附录 99.1
SHARKNINJA, INC.
简明合并财务报表指数
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简明合并资产负债表(未经审计) | 2 |
简明合并收益表(未经审计) | 3 |
简明综合收益表(未经审计) | 4 |
简明合并股东权益表(未经审计) | 5 |
简明合并现金流量表(未经审计) | 7 |
简明合并财务报表附注(未经审计) | 9 |
SHARKNINJA, INC.
简明的合并资产负债表
(以千计,股票和每股数据除外)
(未经审计)
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| 截至截至 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 170,377 | | | $ | 192,890 | |
受限制的现金 | — | | | 25,880 | |
应收账款,净额 (1) | 938,081 | | | 766,503 | |
库存 | 792,195 | | | 548,588 | |
预付费用和其他流动资产 (2) | 86,471 | | | 181,831 | |
流动资产总额 | 1,987,124 | | | 1,715,692 | |
财产和设备,净额 | 149,250 | | | 137,341 | |
经营租赁使用权资产 | 64,156 | | | 67,321 | |
无形资产,净额 | 481,754 | | | 492,709 | |
善意 | 833,972 | | | 840,148 | |
递延所得税资产,非流动资产 | — | | | 6,291 | |
其他资产,非流动资产 | 48,983 | | | 35,389 | |
总资产 | $ | 3,565,239 | | | $ | 3,294,891 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 (3) | $ | 646,697 | | | $ | 328,122 | |
应计费用和其他流动负债 (4) | 451,400 | | | 552,023 | |
应纳税款 | 2,615 | | | 1,581 | |
长期债务的当前部分 | 19,127 | | | 86,972 | |
流动负债总额 | 1,119,839 | | | 968,698 | |
长期债务 | 785,443 | | | 349,169 | |
经营租赁负债,非流动 | 62,616 | | | 61,779 | |
递延所得税负债,非流动 | 47,266 | | | 60,976 | |
其他非流动负债 | 27,730 | | | 25,980 | |
负债总额 | 2,042,894 | | | 1,466,602 | |
承付款和或有开支(注9) | | | |
股东权益: | | | |
普通股,截至2023年9月30日和2022年12月31日,每股面值0.0001美元,已授权1,000,000股以及已发行和流通的138,982,872股股票 | 14 | | | 14 | |
额外的实收资本 | 959,248 | | | 941,206 | |
留存收益 | 571,174 | | | 896,738 | |
累计其他综合亏损 | (8,091) | | | (9,669) | |
股东权益总额 | 1,522,345 | | | 1,828,289 | |
负债和股东权益总额 | $ | 3,565,239 | | | $ | 3,294,891 | |
(1) 包括截至2023年9月30日和2022年12月31日分别来自关联方的6,081美元和1,033美元。
(2) 包括截至2023年9月30日和2022年12月31日分别来自关联方的0美元和20,069美元的款项。
(3) 包括截至2023年9月30日和2022年12月31日分别向关联方支付的112,131美元和231,805美元。
(4) 包括截至2023年9月30日和2022年12月31日分别向关联方支付的0美元和8,399美元的款项。
随附的附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
SHARKNINJA, INC.
简明合并收益表
(以千计,股票和每股数据除外)
(未经审计)
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| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净销售额 (1) | $ | 1,070,617 | | | $ | 946,897 | | | $ | 2,876,211 | | | $ | 2,534,720 | |
销售成本 (2) | 583,124 | | | 603,413 | | | 1,591,254 | | | 1,547,843 | |
毛利 | 487,493 | | | 343,484 | | | 1,284,957 | | | 986,877 | |
运营费用: | | | | | | | |
研究与开发 (3) | 60,691 | | | 53,968 | | | 180,430 | | | 159,955 | |
销售和营销 | 207,599 | | | 133,137 | | | 568,035 | | | 405,319 | |
一般和行政 (4) | 124,655 | | | 47,299 | | | 263,682 | | | 154,035 | |
运营费用总额 | 392,945 | | | 234,404 | | | 1,012,147 | | | 719,309 | |
营业收入 | 94,548 | | | 109,080 | | | 272,810 | | | 267,568 | |
利息支出,净额 | (13,003) | | | (8,479) | | | (28,523) | | | (18,561) | |
其他(支出)收入,净额 | (5,865) | | | 2,033 | | | (41,315) | | | (8,841) | |
所得税前收入 | 75,680 | | | 102,634 | | | 202,972 | | | 240,166 | |
所得税准备金 | 56,958 | | | 22,325 | | | 85,218 | | | 54,451 | |
净收入 | $ | 18,722 | | | $ | 80,309 | | | $ | 117,754 | | | $ | 185,715 | |
基本每股净收益 | $ | 0.13 | | | $ | 0.58 | | | $ | 0.85 | | | $ | 1.34 | |
摊薄后的每股净收益 | $ | 0.13 | | | $ | 0.58 | | | $ | 0.85 | | | $ | 1.34 | |
用于计算每股净收益的加权平均股票数量,基本 | 139,073,181 | | | 138,982,872 | | | 139,059,206 | | | 138,982,872 | |
用于计算每股净收益的加权平均股票数量,摊薄后 | 139,430,805 | | | 138,982,872 | | | 139,179,724 | | | 138,982,872 | |
(1) 包括关联方在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中分别为620美元和223美元的款项;以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为1,871美元和989美元。
(2) 包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,分别向关联方支付的259,784美元和354,369美元;以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别向关联方支付的953,013美元和1,021,705美元。
(3) 包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,分别向关联方支付的640美元和712美元;以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别向关联方支付的2,405美元和2513美元。
(4) 包括关联方在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中分别支付的500美元和0美元的款项。
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
SHARKNINJA, INC.
综合收益的简明合并报表
(以千计)
(未经审计)
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| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收入 | $ | 18,722 | | | $ | 80,309 | | | $ | 117,754 | | | $ | 185,715 | |
扣除税款的其他综合收益(亏损): | | | | | | | |
外币折算调整 | (12,380) | | | (15,885) | | | (3,967) | | | (35,742) | |
衍生工具的未实现收益,净额 | 14,486 | | | — | | | 5,545 | | | — | |
综合收入 | $ | 20,828 | | | $ | 64,424 | | | $ | 119,332 | | | $ | 149,973 | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
SHARKNINJA, INC.
简明的股东权益合并报表
(以千计,共享数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 |
| | | | | | | | | 累计其他综合收益(亏损) | | |
| | | | | 额外的实收资本 | | | | | 股东权益总额 |
| 普通股 | | | 留存收益 | | |
| 股份 | | 金额 | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 138,982,872 | | | $ | 14 | | | $ | 941,206 | | | $ | 935,487 | | | $ | (10,197) | | | $ | 1,866,510 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 21,337 | | | — | | | — | | | 21,337 | |
支付给前父母的分配 | — | | | — | | | — | | | (383,035) | | | — | | | (383,035) | |
向前母公司出售 SharkNinja Co., Ltd. | — | | | — | | | (3,295) | | | — | | | — | | | (3,295) | |
其他综合收益,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,106 | | | 2,106 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 18,722 | | | — | | | 18,722 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | 138,982,872 | | | $ | 14 | | | $ | 959,248 | | | $ | 571,174 | | | $ | (8,091) | | | $ | 1,522,345 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 |
| | | | | | | | | 累计其他综合亏损 | | |
| | | | | 额外的实收资本 | | | | | 股东权益总额 |
| 普通股 | | | 留存收益 | | |
| 股份 | | 金额 | | | | |
截至2022年6月30日的余额 | 138,982,872 | | | $ | 14 | | | $ | 943,577 | | | $ | 778,565 | | | $ | (10,909) | | | $ | 1,711,247 | |
给前家长的公司间备注(注10) | — | | | — | | | — | | | (8,283) | | | — | | | (8,283) | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 969 | | | — | | | — | | | 969 | |
扣除税款的其他综合亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,885) | | | (15,885) | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 80,309 | | | — | | | 80,309 | |
截至2022年9月30日的余额 | 138,982,872 | | | $ | 14 | | | $ | 944,546 | | | $ | 850,591 | | | $ | (26,794) | | | $ | 1,768,357 | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
SHARKNINJA, INC.
简明的股东权益合并报表
(以千计,共享数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九个月 |
| | | | | | | | | 累计其他综合收益(亏损) | | |
| | | | | 额外的实收资本 | | | | | 股东权益总额 |
| 普通股 | | | 留存收益 | | |
| 股份 | | 金额 | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | 138,982,872 | | | $ | 14 | | | $ | 941,206 | | | $ | 896,738 | | | $ | (9,669) | | | $ | 1,828,289 | |
支付给前父母的分配 | — | | | — | | | — | | | (443,318) | | | — | | | (443,318) | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 24,502 | | | — | | | — | | | 24,502 | |
向前父母充值以获得基于股份的薪酬 | — | | | — | | | (3,165) | | | — | | | — | | | (3,165) | |
向前母公司出售 SharkNinja Co., Ltd. | — | | | — | | | (3,295) | | | — | | | — | | | (3,295) | |
其他综合收益,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,578 | | | 1,578 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 117,754 | | | — | | | 117,754 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | 138,982,872 | | | $ | 14 | | | $ | 959,248 | | | $ | 571,174 | | | $ | (8,091) | | | $ | 1,522,345 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 |
| | | | | | | | | 累计其他综合收益(亏损) | | |
| | | | | 额外的实收资本 | | | | | 股东权益总额 |
| 普通股 | | | 留存收益 | | |
| 股份 | | 金额 | | | | |
截至 2021 年 12 月 31 日的余额 | 138,928,872 | | | $ | 14 | | | $ | 954,431 | | | $ | 797,970 | | | $ | 8,948 | | | $ | 1,761,363 | |
支付给前父母的分配 | — | | | — | | | — | | | (83,450) | | | — | | | (83,450) | |
给前家长的公司间备注(注10) | — | | | — | | | — | | | (49,644) | | | — | | | (49,644) | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 5,415 | | | — | | | — | | | 5,415 | |
向前父母充值以获得基于股份的薪酬 | — | | | — | | | (15,300) | | | — | | | — | | | (15,300) | |
扣除税款的其他综合亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (35,742) | | | (35,742) | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 185,715 | | | — | | | 185,715 | |
截至2022年9月30日的余额 | 138,928,872 | | | $ | 14 | | | $ | 944,546 | | | $ | 850,591 | | | $ | (26,794) | | | $ | 1,768,357 | |
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所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
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SHARKNINJA, INC. |
简明的合并现金流量表 |
(以千计) |
(未经审计) |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 117,754 | | | $ | 185,715 | |
调整净收入与(用于)经营活动提供的净现金: | | | |
折旧和摊销 | 77,394 | | | 61,560 | |
基于股份的薪酬 | 24,502 | | | 5,415 | |
信贷损失准备金 | 2,266 | | | 1,149 | |
非现金租赁费用 | 9,688 | | | 12,318 | |
债务折扣的摊销 | 694 | | | 700 | |
债务消灭造成的损失 | 968 | | | — | |
递延所得税,净额 | 3,905 | | | (13,620) | |
权益法投资的亏损 | — | | | 361 | |
运营资产和负债的变化: | | | |
应收账款 (1) | (192,209) | | | 137,191 | |
库存 | (258,982) | | | (86,068) | |
预付费用和其他资产 (2) | 65,508 | | | (104,114) | |
应付账款 (3) | 343,603 | | | (93,877) | |
应纳税款 | 883 | | | 18,308 | |
经营租赁负债 | (9,280) | | | (11,603) | |
应计费用和其他负债 (4) | (90,914) | | | (74,006) | |
经营活动提供的净现金 | 95,780 | | | 39,429 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
购买财产和设备 | (70,501) | | | (52,872) | |
购买无形资产 | (6,905) | | | (4,919) | |
资本化内部用途软件开发 | (683) | | | (4,986) | |
已售应收账款实益利息的现金收入 | 16,777 | | | — | |
投资股权法投资 | — | | | (361) | |
其他投资活动,净额 | (3,051) | | | (300) | |
用于投资活动的净现金 | (64,363) | | | (63,438) | |
| | | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。 |
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SHARKNINJA, INC. |
简明的合并现金流量表 |
(续) |
(以千计) |
(未经审计) |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
来自融资活动的现金流: | | | |
发行债务的收益,扣除发行成本 | 800,915 | | | 259,895 | |
偿还债务 | (437,500) | | | (155,000) | |
给前家长的公司间备注(注10) | — | | | (49,286) | |
支付给前父母的分配 | (435,292) | | | (45,438) | |
向前父母充值以获得基于股份的薪酬 | (3,165) | | | (15,300) | |
用于融资活动的净现金 | (75,042) | | | (5,129) | |
汇率变动对现金的影响 | (4,768) | | | (11,782) | |
现金、现金等价物和限制性现金的净减少 | (48,393) | | | (40,920) | |
期初的现金、现金等价物和限制性现金 | 218,770 | | | 240,597 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 170,377 | | | $ | 199,677 | |
非现金投资和融资活动的补充披露: | | | |
购买财产和设备应计但尚未付款 | $ | 408 | | | $ | 480 | |
通过分发取消关联方票据 | (8,026) | | | — | |
现金流套期保值的未实现亏损 | 5,725 | | | — | |
将简明合并资产负债表中的现金、现金等价物和限制性现金与上述简明合并现金流量表中显示的金额进行对账: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 170,377 | | | $ | 181,950 | |
受限制的现金 | — | | | 17,727 | |
现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 170,377 | | | $ | 199,677 | |
(1) 包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中关联方余额分别变动(5,048美元)和5,238美元。
(2) 包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中关联方余额分别变动18,555美元和9,330美元。
(3) 包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中关联方余额分别变动(119,704美元)和47,863美元。
(4) 包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中关联方余额分别变动(8,399美元)和1,542美元。
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
SHARKNINJA, INC.
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1。业务的组织和描述
SharkNinja, Inc. 是一家全球产品设计和技术公司,致力于为多个子类别创建创新的生活方式产品解决方案,包括 “Shark” 和 “Ninja” 品牌的清洁电器、烹饪和饮料电器、食物制备用具和其他产品。SharkNinja, Inc. 总部位于马萨诸塞州尼德姆,在北美、欧洲和其他特定国际市场分销产品。
SharkNinja, Inc. 于 2023 年 5 月 17 日在开曼群岛注册成立,是 JS 环球生活有限公司(“JS Global” 或 “前母公司”)的全资子公司。公司成立的目的是完成公司在纽约证券交易所(“纽约证券交易所”)的上市和相关交易,以继续开展SharkNinja Global SPV, Ltd.及其子公司的业务。
SharkNinja Global SPV, Ltd. 于 2017 年成立,是 JS Global 的全资子公司。2023年7月28日之前,SharkNinja Global SPV, Ltd.由香港证券交易所上市实体JS Global的全资业务合并运营。
2023年7月30日,关于(1)公司与JS Global的分离(“分离”)以及(2)以公司普通股分红的形式向JS Global普通股持有人分配JS Global在SharkNinja Global SPV有限公司的所有股权,JS Global将SharkNinja Global SPV有限公司的所有已发行股份以换取股份 SharkNinja, Inc. 旗下于 2023 年 7 月 31 日,JS Global 向 JS Global 的持有人分发了 SharkNinja, Inc. 的 138,982,872 股普通股普通股和SharkNinja, Inc.开始在纽约证券交易所交易。
由于分离和分配被视为受共同控制的实体之间的交易,因此为了列报目的,对交易和在纽约证券交易所上市之前的财务报表进行了调整,合并了先前独立的实体SharkNinja, Inc.和SharkNinja Global SPV, Ltd.。此外,SharkNinja, Inc.的已分配股份金额反映在这些简明的合并财务报表中,反映了所有股票和相关财务信息。
分离和分销前的SharkNinja Global SPV, Ltd.以及分离和分销后的SharkNinja, Inc.及其子公司在此统称为 “SharkNinja” 或 “公司”。
2。重要会计政策摘要
演示基础
这些附注所附的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的,包括SharkNinja, Inc.及其全资子公司的账目。所有公司间往来交易和余额均已在合并中清除。
截至2022年12月31日的简明合并资产负债表来自截至该日的经审计的合并财务报表,但不包括所有披露,包括美国公认会计原则要求的年度报告基础上的某些附注。根据美国证券交易委员会(“SEC”)的此类规章制度,通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和附注披露已被简要或省略。因此,这些未经审计的简明合并财务报表应与截至2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表及其相关附注一起阅读。
管理层认为,未经审计的简明合并财务报表是在与年度合并财务报表相同的基础上编制的,反映了所有调整,其中仅包括公允列报公司截至2023年9月30日的财务状况所需的正常经常性调整,以及公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并收益、综合收益和股东权益表以及截至9月30日的九个月的现金流量,2023 年和 2022 年。截至2023年9月30日的三个月和九个月的业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度或任何未来经营期的预期经营业绩。
公司已经确定了重要的会计政策,这些政策对于了解其业务和经营业绩至关重要。SharkNinja认为,除了随后于2023年7月28日批准2023年SharkNinja股权激励计划后对基于股份的薪酬政策进行了更新外,在截至2023年9月30日的九个月中,公司在2023年7月28日提交的F-1表格中截至2022年12月31日的经审计的合并财务报表及其相关附注中披露的重大会计政策没有重大变化。
基于股份的薪酬
限制性股票单位(“RSU”)是授予员工和董事的股票奖励,使持有人有权获得我们的普通股作为奖励归属。仅根据服务条件归属于的限制性股票单位是根据授予之日我们普通股的报价按公允价值计量的。公司将仅归于服务条件的限制性股票单位的公允价值在归属期内(通常为三年所需的服务期)按直线分期摊销基于股份的薪酬成本,在任何日期确认的薪酬成本金额至少等于该日授予的奖励的授予日公允价值部分。
某些限制性股票单位可以在满足某些公司绩效条件和必要的服务期后归属。在授予之日,基于绩效的奖励的公允价值的计算方法与上述基于服务的RSU相同。公司评估个人绩效目标是否有可能实现。如果评估为可能,则将使用加速归因法在预计绩效期内记录这些奖励的薪酬成本。在每个报告期,公司都会重新评估实现绩效目标的可能性以及实现这些目标所需的绩效期。对是否将实现绩效目标以及实现目标所需的绩效期的估计需要判断,如果实际结果或更新的估计值与我们目前的估计有所不同,则这些变化对当前和前一时期的累积影响将记录在修订后的估计值中,或者将根据变化是影响待确认的总薪酬成本的估计还是仅影响薪酬成本的期限来进行前瞻性地应用估计值待认可。最终发行的股票数量和确认的相关薪酬成本将基于最终绩效指标与指定目标的比较。
授予高管的某些限制性股票单位在达到规定的市场条件水平后归属。我们基于市场条件的限制性股票单位的公允价值是在授予之日使用蒙特卡洛模拟模型估算的。预计将授予的基于市场的限制性股票单位的实际数量以及由此产生的预计授予普通股实际数量的概率反映在授予日的公允价值中;因此,假设提供必要的服务,这些奖励的薪酬成本将在每笔派生的服务期内按比例确认,不根据最终授予的实际奖励数量进行调整。
对公允价值的估算并不旨在预测未来的实际事件或获得这些奖励的员工最终实现的价值,后续事件并不能表明公司最初的公允价值估计的合理性。公司在没收发生时对其进行核算,而不是估算预期的没收额。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响简明合并财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的净销售和支出金额及附注。受此类估计和假设影响的重要项目包括但不限于回报的可变对价、销售回扣和折扣、信贷损失备抵金、产品担保准备金、金融资产和负债的公允价值,包括衍生品的会计和公允价值、库存估值、收购的无形资产和商誉的公允价值、收购的无形资产的使用寿命、租赁增量借款利率的确定、基于股份的薪酬,包括概率根据业绩条件获得奖励和授予日公允价值符合市场条件的奖励,以及递延所得税资产的估值和不确定的税收状况。实际结果可能与这些估计有所不同。
信用风险的集中
可能使公司面临信用风险集中的金融工具包括现金和现金等价物、限制性现金、应收账款和远期合约。公司将现金、现金等价物和限制性现金存放在高质量的金融机构,这些机构的组成和到期日由公司定期监控。
该公司与零售商、分销商和直接面向消费者(“DTC”)客户有未清的应收账款余额。如果客户不按简明合并资产负债表中记录的金额付款,公司将面临信用风险。公司向客户提供不同水平的信贷,无需抵押存款,并在必要时根据应收账款的预期可收回性为潜在的信用损失保留准备金。公司通过定期评估信用价值和应用其他信用风险监控程序来管理与客户相关的信用风险。
该公司通过零售商销售其很大一部分产品,因此与这些各方保持着可观的应收账款余额。如果这些零售商的财务状况或运营严重恶化,公司的经营业绩可能会受到不利影响。
下表汇总了占应收账款10%或以上的公司客户,净额:
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
客户 A | 21.4 | % | | 15.1 | % |
客户 B | 10.0 | | | * |
客户 C | 13.0 | | | 19.8 | |
* 代表小于 10%
下表汇总了占净销售额10%或以上的公司客户:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
客户 A | 19.2 | % | | 18.5 | % | | 18.9 | % | | 18.6 | % |
客户 B | * | | 10.5 | | | * | | 11.3 | |
客户 C | 15.2 | | | 14.1 | | | 15.0 | | | 14.8 | |
* 代表小于 10%
应收账款,净额
列报的应收账款已扣除信贷损失备抵金和退款备抵金。当存在抵销权时,应收账款列报时已扣除负债。公司决定,客户激励补贴和销售退货补贴应记为负债。
公司根据客户协议中包含的具体条款和条件或历史经验和公司对折扣的预期,维持与客户激励相关的补贴。
公司保留信贷损失备抵金,以支付预计无法收取的应收账款金额。为了估算信贷损失备抵额,公司使用相关的可用信息,包括历史注销活动、当前状况以及合理和可支持的预测,采用了亏损率法。当存在类似风险特征时,信贷损失备抵金以合并方式计量。在评估是否以合并方式衡量某些金融资产时,公司考虑了各种风险特征,包括客户的地理位置和行业。
预期的信贷损失是在金融资产的合同期限内估算的。应收账款的注销记入信贷损失备抵金。先前注销余额的任何后续回收都记作信贷损失支出的扣减额。
以下是公司信贷损失备抵额的展期:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (以千计) |
期初余额 | $ | 6,926 | | | $ | 960 | | | $ | 6,998 | | | $ | 1,783 | |
信贷损失准备金 | 1,048 | | | 202 | | | 2,266 | | | 1,149 | |
注销和其他调整 | (1,328) | | | (212) | | | (2,618) | | | (1,982) | |
期末余额 | $ | 6,646 | | | $ | 950 | | | $ | 6,646 | | | $ | 950 | |
金融工具的转让
2022年8月31日,公司与一家金融机构(“买方”)签订了应收账款购买协议(“RPA”),出售其应收账款,以现金预付款和延期收购价应收账款的形式延期付款。RPA下的所有转账均符合销售会计标准,并根据ASC 860 “转让和服务” 记作真实销售。在向买方出售和转让应收账款时,公司向买方出售、转让、转让和转让其在应收账款中的所有权利、所有权和利益。公司继续代表买方服务、管理和收取应收账款。在列报的所有期间,与服务负债相关的财务报表影响都不大。
作为RPA交易的一部分,出售的应收账款将从简明的合并资产负债表中扣除,递延购买价格(“DPP”)应收账款按公允价值确认。DPP代表所售贸易应收账款的公允价值与现金购买价格之间的差额。随后,在每个报告期对DPP进行了重新计量,以考虑该期间的活动,例如卖方在任何新转让的应收账款中的利息、归因于DPP的先前转让应收账款的收款以及估计值的变化。使用不可观察的投入(例如三级投入,主要是贴现现金流)对DPP进行估值。由于票据的到期时间短,DPP应收账款的账面价值接近DPP的公允价值。更多详情请参阅注释5-公允价值计量。
截至2022年12月31日,出售的应收账款的未偿本金为1.018亿美元,出售应收账款后的公司损失风险仅限于DPP的未收部分,为2,230万美元。在截至2023年9月30日的九个月中,客户从出售的应收账款中收取的现金为9,630万美元,其中DPP应收账款的现金收款为1,680万美元。截至2023年9月30日,已售应收账款的所有金额均已收取。
下表汇总了与DPP应收账款相关的活动:
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| (以千计) |
期初余额 | $ | 22,294 | | | $ | — | |
DPP应收账款的非现金增值 | — | | | 64,710 | |
在DPP应收账款上收取的现金 | (16,777) | | | (42,416) | |
非现金调整 | (5,517) | | | — | |
期末余额 | $ | — | | | $ | 22,294 | |
净销售额分解
下表根据客户的账单地址汇总了按地区划分的净销售额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 金额 | | 占净销售额的百分比 | | 金额 | | 占净销售额的百分比 | | 金额 | | 占净销售额的百分比 | | 金额 | | 占净销售额的百分比 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千计,百分比除外) |
北美 (1) | $ | 797,344 | | | 74.5 | % | | $ | 778,044 | | | 82.2 | % | | $ | 2,044,986 | | | 71.1 | % | | $ | 2,021,574 | | | 79.7 | % |
欧洲 (2) | 236,461 | | | 22.1 | | | 127,717 | | | 13.5 | | | 692,191 | | | 24.1 | | | 389,724 | | | 15.4 | |
世界其他地区 | 36,812 | | | 3.4 | | | 41,136 | | | 4.3 | | | 139,034 | | | 4.8 | | | 123,422 | | | 4.9 | |
净销售总额 | $ | 1,070,617 | | | 100.0 | % | | $ | 946,897 | | | 100.0 | % | | $ | 2,876,211 | | | 100.0 | % | | $ | 2,534,720 | | | 100.0 | % |
(1) 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,来自美国的净销售额分别占总净销售额的67.8%和75.5%,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,来自美国的净销售额分别占总净销售额的65.5%和73.6%。
(2) 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,英国(“英国”)的净销售额分别占总净销售额的16.6%和11.4%,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,净销售额分别占总净销售额的19.2%和12.8%。
下表显示了按品牌划分的净销售额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 金额 | | 占净销售额的百分比 | | 金额 | | 占净销售额的百分比 | | 金额 | | 占净销售额的百分比 | | 金额 | | 占净销售额的百分比 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千计,百分比除外) |
鲨鱼 | $ | 519,828 | | | 48.6 | % | | $ | 525,204 | | | 55.5 | % | | $ | 1,464,466 | | | 50.9 | % | | $ | 1,410,731 | | | 55.7 | % |
忍者 | 550,789 | | | 51.4 | | | 421,693 | | | 44.5 | | | 1,411,745 | | | 49.1 | | | 1,123,989 | | | 44.3 | |
净销售总额 | $ | 1,070,617 | | | 100.0 | % | | $ | 946,897 | | | 100.0 | % | | $ | 2,876,211 | | | 100.0 | % | | $ | 2,534,720 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
下表按产品类别列出了净销售额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 金额 | | 占净销售额的百分比 | | 金额 | | 占净销售额的百分比 | | 金额 | | 占净销售额的百分比 | | 金额 | | 占净销售额的百分比 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千计,百分比除外) |
清洁器具 | $ | 449,319 | | | 42.0 | % | | $ | 503,388 | | | 53.2 | % | | $ | 1,277,986 | | | 44.4 | % | | $ | 1,351,576 | | | 53.3 | % |
烹饪和饮料电器 | 339,328 | | | 31.7 | | | 260,438 | | | 27.5 | | | 939,060 | | | 32.7 | | | 696,568 | | | 27.5 | |
食物制备器具 | 211,461 | | | 19.7 | | | 161,256 | | | 17.0 | | | 472,685 | | | 16.4 | | | 427,422 | | | 16.9 | |
其他 | 70,509 | | | 6.6 | | | 21,815 | | | 2.3 | | | 186,480 | | | 6.5 | | | 59,154 | | | 2.3 | |
净销售总额 | $ | 1,070,617 | | | 100.0 | % | | $ | 946,897 | | | 100.0 | % | | $ | 2,876,211 | | | 100.0 | % | | $ | 2,534,720 | | | 100.0 | % |
保修成本
公司在确认净销售额时应计产品保修的估计成本,并将保修费用记入销售成本。公司的标准保修规定在保修期内维修或更换相关产品。保修准备金金额是根据销售量以及过去的维修和退货水平经验估算的。如果实际产品故障率或维修成本与估计值不同,则可能需要修改预计的保修义务。
产品保修责任和变更如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (以千计) |
期初余额 | $ | 21,173 | | | $ | 14,466 | | | $ | 20,958 | | | $ | 17,828 | |
发放的保修应计费用 | 17,738 | | | 4,643 | | | 31,488 | | | 12,700 | |
对先前存在的担保的责任变更 | (964) | | | — | | | (964) | | | 1,486 | |
已达成和解 | (13,621) | | | (6,155) | | | (27,156) | | | (19,060) | |
期末余额 | $ | 24,326 | | | $ | 12,954 | | | $ | 24,326 | | | $ | 12,954 | |
细分信息
该公司在一个运营和可报告的部门运营。运营部门被定义为企业的组成部分,首席运营决策者,即公司的首席执行官(“首席执行官”)在决定如何分配资源和评估绩效时定期评估其单独的财务信息。公司首席执行官根据合并层面的离散财务信息分配资源并评估业绩。
按地理区域分列的净销售额可在上文附注2的净销售额分类中找到。下表按地理区域列出了公司扣除折旧和摊销后的财产和设备:
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| (以千计) |
美国 | $ | 60,941 | | | $ | 74,054 | |
中国 | 78,213 | | | 55,170 | |
世界其他地区 | 10,096 | | | 8,117 | |
财产和设备总额,净额 | $ | 149,250 | | | $ | 137,341 | |
3.简明合并资产负债表组成部分
财产和设备,净额
财产和设备,净额包括以下各项:
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| (以千计) |
模具和工具 | $ | 261,403 | | | $ | 209,984 | |
计算机和软件 | 96,317 | | | 88,483 | |
显示屏 | 84,719 | | | 90,722 | |
装备 | 17,316 | | | 14,653 | |
家具和固定装置 | 10,222 | | | 11,418 | |
租赁权改进 | 34,977 | | | 31,315 | |
财产和设备总额 | 504,954 | | | 446,575 | |
减去:累计折旧和摊销 | (369,476) | | | (322,022) | |
在建工程 | 13,772 | | | 12,788 | |
财产和设备,净额 | $ | 149,250 | | | $ | 137,341 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,折旧和摊销费用分别为2,000万美元和1,600万美元,截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的折旧和摊销费用分别为6,060万美元和4,510万美元。
预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| (以千计) |
预付费用 | $ | 41,525 | | | $ | 86,274 | |
关联方应收款 | — | | | 20,069 | |
衍生资产 | 8,270 | | | 22,676 | |
DPP 应收账款 | — | | | 22,294 | |
其他应收账款 | 36,676 | | | 30,518 | |
预付费用和其他流动资产 | $ | 86,471 | | | $ | 181,831 | |
应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| (以千计) |
累积的客户激励措施 | $ | 146,031 | | | $ | 230,195 | |
应计费用 | 118,754 | | | 99,962 | |
应计薪酬和福利 | 61,487 | | | 71,762 | |
应计回报 | 43,394 | | | 45,529 | |
应计应付税款 | 14,696 | | | 43,243 | |
应计保修 | 24,326 | | | 20,958 | |
经营租赁负债,当前 | 9,449 | | | 13,038 | |
衍生负债 | 7,905 | | | — | |
其他 | 25,358 | | | 27,336 | |
应计费用和其他流动负债 | $ | 451,400 | | | $ | 552,023 | |
4。出售鲨鱼忍者有限公司
2023年7月27日,作为分离的一部分,该公司进行了一次重组,SharkNinja将其日本子公司SharkNinja有限公司以相当于800万美元的票据出售给了JS Global。该交易没有导致申报实体变更或不符合已终止业务的标准,因此,该公司使用SharkNinja有限公司在其财务状况和经营业绩中反映了SharkNinja Co., Ltd.的财务状况和经营业绩。”s 分离前的账面价值,并已在预期基础上核算了这笔交易。
该交易被列为共同控制交易,通过票据获得的800万美元收益与交易时资产净账面价值1 130万美元之间的330万美元差额记作额外实收资本的减少。然后,800万美元的票据分配给了JS Global,并记录为留存收益的减少。
5。公允价值测量
下表列出了截至2023年9月30日按公允价值定期计量的公司资产和负债的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 公允价值 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| | | | | | | |
| (以千计) |
金融资产: | | | | | | | |
被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | | |
远期合约包含在预付费用和其他流动资产中(注6) | $ | 8,270 | | | $ | — | | | $ | 8,270 | | | $ | — | |
金融资产总额 | $ | 8,270 | | | $ | — | | | $ | 8,270 | | | $ | — | |
金融负债: | | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | | |
远期合约包含在应计费用和其他流动负债中(附注6) | $ | 7,905 | | | $ | — | | | $ | 7,905 | | | $ | — | |
金融负债总额 | $ | 7,905 | | | $ | — | | | $ | 7,905 | | | $ | — | |
下表列出了截至2022年12月31日按公允价值定期计量的公司资产和负债的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 公允价值 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| | | | | | | |
| (以千计) |
金融资产: | | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | | |
远期合约包含在预付费用和其他流动资产中(注6) | $ | 22,676 | | | $ | — | | | $ | 22,676 | | | $ | — | |
DPP应收账款包含在预付费用和其他流动资产中(注2) | 22,294 | | | — | | | — | | | 22,294 | |
金融资产总额 | $ | 44,970 | | | $ | — | | | $ | 22,676 | | | $ | 22,294 | |
该公司将其衍生金融工具归类为二级,因为它们的估值使用的是市场上可以直接或间接观察到的报价以外的投入,包括可能无法活跃交易的相同标的证券的现成定价来源。该公司将其DPP应收账款归类为三级,因为它是使用不可观察的投入进行估值的,这些投入几乎没有或根本没有市场活动支持,对资产或负债的公允价值具有重要意义。在截至2023年9月30日和2022年12月31日期间,没有转入或转出第三级公允价值计量。
由于已售应收账款的DPP不存在市场,因此公允价值估算是基于对当前经济状况的判断以及剩余未清应收账款的预期收款百分比的风险特征。那些本质上是主观的、涉及不确定性和重要判断事项因而无法精确确确定的估计值包括在第三级中。假设的变化可能会对列报的DPP应收账款的公允价值产生重大影响。
6。衍生金融工具和套期保值
远期合约的名义金额
公司远期合约的名义总额以美元计价。截至本报告所述期间,以美元计的未清远期合约的名义金额如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| (以千计) |
被指定为对冲工具的衍生品: | | | |
远期合约 | $ | 330,900 | | | $ | — | |
未被指定为对冲工具的衍生品: | | | |
远期合约 | 218,620 | | | 956,191 | |
衍生工具总数 | $ | 549,520 | | | $ | 956,191 | |
远期合约对简明合并收益表的影响
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,未指定为套期保值工具的衍生品确认的总收益(亏损)分别为70万美元和920万美元,截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中确认的总收益(亏损)分别为3,160万美元和1,280万美元,并计入其他支出,计入简明合并损益表净额。
远期合约对累计其他综合收益的影响
下表显示了截至2023年9月30日计入累计其他综合收益的被指定为套期保值工具的远期合约的未实现收益,以及它们对截至2023年9月30日的九个月中其他综合收益的影响:
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2023年9月30日 |
| (以千计) |
期初余额 | $ | (8,941) | | | $ | — | |
其他综合收益中记录的净收益金额 | 15,698 | | | 5,607 | |
从其他综合收益重新归类为收益的净收益金额 | (1,212) | | | (62) | |
期末余额 | $ | 5,545 | | | $ | 5,545 | |
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,该公司没有任何被指定为套期保值工具的远期合约。
7。无形资产、净资产和商誉
无形资产,净额
截至2023年9月30日,无形资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 账面总价值 | | 累计摊销 | | 净账面价值 | | 加权平均剩余使用寿命 |
| | | | | | | |
| (以千计) | | (以年为单位) |
需要摊销的无形资产: | | | | | | | |
客户关系 | $ | 143,083 | | | $ | (95,389) | | | $ | 47,694 | | | 3.0 |
专利 | 55,902 | | | (23,541) | | | 32,361 | | | 5.8 |
开发的技术 | 22,094 | | | (5,035) | | | 17,059 | | | 8.4 |
待摊销的无形资产总额 | $ | 221,079 | | | $ | (123,965) | | | $ | 97,114 | | | |
无需摊销的无形资产: | | | | | | | |
商品名称和商标 | $ | 384,640 | | | $ | — | | | $ | 384,640 | | | 无限期 |
无形资产总额,净额 | $ | 605,719 | | | $ | (123,965) | | | $ | 481,754 | | | |
截至2022年12月31日,无形资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总账面价值 | | 累计摊销 | | 净账面价值 | | 加权平均剩余使用寿命 |
| | | | | | | |
| (以千计) | | | | (以年为单位) |
需要摊销的无形资产: | | | | | | | |
客户关系 | $ | 143,083 | | | $ | (83,465) | | | $ | 59,618 | | | 3.8 |
专利 | 52,695 | | | (19,874) | | | 32,821 | | | 6.2 |
开发的技术 | 21,381 | | | (5,151) | | | 16,230 | | | 9.2 |
待摊销的无形资产总额 | $ | 217,159 | | | $ | (108,490) | | | $ | 108,669 | | | |
无需摊销的无形资产: | | | | | | | |
商品名称和商标 | $ | 384,040 | | | $ | — | | | $ | 384,040 | | | 无限期 |
无形资产总额,净额 | $ | 601,199 | | | $ | (108,490) | | | $ | 492,709 | | | |
无形资产的摊销费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (以千计) |
研究和开发 | $ | 1,632 | | | $ | 1,424 | | | $ | 4,918 | | | $ | 4,449 | |
销售和营销 | 3,975 | | | 3,975 | | | 11,924 | | | 11,924 | |
摊销费用总额 | $ | 5,607 | | | $ | 5,399 | | | $ | 16,842 | | | $ | 16,373 | |
截至2023年9月30日,与无形资产相关的预期未来摊销费用如下:
| | | | | |
| 金额 |
| (以千计) |
截至12月31日的年份 | |
2023 年的剩余时间 | $ | 6,205 | |
2024 | 23,474 | |
2025 | 23,474 | |
2026 | 19,499 | |
2027 | 6,653 | |
此后 | 17,809 | |
总计 | $ | 97,114 | |
善意
下表显示了商誉的变化:
| | | | | |
| 账面金额 |
| (以千计) |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 840,148 | |
与出售SharkNinja株式会社相关的商誉(见注释4) | (5,739) | |
外币折算的影响 | (437) | |
截至2023年9月30日的余额 | $ | 833,972 | |
8。债务
2020年3月17日,公司与作为行政代理人的中国银行股份有限公司澳门分行以及作为贷款人和发卡银行的某些银行和金融机构签订了定期贷款和循环信贷协议(“2020年融资协议”)。2020年的融资协议规定了5亿美元的定期贷款额度(“2020年定期贷款”)和2亿美元的循环信贷额度(“2020年循环信贷额度”)。2020年定期贷款和2020年循环贷款将在2020年3月20日首次使用之日起五年内到期,这两项贷款的利率均为伦敦银行同业拆借利率(“LIBOR”)加1.8%。
截至2022年12月31日,2020年循环贷款下没有未偿还的款项,2023年也没有提款到2020年循环信贷额度。
2023年7月20日,公司与作为管理代理人的美国银行以及作为贷款人和发卡银行的某些银行和金融机构签订了信贷协议(“2023年信贷协议”)。2023年信贷协议规定了8.1亿美元的定期贷款额度(“2023年定期贷款”)和5亿美元的循环信贷额度(“2023年循环贷款”)。2023年定期贷款和2023年循环贷款将于2028年7月到期,这两个贷款的利息均按担保隔夜融资利率(“SOFR”)加1.875%计算。只要某些财务契约得到满足,公司就有能力将与2023年循环贷款相关的承诺总额增加1,000万美元,至最高本金额为5.2亿美元。如附注10——股东权益和股权激励计划所述,2023年信贷协议完全取代了2020年的融资协议,公司使用2023年定期贷款的8.009亿美元净收益偿还了4亿美元的剩余本金余额、与2020年定期贷款相关的920万美元应计利息,并向JS Global分配了3.75亿美元的股息。公司将还款记作抵消,并记录了与2020年融资协议相关的未摊销债券发行成本的100万美元债务的清偿亏损计为其他收入(支出)净额。截至2023年9月30日,未偿还的信用证为980万澳元,使2023年循环融资机制下的可用余额为4.902亿美元。
公司必须履行此类协议所惯用的某些财务契约,包括但不限于维持最大负债比率和最低指定利息覆盖率。截至2023年9月30日,公司遵守了2023年信贷协议下的承诺。
贷款方根据2023年信贷协议承担的2023年定期贷款和2023年循环贷款的义务由(i)贷款方在其他贷款方和公司某些全资国内限制性子公司中拥有的股权担保,以及(ii)国内贷款方的几乎所有资产(某些惯例例外情况除外)。此外,除某些惯例例外情况外,这些义务由(i)公司、(ii)本公司直接或间接拥有借款人的每家子公司以及(iii)本公司的直接和间接全资国内受限子公司相互担保。
与2020年和2023年定期贷款相关的长期债务包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| (以千计) |
2020年定期贷款,本金将于每年3月20日到期;伦敦银行同业拆借利率加1.8%;最终余额将于2025年3月19日到期日到期 | $ | — | | | $ | 437,500 | |
2023年定期贷款,本金按季度到期;SOFR利息加1.875%;最终余额将于2028年7月20日到期日到期 | 810,000 | | | — | |
减去:递延融资成本 | (5,430) | | | (1,359) | |
减去:当前部分 | (19,127) | | | (86,972) | |
长期债务,扣除流动部分 | $ | 785,443 | | | $ | 349,169 | |
截至2023年9月30日,长期债务的总到期日如下:
| | | | | |
| 金额 |
| (以千计) |
截至12月31日的年份 | |
2023 年的剩余时间 | $ | 5,062 | |
2024 | 25,313 | |
2025 | 40,500 | |
2026 | 40,500 | |
2027 | 40,500 | |
2028 | 658,125 | |
未来本金支付总额 | $ | 810,000 | |
公司确认并记录与2020年和2023年定期贷款相关的利息支出,净利息支出,截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,利息支出总额分别为1,400万美元和570万美元,截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月分别为2,830万美元和1,380万美元。
9。承诺和意外开支
不可取消的购买义务
在正常业务过程中,公司签订不可取消的购买承诺。截至2023年9月30日,未清的不可取消购买债务主要包括收购工具的长期协议,这些协议未反映在合并资产负债表中。截至2023年9月30日,剩余期限超过一年的不可取消购买债务下的未来付款为840万美元。
赔偿和突发事件
公司在正常业务过程中根据与其他方达成的某些协议签订了赔偿条款。在客户协议中,公司同意就第三方索赔和受赔方因实际或威胁的第三方知识产权侵权索赔而蒙受或产生的相关损失,对受赔方进行赔偿、辩护并使其免受损害。对于某些大型或战略客户,本公司已同意对不遵守公司所作某些额外陈述和担保的受赔方进行赔偿、辩护和使其免受损害。
法律诉讼
公司可能会不时参与正常业务活动中产生的各种法律诉讼。公司在这些索赔出现时对其进行调查。公司目前不是任何诉讼的当事方,如果公司认为这些诉讼的结果对公司不利,则个人或合起来会对其业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
10。股东权益和股权激励计划
给前家长的公司间备注
在截至2022年12月31日的年度中,公司与前母公司签订了票据协议(“2022年给前母公司的公司间票据”),在该票据签订之日,SharkNinja最多可以转让4,330万美元。随后,前母公司可能会在2023年1月1日当天或之前申请高达3630万美元的资金。在截至2022年12月31日的年度中,公司向JS Global转移了4,930万美元。该票据的利息按混合适用的联邦利率计算。由于应收票据的性质,该公司将其视为对前母公司的实质性分配,记作反股权。截至2022年12月31日,该票据的未清余额,包括利息,计入留存收益的减少额为5,010万美元。
向前家长发放的款项
在截至2023年9月30日的九个月中,公司宣布并向前母公司发放了4.854亿美元的分配,其中包括2022年公司间票据下的5,040万美元应收款项,包括该票据的利息、2月份支付的6,030万美元的现金分配、7月份为偿还JS Global在2020年融资协议下的未偿债务而支付的3.75亿美元的现金分配(见附注8——债务),以及与出售相关的800万美元票据的非现金分配如附注4——出售SharkNinja有限公司所述,该公司日本子公司SharkNinja Co., Ltd.
限制性股份单位
美国 RSU 计划
在截至2023年9月30日的九个月中,根据JS Global的限制性股票计划(“JS RSU计划”)向公司员工授予的限制性股票单位的限制性股票单位的活动如下:
| | | | | | | | | | | |
| 股票数量 | | 加权平均授予日每股公允价值 |
截至 2022 年 12 月 31 日,尚未归属 | 10,254,734 | | | $ | 0.97 | |
既得 | (9,177,987) | | | 0.97 | |
已取消/已没收 | (1,076,747) | | | 0.97 | |
截至2023年9月30日未归属 | — | | | $ | — | |
根据在截至2022年12月31日的年度中与母公司签订的基于股份的薪酬充值协议,公司在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别向母公司偿还了320万美元和1,530万澳元的基于股份的薪酬成本。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,分别未报销任何款项。
SharkNinja 股权激励计划
2023年7月28日,公司董事会通过了2023年股权激励计划(“2023年计划”),向符合条件的参与者发放现金和股权激励奖励,以吸引、激励和留住人才。2023年计划规定发行股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位、绩效奖励和其他奖励。2023年计划最初提供13,898,287股普通股用于未来的奖励补助。
2023年计划包含一项常青条款,根据该条款,从2025年1月1日到2033年1月1日(含当日),每个日历年的第一天都可以增加可用于未来补助的份额。截至2023年9月30日,根据2023年计划,有9,913,950股普通股可供未来授予。根据2023年计划,2023年计划中没收、因最大法定纳税义务而扣留的股票或限制性股票单位以及未行使的股票期权失效,可供未来授予。
根据2023年计划,截至2023年9月30日的九个月中授予的限制性股票单位为4,044,337个,其中1,281,042个RSU授予了仅限服务条件的员工和董事,1,659,235个基于绩效的RSU授予了与实现某些业绩增长指标(例如净销售额、毛利润和运营现金流)挂钩的员工,还有1,104,060份基于市场的RSU被授予公司高级管理人员的条件与达到一定市值水平有关连续的一段时间。
员工股票购买计划
2023年7月28日,董事会批准了2023年员工股票购买计划(“ESPP计划”)。根据ESPP计划,公司最多有1%的已发行普通股(或1,389,828股)可供出售。ESPP计划包含一项常青条款,根据该条款,可供出售的股票将在2025年1月1日至2023年1月1日(含当日)每个日历年的第一天自动增加,金额等于(i)公司去年12月31日已发行普通股总数的0.15%;(ii)30万股;或(iii)董事会确定的较少的股份数量,以较低者为准给定日历年第一天之前的任何时间。
基于股份的薪酬
随附的简明合并损益表中按细列项目分列的基于股份的薪酬汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (以千计) |
研究和开发 | $ | 3,160 | | | $ | 263 | | | $ | 4,229 | | | $ | 1,669 | |
销售和营销 | 1,920 | | | 115 | | | 2,432 | | | 451 | |
一般和行政 | 16,257 | | | 591 | | | 17,841 | | | 3,295 | |
基于股份的薪酬总额 | $ | 21,337 | | | $ | 969 | | | $ | 24,502 | | | $ | 5,415 | |
截至2023年9月30日,公司没有任何与根据JS RSU计划授予的限制性股票单位相关的未确认的基于股份的薪酬成本。截至2023年9月30日,该公司有9,320万美元的未确认股份薪酬成本,这些成本与根据2023年计划授予的限制性股票单位有关,将在1.8年的加权平均期内予以确认。在这笔未确认的基于股份的薪酬成本中,4,130万美元和1,750万美元分别与根据2023年计划在业绩和市场条件下授予的限制性股票单位有关。
对于那些具有服务条件、绩效条件或两者兼而有之的限制性股票单位,授予日的公允价值是根据授予之日普通股的报价来衡量的。截至2023年9月30日的九个月中,这些奖励的加权平均授予日公允价值为每股30.26美元。
该公司在授予之日使用蒙特卡罗模拟模型估算了具有市场状况的限制性股票单位的公允价值。根据以下假设,在截至2023年9月30日的九个月中,具有市场条件的限制性股票单位的加权平均授予日公允价值为每股23.14美元:
| | | | | |
估值日的股票价格 | $ | — | |
预期波动率 | 44.99% 到 47.62% |
无风险利率 | 4.30% 到 5.07% |
预期分红 | 0 | % |
预期期限(以年为单位) | 1.48 到 4.01 |
在截至2023年9月30日的九个月中,归属的限制性股票单位的授予日公允价值总额为410万美元。
11。所得税
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,公司记录的所得税支出分别为5,700万美元和2,230万美元,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,公司记录的所得税支出分别为8,520万美元和5,450万美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,该公司的有效税率(“ETR”)分别为75.3%和21.8%,截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,公司的有效税率(“ETR”)分别为42.0%和22.7%。ETR的增加主要与与离职和分配相关的不可扣除成本以及与向前母公司分红以及再融资相关的预扣税有关。
12。每股净收益
2023年7月31日,由于脱离JS Global,SharkNinja, Inc.的138,982,872股普通股分配给了JS Global的股东。SharkNinja, Inc.的已分配股份金额用于计算公司在从JS Global分离和分配之前所有期间的基本和摊薄后的每股净收益。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,这些股票被视为已发行和流通,以计算每股历史净收益。在分离和分配之前的时期,假设没有稀释性股票工具,因为在分离和分配之前,SharkNinja, Inc.没有未偿还的股权奖励。
下表列出了本报告所述期间基本和摊薄后每股净收益的计算结果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (以千计,股票和每股数据除外) |
分子: | | | | | | | |
净收入 | $ | 18,722 | | | $ | 80,309 | | | $ | 117,754 | | | $ | 185,715 | |
分母: | | | | | | | |
用于计算每股净收益的加权平均份额,基本 | 139,073,181 | | | 138,982,872 | | | 139,059,206 | | | 138,982,872 | |
RSU 的稀释效应 | 357,624 | | | — | | | 120,518 | | | — | |
用于计算每股净收益的加权平均份额,摊薄后 | 139,430,805 | | | 138,982,872 | | | 139,179,724 | | | 138,982,872 | |
基本每股净收益 | $ | 0.13 | | | $ | 0.58 | | | $ | 0.85 | | | $ | 1.34 | |
摊薄后的每股净收益 | $ | 0.13 | | | $ | 0.58 | | | $ | 0.85 | | | $ | 1.34 | |
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,某些基于业绩和基于市场的限制性股票单位的潜在普通股约为1,943,801股,触发归属所需的所有目标均未实现,在计算摊薄后每股净收益时使用的加权平均股票的计算中不包括在内。
13。关联方交易
在分离之前,该公司曾作为JS Global更广泛的公司组织的一部分运营,而不是一家独立的上市公司,该公司曾与JS Global实体进行过各种交易。分离和分配后,JS Global继续成为关联方,因为普通股股东拥有公司和JS Global的多数控制权。下文描述了截至分离时我们与JS Global实体和/或其他相关人员或实体的安排。
公司与关联方达成交易如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| (以千计) |
关联方资产 | | | |
与JS Global控制的实体之间的余额和交易 | | | |
应收账款,净额 | $ | 6,081 | | | $ | 1,033 | |
预付费用和其他流动资产 | — | | | 2,886 | |
关联方负债 | | | |
与JS Global控制的实体之间的余额和交易 | | | |
应付账款 | $ | 112,131 | | | $ | 231,805 | |
应计费用和其他流动负债 | — | | | 861 | |
JS Global 的余额 | | | |
应计费用和其他流动负债 | $ | — | | | $ | 7,538 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (以千计) |
关联方收入 | | | | | | | |
与合资企业的余额和交易 | | | | | | | |
销售货物 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 766 | |
与JS Global控制的实体之间的余额和交易 | | | | | | | |
销售货物 | $ | 13 | | | $ | 223 | | | $ | 1,264 | | | $ | 223 | |
销售服务 | 1,275 | | | — | | | 1,275 | | | — | |
关联方费用 | | | | | | | |
与JS Global控制的实体之间的余额和交易 | | | | | | | |
购买商品 | $ | 261,764 | | | $ | 361,909 | | | $ | 971,015 | | | $ | 1,045,553 | |
购买服务 | 808 | | | 712 | | | 2,573 | | | 2,513 | |
供应商协议
该公司依靠JS Global实体向公司提供某些采购和质量控制服务。与这些协议相关的公司承担了由JS Global实体报销的费用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,JS Global实体分别向公司支付了200万美元和750万美元,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,JS Global实体分别向公司支付了1,800万美元和2380万美元,这被记录为根据这些协议提供服务的销售成本的降低。
追索权本票
在截至2021年12月31日的年度中,公司向某些员工发行了1,760万澳元的追索权本票(“2021年员工票据”),以满足他们的个人预扣税要求。截至2022年12月31日,2021年员工票据的未清余额,包括利息,为1,120万美元,包含在预付费用和其他流动资产中。在截至2023年9月30日的九个月中,公司收到了2021年员工票据的全额还款,截至2023年9月30日,没有未偿还款项。
在截至2022年12月31日的年度中,公司向某些员工发行了600万美元的追索权本票(“2022年员工票据”),以满足他们的个人预扣税要求。截至2022年12月31日,2022年员工票据的未清余额(包括利息)为600万美元,包含在预付费用和其他流动资产中。在截至2023年9月30日的九个月中,公司收到了2022年员工票据的全额还款,截至2023年9月30日,没有未偿还款项。
与前父母的交易
有关公司与母公司的股权交易的详细信息,包括对前母公司的分配和前母公司的基于股份的薪酬充值,请参阅附注10——股东权益和股权激励计划。
过渡服务协议
在分离方面,公司与JS Global签订了过渡服务协议,根据该协议,公司向JS Global提供某些过渡服务,以促进分离的JS Global业务的过渡。这些服务是过渡性的,为期二十四个月。除非时间表中另有明确规定,否则JS Global可以通过向我们发出通知,根据相同的条款,将任何服务的执行期再延长三个月。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,与该协议相关的服务费为50万美元,作为一般和管理费用的减少额入账。
员工事务协议
关于离职,公司与JS Global签订了员工事务协议,该协议将规定公司和JS Global对位于澳大利亚、香港、日本、中国、新加坡和韩国的某些员工(包括我们通过专业雇主组织雇用的员工)的各自权利、责任和义务,并分配与此类员工、雇佣事务以及员工薪酬和福利计划和计划相关的资产、负债和责任。
品牌许可协议
就分离而言,公司与JS Global签订了品牌许可协议,在该协议中,公司授予JS Global在亚太地区某些国际市场获取、生产和采购我们的品牌产品的非独家权利,以及分销和销售我们品牌产品的独家权利。品牌许可协议自分离之日起有效期为20年。根据该协议,JS Global向SharkNinja支付许可产品净销售额的3%的特许权使用费。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,该公司的特许权使用费收入为60万美元,已包含在净销售额中。
采购服务协议
就分离而言,公司签订了采购服务协议。根据协议,公司向亚太地区的某些供应商采购产品,JS Global向我们提供与此类供应商有关的协调、流程管理和关系管理支持。公司保留从第三方购买此类产品和服务的权利。公司根据协议向JS Global管理的此类供应商采购的产品总额向JS Global支付服务费。采购服务协议的期限从2023年7月28日开始,到2025年6月30日结束。公司将向JS Global支付以下款项:(i)在2023年7月28日至2024年6月30日期间,金额相当于该期间采购金额的4%;(ii)在2024年7月1日至2024年12月31日期间,金额相当于该期间采购金额的2%;(iii)在2025年1月1日至期限结束期间,金额相当于该期间采购金额的1% 在此期间的采购金额。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,公司产生的与该协议相关的费用为1,900万美元,已包含在销售成本中。
14。后续事件
公司对从资产负债表日期到合并财务报表发布之日的后续事件进行了评估。
现金分红
2023年11月8日,董事会批准宣布并支付每股1.08美元的特别现金股息,总额约为1.5亿美元,将于2023年12月11日左右支付给截至2023年12月1日的登记股东。预计股息将由手头现金提供资金。
关联方的现金奖励
2023年11月,董事会主席兼公司控股股东王旭宁先生同意在2023年12月代表公司向公司首席执行官马克·巴罗卡斯先生支付2,400万澳元的现金奖励,这笔奖励将作为公司运营费用入账,但不会对公司的整体现金流产生影响。除其他外,如果公司在支付之日起的18个月内因故终止了巴罗卡斯先生的雇佣关系,或者巴罗卡斯先生因正当理由(如其雇佣协议中的定义)而终止其服务,则必须向王先生偿还奖金。
2023年11月,王先生同意在2023年12月代表公司向公司首席商务官兼执行副总裁尼尔·沙先生支付820万澳元的现金奖励,这笔现金奖励将计为公司运营费用,但不会对公司的整体现金流产生任何影响。除其他外,如果公司在支付之日起的12个月内因故终止了Shah先生的雇佣关系,或者Shah先生出于正当理由(如其雇佣协议中的定义)而终止其服务,则必须向王先生偿还奖金。
发放这些奖金是为了表彰巴罗卡斯先生和沙阿先生领导下的出色表现,也是为了继续激励管理团队。这些奖金的支付还反映了这样一个事实,即由于公司与JS Global的分离和分配,Barrocas先生和Shah先生的税收负担已被确定为巨大,而这种负担在分离和分配时无法确定。