0000920427--12-312024Q1假的000真的真的0.0250.0700.0850.1050000920427US-GAAP：美国国债普通股会员2024-01-012024-03-310000920427US-GAAP：美国国债普通股会员2023-01-012023-03-310000920427US-GAAP：美国国债普通股会员2024-03-310000920427US-GAAP：留存收益会员2024-03-310000920427US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-310000920427US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-03-310000920427US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-03-310000920427US-GAAP：美国国债普通股会员2023-12-310000920427US-GAAP：留存收益会员2023-12-310000920427US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-310000920427US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-12-310000920427US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-12-310000920427US-GAAP：美国国债普通股会员2023-03-310000920427US-GAAP：留存收益会员2023-03-310000920427US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-03-310000920427US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-03-310000920427US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-03-310000920427SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：留存收益会员2022-12-310000920427US-GAAP：美国国债普通股会员2022-12-310000920427US-GAAP：留存收益会员2022-12-310000920427US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310000920427US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-12-310000920427US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-310000920427UNTY：行使价格区间4会员2024-01-012024-03-310000920427UNTY：行使价格区间3成员2024-01-012024-03-310000920427UNTY：行使价格区间2会员2024-01-012024-03-310000920427UNTY：行使价格区间1会员2024-01-012024-03-310000920427UNTY：行使价格区间4会员2024-03-310000920427UNTY：行使价格区间3成员2024-03-310000920427UNTY：行使价格区间2会员2024-03-310000920427UNTY：行使价格区间1会员2024-03-3100009204272023-01-012023-12-310000920427US-GAAP：限制性股票成员UNTY：股权补偿计划2023成员2024-01-012024-03-310000920427US-GAAP：员工股权会员UNTY：股权补偿计划2023成员2024-01-012024-03-310000920427UNTY：股权补偿计划2023成员2024-03-310000920427UNTY：股权补偿计划2023成员2023-05-050000920427US-GAAP：限制性股票成员2023-12-310000920427UNTY：服务和贷款费收入会员2024-01-012024-03-310000920427UNTY: 分行费收入会员2024-01-012024-03-310000920427UNTY：服务和贷款费收入会员2023-01-012023-03-310000920427UNTY: 分行费收入会员2023-01-012023-03-310000920427US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-01-012024-03-310000920427US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-01-012024-03-310000920427US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-01-012024-03-310000920427US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-03-310000920427US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-01-012023-03-310000920427US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-03-310000920427US-GAAP：累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2024-01-012024-03-310000920427US-GAAP：累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2023-01-012023-03-310000920427US-GAAP：无资金贷款承诺成员2024-03-310000920427US-GAAP：无资金贷款承诺成员2023-12-310000920427US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-03-310000920427US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310000920427US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2024-01-012024-03-310000920427UNTY：住宅建筑贷款会员2023-01-012023-03-310000920427US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-01-012023-03-3100009204272023-04-012024-03-310000920427US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：房屋权益贷款会员US-GAAP：延期到期会员2024-03-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：延期付款会员2024-03-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员UNTY：商业和工业贷款成员US-GAAP：延期到期会员2024-03-310000920427UNTY：小型企业管理局投资组合部门成员UNTY：小型企业管理局504投资组合分部成员US-GAAP：宽恕组织首席成员2024-03-310000920427UNTY：小型企业管理局投资组合部门成员UNTY：小型企业管理局504投资组合分部成员US-GAAP：延期付款会员2024-03-310000920427US-GAAP：宽恕组织首席成员2024-03-310000920427US-GAAP：延期付款会员2024-03-310000920427US-GAAP：延期到期会员2024-03-310000920427US-GAAP：表演融资应收账款会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2024-03-310000920427US-GAAP：表演融资应收账款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310000920427US-GAAP：不良融资应收账款成员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2024-03-310000920427US-GAAP：不良融资应收账款成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：不合标准的成员2024-03-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：特别提问会员2024-03-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员美国通用会计准则：PassMember2024-03-310000920427UNTY：小型企业管理局投资组合部门成员US-GAAP：不合标准的成员2024-03-310000920427UNTY：小型企业管理局投资组合部门成员US-GAAP：特别提问会员2024-03-310000920427UNTY：小型企业管理局投资组合部门成员美国通用会计准则：PassMember2024-03-310000920427UNTY：小企业管理局薪资保护计划贷款会员美国通用会计准则：PassMember2024-03-310000920427UNTY：住宅建筑贷款会员US-GAAP：不合标准的成员2024-03-310000920427UNTY：住宅建筑贷款会员美国通用会计准则：PassMember2024-03-310000920427UNTY：小企业管理局薪资保护计划贷款会员2024-03-310000920427UNTY：小型企业管理局504投资组合分部成员2024-03-310000920427UNTY：为投资会员发放的贷款2024-03-310000920427US-GAAP：表演融资应收账款会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-12-310000920427US-GAAP：表演融资应收账款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310000920427US-GAAP：表演融资应收账款会员UNTY：住宅建筑贷款会员2023-12-310000920427US-GAAP：不良融资应收账款成员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-12-310000920427US-GAAP：不良融资应收账款成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310000920427US-GAAP：不良融资应收账款成员UNTY：住宅建筑贷款会员2023-12-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：不合标准的成员2023-12-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：特别提问会员2023-12-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310000920427UNTY：小型企业管理局投资组合部门成员US-GAAP：不合标准的成员2023-12-310000920427UNTY：小型企业管理局投资组合部门成员US-GAAP：特别提问会员2023-12-310000920427UNTY：小型企业管理局投资组合部门成员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310000920427UNTY：小企业管理局薪资保护计划贷款会员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310000920427UNTY：小企业管理局薪资保护计划贷款会员2023-12-310000920427UNTY：小型企业管理局504投资组合分部成员2023-12-310000920427UNTY：为投资会员发放的贷款2023-12-310000920427UNTY：住宅建筑贷款会员2024-01-012024-03-310000920427US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-01-012023-12-310000920427US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-01-012023-12-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-01-012023-12-310000920427UNTY：小型企业管理局投资组合部门成员2023-01-012023-12-310000920427UNTY：住宅建筑贷款会员2023-01-012023-12-310000920427UNTY：小型企业管理局投资组合部门成员2023-01-012023-03-310000920427US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-01-012024-03-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员2024-01-012024-03-310000920427UNTY：小型企业管理局投资组合部门成员2024-01-012024-03-310000920427US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-01-012023-03-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-01-012023-03-310000920427US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-03-310000920427US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-03-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-03-310000920427UNTY：小型企业管理局投资组合部门成员2023-03-310000920427UNTY：住宅建筑贷款会员2023-03-310000920427SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-12-310000920427SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2022-12-310000920427SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：商业投资组合分部成员2022-12-310000920427SRT：收养调整成员的累积影响期UNTY：小型企业管理局投资组合部门成员2022-12-310000920427SRT：收养调整成员的累积影响期UNTY：住宅建筑贷款会员2022-12-310000920427US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-12-310000920427US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2022-12-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员2022-12-310000920427UNTY：小型企业管理局投资组合部门成员2022-12-310000920427UNTY：住宅建筑贷款会员2022-12-310000920427SRT：收养调整成员的累积影响期2022-12-310000920427美国公认会计准则：抵押债务义务成员2024-03-310000920427美国公认会计准则：抵押债务义务成员2023-12-310000920427美国公认会计准则：抵押债务义务成员2023-03-310000920427美国公认会计准则：抵押债务义务成员2022-12-310000920427美国公认会计准则：抵押债务义务成员2024-01-012024-03-310000920427美国公认会计准则：抵押债务义务成员2023-01-012023-03-310000920427US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310000920427US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000920427US-GAAP：限制性股票成员2024-03-310000920427US-GAAP：员工股权会员2024-03-310000920427US-GAAP：留存收益会员2024-01-012024-03-310000920427US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-03-310000920427US-GAAP：利率互换成员2024-03-310000920427US-GAAP：利率互换成员2023-12-310000920427US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：利率互换成员2024-03-310000920427US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：利率互换成员2024-03-310000920427US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：利率互换成员2023-12-310000920427US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：利率互换成员2023-12-310000920427US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债务证券会员2024-03-310000920427US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-03-310000920427US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2024-03-310000920427US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2024-03-310000920427US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债务证券会员2024-03-310000920427US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-03-310000920427US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2024-03-310000920427US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2024-03-310000920427US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债务证券会员2024-03-310000920427US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310000920427US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310000920427US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310000920427US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债务证券会员2023-12-310000920427US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000920427US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-12-310000920427US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2023-12-310000920427US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债务证券会员2023-12-310000920427US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000920427US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-12-310000920427US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2023-12-310000920427US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债务证券会员2023-12-310000920427US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000920427US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000920427US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000920427US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-03-310000920427US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-03-310000920427US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310000920427US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310000920427美国通用会计准则：普通股成员2024-03-310000920427美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310000920427美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310000920427美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310000920427美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-03-310000920427美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-03-3100009204272023-03-3100009204272022-12-310000920427SRT: 子公司会员UNTY：包括资本保护缓冲区成员2024-03-310000920427UNTY：包括资本保护缓冲区成员2024-03-310000920427SRT: 子公司会员2023-12-310000920427SRT: 子公司会员2024-03-310000920427US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-03-310000920427US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000920427US-GAAP：公司债务证券会员2024-03-310000920427US-GAAP：公司债务证券会员2023-12-310000920427US-GAAP：限制性股票成员2024-01-012024-03-310000920427US-GAAP：限制性股票成员2023-01-012023-03-310000920427US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-03-310000920427US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-03-310000920427美国公认会计准则：证券资产成员2024-03-310000920427美国公认会计准则：证券资产成员2023-12-310000920427US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：房屋权益贷款会员US-GAAP：金融资产过期会员2024-03-310000920427US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：房屋权益贷款会员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-03-310000920427US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：房屋权益贷款会员UNTY：非应计状态会员2024-03-310000920427US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员UNTY：其他应收贷款类型成员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2024-03-310000920427US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员UNTY：其他应收贷款类型成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-03-310000920427US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员UNTY：其他应收贷款类型成员US-GAAP：金融资产过期会员2024-03-310000920427US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员UNTY：其他应收贷款类型成员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-03-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2024-03-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-03-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：金融资产过期会员2024-03-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-03-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：房地产贷款成员UNTY：非应计状态会员2024-03-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-03-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员UNTY：小型企业管理局504投资组合分部成员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-03-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员UNTY：商业和工业贷款成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-03-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员UNTY：商业和工业贷款成员US-GAAP：金融资产过期会员2024-03-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员UNTY：商业和工业贷款成员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-03-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员UNTY：商业和工业贷款成员UNTY：非应计状态会员2024-03-310000920427US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-03-310000920427US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：金融资产过期会员2024-03-310000920427US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-03-310000920427US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员UNTY：非应计状态会员2024-03-310000920427US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员UNTY：其他应收贷款类型成员2024-03-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：建筑贷款成员2024-03-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员UNTY：小型企业管理局504投资组合分部成员2024-03-310000920427UNTY：持有的投资贷款总额，不包括PPPloans会员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2024-03-310000920427UNTY：持有的投资贷款总额，不包括PPPloans会员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2024-03-310000920427UNTY：持有的投资贷款总额，不包括PPPloans会员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-03-310000920427UNTY：持有的投资贷款总额，不包括PPPloans会员US-GAAP：金融资产过期会员2024-03-310000920427UNTY：持有的投资贷款总额，不包括PPPloans会员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-03-310000920427UNTY：持有的投资贷款总额，不包括PPPloans会员UNTY：非应计状态会员2024-03-310000920427UNTY：贷款总额不包括PPPloans会员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2024-03-310000920427UNTY：贷款总额不包括PPPloans会员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2024-03-310000920427UNTY：贷款总额不包括PPPloans会员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-03-310000920427UNTY：贷款总额不包括PPPloans会员US-GAAP：金融资产过期会员2024-03-310000920427UNTY：贷款总额不包括PPPloans会员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-03-310000920427UNTY：贷款总额不包括PPPloans会员UNTY：非应计状态会员2024-03-310000920427UNTY：小型企业管理局投资组合部门成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2024-03-310000920427UNTY：小型企业管理局投资组合部门成员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2024-03-310000920427UNTY：小型企业管理局投资组合部门成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-03-310000920427UNTY：小型企业管理局投资组合部门成员US-GAAP：金融资产过期会员2024-03-310000920427UNTY：小型企业管理局投资组合部门成员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-03-310000920427UNTY：小型企业管理局投资组合部门成员UNTY：非应计状态会员2024-03-310000920427UNTY：小企业管理局贷款成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-03-310000920427UNTY：小企业管理局贷款成员US-GAAP：金融资产过期会员2024-03-310000920427UNTY：小企业管理局贷款成员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-03-310000920427UNTY：住宅建筑贷款会员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-03-310000920427UNTY：住宅建筑贷款会员US-GAAP：金融资产过期会员2024-03-310000920427UNTY：住宅建筑贷款会员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-03-310000920427UNTY：住宅建筑贷款会员UNTY：非应计状态会员2024-03-310000920427UNTY：贷款总额不包括PPPloans会员2024-03-310000920427UNTY：小企业管理局贷款成员2024-03-310000920427US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：房屋权益贷款会员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310000920427US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：房屋权益贷款会员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310000920427US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：房屋权益贷款会员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310000920427US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：房屋权益贷款会员UNTY：非应计状态会员2023-12-310000920427US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员UNTY：其他应收贷款类型成员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2023-12-310000920427US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员UNTY：其他应收贷款类型成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310000920427US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员UNTY：其他应收贷款类型成员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310000920427US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员UNTY：其他应收贷款类型成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：房地产贷款成员UNTY：非应计状态会员2023-12-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员UNTY：小型企业管理局504投资组合分部成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员UNTY：商业和工业贷款成员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2023-12-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员UNTY：商业和工业贷款成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员UNTY：商业和工业贷款成员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员UNTY：商业和工业贷款成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员UNTY：商业和工业贷款成员UNTY：非应计状态会员2023-12-310000920427US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310000920427US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2023-12-310000920427US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310000920427US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310000920427US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310000920427US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员UNTY：非应计状态会员2023-12-310000920427US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员UNTY：其他应收贷款类型成员2023-12-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：建筑贷款成员2023-12-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员UNTY：小型企业管理局504投资组合分部成员2023-12-310000920427UNTY：持有的投资贷款总额，不包括PPPloans会员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310000920427UNTY：持有的投资贷款总额，不包括PPPloans会员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2023-12-310000920427UNTY：持有的投资贷款总额，不包括PPPloans会员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310000920427UNTY：持有的投资贷款总额，不包括PPPloans会员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310000920427UNTY：持有的投资贷款总额，不包括PPPloans会员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310000920427UNTY：持有的投资贷款总额，不包括PPPloans会员UNTY：非应计状态会员2023-12-310000920427UNTY：贷款总额不包括PPPloans会员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310000920427UNTY：贷款总额不包括PPPloans会员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2023-12-310000920427UNTY：贷款总额不包括PPPloans会员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310000920427UNTY：贷款总额不包括PPPloans会员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310000920427UNTY：贷款总额不包括PPPloans会员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310000920427UNTY：贷款总额不包括PPPloans会员UNTY：非应计状态会员2023-12-310000920427UNTY：小型企业管理局投资组合部门成员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2023-12-310000920427UNTY：小型企业管理局投资组合部门成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310000920427UNTY：小型企业管理局投资组合部门成员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310000920427UNTY：小型企业管理局投资组合部门成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310000920427UNTY：小型企业管理局投资组合部门成员UNTY：非应计状态会员2023-12-310000920427UNTY：小企业管理局贷款成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310000920427UNTY：住宅建筑贷款会员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310000920427UNTY：住宅建筑贷款会员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310000920427UNTY：住宅建筑贷款会员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310000920427UNTY：住宅建筑贷款会员UNTY：非应计状态会员2023-12-310000920427UNTY：贷款总额不包括PPPloans会员2023-12-310000920427UNTY：小企业管理局贷款成员2023-12-310000920427US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2024-03-310000920427US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2024-03-310000920427US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-12-310000920427US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2023-12-310000920427SRT: 最大成员2024-01-012024-03-310000920427US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：房屋权益贷款会员2024-03-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：房地产贷款成员2024-03-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员UNTY：商业和工业贷款成员2024-03-310000920427UNTY：小型企业管理局投资组合部门成员2024-03-310000920427US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：房屋权益贷款会员2023-12-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：房地产贷款成员2023-12-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员UNTY：商业和工业贷款成员2023-12-310000920427UNTY：小型企业管理局投资组合部门成员2023-12-310000920427US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2024-03-310000920427US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员2024-03-310000920427UNTY：持有的投资贷款总额，不包括PPPloans会员2024-03-310000920427UNTY：小型企业管理局，包括SBAppLoansPortfolioSPortfolioS分部成员2024-03-310000920427UNTY：住宅建筑贷款会员2024-03-310000920427US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-12-310000920427US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310000920427US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-12-310000920427UNTY：持有的投资贷款总额，不包括PPPloans会员2023-12-310000920427UNTY：小型企业管理局，包括SBAppLoansPortfolioSPortfolioS分部成员2023-12-310000920427UNTY：住宅建筑贷款会员2023-12-310000920427US-GAAP：应收贷款会员2024-03-310000920427US-GAAP：应收贷款会员2023-12-310000920427US-GAAP：利率互换成员2024-01-012024-03-310000920427US-GAAP：利率互换成员2023-01-012023-12-310000920427US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-03-310000920427US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-03-310000920427US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000920427US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-3100009204272024-03-3100009204272023-12-3100009204272023-01-012023-03-3100009204272024-04-3000009204272024-01-012024-03-31xbrli: 股票iso421:USDxbrli: pureiso421:USDxbrli: 股票unty: 合同

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q

（Mark One）

☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2024年3月31日

或者

☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在从 ____ 到 ____ 的过渡期内。

委员会档案编号 1-12431

Unity Bancorp, Inc.

（注册人的确切姓名如其章程所示）


新泽西	22-3282551
（公司或组织的州或其他司法管辖区）	（美国国税局雇主识别号）

64 老高速公路 22, 克林顿, 新泽西	08809
（主要行政办公室地址）	（邮政编码）

注册人的电话号码，包括区号 (800) 618-2265

根据《交易法》第 12 (b) 条注册的证券：


每个班级的标题	交易品种	注册的每个交易所的名称
普通股	统一	纳斯达克

根据《交易法》第 12 (g) 条注册的证券：无

用复选标记注明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否提交了经修订的1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束：是的 ⌧没有 ☐

用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的每个交互式数据文件。是的 ⌧没有 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。:


大型加速过滤器◻	加速过滤器 ⌧	非加速文件管理器◻	规模较小的申报公司 ☒
新兴成长型公司 ☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ◻

用复选标记表明注册人是否是《交易法》第12b-2条所定义的空壳公司：是☐没有⌧

截至2024年4月30日，注册人每类普通股的已发行股票数量，无面值：10,039,119已发行股份。

截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月
		第 # 页
第一部分	合并财务信息

第 1 项	合并财务报表（未经审计）	3

	截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的合并资产负债表	3

	截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并收益表	4

	截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并综合收益表	5

	截至2024年和2023年3月31日的三个月的股东权益变动综合报表	6

	截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并现金流量表	7

	合并财务报表附注	8

第 2 项	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	37

第 3 项	关于市场风险的定量和定性披露	52

第 4 项	控制和程序	52

第二部分	其他信息	53

第 1 项	法律诉讼	53

第 1A 项	风险因素	53

第 2 项	未注册的股权证券销售和所得款项的使用	53

第 3 项	优先证券违约	53

第 4 项	矿山安全披露	53

第 5 项	其他信息	53

第 6 项	展品	54

	展览索引	55

	附录 31.1

	附录 31.2

	附录 32.1

	签名	56

第一部分合并财务信息

项目 1 合并财务报表（未经审计）

Unity Bancorp, Inc.

合并资产负债表

（未经审计）


（以千计）	2024年3月31日		2023年12月31日
资产
现金和银行应付款	$	20,619	$	20,668
计息存款		162,367		174,108
现金和现金等价物		182,986		194,776
证券：
可按市值出售的债务证券		94,682		91,765
按摊余成本持有至到期的债务证券		36,089		36,122
按市值计算的股权证券		7,931		7,802
证券总额		138,702		135,689
贷款：
小企业管理局待售贷款		18,439		18,242
小企业管理局为投资而持有的贷款		39,009		38,584
SBA PPP 贷款		2,168		2,318
商业贷款		1,291,319		1,277,460
住宅抵押贷款		627,464		631,506
消费贷款		72,275		72,676
住宅建筑贷款		123,783		131,277
贷款总额		2,174,457		2,172,063
信用损失备抵金		(26,080)		(25,854)
净贷款		2,148,377		2,146,209
房舍和设备，净额		19,281		19,567
银行自有的人寿保险（“BOLI”）		25,295		25,230
递延所得税资产，净额		12,681		12,552
联邦住房贷款银行（“FHLB”）股票		15,896		18,435
应计应收利息		13,165		13,582
善意		1,516		1,516
预付费用和其他资产		10,189		10,951
总资产	$	2,568,088	$	2,578,507
负债和股东权益
负债：
存款：
无息需求	$	395,520	$	419,636
计息需求		325,174		312,208
储蓄		504,210		497,491
经纪存款		235,755		268,408
定期存款		500,611		426,397
存款总额		1,961,270		1,924,140
借入的资金		299,397		356,438
次级债券		10,310		10,310
应计应付利息		1,551		1,924
应计费用和其他负债		28,799		24,265
负债总额		2,301,327		2,317,077
股东权益：
普通股		101,676		100,426
留存收益		199,380		191,108
库存股		(31,443)		(27,367)
累计其他综合亏损		(2,852)		(2,737)
股东权益总额		266,761		261,430
负债和股东权益总额	$	2,568,088	$	2,578,507

已发行的股票		11,555		11,424
已发行股票		10,044		10,063
库存股		1,511		1,361

这个合并后的附注财务报表是这些报表的组成部分。

Unity Bancorp, Inc.

合并收益表

（未经审计）


	在截至3月31日的三个月中
（以千计，每股金额除外）	2024		2023
利息收入
计息存款	$	420	$	333
FHLB 股票		280		331
证券：
应税		1,849		1,739
免税		18		19
证券总额		1,867		1,758
贷款：
小企业管理局贷款		1,333		1,404
SBA PPP 贷款		8		77
商业贷款		20,830		17,401
住宅抵押贷款		9,219		8,109
消费贷款		1,402		1,354
住宅建筑贷款		2,578		2,586
贷款总额		35,370		30,931
利息收入总额		37,937		33,353
利息支出
计息活期存款		1,710		965
储蓄存款		3,144		1,554
经纪存款		2,295		1,562
定期存款		4,699		1,563
借入资金和次级债券		2,248		3,799
利息支出总额		14,096		9,443
净利息收入		23,841		23,910
信贷损失准备金、贷款		641		108
资产负债表外的信贷损失准备金		2		—
扣除信贷损失准备金后的净利息收入		23,198		23,802
非利息收入
分行费用收入		243		235
服务费和贷款费收入		457		503
出售待售小企业管理局贷款的收益，净额		238		309
出售抵押贷款的收益，净额		320		244
BOLI 收入		65		80
净证券收益（亏损）		54		(322)
其他收入		341		368
非利息收入总额		1,718		1,417
非利息支出
薪酬和福利		7,357		7,090
处理和通信		906		804
占用率		798		770
家具和设备		684		689
专业服务		436		427
广告		400		260
贷款相关费用		384		175
存款保险		339		348
董事费		247		217
其他开支		581		648
非利息支出总额		12,132		11,428
所得税准备金前的收入		12,784		13,791
所得税准备金		3,198		3,504
净收入	$	9,586	$	10,287
普通股每股净收益—基本	$	0.95	$	0.98
普通股每股净收益——摊薄	$	0.93	$	0.96
已发行普通股的加权平均数 — 基本		10,127		10,538
已发行普通股的加权平均值——摊薄		10,276		10,686

合并财务报表附注是这些报表的组成部分。

Unity Bancorp, Inc.

合并综合收益表

（未经审计）


	在截至的三个月中
	2024年3月31日						2023年3月31日

			所得税						所得税
		税前		费用		扣除税款		税前		费用		扣除税款
（以千计）	金额		（好处）		金额		金额		（好处）		金额
净收入	$	12,784		3,198		9,586		13,791		3,504		10,287
重新分类前的其他综合（亏损）收入
可供出售的债务证券：
期内产生的未实现证券持有亏损（收益）		(44)		(10)		(34)		359		93		266
减去：净收入中包含的证券损失的重新分类调整		—		—		—		—		—		—
可供出售证券的未实现亏损总额		(44)		(10)		(34)		359		93		266
现金流套期保值的未实现（亏损）净收益：
期间出现的现金流套期保值的未实现持仓亏损		(351)		(100)		(251)		(433)		(92)		(341)
减去：净收入中包含的现金流套期保值收益的重新分类调整		(238)		(68)		(170)		(198)		(42)		(156)
现金流套期保值的未实现亏损总额		(113)		(32)		(81)		(235)		(50)		(185)
其他综合（亏损）收入总额		(157)		(42)		(115)		124		43		81
综合收入总额	$	12,627	$	3,156	$	9,471	$	13,915	$	3,547	$	10,368

合并财务报表附注是这些报表的组成部分。

Unity Bancorp, Inc.

股东权益变动综合报表

在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（未经审计）


									累积的
									其他		总计
	普通股				已保留		财政部		综合的		股东们
（以千计）	股份		金额		收入		股票		损失		公正
余额，2023 年 12 月 31 日	10,063		$	100,426	$	191,108	$	(27,367)	$	(2,737)	$	261,430
净收入	—	A		—		9,586		—		—		9,586
扣除税款的其他综合亏损	—			—		—		—		(115)		(115)
普通股股息 ($)0.13每股）	2			53		(1,314)		—		—		(1,261)
基于股份的薪酬 (1)	129			1,197		—		—		—		1,197
按成本价购买的库存股	(150)			—		—		(4,076)		—		(4,076)
余额，2024 年 3 月 31 日	10,044		$	101,676	$	199,380	$	(31,443)	$	(2,852)	$	266,761


									累积的
									其他			总计
	普通股				已保留		财政部		综合的			股东们
（以千计）	股份		金额		收入		股票		（亏损）收入		aa	公正
余额，2022 年 12 月 31 日	10,584		$	97,204	$	156,958	$	(11,675)	$	(3,260)		$	239,227
净收入	—	A		—		10,287		—		—			10,287
其他综合收益，扣除税款	—			—		—		—		81			81
普通股股息 ($)0.12每股）	2			46		(1,261)		—		—			(1,215)
采用《会计准则更新》（“ASU”）第 2016-13 号（“CECL”）的影响	—			—		(649)		—		—			(649)
基于股份的薪酬 (1)	44			947		—		—		—			947
按成本价购买的库存股	(338)			—		—		(8,219)		—			(8,219)
余额，2023 年 3 月 31 日	10,292		$	98,197	$	165,335	$	(19,894)	$	(3,179)		$	240,459

(1)	包括根据员工福利计划发行普通股，其中包括非合格股票期权和限制性股票支出相关条目、员工期权行使和行使期权的税收优惠。

合并财务报表附注是这些报表的组成部分。

Unity Bancorp, Inc.

合并现金流量表

（未经审计）


	在截至3月31日的三个月中
（以千计）	2024		2023
经营活动：
净收入	$	9,586	$	10,287
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
信贷损失准备金、贷款		641		108
证券购买溢价和折扣的净摊销		34		36
折旧和摊销（增加）		554		(738)
PPP 递延费用和成本		(3)		(68)
递延所得税（福利）支出		(87)		91
已实现的净安全收益		(21)		(222)
股票补偿费用		476		417
奥利奥的估值减记		—		113
出售抵押贷款的收益，净额		(320)		(244)
出售待售小企业管理局贷款的收益，净额		(238)		(309)
BOLI 收入		(65)		(80)
其他资产和负债的净变动		5,205		4,359
经营活动提供的净现金		15,762		13,750
投资活动
购买股权证券		(166)		(126)
购买可供出售的证券		(4,000)		—
赎回FHLB股票的收益，按成本计算，净额		2,539		376
持有至到期证券的到期日和本金支付		100		—
可供出售证券的到期日和本金支付		1,041		1,639
出售股权证券的收益		91		1,269
小企业管理局购买力平价贷款净减少		153		3,431
贷款净增加		(2,705)		(26,339)
购置房舍和设备		(78)		(195)
用于投资活动的净现金		(3,025)		(19,945)
筹资活动
存款净增加		37,130		36,393
短期借款的偿还		(61,400)		(14,000)
长期借款的收益		4,359		5,000
行使股票期权的收益		721		530
普通股股息		(1,261)		(1,215)
购买库存股，包括应计现税		(4,076)		(8,219)
融资活动提供的（用于）净现金		(24,527)		18,489
现金和现金等价物（减少）增加		(11,790)		12,294
现金及现金等价物，年初		194,776		114,793
现金及现金等价物，期末	$	182,986	$	127,087
补充披露
现金：
已付利息	$	14,469	$	9,202
缴纳的所得税		250		3,557
非现金活动：
确定租赁负债和使用权资产		—		—
服务权的资本化		76		159
向奥利奥转移贷款		—		288

合并财务报表附注是这些报表的组成部分。

Unity Bancorp, Inc.

合并财务报表附注（未经审计）

2024年3月31日

注意事项 1。重要会计政策

随附的合并财务报表包括Unity Bancorp, Inc.（“母公司”）及其全资子公司联合银行（“银行” 或与母公司合并后称为 “公司”）的账目。该银行拥有多家子公司，用于持有其部分投资和贷款组合。在合并中，所有重要的公司间余额和交易均已清除。为了符合本年度的列报方式，对前一时期的金额进行了某些重新分类，对当前收益或股东权益没有影响。财务信息是根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的，未经审计。在编制财务报表时，管理层必须作出估计和假设，以影响报告期内报告的资产负债数额以及收入和支出。实际结果可能与这些估计有所不同。需要使用重要估计数的金额包括信贷损失备抵金、服务资产估值、证券估值以及确定证券减值和公允价值披露。管理层认为，信贷损失备抵是足够的。尽管管理层使用现有信息来确认信贷损失，但根据经济状况和贷款组合总体信贷质量的变化，未来可能需要增加信贷损失备抵额。

此处包含的未经审计的中期合并财务报表是根据10-Q表的说明和美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制的，包括正常的经常性调整，管理层认为这是公允列报中期业绩所必需的。截至2024年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表全年预期的业绩。在本10-Q表格中，“我们” 和 “我们的” 是指Unity Bancorp, Inc. 及其合并子公司Unity Bancorp, Inc.，视情况而定。根据美国证券交易委员会的规定，美国公认会计原则要求的某些信息和财务披露已在中期报告中被简要或省略。中期财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的公司合并财务报表及其附注一起阅读。

风险和不确定性

总体而言，公司服务的市场和客户可能会受到持续的宏观经济趋势的重大影响，例如通货膨胀和较高利率环境造成的衰退压力。公司持续评估通货膨胀的影响。

市场状况和外部因素可能会不可预测地影响银行业存款的竞争格局。此外，当前的高利率环境加剧了对流动性的竞争，以及可用流动性满足融资需求的溢价。该公司认为，未经审计的合并财务报表和未经审计的合并财务报表附注中列出的流动性来源足以满足其截至资产负债表日的需求。

存款提款的意外涌入可能会对公司依赖有机存款为其运营提供主要资金的能力产生不利影响，可能需要更多地依赖次要流动性来源来满足提款需求或为持续经营提供资金。这些来源可能包括联邦住房贷款银行预付款、证券和贷款销售、代理银行的联邦基金信贷额度和场外定期存款的收益。

这种对二级资金来源的依赖可能会增加公司的总体融资成本，从而减少净收入。尽管该公司认为其目前的流动性来源足以为运营提供资金，但无法保证它们足以满足未来的流动性需求。这可能需要放缓或停止贷款增长、资本支出或其他投资，或清算资产。

2024 年通过的新会计指南

2023-07年会计准则更新（“ASU”），“分部报告（主题280）：对应报告的分部披露的改进” 要求公共实体在年度和中期基础上披露有关应申报分部支出的详细信息。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的财政年度和2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。亚利桑那州立大学2023-07年的修正应追溯适用于财务报表中列报的所有时期。过渡后，分部支出类别和前期披露的金额应基于采用期间确定和披露的重大分部支出类别。该公司采用了亚利桑那州立大学2023-07年，自2024年1月1日起生效，并未产生任何实质性影响。

注意事项 2。诉讼

在正常业务过程中，公司可以成为涉及收款事宜、合同索赔和其他与业务开展有关的法律诉讼的当事方。根据管理层与法律顾问的磋商，管理层的最佳判断是，任何未决法律诉讼的最终结果或其他或有负债和承诺都不会对公司的合并财务状况和经营业绩产生重大影响。

注意事项 3。每股净收益

普通股每股基本净收益的计算方法是净收益除以报告期内已发行普通股的加权平均值。普通股包括既得和未归属的限制性股票。

摊薄后的每股普通股净收益的计算方法与普通股基本净收益的计算方法类似，唯一的不同是分母有所增加，以包括在报告期内使用库存股法发行所有可能具有稀释作用的普通股（主要是股票期权），本应流通的额外普通股数量。

以下是每股基本收益和摊薄收益计算的对账情况：


	在截至3月31日的三个月中
（以千计，每股金额除外）	2024		2023
净收入	$	9,586	$	10,287
加权平均已发行普通股——基本		10,127		10,538
另外：潜在的稀释性普通股等价物		149		148
已发行普通股的加权平均值——摊薄		10,276		10,686
普通股每股净收益——基本	$	0.95	$	0.98
普通股每股净收益——摊薄		0.93		0.96
股票期权和普通股不包括在每股收益的计算范围内，因为它们的影响本来是反稀释的		—		—

备注 4.其他综合（亏损）收益

下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中扣除税款的其他综合（亏损）收入的变化：


	在截至2024年3月31日的三个月中
					累积的
	未实现净额		未实现净额		其他
	亏损		收益（损失）		综合的
（以千计）	证券		现金流套期保值		损失
期初余额	$	(3,408)	$	671	$	(2,737)
重新分类前的其他综合损失		(34)		(251)		(285)
减去从累计其他综合亏损中重新分类的金额		—		(170)		(170)
时段变动		(34)		(81)		(115)
期末余额	$	(3,442)	$	590	$	(2,852)


	在截至2023年3月31日的三个月中
			未实现净额		累积的
	未实现净额		收益（损失）		其他
	（亏损）收益		来自现金流		综合的
（以千计）	证券		树篱		（亏损）收入
期初余额	$	(4,381)	$	1,121	$	(3,260)
重新分类前的其他综合收益（亏损）		266		(341)		(75)
减去从累计其他综合亏损中重新分类的金额		—		(156)		(156)
时段变动		266		(185)		81
期末余额	$	(4,115)	$	936	$	(3,179)

备注 5.公允价值

公允价值测量

该公司紧随其后 财务会计准则委员会 (“FASB”) ASC 主题 820，“公允价值计量和披露”，这要求进一步披露按公允价值计量的公司资产和负债。公允价值是指在计量日，在市场参与者之间的有序交易中，资产或负债在本市或最有利的市场上为转移负债（退出价格）而获得或支付的交易价格。在确定公允价值时，公司使用各种方法，包括市场、收入和成本方法。基于这些方法，公司经常使用市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的某些假设，包括对风险和/或估值技术投入中固有的风险的假设。这些输入可以很容易地被观察，可以是市场证实的或通常不可观察的输入。该公司使用的技术可以最大限度地利用可观察的输入，并最大限度地减少不可观察输入的使用。公允价值层次结构对用于确定公允价值的信息的质量和可靠性进行排名。按公允价值记账的金融资产和负债将按以下方式分类和披露：

1 级输入

●

活跃市场中未经调整的报价，可在计量日获得相同的、不受限制的资产或负债的报价。

●

通常，这包括在活跃的交易所市场（即纽约证券交易所）交易的债务和股权证券及衍生合约，以及某些流动性高、在场外交易活跃的美国国债。

2 级输入

●

活跃市场中类似资产或负债的报价。

●

非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价。

●

在资产或负债期限内（即利率、收益率曲线、信用风险、预付款速度或波动率）或 “市场证实的投入”，可以直接或间接观察到的报价以外的投入。

●

通常，这包括美国政府和担保实体抵押贷款支持证券、公司债务证券和衍生合约。

3 级输入

●

需要既不可观察（即很少或根本没有市场活动的支持）又对资产或负债的公允价值具有重要意义的投入的价格或估值技术。

●

这些资产和负债包括使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定价值的金融工具，以及需要管理层做出大量判断或估计才能确定公允价值的工具。

经常性公允价值

以下是对经常性按公允价值计量的工具所使用的估值方法的描述：

可供出售的债务证券

可供出售（“AFS”）债务证券的公允价值是基于市场报价（如果有）或认可经纪交易商提供的市场价格（第一级）得出的市场价值。如果没有上市价格或报价，则公允价值基于相似或相同资产的报价或其他可观察投入（2级）或由于工具的市场活动有限或没有市场活动而使用不可观察投入的外部开发模型（3级）。

截至2024年3月31日，公司AFS债务证券投资组合的公允价值为美元94.7百万。截至2024年3月31日，该公司的大多数AFS债务证券被归类为二级资产。使用二级输入对AFS债务证券的估值主要是使用市场方法确定的，该方法使用活跃市场中类似资产或负债的报价以及所有其他相关信息。它包括第三方模型定价，定义为根据证券与其他基准证券的关系对证券进行估值。

公司的AFS债务证券中包括精选公司债券，截至2024年3月31日，这些债券被归类为三级资产。这些公司债券的估值是根据经纪人报价或未经管理层调整的第三方供应商价格确定的。其他估值技术或基础第三方供应商价格或经纪商报价中使用的市场输入包括基准和政府债券收益率曲线、信用利差和交易执行数据。

下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中以公允价值计量的三级AFS债务证券的对账情况：


	抵押债务债务
（以千计）	2024		2023
截至1月1日的3级经常性资产余额	$	7,979	$	4,675
活动
其他综合收益亏损		—		(165)
截至3月31日的3级经常性资产余额	$	7,979	$	4,510

公允价值易于确定的股票证券

股权证券的公允价值是基于市场报价（如果有）或认可经纪交易商提供的市场价格（第一级）的市场价值。如果没有上市价格或报价，则公允价值基于相似或相同资产的报价或其他可观测投入（2级）或外部开发的模型，这些模型由于工具的市场活动有限或没有市场活动而使用不可观察的投入（3级）。

截至2024年3月31日，公司股票证券投资组合的公允价值为美元7.9百万。

截至2024年3月31日，公司的所有股权证券均被归类为一级资产。

利率互换协议

利率互换协议的公允价值是基于市场报价（如果有）或认可经纪交易商提供的市场价格（第一级）的市场价值。如果没有上市价格或报价，则公允价值基于相似或相同资产的报价或其他可观察投入（2级）或由于工具的市场活动有限或没有市场活动而使用不可观察投入的外部开发模型（3级）。

该公司的衍生工具被归类为二级资产，因为这些模型中易于观察的市场输入已通过行业定价服务等外部来源的验证，或者通过最近的交易、交易商报价、收益率曲线、隐含波动率或其他与市场相关的数据得到证实。

与截至2023年12月31日和2023年3月31日的期间相比，在截至2024年3月31日的期间，用于确定公允价值的投入或方法没有重大变化。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日以公允价值计量的经常性资产负债余额：


	2024 年 3 月 31 日的公允价值衡量
			的报价
	资产/负债		活跃市场		重要的其他		意义重大
	公平测量		用于相同		可观察		无法观察
（以千计）	价值		资产（等级 1）		输入（级别 2）		输入（级别 3）
反复测量：
资产：
可供出售的债务证券：
美国政府赞助的实体	$	15,264	$	—	$	15,264	$	—
州和政治行政区划		350		—		350		—
住宅抵押贷款支持证券		13,532		—		13,532		—
公司和其他证券		65,536		—		57,557		7,979
可供出售的债务证券总额	$	94,682	$	—	$	86,703	$	7,979

公允价值易于确定的股权证券	$	7,931	$	7,931	$	—	$	—
股票证券总额	$	7,931	$	7,931	$	—	$	—

利率互换协议	$	805	$	—	$	805	$	—
互换协议总数	$	805	$	—	$	805	$	—


	2023 年 12 月 31 日的公允价值计量
			的报价
	资产/负债		活跃市场		重要的其他		意义重大
	公平测量		用于相同		可观察		无法观察
（以千计）	价值		资产（等级 1）		输入（级别 2）		输入（级别 3）
反复测量：
资产：
可供出售的债务证券：
美国政府赞助的实体	$	16,033	$	—	$	16,033	$	—
州和政治行政区划		360		—		360		—
住宅抵押贷款支持证券		14,077		—		14,077		—
公司和其他证券		61,295		—		53,316		7,979
可供出售的债务证券总额	$	91,765	$	—	$	83,786	$	7,979

公允价值易于确定的股权证券	$	7,802	$	7,802	$	—	$	—
股票证券总额	$	7,802	$	7,802	$	—	$	—

利率互换协议	$	918	$	—	$	918	$	—
互换协议总数	$	918	$	—	$	918	$	—

有不截至2024年3月31日或2023年12月31日按经常性计量的负债。

非经常性公允价值

下表按标题和层次结构中的级别（如上所述）列出了资产负债表上按非经常性进行公允价值调整的资产和负债：

2024 年 3 月 31 日的公允价值衡量

报价

意义重大

处于活动状态

其他

意义重大

资产/负债

的市场

可观察

无法观察

公平测量

相同的资产

输入

（以千计）

价值

（第 1 级）

（第 2 级）

（第 3 级）

非经常性测量：

金融资产：

抵押依赖贷款

8,083

—

8,083

2023 年 12 月 31 日的公允价值计量

报价

意义重大

处于活动状态

其他

意义重大

资产/负债

的市场

可观察

无法观察

公平测量

相同的资产

输入

（以千计）

价值

（第 1 级）

（第 2 级）

（第 3 级）

非经常性测量：

金融资产：

抵押依赖贷款

4,755

—

4,755

某些资产和负债不是持续按公允价值计量的，但在某些情况下（例如，有减值证据时）需要进行公允价值调整。以下是对非经常性按公允价值计量的工具所使用的估值方法的描述：

抵押依赖贷款

公允价值根据抵押品的公允价值确定，并根据第三方评估进行减值计量。当收到不良贷款的最新评估时，评估的价值可能会被打折。如果公司应用这些折扣后价值出现短缺，管理层将使用特定的储备金，贷款将保持非应计状态。收到更新的评估不符合将贷款恢复到应计状态的理由。通常，当借款人支付了六个月的合同还款和/或表现出未来偿还债务的能力时，公司会取消贷款的非应计状态。扣除额是根据管理层根据上述估值方法和借款人支付任何亏损的能力评估减值抵押品后认为公司将蒙受的损失确定的。

个人评估贷款的估值补贴包含在合并资产负债表的信贷损失备抵中。截至2024年3月31日，个人评估贷款的估值补贴为美元1.1百万，相比之下1.0截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。

金融工具的公允价值

FASB ASC 主题 825，“金融工具”，要求披露某些金融工具的估计公允价值，包括公司未选择公允价值期权的金融工具。截至2024年3月31日和2023年12月31日的这些估计公允价值是使用可用的市场信息和适当的估值方法确定的。解释市场数据以得出公允价值估计值需要大量的判断力。所提供的估计不一定代表公司在当前市场交易所可能实现的金额。使用替代市场假设和估算方法可能会对这些公允价值估计产生实质性影响。上文讨论了估算经常性或非经常性计量的金融资产和负债公允价值的方法。

使用以下方法和假设来估算其他金融工具的公允价值，而估算该价值是切实可行的：

证券

证券的公允价值基于相似或相同资产的报价或其他可观测投入（二级）或外部开发的模型，这些模型由于该工具的市场活动有限或没有市场活动而使用不可观察的投入（级别 3）。

待售小企业管理局贷款

小企业管理局待售贷款的公允价值是使用包括大量其他可观察投入的市场方法估算的。

贷款

贷款的公允价值是通过使用反映贷款固有的利率风险的当前市场利率对未来现金流进行折扣来估算的，前面讨论的贷款除外。

存款负债

活期存款和储蓄账户的公允价值是报告日按需应付的金额（即账面价值）。固定到期存款证的公允价值是通过使用当前市场利率对未来现金流进行折扣来估算的。

借入资金和次级债券

借款的公允价值是通过使用当前市场利率对预计的未来现金流进行折扣来估算的。

下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日公司列报的金融工具的账面金额和估计公允价值：


	2024年3月31日
	携带
（以千计）	金额		第 1 级		第 2 级		第 3 级
金融资产：
持有至到期的债务证券	$	36,089	$	—	$	29,138	$	—
小企业管理局待售贷款		18,439		—		19,383		—
贷款，扣除信贷损失备抵后的贷款		2,129,938		—		2,018,402		8,083
金融负债：
存款		1,961,270		—		1,952,706		—
借入资金和次级债券		309,707		—		308,640		—


	2023年12月31日
	携带
（以千计）	金额		第 1 级		第 2 级		第 3 级
金融资产：
持有至到期的债务证券	$	36,122	$	—	$	29,656	$	—
小企业管理局待售贷款		18,242		—		19,175		—
贷款，扣除信贷损失备抵后的贷款		2,127,967		—		2,027,084		4,755
金融负债：
存款		1,924,140		—		1,915,022		—
借入资金和次级债券		366,748		—		365,879		—

局限性

公允价值估算是根据相关的市场信息和有关金融工具的信息在某个时间点进行的。这些估计并未反映出同时出售公司持有的特定金融工具的全部股权可能产生的任何溢价或折扣。由于公司很大一部分金融工具不存在市场，因此公允价值估算是基于对未来预期亏损经历、当前经济状况、各种金融工具的风险特征和其他因素的判断。这些估计本质上是主观的，涉及不确定性和重要判断问题，因此无法精确确定。假设的变化可能会对估计数产生重大影响。

公允价值估算基于现有的资产负债表内外金融工具，而没有试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。此外，上述估算中未考虑与公允价值估算的影响相关的税收影响。

注意事项 6。证券

该表提供了截至2024年3月31日和2023年12月31日按摊销成本和预计公允价值出售的债务证券（“AFS”）和持有至到期（“HTM”）的主要组成部分：


	2024年3月31日
			格罗斯		格罗斯			津贴
	摊销		未实现		未实现			以获得信用	估计的
（以千计）	成本		收益		损失			损失	公允价值
可供出售：
美国政府赞助的实体	$	15,749	$	—	$	(485)	$	—	$	15,264
州和政治行政区划		379		—		(29)		—		350
住宅抵押贷款支持证券		15,184		29		(1,681)		—		13,532
公司和其他证券		69,203		250		(2,634)		(1,283)		65,536
可供出售的债务证券总额	$	100,515	$	279	$	(4,829)	$	(1,283)	$	94,682
持有至到期：
美国政府赞助的实体	$	28,000	$	—	$	(4,656)	$	—	$	23,344
州和政治行政区划		1,187		75		—		—		1,262
住宅抵押贷款支持证券		6,902		—		(2,370)		—		4,532
持有至到期的债务证券总额	$	36,089	$	75	$	(7,026)	$	—	$	29,138


	2023年12月31日
			格罗斯		格罗斯			津贴
	摊销		未实现		未实现			以获得信用	估计的
（以千计）	成本		收益		损失			损失	公允价值
可供出售：
美国政府赞助的实体	$	16,490	$	—	$	(457)	$	—	$	16,033
州和政治行政区划		388		—		(28)		—		360
住宅抵押贷款支持证券		15,473		30		(1,426)		—		14,077
公司和其他证券		65,203		251		(2,876)		(1,283)		61,295
可供出售的债务证券总额	$	97,554	$	281	$	(4,787)	$	(1,283)	$	91,765
持有至到期：
美国政府赞助的实体	$	28,000	$	—	$	(4,419)	$	—	$	23,581
州和政治行政区划		1,272		90		—		—		1,362
住宅抵押贷款支持证券		6,850		—		(2,137)		—		4,713
持有至到期的债务证券总额	$	36,122	$	90	$	(6,556)	$	—	$	29,656

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，不AFS债务证券的信用损失准备金。

下表列出了截至2024年3月31日可供出售和持有待到期债务证券的合同到期日。到期日可能与住宅抵押贷款支持证券的合同到期日不同，因为证券所依据的抵押贷款可以预付而不会受到任何处罚。因此，在以下摘要中，住宅抵押贷款支持证券不包括在到期类别中。



		摊销		公平
（以千计）		成本		价值
可供出售：
一年后到期	$	749	$	747
一年至五年后到期		33,780		31,358
五年至十年后到期		13,289		11,558
十年后到期		37,513		37,487
住宅抵押贷款支持证券		15,184		13,532
总计	$	100,515	$	94,682
持有至到期：
一年后到期	$	—	$	—
一年至五年后到期		—		—
五年至十年后到期		3,000		2,897
十年后到期		26,187		21,709
住宅抵押贷款支持证券		6,902		4,532
总计	$	36,089	$	29,138

可供出售和持有至到期债务证券的实际到期日可能与上述不同，因为某些债务赋予发行人在预定到期日之前赎回或预付债务的权利，而不会受到处罚。

按截至2024年3月31日和2023年12月31日个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度来看，有未实现亏损的债务证券的公允价值如下：


	2024年3月31日
	少于 12 个月				12 个月及以上				总计

	估计的		未实现		估计的		未实现		估计的		未实现
（以千计）	公允价值		损失		公允价值		损失		公允价值		损失
可供出售：
美国政府赞助的实体	$	747	$	(2)	$	14,517	$	(483)	$	15,264	$	(485)
州和政治行政区划		—		—		350		(29)		350		(29)
住宅抵押贷款支持证券		—		—		13,415		(1,681)		13,415		(1,681)
公司和其他证券		4,696		(1,054)		33,526		(1,580)		38,222		(2,634)
总计	$	5,443	$	(1,056)	$	61,808	$	(3,773)	$	67,251	$	(4,829)
持有至到期：
美国政府赞助的实体	$	—	$	—	$	23,344	$	(4,656)	$	23,344	$	(4,656)
住宅抵押贷款支持证券		—	$	—		4,532		(2,370)		4,532		(2,370)
总计	$	—	$	—	$	27,876	$	(7,026)	$	27,876	$	(7,026)


	2023年12月31日
	少于 12 个月				12 个月及以上				总计

	估计的		未实现		估计的		未实现		估计的		未实现
（以千计）	公允价值		损失		公允价值		损失		公允价值		损失
可供出售：
美国政府赞助的实体	$	—	$	—	$	16,033	$	(457)	$	16,033	$	(457)
州和政治行政区划		—		—		360		(28)		360		(28)
住宅抵押贷款支持证券		—		—		13,949		(1,426)		13,949		(1,426)
公司和其他证券		—		—		54,827		(2,876)		54,827		(2,876)
暂时减值的AFS证券总额	$	—	$	—	$	85,169	$	(4,787)	$	85,169	$	(4,787)
持有至到期：
美国政府赞助的实体	$	—	$	—	$	23,581	$	(4,419)	$	23,581	$	(4,419)
住宅抵押贷款支持证券		—		—		4,713		(2,137)		4,713		(2,137)
暂时减值的HTM证券总额	$	—	$	—	$	28,294	$	(6,556)	$	28,294	$	(6,556)

上表中列出的每个类别的未实现亏损主要是由市场利率波动造成的。住宅抵押贷款支持证券由金妮·梅、房地美或房利美担保。

该公司正在使用实用的权宜之计将应计应收利息排除在信用损失计量之外。截至 2024 年 3 月 31 日，有 $1.5百万美元的证券应计利息。截至 2023 年 12 月 31 日，有 $1.5百万美元的证券应计利息。

债务证券的已实现收益和亏损

已实现净收益作为净证券收益包含在合并损益表中的非利息收入中。曾经有不在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，可供出售证券的已实现收益或亏损。曾经有不在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，持有至到期债务证券的已实现收益或亏损。

股票证券

该类别包括《社区再投资法》（“CRA”）投资和公司目前持有的金融机构其他股权。股权证券的定义包括 (a) 在合伙企业、合资企业和有限责任公司等实体中的优先权、普通股和其他所有权权益，以及 (b) 以固定或可确定的价格收购或处置实体所有权权益的权利。

以下是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中股权证券净收益中确认的未实现和已实现损益的摘要：


	在截至3月31日的三个月中
（以千计）	2024		2023
期内股票证券的未实现净收益（亏损）	$	33	$	(544)
期内确认的该期间出售的股票证券的净收益		21		222
报告期内确认的股权证券收益（亏损）	$	54	$	(322)

备注 7.贷款

下表按类别列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的贷款分类，包括未赚取的费用、递延成本，不包括信贷损失备抵金：


（以千计）	2024年3月31日		2023年12月31日
小企业管理局为投资而持有的贷款	$	39,009	$	38,584
SBA PPP 贷款		2,168		2,318
商业贷款
SBA 504 贷款		38,128		33,669
商业和工业		133,409		128,402
商业地产		977,437		986,230
商业地产建设		142,345		129,159
住宅抵押贷款		627,464		631,506
消费贷款
房屋净值		67,448		67,037
消费者其他		4,827		5,639
住宅建筑贷款		123,783		131,277
持有的投资贷款总额	$	2,156,018	$	2,153,821
小企业管理局待售贷款		18,439		18,242
贷款总额	$	2,174,457	$	2,172,063

贷款是向个人和商业实体发放的。根据申请的贷款类型和潜在借款人的信贷价值，具体的贷款条款在利率、还款和抵押要求方面有所不同。信贷风险往往集中在地域上，因为大多数贷款客户位于银行服务的市场中。贷款业绩可能会受到影响总体经济的因素或房地产市场的特定条件（例如地理位置和/或房地产类型）的不利影响。公司不同贷款部门的描述如下：

小企业管理局贷款：SBA 7 (a) 贷款，小企业管理局历来为这些贷款提供担保，最高可达 90本金余额的百分比被视为公司比其他贷款产品风险更高的贷款产品。公司小企业管理局贷款的担保部分通常在二级市场出售，非担保部分作为投资贷款持有。小企业管理局贷款的目的是提供营运资金、企业收购、为购买设备、库存或商业房地产提供资金以及用于其他商业目的。贷款由企业的主要所有者担保。小企业管理局贷款主要根据企业的历史和预计现金流发放，其次是根据提供的标的抵押品发放的。

待售贷款代表小企业管理局贷款的担保部分，按总成本或市场价值中较低者反映出来。当确实出售小企业管理局贷款时，出售时获得的溢价和服务资产未来现金流的现值将确认为收入。必须满足所有销售会计标准才能进行贷款销售。

还本付息资产是指出售贷款时扣除服务成本后的保留还本付息权的估计公允价值。服务资产的摊销比例与估计的净服务收入成比例，并在该期间内摊销。减值评估的依据是按来源日期和期限对标的金融资产进行分层。公允价值是使用具有相似特征的类似资产的价格确定的（如果有），或者使用基于市场的假设基于折扣的现金流来确定。

出售给他人的服务贷款不包含在随附的合并资产负债表中。在扣除相关服务资产的摊销后，为贷款还本付息而收取的收入和费用在赚取时记入非利息收入。

商业贷款：商业信贷主要提供给中间市场和小型企业客户。商业贷款通常在公司的市场上发放，目的是提供营运资金，为购买设备、库存或商业房地产提供资金以及用于其他商业目的。SBA 504计划包括房地产支持的商业抵押贷款，其中公司拥有第一笔抵押贷款，小企业管理局对该物业有第二笔抵押贷款。贷款通常由企业的主要所有者全额担保或相当数额的担保。商业贷款主要根据企业的历史和预计现金流发放，其次是根据提供的标的抵押品发放的。

住宅 抵押贷款、消费贷款和住宅建筑贷款：该公司发放抵押贷款和消费贷款，主要包括住宅房地产和房屋净值额度以及贷款和住宅建筑贷款。公司发放通常在二级市场出售的合格抵押贷款和通常用于投资的非合格抵押贷款。每种贷款类型均根据债务收入比率、抵押品类型、贷款与抵押品价值、信用记录以及公司与借款人的关系进行评估。

贷款职能固有的是信用风险，即借款人可能无法按照贷款的合同条款行事。借款人无法根据合同条款偿还债务会造成逾期贷款的风险，并最终造成信贷损失，尤其是抵押品不足的贷款。公司通过分散贷款和遵守信贷管理政策和程序来最大限度地降低其信用风险。对贷款的尽职调查从公司开始与借款人就贷款进行联系时开始。在贷款提交审批之前，将分析文件，包括借款人的信用记录、确定潜在抵押品价值和流动性的材料、贷款目的、偿还贷款的资金来源和其他因素。然后，商业贷款组合需要接受持续的信贷质量内部审查，部分审查来自对借款人财务信息的持续收集和审查，以及外部公司的独立信用审查。

公司的信贷发放受信用风险政策的约束，该政策旨在控制公司的贷款质量。本政策和基本程序由董事会定期审查和批准。

信用评级

公司根据对借款人适当偿还债务的预期能力的评估，将所有小企业管理局、商业和住宅建筑贷款分为不同的信用风险评级类别。评估考虑了许多因素，包括但不限于借款人当前的财务信息、历史还款经验、任何担保人的实力、任何抵押品的性质和价值、贷款结构和文件的可接受性、相关的公共信息和当前的经济趋势。这种信用风险评级分析是在贷款最初承保时进行的，然后根据贷款政策中设定的标准每年进行一次。

公司对批评和分类风险评级使用以下监管定义：

通行证：风险评级为1至6用于表现良好、符合并预计将继续满足原始贷款文件中规定的所有条款和条件的贷款，并且本金和利息支付通常是最新的贷款。这些履约贷款被称为 “通行证”。

特别提及：这些贷款存在潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，潜在的弱点可能会导致贷款的还款前景恶化或该机构的信贷状况在未来的某个时候恶化。

不合格：这些贷款没有受到债务人或质押抵押品（如果有）的当前净资产和支付能力的充分保护。如此归类的贷款有明确的弱点或弱点，会危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，该机构显然有可能蒙受一些损失。

损失：这些贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，还有一个特点是，根据目前现有的事实、条件和价值，这些弱点使得全面收款或清算非常可疑，而且不太可能。一旦借款人被认为无力偿还无抵押债务，该贷款即被视为 “损失”，并立即扣除，但须有政府担保。

对于住宅抵押贷款和消费贷款，管理层使用业绩与不良贷款作为信贷质量的最佳指标。不良贷款包括因本金或利息拖欠90天或更长时间或者根据合同条款收取本金和利息的能力存疑而未计利息的贷款（非应计贷款）。这些信贷质量指标将持续更新，因为一旦管理层认为收取贷款利息的最终能力存在足够的疑问，贷款就会进入非应计状态。

非应计和逾期贷款

非应计贷款包括因本金或利息违约而未计利息的贷款，通常为期90天或更长时间，或者当根据合同条款收取本金和利息的能力存疑时。当贷款被归类为非应计贷款时，应计利息将终止，所有先前确认为收入的逾期利息都将冲销并从本期收益中扣除。通常，在贷款到期之前，从借款人那里收到的任何还款都将计入未偿还的本金，直到管理层确定借款人的财务状况和其他因素值得确认此类还款的一部分作为利息收入。当收款能力得到合理保证且贷款的本金和利息已到期时，贷款可以恢复到应计状态。损失风险难以量化，受抵押品价值波动、总体经济状况和其他因素的影响。公司通过使用评估、经纪人价格意见和对当地市场的了解来对抵押品进行估值。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的逾期和非应计贷款的账龄分析：


	2024年3月31日
					90 天以上
	30-59 天		60-89 天		而且还是				过去的总数
（以千计）	逾期		逾期		累积		不可累积		到期		当前		贷款总额
小企业管理局为投资而持有的贷款	$	169	$	275	$	138	$	3,542	$	4,124	$	34,885	$	39,009
商业贷款
SBA 504 贷款		—		—		—		—		—		38,128		38,128
商业和工业		321		—		—		112		433		132,976		133,409
商业地产		4,324		384		—		2,303		7,011		970,426		977,437
商业地产建设		—		—		—		—		—		142,345		142,345
住宅抵押贷款		12,178		—		—		7,440		19,618		607,846		627,464
消费贷款
房屋净值		—		—		—		366		366		67,082		67,448
消费者其他		52		38		—		—		90		4,737		4,827
住宅建筑贷款		434		—		—		3,127		3,561		120,222		123,783
持有的投资贷款总额，不包括小企业管理局购买力平价		17,478		697		138		16,890		35,203		2,118,647		2,153,850
小企业管理局待售贷款		508		—		—		—		508		17,931		18,439
贷款总额，不包括小企业管理局购买力平价	$	17,986	$	697	$	138	$	16,890	$	35,711	$	2,136,578	$	2,172,289


	2023年12月31日
					90 天以上
	30-59 天		60-89 天		而且还是				过去的总数
（以千计）	逾期		逾期		累积		不可累积		到期		当前		贷款总额
小企业管理局为投资而持有的贷款	$	551	$	185	$	—	$	3,444	$	4,180	$	34,404	$	38,584
商业贷款
SBA 504 贷款		—		—		—		—		—		33,669		33,669
商业和工业		288		78		—		283		649		127,753		128,402
商业地产		1,732		—		—		1,665		3,397		982,833		986,230
商业地产建设		—		—		—		—		—		129,159		129,159
住宅抵押贷款		8,719		1,378		946		10,326		21,369		610,137		631,506
消费贷款
房屋净值		14		—		—		381		395		66,642		67,037
消费者其他		28		55		—		—		83		5,556		5,639
住宅建筑贷款		2,580		—		—		2,141		4,721		126,556		131,277
持有的投资贷款总额，不包括小企业管理局购买力平价		13,912		1,696		946		18,240		34,794		2,116,709		2,151,503
小企业管理局待售贷款		—		—		—		—		—		18,242		18,242
贷款总额，不包括小企业管理局购买力平价	$	13,912	$	1,696	$	946	$	18,240	$	34,794	$	2,134,951	$	2,169,745

该公司正在使用实用的权宜之计将应计应收利息排除在信用损失计量之外。截至 2024 年 3 月 31 日，有 $11.3百万美元的应计贷款利息。截至2023年12月31日，有美元11.7百万的应计贷款利息。

个人评估贷款

该公司已将单独评估的贷款定义为所有不良贷款。当根据当前信息和事件确定公司无法收取贷款合同规定的所有应付金额时，管理层将单独评估贷款。

下表详细介绍了截至2024年3月31日和2023年12月31日在公司CECL评估中单独评估的公司贷款以及相关的补贴金额（如果适用）：


	2024年3月31日
	未付款				以下津贴
	校长		已录制		信用损失
（以千计）	平衡		投资		已分配
没有相关津贴：
小企业管理局为投资而持有的贷款	$	2,401	$	2,323	$	—
商业贷款
商业地产		2,727		1,755		—
商业贷款总额		2,727		1,755		—
住宅抵押贷款		3,706		3,700		—
消费贷款
房屋净值		382		365		—
住宅建筑贷款		547		547		—
没有相关补贴的个人评估贷款总额		9,763		8,690		—

有津贴：
小企业管理局为投资而持有的贷款		1,482		1,357		382
商业贷款
商业和工业		718		112		112
商业地产		699		548		225
商业贷款总额		1,417		660		337
住宅抵押贷款		3,772		3,740		300
消费贷款
房屋净值		1		1		1
住宅建筑贷款		2,580		2,580		116
带有相关补贴的个人评估贷款总额		9,252		8,338		1,136

个人评估的贷款总额：
小企业管理局为投资而持有的贷款		3,883		3,680		382
商业贷款
商业和工业		718		112		112
商业地产		3,426		2,303		225
商业贷款总额		4,144		2,415		337
住宅抵押贷款		7,478		7,440		300
消费贷款
房屋净值		383		366		1
住宅建筑贷款		3,127		3,127		116
个人评估的贷款总额	$	19,015	$	17,028	$	1,136


	2023年12月31日
	未付款				以下津贴
	校长		已录制		信用损失
（以千计）	平衡		投资		已分配
没有相关津贴：
小企业管理局为投资而持有的贷款	$	2,264	$	2,186	$	—
商业贷款
商业地产		2,734		1,607		—
商业贷款总额		2,734		1,607		—
住宅抵押贷款		7,146		7,121		—
消费贷款
房屋净值		390		388		—
消费贷款总额		390		388		—
住宅建筑贷款		2,757		2,141		—
没有相关补贴的个人评估贷款总额		15,291		13,443		—

有津贴：
小企业管理局为投资而持有的贷款		1,383		1,258		348
商业贷款
商业和工业		638		283		283
商业地产		209		58		58
商业贷款总额		847		341		341
住宅抵押贷款		4,182		4,151		306
带有相关补贴的个人评估贷款总额		6,412		5,750		995

个人评估的贷款总额：
小企业管理局为投资而持有的贷款		3,647		3,444		348
商业贷款
商业和工业		638		283		283
商业地产		2,943		1,665		58
商业贷款总额		3,581		1,948		341
住宅抵押贷款		11,328		11,272		306
消费贷款
房屋净值		390		388		—
消费贷款总额		390		388		—
住宅建筑贷款		2,757		2,141		—
个人评估的贷款总额	$	21,703	$	19,193	$	995

下表分别显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日按发放年份划分的贷款组合分类的内部贷款分类风险：


	定期贷款
	按发放年份划分的摊销成本基础，2024 年 3 月 31 日

（以千计）		2024		2023		2022		2021		2020		2019 年及更早		循环贷款摊销成本基础		总计
小企业管理局为投资而持有的贷款
风险评级：
通过	$	964	$	1,878	$	5,241	$	4,843	$	5,778	$	13,240	$	-	$	31,944
特别提及		-		-		1,836		356		510		170		-		2,872
不合标准		-		-		1,256		2,186		176		575		-		4,193
小企业管理局持有的投资贷款总额	$	964	$	1,878	$	8,333	$	7,385	$	6,464	$	13,985	$	-	$	39,009

SBA PPP 贷款
风险评级：
通过	$	-	$	-	$	-	$	2,168	$	-	$	-	$	-	$	2,168
小企业管理局PPP贷款总额	$	-	$	-	$	-	$	2,168	$	-	$	-	$	-	$	2,168

商业贷款
风险评级：
通过	$	14,828	$	152,337	$	336,287	$	180,893	$	126,845	$	365,085	$	103,292	$	1,279,567
特别提及		-		-		490		1,464		-		6,431		395		8,780
不合标准		-		-		-		137		9		2,826		-		2,972
商业贷款总额	$	14,828	$	152,337	$	336,777	$	182,494	$	126,854	$	374,342	$	103,687	$	1,291,319
商业贷款
本期核销总额	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	98	$	-	$	98

住宅抵押贷款
风险评级：
表演	$	23,064	$	85,980	$	249,423	$	70,123	$	48,833	$	142,601	$	-	$	620,024
表现不佳		-		-		1,665		2,382		259		3,134		-		7,440
住宅抵押贷款总额	$	23,064	$	85,980	$	251,088	$	72,505	$	49,092	$	145,735	$	-	$	627,464

消费贷款
风险评级：
表演	$	693	$	2,973	$	4,400	$	3,035	$	644	$	11,255	$	48,908	$	71,908
表现不佳		-		-		-		-		109		1		257		367
消费贷款总额	$	693	$	2,973	$	4,400	$	3,035	$	753	$	11,256	$	49,165	$	72,275
消费贷款
本期核销总额	$	-	$	-	$	21	$	49	$	-	$	-	$	-	$	70

住宅建筑
风险评级：
通过	$	6,595	$	34,782	$	64,368	$	12,511	$	1,418	$	-	$	-	$	119,674
特别提及		-		-		-		-		-		-		-		-
不合标准		-		-		-		2,580		547		982		-		4,109
住宅建筑贷款总额	$	6,595	$	34,782	$	64,368	$	15,091	$	1,965	$	982	$	-	$	123,783
住宅建筑
本期核销总额	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	277	$	-	$	277

持有的投资贷款总额	$	46,144	$	277,950	$	664,966	$	282,678	$	185,128	$	546,300	$	152,852	$	2,156,018


	定期贷款
	按发放年份划分的摊销成本基础，2023 年 12 月 31 日
（以千计）		2023		2022		2021		2020		2019		2018 年及更早时候		循环贷款摊销成本基础		总计
小企业管理局为投资而持有的贷款
风险评级：
通过	$	1,938	$	5,339	$	4,723	$	6,083	$	2,634	$	10,996	$	-	$	31,713
特别提及		-		1,765		356		510		-		31		-		2,662
不合标准		-		1,256		2,186		190		-		577		-		4,209
小企业管理局持有的投资贷款总额	$	1,938	$	8,360	$	7,265	$	6,783	$	2,634	$	11,604	$	-	$	38,584
小企业管理局为投资而持有的贷款
本期核销总额	$	-	$	100	$	-	$	-	$	113	$	-	$	-	$	213

SBA PPP 贷款
风险评级：
通过	$	-	$	-	$	2,318	$	-	$	-	$	-	$	-	$	2,318
小企业管理局PPP贷款总额	$	-	$	-	$	2,318	$	-	$	-	$	-	$	-	$	2,318

商业贷款
风险评级：
通过	$	139,622	$	343,755	$	181,419	$	128,165	$	101,274	$	271,469	$	96,988	$	1,262,692
特别提及		-		-		1,815		-		1,570		7,423		395		11,203
不合标准		-		-		59		14		288		3,204		-		3,565
商业贷款总额	$	139,622	$	343,755	$	183,293	$	128,179	$	103,132	$	282,096	$	97,383	$	1,277,460
商业贷款
本期核销总额	$	-	$	-	$	150	$	-	$	350	$	252	$	-	$	752

住宅抵押贷款
风险评级：
表演	$	102,892	$	253,919	$	72,586	$	51,999	$	30,482	$	109,302	$	-	$	621,180
表现不佳		-		2,964		2,714		1,054		945		2,649		-		10,326
住宅抵押贷款总额	$	102,892	$	256,883	$	75,300	$	53,053	$	31,427	$	111,951	$	-	$	631,506
住宅抵押贷款
本期核销总额	$	-	$	-	$	25	$	-	$	-	$	68	$	-	$	93

消费贷款
风险评级：
表演	$	3,428	$	4,777	$	3,681	$	670	$	2,481	$	7,507	$	49,751	$	72,295
表现不佳		-		-		-		125		-		256		-		381
消费贷款总额	$	3,428	$	4,777	$	3,681	$	795	$	2,481	$	7,763	$	49,751	$	72,676
消费贷款
本期核销总额	$	-	$	26	$	552	$	-	$	-	$	-	$	-	$	578

住宅建筑
风险评级：
表演	$	28,827	$	72,257	$	25,395	$	1,418	$	491	$	748	$	-	$	129,136
表现不佳		-		-		-		547		-		1,594		-		2,141
住宅建筑贷款总额	$	28,827	$	72,257	$	25,395	$	1,965	$	491	$	2,342	$	-	$	131,277
住宅建筑
本期核销总额	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	600	$	400	$	1,000

持有的投资贷款总额	$	276,707	$	686,032	$	297,252	$	190,775	$	140,165	$	415,756	$	147,134	$	2,153,821

修改

信贷损失备抵包括对终身预期信贷损失的估计，并在资产发放或收购时记录在每项资产上。估算信贷补贴的起点损失是历史损失信息，包括因应收账款变更而蒙受财务困难的借款人造成的损失。公司使用加权平均剩余到期日模型来确定信贷损失备抵额。对借款人是否遇到财务困难的评估是在修改之日进行的。

由于采用了估算补贴的衡量方法，对遇到财务困难的借款人所做的大多数修改的影响已经包含在信贷损失备抵额中，因此信贷损失备抵额的变化通常不会在修改时记录在案。有时，公司会通过对某些房地产贷款提供本金豁免来修改贷款。当提供本金豁免时，资产的摊销成本基础将从信贷损失备抵中注销。本金豁免金额被视为无法收回；因此，这部分贷款被注销，导致摊销成本基础降低，信贷损失备抵额也相应调整。

在某些情况下，公司会通过提供多种类型的优惠来修改某笔贷款。通常，最初授予一种特许权，例如期限延长。如果借款人继续遇到财务困难，则可以给予另一项优惠，例如本金豁免。

下表显示了报告期末向遇到财务困难的借款人修改的贷款的摊销成本基础，按截至2024年3月31日的十二个月中贷款总额和发放的特许权类型（以千计）分列：


		校长		付款		期限
（以千计）		宽恕		延迟		延期
小企业管理局为投资而持有的贷款	$	8	$	99	$	—
商业贷款
商业和工业		—		—		813
商业地产		—		2,619		—
消费贷款
房屋净值		—		—		2,309
余额，2024 年 3 月 31 日	$	8	$	2,718	$	3,122

在公司确定修改后的贷款（或部分贷款）随后被视为无法收回后，该贷款（或部分贷款）将被注销。因此，贷款的摊销成本基础减去无法收回的金额，信贷损失备抵金按相同金额进行调整。没有在截至2024年3月31日的十二个月内修改的贷款在此期间出现还款违约，截至2024年3月31日，所有贷款均为有效贷款。

备注 8.信贷损失备抵金和无准备金贷款承诺准备金

信用损失备抵金

公司有一种既定的方法来确定信贷损失备抵的充足性，该方法可以评估贷款组合中固有的风险和损失。管理层至少每季度审查信贷损失备抵金的充足程度。该津贴由记作开支的准备金增加，减去净扣除额。为了确定信贷损失备抵额，公司按贷款类型对其投资组合中的贷款进行了细分。贷款分为以下几类：SBA、商业、住宅抵押贷款、消费和住宅建筑贷款。根据这些细分市场中的相关风险以及每笔贷款所依据的抵押品类型，将某些投资组合细分为多个类别。商业贷款分为以下四个类别：商业地产、商业房地产建筑、商业和工业以及SBA 504。消费贷款分为以下两类：房屋净值和其他。

用于评估津贴是否充足的标准化方法包括专项储备金和一般储备金的分配。无论贷款类型如何，都使用相同的标准方法。对个人评估的贷款的特定储备金进行评估。一般储备金是根据具有代表性的历史净扣除率平均值设定的，该利率根据以下环境因素进行了调整：拖欠和减值趋势、扣款和回收趋势、数量和贷款期限趋势、风险和承保政策趋势的变化、人员配置和经验变化、全国和地方经济趋势、行业状况和信贷集中度变化。这些环境因素包括合理和可支持的预测。在历史净扣除率内，公司对可追溯到2015年的数据进行直线加权，并根据每个分部的加权平均剩余到期日计算亏损。根据以下等级对所有环境因素进行排序和分配基点值：低、低、中、高、中和高风险。针对每类贷款分别评估每个环境因素，并根据其个体特征对风险进行加权。

●

对于SBA 7（a）和商业贷款，根据具有相似特征的贷款池对损失进行估算，是使用适用于个人贷款水平并持续更新的标准化贷款分级系统进行的。贷款分级系统包括对借款人财务业绩的审查，包括现金流、偿债覆盖率、盈利能力、债务水平和股权状况，以及对借款人行业和未来前景的评估。它还包括对抵押品类型和相对贷款价值比率的分析。

●

对于住宅抵押贷款、消费贷款和住宅建筑贷款，损失的估算基于具有相似特征的贷款池。对拖欠状况和抵押品类型等因素进行评估。经常更新因子以反映相关投资组合的近期行为特征，以及损失缓解或信贷发放策略的任何变化，并根据需要对储备因素进行调整。

根据该公司的政策，一旦贷款被认定为无法收回，就应确认损失（“扣除”），并从信贷损失备抵中扣除。必须分析所有逾期90天的积分，以确定公司收取抵免额的能力。一旦知道存在损失，就会立即加快扣款批准程序。所有贷款类型均遵循此扣款政策。

下表详细列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中按投资组合分部划分的信贷损失准备金中的活动：


	在截至2024年3月31日的三个月中
		SBA							住宅
（以千计）	为投资而持有		商用		住宅		消费者		施工		总计
期初余额	$	1,221	$	15,876	$	6,529	$	1,022	$	1,206	$	25,854
扣款		—		(98)		—		(70)		(277)		(445)
回收率		8		12		—		10		—		30
净回收额（扣款）		8		(86)		—		(60)		(277)		(415)
（贷记至）记入支出的信贷损失准备金		(20)		397		(135)		(40)		439		641
期末余额	$	1,209	$	16,187	$	6,394	$	922	$	1,368	$	26,080


	在截至2023年3月31日的三个月中
	SBA									住宅
（以千计）	为投资而持有		商用		住宅		消费者		施工		总计
期初余额	$	875	$	15,254	$	5,450	$	990	$	2,627	$	25,196
采用《会计准则更新》（“ASU”）第 2016-13 号（“CECL”）的影响		163		171		376		101		36		847
扣款		(113)		—		—		(120)		—		(233)
回收率		—		271		—		12		—		283
净回收额（扣除额）		(113)		271		—		(108)		—		50
记作开支的（贷记）信贷损失准备金		178		(395)		309		37		(21)		108
期末余额	$	1,103	$	15,301	$	6,135	$	1,020	$	2,642	$	26,201

下表按投资组合分部列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的贷款及其相关的信贷损失备抵额：


	2024年3月31日
		SBA								住宅
（以千计）	为投资而持有		商用		住宅		消费者		施工		总计
信贷损失备抵期末余额：
单独评估	$	382	$	337	$	300	$	1	$	116	$	1,136
集体评估		827		15,850		6,094		921		1,252		24,944
总计	$	1,209	$	16,187	$	6,394	$	922	$	1,368	$	26,080
贷款期末余额：
单独评估	$	3,680	$	2,415	$	7,440	$	366	$	3,127	$	17,028
集体评估		37,497		1,288,904		620,024		71,909		120,656		2,138,990
总计	$	41,177	$	1,291,319	$	627,464	$	72,275	$	123,783	$	2,156,018


	2023年12月31日
		SBA								住宅
（以千计）	为投资而持有		商用		住宅		消费者		施工		总计
信贷损失备抵期末余额：
单独评估	$	348	$	341	$	306	$	—	$	—	$	995
集体评估		873		15,535		6,223		1,022		1,206		24,859
总计	$	1,221	$	15,876	$	6,529	$	1,022	$	1,206	$	25,854
贷款期末余额：
单独评估	$	3,444	$	1,948	$	11,272	$	388	$	2,141	$	19,193
集体评估		37,458		1,275,512		620,234		72,288		129,136		2,134,628
总计	$	40,902	$	1,277,460	$	631,506	$	72,676	$	131,277	$	2,153,821

无准备金贷款承诺储备金

除了信贷损失备抵金外，公司还为无准备金的贷款承诺维持储备金，管理层认为该储备金足以吸收估计的可能损失。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日， $0.6百万美元承诺储备金在资产负债表上列为 “应计费用和其他负债”，并在损益表中作为 “资产负债表外的信贷损失准备金” 列报。

备注 9.衍生金融工具和套期保值活动

衍生金融工具

该公司拥有利率互换协议形式的衍生金融工具，其价值来自基础利率。这些交易涉及信用和市场风险。名义金额是计算、支付和衍生品价值所依据的金额。名义金额不代表直接信贷风险。直接信用风险仅限于计算出的收款和支付金额之间的净差额（如果有）。这种差异代表衍生工具的公允价值，在公司的资产负债表上以 “预付费用和其他资产” 或 “应计费用和其他负债” 的形式反映出来。

如果交易对手不履行任何衍生协议，公司将面临与信贷相关的损失。公司通过信用审批、限额和监控程序控制其金融合同的信用风险，预计任何交易对手都不会履行其义务。该公司仅与主要经销商打交道。

衍生工具通常要么通过场外合约（“场外交易”）进行谈判，要么通过在认可的交易所执行的标准化合约进行谈判。经谈判的场外衍生品合约通常由两个交易对手签订，双方协商特定的协议条款，包括标的工具、金额、行使价和到期日。

风险管理政策 — 对冲工具

公司资产/负债管理计划的主要重点是监控公司在不同利率情景下净投资组合价值和净收益的敏感性，以采取措施控制其风险。公司每季度评估签订任何衍生品协议的有效性，方法是衡量此类协议的成本与假设利率范围内投资组合净值的减少和净收益波动的关系。

利率风险管理——现金流对冲工具

公司将可变利率债务作为资金来源，用于公司的贷款和投资活动以及其他一般商业用途。由于利率的变化，这些债务使公司面临利息支付的波动。如果利率上升，利息支出就会增加。相反，如果利率下降，利息支出就会减少。管理层认为，谨慎的做法是限制部分利息支付的可变性，从而对其浮动利率利息支付进行套期保值。为了实现这一目标，管理层签订了利率互换协议，根据该协议，公司在合同期内获得浮动利率付款并支付固定利率。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司分别用于对冲浮利率债务的未偿利率互换协议摘要如下：


（以千计，百分比和年份除外）	2024年3月31日			2023年12月31日
名义金额	$	20,000		$	20,000
公允价值	$	805		$	918
加权平均工资率		0.83	%		0.83	%
加权平均接收率		5.62	%		5.27	%
以年为单位的加权平均到期日		0.94			1.57
合约数量		1			1

在截至2024年3月31日的三个月中，公司根据其利率互换协议从固定利率收到了浮动利率担保隔夜融资利率（“SOFR”）款项并支付了固定利率。截至2024年3月31日，与利率互换相关的未实现收益被记录为衍生资产，并包含在公司资产负债表上的 “预付费用和其他资产” 中。其他综合收益中报告了被指定为与长期债务相关的现金流变异的套期保值工具的利率互换公允价值的变化。下表分别列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日与现金流衍生工具相关的其他综合收益和合并财务报表中记录的净收益和亏损：


	在截至3月31日的三个月中
（以千计）	2024		2023
OCI 中确认的损失
税收总额	$	(113)	$	(235)
扣除税款		(81)		(185)
收益从AOCI重新归类为净收益
税收总额		238		198
扣除税款		170		156

备注 10。员工福利计划

股票期权计划

公司维持了期权计划并维持了股权激励计划，该计划允许向高管、员工和董事会成员授予期权。根据公司计划授予的期权通常归属 3 年并且必须在内部行使 10 年了自拨款之日起。下表汇总了公司截至2024年3月31日的三个月计划下的交易：


				加权
		加权		平均的
		平均的		剩余	聚合
		运动		合同的	固有的
	股份	价格		以年为单位的生活	价值
截至 2023 年 12 月 31 日未平息	471,132	$	17.92	4.9	$	5,500,080
授予的期权	—		—
行使的期权	(59,100)		15.47
期权被没收	—		—
期权已过期	—		—
截至 2024 年 3 月 31 日未缴清	412,032	$	18.27	4.8	$	3,845,636
可于 2024 年 3 月 31 日行使	412,032	$	18.27	4.8	$	3,845,636

2023 年 5 月 5 日，公司通过了 2023 年股权补偿计划，规定补助金不超过 500,000股票将在激励和非合格股票期权、限制性股票奖励、绩效单位和递延股票之间分配。该计划以及2019年4月25日通过的2019年股权补偿计划取代了所有先前批准和制定的当时有效的股权计划。截至2024年3月31日， 281,500选项和 345,850限制性股票已从计划中授予。此外， 16,162未赋予的期权和 17,187未归属的限制性股票被取消并退出计划 405,999可用于未来拨款的股份。

授予期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型在授予之日估算的。有不在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三个月内授予的期权。

行使后，公司从其授权但未发行的普通股中发行股票，以满足期权。下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内行使期权的信息：


	在截至3月31日的三个月中
	2024		2023
行使的期权数量		59,100		37,201
行使期权的总内在价值	$	764,901	$	241,904
从行使期权中获得的现金		412,791		753,894
通过期权实现的税收减免		215,014		72,777

下表汇总了截至2024年3月31日已发行和可行使的股票期权的信息：


	未完成的期权					可行使的期权
			加权平均值	加权			加权
		选项	剩余合同	平均的		选项	平均的
行使价格范围		杰出的	寿命（以年为单位）	行使价格		可行使	行使价格
$8.31-11.87		58,000	1.6	$	9.63	58,000	$	9.63
11.88-15.44		9,000	2.7		14.60	9,000		14.60
15.45-19.01		128,932	5.5		17.58	128,932		17.58
19.02-22.57		216,100	5.3		21.14	216,100		21.14
总计		412,032	4.8	$	18.27	412,032	$	18.27

FASB ASC 主题 718，“薪酬——股票补偿”，要求实体在要求员工提供服务以换取此类奖励的时期（归属期），将股权奖励的公允价值确认为薪酬支出。下表详细介绍了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中与股票期权和相关所得税优惠相关的薪酬支出：


	在截至3月31日的三个月中
（以千计）	2024		2023
补偿费用	$	32	$	85
所得税优惠	$	9	$	25

截至2024年3月31日，与根据公司计划授予的非既得股票期权薪酬安排相关的未确认薪酬成本为美元0，因为所有期权都已完全归属。

限制性股票奖励

限制性股票是根据公司的活跃股权薪酬计划发行的，旨在奖励员工和董事，并通过在一段时间内分配股票来留住他们。迄今为止授予的限制性股票奖励通常在一段时间内归属 4年，并被视为在归属期内对接受者的补偿。奖励在授予时按公允市场价值入账，并在归属期内按直线分摊为工资支出。下表汇总了截至2024年3月31日的三个月的非既得限制性股票活动：


		平均补助金
	股份	日期公允价值
截至 2023 年 12 月 31 日的非归属限制性股票	164,634	$	24.46
已授予	77,950		28.84
已取消	(1,937)		27.55
既得	(32,875)		24.43
截至 2024 年 3 月 31 日的非归属限制性股票	207,772	$	26.08

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内发放的限制性股票奖励如下：


	在截至3月31日的三个月中
	2024		2023
授予的股份数量		77,950		18,000
平均拨款日期公允价值	$	28.84	$	27.33

下表详细列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中与限制性股票相关的薪酬支出：


	在截至3月31日的三个月中
（以千计）	2024		2023
补偿费用	$	444	$	332
所得税优惠	$	125	$	80

截至 2024 年 3 月 31 日，大约有 $4.9与根据公司股权计划授予的非既得限制性股票奖励相关的数百万美元未确认的薪酬成本。预计将在加权平均期内确认该成本 3.0年份。

备注 11.监管资本

该银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会启动监管机构的某些强制性行动，可能还会采取额外的全权行动，如果采取这些行动，可能会对公司的合并财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率指导方针和及时采取纠正措施的监管框架，银行必须遵守具体的资本指导方针，这些指导方针涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量标准。银行和合并公司的资本金额和分类也受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的约束。

最低资本水平要求包括：（i）1级杠杆率为4％（ii）普通股一级资本比率为4.5％；（iii）6％的1级风险加权资本比率；（iv）所有机构的总风险加权资本比率为8％。银行和合并后的公司还必须保持 “资本储蓄缓冲区”2.5%凌驾于监管之上最小值资本比率可得出以下最低比率：(i) 普通股等级1的资本比率7.0%; (ii) 等级1的风险加权资本比率8.5%；以及 (iii) a总的风险加权资本比率10.5%。如果机构的资本水平低于缓冲金额，则机构在支付股息、进行股票回购和支付全权奖金方面将受到限制。这些限制将确定可用于此类行动的合格留存收入的最大百分比。

下表显示了有关公司和银行截至2024年3月31日和2023年12月31日的监管资本水平的信息。


		实际的			资本必填项充足的目的				要有充足的资本在 “提示” 下纠正措施法规*
		金额	比率		金额		比率		金额		比率

		（千美元）
截至 2024 年 3 月 31 日
基于风险的资本总额（到风险加权资产）
合并	$	303,846	14.63	%	$	166,101	8.00	%	$	207,627	10.00	%
银行		295,499	14.36			164,659	8.00			205,824	10.00
1级普通股（风险加权资产）
合并		267,884	12.90			93,432	4.50			134,957	6.50
银行		269,759	13.11			92,621	4.50			133,786	6.50
一级资本（风险加权资产）
合并		277,884	13.38			124,576	6.00			166,101	8.00
银行		269,759	13.11			123,495	6.00			164,659	8.00
一级资本（平均总资产）
合并		277,884	11.39			97,580	4.00			121,975	5.00
银行		269,759	11.10			97,204	4.00			121,504	5.00

截至 2023 年 12 月 31 日
基于风险的资本总额（到风险加权资产）
合并	$	298,293	14.43	%	$	165,370	8.00	%	$	206,712	10.00	%
银行		287,206	14.02			163,911	8.00			204,889	10.00
1级普通股（风险加权资产）
合并		262,454	12.70			93,020	4.50			134,363	6.50
银行		261,584	12.76			92,200	4.50			133,178	6.50
一级资本（风险加权资产）
合并		272,454	13.18			124,027	6.00			165,370	8.00
银行		261,584	12.76			122,934	6.00			163,911	8.00
一级资本（平均总资产）
合并		272,454	11.14			97,800	4.00			122,250	5.00
银行		261,584	10.74			97,355	4.00			121,693	5.00

*即时纠正措施要求仅适用于银行.

备注 12。后续活动

公司已经评估了截至公司发布这些财务报表之日发生的所有事件或交易。

项目2 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下对财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的2023年合并已审计财务报表及其附注一起阅读。为便于比较，在接下来的讨论和分析中，必要时对前一期间的数据进行了重新分类。本10-Q表季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的某些 “前瞻性陈述”，这些陈述可以通过使用 “相信”、“期望”、“预期”、“应该”、“计划”、“估计” 和 “潜力” 等词语来识别。前瞻性陈述的示例包括但不限于对Unity Bancorp, Inc.财务状况、经营业绩和业务的估计，这些估计受各种因素的影响，这些因素可能导致实际业绩与这些估计存在重大差异。除了我们随后向美国证券交易委员会提交的文件中更新的公司10-K表年度报告IA-风险因素项下包含的项目外，这些因素还包括以下内容：总体情况、经济和市场状况的变化，包括通货膨胀的影响、立法和监管条件以及利率环境的发展对Unity Bancorp, Inc.的利率差或其他预期的运营和投资收入产生不利影响，以及 COVID-19疫情对我们的员工、运营和客户造成了影响。

概述

Unity Bancorp, Inc.（“母公司”）是一家在新泽西州注册成立的银行控股公司，根据经修订的1956年《银行控股公司法》注册。其全资子公司联合银行（“银行”，或与母公司合并后的 “公司”）由新泽西州银行和保险部特许并于1991年9月13日开始运营。该银行通过网上银行平台及其遍布新泽西州卑尔根、亨特登、米德尔塞克斯、莫里斯、海洋、萨默塞特、联合和沃伦县以及宾夕法尼亚州北安普敦县的强大分行网络提供全方位的商业和零售银行服务。这些服务包括接受需求、储蓄和定期存款，以及延长消费者、房地产、小企业管理局（“SBA”）和其他商业信贷。该银行拥有多家子公司，用于持有其部分投资、其他自有房地产和贷款组合。

收益摘要

截至2024年3月31日的季度，净收益总额为960万美元，摊薄每股收益为0.93美元，而2023年同期为1,030万美元，摊薄每股收益0.96美元。该季度的平均资产回报率和平均普通股回报率分别为1.58％和14.49％，而2023年同期为1.72％和17.14％。

第一季度的亮点包括：

●

净利息收入与去年同期相比下降了0.3％，这主要是由于存款利息支出的增长速度快于贷款利息收入。

●

本季度的净利率为4.09％，而去年同期为4.19％。下降的主要原因是计息负债成本的增长速度快于计息资产的收益率。

●

截至2024年3月31日的季度，贷款和资产负债表外项目的信贷损失准备金为64.3万美元，而上一季度贷款和资产负债表外项目的信贷损失准备金为10.8万美元。

●

与去年同期相比，非利息收入增长了21.2％，这主要是由于净证券收益和出售抵押贷款收益的增加。

●

非利息支出与去年同期相比增长了6.2％，这主要是由于薪酬和福利、广告和贷款相关支出的增加。

●

有效税率为25.0％，而去年同期为25.4％。

该公司的业绩比率可以在下表中找到。


	在截至3月31日的三个月中
	2024			2023
普通股每股净收益——基本 (1)	$	0.95		$	0.98
普通股每股净收益——摊薄 (2)	$	0.93		$	0.96
平均资产回报率		1.58	%		1.72	%
平均股本回报率 (3)		14.49	%		17.14	%
效率比 (4)		47.57	%		44.56	%
权益资产比率 (5)		10.39	%		9.71	%

(1)	定义为净收益除以已发行股票的加权平均值。

(2)	定义为净收益除以加权平均份额之和以及行使未偿还期权的潜在稀释影响。

(3)	定义为净收入除以平均股东权益。

(4)	效率比率是衡量运营绩效的非公认会计准则。其定义为非利息支出除以净利息收入加上非利息收入的总和减去证券的任何收益或亏损。

(5)	定义为权益除以总资产。

净利息收入

公司营业收入的主要来源是净利息收入，即计息资产的利息和股息与贷款所得费用与计息负债支付的利息之间的差额。赚取利息的资产包括向个人和企业提供的贷款、投资证券和计息存款。计息负债包括计息需求、储蓄、经纪存款和定期存款、FHLB预付款和其他借款。

在截至2024年3月31日的季度中，等值税净利息收入为2380万美元，与2023年同期相比减少了10万美元，下降了0.3％。截至2024年3月31日的三个月，净利率下降了10个基点至4.09％，而2023年同期为4.19％。

在截至2024年3月31日的三个月中，等值税利息收入为3,800万美元，与2023年同期相比增加了460万美元，增长了13.7％。这一增长主要是由证券收益率、平均贷款余额和贷款收益率的增加所推动的。

●

在按等值税计算的利息收入净增460万美元中，420万美元是由于盈利资产收益率的增加，40万美元是由于平均收入资产的增加。

●

2024年第一季度，利息收入资产的平均数量增加了2960万美元，达到23亿美元。这主要是由于平均贷款增加了4,100万美元，但被平均投资证券减少的360万美元部分抵消FHLB的平均存量减少了580万美元。

●

与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，总计利息收入资产的收益率增加了67个基点，至6.51％。贷款组合的收益率增加了64个基点，至6.46％。

截至2024年3月31日的三个月，利息支出总额为1410万美元，与2023年同期相比增加了470万美元，增长了49.3％。这一增长是由定期存款利率和数量的增加、储蓄存款利率的上升、活期存款利率和数量的增加以及经纪存款利率和数量的增加所推动的，但部分被储蓄存款量的下降以及借入资金和次级债券利率和数量的下降所抵消。

●

在利息支出增加的470万美元中，480万美元是由于平均计息负债成本的增加所致，但10万美元的减少和负债类别的混合变化部分抵消了这一增加。

●

2024年第一季度的计息负债平均为17亿美元，与上一季度相比增加了5,030万美元。

●

计息负债总额的平均成本增加了99个基点，至3.26％。2024年第一季度，计息存款的成本增加了140个基点至3.10％，借入资金和次级债券的成本下降了3个基点，至4.41％。

合并平均资产负债表

（假设联邦税率为21％，以千美元计，利息金额和利率/收益率以完全等值税为基础。）


	在截至的三个月中
	2024年3月31日						2023年3月31日
	平均值						平均值
	平衡		利息		利率/收益率		平衡		利息		利率/收益率
资产
赚取利息的资产：
计息存款	$	30,685	$	420	5.50	%	$	32,778	$	333	4.12	%
FHLB 股票		11,000		280	10.23			16,776		331	7.99
证券：
应税		134,874		1,849	5.48			138,379		1,739	5.03
免税		1,658		18	4.47			1,753		20	4.49
证券总额 (A)		136,532		1,867	5.47			140,132		1,759	5.02
贷款：
小企业管理局贷款		58,120		1,333	9.17			66,625		1,404	8.43
SBA PPP 贷款		2,215		8	1.38			4,243		77	7.26
商业贷款		1,281,600		20,830	6.43			1,199,577		17,401	5.80
住宅抵押贷款		625,451		9,219	5.90			614,936		8,109	5.27
消费贷款		70,250		1,402	7.90			77,121		1,354	7.02
住宅建筑贷款		129,720		2,578	7.86			163,821		2,586	6.31
贷款总额 (B)		2,167,356		35,370	6.46			2,126,323		30,931	5.82
赚取利息的资产总额	$	2,345,573	$	37,937	6.51	%	$	2,316,009	$	33,354	5.84	%

非利息资产：
现金和银行应付款		23,220						22,738
信用损失备抵金		(26,059)						(25,778)
其他资产		94,001						111,104
非利息收入资产总额		91,162						108,064
总资产	$	2,436,735						2,424,073

负债和股东权益
计息负债：
计息活期存款	$	324,829	$	1,710	2.12	%	$	286,172	$	965	1.37	%
储蓄存款		503,071		3,144	2.51			536,021		1,554	1.18
经纪存款		243,592		2,295	3.79			236,724		1,562	2.68
定期存款		465,166		4,699	4.06			286,354		1,563	2.21
计息存款总额		1,536,658		11,848	3.10			1,345,271		5,644	1.70
借入资金和次级债券		201,335		2,248	4.41			342,398		3,799	4.44
计息负债总额	$	1,737,993	$	14,096	3.26	%	$	1,687,669	$	9,443	2.27	%

非计息负债：
非计息活期存款		403,847						468,407
其他负债		28,747						24,541
无息负债总额		432,594						492,948
股东权益总额		266,148						243,456
负债和股东权益总额	$	2,436,735					$	2,424,073

净利差			$	23,841	3.25	%			$	23,911	3.57	%
等值税基准调整				—						(1)
净利息收入			$	23,841					$	23,910
净利率					4.09	%					4.19	%

(A) 假设联邦税率为21％，与免征联邦和州所得税的证券相关的收益率以完全等值税的方式列报。

(B) 贷款平均值是在扣除未赚取收入后列报的，平均值包括已停止应计利息的贷款。

下面的利率量表分析了本报告所述期间平均交易量和利率的变化对利息收入和支出的影响。不完全由数量或费率差异引起的变动已根据其相对绝对值按比例分配给两者。金额是根据等值税计算的，假设联邦所得税税率为21％。


	截至2024年3月31日的三个月，与2023年3月31日的对比
	由于以下变动而增加（减少）：
（按等值税计算，以千计）	音量		费率		网
利息收入：
计息存款	$	(23)	$	110	$	87
FHLB 股票		(132)		81		(51)
证券		(47)		154		107
贷款		565		3,874		4,439
利息收入总额	$	363	$	4,219	$	4,582
利息支出：
活期存款	$	147	$	598	$	745
储蓄存款		(102)		1,692		1,590
经纪存款		48		685		733
定期存款		1,340		1,796		3,136
计息存款总额		1,433		4,771		6,204
借入资金和次级债券		(1,526)		(25)		(1,551)
利息支出总额		(93)		4,746		4,653
净利息收入——完全等值税	$	456	$	(527)	$	(71)
增加等值税调整						2
净利息收入					$	(69)

信贷损失准备金

截至2024年3月31日的三个月，贷款信贷损失准备金为60万美元，而2023年同期为10万美元。50万美元的增加主要是由一般和特定储备金计算的增加所推动的。

截至2024年3月31日的三个月，资产负债表外风险敞口的信贷损失准备金总额为2,000美元，而2023年同期为零。

每个时期的信用损失准备金是管理层对贷款组合分析的结果，反映了投资组合规模和构成的变化、净扣除额、拖欠额、当前和预期的经济状况以及影响贷款组合风险的其他内部和外部因素。更多信息可在 “财务状况——资产质量” 和 “财务状况——信贷损失备抵金和无准备金贷款承诺准备金” 标题下找到。根据管理层对信贷损失备抵金是否充足的评估，目前的准备金被认为是适当的。

所得税支出

在截至2024年3月31日的季度中，公司报告的所得税支出为320万美元，有效税率为25.0％，而上一季度的所得税支出为350万美元，有效税率为25.4％.

截至2024年3月31日的财务状况

与2023年年底相比，截至2024年3月31日，总资产减少了1,040万美元，至26亿美元，跌幅0.4％。下降的主要原因是现金及现金等价物减少了1180万美元，FHLB股票减少了250万美元，但商业贷款增长推动的300万美元证券和240万美元的贷款总额增加部分抵消了这一下降。

与2023年年底相比，股东权益总额增加了530万美元，这归因于收益和普通股的增加，但部分被截至2024年3月31日的三个月中股票回购和支付的股息所抵消。

下文各段将进一步详细讨论这些波动。

证券投资组合

该公司的证券投资组合包括AFS债务证券、HTM债务证券和股权投资。管理层在购买时确定 AFS 和 HTM 的适当安全分类。维持投资证券投资组合的目的是为了资产负债管理以及流动性和收益目的。

AFS债务证券是按公允价值记账的投资，可以根据不断变化的市场和利率条件出售或用于其他商业目的。该投资组合的活动主要是为了管理流动性和利率风险，利用市场条件创造具有经济吸引力的回报，并作为额外的收益来源。AFS债务证券主要包括美国政府、州和政治分支机构的债务、抵押贷款支持证券以及公司和其他证券。

截至2024年3月31日，AFS的债务证券总额为9,470万美元，与2023年12月31日的9180万美元相比，增长了290万美元，增长了3.2％。净增长是由于：

●

400万美元的购买量，

●

这部分被100万美元的本金付款和到期日所抵消，以及

●

该投资组合的市值折旧了44,000美元。截至2024年3月31日，该投资组合的未实现净亏损为450万美元，而截至2023年12月31日的未实现净亏损为450万美元。这些未实现净亏损在扣除税后反映在股东权益中，作为累计的其他综合亏损。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，经预付款调整后，AFS债务证券的加权平均寿命分别为5.4年和5.6年。截至2024年3月31日和2023年12月31日，AFS债务证券的有效期为1.7年。

HTM债务证券按摊销成本记账，是具有积极意图和持有能力直至到期的投资。该投资组合主要由美国政府、州和政治分支机构的债务以及抵押贷款支持证券组成。

截至2024年3月31日，HTM债务证券为3,610万美元，与2023年12月31日的3,610万美元相比，下降了3.3万美元，下降了0.1％。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，经预付款调整后，HTM证券的加权平均寿命分别为16.9年和17.1年。截至2024年3月31日和2023年12月31日，HTM证券的公允价值分别为2910万美元和2970万美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，HTM证券的有效期分别为10.6年和10.9年。

股票证券是按公允价值记账的投资，可以根据不断变化的市场和利率条件或出于其他商业目的出售。该投资组合的活动主要是为了管理流动性，利用市场条件创造具有经济吸引力的回报，并作为额外的收益来源。股票证券包括《社区再投资法》（“CRA”）共同基金投资和其他金融机构的股权持股。

截至2024年3月31日，股票证券总额为790万美元，与2023年12月31日的780万美元相比，增长了10万美元，增长了1.7％。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，账面价值分别为960万美元和970万美元的证券在FHLB或FRB持有，并以借款为目的质押；但是，截至2024年3月31日和2023年12月31日，所有证券均未受借款支配。

截至2024年3月31日，债务证券投资组合中约有65％的固定利率。

有关证券的更多信息，请参阅随附的合并财务报表附注6。

贷款组合

贷款组合代表了公司最大的资产集团，是利息和费用收入的重要来源。该投资组合包括小企业管理局、商业、住宅抵押贷款、消费贷款和住宅建筑贷款。这些细分市场都受到不同水平的信贷和利率风险的影响。

截至2024年3月31日，贷款总额增加了240万美元，增幅0.1％，至22亿美元2023 年年底。商业和小企业管理局持有的投资贷款分别增加了1,390万美元和40万美元，但部分被住宅建筑、住宅抵押贷款、消费者贷款和小企业管理局PPP贷款减少的750万美元、400万美元、40万美元和20万美元所抵消。

截至2024年3月31日的三个月，平均贷款从2023年同期的21亿美元增加了4,100万美元，增长了1.9％，至22亿美元。平均贷款的增加是由于平均商业和住宅抵押贷款的增加，但被小企业管理局、小企业管理局购买力平价、消费和住宅建筑贷款的平均下降部分抵消。与去年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，整体贷款组合的收益率增加了64个基点，至6.46％。

SBA 7（a）贷款历来为本金余额的90％提供担保，被视为公司比其他贷款产品风险更高的贷款产品。发放这些贷款的目的是提供营运资金或为购买设备、库存品或商业房地产提供资金。通常，SBA 7（a）贷款的信用状况存在缺陷，这使借款人没有资格获得传统商业贷款，这就是小企业管理局提供担保的原因。不足之处可能是较高的贷款价值（“LTV”）比率、较低的还本付息覆盖率（“DSC”）或较弱的个人财务担保。此外，许多SBA 7（a）贷款是针对没有历史或财务信息的初创企业的。最后，许多小企业管理局借款人与该银行没有持续的银行关系，而只是与该银行合作进行单笔交易。公司小企业管理局贷款的担保部分可以在二级市场出售。

截至2024年3月31日，以较低成本或市场价格计提的SBA 7（a）待售贷款为1,840万美元，较2023年12月31日的1,820万美元增加了20万美元。截至2024年3月31日，小企业管理局7（a）持有的投资贷款为3,900万美元，较2023年12月31日的3,860万美元增加了40万美元。截至2024年3月31日的三个月，小企业管理局贷款的收益率为9.17％，而去年同期为8.43％，这些贷款通常是浮动的，每季度根据最优惠利率进行调整。在截至2024年3月31日的三个月中，该公司出售了240万美元的小企业管理局贷款。

小企业管理局7（a）贷款的担保率从50％到90％不等，大多数投资组合在发放时的担保率为75％。担保率由小企业管理局确定，每年可能有所不同，具体取决于政府资助和小企业管理局计划的目标。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司分别出售了约7,720万美元和7,560万美元的小企业管理局贷款，但未包括在公司的资产负债表中。担保百分比与公司SBA 7（a）贷款的扣除和回收水平之间没有任何关系或相关性。对SBA 7（a）贷款的扣除影响贷款的无担保部分。无论担保百分比如何，小企业管理局贷款均按相同的信贷标准承保。

商业贷款通常在公司的市场上发放，目的是提供营运资金，为购买设备、库存或商业房地产提供资金以及用于其他商业目的。截至2024年3月31日，这些贷款总额为13亿美元，比2023年年底增加了1,390万美元。截至2024年3月31日的三个月，商业贷款收益率为6.43％，而2023年同期为5.80％。商业贷款组合中包含SBA 504计划贷款，包括房地产支持的商业抵押贷款，其中公司拥有第一笔抵押贷款，小企业管理局对该物业有第二笔抵押贷款。商业房地产子类别包括业主自住和非所有者占用的商业地产相关贷款。

住宅抵押贷款包括由1至4个家庭住宅物业担保的贷款。截至2024年3月31日，这些贷款总额为6.275亿美元，比2023年年底减少了400万美元。截至2024年3月31日的三个月，符合条件的抵押贷款的销售总额为1,220万美元，而去年同期的销售额为1,610万美元。截至2024年3月31日的三个月，住宅抵押贷款的收益率为5.90％，而2023年同期为5.27％。投资组合中保留的住宅抵押贷款通常提供给没有资格获得常规融资的个人。在向此类借款人提供信贷时，银行会考虑其他缓解因素，例如借款人的信用记录、净值和流动储备。因此，该银行的住宅抵押贷款组合包括可调利率抵押贷款，其利率超过传统固定利率抵押贷款产品的利率，但不被视为高价抵押贷款。

消费贷款包括房屋净值贷款和用于为购买消费品、家居装修和其他个人需求提供资金的贷款，通常由1至4套家庭住宅担保。这些贷款总额为7,230万美元，比2023年年底减少了40万美元。截至2024年3月31日的三个月，消费贷款收益率为7.90％，而2023年同期为7.02％。

住宅建筑贷款包括短期贷款，目的是为建造房屋的费用提供资金。截至2024年3月31日，这些贷款总额为1.238亿美元，比2023年年底减少了750万美元。截至2024年3月31日的三个月，住宅建筑贷款的收益率为7.86％，而2023年同期为6.31％。

向任何借款人或借款人群体发放的贷款集中度均不超过贷款组合总额的10％。

在正常业务过程中，公司可能会发放贷款产品，其条款可能会带来额外的信用风险。纯息贷款、高LTV贷款、用利息储备付款的建筑贷款以及由相同抵押品支持的多笔贷款（例如房屋净值贷款）就是此类产品的例子。但是，这些产品对公司的财务状况并不重要，而是通过旨在减轻其额外固有风险的信贷控制措施进行严格管理。管理层认为这些产品不会导致公司贷款组合中的信用风险集中。该公司没有任何期权可调利率抵押贷款。

公司的大部分贷款均由房地产担保。公司贸易区房地产市场价值的下降会影响其贷款担保抵押品的价值。如果房地产担保的贷款违约，这可能会导致更大的损失。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司约96％的贷款组合由房地产担保。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日按贷款类型划分的贷款分类，包括未赚取的费用、递延成本，不包括信贷损失备抵金：


以千计，百分比除外	2024年3月31日		%	2023年12月31日		%
小企业管理局贷款
小企业管理局待售贷款	$	18,439	0.8%	$	18,242	0.8%
小企业管理局为投资而持有的贷款		39,009	1.8%		38,584	1.8%
SBA PPP		2,168	0.1%		2,318	0.1%
小企业管理局贷款总额		59,616	2.7%		59,144	2.7%
商业贷款
商业建筑		142,345	6.5%		129,159	6.0%
SBA 504		38,128	1.8%		33,669	1.6%
商业与工业		133,409	6.1%		128,402	5.9%
商业抵押贷款-业主自用		512,616	23.6%		502,397	23.1%
商业抵押贷款-非所有者自用		412,325	19.0%		424,490	19.5%
其他		52,496	2.4%		59,343	2.7%
商业贷款总额		1,291,319	59.4%		1,277,460	58.8%
住宅抵押贷款		627,464	28.9%		631,506	29.1%
消费者贷款
房屋净值		67,448	3.1%		67,037	3.0%
消费者其他		4,827	0.2%		5,639	0.3%
消费贷款总额		72,275	3.3%		72,676	3.3%
住宅建筑		123,783	5.7%		131,277	6.0%
贷款总额	$	2,174,457	100.0%	$	2,172,063	100.0%

有关贷款的更多信息，请参阅合并财务报表附注7。

资产质量

截至2024年3月31日，不良贷款，包括拖欠90天以上且仍在累积的贷款，为1,700万美元，较2023年12月31日的1,920万美元减少了220万美元，较2023年3月31日的1,450万美元分别增加了250万美元。自2023年年底以来，住宅抵押贷款和消费板块的不良贷款减少，但被不良小企业管理局、商业和住宅建筑贷款的增加所抵消。此外，截至2024年3月31日，逾期90天或更长时间的贷款为13.8万美元，仍在应计利息，而截至2023年12月31日为94.6万美元，截至2023年3月31日为零。此外，截至2024年3月31日或2023年12月31日，没有拥有其他房地产，截至2023年3月31日拥有17.6万美元的其他房地产。

该公司还监控潜在的问题贷款。潜在问题贷款是指那些有关借款人可能存在的信用问题的信息使管理层怀疑此类借款人遵守贷款还款条款的能力的贷款。这些贷款按其未通过风险评级和表现良好的贷款状况进行分类。截至2024年3月31日，潜在问题贷款总额为1,280万美元。

有关资产质量的更多信息，请参阅随附的合并财务报表附注7。

信贷损失备抵金和无准备金贷款承诺准备金

截至2024年3月31日，信贷损失备抵总额为2610万美元，而2023年12月31日为2590万美元，2023年3月31日为2620万美元，由此产生的备抵额占贷款总比率为1.20％，2023年12月31日为1.19％，2023年3月31日为1.19％，2023年3月31日为1.23。截至2024年3月31日的三个月，净扣款额为41.5万美元，而2023年同期的净回收额为5万美元。

公司将无准备金的贷款承诺储备金维持在管理层认为足以吸收估计的预期损失的水平。储备金的调整是通过信贷损失准备金进行的，并适用于归类为其他负债的准备金。截至2024年3月31日和2023年12月31日，承诺准备金总额为60万美元。

有关信贷损失备抵和无准备金贷款承诺准备金的更多信息，请参阅随附的合并财务报表附注8。

存款

存款，包括无息活期存款、计息活期存款、储蓄存款和定期存款，是公司资金的主要来源。该公司提供旨在吸引和留住客户的各种产品，主要侧重于建立和扩大关系。该公司继续专注于与商业借款人建立全面的关系，寻求存款和贷款关系。

截至2024年3月31日，存款总额比2023年年底增加了3,710万美元至20亿美元。这一增长是由于定期存款增加了7,420万美元，计息活期存款增加了1,300万美元，储蓄存款增加了670万美元，但被经纪存款减少的3,270万美元和无息活期存款的减少2,410万美元所部分抵消。自2023年12月31日以来，投资组合构成的变化反映了定期存款增加了17.4％，计息活期存款增加了4.2％，储蓄存款增加了1.4％，但部分被经纪存款减少12.2％和无息活期存款减少5.7％所抵消。

截至2024年3月31日，存款总额中有17.2％没有保险或没有抵押。截至2024年3月31日，该公司的存款构成包括20.2％的无息活期存款，16.6％的计息活期存款，28.8％的储蓄存款和34.4％的定期存款。

借入资金和次级债券

作为公司整体融资和流动性管理计划的一部分，公司不时向纽约联邦住房贷款银行借款。住宅抵押贷款和商业贷款为这些借款提供担保。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，借入资金和次级债券总额分别为3.097亿美元和3.667亿美元，细分如下：


（以千计）	2024年3月31日		2023年12月31日
FHLB 借款：
非隔夜固定利率预付款	$	53,797	$	109,438
隔夜预付款		215,600		217,000
可兑现的预付款		30,000		30,000
次级债券		10,310		10,310
借入资金和次级债券总额	$	309,707	$	366,748

2024年3月，FHLB以联合银行的名义签发了1.65亿美元的市政存款信用证，将新泽西州银行和保险部列为受益人，以根据新泽西州法律的要求为市政存款提供担保。FHLB以Unity Bank的名义额外发行了2500万加元的市政存款信用证，将宾夕法尼亚州的某些城镇列为受益人，以保障宾夕法尼亚州法律要求的市政存款。

截至2024年3月31日，公司持有1.830亿美元的现金及现金等价物。此外，公司维持了来自各种资金来源的约5.460亿美元资金，包括FHLB、FRB折扣窗口和其他信贷额度。此外，公司可以质押证券以提高借贷能力。可用资金总额加上手头现金占未投保或无抵押存款的215.6％。

在截至2024年3月31日的三个月中，FHLB的平均借款额为1.91亿美元，加权平均成本为4.35％。

次级债券

2006年7月24日，法定商业信托和Unity Bancorp, Inc.的全资子公司Unity（新泽西州）法定信托二期向投资者发行了1,000万美元的浮动利率资本信托直通证券，该证券将于2036年7月24日到期。次级债券可全部或部分赎回。次级债券的浮动利率是每日复合SOFR利率，利差为0.262％。截至2024年3月31日，浮动利率为7.172％，截至2023年12月31日，浮动利率为7.212％。

市场风险

公司的市场风险主要限于利率风险，即利率变化将对未来收益产生的影响。公司的风险管理委员会（“RMC”）管理这种风险。RMC的主要目标是制定审慎的风险管理指南，评估和控制资产负债表账户的利率风险水平，根据业务重点、运营环境、资本和流动性要求确定适当的风险水平，并在董事会批准的指导方针内积极管理风险。RMC审查贷款、投资、存款和借款的到期日和重新定价、现金流需求、当前市场状况和利率水平。

下表列出了公司与市场利率100、200和300个基点的瞬时持续平行变动相关的EVE和NII敏感度敞口，这些风险敞口均符合董事会批准的截至2024年3月31日和2023年12月31日的容差：


	预计EVE的增加/（减少）						预计 12 个月NII 的增加/（减少）
（以千计，百分比除外）	夏娃		金额		百分比		NII		金额		百分比
2024年3月31日
+300	$	213,785	$	(56,042)	(20.77)	%	$	89,741	$	(8,617)	(8.76)	%
+200		234,739		(35,088)	(13.00)			92,641		(5,717)	(5.81)
+100		253,460		(16,367)	(6.07)			95,467		(2,891)	(2.94)
0		269,827		—	—			98,358		—	—
-100		281,736		11,909	4.41			100,482		2,124	2.16
-200		287,421		17,594	6.52			101,927		3,569	3.63
-300		287,929		18,102	6.71			102,883		4,525	4.60
2023年12月31日
+300	$	215,239	$	(53,748)	(19.98)	%	$	91,747	$	(7,977)	(8.00)	%
+200		235,749		(33,238)	(12.36)			94,405		(5,319)	(5.33)
+100		254,242		(14,745)	(5.48)			96,984		(2,740)	(2.75)
0		268,987		—	—			99,724		—	—
-100		273,517		4,530	1.68			101,391		1,667	1.67
-200		286,813		17,826	6.63			102,987		3,263	3.27
-300		281,661		12,674	4.71			102,858		3,134	3.14

流动性、资产负债表外安排和合同义务

下表显示了截至2024年3月31日资产负债表外安排和合同义务的金额和预期到期日或付款期：


	一年		一到		三到		五岁以上
（以千计）	或更少		三年		五年		年份		总计
资产负债表外安排：
备用信用证	$	3,718	$	30	$	920	$	907	$	5,575
合同义务：
定期存款和经纪定期存款		589,484		73,792		12,425		108		675,809
借入资金和次级债券		260,038		4,359		35,000		10,310		309,707
资产负债表外安排和合同义务总额	$	853,240	$	78,181	$	48,345	$	11,325	$	991,091

备用信用证是银行代表客户签发的付款担保，如果客户未能履行与第三方的合同承诺，备用信用证将被用作 “最后的付款”。备用信用证的期限通常是短期的，在一年或更短的时间内到期。

定期存款已注明到期日，包括经纪定期存款。

借入资金和次级债券包括联邦住房贷款银行的固定和可调利率借款以及次级债券。借款有明确的期限，在某些情况下可以由贷款人选择赎回。

流动性

流动性衡量的是满足当前和未来到期现金流需求的能力。银行的流动性反映了其满足贷款需求、适应可能的存款外流以及利用市场利率机会的能力。我们的流动性由管理层和董事会监督，董事会审查历史资金需求、我们当前的流动性状况、资金来源和稳定性、资产的适销性、吸引额外资金的选择以及预期的未来资金需求，包括无准备金承诺的水平。我们的目标是保持足够的资产流动性以满足潜在的融资需求，从而最大限度地减少我们对波动和潜在不稳定的融资市场的依赖。

银行的主要资金来源是存款、投资和贷款本金的定期摊还和预付款、投资证券的销售和到期日、额外借款和运营提供的资金。虽然定期贷款还款和到期投资是相对可预测的资金来源，但存款流入和流出以及贷款预付款在很大程度上受到总体利率、经济状况和竞争的影响。合并现金流量表详细介绍了公司的现金来源和用途，并指出了公司维持足够流动性的能力。截至2024年3月31日，现金及现金等价物的余额为1.830亿美元，较2023年12月31日减少了1180万美元。下文讨论了经营、投资和融资活动提供和使用的现金。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，经营活动分别提供了1,580万美元和1,360万美元的净现金。资金的主要来源是运营净收入和净收益调整，例如股票补偿支出和其他资产和负债的净变动。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，投资活动分别使用了300万美元和1,990万美元的净现金。现金主要用于为新贷款提供资金和购买证券。

●

证券。 截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司的可供出售投资组合分别为9,470万美元和9,180万美元。根据目前的估计，未来十二个月的证券现金流预计为810万美元。

●

贷款。 截至2024年3月31日和2023年12月31日，小企业管理局持有的待售贷款组合分别为1,840万美元和1,820万美元。这些贷款的出售为公司提供了额外的流动性来源。

●

承诺。 截至2024年3月31日，该公司承诺向借款人预付约2.895亿美元，而截至2023年12月31日为3.125亿美元。截至2024年3月31日，这些承诺中有1.315亿美元将在一年内到期，而截至2023年12月31日为1.493亿美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司有560万美元和570万美元的备用信用证，这些信用证已包含在上述承诺金额中。这些担保的估计公允价值并不大。该公司认为，它拥有兑现所有承诺所需的流动性。其中许多承诺将到期且永远无法获得资金。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，融资活动使用了2450万美元，净现金为1,850万美元，这主要是由于存款净增加，但被短期借款的还款所抵消。

●

存款。 截至2024年3月31日，存款包括3.732亿美元的政府存款，而2023年年底为3.463亿美元。这些存款的期限通常很短，对价格竞争非常敏感。该公司认为，这些类型的存款的当前水平是适当的。投资组合中包括来自20个城市的3.444亿美元存款，账户余额超过500万美元。全部或部分提取这些存款不会给公司造成流动性短缺。

●

借入的资金。 截至2024年3月31日和2023年12月31日，FHLB的借款总额分别为2.994亿美元和3.74亿美元。作为纽约联邦住房贷款银行的成员，公司可以根据质押抵押品的市场价值借入额外资金。截至2024年3月31日，认捐为FHLB、FRB和其他来源提供了额外的5.460亿美元的借款潜力。此外，公司可以以1至4笔家庭住宅抵押贷款、商业贷款或投资证券的形式质押额外的抵押品，以增加与FHLB和FRB的这些额度。

监管资本

Unity Bancorp和Unity Bank和Unity Bank根据监管标准积极寻求保持我们充足的资本地位，这是我们作为一个健全和盈利的金融组织运营的目标。截至2024年3月31日，Unity Bank超过了联邦银行监管机构的所有资本要求，被认为资本充足。

下表显示了有关公司合并资本水平以及该银行截至2024年3月31日和2023年12月31日的监管资本水平的信息。


		实际的			资本必填项充足的目的				要有充足的资本在 “提示” 下纠正措施法规*
		金额	比率		金额		比率		金额		比率

		（千美元）
截至 2024 年 3 月 31 日
基于风险的资本总额（到风险加权资产）
合并	$	303,846	14.63	%	$	166,101	8.00	%	$	207,627	10.00	%
银行		295,499	14.36			164,659	8.00			205,824	10.00
1级普通股（风险加权资产）
合并		267,884	12.90			93,432	4.50			134,957	6.50
银行		269,759	13.11			92,621	4.50			133,786	6.50
一级资本（风险加权资产）
合并		277,884	13.38			124,576	6.00			166,101	8.00
银行		269,759	13.11			123,495	6.00			164,659	8.00
一级资本（平均总资产）
合并		277,884	11.39			97,580	4.00			121,975	5.00
银行		269,759	11.10			97,204	4.00			121,504	5.00

截至 2023 年 12 月 31 日
基于风险的资本总额（到风险加权资产）
合并	$	298,293	14.43	%	$	165,370	8.00	%	$	206,712	10.00	%
银行		287,206	14.02			163,911	8.00			204,889	10.00
1级普通股（风险加权资产）
合并		262,454	12.70			93,020	4.50			134,363	6.50
银行		261,584	12.76			92,200	4.50			133,178	6.50
一级资本（风险加权资产）
合并		272,454	13.18			124,027	6.00			165,370	8.00
银行		261,584	12.76			122,934	6.00			163,911	8.00
一级资本（平均总资产）
合并		272,454	11.14			97,800	4.00			122,250	5.00
银行		261,584	10.74			97,355	4.00			121,693	5.00

*及时纠正措施要求仅适用于银行。

股东权益

回购计划

2023年4月27日，董事会批准了一项新的回购计划，最高可达50万股，约占公司已发行普通股的5.0％。在截至2024年3月31日的三个月中，共回购了149,997股股票，加权平均价格为27.14美元。截至2024年3月31日，有26.4万股股票可供回购。额外购买的时间和金额（如果有）将取决于许多因素，包括公司的资本需求、贷款组合的表现、为信贷损失提供额外准备金的需求以及公司股票的市场价格。


				的总数	最大数量
	总计		加权	购买的股票	可能的股份
	的数量		平均值	作为公开的一部分	还没被购买
	股份		已支付的价格	已宣布的计划	根据计划
时期	已购买		每股	或程序	或程序
2024 年 1 月 1 日至 2024 年 1 月 31 日	—	$	—	—	413,747
2024 年 2 月 1 日至 2024 年 2 月 29 日	28,709		26.86	28,709	385,038
2024 年 3 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日	121,288		27.20	121,288	263,750

通货膨胀和价格变动的影响

本文其他地方列报的财务报表及其附注是根据美国公认会计原则编制的，该会计准则要求以历史美元衡量财务状况和经营业绩，而不考虑货币相对购买力随时间推移和通货膨胀而发生的变化。通货膨胀的影响反映在运营成本的增加上。与大多数工业公司不同，公司几乎所有的资产和负债都是货币的。因此，利率对业绩的影响大于总体通货膨胀水平的影响。利率的变动方向不一定与商品和服务的价格相同，也不一定相同。

第 3 项关于市场风险的定量和定性披露

在截至2024年3月31日的三个月中，如公司截至2023年12月31日的10-K表年度报告第7项所述，公司对市场风险的评估没有重大变化。（参见此处管理层讨论和分析中的利率敏感度。）

项目 4 控制和程序

截至2024年3月31日，公司管理层在公司首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了公司披露控制和程序的有效性。根据该评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序对于在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内，记录、处理、汇总和报告公司在根据1934年《证券交易法》提交的报告中必须披露的信息是有效的。

在本报告所涵盖的季度期间，公司对财务报告的内部控制没有发生对公司财务报告控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的重大变化。

第二部分其他信息

项目 1 法律诉讼

在正常业务过程中，公司不时受到其他法律诉讼和索赔。公司目前不知道有任何其认为会对公司的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响的个人或总体上会产生重大不利影响的此类法律诉讼或索赔。

项目 1A 风险因素

截至2024年3月31日，有关该项目的信息出现在公司截至2023年12月31日止年度的10-K表格中 “风险因素” 标题下。

项目2 未经登记的股权证券销售和所得款项的使用

参见项目2 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 下的 “股东权益——回购计划” 标题下的讨论。

项目 3 优先证券违约— 无

项目 4 矿山安全披露-不适用

项目 5 其他信息 – None

项目 6 展品



(a) 展品		描述
	附录 31.1	根据2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 13a 14 (a) 条或第 15d 14 (a) 条和第 302 条对首席执行官进行认证
	附录 31.2	根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第13a 14（a）条或第15d 14（a）条和第302条对首席财务官进行认证
	附录 32.1	根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第13a 14（b）条或第15d 14（b）条和第18条第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证

展览索引

10-Q 表季度报告


展品编号	描述
31.1	附录 31.1-詹姆斯·休斯的认证。根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 13a-14 (a) 条或第 15d-14 (a) 条和 302 条的要求
31.2	附录 31.2-乔治·博扬的认证。根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 13a-14 (a) 条或第 15d-14 (a) 条和 302 条的要求
32.1	附录 32.1-詹姆斯·A·休斯和乔治·博扬的认证。根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 13a-14 (b) 条或第 15d-14 (b) 条和第 906 条、《美国法典》第 18 条第 1350 条的要求
**101.INS	内联 XBRL 实例文档
**101.SCH	内联 XBRL 分类扩展架构文档
**101.CAL	内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
**101.DEF	内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
**101.LAB	内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
**101. PRE	内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
**104	封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL 并包含在附录 101 中）

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。


		UNITY BANCORP, INC.

注明日期：	2024年5月8日	/s/ 乔治·博扬
		乔治·博扬
		执行副总裁兼首席财务官