。住宅抵押贷款还包括用于建造自住的一至四户家庭住宅物业的贷款。
•房屋净值: 房屋净值贷款和信贷额度是向符合条件的个人发放的，主要由一至四套家庭住宅、公寓或度假屋的优先或初级抵押贷款留置权作为担保。每笔房屋净值贷款都有固定利率，按等额付款，包括本金和利息。大多数房屋净值信贷额度都有浮动利率，在提取期内以纯息付款方式计费。如附注所述，在提取期结束时，房屋净值信贷额度按当时未偿还本金余额加上预定还款期内所有应计利息的百分比计费。此外，公司可以选择续订每笔信贷额度，以延长提款期。借款人资格包括良好的信用记录、支持性收入要求以及既定政策指导方针内的综合贷款价值比率。
•其他消费者： 其他消费贷款产品包括个人信贷额度和向符合条件的个人发放的用于债务合并、个人开支或透支保障等各种目的的摊销贷款。借款人的资格包括良好的信用记录，以及既定政策指导方针中的支持性收入和抵押品要求。这些贷款可以是有抵押的，也可以是无抵押的。
信贷质量
公司使用所有可用信息持续监控贷款组合的资产质量。根据这些信息，表现出某些还款问题或其他弱点的贷款可能被归类为不利的风险评级、拖欠、不良和/或处于非应计状态。此外，在解决此类贷款的过程中，公司可以选择修改某些贷款的合同条款，以匹配借款人根据其当前财务状况偿还贷款的能力。

公司在评估其贷款组合的风险时审查了许多信贷质量指标。对于商业投资组合，公司采用10点信用风险评级体系，该体系根据与商业或小型企业贷款交易相关的许多定量和定性因素为每笔贷款债务分配风险等级。考虑的因素包括行业和市场状况、行业地位、收益趋势、运营现金流、资产/负债价值、债务能力、担保人实力、管理和控制、财务报告、抵押品和其他考虑因素。商业投资组合的风险评级类别定义如下：
•通行证： 风险评级 “1” 至 “6” 包括从 “基本无风险” 的贷款（表示借款人的信用状况不容置疑，信贷质量的巅峰之作）、财务状况非常强劲的知名公司、完全由现金抵押品担保的贷款，以及表示借款人可能表现出收益下降、现金流紧张、杠杆率增加或高于平均水平和/或市场基本面疲软（表明资产质量、利润率和市场份额低于平均水平）不等。抵押品保险是保护性的。
•特别提及： 借款人表现出潜在的信用疲软或下降趋势，值得管理层密切关注。如果不加以检查或纠正，这些趋势将削弱公司的资产和头寸。尽管这些借款人可能很弱，但目前还差强人意；预计不会损失本金或利息。
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目录
•不合标准： 借款人表现出明确的弱点，危及债务的有序清算。债务人的当前净资产和支付能力或抵押品（如果有的话）可能无法充分保护贷款。尽管预计不会损失本金，但借款人的正常还款处于危险之中。但是，如果不纠正缺陷，很有可能造成部分利息和/或本金损失。抵押品保险可能不足以支付主要债务。
•值得怀疑： 借款人表现出明确的弱点，这些弱点危及债务的有序清算，另外还规定，这些弱点使得根据目前存在的事实、条件和价值全额收取债务，非常值得怀疑和不可能。存在严重的问题，以至于本金可能出现部分损失。
•损失： 被视为无力还款的借款人。向此类借款人提供的贷款被认为无法收回，价值微乎其微，因此没有理由继续作为公司的活跃资产。

该公司采用全面、持续的战略来评估和监控商业信贷质量。最初，信贷质量是在贷款发放时确定的，并在后续行动（例如续期、修改或审查）发生时重新评估。积极管理的商业借款人必须至少每年提供最新的财务信息，并对这些信息进行仔细评估，以了解信贷质量的任何变化。较大的贷款关系需要由经验丰富的信贷专业人员进行全面的年度信用审查，同时采用持续的投资组合监控技术来评估小型贷款关系的信贷质量变化。信贷质量的任何变化都会反映在风险评级的变化中。此外，公司还聘请了一家独立的贷款审查公司来评估商业贷款组合的信贷质量。独立贷款审查流程在商业贷款组合中实现了显著渗透，并按季度向董事会审计委员会报告审查结果。

对于公司的消费者投资组合而言，贷款的质量最好由个人借款人的还款表现来体现。因此，对于该投资组合，公司根据与每笔消费贷款相关的年龄分析（即逾期天数），使用合格/违约风险评级系统。在这种结构下，逾期不到90天的消费贷款被评为 “合格” 评级，而任何逾期90天或更长时间的消费贷款都被评为 “违约” 评级。

下表详细列出了截至下述日期的公司贷款组合的摊销成本余额，按信贷质量指标和发放年份列报：
 2024年3月31日
20242023202220212020优先的循环贷款循环转换为期限总计 (1)
 （千美元）
商业和
工业的
通行证 $159,082 $223,301 $148,288 $73,012 $60,865 $146,495 $685,258 $— $1,496,301 
特别提及3,160 3,254 1,843 322 9,206 4,024 31,525 — 53,334 
不合标准1,809 — 57 198 — 43 28,299 — 30,406 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
商业和工业总计$164,051 $226,555 $150,188 $73,532 $70,071 $150,562 $745,082 $— $1,580,041 
本期核销总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商业地产
通过$193,152 $1,127,417 $1,201,044 $1,304,867 $1,212,201 $2,562,542 $93,048 $248 $7,694,519 
特别提及— 61,943 38,590 53,837 44,806 124,614 297 — 324,087 
不合标准6,350 27,358 18,046 22,758 3,894 3,973 — — 82,379 
值得怀疑— — — — — 7,851 — — 7,851 
损失— — — — — — — — — 
商业房地产总额$199,502 $1,216,718 $1,257,680 $1,381,462 $1,260,901 $2,698,980 $93,345 $248 $8,108,836 
本期核销总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商业建筑
通过$97,558 $164,784 $336,768 $100,371 $7,971 $25,184 $19,398 $676 $752,710 
特别提及3,326 18,724 — 5,618 — — — — 27,668 
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目录
不合标准10,585 — 18,601 19,336 — — — — 48,522 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
商业建筑总量$111,469 $183,508 $355,369 $125,325 $7,971 $25,184 $19,398 $676 $828,900 
本期核销总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
小型企业
通过$14,707 $49,885 $48,880 $37,682 $23,538 $33,246 $49,943 $— $257,881 
特别提及— 59 5 75 152 182 481 — 954 
不合标准180 520 224 87 461 658 725 — 2,855 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
小型企业总数$14,887 $50,464 $49,109 $37,844 $24,151 $34,086 $51,149 $— $261,690 
本期核销总额$— $— $28 $— $— $— $81 $— $109 
住宅房地产
通过$29,922 $497,477 $633,135 $399,440 $183,544 $674,298 $— $— $2,417,816 
默认— — — — — 2,889 — — 2,889 
住宅房地产总额$29,922 $497,477 $633,135 $399,440 $183,544 $677,187 $— $— $2,420,705 
本期核销总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
房屋净值
通过$4,208 $27,517 $37,162 $54,001 $48,389 $145,029 $778,842 $3,736 $1,098,884 
默认— — 83 — — 170 1,214 235 1,702 
房屋净值总额$4,208 $27,517 $37,245 $54,001 $48,389 $145,199 $780,056 $3,971 $1,100,586 
本期核销总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
其他消费者 (2)
通过$66 $586 $216 $981 $539 $1,725 $25,723 $— $29,836 
默认— — — — — — — — — 
其他消费者总数$66 $586 $216 $981 $539 $1,725 $25,723 $— $29,836 
本期核销总额 $763 $— $— $— $— $— $9 $— $772 
总计$524,105 $2,202,825 $2,482,942 $2,072,585 $1,595,566 $3,732,923 $1,714,753 $4,895 $14,330,594 
本期核销总额$763 $— $28 $— $— $— $90 $— $881 
2023年3月31日
20222021202020192018优先的循环贷款循环转换为期限总计 (1)
（千美元）
商业和
工业的
通过$153,554 $262,933 $122,770 $94,702 $54,925 $85,391 $811,795 $— $1,586,070 
特别提及— 4,712 705 868 1,608 1,342 24,114 — 33,349 
不合标准— 2,295 1,516 164 377 1 2,936 — 7,289 
值得怀疑— — — — — — 23,174 — 23,174 
损失— — — — — — — — — 
商业和工业总计$153,554 $269,940 $124,991 $95,734 $56,910 $86,734 $862,019 $— $1,649,882 
本期核销总额$— $— $— $— $— $34 $247 $— $281 
商业地产
通过$204,462 $1,199,328 $1,459,526 $1,259,511 $720,208 $2,439,424 $59,810 $— $7,342,269 
特别提及154 52,961 67,200 29,611 13,139 225,673 — — 388,738 
20
目录
不合标准3,481 39,208 13,205 5,334 4,038 23,821 — — 89,087 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
商业房地产总额$208,097 $1,291,497 $1,539,931 $1,294,456 $737,385 $2,688,918 $59,810 $— $7,820,094 
本期核销总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商业建筑
通过$90,362 $461,824 $266,758 $89,919 $62,033 $4,755 $21,237 $— $996,888 
特别提及18,431 — 5,889 3,919 — — — — 28,239 
不合标准7,619 11,434 2,130 — — — — — 21,183 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
商业建筑总量$116,412 $473,258 $274,777 $93,838 $62,033 $4,755 $21,237 $— $1,046,310 
本期核销总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
小型企业
通过$9,770 $54,258 $43,458 $29,810 $16,173 $26,536 $42,746 $— $222,751 
特别提及— — — 158 — 228 527 — 913 
不合标准105 126 113 304 3 686 865 — 2,202 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
小型企业总数$9,875 $54,384 $43,571 $30,272 $16,176 $27,450 $44,138 $— $225,866 
本期核销总额$— $— $— $— $— $— $28 $— $28 
住宅房地产
通过$91,404 $658,273 $416,067 $190,313 $92,927 $644,659 $— $— $2,093,643 
默认— — — 472 157 1,372 — — 2,001 
住宅房地产总额$91,404 $658,273 $416,067 $190,785 $93,084 $646,031 $— $— $2,095,644 
本期核销总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
房屋净值
通过$6,812 $42,352 $58,830 $53,565 $31,341 $139,472 $756,103 $937 $1,089,412 
默认— — — — 122 82 1,139 — 1,343 
房屋净值总额$6,812 $42,352 $58,830 $53,565 $31,463 $139,554 $757,242 $937 $1,090,755 
本期核销总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
其他消费者 (2)
通过$60 $386 $1,168 $926 $514 $1,852 $14,450 $— $19,356 
默认— — — — 6 37 2 — 45 
其他消费者总数$60 $386 $1,168 $926 $520 $1,889 $14,452 $— $19,401 
本期核销总额$498 $— $— $— $— $— $8 $— $506 
总计$586,214 $2,790,090 $2,459,335 $1,759,576 $997,571 $3,595,331 $1,758,898 $937 $13,947,952 
本期总注销总额$498 $— $— $— $— $34 $283 $— $815 
(1)上表中的贷款发放日期反映了原始发放日期，或对先前发放的贷款进行重大修改的日期。
(2)其他消费者投资组合包括记为贷款余额的存款账户透支以及相关的总核销额。
21
目录
对于公司的消费者投资组合而言，贷款的质量最好由个人借款人的还款表现来体现。但是，该公司确实用Fair Isaac Corporation（“FICO”）目前的分数和价值贷款（“LTV”）的估计值来补充业绩数据。定期购买当前的FICO数据并将其附加到所有消费贷款中。此外，自动估值服务和经纪人对价值的看法用于定期补充住宅房地产和房屋净值投资组合的原始价值数据。 下表显示了下表所示日期的加权平均FICO分数和加权平均组合LTV比率：
3 月 31 日
2024		12 月 31 日
2023
住宅房地产投资组合
FICO 分数（重新评分）(1)755 754 
LTV（重新估值）(2)59.7 %59.8 %
房屋净值投资组合
FICO 分数（重新评分）(1)770 770 
LTV（重新估值）(2) (3)43.9 %43.3 %
(1)2024年3月31日的FICO平均分数基于2024年3月以来对先前发放的贷款的再分数或2024年3月预订的贷款的发放分数数据。2023年12月31日的FICO平均分数基于自2023年12月起可用的再分数（适用于先前发放的贷款）或2023年12月预订的贷款的发放分数数据。
(2)2024年3月31日的合并LTV比率基于截至2024年2月的最新自动估值（如果有）和/或最新的可用估值数据。2023年12月31日的合并LTV比率基于截至2023年11月的最新自动估值（如果有）和/或截至该日的最新估值数据。更新的自动估值提供了自上次估值以来可能获得的有关贷款的新信息。如果没有新的信息，则估值将默认使用先前获得的数据或最新的评估。
(3)对于房屋净值贷款和次级留置权中的额度，考虑到贷款和额度的优先留置权数据，LTV数据代表合并的LTV。
无资金的承诺
管理层以与投资贷款一致的方式评估是否需要为无准备金的贷款承诺设立储备金。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司的无准备金承诺储备金估计为美元1.5百万和美元1.3分别是百万。
资产质量
公司管理其贷款组合的理念以仔细监测为前提，即强调及早发现和应对拖欠和违约情况。拖欠的贷款由收款专家团队管理，公司力求做出安排，在尽可能短的时间内解决任何拖欠或违约情况。一般来说，贷款 90本金或利息逾期天数或更长时间被归类为非应计贷款。公司也可以对其他贷款行使自由裁量权 90如果贷款担保充足和/或正在收款，则拖欠天数或更长时间。
下表显示了截至指定日期的有关非应计贷款的信息：
非应计余额
2024年3月31日2023年12月31日
附有信用损失备抵金没有信贷损失备抵金 (1)总计附有信用损失备抵金没有信贷损失备抵金 (1)总计
 （千美元）
商业和工业$17,640 $— $17,640 $19,890 $298 $20,188 
商业地产16,361 7,852 24,213 11,911 11,041 22,952 
小型企业316 — 316 394 4 398 
住宅房地产9,947 — 9,947 7,634 — 7,634 
房屋净值4,805 — 4,805 3,171 — 3,171 
其他消费者20 — 20 40 — 40 
非应计贷款总额 $49,089 $7,852 $56,941 $43,040 $11,343 $54,383 
(1)上述报告的不包括信贷损失备抵的非应计余额可归因于按个人评估的贷款，其中确定由于基础抵押品价值充足，不存在损失风险。
22
目录
公司的政策是在贷款处于非应计状态时撤销任何应计利息，因此，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司没有分别记录任何非应计贷款的利息收入，但还清的非应计贷款超过记录的账面余额的情况除外。从利息收入中冲销的应计利息总额为美元385,000和 $80,000在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为期三个月。
下表显示了在指定日期取消抵押品赎回权的住宅房地产物业的信息：
2024年3月31日2023年12月31日
（千美元）
债权人持有的被取消抵押品赎回权的住宅不动产$110 $110 
正在取消抵押品赎回权的住宅房地产抵押贷款的记录投资$1,900 $1,697 
下表显示了截至指定日期的过期融资应收账款的账龄分析：
 2024年3月31日
 30-59 天60-89 天90 天或更长时间逾期未付总额 总计
融资
应收账款 (2)		摊销成本
>90 天
和累积
 数字
的贷款		校长
平衡		数字
的贷款		校长
平衡		数字
的贷款		校长
平衡		数字
的贷款		校长
平衡		当前
 （千美元）
贷款组合
商业和工业8 $743 2 $85 2 $17,555 12 $18,383 $1,561,658 $1,580,041 $— 
商业地产10 20,582 — — 5 24,056 15 44,638 8,064,198 8,108,836 — 
商业建筑1 1,019 — — — — 1 1,019 827,881 828,900 — 
小型企业17 539 6 321 1 5 24 865 260,825 261,690 — 
住宅房地产14 3,482 3 248 16 2,641 33 6,371 2,414,334 2,420,705 — 
房屋净值17 1,200 3 89 15 1,702 35 2,991 1,097,595 1,100,586 — 
其他消费者 (1)415 238 14 31 — — 429 269 29,567 29,836 — 
总计482 $27,803 28 $774 39 $45,959 549 $74,536 $14,256,058 $14,330,594 $— 
 2023年12月31日
 30-59 天60-89 天90 天或更长时间逾期未付总额 总计
融资
应收账款 (2)		摊销成本
>90 天
和累积
 数字
的贷款		校长
平衡		数字
的贷款		校长
平衡		数字
的贷款		校长
平衡		数字
的贷款		校长
平衡		当前
 （千美元）
贷款组合
商业和工业6 $398 1 $17,538 2 $673 9 $18,609 $1,561,377 $1,579,986 $— 
商业地产8 14,674 2 8,419 3 7,279 13 30,372 8,011,136 8,041,508 — 
商业建筑— — — — — — — — 849,586 849,586 — 
小型企业6 400 1 20 6 243 13 663 251,293 251,956 — 
住宅房地产24 6,216 7 2,187 13 1,573 44 9,976 2,414,778 2,424,754 — 
房屋净值23 1,640 4 1,238 10 529 37 3,407 1,094,219 1,097,626 — 
其他消费者 (1)413 288 14 31 6 8 433 327 32,327 32,654 — 
总计480 $23,616 29 $29,433 40 $10,305 549 $63,354 $14,214,716 $14,278,070 $— 
(1)其他消费者投资组合包括记为贷款余额的存款账户透支。
(2)期末余额中包含的发放贷款的递延成本净额为 $5.7百万和美元6.4截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为百万人。期末余额中包含的已购贷款的未摊销净折扣为美元8.5百万和美元8.6截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万人。

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贷款修改

下表分别列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中向遇到财务困难的借款人修改的贷款的期末摊销成本基础，按应收融资类别和授予的修改类型分列：

截至2024年3月31日的三个月截至2023年3月31日的三个月
降低利率
摊销成本基础占应收融资总类别的百分比摊销成本基础占应收融资总类别的百分比
贷款类型（千美元）
小型企业$51 0.02%$— —%
总计$51 $— 
任期延长
摊销成本基础占应收融资总类别的百分比摊销成本基础占应收融资总类别的百分比
贷款类别（千美元）
商业和工业$9,725 0.62%$— —%
商业地产3,375 0.04%2,540 0.03%
商业建筑10,644 1.28%— —%
小型企业— —%105 0.05%
总计 $23,744 $2,645 
非微不足道的付款延迟
摊销成本基础占应收融资总类别的百分比摊销成本基础占应收融资总类别的百分比
贷款类别（千美元）
商业和工业$1,809 0.11%$2,805 0.17%
商业地产6,351 0.08%7,013 0.09%
总计$8,160 $9,818 
组合-降低利率和延长期限
摊销成本基础占应收融资总类别的百分比摊销成本基础占应收融资总类别的百分比
贷款类别（千美元）
商业和工业$179 0.01%$— —%
小型企业— —%44 0.02%
房屋净值72 0.01%— —%
总计 251 44 
总计$32,206 $12,507 








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下表描述了在所述期间对遇到财务困难的借款人所做的修改的财务影响：
截至2024年3月31日的三个月
任期延长
贷款类别财务影响
商业和工业
增加了加权平均合同期限 3距离贷款有效期还有几个月
商业地产
增加了加权平均合同期限 6距离贷款有效期还有几个月
商业建筑
增加了加权平均合同期限 5距离贷款有效期还有几个月
降低利率
贷款类别财务影响
小型企业
将一笔贷款的合同利率从 11.00% 至 8.20%
组合-降低利率和延长期限
贷款类别财务影响
商业和工业
将一笔贷款的合同利率从 10.10% 至 7.20% 并添加了加权平均合同期限为 1.5年份
房屋净值
将一笔贷款的合同利率从 10.00% 至 6.80%，并添加了加权平均合同期限为 8.1年份
截至2023年3月31日的三个月
任期延长
贷款类别财务影响
商业地产
增加了加权平均合同期限 2距离贷款有效期还有几个月
小型企业
增加了加权平均合同期限 4.3贷款有效期还有几年
降低利率
贷款类别财务影响
小型企业
将加权平均合同利率从 10.00% 至 6.50%

公司密切关注向遇到财务困难的借款人修改的贷款的表现，以了解其修改工作的有效性。 下表描述了截至2024年3月31日的过去 12 个月中修改的贷款的摊销成本和还款状况：
付款状态（摊销成本基础）
当前逾期 30-89 天逾期 90 天以上
（千美元）
贷款类型
商业和工业$11,963 $— $— 
商业地产27,094 — 136 
小型企业159 — — 
总计$49,932 $— $136 




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公司认为一笔贷款到账时已违约 90逾期天数。2024 年 3 月 31 日，有一美元136,000在三个月内违约的商业房地产贷款随后结束，对在过去12个月中遇到财务困难的借款人的期限进行了修改。
截至 2024 年 3 月 31 日，该公司有 $640,000还承诺向一名遇到财务困难的借款人提供贷款，该贷款涉及在三个月内修改后以延期结束的建筑贷款。
根据当前的预期信用损失（“CECL”）方法，对面临财务困难的借款人的贷款修改进行集体评估，贷款具有相似的风险特征。

注释 4- 借款

2024年3月15日，公司全额赎回了其未偿还的次级债券，本金总额为美元50.0百万。次级债券最初于2019年3月14日以私募交易形式向机构合格投资者发行，定于2029年3月15日到期，可以选择在2024年3月15日或之后的任何预定日期无罚赎回，但须提前30天发出通知，该通知由公司在赎回前提供。


注意 5- 基于股票的薪酬
在截至2024年3月31日的三个月中，公司开展了以下与股票薪酬相关的活动：
时间归属限制性股票奖励
公司对定期归属限制性股票进行了以下奖励：
日期已授予股份计划授予日期每股公允价值 归属期
2/22/2024106,200 2023 年综合激励计划 $52.73 自授予之日起 3 年以上
基于绩效的限制性股票奖励
2024 年 2 月 22 日，公司授予 41,200基于绩效的限制性股票奖励，代表某些高管级别员工在奖励下可以获得的最大股票数量。这些基于绩效的限制性股票奖励是根据2023年综合激励计划颁发的，并确定授予日每股公允价值为美元52.73。归属的股票数量取决于公司是否达到某些绩效标准，该标准将在截至2026年12月31日的三年业绩期结束时进行衡量.奖励将在确定绩效期之后实现绩效目标的日期，即2027年3月15日，以较早者为准。
2024 年 3 月 14 日，2021 年 2 月 18 日授予的基于业绩的限制性股票奖励归于 80授予的最大目标股份的百分比，或 11,874股票，扣除没收后的股份。

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目录

注释 6- 衍生品和套期保值活动
公司的衍生金融工具用于管理公司已知或预期现金收入及其已知或预期现金支付的金额、时间和期限的差异，主要用于管理公司的利率风险。此外，公司签订利率衍生品、外汇合约和风险参与协议，以满足其客户的业务需求（“客户相关头寸”）。公司通过与经纪交易商建立类似的抵消头寸，最大限度地降低客户相关头寸的市场和流动性风险。衍生工具在公司财务报表中按公允价值列报。衍生工具公允价值变动的会计核算取决于其是否符合会计目的的套期保值资格，此外，还取决于套期保值关系的类型。
公司不对任何衍生品进行自营交易头寸。
公司受场外衍生品清算要求的约束，该要求某些衍生品通过中央清算所清算。因此，公司通过芝加哥商品交易所清算所（“CME”）清算某些衍生品交易。该清算所要求公司公布初始保证金和变动保证金，以降低未付款的风险，后者是根据合约的净资产或负债状况每天收到或支付的。
利率头寸
公司可以利用各种利率衍生品作为对冲工具，以应对与公司借款和贷款组合相关的利率风险。利率衍生品是一种协议，根据该协议，一方同意按名义本金支付浮动利率，以换取在预先确定的时间内从第二方获得相同名义金额的固定利率。与名义本金相关的金额实际上并未兑换。

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目录
下表反映了公司在下述日期的利率互换衍生品头寸，出于会计目的，利率互换符合现金流套期保值资格：
2024年3月31日
加权平均费率
名义金额平均到期日当前
费率
已收到		固定支付
掉期利率		公允价值
（以千计）（以年为单位）（以千计）
借款利率互换$400,000 2.335.32 %3.67 %$6,695 
当前已付费率收到固定
掉期利率
贷款的利率互换 800,000 2.405.33 %2.70 %(34,008)
当前已付费率获得固定掉期利率
盖帽-地板
贷款的利率项圈 300,000 1.475.43 %
3.09% - 2.01%
(4,679)
总计$1,500,000 $(31,992)
2023年12月31日
加权平均费率
名义金额平均到期日当前
费率
已收到		固定支付
掉期利率		公允价值
（以千计）（以年为单位）（以千计）
借款利率互换$400,000 2.585.34 %3.67 %$1,901 
名义金额平均到期日当前已付费率收到固定
掉期利率		公允价值
贷款的利率互换 850,000 2.505.36 %2.72 %(27,350)
当前已付费率获得固定掉期利率
盖帽-地板
贷款的利率项圈 350,000 1.485.45 %
3.09% - 2.12%
(4,714)
总计$1,600,000 $(30,163)

公司目前对冲与支付现有金融工具可变利息相关的预测交易的未来现金流变动风险敞口的最大时长为 5.0年份。
对于被指定为现金流套期保值工具的衍生工具，收益或亏损的有效部分作为其他综合收益的一部分报告，随后在套期保值预测交易影响收益的期间重新归类为收益。该公司预计约为 $4.9百万（税前）将重新归类为利息收入的增加和美元20.6在2024年3月31日之后的十二个月中，OCI将从与公司现金流套期保值相关的利息支出中重新归类为利息支出的增加额（税前）。此次重新分类是由于预计将根据2024年3月31日的远期曲线通过掉期支付和/或收到的款项。
该公司有 不截至 2024 年 3 月 31 日或 2023 年 12 月 31 日的公允价值套期保值。
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目录
客户相关职位
出于会计目的，通过公司贷款级衍生品计划向商业借款人提供的贷款级衍生品，主要是利率互换，不符合套期保值资格。该公司认为，其对商业客户衍生品的敞口有限，因为这些合约在开始时与抵消交易商交易同时匹配。然后，交易对手的衍生品要么通过清算所清算，要么直接与单一交易对手结算。商业客户衍生品计划允许公司保留浮动利率商业贷款，同时允许客户通过签订可变利率与固定利率互换来综合固定贷款利率。与名义本金相关的金额实际上并未兑换。
出于会计目的，通过公司衍生品计划向商业借款人提供的外汇合约不符合套期保值资格。公司充当外汇合约的卖方和买方，以满足其客户的需求。为了降低与这些衍生品相关的市场和流动性风险，公司开立了类似的抵消头寸。与名义本金相关的金额进行兑换。
公司已与其他交易银行签订了商业贷款协议中的风险参与协议。参与银行为与借款人相关的利率互换合约的履约提供担保。这些衍生品不被指定为套期保值，因此，公允价值的变化在收益中确认。根据风险参与协议（一种衍生资产），公司参与了与商业借款人执行的利率互换头寸相关的部分信用风险，费用支付给参与银行。根据风险参与协议（衍生负债），公司承担或参与与商业借款人的利率互换头寸相关的部分信用风险，但要收取从另一家银行收取的费用。

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目录
下表反映了公司在下述日期未指定为套期保值的衍生品的客户相关衍生品头寸：
  到期的名义金额 
 职位数量
(1)		少于 1 年少于 2 年少于 3 年少于 4 年此后总计公允价值
2024年3月31日
 （千美元）
贷款等级互换
获得固定、可变的薪酬276 $134,253 $237,171 $235,290 $247,638 $910,248 $1,764,600 $(110,626)
固定支付，收取变量276 134,253 237,171 235,290 247,638 910,248 1,764,600 110,519 
外汇合约
买入外币，卖出美元24 85,312 — — — — 85,312 (463)
买入美元，卖出外币24 85,312 — — — — 85,312 502 
风险参与协议
参与度已结束17 24,063 — — 34,491 92,158 150,712 111 
参加12 — — 36,275 — 15,639 51,914 (24)
到期的名义金额
职位数量
(1)		少于 1 年少于 2 年少于 3 年少于 4 年此后总计公允价值
2023年12月31日
 （千美元）
贷款等级互换
获得固定、可变的薪酬281 $80,682 $252,260 $223,928 $230,513 $997,108 $1,784,491 $(88,415)
固定支付，收取变量281 80,682 252,260 223,928 230,513 997,108 1,784,491 88,280 
外汇合约
买入外币，卖出美元22 65,586 12,957 — — — 78,543 2,197 
买入美元，卖出外币22 65,586 12,957 — — — 78,543 (2,160)
风险参与协议
参与度已结束17 — 24,193 — 13,119 114,027 151,339 200 
参加8 — — 13,016 18,989 15,725 47,730 (44)
(1)公司可以签订一份交易商互换协议，抵消多份商业借款人互换协议。

抵押衍生品
公司承诺将来以规定的利率和时间为住宅抵押贷款提供资金，目的是随后可以在二级市场上出售贷款。如果履行承诺产生的贷款将在融资后进行出售，则抵押贷款承诺被称为衍生贷款承诺。这些承诺在其他资产和其他负债的合并资产负债表上按公允价值确认，其公允价值的变化记入抵押贷款银行收入。此外，公司选择了公允价值期权，以公允价值计提待售贷款。根据公司的公允价值选择，待售贷款公允价值的变化作为抵押贷款银行收入的组成部分记入本期收益。待售贷款的公允价值增加了 $70,000并减少了美元17,000分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。抵押贷款衍生品公允价值的变化抵消了这些金额的收益。
30
目录
未偿还的贷款承诺使公司面临这样的风险，即由于抵押贷款利率的变化，从利率锁定开始到贷款融资，履行贷款承诺所产生的贷款价格可能会发生变化。如果利率上升，这些贷款承诺的价值就会降低。相反，如果利率降低，这些贷款承诺的价值就会增加。为了防范衍生贷款承诺固有的价格风险，公司利用 “强制交付” 和 “尽最大努力” 远期贷款出售承诺来降低因行使衍生贷款承诺而导致的贷款价值可能下降的风险。强制交割合约被视为衍生工具。强制性远期交割承诺中包括待宣布的证券（“TBA”）。某些假设，包括利率和利率锁定期，用于管理现有和未来的套期保值。基本假设的准确性将影响任何套期保值策略的最终有效性。
通过强制交付合同，公司承诺在指定日期或之前以指定价格向投资者交付一定本金的抵押贷款。如果公司未能在指定日期之前交付履行承诺所需的抵押贷款金额，则有义务根据当时的市场价格向投资者/交易对手支付 “配对” 费用，以补偿投资者的缺口。通常，公司在抵押贷款获得资金并持有待出售后做出此类承诺，以最大限度地降低未能向投资者交付所需数量的贷款并因此支付配对费用的风险。该公司还出售待定证券以抵消衍生品贷款承诺公允价值的潜在变化。通常，公司通过签订衍生贷款承诺在30至90天内结算来出售待定证券。公司预计，包括待定证券在内的强制交割合约的公允价值变化将与衍生贷款承诺公允价值的变化相反。
根据尽最大努力的合同，公司承诺，如果向标的借款人提供的贷款到期，将向投资者提供本金和质量的个人抵押贷款。通常，无论市场走势如何，尽最大努力现金合约都没有成对风险。投资者为个人贷款向卖方支付的价格是在贷款获得资金之前规定的（例如，在贷款人承诺向潜在借款人贷款的同一天）。公司预计，这些尽最大努力的远期贷款出售承诺的公允价值将与相关的衍生贷款承诺发生净中性变化。
抵押贷款银行收入中包含的抵押贷款销售的已实现净收益总额为美元593,000和 $174,000在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为期三个月。
资产负债表抵消
公司不抵消衍生工具确认的公允价值金额。公司确实对根据主净额结算安排与同一交易对手执行的衍生工具产生的返还现金抵押品的义务收回现金抵押品的权利的确认金额进行了净额。公司依法要求在交易商银行持有的抵押品受到监控，并在必要时进行调整。
中央清算衍生品公允价值变动通过芝加哥商品交易所进行每日结算。并非所有衍生品都需要通过每日清算代理进行清算。因此，公司财务报表中确认的贷款级衍生资产和负债的总公允价值不相等，可以抵消。

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目录
下表列出了公司衍生金融工具的公允价值及其在资产负债表上的分类以及净额结算安排在所示日期对其财务状况的潜在影响：
 资产衍生品 (1)负债衍生产品 (2)
公允价值为公允价值为公允价值为公允价值为
 3 月 31 日
2024		12 月 31 日
2023		3 月 31 日
2024		12 月 31 日
2023
 （千美元）
被指定为对冲的衍生品
利率衍生品$6,695 (3)$1,927 $38,687 (4)$32,090 (4)
未指定为套期保值的衍生品
客户相关职位
贷款级衍生品111,146 (3)99,416 (3)111,252 (4)99,551 (4)
外汇合约1,304 2,220 1,265 2,183 
风险参与协议111 200 24 44 
抵押衍生品
利率锁定承诺357 168 85 — 
远期销售贷款承诺129 17 — — 
未被指定为对冲的衍生品总额113,047 102,021 112,711 101,778 
总计119,742 103,948 151,398 133,868 
净额结算调整 (5)(57,796)(48,253)32,323 25,360 
资产负债表上的净衍生品61,946 55,695 119,075 108,508 
金融工具 (6)6,220 12,018 6,220 12,018 
抵押的现金抵押品（已收到）(26,969)(17,076)— — 
衍生品净金额$28,757 $26,601 $112,855 $96,490 
(1)所有资产衍生品都反映在资产负债表上的其他资产中。
(2)所有负债衍生工具均反映在资产负债表上的其他负债中。
(3)大约 $426,000和 $3.2截至2024年3月31日，利率和贷款级衍生资产的公允价值分别包含100万美元的应计应收利息，而应计应收利息约为美元316,000和 $3.0截至2023年12月31日，分别为百万人。
(4)大约 $1.8百万和美元3.2截至2024年3月31日，利率和贷款级衍生负债的公允价值分别包含100万美元的应计应付利息，而应计应付利息约为美元1.9百万和美元3.0截至2023年12月31日，分别为百万人。
(5)净额结算调整是指根据适用的会计指导，将通过芝加哥商品交易所清算的衍生资产和负债从毛额折算为净额所记录的金额，包括变动保证金支付。
(6)反映资产负债表上未计入净额的同一交易对手的抵消衍生品头寸。












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目录
下表显示了OCI中包含的公司衍生金融工具的影响以及所示期间的当前收益：
三个月已结束
3 月 31 日
 20242023
 （千美元）
被指定为对冲的衍生品
OCI 衍生品的（亏损）收益（有效部分），扣除税款$(1,488)$10,163 
亏损从OCI重新归类为利息收入或利息支出（有效部分）$(5,856)$(6,239)
未指定为套期保值的衍生品
客户相关头寸的公允价值变动
其他收入$35 $272 
其他费用(72)(77)
抵押贷款衍生品公允价值的变化
抵押贷款银行收入 131 (46)
总计$94 $149 

公司与机构交易对手的衍生协议包含各种与信用风险相关的或有条款，例如要求公司保持资本充足的资本状况。如果公司未能满足这些条件，交易对手可以要求公司立即付款，或要求公司为净负债头寸中的衍生品头寸提供即时和持续的全额抵押。截至2024年3月31日和2023年12月31日，所有具有信用风险或有特征的衍生工具均处于净资产状况。

通过使用衍生品，公司面临信用风险，以至于衍生品合约的交易对手未按要求行事。如果交易对手未能按照衍生品合约的条款履约，则公司的利率互换信用敞口仅限于与每个交易对手的所有互换的净正公允价值和应计利息。该公司力求通过信用审批、限额、监控程序以及在适当时获得抵押品来最大限度地降低交易对手的信用风险。机构交易对手必须具有投资级信用评级，并获得公司董事会的批准。此外，在场外交易市场上与交易商交易对手双边执行的某些衍生合约通过清算所清算，清算所成为交易的交易对手。因此，管理层认为，与这些交易对手签订的衍生合约造成信用损失的风险微乎其微。该公司与机构交易对手相关的风险敞口为美元117.5百万和美元95.8截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为百万人。该公司与客户交易对手相关的风险敞口约为美元313,000和 $5.6截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为百万人。信用风险可以通过交易对手质押的抵押品的价值来降低。


注意 7- 公允价值测量
公允价值是从市场参与者的角度考虑的基于市场的衡量标准，而不是特定实体的衡量标准。因此，即使市场假设不容易获得，公司在确定公允价值时采用的假设也反映了公司确定市场参与者在计量日将用来对资产或负债进行定价的假设。如果资产或负债的活动量和水平大幅下降，则无论使用何种估值技术，公允价值计量的目标都保持不变。公允价值是指在当前市场条件下，在计量日市场参与者之间通过有序的市场交易（即不是强制清算或不良出售）转移负债时将要支付的价格，公允价值是指出售资产时将获得的价格。在确定公允价值时，公司会考虑截至计量日的最新定价信息和其他输入。在市场混乱时期，某些工具的价格和其他投入的可观察性可能会降低，或者根本不可用。定价或其他输入信息的不可用或可用性减少可能会导致工具从一个级别重新分类到另一个级别。
FASB ASC的公允价值衡量和披露主题定义了公允价值，并建立了公允价值层次结构，该层次结构优先考虑用于衡量公允价值的估值技术的输入。该等级制度将活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价列为最高优先级（1级衡量标准），将不可观察的投入（3级衡量标准）置于最低优先级。FASB ASC的公允价值衡量和披露主题下的公允价值层次结构的三个层次如下所述：
33
目录
第 1 级 — 输入是申报实体在衡量日期有能力获得的相同资产或负债在活跃市场上的报价（未经调整）。
第 2 级 — 基于非活跃市场或所有重要投入均可直接或间接观察到的市场的报价进行估值。
第 3 级 — 需要投入的价格或估值，这些投入对公允价值衡量既重要又不可观察。
如果估值基于市场上不太可观察或不可观察的模型或投入，那么公允价值的确定需要更多的判断。因此，对于归类为3级的工具，公司在确定公允价值时行使的判断力最大。金融工具在公允价值层次结构中的等级基于对公允价值计量具有重要意义的任何投入的最低水平。
估值技巧
在截至2024年3月31日的三个月中，使用的估值技术没有变化。
证券
交易和股票证券
这些股票证券是根据市场报价估值的。这些证券被归类为1级，因为它们交易活跃，没有进行估值调整。
美国政府机构和美国国债
公允价值是使用多维点差表或基准估算的。使用的输入包括基准收益率、报告的交易和经纪商/交易商报价。这些证券被归类为二级。
机构抵押贷款支持证券
公允价值是使用矩阵或基准估算的。使用的输入包括基准收益率、报告的交易、经纪商/交易商报价和发行商点差。这些证券被归类为二级。
机构抵押抵押贷款债务和小型企业管理局集合证券
这些证券的估值模型以波动率为导向，基于评级，并使用多维点差表。使用的输入包括基准收益率、报告的交易、新发行数据、经纪交易商报价和抵押品表现。如果至少有一个重要的模型假设或输入不可观察，则这些证券在公允价值层次结构中被归类为第三级；否则，它们被归类为二级。
州、县和市级证券
公允价值是使用估值矩阵估算的，其输入包括债券利率表、最近的交易和收益率关系。这些证券被归类为二级。
单一和集合发行人信托优先证券
信托优先证券（包括集合和单一发行人优先证券）的公允价值是使用外部定价模型、贴现现金流方法或类似技术估算的。这些估值中使用的输入包括基准收益率、报告的交易、新发行数据、经纪交易商报价和抵押品表现。如果至少有一个重要的模型假设或输入不可观察，则这些证券在公允价值层次结构中被归类为第三级；否则，它们被归类为二级。
待售贷款
公司选择了公允价值期权来核算发放的待售封闭贷款。公允价值是使用市场报价在个人贷款的基础上衡量的，如果没有可比的市场价值或贴现的现金流分析，则可以使用可比的市场价值或贴现的现金流分析。这些资产通常被归类为 2 级。
34
目录
衍生工具
衍生品
这些工具的估值是使用广泛接受的估值技术确定的，包括对每种衍生品的预期现金流进行贴现现金流分析。该分析反映了衍生品的合同条款，包括到期期，并使用了可观察到的基于市场的投入，包括利率曲线和隐含波动率。公司纳入信用估值调整，以在公允价值衡量标准中适当反映不良风险。在根据非履约风险的影响调整其衍生合约的公允价值时，公司考虑了净额结算和任何适用的信用增强（例如抵押品过账）的影响。此外，结合公允价值衡量指导，公司还选择了会计政策，以按交易对手投资组合的净净额衡量受主净额结算协议约束的衍生金融工具的信用风险。尽管公司已确定用于估值其利率衍生品的大多数投入属于公允价值层次结构的第二级，但与其利率衍生品和风险参与协议相关的信用估值调整也可能使用第三级投入，例如对当前信用利差的估计，来评估公司及其交易对手违约的可能性。但是，截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司已评估了信用估值调整对其衍生品头寸总体估值的影响的重要性，并确定信用估值调整对其衍生品的总体估值并不重要。因此，该公司已确定其全部衍生品估值被正确归类为二级。
抵押衍生品
抵押贷款衍生品的公允价值是根据二级市场中类似资产的当前市场价格确定的，因此在公允价值层次结构中被归类为二级。
单独评估的抵押品依赖贷款
根据CECL标准，被视为依赖抵押品的单独评估贷款的预期信用损失是根据标的抵押品的摊销成本或公允价值减去出售成本的较低者进行估值。抵押品评估中使用的投入并不总是可以观察到的，在这种情况下，贷款可能在公允价值层次结构中被归类为三级；否则，贷款被归类为二级。
其他自有房地产和其他丧失抵押品赎回权的资产
其他拥有的房地产（“奥利奥”）和其他丧失抵押品赎回权的资产（如适用）按房产的成本或公允价值中较低者估值，减去估计的出售成本。公允价值通常是根据房产最近的评估价值减去出售房产的成本来估算的。评估中使用的某些输入并不总是可以观察到的，因此，在公允价值层次结构中，奥利奥和其他丧失抵押品赎回权的资产可能被归类为第三级。
商誉和其他无形资产
商誉和其他无形资产需要进行减值测试。公司在每年的第三季度进行年度商誉减值测试，必要时更频繁地进行一次商誉减值测试。每当事件或情况变化表明其他无形资产的账面金额可能无法收回时，就会对其他无形资产进行减值审查。为了估算商誉的公允价值，必要时还估算其他无形资产的公允价值，公司利用了对近期市场交易中相关价格倍数的可比分析和贴现现金流分析。这两种估值模型都需要大量的管理判断。如果估值模型确定的公允价值低于账面价值，则无形资产可能会减值。如果减值测试导致减值，公司将把减值的商誉和其他需要进行非经常性公允价值调整的无形资产归类为三级。

35
目录
在所示日期，按经常性和非经常性按公允价值计量的资产和负债如下：
  使用报告日的公允价值测量
平衡报价
处于活动状态
的市场
相同
资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
 2024年3月31日
 （千美元）
定期公允价值测量
资产
交易证券$4,759 $4,759 $— $— 
股权证券22,858 22,858 — — 
可供出售的证券
美国政府机构证券205,676 — 205,676 — 
美国国债718,838 — 718,838 — 
机构抵押贷款支持证券270,605 — 270,605 — 
机构抵押贷款债务32,088 — 32,088 — 
州、县和市级证券191 — 191 — 
银行和保险公司发行的集合信托优先证券1,036 — 1,036 — 
小型企业管理局集合证券44,397 — 44,397 — 
持有待售贷款11,340 — 11,340 — 
衍生工具119,742 — 119,742 — 
负债
衍生工具151,398 — 151,398 — 
经常性公允价值计量总额$1,280,132 $27,617 $1,252,515 $— 
非经常性公允价值衡量标准
资产
单独评估的抵押品依赖贷款 (1)$29,289 $— $— $29,289 
非经常性公允价值计量总额$29,289 $— $— $29,289 
36
目录
  使用报告日的公允价值测量
平衡报价
处于活动状态
的市场
相同
资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
 2023年12月31日
 （千美元）
定期公允价值测量
资产
交易证券$4,987 $4,987 $— $— 
股权证券22,510 22,510 — — 
可供出售的证券
美国政府机构证券207,138 — 207,138 — 
美国国债769,102 — 769,102 — 
机构抵押贷款支持证券277,047 — 277,047 — 
机构抵押贷款债务33,189 — 33,189 — 
州、县和市级证券190 — 190 — 
银行和保险公司发行的集合信托优先证券1,018 — 1,018 — 
小型企业管理局集合证券46,572 — 46,572 — 
持有待售贷款6,368 — 6,368 — 
衍生工具103,948 — 103,948 — 
负债
衍生工具133,868 — 133,868 — 
经常性公允价值计量总额，净值$1,338,201 $27,497 $1,310,704 $— 
非经常性公允价值衡量标准
资产
单独评估的抵押品依赖贷款 (1)$28,881 $— $— $28,881 
非经常性公允价值计量总额$28,881 $— $— $28,881 
(1)     单独评估的抵押品依赖贷款的账面价值基于标的抵押品的摊销成本或公允价值减去出售成本中较低者。标的抵押品的公允价值通常通过独立评估确定，其中通常包括各种无法识别的三级投入。管理层可以根据经济因素和估计的清算费用等定性因素对评估进行调整。这些可能的调整范围可能会有所不同。


37
目录
下表显示了仅披露公允价值的资产和负债在指定日期的估计公允价值和相关账面金额：
   使用报告日的公允价值测量
 携带
价值		公平
价值		报价
处于活动状态
的市场
相同
资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
  
2024年3月31日
 （千美元）
金融资产
持有至到期的证券 (a)
美国政府机构证券$29,086 $28,243 $— $28,243 $— 
美国国债100,732 90,810 — 90,810 — 
机构抵押贷款支持证券819,912 748,601 — 748,601 — 
机构抵押贷款债务465,016 393,258 — 393,258 — 
银行发行的单一发行人信托优先证券1,500 1,372 — 1,372 — 
小型企业管理局集合证券129,021 121,337 — 121,337 — 
贷款，扣除信贷损失备抵后的贷款 (b)14,154,357 13,074,151 — — 13,074,151 
联邦住房贷款银行股票 (c)46,304 46,304 — 46,304 — 
人寿保险单的现金退保价值 (d)298,352 298,352 — 298,352 — 
金融负债
定期存款以外的存款负债 (e)$12,610,236 $12,610,236 $— $12,610,236 $— 
定期存款证 (f)2,432,985 2,418,961 — 2,418,961 — 
联邦住房贷款银行借款 (f)962,535 960,942 — 960,942 — 
次级次级债券 (g)62,858 59,740 — 59,740 — 
 
38
目录
   使用报告日的公允价值测量
 携带
价值		公平
价值		报价
处于活动状态
的市场
相同
资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
  
2023年12月31日
 （千美元）
金融资产
持有至到期的证券 (a)
美国政府机构证券$29,521 $28,408 $— $28,408 $— 
美国国债100,712 91,535 — 91,535 — 
机构抵押贷款支持证券829,431 763,728 — 763,728 — 
机构抵押贷款债务477,517 407,911 — 407,911 — 
银行发行的单一发行人信托优先证券1,500 1,373 — 1,373 — 
小型企业管理局集合证券130,426 124,653 — 124,653 — 
贷款，扣除信贷损失备抵后的贷款 (b)14,106,967 13,079,368 — — 13,079,368 
联邦住房贷款银行股票 (c)43,557 43,557 — 43,557 — 
人寿保险单的现金退保价值 (d)297,387 297,387 — 297,387 — 
金融负债
定期存款以外的存款负债 (e)$12,684,068 $12,684,068 $— $12,684,068 $— 
定期存款证 (f)2,181,479 2,166,573 — 2,166,573 — 
联邦住房贷款银行借款 (f)1,105,541 1,103,845 — 1,103,845 — 
次级次级债券 (g)62,858 58,911 — 58,911 — 
次级债券 (f)49,980 49,613 — — 49,613 
(a)提供的公允价值基于市场报价（如有）。如果没有市场报价，则公允价值基于可比工具的报价市场价格和/或贴现现金流分析。
(b)贷款的公允价值是使用退出价格估值方法衡量的，主要通过使用向信用评级相似、剩余期限或现金流相同的借款人发放类似贷款的当前利率对未来现金流进行贴现来确定，同时纳入流动性和信用假设。此外，该金额不包括单独评估的抵押品依赖贷款，这些贷款被视为在非经常性基础上按公允价值计值。
(c)联邦住房贷款银行股票没有报价市场价值，按成本记账；因此，账面金额接近公允价值。
(d)人寿保险单的现金退保价值按其现金退保价值（或保单退保时可以实现的金额）记账，因此，账面金额接近公允价值。
(e)活期存款、储蓄和利息支票账户以及货币市场存款的公允价值是报告日按需应付的金额。
(f)公允价值是通过使用剩余期限相似的工具的当前可用利率对预期的未来现金支付进行折扣来确定的。
(g)公允价值是根据期限和期限相似的证券的市场价格确定的。
本摘要不包括账面价值接近公允价值的某些金融资产和负债。对于金融资产，这些资产可能包括来自银行的现金、出售的联邦基金和短期投资。对于金融负债，其中可能包括购买的联邦资金。在公允价值等级制度中，这些工具都将被视为一级工具。如前所述，汇总中还不包括以经常性和非经常性公允价值计量的金融工具。
公司认为，其目前对金融工具的使用是这些工具的最高和最佳用途。

39
目录
注释 8- 收入确认

公司非利息收入的一部分来自与客户签订的合同，因此，确认的收入描述了向客户转让承诺的商品或服务，其金额反映了该实体在换取这些商品或服务时预计有权获得的对价。公司根据以下规定对此类收入进行核算 ASC 606-与客户签订合同产生的收入并在应用本指南时考虑合同条款和所有相关事实和情况。为确保与这一核心原则保持一致，公司通过应用以下五个步骤来衡量收入和确认时间：

1.确定与客户签订的合同
2.确定履约义务
3.确定交易价格
4.将交易价格分配给履约义务
5.当实体履行履约义务时（或当）履行履约义务时确认收入
    
公司已将其与客户签订合同的收入分为几类，这些类别描述了经济因素如何影响收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性。 下表显示了公司在指定时期内细分的收入来源：
三个月已结束
3 月 31 日
2024		3 月 31 日
2023
（千美元）
存款账户费用（包括现金管理费）$6,228 $5,916 
交换费2,897 2,788 
自动柜员机费用1,056 938 
投资管理-财富管理和咨询服务9,080 8,185 
投资管理-零售投资和保险收入861 1,594 
付款处理收入 538 470 
信用卡收入533 493 
其他非利息收入1,114 1,198 
ASC 606 范围内的非利息收入总额 22,307 21,582 
ASC 606 范围之外的非利息收入总额 7,636 6,660 
非利息收入总额$29,943 $28,242 

在上文确定的每个收入流中，在确定或分配交易价格时没有做出任何重大判断，因为相关合同中通常明确规定了对价和服务要求。下文将进一步说明与每种收入来源相关的更多信息。

存款账户费用

公司向其客户提供各种存款账户产品，受适用于个人客户或企业客户的特定存款协议的约束。这些协议确定了双方的一般条件和义务，并包括有关存款账户相关费用的标准信息。

存款账户服务包括提供存款账户访问权限以及访问公司的各种存款交易服务。这些交易服务主要是标准费用表中确定的服务，包括但不限于透支保障、电汇和支票收取等服务。收入与所提供的各种服务一起确认。例如，公司可能会评估与客户访问存款账户相关的每月固定服务费，该费用可能因账户类型和每日账户余额而异。此外，公司还可能单独评估与客户进行特定交易相关的固定费用。因此，公司认为其履约义务应在提供账户访问权限或完成所要求的存款交易的同时履行。

40
目录
现金管理
        
现金管理服务是存款账户费用收入来源的一部分。这些服务主要包括ACH交易处理、付款确认和远程存款服务。这些服务还受与客户签订的单独协议的约束。这些服务的费用安排旨在评估两种情况之一下的费用，要么是每笔交易的费用安排，要么是收益信用分析安排。根据每笔交易费用安排，固定费用在客户执行交易的同时进行评估，因此，公司认为其履约义务应在完成所要求的交易的同时履行。根据收益信用分析安排，公司向客户提供月收入抵免，该抵免是根据各种因素进行谈判和确定的。然后，信用额度可用于吸收根据客户当月存款账户活动评估的每笔交易费用。超过收益抵免额的任何交易费用均被确认为当月的收入。

交换费

公司通过发行信用卡和借记卡获得交换收入，这些信用卡和借记卡是通过其在各种信用卡支付网络中的成员资格发放的。公司向其客户提供信用卡和借记卡，这些信用卡和借记卡是通过这些支付网络进行授权和结算的，作为交换，公司的收入取决于每个支付网络的交换计划。收入与每个网络内的信用卡交易结算同时确认。

自动柜员机费用

该公司部署自动柜员机 (ATM) 作为其整个分支机构网络的一部分。在自动柜员机上进行的某些交易要求客户确认所请求的服务并支付费用。某些自动柜员机费用在存款账户协议费用表中披露，而向非Rockland Trust存款持有人评估的费用仅在机器交易期间确定。

自动柜员机费用是每笔交易金额的固定美元，因此与自动柜员机活动的总体日常处理和结算同时确认。

投资管理-财富管理和咨询服务

公司为个人、机构、小型企业和慈善机构提供投资管理和信托服务。每种投资管理产品都受其自己的合同以及该产品独有的单独可识别的费用表的约束。公司还提供其他服务，例如遗产结算、财务规划、税务服务以及应客户要求提供的其他特殊服务。

资产管理和/或托管费基于客户账户中主要资产每月估值的百分比，而额外或特殊服务的费用本质上是固定的，在提供服务时收取。由于费用取决于管理的资产，这些资产容易受到公司无法控制的市场因素的影响，因此这种可变对价受到限制，因此在合同启动时没有估计收入。因此，所有收入均根据每月管理费的确定或交易服务的提供进行确认。由于付款主要在估值期之后支付，因此公司记录了已赚取但未收到的收入的应收账款。 下表列出截至所示日期已赚取但未收到的投资管理收入数额：
2024年3月31日2023年12月31日
（千美元）
应收账款，包含在其他资产中 $5,635 $5,509 

投资管理-零售投资和保险收入

公司通过注册代表出售共同基金股票、单位投资信托股票、第三方模型投资组合、普通证券、固定和可变年金以及人寿保险产品，这些代表既受雇于公司，又与各种经纪商总代理签订了向公司客户群提供这些产品的许可和合同。因此，公司以代理人的身份提供这些服务，并从这些服务的销售中获得固定的佣金
41
目录
产品和服务。在较小程度上，也可以根据公司达到一定的交易量门槛来赚取制作奖金佣金。

总的来说，公司在销售时确认佣金收入，对于某些保险产品，也可以赚取和确认与每年支付的保费相称的年度剩余佣金。

付款处理收入
    
公司将客户推荐给第三方支付处理合作伙伴，以换取佣金和费用收入。赚取的收入由多个部分组成，包括每位推荐客户的固定推荐费、主要根据第三方从向每位推荐客户提供的服务中获得的净收入的百分比确定的返利金额，以及满足某些新账户制作门槛时的总生产奖励佣金。付款处理收入的确认与完成推荐以赚取固定费用金额或处理商家活动以获得公司的返利和/或生产奖励金额同时确认。

信用卡收入

公司通过代表第三方信用卡提供商招募新账户以换取费用，为客户提供消费者和商务信用卡解决方案。所得收入包括新账户激励金以及提供消费者和商业用途循环信贷账户的第三方提供商赚取的交换收入的百分比。信用卡收入与每位新的信用卡会员的设立一起确认，或者第三方在信用卡会员进行的净购买交易中获得的交换额时确认。
    
其他非利息收入

公司赚取各种类型的其他非利息收入，这些收入属于新的收入确认规则的范围，并在上表中汇总为一个一般收入来源。该金额包括但不限于以下类型的客户收入：

保险箱租金

该公司将保险箱的使用权出租给客户，银行开放营业时可以使用这些保险箱。保险箱租赁费是预先支付的，并在合同的年度期限内按比例确认为收入。

外币

公司赚取与外币产品相关的各种交易相关的手续费收入，包括外币纸币和汇票以及外币电汇。这些收入的大部分来自客户通过与第三方交易商的安排进行上述外币交易所赚取的佣金。
42
目录
注释 9- 其他综合收益（亏损）
下表显示了所示期间其他综合收益（亏损）各组成部分变化的对账情况，包括分配给其他综合收益（亏损）每个组成部分的所得税（支出）福利金额：
三个月已结束
2024年3月31日
税前
金额		税（费用）
好处		税后
金额
 （千美元）
可供出售证券公允价值的变动$(3,952)$944 $(3,008)
减去：净证券损失重新归类为其他非利息支出— — — 
可供出售证券公允价值的净变动(3,952)944 (3,008)
现金流套期保值公允价值的变化(7,904)2,161 (5,743)
减去：净现金流对冲损失重新归类为利息收入或利息支出 (5,856)1,601 (4,255)
现金流套期保值公允价值的净变动(2,048)560 (1,488)
精算收益净额摊销(25)7 (18)
先前服务费用净额的摊销4 (1)3 
退休后固定福利计划其他综合收益的净变动 (1)(21)6 (15)
其他综合损失总额$(6,021)$1,510 $(4,511)
 三个月已结束
2023年3月31日
 税前
金额		税（费用）
好处		税后
金额
 （千美元）
可供出售证券公允价值的变动$22,185 $(5,117)$17,068 
减去：净证券损失重新归类为其他非利息支出— — — 
可供出售证券公允价值的净变动22,185 (5,117)17,068 
现金流套期保值公允价值的变化7,899 (2,221)5,678 
减去：净现金流对冲损失重新归类为利息收入或利息支出 (6,239)1,754 (4,485)
现金流套期保值公允价值的净变动14,138 (3,975)10,163 
精算收益净额摊销(137)38 (99)
先前服务费用净额的摊销10 (3)7 
退休后固定福利计划其他综合收益的净变动 (1)(127)35 (92)
其他综合收入总额$36,196 $(9,057)$27,139 

(1)先前服务成本的摊销包含在定期养老金净成本的计算中，如所示 附注12-员工福利计划 在公司2023年10-K表格第8项中包含的合并财务报表附注中。
43
目录
截至指定日期，有关公司累计的其他综合收益（亏损）（扣除税款）的信息由以下部分组成：
未实现收益（亏损）
论证券		现金流对冲的未实现收益（亏损）退休后固定福利计划累计其他综合收益（亏损）
（千美元）
2024
期初余额：2024 年 1 月 1 日$(96,231)$(20,575)$1,979 $(114,827)
其他综合收益（亏损）的净变动(3,008)(1,488)(15)(4,511)
期末余额：2024 年 3 月 31 日$(99,239)$(22,063)$1,964 $(119,338)
 2023
期初余额：2023 年 1 月 1 日$(128,657)$(36,630)$2,203 $(163,084)
其他综合收益（亏损）的净变动17,068 10,163 (92)27,139 
期末余额：2023 年 3 月 31 日$(111,589)$(26,467)$2,111 $(135,945)


注释 10- 承付款和意外开支
具有资产负债表外风险的金融工具
在正常业务过程中，公司进行各种交易以满足其客户的融资需求，根据公认会计原则，这些交易不包括在合并资产负债表中。这些交易包括发放信用证和备用信用证的承诺，以及有追索权的贷款敞口，这些风险敞口在不同程度上涉及超过合并资产负债表中确认金额的信用风险和利率风险要素。公司通过对这些承诺进行信贷批准和监督程序，最大限度地减少其在这些承诺下的损失风险。
公司签订合同承诺，以规定的利率和特定目的提供信贷，通常有固定的到期日或终止条款。实际上，所有这些提供信贷的承诺都取决于客户在贷款融资时保持特定的信贷标准。
公司有某些贷款风险敞口有追索权。这些贷款关系可能要求公司根据协议回购或弥补某些已出售或转介给第三方的贷款的某些损失。
备用信用证是为向第三方保证客户履约而签发的书面附带条件的承诺。如果客户未按照与第三方签订的协议条款履行承诺，则公司将被要求为承诺提供资金。公司未来可能需要支付的最大潜在付款金额由承诺的合同金额表示。如果承诺获得资金，公司将有权向客户寻求追偿。公司的政策通常要求备用信用证安排包含类似于贷款协议中包含的担保和债务契约。
因签发备用信用证而收取的费用代表了公司在签发担保时承担的义务的公允价值。根据与担保有关的适用会计准则，因签发备用信用证而收取的费用延期收取。然后，在备用信用证协议有效期内，这些费用按比例计入收入。递延备用信用证费用代表公司在备用信用证担保下潜在债务的公允价值。
    下表汇总了在所示日期的上述金融工具：
2024年3月31日2023年12月31日
 （千美元）
提供信贷的承诺$4,704,239 $4,632,105 
有追索权出售的贷款风险敞口150,625 153,850 
备用信用证21,626 21,427 
延期备用信用证费用190 155 
44
目录
租赁承诺
该公司根据不可取消的运营租约为办公室、停车场和自动柜员机以及某些分支机构租赁空间。其中一些租约包含续订选项，可将租赁期限延长为 1到 20年份。
自2023年12月31日以来，公司未来应支付的最低租赁付款额没有重大变化。查看公司的 202310-K 表格，了解有关租赁和其他承诺的信息。
其他突发事件
2024年3月31日，该银行参与了正常业务过程中出现的未决诉讼。管理层已与法律顾问一起审查了这些未决诉讼，并考虑了律师对诉讼结果的看法。管理层认为，未决诉讼的最终处置预计不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论应与公司向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告（“2023年10-K表格”）中包含的合并财务报表、附注和表格一起阅读。

关于前瞻性陈述的警示声明

这份10-Q表季度报告（以下简称 “报告”）载于管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及其他方面，包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。此类陈述不是历史事实，包括对管理层信心和战略的表述，以及管理层对新的和现有计划和产品、收购、关系、机会、税收、技术、市场状况和经济预期的预期。这些陈述可以通过前瞻性术语来识别，例如 “应该”、“可能”、“可能”、“期望”、“相信”、“预测”、“看法”、“机会”、“允许”、“继续”、“反映”、“通常”、“预期”、“估计”、“打算”，或此类术语的类似陈述或变体。此类前瞻性陈述涉及某些风险和不确定性，我们的实际业绩可能与此类前瞻性陈述存在重大差异。除了2023年10-K表格 “风险因素” 部分列出的风险因素外，可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述所设想的结果存在重大差异的因素还包括但不限于：

•新英格兰地区和公司市场区域内的区域和地方经济的不利经济状况；
•影响金融服务行业的事件，包括备受瞩目的银行倒闭，以及由此导致的存款人、投资者和其他交易对手对银行信心下降的情况，以及资本市场上银行的存款竞争、重大中断、波动和银行股票和其他证券估值的低迷；
•竞争日益激烈的劳动力市场对公司的影响，包括公司必须投入大量资源来吸引和留住合格人员的可能性；
•金融市场的不稳定或波动以及不利的国内或全球总体经济、政治或商业状况，无论是由地缘政治问题造成的，包括俄罗斯/乌克兰冲突、以色列及周边地区的冲突以及此类冲突的可能扩大、美国和国际贸易政策的变化或其他因素，以及这些因素对公司及其客户的潜在影响，包括存款和贷款需求减少的可能性、意想不到的贷款拖欠和损失的抵押品和减少的服务场地；
•恶劣天气和自然灾害、气候变化、公共卫生危机或其他外部事件以及政府当局为应对任何此类事件而采取的任何行动对公司当地经济或公司业务造成的意外贷款拖欠、抵押品损失、服务收入减少以及其他潜在的负面影响；
•当地房地产市场的不利变化或波动；
•利率的变化以及由此对利息资产和/或计息负债、贷款自愿预付款水平和抵押贷款支持证券的收款、贷款需求减少或借款人偿还浮动利率贷款的能力增加的任何影响；
•收购可能无法在最初预期的水平或时间范围内产生业绩，并可能导致不可预见的整合问题或商誉和/或其他无形资产的减值；
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目录
•法律、法规、新要求或期望或额外监管监督对高度监管的金融服务行业的影响，包括最近银行倒闭后监管审查的加强，以及由此产生的投资技术以满足更高的监管期望、合规成本增加或需要调整战略的结果；
•贸易、货币和财政政策及法律的变化，包括联邦储备系统理事会的利率政策；
•高于预期的税收支出，包括由于未能遵守一般税法和税法变更而导致的税收支出；
•公司市场领域的竞争加剧，包括可能影响存款收集、存款保留和存款成本的竞争，由于对创新产品和服务的需求而导致的竞争加剧，以及来自可能受到较少监管限制和较低成本结构的非存款机构的竞争；
•证券市场状况恶化;
•美国长期主权债务的信用评级恶化或联邦预算的不确定性；
•无法适应信息技术的变化，包括因向互联网作为服务交付手段的迁移而导致的行业公认的交付模式的变化，包括无法有效实施人工智能等新技术驱动的产品；
•金融服务行业，尤其是商业银行部门的电子或其他欺诈活动；
•消费者支出和储蓄习惯的不利变化；
•有关金融服务行业的法律法规的影响，包括需要投资技术以满足更高的监管期望，或引入导致合规成本增加或需要调整战略的新要求或期望；
•一般适用于公司业务的法律法规（包括与税收、银行、证券和保险有关的法律法规）的变更以及此类变更的相关成本；
•公司因未决或未来的诉讼以及监管和政府行动而可能产生的判决、索赔、损害赔偿、处罚、罚款和声誉损害；
•监管机构以及上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会和其他会计准则制定者可能采用的会计政策、惯例和准则的变化；
•与网络威胁、攻击、入侵和欺诈相关的运营风险，这些风险可能导致公司操作系统（包括面向客户的系统）中断或中断，并对公司业务产生不利影响；
•公司运营或收益的任何意想不到的重大不利变化；以及
•第一部分第 1A 项中标题为 “风险因素” 的部分中描述的其他风险 2023 年表格 10-K.

除非法律要求，否则公司不打算或有义务公开更新任何此类前瞻性陈述，无论是为了回应新信息、未来事件还是其他方面。公司在本报告之后发表的任何公开声明或披露如果修改或影响本报告中包含的任何前瞻性陈述，都将被视为修改或取代本报告中的此类陈述。
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目录


精选季度财务数据
下文列出的公司精选合并财务和其他数据并不完整，应与本报告其他地方出现的更详细的信息（包括合并财务报表和相关附注）一起阅读，并以本报告其他地方出现的更详细的信息（包括合并财务报表和相关附注）一起阅读。
三个月已结束
3 月 31 日
2024		12 月 31 日
2023		9 月 30 日
2023		6 月 30 日
2023		3 月 31 日
2023
 （千美元，每股数据除外）
财务状况数据
证券$2,845,715 $2,930,860 $2,973,974 $3,023,072 $3,109,950 
贷款14,330,594 14,278,070 14,224,235 14,139,911 13,947,952 
信用损失备抵金(146,948)(142,222)(140,569)(140,647)(159,131)
商誉和其他无形资产1,001,698 1,003,262 1,004,897 1,006,609 1,008,325 
总资产19,324,613 19,347,373 19,368,109 19,400,931 19,442,402 
存款总额15,043,221 14,865,547 15,059,526 15,248,051 15,272,172 
借款总额1,025,393 1,218,379 1,000,362 901,269 992,393 
股东权益2,884,208 2,895,252 2,885,408 2,854,914 2,830,909 
不良贷款56,941 54,383 39,171 45,702 56,235 
不良资产57,051 54,493 39,281 45,812 56,235 
损益表
利息收入$208,045 $207,170 $202,928 $198,693 $186,935 
利息支出70,606 62,074 53,048 46,147 27,937 
净利息收入137,439 145,096 149,880 152,546 158,998 
信贷损失准备金5,000 5,500 5,500 5,000 7,250 
非利息收入29,943 32,067 33,543 30,757 28,242 
非利息支出99,887 100,748 97,782 95,555 98,661 
净收入47,770 54,802 60,808 62,644 61,247 
每股数据
净收入——基本$1.12 $1.26 $1.38 $1.42 $1.36 
净收入——摊薄1.12 1.26 1.38 1.42 1.36 
宣布的现金分红0.57 0.55 0.55 0.55 0.55 
每股账面价值67.94 67.53 65.37 64.69 64.17 
每股有形账面价值 (1)44.34 44.13 42.60 41.88 41.31 
性能比率
平均资产回报率1.00 %1.13 %1.25 %1.29 %1.30 %
普通股平均回报率6.63 %7.51 %8.35 %8.78 %8.63 %
净利率（按完全等值税额计算）3.23 %3.38 %3.47 %3.54 %3.79 %
股息支付率49.36 %44.30 %39.92 %38.87 %40.99 %
资产质量比率
不良贷款占贷款总额的百分比0.40 %0.38 %0.28 %0.32 %0.40 %
不良资产占总资产的百分比0.30 %0.28 %0.20 %0.24 %0.29 %
信贷损失备抵占贷款总额的百分比1.03 %1.00 %0.99 %0.99 %1.14 %
信贷损失备抵占不良贷款的百分比258.07 %261.52 %358.86 %307.75 %282.98 %
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目录
资本比率
权益转资产14.92 %14.96 %14.90 %14.72 %14.56 %
有形股权转有形资产 (1)10.27 %10.31 %10.24 %10.05 %9.89 %
一级杠杆资本比率10.95 %10.96 %11.12 %10.85 %10.78 %
普通股一级资本比率14.16 %14.19 %14.41 %14.06 %13.83 %
基于风险的一级资本比率14.16 %14.19 %14.41 %14.06 %13.83 %
基于风险的总资本比率15.57 %15.91 %16.12 %15.76 %15.66 %

(1) 代表非公认会计准则指标。有关与GAAP每股账面价值的对账，请参阅下文第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——管理层概述——非公认会计准则衡量标准”。



行政级别概述
管理层使用净收入、每股收益、资产和权益回报率、有形普通股回报率、净利率、每股有形账面价值、资产质量指标等衡量标准来评估公司的经营业绩和财务状况。管理层使用这些指标来就公司的资产负债表、流动性、利率敏感度和资本资源做出关键决策，并帮助确定改善公司财务状况或经营业绩的机会。公司专注于有机增长，但也将考虑通过收购实现增长。对任何潜在的收购机会进行评估，以确定是否有可能提供令人满意的财务回报以及其他标准（易于整合、协同增效、地理位置）。

2024 年第一季度业绩
    
截至2024年3月31日的三个月，净收益为4,780万美元，摊薄后每股收益为1.12美元，而截至2023年3月31日的三个月，净收益为6,120万美元，摊薄后每股收益为1.36美元。

2024年第一季度业绩包括以下关键驱动因素：

•严格的贷款增长和稳健的贷款渠道；
•季节性存款增长，核心家庭形成稳定；
•净利率为3.23％，在预期之内；
•稳定的不良资产水平；最低的扣款；
•稳健的核心费用收入；
•有针对性的费用管理；
•每股有形账面价值增长0.21美元；以及
•3,100万美元的股票回购，标志着公司1亿美元的回购计划的完成。


48
目录
赚取利息的资产

    下表所示的业绩反映了公司过去五个季度的利息收益资产的趋势。尽管该公司采用的长期战略通常强调贷款增长与整体经济增长相称，但五个季度的变化反映了总利息收入资产余额相对稳定，住宅房地产投资组合的增长被证券余额的减少所抵消。下表汇总了公司在每个报告期内的平均利息收入资产：

2217

管理层努力在贷款定价方面遵守纪律，并在产生贷款资产时考虑利率敏感性。此外，管理层对信贷承保采取纪律严明的态度，力求避免不当的信用风险和信用损失。

49
目录
资金和净利率

该公司的总体资金来源反映了强劲的业务和零售存款增长，管理层将重点放在核心存款增长上，为贷款提供资金。加上2024年第一季度的存款增长，截至2024年3月31日，借款总额与2023年12月31日相比减少了1.930亿美元，这主要是受联邦住房贷款银行借款减少的推动。此外，公司全额赎回了其未偿还的次级债券，本金总额为5,000万美元。下图显示了过去五个季度的资金来源：

3095
50
目录
在过去的五个季度中，该公司的核心存款占存款总额的比率有所下降，这主要是由于核心存款流出以及现有存款余额转向成本较高的定期存款。下图显示了试用五个季度的核心存款百分比：
549755823521
(1)上述核心存款占存款总额的百分比包括通过公司参与IntraFi网络收取的互惠存款。


下表显示了过去五个季度的净利率和存款成本趋势：
3453






51
目录
非利息收入

非利息收入主要包括存款账户费用、交换费和自动柜员机费、投资管理费和抵押贷款银行收入。下图显示了过去五个季度非利息收入组成部分的趋势：

3732




























52
目录
费用控制

管理层力求通过监控持续的运营支出，同时进行所需的资本支出，谨慎投资增长计划，采取平衡的方法来控制非利息支出。公司的主要支出来自Rockland Trust的员工工资和福利，以及与建筑物和设备相关的费用。

下图描绘了公司在过去五个季度的效率比率（通过非利息支出除以非利息收入和净利息收入的总和来计算）：

4332


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目录
资本

    公司在收入和支出方面的方针旨在促进长期收益增长，这反过来又有助于资本增长。资本主要受收益保留、分红、其他综合收益变化和机会主义股票回购的影响。下图显示了公司在过去五个季度的账面价值和每股有形账面价值：

4717
*有关与GAAP财务指标的对账，请参阅下文的 “非公认会计准则指标”。

该公司宣布2024年第一季度的季度现金分红为每股0.57美元，较2023年第四季度的0.55美元股息增长了3.6％。在2024年第一季度，该公司以3,100万美元的价格回购了532,266股普通股，平均每股价格为58.22美元，这标志着其先前宣布的1亿美元回购计划的完成。

非公认会计准则指标
当管理层评估公司的财务业绩以做出日常和战略决策时，是根据其核心银行业务的业绩来评估的，该业务主要来自净利息收入和非利息或费用收入的组合，减去运营费用、信贷损失准备金以及下表所示的所得税和其他非核心项目的影响。管理层认为，有些影响公司业绩的项目与其核心银行业务无关，例如证券销售的收益或亏损、并购费用、收购投资组合的信用损失准备金、债务清偿损失、减值和其他项目。因此，管理层在计算公司的非公认会计准则营业收益和营业每股收益、运营基础上的非利息收入和运营效率比率时，不包括管理层认为非核心的项目。管理层认为，将这些项目排除在外有助于提高对公司核心银行业务和潜在趋势的知名度，这些趋势在某种程度上可能会被纳入此类项目所掩盖。
    
管理层还通过分析每股有形账面价值（计算方法是将股东权益减去商誉和可识别的无形资产或有形普通股除以已发行普通股）和公司的有形普通股比率（通过有形普通股除以有形资产来计算）来补充其财务业绩评估，后者是非公认会计准则的衡量标准。公司之所以提供有关这些有形比率的信息，是因为管理层认为，投资者可能会发现获得管理层用来评估业绩和确定趋势的相同分析工具很有用。公司在合并和收购活动中确认了商誉和其他无形资产。排除商誉和其他无形资产在衡量所提供比率的资产和资本价值方面的影响，以及其他银行标准资本比率，便于将公司的资本充足率与金融服务行业其他公司的资本充足率进行比较。

不应将这些非公认会计准则指标视为根据公认会计原则确定的财务业绩的替代品。在计算这些非公认会计准则指标时，管理层认为是非核心且不包括的项目，对公司在任何特定时期的业绩都可能具有重要意义。公司的非公认会计准则业绩指标
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目录
不一定与其他公司可能提出的类似名称的非公认会计准则绩效指标相提并论。
    
下表汇总了有形普通股与有形资产比率和每股有形账面价值的计算结果，并显示了非公认会计准则指标的对账情况：
3 月 31 日
2024		12 月 31 日
2023		9 月 30 日
2023		6 月 30 日
2023		3 月 31 日
2023
（千美元，每股数据除外）
有形普通股
股东权益（GAAP）$2,884,208 $2,895,251 $2,885,408 $2,854,914 $2,830,909 (a)
减去：商誉和其他无形资产1,001,698 1,003,262 1,004,897 1,006,609 1,008,325 
有形普通股（非公认会计准则）1,882,510 1,891,989 1,880,511 1,848,305 1,822,584 (b)
有形资产
资产（GAAP）19,324,613 19,347,373 19,368,109 19,400,931 19,442,402 (c)
减去：商誉和其他无形资产1,001,698 1,003,262 1,004,897 1,006,609 1,008,325 
有形资产（非公认会计准则）$18,322,915 $18,344,111 $18,363,212 $18,394,322 $18,434,077 (d)
普通股42,452,457 42,873,187 44,141,973 44,130,901 44,114,827 (e)
普通股权与资产比率（GAAP）14.92 %14.96 %14.90 %14.72 %14.56 %(a/c)
有形普通股权与有形资产比率（非公认会计准则）10.27 %10.31 %10.24 %10.05 %9.89 %(b/d)
每股账面价值 (GAAP)$67.94 $67.53 $65.37 $64.69 $64.17 (a/e)
每股有形账面价值（非公认会计准则）$44.34 $44.13 $42.60 $41.88 $41.31 (b/e)

关键会计估计

关键会计政策的定义是那些反映管理层重大判断和不确定性的政策，在不同的假设和条件下可能产生重大差异的结果。 与这些政策相关的某些估计本质上更依赖假设和判断，因此更有可能得出可能与最初报告的结果有重大差异。这些关键会计估算的定义是根据公认会计原则做出的估计，这些估计涉及很大的估算不确定性，并且已经或有理由可能对财务状况或经营业绩产生重大影响。
在2024年的前三个月，关键会计估计没有实质性变化。请参阅第 7 项中的 “关键会计估计”。公司2023年10-K表格中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，其中包含重要会计政策的完整清单。

财务状况
证券投资组合该公司的证券投资组合主要包括美国财政部、美国政府机构证券、机构抵押贷款支持证券、机构抵押贷款债务和小型企业管理局的集合证券。公司的证券投资组合中还包括与某些员工福利计划相关的交易和股票证券。这些证券中的大多数是投资级债务，平均寿命为五年或更短。美国政府机构证券由于担保而产生的风险低于银行发放的贷款，根据基于风险的资本规则，与无保险或无担保的抵押贷款相比，所需的资本更少，流动性比个人抵押贷款更高，可用于抵押银行的借款或其他债务。该银行将其证券投资组合视为收入和流动性的来源。证券产生的利息和本金为贷款融资和满足短期现金需求提供了流动性来源。
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目录
截至2024年3月31日，证券总额与2023年12月31日相比减少了8,510万美元，下降了2.9％，这主要是由派息、看涨期权、到期日以及可供出售投资组合中400万美元的未实现亏损所致。结果，截至2024年3月31日，该公司的证券占总资产的比率降至14.7％，而2023年12月31日为15.1％。公司根据目前的预期信用损失（“CECL”）方法估算其可供出售和持有至到期证券的预期信用损失。有关公司衡量证券预期信用损失的更多详细信息，请参见 附注2 “证券”在本报告第一部分第1项中包含的合并财务报表附注中。

住宅抵押贷款销售 银行的住宅抵押贷款通常根据允许在二级市场向投资者出售此类贷款的条款、条件和文件发放。二级市场的贷款销售为额外的贷款和其他银行活动提供资金。视市场情况而定，银行可以在出售贷款的同时出售已售贷款的还本付息，以获得已发放的还本付息溢价。对于公司保留还本付息的剩余已售贷款，将确认抵押贷款还本付息资产。此外，作为其资产/负债管理战略的一部分，该银行可能会选择为其投资组合保留某些住宅房地产贷款。出售贷款时，公司签订协议，其中包含有关所售贷款的特征及其发放的陈述和保证。如果发现陈述和担保在所有重大方面均不准确，则公司可能需要回购抵押贷款或赔偿买方的损失。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司分别没有发生与住宅抵押贷款回购相关的实质性损失。
    
与截至2023年3月31日的三个月相比，该公司的住宅房地产贷款销售量在截至2023年3月31日的三个月中有所减少，这主要是由当前利率环境下客户需求减少所致。下表显示了在所述期间已完成的住宅房地产贷款总额以及投资组合中持有或在二级市场出售（或持有待售）的金额明细：
表 1-已关闭的住宅房地产贷款
 截至 3 月 31 日的三个月
 20242023
 （千美元）
在投资组合中持有$30,538 $91,526 
在二级市场出售或持有待售46,501 9,934 
已结清贷款总额$77,039 $101,460 
截至本季度，住宅房地产贷款结算总额有所下降 2024 年 3 月 31 日与 2023 年 3 月 31 日相比，与去年同期相比，公司投资组合中保留的新房产中有很大一部分是在二级市场出售的，这反映了该公司2024年将大部分住宅生产转移到可售市场的战略。



下表反映了与在所述期限内出售的贷款以及出售或保留相关还本付息权有关的其他信息：

表 2-住宅抵押贷款销售额
截至 3 月 31 日的三个月
20242023
（千美元）
已售出，已发布维修权$38,236 $11,589 
已售出，保留维修权 (1)3,364 — 
已售贷款总额$41,600 $11,589 
(1)在上述期间出售并保留还本付息权的所有贷款均在无追索权的情况下出售。

如果出售时保留还本付息权，则建立抵押贷款服务资产，该资产代表当时根据可比抵押贷款服务合同的市场价格（如果有）估算的公允价值，或
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或者，它基于计算未来估计净服务收入现值的估值模型。估值模型包含市场参与者在估算未来净服务收入时将使用的假设，例如服务成本、贴现率、通货膨胀率、辅助收入、预付款速度以及违约率和损失。还本付息权记入合并资产负债表中的其他资产，按估计净服务收入的比例和期内摊销，并根据每个报告日的公允价值进行减值评估。减值是通过根据利率、贷款类型和投资者类型等主要特征对权利进行分层来确定的。减值通过估值补贴予以确认，前提是公允价值低于资本化金额。如果公司后来确定全部或部分减值已不复存在，则补贴的减少可能会记录为收入的增加。截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日，该银行代表投资者提供的贷款的本金余额分别为2.960亿美元、2.988亿美元和3.209亿美元。
下表显示了与这些贷款相关的服务权的调整后成本以及所示期间的变化：
表 3-抵押贷款服务资产
 截至 3 月 31 日的三个月
 20242023
 （千美元）
期初余额$2,641 $2,947 
补充24 — 
摊销(105)(136)
估值补贴的变化70 (1)
期末余额 $2,630 $2,810 
参见 附注6，“衍生和套期保值活动” 在本报告第一部分第1项中包含的合并财务报表附注中，了解有关抵押贷款活动和抵押贷款相关衍生品的更多信息。
贷款组合与2023年12月31日相比，截至2024年3月31日，该公司的总贷款组合增加了5,250万美元，增长了0.4％（按年计算为1.5％）。2024年第一季度的增长主要来自商业房地产贷款组合，这反映了建筑投资组合的转移、适度的新发放活动以及还款水平的降低。小型企业投资组合也继续稳步增长，在2024年第一季度增长了3.86％，而消费房地产投资组合总额与上一季度基本持平。

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目录
该公司的商业房地产贷款组合，包括商业建筑，是公司最大的贷款类型集中地。该公司认为，该投资组合也非常多元化，贷款由各种房产类型担保，例如自住和非自住的商业、零售、办公、工业、仓库和其他特殊用途物业，例如酒店、旅馆、疗养院、餐馆、教堂、娱乐设施、游艇码头和高尔夫球场。商业房地产还包括由某些与住宅相关的房产类型担保的贷款，包括多户公寓楼、住宅开发用地和公寓。以下饼图显示了截至2024年3月31日商业房地产贷款组合的多元化：
1281
（千美元）
平均贷款规模$1,623 
未偿还的最大个人商业房地产抵押贷款$61,493 
商业房地产不良贷款/商业房地产贷款0.27 %


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目录
管理层认为，公司的商业和工业投资组合是多元化的，向各种行业提供贷款。以下饼图显示了截至2024年3月31日商业和工业投资组合的多元化：
330
（千美元）
平均贷款规模（不包括平面图部分） $399 
未偿还的最大个人商业和工业贷款 $36,820 
商业和工业不良贷款/商业和工业贷款1.12 %

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目录
该公司的消费者投资组合主要包括固定利率和可调利率的住宅房地产贷款，以及与公司市场区域内单栋住宅开发相关的住宅建筑贷款。公司还提供房屋净值贷款和信贷额度，这些贷款可以作为固定利率定期贷款发放，也可以根据浮动利率循环信贷额度发放，由借款人住所或第二套住房的第一或次级抵押贷款担保。此外，公司还为其他个人需求提供贷款。其他消费贷款主要包括分期贷款和透支保护。截至2024年3月31日，住宅房地产、房屋净值和其他消费投资组合总额为36亿美元，如下所示：
1082

（千美元）
平均贷款规模$111 
未偿还的最大个人消费贷款$5,290 
消费者不良贷款/消费贷款0.42 %

资产质量公司使用所有可用信息持续监控贷款组合的资产质量。根据该评估，表现出某些还款问题或其他弱点的贷款可能被归类为拖欠、不良和/或处于非应计状态。有关相关资产质量类别的更多详细信息汇总如下：
少年犯罪     公司管理其贷款组合的理念以仔细监测为前提，即强调及早发现和应对拖欠和违约情况。公司寻求做出安排，在尽可能短的时间内解决任何拖欠或违约情况。通常，公司要求在宽限期到期（通常不超过到期日15天）时向借款人邮寄拖欠通知。在宽限期到期之前，可以发送提醒通知并拨打电话。如果拖欠状态在邮寄拖欠通知后的合理时间内没有得到解决，则银行负责管理其贷款组合的人员会联系借款人，以确定拖欠的原因和还款前景。随后为解决拖欠问题而采取的任何行动都将取决于贷款的性质和贷款的拖欠时间。在不危及银行地位的情况下，尽可能合理地考虑借款人的需求。通常在宽限期到期时对贷款收取滞纳金。
非应计贷款通常，本金或利息逾期90天或以上的贷款被归类为非应计贷款。但是，某些逾期90天或更长时间的贷款如果担保充足且正在收款，则可以保持应计状态。所有非应计贷款和所有先前应计的应计收入均暂停
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未收利息与当期收入相抵消。贷款一直处于非应计状态，直至其本金和利息变为流动状态，并且至少持续六个月，贷款被清算，或者贷款被确定为无法收回并从信贷损失备抵中扣除。

贷款修改 在解决问题贷款的过程中，公司可以选择修改某些贷款的合同条款。公司试图与借款人一起制定替代还款时间表，以避免或纠正违约。可以对条款进行修改，以适应借款人根据其当前财务状况的还款能力，并可能包括对期限延期、利率的调整，但微不足道的还款延迟和/或两者的组合除外。这些行动旨在最大限度地减少经济损失，避免取消抵押品赎回权或收回抵押品。如果银行的此类努力未能使业绩令人满意，则将贷款移交给法律顾问，然后启动止赎程序。如果借款人能够制定出令人满意的付款计划，则在出售丧失抵押品赎回权的财产之前，银行可以随时终止止止赎程序。所有贷款修改均由公司审查，以确定借款人在修改时是否被视为遇到财务困难。
    购买的信用恶化贷款    购买的信用恶化（“PCD”）贷款是自发放以来信贷质量下降微不足道的收购贷款。PCD贷款按摊销成本入账，购买时记录信贷损失备抵金。
不良资产不良资产通常由不良贷款和其他拥有的房地产（“OREO”）组成。不良贷款包括非应计贷款和逾期90天或更长时间但仍应计利息的贷款。

奥利奥由房地产组成，这些房地产主要用作贷款的抵押品，由银行控制或拥有。这些房产按公允价值减去控制权建立之日的预计销售成本进行记录，从而形成了新的成本基础。贷款中记录的投资金额超过丧失抵押品赎回资产的公允价值（扣除预计的出售成本）的金额将计入信贷损失备抵金。止赎资产的公允价值随后下降到新成本基础以下，是通过使用估值补贴来记录的。随后公允价值的增加被记录为估值补贴的减少，但不低于零。此后在维护房产方面产生的所有费用通常都记作非利息支出。如果房地产被用作出租物业，则净租金收入和支出记作非利息支出中产生的费用。

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目录

下表列出了有关公司在指定日期持有的不良资产的信息：
表 4-不良资产
3 月 31 日
2024		12 月 31 日
2023		3 月 31 日
2023
 （千美元）
按非应计制记账的贷款
商业和工业 $17,640 $20,188 $26,343 
商业地产24,213 22,952 18,038 
小型企业316 398 242 
住宅房地产9,947 7,634 8,178 
房屋净值4,805 3,171 3,282 
其他消费者20 40 129 
总计$56,941 $54,383 $56,212 
逾期 90 天或更长时间但仍在累积的贷款
商业地产— — — 
房屋净值— — 23 
总计$— $— $23 
不良贷款总额$56,941 $54,383 $56,235 
拥有的其他房地产110 110 — 
不良资产总额 (1)$57,051 $54,493 $56,235 
不良贷款占贷款总额的百分比0.40 %0.38 %0.40 %
不良资产占总资产的百分比0.30 %0.28 %0.29 %

下表汇总了所示期间不良资产的变化：
表 5-不良资产活动
三个月已结束
3 月 31 日
2024		3 月 31 日
2023
（千美元）
不良资产期初余额$54,493 $54,881 
表现不佳的新手 19,258 5,416 
已扣除的贷款(881)(815)
已还清贷款(6,982)(1,915)
贷款恢复到表现状态(8,855)(1,352)
其他18 20 
不良资产期末余额$57,051 $56,235 

信用损失备抵金 信贷损失备抵额维持在管理层认为适当的水平，以提供公司目前对按摊销成本计量的贷款预期终身信贷损失的估计。补贴的增加方法是通过支出费用来弥补信贷损失，以及为收回先前扣除的贷款提供信贷，抵免额因贷款被扣除而减少。
根据CECL的方法，公司使用定量模型结合对旨在解决预测风险和定量模型输出中固有的模型风险的某些定性因素的评估，对具有相似风险特征的贷款进行集体估算金融资产的信贷损失。考虑到预付款的影响，该模型使用风险敞口合同期内的贷款水平数据来估算预期的信贷损失。
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在合理且可支持的一年预测期内，将经济预测纳入估计，在此之后，将恢复到公司六个月的历史长期平均水平。该公司的定性评估基于影响贷款组合中预期损失风险的九个环境因素，另外一个因素旨在捕捉模型的不精确性。与任何资产池不具有相似风险特征的贷款需要接受个人评估，并从集体评估的资金池中移除，以避免重复计算。对于将进行单独评估的贷款，公司使用贴现现金流（“DCF”）方法或抵押品公允价值方法。后一种方法用于被认为依赖于抵押品的贷款或可能丧失抵押品赎回权的贷款。
管理层的信用损失准备金估算包含了12个月的合理和可支持期内的经济预测。截至2024年3月31日，管理层选择的预测假设是的 t美联储将在20年中期开始逐步放松利率24，到2024年底，通货膨胀率将恢复到2％的目标，就业增长将在2024年放缓，失业率将适度上升，到2024年，房价将保持稳定，由于入住率和运营现金流的不确定性持续存在，办公房地产的价格将普遍下降。 此外，信贷损失备抵金每季度进行定性调整，以确保为某些行业、特定抵押品类型或其他可能受到当前经济环境严重影响的特定特征中被认为风险更大的关系提供保障。

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下表汇总了所列时期内每个主要贷款类别净扣除额与平均未偿贷款的比率：

表6-平均未偿贷款的净扣除额/（回收额）摘要
净扣除额/（回收）平均未偿贷款年化净扣除额/（回收额）与平均贷款的比率
（千美元）
截至2024年3月31日的三个月
商业和工业 $(85)$1,559,978 (0.02)%
商业地产— 8,110,813 — %
商业建筑— 842,480 — %
小型企业70 257,022 0.11 %
住宅房地产— 2,418,617 — %
房屋净值(133)1,094,856 (0.05)%
其他消费者 (1)422 30,669 5.53 %
总计$274 $14,314,435 0.01 %
净扣除额/（回收）平均未偿贷款年化净扣除额/（回收额）与平均贷款的比率
（千美元）
截至2023年3月31日的三个月
商业和工业$276 $1,618,330 0.07 %
商业地产— 7,773,007 — %
商业建筑— 1,134,469 — %
小型企业(3)222,543 (0.01)%
住宅房地产— 2,056,524 — %
房屋净值(16)1,089,056 (0.01)%
其他消费者 (1)281 32,767 3.48 %
总计$538 $13,926,696 0.02 %
(1)其他消费者投资组合包括记作贷款余额的存款账户透支和相关的净扣除额。


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出于信贷损失备抵的目的，管理层根据具有相似风险特征的贷款对投资组合进行隔离。信贷损失备抵金是使用本报告所述的分析技术和估算方法分配给每种贷款类别的。尽管这些数额是管理层在评估之日对信贷损失的最佳估计，但它们不一定表示可能发生实际损失的类别，也不一定表示每个类别中可能确认的实际损失的程度。这些贷款类别中的每种都有独特的风险特征，在确定每个分部的适当补贴水平时会考虑这些特征。总额可用于吸收贷款组合中任何部分的损失。

下表按贷款类别列出了在所示日期的信贷损失备抵金的分配情况：
表 7-信贷损失补贴分配摘要
 
 3 月 31 日
2024		12 月 31 日
2023
 津贴
金额		津贴金额占总津贴的百分比贷款类别占贷款总额的百分比津贴
金额		津贴金额占总津贴的百分比贷款类别占贷款总额的百分比
（千美元）
商业和工业 $20,489 13.9 %11.0 %$19,243 13.5 %11.1 %
商业地产77,929 53.0 %56.6 %74,148 52.2 %56.3 %
商业建筑7,573 5.2 %5.8 %7,683 5.4 %6.0 %
小型企业4,028 2.7 %1.8 %3,963 2.8 %1.8 %
住宅房地产24,180 16.5 %16.9 %23,637 16.6 %16.9 %
房屋净值12,042 8.2 %7.7 %12,797 9.0 %7.7 %
其他消费者707 0.5 %0.2 %751 0.5 %0.2 %
总计$146,948 100.0 %100.0 %$142,222 100.0 %100.0 %
为了确定是否应扣除贷款，将分析所有可能的还款来源。可能的还款来源包括未来潜在的现金流、银行抵押品的价值以及共同制作人或担保人的实力。当现有信息证实特定贷款或其部分无法收回时，这些金额将立即从信贷损失备抵中扣除，而以前扣除的此类金额的任何追回款项均记入备抵金。

无论贷款是无抵押贷款还是抵押贷款，在贷款或部分贷款被视为无法收回期间，公司都会扣除任何已确认的贷款损失金额。对于陷入困境的、依赖抵押品的贷款，损失确认事件可能包括评估或其他估值，该估值反映了抵押品价值与贷款或应收账款账面价值之间的缺口，或者出售抵押品后的亏损余额。
有关公司信用损失准备金的更多信息，请参阅 附注3 “贷款、信贷损失备抵和信贷质量“在本报告第一部分第1项中包含的合并财务报表附注中。
联邦住房贷款银行股票 FHLB是一家为其成员银行机构提供服务的合作社。成为波士顿FHLB成员的主要原因是获得可靠的批发资金来源，以此作为管理流动性和利率风险的工具。购买FHLB的股票是会员获得资金的必要条件。公司要么购买额外的FHLB股票，要么根据收到的资金量按比例赎回FHLB股票。公司将持股视为必要的长期投资，以保持资产负债表的流动性，而不是为了获得投资回报。截至2024年3月31日，该公司对FHLB波士顿股票的投资增至4,630万美元，而截至2023年12月31日为4,360万美元。
商誉和其他无形资产截至2024年3月31日和2023年12月31日，商誉和其他无形资产均为10亿美元。
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除非某些指标表明有必要提前进行测试，否则公司通常在第三季度进行年度商誉减值测试。因此，公司上次进行年度商誉减值测试是在2023年第三季度，并确定截至2023年8月31日商誉未减值。每当事件或情况变化表明资产账面金额可能无法收回时，也会对其他无形资产进行减值审查。2024年第一季度没有其他表明商誉和其他无形资产减值的事件或变化。
人寿保险单的现金退保价值该银行持有人寿保险单的目的是抵消其在退休和福利计划下对雇员的未来义务。截至2024年3月31日，人寿保险单的现金退保价值为2.984亿美元，而截至2023年12月31日为2.974亿美元。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司记录的人寿保险单免税收入各为190万美元。截至2024年3月31日的三个月，人寿保险福利的收益为26.3万美元，截至2023年3月31日的三个月中，人寿保险金的收益为11,000美元。
存款截至2024年3月31日，存款总额为150亿美元，比2023年12月31日增长1.777亿美元，增长1.2％。这一增长主要是由市政存款流入和消费者对更高成本定期存款的需求推动的，但部分被季节性商业存款外流所抵消。尽管仍存在一定程度的产品混合，但截至2024年3月31日，无息活期存款总额占存款总额的29.71％。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，存款总成本分别为1.48％和0.59％。
该公司的存款主要由核心存款（活期、储蓄和货币市场）以及定期存款组成。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司的核心存款占存款总额的比率分别占存款总额的83.2％和84.6％，下降的主要原因是核心存款流出以及高收益定期存款的增长。此外，公司还可能根据需要使用经纪存款来源，截至2024年3月31日和2023年12月31日，未偿余额分别为9,100万美元和1.009亿美元。
公司的存款账户在联邦存款保险公司（“FDIC”）管理的存款保险基金允许的最大范围内进行保险。联邦存款保险公司为存款提供保险，最高可达25万美元的联邦保险限额。该公司参与IntraFi网络，使其能够为消费者、企业和公共实体提供轻松获得数百万美元的存款证和货币市场投资的联邦存款保险公司存款保险保障。该渠道使公司能够进入互惠存款交易所，该交易所可用于使寻求增加联邦存款保险公司保险保障的客户受益，截至2024年3月31日和2023年12月31日，总额分别为9.33亿美元和9.591亿美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该银行的未投保存款余额估计分别为47亿美元和46亿美元。这些金额中包括7.989亿美元和7.205亿美元的抵押存款，它们提供了额外的保护。
借款 该公司的借款包括短期和长期借款，为银行提供了其主要资金来源之一。维持可用的借贷能力为银行提供了应急的流动性来源。截至2024年3月31日，借款额为10亿美元，与2023年12月31日相比减少了1.930亿美元。这一下降的主要原因是联邦住房贷款银行的借款减少了1.430亿美元，以及该季度的存款余额增长。此外，该公司在本季度全额赎回了其未偿还的次级债券，本金总额为5,000万美元。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司分别有85亿美元的资产作为借款抵押品。 这些资产主要质押给波士顿FHLB和波士顿联邦储备银行。

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资本资源2024 年 3 月 21 日，公司董事会宣布向截至 2024 年 4 月 1 日营业结束时的登记股东派发每股 0.57 美元的现金股息。该股息于2024年4月5日支付。
公司和银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能还有额外的自由裁量行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率指导方针和迅速采取纠正措施的监管框架，公司和银行必须符合具体的资本指导方针，这些指导方针涉及根据监管会计惯例计算的公司和银行资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量。资本金额和分类还受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的约束。

监管机构为确保资本充足率而制定的量化衡量标准要求公司和银行维持总额、一级资本和普通股一级资本（定义为监管目的）与风险加权资产（定义为监管目的）以及一级资本与平均资产（为监管目的定义）的最低金额和比率（见下表）。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司和银行超过了各自期间有效的所有适用比率的最低要求。下表列出了公司和银行的资本金额和比率，以及截至所示日期的适用的最低要求：
表 8-公司和银行的资本金额和比率 
 实际的出于资本充足率的目的在提示下获得充足的资本
纠正措施条款
 金额比率金额 比率金额 比率
 2024年3月31日
 （千美元）
公司（合并）
总资本（以风险加权资产计）$2,217,952 15.57 %$1,139,815 ≥8.0 %不适用不适用
普通股一级资本
（至风险加权资产）		2,017,183 14.16 %641,146 ≥4.5 %不适用不适用
一级资本（风险加权资产）2,017,183 14.16 %854,861 ≥6.0 %不适用不适用
一级资本（平均资产）2,017,183 10.95 %736,772 ≥4.0 %不适用不适用
银行
总资本（以风险加权资产计）$2,192,088 15.38 %$1,139,927 ≥8.0 %$1,424,908 ≥10.0 %
普通股一级资本
（至风险加权资产）		2,052,319 14.40 %641,209 ≥4.5 %926,190 ≥6.5 %
一级资本（风险加权资产）2,052,319 14.40 %854,945 ≥6.0 %1,139,927 ≥8.0 %
一级资本（平均资产）2,052,319 11.12 %738,358 ≥4.0 %922,948 ≥5.0 %
 2023年12月31日
（千美元）
公司（合并）
总资本（以风险加权资产计）$2,268,863 15.91 %$1,140,554 ≥8.0 %不适用不适用
普通股一级资本
（至风险加权资产）		2,022,873 14.19 %641,562 ≥4.5 %不适用不适用
一级资本（风险加权资产）2,022,873 14.19 %855,416 ≥6.0 %不适用不适用
一级资本（平均资产）2,022,873 10.96 %737,984 ≥4.0 %不适用不适用
银行
总资本（以风险加权资产计）$2,183,436 15.32 %$1,140,550 ≥8.0 %$1,425,687 ≥10.0 %
普通股一级资本
（至风险加权资产）		2,048,426 14.37 %641,559 ≥4.5 %926,696 ≥6.5 %
一级资本（风险加权资产）2,048,426 14.37 %855,412 ≥6.0 %1,140,550 ≥8.0 %
一级资本（平均资产）2,048,426 11.10 %738,055 ≥4.0 %922,568 ≥5.0 %
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除了上表中概述的最低风险资本要求外，公司还必须以普通股的形式维持最低资本保护缓冲区，以避免对资本分配和全权奖金的限制。所需的资本保护缓冲量为2.5％。截至2024年3月31日，该公司的资本水平超过了缓冲水平。
股息限制 公司受联邦和州银行监管机构管理的资本和股息要求的约束，公司不会宣布可能导致公司违反监管要求的现金分红。在正常业务过程中，公司依赖于从银行获得的现金分红来向股东支付现金分红并满足公司的其他现金需求。联邦和州法律对银行的资本分配施加了限制。马萨诸塞州特许银行，例如银行，可以随时申报净利润中现金分红的频率不得超过季度分红和非现金分红。如果银行的股本受到减值，则不得申报、记入或支付任何股息。如果马萨诸塞州银行在任何日历年申报的所有股息总额超过该年度的净利润总额加上前两年的留存净利润，减去任何必要的盈余转账或退回任何优先股的基金，则需要获得马萨诸塞州银行专员的批准。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，该银行向公司支付的股息总额分别为4,790万美元和6,640万美元。
信托优先证券 根据与可变权益实体相关的适用会计准则，发行信托优先证券的信托普通股未包含在公司的合并财务报表中。根据美联储的资本充足率指南，截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司的二级资本中均包含6,100万美元的信托优先证券，用于监管报告目的。
投资管理 下表显示了罗克兰信托投资管理集团在以下日期管理的总资产和持有的账户数量：
表 9-管理的资产
3 月 31 日
2024		12 月 31 日
2023		3 月 31 日
2023
（千美元）
管理的资产$6,804,032 $6,537,905 $6,145,134 
信托、信托和机构账户数量6,595 6,550 6,527 
该公司的投资管理集团为个人、机构、小型企业和慈善机构提供投资管理和信托服务。

投资管理集团维护的账户包括托管账户和非管理账户。管理账户是指银行负责管理和投资管理和/或投资建议的账户，而非管理账户是指银行仅作为托管人或直接受托人的账户。银行收取的费用取决于所提供服务的级别和类型。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，投资管理集团的总费用收入分别为910万美元和820万美元。截至2024年3月31日，管理的总资产为68亿美元，其中包括罗克兰信托基金设计的3.969亿美元投资解决方案，这些解决方案通过与LPL Financial（“LPL”）的协议进行管理和执行，而截至2023年12月31日，分别为65亿美元和3.830亿美元。该公司还有一家作为注册投资顾问的子公司Bright Rock Capital Management, LLC（“Bright Rock”），该公司为机构和高净值客户提供机构质量的投资管理服务。截至2024年3月31日和2023年12月31日，这些相同金额中分别包括与Bright Rock相关的4.848亿美元和4.498亿美元的管理资产。
信托和信托账户的管理由银行董事会信托委员会监督。信托委员会已将管理职责下放给三个委员会，一个负责投资，一个负责行政，一个负责运营，所有委员会均由投资管理集团官员组成，他们不少于每季度举行一次会议。
该银行与LPL及其关联公司及其保险子公司LPL Insurance Associates, Inc. 签订了协议，出售共同基金股票、单位投资信托股票、普通证券、固定和可变年金以及人寿保险。既受雇于银行，又持有LPL许可和签订合同的注册代表在现场
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向银行的客户群提供这些产品。这些代理人还与其他经纪人总代理人一起获得批准和任命，目的是为客户处理保险解决方案。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，零售投资和保险收入分别为86.1万美元和160万美元。

操作结果
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的经营业绩：
表 10-运营业绩摘要
 
 截至 3 月 31 日的三个月
 20242023
 （以千美元计，每股数据除外）
净收入$47,770 $61,247 
摊薄后的每股收益$1.12 $1.36 
平均资产回报率1.00 %1.30 %
平均净资产回报率6.63 %8.63 %
净利率3.23 %3.79 %

净利息收入净利息收入的金额受利率变化以及计息资产和计息负债的数量、组合和利率敏感度的影响。
按完全等值税计算（“FTE”），2024年第一季度的净利息收入为1.386亿美元，与2023年第一季度相比减少了2150万美元，下降了13.4％，原因是存款成本的上涨继续抵消了资产重新定价的好处，导致2024年第一季度的净利率下降了56个基点至3.23％。
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下表显示了公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的平均余额、净利息收入、利差和净利率。贷款和证券的免税收入是按全职员工列报的，方法是将免税收入向上调整，其金额等于在收入全部纳税时本应支付的现行所得税税率。
表 11-本季度迄今的平均余额、已赚取的利息/已付利息和平均收益率
 截至 3 月 31 日的三个月
 20242023
 平均值
平衡		利息
赚了/
已付费		收益率/利率平均值
平衡		利息
赚了/
已付费		收益率/利率
 （千美元）
赚取利息的资产
银行的利息存款、出售的联邦基金和短期投资$50,583 $483 3.84 %$73,608 $665 3.66 %
证券
证券-交易4,779 — — %4,095 — — %
证券-应纳税投资2,867,460 14,231 2.00 %3,117,024 15,309 1.99 %
证券-免税投资 (1)190 2 4.23 %193 2 4.20 %
证券总额$2,872,429 $14,233 1.99 %$3,121,312 $15,311 1.99 %
持有待售贷款7,095 104 5.90 %2,474 34 5.57 %
贷款 (2)
商业和工业 (1)1,559,978 27,629 7.12 %1,618,330 26,572 6.66 %
商业地产 (1)8,110,813 102,054 5.06 %7,773,007 89,581 4.67 %
商业建筑842,480 15,421 7.36 %1,134,469 16,467 5.89 %
小型企业257,022 4,160 6.51 %222,543 3,219 5.87 %
商业总额10,770,293 149,264 5.57 %10,748,349 135,839 5.13 %
住宅房地产2,418,617 26,083 4.34 %2,056,524 19,358 3.82 %
房屋净值1,094,856 18,444 6.78 %1,089,056 16,244 6.05 %
消费房地产总量3,513,473 44,527 5.10 %3,145,580 35,602 4.59 %
其他消费者30,669 609 7.99 %32,767 577 7.14 %
贷款总额$14,314,435 $194,400 5.46 %$13,926,696 $172,018 5.01 %
赚取利息的资产总额$17,244,542 $209,220 4.88 %$17,124,090 $188,028 4.45 %
现金和银行应付款177,506 181,402 
联邦住房贷款银行股票47,203 14,714 
其他资产1,809,640 1,844,556 
总资产$19,278,891 $19,164,762 
计息负债
存款
储蓄和利息支票账户$5,165,866 $14,856 1.16 %$5,745,357 $7,473 0.53 %
货币市场2,844,014 15,991 2.26 %3,243,322 10,393 1.30 %
定期存款2,297,219 23,473 4.11 %1,293,987 4,809 1.51 %
计息存款总额$10,307,099 $54,320 2.12 %$10,282,666 $22,675 0.89 %
借款
联邦住房贷款银行借款$1,185,296 $14,631 4.96 %$298,413 $3,644 4.95 %
初级次级债券62,858 1,147 7.34 %62,856 1,001 6.46 %
次级债券40,651 508 5.03 %49,897 617 5.01 %
借款总额$1,288,805 $16,286 5.08 %$411,166 $5,262 5.19 %
70
目录
计息负债总额$11,595,904 $70,606 2.45 %$10,693,832 $27,937 1.06 %
非计息活期存款4,439,107 5,219,531 
其他负债347,573 374,195 
负债总额$16,382,584 $16,287,558 
股东权益2,896,307 2,877,204 
负债和股东权益总额$19,278,891 $19,164,762 
净利息收入 (1)$138,614 $160,091 
利率利差 (3)2.43 %3.39 %
净利率 (4)3.23 %3.79 %
补充信息
存款总额，包括活期存款$14,746,206 $54,320 $15,502,197 $22,675 
总存款成本1.48 %0.59 %
融资负债总额，包括活期存款$16,035,011 $70,606 $15,913,363 $27,937 
融资负债总额的成本1.77 %0.71 %

(1)截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，以全职雇员为基础的利息收入和收益率调整总额分别为120万美元和110万美元。
(2)包括平均非应计贷款。
(3)利率差表示计息资产的加权平均收益率与计息负债的加权平均成本之间的差额。
(4)净利率代表年化净利息收入占平均利息收益资产的百分比。

71
目录
下表按FTE列出了有关公司在所述期间利息收入和利息支出变化的某些信息。对于每类计息资产和计息负债，都提供了可归因于以下变化的信息：（1）利率变动（利率变动乘以上一期间的交易量），（2）交易量的变化（交易量变化乘以旧利率），以及（3）交易量/利率的变化（交易量变化乘以利率变动），这些变化归因于利率变动列：
表 12-交易量率分析
截至 3 月 31 日的三个月
2024 年与 2023 年相比
改变
由于
费率 		改变
由于
音量		总变化
 （千美元）
赚取利息资产的收入
利息收入存款、出售的联邦基金和短期投资$26 $(208)$(182)
证券
证券-应纳税投资148 (1,226)(1,078)
证券-免税投资 (1)— — — 
证券总额(1,078)
持有待售贷款6 64 70 
贷款
商业和工业 (1)2,015 (958)1,057 
商业地产 (1)8,580 3,893 12,473 
商业建筑3,192 (4,238)(1,046)
小型企业442 499 941 
商业总额13,425 
住宅房地产3,317 3,408 6,725 
房屋净值2,113 87 2,200 
消费房地产总量8,925 
其他消费者69 (37)32 
贷款总额 (1) (2)22,382 
计息资产的总收入$21,192 
计息负债的支出
存款
储蓄和利息支票账户$8,137 $(754)$7,383 
货币市场6,878 (1,280)5,598 
定期存款证14,936 3,728 18,664 
计息存款总额31,645 
借款
联邦住房贷款银行借款157 10,830 10,987 
长期借款— — — 
初级次级债券146 — 146 
次级债券5 (114)(109)
借款总额11,024 
计息负债支出总额42,669 
净利息收入的变化$(21,477)
 
(1)反映以 FTE 为基础确定的收入。有关调整见本报告表11脚注 (1)。
(2)贷款包括证券贷款和非应计贷款；但是，为了确定利息收入，未包括非应计贷款的未付利息。

72
目录
信贷损失准备金 信贷损失准备金是指维持足够的信贷损失备抵水平所需的费用扣除额。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，公司记录的信贷损失准备金分别为500万美元和730万美元。
截至2024年3月31日，该公司的信贷损失准备金占贷款总额的百分比为1.03％，截至2023年12月31日为1.00％，截至2023年3月31日为1.14％。请参阅 附注3，“贷款、信贷损失备抵和信贷质量“在本报告第一部分第1项所包含的合并财务报表附注中，详细了解该期间信贷损失准备金的主要驱动因素。
非利息收入 下表列出了有关所示期间非利息收入的信息：
表 13-非利息收入
三个月已结束
 3 月 31 日改变
 20242023金额%
 （千美元）
存款账户费用$6,228 $5,916 $312 5.27 %
交换费和自动柜员机费4,452 4,184 268 6.41 %
投资管理和咨询9,941 9,779 162 1.66 %
抵押银行收入796 308 488 158.44 %
人寿保险保单的现金退保价值增加1,928 1,854 74 3.99 %
人寿保险福利收益263 11 252 2,290.91 %
贷款级别的衍生收入80 408 (328)(80.39)%
其他非利息收入6,255 5,782 473 8.18 %
总计$29,943 $28,242 $1,701 6.02 %

上表所示非利息收入类别出现差异的主要原因包括：
•在截至2024年3月31日的三个月中，存款账户费用与去年同期相比有所增加，这主要是由于现金管理费的增加。
•截至2024年3月31日的三个月，交换和自动柜员机费用与去年同期相比有所增加，这主要是由于交易量增加。
•投资管理和咨询收入的增长主要是由管理资产水平的增加所推动的，与2023年3月31日的61亿美元相比，管理的资产水平增加了6.589亿美元，增幅为10.7％。与本季度相比，2023年第一季度确认的更高的保险和零售佣金收入部分抵消了这一增长。
•截至2024年3月31日的三个月中，抵押贷款银行收入与去年同期相比有所增加，这是由于在二级市场出售的新发放的贷款比保留在公司投资组合中的比例更大。
•由于需求减少，截至2024年3月31日的三个月中，贷款水平的衍生品收入与去年同期相比有所下降。
•在截至2024年3月31日的三个月中，其他非利息收入有所增加，这主要归因于FHLB股息收入的增加和股权证券销售的已实现收益，但2023年第一季度对马萨诸塞州历史税收抵免的折扣购买以及2024年第一季度与去年同期相比股票证券的未实现收益减少部分抵消。
73
目录
非利息支出下表列出了有关所示期间的非利息支出的信息：
表 14-非利息支出
 三个月已结束
3 月 31 日改变
 20242023金额%
 （千美元） 
工资和员工福利$57,174 $56,975 $199 0.35 %
占用和设备费用13,467 12,822 645 5.03 %
数据处理和设施管理2,483 2,527 (44)(1.74)%
软件和订阅4,094 2,949 1,145 38.83 %
联邦存款保险公司评估2,982 2,610 372 14.25 %
借记卡费用2,478 2,171 307 14.14 %
咨询费用1,428 2,077 (649)(31.25)%
无形资产的摊销1,563 1,815 (252)(13.88)%
其他非利息支出14,218 14,715 (497)(3.38)%
总计$99,887 $98,661 $1,226 1.24 %

上表所示非利息支出类别出现差异的主要原因包括：
•工资和员工福利的增加主要归因于一般工资、激励计划、医疗计划保险和工资税的季节性增加，但部分被佣金和股权薪酬的减少所抵消。
•截至2024年3月31日的三个月，占用率和设备支出增加，这主要是由与收购的租赁地点相关的一次性租赁退出成本以及折旧支出的增加所推动的，与2023年第一季度相比，公用事业成本的下降部分抵消了这一增长。
•软件和订阅量增加的主要原因是公司持续投资其技术基础设施。
•联邦存款保险公司的评估与去年同期相比有所增加，这主要是由于公司认可的联邦存款保险公司特别评估估计值有所增加。
•由于交易量增加导致手续费增加，借记卡费用增加。
•在截至2024年3月31日的三个月中，咨询费用有所下降，这主要是由于战略举措的时机所致。
•截至2024年3月31日的三个月中，其他非利息支出与去年同期相比有所下降，这主要是由于法律费用以及审查和审计费的减少，但发卡成本和客户欺诈补偿的增加部分抵消了这一点。

所得税 所有收入和支出交易的税收影响均由公司在每年的合并收益表中确认，无论出于所得税目的在哪一年报告交易。下表列出了有关公司在所示期间的税收准备金和适用税率的信息：
74
目录
表 15-税收规定和适用税率
三个月已结束
 3 月 31 日
 20242023
 （千美元）
联邦和州合并所得税条款$14,725 $20,082 
有效所得税税率23.56 %24.69 %
混合法定税率27.91 %27.85 %

该公司2024年第一季度的有效税率与去年同期相比有所降低，这主要是由于税前收入减少以及低收入住房税收抵免带来的税收优惠增加。上表中的有效税率低于混合法定税率，这是由于分散项目的影响，包括与低收入住房税收抵免和股权补偿相关的税收优惠，以及某些税收优惠资产，例如人寿保险单、免税债券和联邦税收抵免。

该公司投资各种低收入住房项目，这些项目是房地产有限合伙企业，负责收购、开发、拥有和运营中低收入住房开发项目。作为这些运营合伙企业的有限合伙人，公司将获得税收抵免和对标的财产造成的损失的税收抵免和税收减免。这些投资使用比例摊销法进行核算，并将在2040年之前的不同时期内摊销，也就是使用税收抵免和其他税收优惠的时期。这些伙伴关系的承诺投资总额为2.373亿美元，截至2024年3月31日，其中1.768亿美元的资金已到位。预计有限合伙企业的投资将在2024财年产生约440万澳元的净税收优惠，通过税收抵免和营业亏损相结合，在投资的剩余期限内共产生3,490万美元的净税收优惠。
风险管理

董事会已批准企业风险管理政策和风险偏好声明，以陈述公司在确定、衡量和管理与公司当前和不久的将来的预期规模和复杂性相关的风险方面的目标和目的。管理层负责全面的企业风险管理，并不断努力采用和实施在风险和回报之间取得适当平衡并允许在受控环境中实现战略目标的做法。

公司实施了 “三道防线” 的企业风险管理框架。第一道防线是负责业务部门、运营领域和公司职能的高管，他们有时在管理委员会、团队和工作组的协助下拥有和管理风险。第二道防线监控所有风险领域并提供风险管理建议，由企业风险管理部门组成，由首席风险官监督。第三道防线是由向公司董事会审计委员会报告的首席内部审计师和公司内部审计部门进行的独立保证。

董事会在风险委员会的协助下，监督管理层的企业风险管理实践。由于必须承担风险才能创造价值，董事会已批准风险偏好声明，该声明定义了公司可接受的剩余风险承受能力以及确定可能对公司造成重大不利影响的九种主要风险类型，例如财务损失、声誉损害、法律或监管行动、未能实现战略目标、客户体验下降和/或文化侵蚀。公司确定并在风险偏好声明中涉及的九个主要风险类别是战略风险和新兴风险、文化风险、信用风险、流动性风险、利率风险、运营风险、声誉风险、合规风险和技术风险，每个风险类别将在下文讨论。

战略和新兴风险战略和新兴风险是指不利的战略或业务决策、战略方向与公司使命和价值观不一致、未能执行战略或战术，或者对行业和/或运营环境变化的适应不足或缺乏反应所产生的风险。管理层力求通过战略规划、经常对战略计划进展情况进行高管审查、监控竞争对手和技术、评估新产品、新分支机构和新业务计划、客户宣传和危机管理规划来降低战略风险。

文化风险文化风险是指领导层失败和/或同事参与度和工作场所管理不力所产生的风险，这种风险导致公司忽视核心价值观，并通过行为或不作为损害公司的
75
目录
基于关系的文化一直是公司持续成功的基础之一。管理层力求通过有效的员工关系、鼓励持续改进的领导力、文化发展和强化核心价值观、传达明确的道德和行为标准、持续执行政策和计划、对不当行为进行纪律、调整激励和薪酬以及促进多元化、公平和包容性来降低文化风险。

信用风险信用风险是指合同的借款人或交易对手未能按约定付款而产生的风险，包括抵押品不足和贷款集中管理不善所产生的风险。尽管在某些情况下，担保贷款的抵押品可能足以收回到期金额，但在其他情况下，公司可能会遭受重大的信用损失，这可能会对其经营业绩产生不利影响。公司对其贷款组合的可收回性做出假设和判断，包括借款人和交易对手的信誉以及用于偿还贷款的抵押品的价值。有关公司贷款组合信用风险和信贷质量的进一步讨论，请参阅附注3，“贷款、信贷损失备抵和信贷质量”在本报告第一部分第 1 项中包含的合并财务报表附注中.

流动性风险流动性风险是由于公司无法在到期时履行债务而产生的风险。流动性风险包括无法获得资金来源或管理可用资金水平的波动。流动性风险还源于未能识别或应对市场状况的变化，这些变化影响了以最小的价值损失快速清算资产的能力。

公司的主要资金来源是存款、借款以及贷款和证券的摊销、预付款和到期。该银行利用其广泛的分行网络来接触提供市场内核心存款基础的零售客户。这些基金主要由活期存款、利息支票账户、储蓄账户和货币市场账户组成。利率、经济状况和竞争因素极大地影响了存款水平。

公司衡量短期流动性的主要指标是基本盈余/赤字总额占资产的百分比。该比率分析了流动资产与可用的FHLB资金，减去短期负债相对于总资产的关系，截至2024年3月31日，该比率处于保单限额之内。基本盈余/赤字总额指标主要受存款、证券和短期投资、贷款和借款变化的影响。在不增加非流动资产的情况下，存款的增加将改善基本盈余/赤字总额衡量标准，而在不增加存款的情况下增加贷款将降低该衡量标准。影响基本盈余/赤字总额的其他因素包括FHLB抵押品要求、证券投资组合变化和存款组合。

公司优先将核心存款作为主要资金来源并继续维持各种可用的流动性来源，包括FHLB 预付款，以及美联储的借贷能力。这些资金来源是流动性的或有来源，当存在有利可图的贷款和投资机会时，公司可以利用这些资金来源来提供资产负债表增长所需的流动性。公司可供抵押的资产金额和类型会影响公司的FHLB和美联储的借贷能力。例如，每认捐1美元，一对四的优质家庭住宅贷款可以提供75美分的借贷能力，而质押的商业贷款可能会以较低的金额增加借贷能力。因此，公司的贷款决定也可能影响其流动性状况。

公司还可能有能力通过私下或公开发行股权或无抵押债务来筹集额外资金，过去曾这样做过。此外，公司可以自行决定签订回购协议或收购经纪存款。无抵押股权或债务的可用性和成本取决于许多因素，包括公司的财务状况、市场环境和公司的信用评级。公司监测可能影响其通过这些渠道筹集流动性的能力的因素。
76
目录

下表描述了截至指定日期来自各种来源的当前和未使用的流动能力：

表 16-流动性来源
 2024年3月31日2023年12月31日
 杰出额外
借款
容量		杰出额外
借贷能力
 （千美元）
波士顿联邦住房贷款银行 (1)$962,535 $1,703,694 $1,105,541 $1,577,746 
波士顿联邦储备银行 (2)— 3,218,550 — 3,078,179 
未抵押证券 — 1,173,065 — 1,187,882 
信用额度 — 85,000 — 85,000 
初级次级债券 (3)62,858 — 62,858 — 
次级债务 (3)— — 49,980 — 
互惠存款 (3)933,045 — 959,068 — 
经纪存款 (3)90,954 — 100,923 — 
$2,049,392 $6,180,309 $2,278,370 $5,928,807 
 
(1)截至2024年3月31日和2023年12月31日，账面价值均为39亿美元的贷款已认捐给波士顿FHLB。
(2)截至2024年3月31日和2023年12月31日，账面价值分别为47亿美元和46亿美元的贷款已认捐给波士顿联邦储备银行。
(3)尚未对这些类别的额外借贷能力进行评估。

除了惯常的运营流动性做法外，董事会和管理层还认识到需要制定合理的指导方针，以管理流动性风险加剧的环境。流动性风险上升的催化剂可能是公司特定的问题和/或全行业的系统性事件。因此，管理层负责建立旨在提前发现潜在重大资金短缺的系统和控制措施，制定评估和监测风险水平的方法，并制定可能缓解或规避潜在流动性危机的应对措施。管理层已经制定了流动性应急计划，以提供一个框架，以发现潜在的流动性问题并适当地及时解决这些问题。在流动性风险明显加剧的时期，流动性应急计划规定成立流动性危机工作组，以监测流动性危机的可能性并采取适当的应对措施。

公司持续监控资产负债表内外的流动性来源，以了解脆弱性以及何时可能需要调整资金来源和用途之间的平衡。管理层定期进行各种流动性压力测试情景和其他分析，以评估因经济或行业混乱、金融市场波动或不可预见的信贷事件而导致的潜在流动性外流或资金问题。这些情景的结果用于为公司的流动性应急计划提供信息，并帮助为其流动性需求提供基础。

    
市场和利率风险 市场风险是指由于市场状况或其他外部因素或事件导致的利率和投资价值的变化而造成的潜在损失的风险。由于其运营性质，利率风险是公司面临的最重大的市场风险。

利率风险是收入对利率变化的敏感性。利率变化以及资产和负债水平和期限的波动会影响净利息收入，而净利息收入是公司的主要收入来源。利率风险直接来自公司的核心银行活动。除了直接影响净利息收入外，利率水平的变化还会影响发放的贷款金额、贷款和证券的现金流时机以及证券和衍生品的公允价值，并产生其他影响。

管理层努力将利率风险控制在董事会批准的限额内，以反映公司对短期和长期利率风险的承受能力。公司试图通过识别、量化并在适当时对冲风险敞口来管理利率风险。如果资产和负债不能同时以相等的数量重新定价，则存在利率敞口的可能性。公司的目标是通过维持适当的利息收益资产组合，维持净利息收入增长的稳定性和
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目录
计息负债，必要时管理层认为谨慎的做法是使用利率互换、下限和上限等套期保值工具。

公司使用净利息收入模拟模型、更简单的差距分析和股权经济价值分析来量化其利率敞口。这些分析中的关键假设与利率行为以及公司存款和贷款客户的行为有关。最重要的假设与抵押贷款资产（包括抵押贷款和抵押贷款支持证券）的预付以及未到期存款的寿命和敏感性有关（例如、活期存款、储蓄和货币市场账户）。就抵押贷款资产的预付款而言，假设来自已公布的可比抵押贷款的预还款中位数估算值。当利率下降时，预付款的风险往往会增加。由于贷款客户未来的预付款行为不确定，因此无法精确确定贷款的利率敏感度，实际行为可能在很大程度上与假设不同。非到期存款、对客户行为的假设、存款类别的变化以及对存款成本的影响程度都可能与模型或分析目前的预期有所不同。

鉴于与市场利率相关的波动性以及未来利率变动的不确定性，管理层一直在积极实现与去年相比更加中性的利率风险状况。2023年，管理层继续通过略微增加固定利率贷款敞口来延长其资产期限，而存款流失减少了联邦储备银行手头的利率敏感现金数量。公司运用了多种情景来量化并有效协助管理利率风险，包括市场利率的即时平行变化以及市场利率的逐步（12-24个月）变化，还可能包括管理层在利率环境下认为必要的其他替代情景。下表汇总了这些情景的结果：
表 17-利率敏感度
3 月 31 日
 20242023
第 1 年第 1 年
平行利率冲击（基点）
-300(3.3)%(6.3)%
-200(1.4)%(3.7)%
-100(0.3)%(1.7)%
+100— %0.8 %
+200(0.2)%1.4 %
+300(0.2)%2.3 %
+400(0.1)%3.3 %
渐进式费率变化（基点）
12 个月内有 -2000.1 %(1.5)%
12 个月内有 -1000.1 %(0.7)%
12 个月内超过 200(0.4)%0.7 %
在 24 个月内超过 400不适用0.7 %

上表中描述的结果取决于实质性假设，例如预付款率、衰减率、贷款和存款的定价决策以及管理层认为合理的其他因素。这些假设可能会受到客户偏好或竞争影响的影响，因此实际体验可能与模型中的假设不同。因此，尽管这些表格显示了公司在特定时间点的利率风险敞口，但此类衡量标准的目的不是也不能准确预测市场利率变动的影响，实际结果可能有所不同。

在截至2024年3月31日的三个月中，影响公司净利息收入的最重要市场因素是美国政府证券和利率互换收益率曲线的形状、美国最优惠利率、担保隔夜融资利率（“SOFR”）以及长期固定利率贷款提供的其他利率。

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目录
该公司使用利率互换协议以及利率上限和下限来管理其贷款和借款组合中固有的利率风险。利率互换是一种协议，其中一方同意对名义本金支付浮动利率，以换取另一方在预定期限内按相同名义金额获得固定利率。利率上限和下限是指在实现某些市场利率阈值的情况下，一方同意在预定期限内向第二方支付名义本金的浮动利率的协议。虽然利息是通过互换、上限和下限协议支付或收取的，但名义本金不进行兑换。公司还可以通过签订远期销售合同来管理其抵押贷款银行业务中固有的利率风险，根据该合同，公司同意向各种投资者提供全部抵押贷款。参见 注意事项 6， “衍生和套期保值活动” 在本报告第一部分第1项中包含的合并财务报表附注中，以获取有关公司衍生金融工具的更多信息。

外币汇率或大宗商品价格的变动不会直接或实质性地影响公司的收益。股票价格的变动可能会影响活动量或投资相关业务的费用金额，从而对收益产生适度影响。请参阅 附注2，“证券”在本报告第一部分第1项中包含的合并财务报表附注中。

运营风险 运营风险是指由人为错误或不当行为、交易错误或延迟、内部系统或流程不足或失败、数据不可用、丢失或质量差或外部不利事件引起的风险。运营风险包括欺诈风险和模型风险。整个公司都存在潜在的运营风险敞口。员工和运营基础设施的持续有效性是降低运营风险不可或缺的一部分，任何缺陷都会使公司面临规模、规模和范围各不相同的风险。

信誉风险 声誉风险是指公司和银行的负面公众舆论所产生的风险。管理层力求通过包括结构化客户投诉解决流程和持续声誉监控在内的行动来降低声誉风险。

监管与合规风险 监管与合规风险是指因违反法律或法规、不遵守规定的惯例、银行内部政策和程序或道德标准而产生的风险。合规风险包括消费者合规风险、法律风险和监管合规风险。管理层寻求通过合规培训和监管变更管理流程来降低合规风险。

技术和网络风险技术和网络风险是指由于技术系统未能按照预期和业务要求运行而产生的损失或其他影响的风险。技术风险包括技术故障、非法篡改技术系统、网络安全、恐怖活动、因第三方支持中断而导致的效率低下或暴露。管理层寻求通过适当的安全措施和对数据及其技术环境的控制来降低技术风险。该银行通过投资安全、可靠和有弹性的技术基础设施、培养技术风险意识文化和持续改进其技术风险管理实践，积极管理网络安全威胁并保持强有力的控制措施以保护其关键系统和数据。

合同义务、承诺、意外开支和资产负债表外财务信息
资产负债表外安排在截至2024年3月31日的三个月中，资产负债表外安排没有实质性变化。
参见 附注6，“衍生和套期保值活动” 和 附注10，“承付款和意外开支”本报告第一部分第1项中包含的合并财务报表附注，以获取有关公司其他资产负债表外金融工具的更多信息。
合同义务、承诺和意外开支在截至2024年3月31日的三个月中，合同义务、承诺或意外开支没有实质性变化。

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目录
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
本第 3 项所要求的信息包含在本报告第一部分第 2 项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 的 “风险管理” 部分，并以引用方式纳入此处。

第 4 项。控制和程序
关于披露控制和程序有效性的结论。公司在公司管理层（包括公司首席执行官和公司首席财务官）的监督和参与下，对公司披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估，该术语由经修订的1934年《证券交易法》颁布的第13a-15（e）条和第15d-15（e）条定义。根据该评估，公司首席执行官和公司首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序在本季度报告所涉期间结束时有效。
财务报告内部控制的变化。在2024年第一季度，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼
2024年3月31日，该银行参与了正常业务过程中出现的未决诉讼。管理层已与法律顾问一起审查了这些未决诉讼，并考虑了律师对诉讼结果的看法。管理层认为，未决诉讼的最终处置预计不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

第 1A 项。风险因素

标题为的部分 风险因素在 2023年10-K表格的第一部分第1A项包括对公司面临的重大风险和不确定性的讨论，其中任何一项或多项都可能对公司的业务、经营业绩或财务状况（包括资本和流动性）产生重大不利影响。截至本报告发布之日，2023年10-K表格第1A项中披露的风险因素没有任何重大变化，这些风险因素以引用方式纳入此处。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
(a) 不适用。
(b) 不适用。
(c) 下表列出了有关公司在截至2024年3月31日的三个月内回购普通股的信息：
 发行人购买股票证券
 购买的股票总数 (1)每股平均支付价格 (2)的总数
以身份购买的股票
公开的一部分
已宣布的计划或
程式		根据计划或计划可能购买的最大股票数量（或近似美元价值）(3)
时期
2024 年 1 月 1 日至 1 月 31 日372,900 $59.59 372,900 $8,820,096 
2024 年 2 月 1 日至 2 月 29 日171,477 $54.88 159,366 $— 
2024 年 3 月 1 日至 3 月 31 日2,955 $49.44 — $— 
总计547,332 $58.06 532,266 
(1)在这些股票中，12,111股和2,955股分别于2024年2月和2024年3月交出，这与归属股权补偿补助金以履行相关的预扣税义务有关。
(2)在截至2024年3月31日的三个月中，回购股票的平均每股价格为58.22美元，与预扣税义务相关的已交还股票的平均每股价格为52.50美元。
(3)2023年10月19日，公司宣布了一项股票回购计划，该计划授权公司回购高达1亿美元的普通股。根据该计划，不时在公开市场和私下谈判的交易中进行回购，包括使用旨在符合《交易法》第10b5-1条资格的交易计划。在截至2024年3月31日的三个月中，根据该计划回购的532,266股股票代表该计划的全面完成。
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第 3 项优先证券违约- 没有。

第 4 项。矿山安全披露- 不适用。

第 5 项其他信息

(a)没有

(b)没有

(c)内幕规则 10b5-1 交易计划。在截至2024年3月31日的季度中，我们的董事或执行官均未采用或终止S-K法规第408项所定义的 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”。

第 6 项。展品

展品索引
 
没有。展览
31.1
随函附上 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条认证法案.*
31.2
随函附上 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条认证法案.*
32.1
随函附上 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案认证法》第 906 条。+
32.2
随函附上 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条认证法案.+
101实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。*
104封面交互式数据文件（格式为内联 XBRL，包含在附录 101 中）。*

*随函提交
+随函提供
#管理合同或补偿计划或安排



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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
独立银行公司
（注册人）
 
2024年5月8日 /s/ Jeffrey J. Tengel
 杰弗里·J·滕格尔
总统和
首席执行官
（首席执行官）
 
2024年5月8日 /s/ Mark J. Ruggiero
 马克·鲁杰罗
首席财务官
（首席财务官）

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