尼卡制药有限公司
未经审计的简明合并财务信息
2024年2月12日，该公司（OTCMKTS：NKPH）与尼卡生物技术有限公司 （OTCMKTS：NIKA）签署了 协议和合并计划（合并）。根据合并协议，Nika Biotechnology, Inc.（ 目标公司）将与公司合并并入公司，目标公司独立 公司将终止，公司将继续作为尚存的合并实体 。
公司将发行目标204,205,027股 普通股和5,000,000股优先股，以换取 目标公司所有已发行和流通的优先股和普通股。
由于两家公司的控股股东相同， 的合并将被视为共同控制权收购。
未经审计的简明合并财务信息附注描述了对所提供的 财务信息的重新分类和调整。
未经审计的简明合并财务 信息无意代表或代表公司 在截至公布日期完成收购后本会 报告的公司 合并经营业绩或财务状况，且 不应被视为公司未来的合并 经营业绩或财务状况的代表。
未经审计的简明合并财务 报表并未反映当前财务 状况、监管事项或可能与收购相关的任何预期协同效应、运营 效率或成本节约的潜在影响。 未经审计的简明合并财务报表也不包括 公司预计因收购而产生的任何整合成本、成本重叠或 预计的未来交易成本。
历史财务信息已调整为 使直接归因于合并的事件生效，实际上 是可以支持的，预计将对 合并后的公司的业绩产生持续影响。下文附注3描述了以下未经审计的 预计简明合并财务报表中包含的调整， 其中包括这些财务报表中标出的带编号的附注。
尼卡制药有限公司
未经审计的预估表
简明合并资产负债表
截至 2023 年 12 月 31 日
| Nika | Nika | ||||||||||||||
| 药品， | 生物技术 | Pro Forma | Pro Forma | ||||||||||||
| 公司 | 公司 | 调整 | 注意事项 | 合并 | |||||||||||
| 资产 | |||||||||||||||
| 流动资产： | |||||||||||||||
| 现金 | $ | 19,596 | $ | — | $ | — | $ | 19,596 | |||||||
| 流动资产总额 | 19,596 | — | — | 19,596 | |||||||||||
| 合作协议 | — | 176,691 | — | 176,691 | |||||||||||
| 欧洲少数股权 | — | 10,000 | — | 10,000 | |||||||||||
| 其他资产总额 | — | 186,691 | — | 186,691 | |||||||||||
| 总资产 | $ | 19,596 | $ | 186,691 | $ | — | $ | 206,287 | |||||||
| 负债和 股东权益（赤字） | |||||||||||||||
| 流动负债： | |||||||||||||||
| 应付账款和应计费用 | $ | — | $ | 43,289 | $ | — | $ | 43,289 | |||||||
| 应付给关联方 | 101,745 | — | — | 101,745 | |||||||||||
| 流动负债总额 | 101,745 | 43,289 | — | 145,034 | |||||||||||
| 负债总额 | 101,745 | 43,289 | — | 145,034 | |||||||||||
| 股东权益 （赤字）： | |||||||||||||||
| 优先股；面值
0.0001 美元；已授权 10,000,000 股；已发行 10,000,000 股
而且非常出色 |
1,000 | — | 500 | (1 | ) | 1,500 | |||||||||
|
优先股，面值0.001美元；10,000,000 |
— | 10,000 | (10,000 | ) | (1 | ) | — | ||||||||
| 普通股；面值
0.0001 美元； 已授权 2,700,000,000 股；876,090,000 股 已发行和流通的股票 |
87,609 | — | 20,421 | (1 | ) | 108,030 | |||||||||
| 普通股，面值
$.001；500,000,000 已授权，已签发 204,205,027 个， 杰出的 |
— | 204,205 | (204,205 | ) | (1 | ) | — | ||||||||
| 额外 实收资本 | 3,229,489 | 5,174,079 | 193,284 | (1 | ) | 8,596,852 | |||||||||
| 累计 赤字 | (3,400,247 | ) | (5,244,882 | ) | — | (8,645,129 | ) | ||||||||
| 股东赤字总额 | (82,149 | ) | 143,402 | — | 61,253 | ||||||||||
| 总负债和 股东赤字 | $ | 19,596 | $ | 186,691 | $ | — | $ | 206,287 | |||||||
| NIKA 制药公司 | |||||||||||||||
| 未经审计的 Pro Forma 简明合并运营报表 | |||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日止年度 | |||||||||||||||
| Nika | |||||||||||||||
| 药品， | Nika | Pro Forma | Pro Forma | ||||||||||||
| 公司 | 生物技术公司 | 调整 | 注意事项 | 合并 | |||||||||||
| 运营费用： | |||||||||||||||
| 一般 和行政 | $ | 64,833 | $ | 14,815 | $ | — | $ | 79,648 | |||||||
| 运营费用总额 | 64,833 | 14,815 | — | 79,648 | |||||||||||
| 运营损失 | (64,833 | ) | (14,815 | ) | — | (79,648 | ) | ||||||||
| 净亏损 | $ | (64,833 | ) | $ | (14,815 | ) | $ | — | $ | (79,648 | ) | ||||
| 每股普通股净亏损，基本股和 摊薄后的净亏损 | $ | (0.00 | ) | $ | (0.00 | ) | |||||||||
| 普通股的加权平均数 已发行股份、基本股和摊薄股份 |
876,090,000 | 1,080,294,027 | |||||||||||||
尼卡制药有限公司
未经审计的预估表
简明合并财务报表
注释 1-形式陈述的基础
报告期内未经审计的预计资产负债表和 运营报表以 公司和耐卡生物技术公司的财务报表为基础，在生效后，就像 公司对Nika Biotechnology, Inc.的收购已于2024年2月12日完成一样，未经审计的 预计简明合并财务信息的附注中描述了调整。
注释 2-收购
2024年2月12日，该公司（OTCMKTS：NKPH）与尼卡生物技术有限公司 （场外交易代码：NKPH）签署了 协议和合并计划（合并）。根据合并协议，Nika Biotechnology, Inc.（ 目标公司）将与公司合并并入公司，目标公司独立 公司将终止，公司将继续作为尚存的合并实体 。
此前，该公司在2022年8月1日与目标公司签署了 合作协议。根据该协议，处方药TNG、膳食补充剂Physiolong和 Carotilen的所有 开发以及未来获得的任何其他处方药 和膳食补充剂专利将由双方共同开发。 的生产和分销成本将由双方等额支付。 扣除所有费用和税款后的净利润将在 双方之间等额分配。
由于两家公司都专门从事 药品领域，合并后的公司现在将合二为一，生产 和分销 ITV-1、ITV-2、ITV-3、ITV-4、ITV-5 和 TNG，这些注射型药物 专门用于治疗艾滋病、慢性乙型肝炎和 C、类风湿关节炎以及其他病毒和传染病，其中 强大的细胞免疫力至关重要。合并后的公司还将分享 8种膳食补充剂的利润——Physilong、Carotilen、Fructin、Dry Boza、生物排毒素、Silymaron、Hypocholestin 和 Anthocylen C。
注释 3-预估调整
公司未经审计的简明合并财务信息中包含以下预计调整：
| (1) |
调整目标公司发行204,205,027股 普通股和5,000,000股优先股，以换取目标公司优先股和普通股 的已发行和流通股的所有 股。 |