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Embecta Corp. 公布2024财年第二季度财务业绩

新泽西州帕西帕尼，2024年5月9日（环球新闻专线）——全球糖尿病护理公司Embecta Corp.（“embecta” 或 “公司”）（纳斯达克股票代码：EMBC）今天公布了截至2024年3月31日的三个月和六个月期间的财务业绩。

“我们在2024年第二季度和上半年的业绩凸显了我们基础业务的弹性，以及我们全球团队的强劲运营执行力。embecta首席执行官德夫达特（Dev）Kurdikar表示，自大约两年前分拆以来，我们一直坚定不移地实现我们的财务和战略优先事项，包括作为一家独立公司挺身而出；维持核心注射业务的稳定；以及投资增长，最值得注意的是胰岛素贴剂泵。

“在第二季度，我很高兴地向大家报告，我们在每个领域都取得了进展，大约85％的收入过渡到我们自己的ERP系统、共享服务能力和分销基础设施；FDA继续审查我们的胰岛素补丁泵510（k）申报；以及超出我们预期的财务业绩就证明了这一点。在上半年表现积极的背景下，我们正在提高和收紧2024财年的关键财务指标展望。”

2024财年第二季度财务摘要：

•收入为2.872亿美元，按报告计算增长3.6％；按固定货币计算增长4.5％

◦按报告货币和固定货币计算，美国收入均增长了0.8％

◦国际收入在报告基础上增长了6.8％，按固定货币计算增长了8.7％

•毛利润率为1.854亿美元，利润率为64.6％，而去年同期为1.898亿美元和68.5％

•调整后的毛利润和利润率为1.858亿美元，为64.7％，而去年同期为1.901亿美元和68.6％

•营业收入和利润率为3,920万美元，利润率为13.6％，而去年同期为5,560万美元和20.1％

•调整后的营业收入和利润率为7,490万美元，利润率为26.1％，而去年同期为8,490万美元和30.6％

•净收益和摊薄后每股收益为2,890万美元和0.50美元，而去年同期为1,400万美元和0.24美元

•调整后的净收益和调整后的摊薄后每股收益为3,890万美元和0.67美元，而去年同期为4,330万美元和0.75美元

•调整后的息税折旧摊销前利润和利润率为9,080万美元和31.6％，而去年同期为9,670万美元和34.9％

•宣布派发每股0.15美元的股息

截至2024年3月31日的六个月财务摘要：

•收入为5.645亿美元，按报告计算增长2.1％；按固定货币计算增长2.2％

◦按报告和固定货币计算，美国收入均增长了0.2％

◦按报告货币和固定货币计算，国际收入均增长了4.4％

•毛利润率为3.713亿美元，利润率为65.8％，而去年同期为3.786亿美元和68.5％

•调整后的毛利润和利润率为3.721亿美元，利润率为65.9％，而去年同期为3.79亿美元，为68.6％

•营业收入和利润率为8,470万美元，利润率为15.0％，去年同期为1.444亿美元，26.1％

•调整后的营业收入和利润率为1.524亿美元，利润率为27.0％，而去年同期为1.865亿美元，利润率为33.7％

•净收益和摊薄后每股收益为4,900万美元和0.85美元，而去年同期为4,920万美元和0.85美元

•调整后的净收益和调整后的摊薄后每股收益分别为7,420万美元和128美元，而去年同期为9,870万美元和1.71美元

•调整后的息税折旧摊销前利润和利润率为1.812亿美元，利润率为32.1％，而去年同期为2.069亿美元，利润率为37.4％

战略亮点：

•加强基础业务

◦赞助在研究生医学杂志上发表了一篇由专家和意见领袖撰写的同行评审论文，题为 “克服2型糖尿病患者增强胰岛素输送技术未得到充分利用的机会：叙事评论”

•分离式和站立式

◦完成了企业资源规划（“ERP”）的实施，约占embecta收入基础的百分之八十五，包括其所有三个制造工厂；为美国、加拿大、欧洲、中东和非洲以及亚洲某些地区实施了新的共享服务能力和分销基础设施

◦完成了将中国苏州剩余资产（包括制造实体和相关资产）从BD移交给embecta

◦BD 为支持临时业务连续性流程而批准的经修订的《过渡服务协议》和《物流服务协议》有限延期至 2024 年 11 月 1 日

•为增长而投资

◦向美国食品药品监督管理局（“FDA”）提交的开环胰岛素输送系统的510（k）上市前申请仍在审查中

◦利用embecta专有的贴片泵系统，推进了2型闭环胰岛素输送系统的开发，该系统获得了美国食品药品管理局的突破性设备认证

2024 财年第二季度业绩：

按地理区域划分的收入如下：

截至2024年3月31日的三个月，该公司的收入增长了1,010万美元，达到2.872亿美元，增长了3.6％，而截至2023年3月31日的三个月的收入为2.771亿美元。收入的变化是由公司销售的商品数量、与客户谈判的价格以及外汇汇率的变化推动的。收入的增长是由1500万美元的有利交易量变化推动的。与外币折算的负面影响相关的250万美元部分抵消了这一点，这主要是由于美元走强、140万美元的价格不利变动以及与向BD销售非糖尿病产品相关的合同制造收入减少了100万美元。

截至2024年3月31日的六个月业绩：

按地理区域划分的收入如下：

截至2024年3月31日的六个月中，该公司的收入增长了1170万美元，达到5.645亿美元，增长了2.1％，而截至2023年3月31日的六个月的收入为5.528亿美元。收入的增长是由1,300万美元的有利交易量变化和200万美元的有利价格变动推动的。与向BD销售非糖尿病产品相关的合同制造收入减少了310万美元，以及主要由于美元走强造成的外币折算的负面影响而减少的20万美元，部分抵消了这一点。

2024 财年更新的财务指导：

对于2024财年，公司现在预计：

(1) 先前的指导方针是在2024年2月9日发布的。

我们无法对调整后的预期毛利率、调整后的预期营业利润率、调整后的摊薄后每股预期收益、调整后的预期息税折旧摊销前利润和预期的调整后息税折旧摊销前利润率进行量化对账，因为我们无法合理确定地预测任何一次性项目的影响和时机。这些一次性项目的财务影响尚不确定，取决于包括时间在内的各种因素，可能对我们的简明合并收益表具有重要意义。

资产负债表、流动性和其他更新

截至2024年3月31日，该公司有约3.065亿美元的现金及等价物和限制性现金以及16.31亿美元的未偿债务本金，其5亿美元的循环信贷额度中没有提款金额。

公司董事会宣布，公司普通股每股已发行和流通股的季度现金分红为0.15美元。股息将于2024年6月14日支付给2024年5月28日营业结束时的登记股东。

2024 财年第二季度业绩电话会议：

管理层将在美国东部时间（美国东部时间）2024年5月9日上午 8:00 举行电话会议，讨论本季度业绩，提供业务最新情况，并主持问答会议。想参与的人可以在此处观看网络直播，或在此处观看电话会议。也可以通过公司的网站investors.embecta.com观看网络直播。

电话会议的网络直播重播将于美国东部时间2024年5月9日上午11点开始，通过embecta投资者关系网站播出，并在网站上存档一年。

简明合并损益表

Embecta 公司

（未经审计，以百万计，每股数据除外）

简明合并资产负债表

Embecta 公司

（以百万计，股票和每股数据除外）

简明合并现金流量表

Embecta 公司

（未经审计，以百万计）

关于非公认会计准则财务指标

在评估我们的经营业绩时，我们在根据公认会计原则确定的财务信息报告中补充了某些非公认会计准则财务指标，包括（i）扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益（“EBITDA”），（ii）调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率，（ii）固定货币收入增长，（v）调整后的营业收入和调整后的营业收入利润率，以及 (vi) 调整后净收益和摊薄后每股调整后收益。这些非公认会计准则财务指标是我们的业绩指标，不是公认会计原则所要求的，也不是按照公认会计原则列报的。提供这些信息的目的是提高我们在财务分析和运营决策中使用的财务信息的透明度。我们认为，这些非公认会计准则指标提供了有意义的信息，可帮助投资者、股东和合并财务报表的其他读者与我们的历史经营业绩进行比较并分析经营业绩的基本表现。但是，这些指标作为分析工具的列报存在局限性，不应孤立地考虑，也不能作为公司根据公认会计原则报告的业绩的替代品。由于并非所有公司都使用相同的计算方法，因此这些非公认会计准则指标的列报方式可能无法与其他公司的其他类似标题的指标相提并论。该公司在运营和财务决策中使用非公认会计准则财务指标，并认为排除某些项目是有益的，这样可以将重点放在它认为可以作为业务基本经营业绩的有意义的替代代表性上。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和六个月期间，GAAP净收益与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的对账情况如下（未经审计，以百万计）：

(1) 代表在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和六个月中分别产生的股票薪酬支出。在截至2024年3月31日的三个月中，销售和管理费用为490万美元，销售成本为110万美元，研发费用为50万美元。在截至2023年3月31日的三个月中，销售和管理费用为470万美元，销售成本为60万美元，研发费用为50万美元。在截至2024年3月31日的六个月中，销售和管理费用为1,080万美元，销售成本为200万美元，研发费用为110万美元。在截至2023年3月31日的六个月中，930万美元的销售和管理费用入账，120万美元的产品销售成本记录，80万美元的研发费用入账。

(2) 产生的一次性备用成本主要包括：（i）产品注册和标签费用；（ii）仓储和配送设置成本；（iii）与专利和商标工作相关的法律费用；（iv）会计、税务、财务、人力资源、监管和信息技术领域的临时人员配置资源；（v）主要与我们的全球ERP实施有关的一次性业务整合和IT相关成本。在截至2024年3月31日的三个月中，其他运营费用中记录了约3,260万美元，销售和管理费用中记录了100万美元。在截至2023年3月31日的三个月中，其他运营费用中记录了约2560万美元，销售和管理费用中记录了60万美元。在截至2024年3月31日的六个月中，约有5,900万美元记录在其他运营费用中，290万美元记录在销售和管理费用中。在截至2023年3月31日的六个月中，其他运营费用中记录了约3550万美元，销售和管理费用中记录了90万美元。

(3) 代表开发流程和系统以遵守欧盟 MDR 和《通用数据保护条例》（“GDPR”）等法规所需的成本，这些法规代表了对现有监管框架的重大不寻常的变化。我们认为这些成本是先前产生的成本和/或一次性成本的重复，后者仅限于特定的时间段。这些费用记录在研发费用中。

(4) 代表其他运营费用中记录的与组织建立相关的业务优化和离职相关成本。

(5) 代表在将BD视为主要债务人的延期关闭司法管辖区产生的纳税负债应向BD支付的金额。

(6) 代表其他运营费用中确认的与云计算安排相关的实施成本的摊销。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和六个月期间，（1）GAAP毛利和毛利率与调整后毛利率，（2）GAAP营业收入和营业利润率与调整后营业收入和调整后营业收入利润率的对账以及（3）GAAP净收益与调整后净收益的对账以及摊薄后每股GAAP净收益的计算如下（未经审计）以百万计，每股金额除外）：

（1）无形资产的摊销记录在销售产品成本中。

(2) 产生的一次性备用成本主要包括：（i）产品注册和标签费用；（ii）仓储和配送设置成本；（iii）与专利和商标工作相关的法律费用；（iv）会计、税务、财务、人力资源、监管和信息技术领域的临时人员配置资源；（v）主要与我们的全球ERP实施有关的一次性业务整合和IT相关成本。在截至2024年3月31日的三个月中，其他运营费用中记录了约3,260万美元，销售和管理费用中记录了100万美元。在截至2023年3月31日的三个月中，其他运营费用中记录了约2560万美元，销售和管理费用中记录了60万美元。在截至2024年3月31日的六个月中，约有5,900万美元记录在其他运营费用中，290万美元记录在销售和管理费用中。在截至2023年3月31日的六个月中，其他运营费用中记录了约3550万美元，销售和管理费用中记录了90万美元。

(3) 代表开发流程和系统以遵守欧盟 MDR 和 GDPR 等法规所需的成本，这些法规对现有监管框架构成了重大的、不寻常的变化。我们认为这些成本是先前产生的成本和/或一次性成本的重复，后者仅限于特定的时间段。这些费用记录在研发费用中。

(4) 指在此期间确认的股票薪酬支出，与转换后的传统BD股票奖励和因脱离BD而授予Embecta领导团队某些成员的一次性登录股权奖励的增量价值有关。在截至2024年3月31日的三个月中，70万美元的销售和管理费用入账，10万美元的产品销售成本入账。在截至2023年3月31日的三个月中，120万美元记录在销售和管理费用中，10万美元记录在产品销售成本中，10万美元记录在研发费用中。在截至2024年3月31日的六个月中，180万美元记录在销售和管理费用中，20万美元记录在产品销售成本中，10万美元记录在研发费用中。在截至2023年3月31日的六个月中，销售和管理费用中记录了310万美元，产品销售成本记录了10万美元，研发费用记录了10万美元。

(5) 代表其他运营费用中记录的与组织建立相关的业务优化和离职相关成本。

(6) 指在递延司法管辖区发生的纳税负债应付给BD的款项，其中BD被视为主要债务人。

(7) 表示公司估计，如果在计算税收准备金时使用非公认会计准则业绩而不是公认会计准则业绩，将记录的税收支出金额。截至2024年3月31日的三个月和六个月的非公认会计准则有效税率分别为17.9％和22.0％。截至2023年3月31日的三个月和六个月的非公认会计准则有效税率均为25.0％。

每个报告期内，我们都面临着货币风险，这种风险敞口源于将我们的全球业务业绩按自该报告期开始起的波动汇率转换为美元。与去年同期相比，美元走强对我们的收入产生了不利的外汇折算影响，与去年同期相比。我们以报告货币和固定货币为基础评估经营业绩，通过比较不同时期之间的结果，就好像汇率同期保持不变一样，排除了外币汇率波动的影响。由于汇率是理解各期比较的重要因素，因此我们认为，除了报告的业绩外，以固定货币为基础列报业绩有助于提高投资者理解我们的经营业绩和评估我们与前几个时期相比业绩的能力。我们通过使用上一期外币汇率转换本期本地货币财务业绩，并将这些调整后的金额与本期业绩进行比较来计算固定货币百分比。除了根据公认会计原则报告的业绩外，还应考虑这些结果，而不是将其作为替代品。正如我们所介绍的那样，按固定货币计算的业绩可能无法与其他公司使用的类似标题的指标相提并论，也不是根据公认会计原则列报的绩效衡量标准。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和六个月期间，收入增长与固定货币的对账情况如下：

关于 Embecta

embecta是一家全球糖尿病护理公司，利用其在胰岛素输送领域近100年的经验，通过创新的解决方案、合作伙伴关系和全球约2,000名员工的激情，使糖尿病患者能够过上最美好的生活。欲了解更多信息，请访问embecta.com或在领英、脸书、Instagram和推特上关注我们的社交频道。

关于前瞻性陈述的安全港声明

本新闻稿包含明示或暗示的 “前瞻性陈述”，该术语在1995年《私人证券诉讼改革法》和其他证券法中定义。这些前瞻性陈述涉及我们当前对未来业绩的预期，包括运营、业绩、财务状况、目标、战略、计划、成就以及预期的产品许可、批准和发布。这些前瞻性陈述受各种已知和未知风险、不确定性和其他因素的影响，除非作为我们当前意图和当前预期的陈述，否则您不应依赖它们，这些陈述可能会发生，也可能不会发生。当我们使用 “相信”、“期望”、“预期”、“估计”、“打算”、“计划”、“追求”、“意愿” 等词语或类似表述时，我们是在发表前瞻性陈述。例如，embecta在讨论其2024财年财务指导、维护其核心注射业务稳定和投资增长时使用了前瞻性陈述，包括与美国食品药品管理局合作获得新产品和预期产品及上市的许可，以及推进其闭环胰岛素输送系统的开发。尽管我们认为我们的前瞻性陈述基于合理的假设，但我们的预期结果可能无法实现，实际业绩可能与我们的预期存在重大差异。此外，可能导致实际业绩与预期不同的重要因素包括：（i）可能对embecta的运营产生不利影响的竞争因素；（ii）无法取代BD根据过渡服务协议、物流服务协议和其他交易文件提供的服务；（iii）BD未能履行与分离和分配有关的各种分离协议规定的义务；（iv）任何不利影响的事件销售或embecta产品的盈利能力或向其客户销售收入的增加；（v）运营成本的增加，包括其产品所用原材料或组件的成本和可用性的波动、维持有利的供应商安排和关系的能力，以及此类物品供应中断的潜在不利影响；（vii）政府或私人付款人的报销做法或其他成本控制措施的变化；（vii）由此产生的不利财务影响来自不利的变化外币汇率，以及区域、国内和国外经济因素，包括通货膨胀、通货紧缩和利率波动；(viii) 可能影响财政和税收政策、医疗保健和国际贸易，包括进出口监管和国际贸易协定的美国联邦法律和政策变化的影响；(ix) 任何新的疫情，例如 COVID-19 疫情，或任何地缘政治不稳定，包括其运营和供应链中断；(x) 新的或正在变化的法律法规，或执法做法的变化，包括与医疗保健、环境保护、贸易、货币和财政政策、税收和许可以及产品监管要求有关的法律；（xi）脱离BD的预期收益；（xii）与embecta债务相关的风险；（xiii）与BD分离相关的持续失效成本、重组成本和其他成本将超过我们对这些成本的估计的风险；（xiv）有可能影响embecta's会比预期的要困难与BD完全分离；（xvii）与未完成创新技术、互补产品线和新市场的战略合作伙伴关系和收购相关的风险；（xvi）embecta获得FDA任何产品的许可的能力；（xvii）其成功营销和销售此类产品的能力；（xviii）其预测糖尿病患者需求的能力；（xix）其成功完成临床试验、获得监管许可和获得监管许可的能力其产品的批准；(xx) 其制造此类产品的能力以具有成本效益的方式购买产品，为此类产品获得适当的知识产权保护，获得并维持此类产品的市场认可，确保分销渠道安全，并获得此类产品的准入、承保和报销；（xxi）embecta及其竞争对手做出的未来商业决策；以及（xxii）我们在向美国证券交易委员会提交的定期报告中描述的其他风险，包括我们最新的10-K表年度报告中标题为 “风险因素” 的风险，正如我们的《季刊》进一步更新的我们已经提交或将在以后提交的10-Q表格报告。除非法律要求，否则我们没有义务更新本新闻稿中出现的任何前瞻性陈述。

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