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最大成员US-GAAP：衡量卖家会员的输入成本2023-12-310000868671US-GAAP：成本方法估值技术成员US-GAAP：公允价值输入三级会员SRT：加权平均会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：衡量卖家会员的输入成本2023-12-310000868671US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：市场方法评估技术成员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：衡量卖家会员的输入成本2023-12-310000868671US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-03-310000868671US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2024-03-310000868671US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-03-310000868671US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-03-310000868671US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310000868671US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310000868671US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310000868671US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000868671GBCI：社区金融集团公司成员2024-01-310000868671GBCI：社区金融集团公司成员2024-01-312024-01-310000868671GBCI：社区金融集团公司成员2024-01-012024-03-310000868671GBCI：社区金融集团公司成员2024-01-312024-03-310000868671GBCI：社区金融集团公司成员2023-01-012023-03-31


美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549 
____________________________________________________________
表单 10-Q
____________________________________________________________

☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日
 
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 在从 __________ 到 __________ 的过渡期内
委员会档案编号 000-18911
____________________________________________________________
GLACIER BANCORP, INC
（注册人的确切姓名如其章程所示）
 ____________________________________________________________
蒙大拿州81-0519541
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（国税局雇主识别号）
49 下议院循环卡利斯佩尔，蒙大拿州59901
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(406)756-4200
（注册人的电话号码，包括区号）
 ____________________________________________________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元GBCI纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。☒  是的    ☐ 没有
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。☒ 是的    ☐ 没有
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。☐是的☒没有
2024年4月14日注册人已发行的普通股数量为 113,388,590。没有发行或流通的优先股。



目录
 

 页面
第一部分财务信息
项目 1 — 财务报表
未经审计的简明合并财务状况表—
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
4
未经审计的简明合并运营报表—
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
5
未经审计的简明综合收益表—
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
6
未经审计的股东权益变动简明合并报表—
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
7
未经审计的简明合并现金流量表—
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
8
未经审计的简明合并财务报表附注
10
项目2 — 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
49
项目 3 — 有关市场风险的定量和定性披露
77
第 4 项 — 控制和程序
77
第二部分。其他信息
77
第 1 项 — 法律诉讼
77
第 1A 项 — 风险因素
77
第 2 项 — 未注册的股权证券销售和所得款项的使用
78
第 3 项 — 优先证券违约
78
第 4 项 — 矿山安全披露
78
第 5 项 — 其他信息
78
第 6 项 — 展品
79
签名
80




缩写/首字母缩略词

 
ACL 或津贴— 信贷损失备抵金
ALCO— 资产负债委员会
ASC— 会计准则编纂TM
ASU— 会计准则更新
自动取款机— 自动柜员机
银行— 冰川银行
BTFP- 联邦储备银行的银行定期融资计划
CDE— 认证开发实体
CDFI 基金— 社区发展金融机构基金
CECL— 当前的预期信贷损失
首席执行官— 首席执行官
首席财务官— 首席财务官
CFGW— 社区金融集团有限公司
公司— Glacier Bancorp, Inc.
新冠肺炎— 2019 年的冠状病毒病
爸爸— 活期存款账户
房利美— 联邦全国抵押贷款协会
FASB— 财务会计准则委员会
联邦存款保险公司— 联邦存款保险公司
FHLB— 联邦住房贷款银行
最终规则— 由设立银行的联邦银行机构实施的最终规则
新的综合监管资本框架
FRB— 联邦储备银行
弗雷迪·麦克— 联邦住房贷款抵押贷款公司
GAAP— 美利坚合众国普遍接受的会计原则
国内生产总值— 国内生产总值
Ginnie Mae— 政府全国抵押贷款协会
利率锁定- 用于承诺的住宅房地产衍生品
LIBOR— 伦敦银行同业拆借利率
LIHTC— 低收入住房税收抵免
MBFD-对遇到财务困难的借款人进行修改
NMTC— 新市场税收抵免
现在— 可协商的撤回令
NRSRO— 国家认可的统计评级组织
OCI— 其他综合收益
奥利奥— 拥有的其他房地产
PCD— 购买的信用额度恶化
购买力平价— 薪水保护计划
回购协议— 根据回购协议出售的证券
ROU— 使用权
标准普尔— 标准普尔
SBA— 美国小企业管理局
秒— 美国证券交易委员会
待定— 待公布
TDR— 陷入困境的债务重组
竞争— 可变利息实体
惠特兰— 惠特兰银行







GLACIER BANCORP, INC
未经审计的简明合并财务状况报表
 
（千美元，每股数据除外）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
资产
手头现金和银行现金$232,064 246,525 
计息现金存款556,596 1,107,817 
现金和现金等价物788,660 1,354,342 
可供出售的债务证券4,629,073 4,785,719 
持有至到期的债务证券3,451,583 3,502,411 
债务证券总额8,080,656 8,288,130 
按公允价值持有的待售贷款27,035 15,691 
应收贷款16,732,502 16,198,082 
信用损失备抵金(198,779)(192,757)
应收贷款，净额16,533,723 16,005,325 
房舍和设备，净额443,273 421,791 
其他房地产自有和丧失抵押品赎回权的资产
891 1,503 
应计应收利息106,063 94,526 
递延所得税资产161,327 159,070 
核心存款无形资产，净额46,046 31,870 
善意1,023,762 985,393 
不可出售的股权证券111,129 12,755 
银行拥有的人寿保险186,625 171,101 
其他资产312,980 201,132 
总资产$27,822,170 27,742,629 
负债
无息存款$6,055,069 6,022,980 
计息存款14,372,454 13,906,187 
根据回购协议出售的证券1,540,008 1,486,850 
联邦住房贷款银行预付款2,140,157 — 
联邦储备银行定期融资— 2,740,000 
其他借入资金88,814 81,695 
次级债券132,984 132,943 
应计应付利息32,584 125,907 
其他负债349,393 225,786 
负债总额24,711,463 24,722,348 
承付款和或有负债— — 
股东权益
优先股，$0.01每股面值， 1,000,000授权股份， 无已发放或未决
— — 
普通股，$0.01每股面值， 234,000,000授权股份
分别为 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
1,134 1,109 
实收资本2,443,584 2,350,104 
留存收益-受到严格限制1,038,294 1,043,181 
累计其他综合亏损(372,305)(374,113)
股东权益总额3,110,707 3,020,281 
负债和股东权益总额$27,822,170 27,742,629 
已发行和流通的普通股数量113,388,590 110,888,942 
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
4


GLACIER BANCORP, INC
未经审计的简明合并运营报表
 三个月已结束
（千美元，每股数据除外）3月31日
2024		3月31日
2023
利息收入
投资证券56,218 43,642 
住宅房地产贷款20,764 15,838 
商业贷款181,472 155,682 
消费者和其他贷款20,948 16,726 
利息收入总额279,402 231,888 
利息支出
存款67,196 12,545 
根据回购协议出售的证券12,598 4,606 
联邦住房贷款银行预付款4,249 23,605 
联邦储备银行定期融资27,097 3,032 
其他借入资金
344 496 
次级债券1,438 1,412 
利息支出总额112,922 45,696 
净利息收入166,480 186,192 
信贷损失准备金8,249 5,470 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入158,231 180,722 
非利息收入
服务费和其他费用18,563 17,771 
杂项贷款费用和收费4,362 3,967 
出售贷款的收益3,362 2,400 
出售证券的收益（亏损）16 (114)
其他收入3,686 3,871 
非利息收入总额29,989 27,895 
非利息支出
薪酬和员工福利85,789 81,477 
占用率和设备11,883 11,665 
广告和促销3,983 4,235 
数据处理9,159 8,109 
其他房地产自有和丧失抵押品赎回权的资产25 12 
监管评估和保险7,761 4,903 
核心存款无形资产摊销2,760 2,449 
其他开支30,483 22,132 
非利息支出总额151,843 134,982 
所得税前收入36,377 73,635 
联邦和州所得税支出3,750 12,424 
净收入32,627 61,211 
每股基本收益0.29 0.55 
摊薄后的每股收益0.29 0.55 
每股申报的股息0.33 0.33 
平均已发行股数-基本112,492,142 110,824,648 
平均已发行股票——摊薄112,554,402 110,881,708 


见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
5



GLACIER BANCORP, INC
未经审计的简明合并报表
综合收入
 
 三个月已结束
（千美元）3月31日
2024		3月31日
2023
净收入$32,627 61,211 
其他综合收益（亏损），扣除税款
可供出售和转让的证券：
可供出售证券的未实现收益
2,037 77,466 
净收入中包含的（收益）损失的重新分类调整
(29)31 
证券从可供出售转为持有至到期的证券的重新分类调整
1,008 1,881 
税收影响(757)(20,059)
扣除税额2,259 59,319 
现金流对冲：
用于现金流套期保值的衍生品的未实现收益（亏损）
657 (36)
净收入所含收益的重新分类调整
(1,260)(974)
税收影响152 255 
扣除税额(451)(755)
扣除税款的其他综合收益总额
1,808 58,564 
综合收入总额$34,435 119,775 

























见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
6


GLACIER BANCORP, INC
未经审计的简明合并变动报表
在股东权益中
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（千美元，每股数据除外）普通股实收资本已保留
收益-
受到严格限制		累积的
其他对比
hensive（亏损）收入		 
股份金额总计
2023 年 1 月 1 日的余额110,777,780 $1,108 2,344,005 966,984 (468,792)2,843,305 
净收入— — — 61,211 — 61,211 
其他综合收入— — — — 58,564 58,564 
已申报的现金分红 ($)0.33每股）
— — — (36,686)— (36,686)
根据股票激励计划发行股票
90,933 1 (1)— — — 
股票薪酬和相关税
— — 510 — — 510 
截至2023年3月31日的余额110,868,713 $1,109 2,344,514 991,509 (410,228)2,926,904 
2024 年 1 月 1 日的余额110,888,942 $1,109 2,350,104 1,043,181 (374,113)3,020,281 
净收入— — — 32,627 — 32,627 
其他综合收入— — — — 1,808 1,808 
已申报的现金分红 ($)0.33每股）
— — — (37,514)— (37,514)
因收购而发行的股票
2,389,684 24 92,361 — — 92,385 
根据股票激励计划发行股票
109,964 1 (1)— — — 
股票薪酬和相关税
— — 1,120 — — 1,120 
截至 2024 年 3 月 31 日的余额113,388,590 $1,134 2,443,584 1,038,294 (372,305)3,110,707 











见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
7



GLACIER BANCORP, INC
未经审计的简明合并现金流量表
 
 三个月已结束
（千美元）3月31日
2024		3月31日
2023
运营活动
净收入$32,627 61,211 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
信贷损失准备金8,249 5,470 
债务证券的净摊销3,210 3,098 
购置会计调整的净摊销额
以及递延贷款费用和成本		436 (554)
待售贷款的发放(111,561)(79,714)
待售贷款的收益104,592 115,825 
出售贷款的收益(3,362)(2,400)
出售证券的（收益）亏损(16)114 
银行拥有的人寿保险收入，净额(1,076)(961)
股票薪酬，扣除税收优惠1,615 1,740 
房舍和设备的折旧和摊销7,092 6,812 
自有其他不动产的销售收益和减记收益，净额(91)(1)
核心存款无形资产的摊销2,760 2,449 
对可变利息实体的投资的摊销7,425 5,633 
应计应收利息净增加(8,014)(7,105)
其他资产净减少（增加）2,356 (4,118)
应计应付利息净增长（减少）(93,924)4,637 
其他负债净减少(9,047)(13,957)
经营活动提供的（用于）净现金(56,729)98,179 
投资活动
可供出售债务证券的销售160,558 29,972 
可供出售债务证券的到期日、预付款和期票166,314 153,048 
持有至到期债务证券的到期日、预付款和期权49,821 50,918 
通过贷款收取的本金755,069 750,400 
贷款发放(843,257)(1,059,597)
房舍和设备净增额(4,290)(8,161)
出售其他自有房地产的收益720 10 
赎回非有价股权证券的收益12,383 559,201 
购买非有价股权证券(106,892)(500,600)
银行拥有的人寿保险的收益193 1,787 
对可变利息实体的投资(12,154)(6,844)
收购产生的净现金30,903 — 
由（用于）投资活动提供的净现金209,368 (29,866)





见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
8


GLACIER BANCORP, INC
未经审计的简明合并现金流量表（续）
 
 三个月已结束
（千美元）3月31日
2024		3月31日
2023
融资活动
存款净减少$(118,419)(458,062)
根据回购协议出售的证券净增加53,158 245,407 
联邦住房贷款银行短期预付款的净增加（减少）281,657 (1,465,000)
联邦储备银行短期定期融资预付款的收益— 2,740,000 
短期联邦储备银行定期资金的偿还(2,740,000)— 
联邦住房贷款银行长期预付款的收益1,800,000 — 
其他借入资金的净增加（减少）6,967 (1,108)
已支付的现金分红(314)(292)
股票补偿的预扣税款(1,370)(1,719)
融资活动提供的（用于）净现金(718,321)1,059,226 
现金、现金等价物和限制性现金净增加（减少）(565,682)1,127,539 
期初现金、现金等价物和限制性现金1,354,342 401,995 
期末现金、现金等价物和限制性现金$788,660 1,529,534 
现金流信息的补充披露
在此期间支付的利息现金$206,846 41,059 
在此期间支付的所得税现金5 — 
非现金投资和融资活动的补充披露
向其他拥有的不动产转移贷款$16 8 
为换取新的租赁负债而获得的使用权资产152 276 
为换取延迟出资而获得的股权投资7,148 17,113 
在此期间申报但未支付的股息37,514 36,686 
收购
已发行普通股的公允价值92,385 — 
现金对价771 — 
收购资产的公允价值777,659 — 
承担的负债684,503 — 














见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
9


GLACIER BANCORP, INC
未经审计的简明合并财务报表附注
 
注意事项 1。 运营性质和重要会计政策摘要

普通的
Glacier Bancorp, Inc.（“公司”）是一家总部位于蒙大拿州卡利斯佩尔的蒙大拿州公司。该公司通过其全资银行子公司Glacier Bank（“银行”）为蒙大拿州、爱达荷州、犹他州、华盛顿州、怀俄明州、科罗拉多州、亚利桑那州和内华达州的个人和企业提供全方位的银行服务。该公司提供广泛的银行产品和服务，包括：1）零售银行；2）商业银行；3）房地产、商业、农业和消费贷款；以及4）抵押贷款发放和贷款服务。公司为个人、中小型企业、社区组织和公共实体提供服务。

管理层认为，所附未经审计的简明合并财务报表反映了公允列报中期业绩所需的所有调整。所有这些调整都属于正常的反复性质。这些中期财务报表不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）要求的完整财务报表的所有信息和脚注，应与公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。截至2024年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的年度的预期业绩。截至2023年12月31日的公司简明合并财务状况表来自公司截至该日经审计的合并报表。

在正常业务过程中出现的法律诉讼中，该公司是被告。管理层认为，未决诉讼的处置不会对公司的合并财务状况、经营业绩或流动性产生重大影响。

特别容易发生重大变化的实质性估计包括：1）确定贷款的信用损失备抵额（“ACL” 或 “补贴”）；2）债务证券的估值；3）与止赎权或偿还贷款相关的房地产的估值；4）商誉减值的评估。为了确定贷款和房地产估值的ACL，管理层会获得重要项目的独立评估（新的或更新的）。与投资估值相关的估计值来自独立的第三方。与减值商誉评估相关的估计值是根据使用独立方输入的内部计算得出的。

整合原则
公司的合并财务报表包括母控股公司和银行，后者包括 十七银行部门和公司部门。公司部门包括银行的投资组合、批发借款和其他集中职能。银行各部门以不同的名称、管理团队和顾问主管运作。公司将该银行视为其唯一的运营部门，因为该银行1）从事类似的银行业务活动，从中获得收入和产生费用；2）首席执行官（“首席执行官”）（即首席运营决策者）定期审查该银行的经营业绩，后者负责就分配给该银行的资源做出决定；3）银行可获得财务信息。所有重要的公司间交易都已在合并中被清除。

本行在可变利益实体（“VIE”）中拥有附属权益，对此，银行既有权指导VIE的重大活动，又有义务吸收损失或有权获得VIE可能对VIE具有重大意义的利益。这些附属权益包含在公司的合并财务报表中。该银行还拥有VIE的附属权益，而该银行没有控股财务权益，也不是主要受益人。这些附属权益未包含在公司的合并财务报表中。有关该银行对VIE的兴趣的更多信息，请参阅附注7。

母控股公司拥有发行信托优先证券的非银行子公司。信托子公司不包括在公司的合并财务报表中。公司对信托子公司的投资包含在公司财务状况表中的其他资产中。

10


2024年1月31日，公司完成了对社区金融集团公司及其全资子公司惠特兰银行（“惠特兰”）的收购，惠特兰银行（“惠特兰”）是一家总部位于华盛顿州斯波坎的社区银行。业务合并使用收购方法进行核算，经营业绩包含在公司截至收购之日的合并财务报表中。有关合并和收购的更多信息，见附注14。

现金、现金等价物和限制性现金
现金和现金等价物包括手头现金、在各家银行和联邦储备银行（“FRB”）作为活期存款持有的现金、计息存款、出售的联邦基金以及原始到期日为 三个月或更少。计息存款存放在其他金融机构作为某些衍生合约的抵押品，被视为限制性现金。该公司有 $19,250,000和 $17,440,000分别截至2024年3月31日和2023年12月31日作为衍生合约抵押品持有的限制性现金的比例。银行必须维持联邦储备银行的平均储备余额，或以手头现金的形式维持联邦储备银行的平均储备余额，储备金利率由联邦储备银行确定。自2020年3月26日起，联邦储备银行董事会将存款准备金率降至零％。截至 2024 年 3 月 31 日，所需的储备金余额为美元0.

债务证券
公司具有积极意图和能力持有至到期的债务证券被归类为持有至到期的债券，按摊销成本记账。主要为在短期内出售而持有的债务证券被归类为交易证券，按公允价值列报，未实现的损益包含在收入中。未归类为持有至到期或交易的债务证券被归类为可供出售的债券，按公允价值列报，扣除所得税后的未实现损益，作为其他综合收益（“OCI”）的单独组成部分。债务证券的溢价和折扣使用与利息法相近的方法摊销或累积为收入。利息法的目标是以恒定的有效收益率计算定期利息收入。公司没有任何被归类为交易证券的债务证券。当公司收购另一个实体时，它会按公允价值记录债务证券。

公司持续审查和分析投资组合中可能存在的各种风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险。市场风险是指利率、外汇汇率、股票价格或大宗商品价格变动导致其持股价值的不利变化对实体财务状况造成的风险。公司评估个人债务证券的市场风险以及整个投资组合。广义而言，信用风险是指发行人或交易对手未能履行债务的风险。证券的信用评级被视为债务证券的主要信用质量指标。流动性风险是指证券无法在活跃和高效的市场上出售证券的风险。

如果发行人有足够的能力在预期的投资期限内履行其承诺，即违约风险较低且预计会按时足额偿还利息和本金，则债务证券即为投资等级。为了确定债务证券的投资等级地位，公司在收购之前对发行人或交易对手的信誉进行尽职调查，然后根据证券的风险特征和投资组合的整体风险进行尽职调查。信贷质量尽职调查考虑了美国政府和美国政府其他机构对证券的担保程度。尽职调查的深度以结构的复杂性、证券的规模为基础，并考虑到重要头寸和特定证券类别或分层，以分析和审查类似的风险状况。尽职调查包括考虑支付业绩、抵押品充足性、内部分析、第三方研究和分析、外部信用评级和违约统计数据。

公司通过收购收购了债务证券，如果这些证券自发行以来的信用恶化程度微不足道，则被指定为已购买的信用恶化（“PCD”）证券。ACL 的确定方法与其他债务证券相同。PCD证券的公允价值和相关ACL的总和成为其初始摊销成本基础。初始摊销成本基础与债务证券面值之间的差额是非信贷折扣或溢价，在证券有效期内分摊为利息收入。ACL 的后续变更通过信用损失准备金进行记录。

有关债务证券的其他信息，请参阅附注2。


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信贷损失备抵——可供出售的债务证券
对于处于未实现亏损状况的可供出售债务证券，公司首先评估其是否打算出售，或者很可能需要在收回摊销成本基础之前出售该证券。如果满足有关出售意向或要求的任一标准，则证券的摊销成本基础将通过其他费用减记为公允价值。对于不符合上述标准的可供出售证券，公司将评估公允价值的下降是否是由信用损失或其他因素造成的。在此类评估中，公司会考虑公允价值在多大程度上低于摊销成本，评级机构对证券的投资等级是否有任何变化，以及是否存在任何影响证券的不利条件。如果该评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流的现值与证券的摊销成本基础进行比较。如果预计收取的现金流的现值小于摊销成本基础，则存在潜在的信用损失，并记录信用损失的ACL，但受公允价值小于摊销成本的金额的限制。任何未通过 ACL 记录的估计信用损失都将在 OCI 中确认。

该公司选择将应计利息排除在可供出售债务证券的信贷损失估算中。作为其不可收取政策的一部分，公司在确定无法收取时从不可收取的利息中扣除。

信贷损失备抵——持有至到期债务证券
为了估算与其他证券具有相似风险特征的持有至到期（“HTM”）债务证券的备抵额，这些证券是根据主要证券类型汇总的。对于具有相似风险特征的此类证券池，违约的历史生命周期概率和违约造成的损失严重程度是从外部来源得出或获得的，并根据对证券预期寿命的合理和可支持预测对这些历史信用损失的预期影响进行了调整。持有至到期投资组合中与任何债务证券池不具有相似风险特征的证券的预期信用损失是根据可变现净值或基于原始实际利率的预期未来现金流折现值与证券记录的摊销成本基础之间的差额单独衡量的。

公司选择将应计利息排除在持有至到期债务证券的信贷损失估计值之外。作为其不可收取政策的一部分，公司在确定不可收取的利息时扣除不可收取的利息。

待售贷款
待售贷款通常包括打算在二级市场上出售的长期、固定利率、合规的单户住宅房地产贷款。待售贷款按公允价值入账，在发放还本付息权的情况下可以出售，也可能不出售。公允价值的变动在非利息收入中确认。公允价值选择是在发起时根据公司的公允价值选择政策进行的。

应收贷款
公司的贷款部分或类别基于贷款的目的，包括住宅房地产、商业地产、其他商业、房屋净值和其他消费贷款。计划在发放时持有至到期的贷款按未付本金余额减去净扣除额后进行报告，并根据原始贷款的递延费用和成本以及收购贷款的未摊销保费或折扣进行调整。利息收入计入未付本金余额。原始贷款的费用和成本以及所购贷款的保费或折扣被递延，然后使用利息或直线法作为预期贷款期限内的收益率调整进行摊销或累计。利息法用于定期还款期限的贷款，目标是以恒定的有效收益率计算定期利息收入。直线法用于循环信贷额度或没有预定还款条件的贷款。当贷款在到期前还清时，原始贷款的剩余未摊销费用和成本以及收购贷款的未摊销保费或折扣将立即确认为利息收入。

以下贷款 30根据收到和申请贷款的款项，逾期天数或更长时间被视为拖欠款项。贷款被指定为非应计贷款，如果不可能收取合同本金或利息，则停止应计利息。当本金或利息到期且一直未偿还时，贷款通常是非应计贷款 90天或更长时间。当贷款处于非应计状态时，先前应计但未收取的利息将与当期利息收入相抵消。如果对贷款的最终可收款性仍存疑问，则随后对非应计贷款的付款适用于未偿本金余额。部分扣除的减值贷款不恢复应计利息。对于其他非应计贷款，只有当此类贷款的利息和本金已全部兑现，并且根据管理层的判断，贷款的本金和利息都可收回时，才恢复此类贷款的应计利息。

12


该公司通过收购获得了贷款，其中一些收购自成立以来经历了微不足道的信贷恶化。公司将所有收购的非应计贷款视为PCD贷款。此外，公司考虑应计贷款 90逾期天数或更长时间或不合格贷款为PCD贷款。ACL的确定方法与其他投资贷款相同。集体确定的ACL分配给个人贷款。贷款的公允价值和ACL的总和成为初始摊销成本基础。初始摊销成本基础与贷款面值之间的差额是非信贷折扣或溢价，在贷款期限内分摊为利息收入。ACL 的后续变更通过信用损失准备金进行记录。

有关贷款的更多信息，见附注3。

信贷损失备抵金——应收贷款
应收贷款的ACL代表管理层对贷款组合预期合同期内的信贷损失的估计。该估计数是根据贷款组合的摊销成本确定的，包括根据扣款、回收额、递延费用和成本以及贷款折扣和保费调整后的贷款余额。只有以前扣除的款项才包括追回的款项。该公司已选择将应计利息排除在贷款信贷损失估计值之外。确定津贴是否充足很复杂，需要管理层对本质上不确定的事项的影响作出高度的判断。根据当时的因素，随后对当时存在的贷款组合进行评估，可能会导致未来时期的补贴发生重大变化。

对于记作支出的估计信贷损失，备抵金有所增加。管理层确定无法收回的贷款和透支余额部分被扣除，因为减免额和收回先前扣除的金额会增加补贴。该公司的扣款政策符合银行监管标准。消费贷款通常在贷款结束时扣除 120拖欠天数。因丧失抵押品赎回权或以抵押品赎回权契约获得的房地产在出售之前被归类为其他拥有的房地产（“OREO”）。

预期的信用损失估算过程涉及考虑公司每个贷款组合细分市场的独特特征的程序，其中包括住宅房地产、商业地产、其他商业、房屋净值和其他消费贷款。在计算补贴水平时，使用一种模型估算信用损失假设，该模型根据损失历史、信用和风险特征，包括当前状况以及对未来的合理和可支持的预测，对贷款池进行分类。该公司已经确定了一个 四连续一个季度的预测期是一个合理且可支撑的时期。在合理和可支持的预测期之外的时间段内的预期信用损失是根据回归方法确定的，该方法可以恢复到过去的历史损失估计 四在直线基础上连续一个季度。

通过评估各种属性来评估和监测信贷质量，这些评估的结果用于承保新贷款和估算预期信贷损失的过程。以下段落描述了与每个投资组合细分相关的风险特征。

住宅房地产。住宅房地产贷款由自住的1-4户家庭住宅担保。这些贷款的偿还主要取决于借款人的个人收入和信用评级。这些贷款的信用风险受公司市场区域内经济状况的影响，这些经济状况会影响担保贷款的住宅物业的价值，并影响借款人的个人收入。该贷款领域的缓解风险因素包括大量借款人、市场区域的地理分散以及发放的贷款金额相对较小。

商业地产。商业房地产贷款通常涉及更大的本金，这些贷款的偿还通常取决于担保贷款的财产的成功运营和/或在担保贷款的财产上开展的业务。这些贷款的信用风险受借款人的信誉、担保贷款的财产估值以及公司不同地理市场区域中当地经济状况的影响。

商用。商业贷款包括向商业客户提供的贷款，用于为营运资金需求、设备购买和业务扩张提供资金。此类贷款主要从借款人主要业务的现金流中偿还。这些贷款的信用风险由借款人的信誉以及影响公司不同地理市场区域业务运营现金流稳定的经济状况所驱动。


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房屋净值。房屋净值贷款包括次级留置权抵押贷款以及由自住的1-4套家庭住宅担保的第一和次级留置权信贷额度（循环开放式和封闭式摊销）。这些贷款的偿还主要取决于借款人的个人收入和信用评级。这些贷款的信用风险受公司市场区域内经济状况的影响，这些经济状况会影响担保贷款的住宅物业的价值，并影响借款人的个人收入。缓解该贷款细分市场的风险因素是借款人数量众多、市场区域的地理分散以及贷款的发放期限从 10到 15年份。

其他消费者。其他消费贷款组合包括各种短期贷款，例如汽车贷款和其他个人用途的贷款。这些贷款的偿还主要取决于借款人的个人收入。信用风险由消费者经济因素（例如公司不同地理市场区域的失业和总体经济状况）以及借款人的信誉驱动。

该补贴受贷款量、拖欠状况、信用评级、历史损失经历、估计的预付款速度、加权平均寿命以及其他影响损失预期的条件的影响，例如对经济状况的合理和可支持的预测。估算备抵金中报告的预期信贷损失金额的方法有 二基本组成部分：1）与其他贷款不具有相似风险特征的个人贷款，以及衡量此类个人贷款的预期信贷损失；2）具有相似风险特征的贷款池的预期信用损失。

与其他贷款不具有相似风险特征的贷款。 对于与其他贷款不具有相似风险特征的贷款，预期信用损失是根据可变现净值来衡量的，即基于原始实际利率的预期未来现金流的贴现价值与贷款的摊销成本基础之间的差额。对于这些贷款，预期信用损失等于贷款的可变现净值小于贷款摊销成本基础（扣除先前的扣除额和递延贷款费用和成本）的金额，除非贷款依赖抵押品，即可能丧失抵押品赎回权或借款人遇到财务困难，预计将通过运营或出售来偿还大量资金抵押品。在这些情况下，预期的信用损失以贷款的摊销成本基础与抵押品的公允价值之间的差额来衡量。如果贷款的还款或清偿取决于抵押品的销售（而不仅仅是运营），则抵押品的公允价值将根据估计的出售成本进行调整。公司已确定非应计贷款与其他贷款不具有相似的风险特征，并对这些贷款进行了单独评估，以估算信贷损失备抵额。公司通过其信用监控流程，还可以识别其他不具有相似风险特征的贷款，并对此类贷款进行单独评估。确定抵押品公允价值的起点是获得外部评估或评估（新的或更新的）。用于准备评估或评估（新的或更新的）的估值技术包括成本法、收入法、销售比较方法或先前估值技术的组合。公司的信贷部门审查评估，同时考虑抵押品的最高和最佳用途。评估或评估（新的或更新的）至少每季度进行一次审查，并根据当前的市场状况进行更频繁的审查，包括借款人财务状况的恶化以及房地产价值何时可能出现重大波动。在审查并接受抵押品评估或评估（新的或更新的）后，可以对抵押品的公允价值进行调整。

与其他贷款具有相似风险特征的贷款。 为了估算与其他贷款具有相似风险特征的贷款的备抵额，此类贷款分为贷款部分。贷款根据按产品类型和类似风险特征或风险集中领域汇集的贷款划分为贷款分段。在确定ACL时，公司从一种模型中得出估计的信用损失假设，该模型根据贷款类型对贷款池进行分类，再由信贷质量指标进一步隔离。该模型通过考虑每个贷款分部的非贴现简单年平均历史损失率（通过 “开放资金池” 方法计算），将亏损率乘以摊销贷款余额，并结合该分部内部生成的预付款速度假设和合同规定的按贷款水平偿还的剩余本金，从而计算每个贷款分部的预期亏损百分比。年度历史损失率是在合理的经济预测期内通过乘数调整的，乘数是根据当前的国家经济预测占每个细分市场历史平均损失水平的比例计算得出的。然后，公司将从经济预测期恢复到历史平均亏损率。回归期过后，假设贷款在合同剩余期限内将达到历史损失率。该模型将预期损失率应用于个人贷款层面的预计现金流，然后按贷款分部汇总亏损以确定其量化补贴。该公司还将进行定性调整，以调整贷款分段的ACL，以使人们认为当前或未来的市场状况在以下方面与历史状况存在重大差异：

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•贷款政策和程序；
•影响投资组合可收性的国际、国家、区域和地方经济商业状况、发展或环境条件，包括各种市场的状况；
•贷款组合的性质和金额，包括贷款条款；
•贷款管理人员和其他相关人员的经验、能力和深度；
•逾期贷款和不利分类或评级贷款的数量和严重程度以及非应计贷款的数量；
•我们的贷款审查系统的质量；
•抵押贷款的标的抵押品的价值；
•任何信贷集中的存在和影响，以及集中程度的变化；以及
•竞争以及法律和监管要求等外部因素对现有投资组合中估计信贷损失水平的影响。

公司定期审查投资组合中的贷款，以评估信贷质量指标，并根据适用的银行法规确定适当的贷款分类和评级。住宅、房屋净值和其他消费贷款的主要信贷质量指标是逾期天数，包括以下类别：1) 绩效贷款；2) 30到 89逾期贷款天数；以及 3) 非应计贷款和 90逾期贷款天数或更长时间。商业房地产和商业贷款的主要信贷质量指标是公司的内部风险评级体系，其中包括以下类别：1）过期贷款；2）特别提及贷款；3）不合格贷款；4）可疑或亏损贷款。定期监测此类信贷质量指标，并将其纳入公司的补贴估算中。以下段落进一步定义了商业房地产和商业贷款的内部风险评级。

通行贷款。这些评级代表的是质量可接受、质量良好或优良且风险非常有限甚至没有风险的贷款。没有以下评级之一的贷款被视为及格贷款。

特别提及贷款。这些评级代表根据监管定义被指定为特别提及的贷款。特别提及贷款目前受到保护，但可能疲软。信用风险可能相对较小，但鉴于特定贷款的情况，构成不当和不必要的风险。该评级可用于识别存在潜在弱点的信贷，如果不加以纠正，这些弱点可能会削弱贷款，以至于无法充分保护银行的信贷状况。例子包括缺乏监管、贷款协议、抵押品条件或控制不足、文件不完整或不当、偏离贷款政策以及运营或经济状况的不利趋势。

不合标准的贷款。 该评级代表的贷款没有受到债务人或质押抵押品当前的可靠价值和支付能力的充分保护。如此归类的贷款必须有明确的弱点，从而危及债务的清算。这些贷款的特点是，如果缺陷得不到纠正，银行很有可能蒙受一些损失。潜在损失虽然存在于不合格贷款的总金额中，但不一定存在于归类为不合格贷款的个人贷款中。

可疑/亏损贷款。 被归类为可疑贷款的特点是，根据目前存在的事实、条件和价值，全额收款的可能性极小。损失的可能性极高，但由于未决因素，这些因素可能有利于贷款并增强贷款，因此将其归类为损失要推迟到可以确定其更确切的状况之后再进行。悬而未决的因素包括拟议的合并、收购或清算程序、资本注入、完善额外抵押品的留置权和再融资计划。当贷款被认为不可收回且价值很小以至于无法保证继续作为银行的活跃资产时，贷款被归类为损失。归类为损失的贷款必须扣除。这种分类的划分并不意味着资产绝对没有追回价值或残值价值，而是推迟注销基本上毫无价值的资产既不切实际也不可取，即使将来可以实现部分收回。

修改
2023 年 1 月 1 日，公司采用了 FASB ASU 2022-02， 金融工具-信贷损失、陷入困境的债务重组和过期披露， 它取消了会计准则编纂（“ASC”）副主题310-40中债权人对陷入困境的债务重组（“TDR”）的会计指导，并加强了借款人遇到财务困难时对某些贷款再融资和重组的披露要求。该公司将对遇到财务困难的借款人（“MBFD”）的修改视为针对遇到财务困难的借款人修改的贷款。该公司认为，借款人遇到财务困难的一些指标是：目前其任何债务都处于拖欠还款状态、宣布破产、持续经营、借款人的证券已退市以及其他无法履行义务的指标。该清单不包括借款人财务困难的所有潜在指标。被视为MBFD的贷款的信贷损失补贴的计量方法与所有其他投资贷款相同。
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在本指南通过之前，如果债权人出于与债务人财务困难有关的经济或法律原因，向债务人提供本来不会考虑的特许权，则重组贷款被视为TDR。TDR的信贷损失备抵金的计量方法与所有其他投资贷款相同。

信贷损失备抵——资产负债表外信贷风险敞口
公司为资产负债表外信贷敞口（包括无准备金的贷款承诺）单独保留信贷损失备抵金。此类ACL包含在公司财务状况表的其他负债中。公司通过计算合同期内的风险敞口承诺使用系数，并将信贷损失补贴方法中使用的损失系数应用于使用计算结果来估算与每个贷款分段的无准备金承诺相关的信贷损失负债，从而估算预期损失金额。对于银行可无条件取消的资产负债表外信贷风险敞口，或根据此类安排在取消安排之前可能提取的无准备金金额，不报告信用损失估计值。

信贷损失准备金
公司在资产负债表外信贷风险敞口备抵金（例如无准备金的贷款承诺）中确认了信贷损失准备金，并在损益表细列项目信贷损失准备金中确认了贷款组合的信贷损失准备金。

下表列出了贷款组合的信贷损失准备金和资产负债表外风险敞口：
三个月已结束
（千美元）3月31日
2024		3月31日
2023
信用损失贷款准备金$9,091 6,260 
未注资的信用损失准备金(842)(790)
信贷损失准备金总额$8,249 5,470 

有 不分别为截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的债务证券信用损失准备金。

场所和设备
房舍和设备按成本减去折旧值入账。折旧是根据估计的使用寿命或相关租赁期限的直线法计算的。办公楼的估计使用寿命为 15到 40年，家具、固定装置和设备的估计使用寿命为 3到 10年份。任何重大建筑项目的利息均为资本化。

租赁
公司向第三方租赁某些土地、场所和设备。承租人租赁被归类为经营租赁，除非它符合某些标准（例如，租赁包含公司合理确定会行使的购买选择权），在这种情况下，它被归类为融资租赁。这些租赁作为使用权（“ROU”）资产包含在净场所和设备中。运营租赁在公司的财务状况表上还有其他负债，租赁付款的租赁费用在租赁期内按直线方式确认。融资租赁的负债包含在公司财务状况表上的其他借入资金中。ROU资产和负债根据租赁期内租赁付款的现值在租约开始之日确认。ROU资产代表在租赁期内使用标的资产的权利，还包括租赁开始前支付的任何直接成本和付款，不包括租赁激励措施。如果没有隐性利率，则使用基于开始日期可用信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。租赁期限可能包括在合理确定将行使期权的情况下延长或终止租约的期权。公司将租赁和非租赁部分（例如公共区域维护）合并为所有资产类别的单一合并租赁组成部分。该公司已选择确认短期租赁的付款 12在租赁期限内按直线计算在几个月或更短的时间内，并将这些租赁从公司的财务状况表中排除。在确定短期租赁时会考虑续订和终止选项。租赁是按个人租赁水平计算的。

租赁开始时发生的租约改善记作资产，在租约的初始期限内折旧，随后发生的租约改善在剩余租期内折旧。

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公司还将某些场所和设备租赁给第三方。除非出租人租赁符合某些标准，将其归类为销售型租赁或直接融资租赁，否则出租人租赁被归类为经营租赁。有关租赁的更多信息，请参阅注释4。

拥有的其他房地产
通过取消赎回权或抵押赎回权契约获得的财产最初在收购之日按公允价值减去预计销售成本（即财产成本）入账。当公司获得住宅房地产的法定所有权或借款人通过替代契约或类似协议转让该物业的所有权益时，公司被视为已获得住宅房地产的实际所有权，作为消费者抵押贷款的抵押贷款。公允价值是指在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，有意愿的买方和有意愿的卖方之间的当前销售中可以合理预期的金额。在首次收购之后，如果资产的公允价值减去估计的销售成本，低于财产成本，则将损失记入其他费用，资产账面价值减少。处置奥利奥的收益或亏损分别记入非利息收入或非利息支出。在确定转让当日房产的公允价值以及任何后续可变现净值的估计损失时，通过止赎或以契约代替止赎权获得的其他房地产的公允价值主要根据对标的财产价值的评估或评估来确定。

企业合并和无形资产
收购会计要求将总收购价格分配给收购资产和承担的负债（包括某些无形资产）的估计公允价值。如果收购价格超过所购资产的净公允价值，则记录商誉；如果收购资产的净公允价值超过收购价格，则将讨价还价收购收益记入其他收入。

分配收购价格的调整可能与公允价值估算有关，在分配期内，即确定和衡量企业合并中收购的资产和负债公允价值所需的时间，尚未获得有关已知或发现的被收购实体的所有信息。分配期限通常限于 一年在业务合并完成之后。

无形核心存款是指收购中承担的存款负债产生的存款人关系的无形价值，根据相关存款的估计流量，使用加速方法进行摊销。每当事件或情况变化表明其账面金额可能无法收回时，将对无形核心存款进行减值和可收回性评估，预计使用寿命的任何变化将在修订后的剩余寿命内予以考虑。

公司每年在第三季度对申报单位的商誉进行减值测试。该公司已确定银行的每个部门都是报告单位（即银行运营部门的组成部分），因为每个部门都有一个单独的管理团队，定期审查其各自部门的财务信息；但是，由于报告单位具有相似的经济特征，报告单位被合并为一个报告单位。

如果事件发生或情况发生变化，很可能会使申报单位的公允价值降至账面金额以下，则在两次年度测试之间对申报单位的商誉进行减值测试。可能引发中期减值测试需求的事件和情况示例包括：
•法律因素或商业环境的重大变化；
•监管机构的不利行动或评估；
•意想不到的竞争；
•关键人员的流失；
•对申报单位或申报单位的很大一部分将被出售或以其他方式处置的可能性比不大；以及
•测试举报单位内某一重要资产组的可追回性。

对于商誉减值评估，公司可以选择首先评估定性因素，以确定事件或情况的存在是否可以确定申报单位的公允价值低于其账面价值。公司选择绕过2023年和2022年度商誉减值测试的定性评估，直接进行商誉减值评估。商誉减值程序要求公司对公允价值做出假设和判断。公司计算隐含公允价值，如果隐含公允价值低于账面价值，则确认差额的减值损失。有关商誉的更多信息，请参阅附注5。
17


贷款服务权
对于出售但保留还本付息的住宅房地产贷款，还本付息权最初按公允价值记入其他资产和出售贷款的收益。公允价值基于可比抵押贷款服务合同的市场价格。随后使用摊销法衡量还本付息资产，该方法要求将还本付息权按与标的贷款的预计未来净还本付息收入成比例分期摊成非利息收入。

贷款还本付息权的减值评估依据的是服务权的公允价值与账面价值的比较。在公允价值低于账面价值的范围内，通过估值补贴确认减值。如果公司后来确定全部或部分减值已不复存在，则可能会记录估值补贴的减少。估值补贴的变动记入其他收入。由于估计的实际预付款速度、违约率和损失的变化，服务资产的公允价值会出现重大波动。

服务费收入在偿还贷款所得费用的其他收入中确认。费用基于未偿还本金的合同百分比；或每笔贷款的固定金额，并在赚取时入账。贷款服务费的摊销与贷款服务费收入相抵后的净额。有关贷款还本付息权的其他信息，见附注6。

股票证券
非流通股权证券主要由联邦住房贷款银行（“FHLB”）股票组成。FHLB股票受到限制，因为此类股票只能按面值出售给FHLB。由于限制性条款以及缺乏易于确定的公允价值，FHLB股票按成本计值并进行减值评估。对FHLB股票的投资是与公司向FHLB借款相关的必要投资。FHLB主要通过发行FHLB系统的合并债务来获得资金。美国政府不为这些义务提供担保，每个地区的FHLB对偿还彼此的债务负有共同和个别的责任。

该公司还拥有微不足道的股权证券，这些证券包含在公司财务状况表的其他资产中。公允价值易于确定的股票证券按公允价值计量，公允价值的变化在其他收入中确认。没有易于确定的公允价值的股票证券按成本记账，减去减值（如果有），加上或减去因相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变化而产生的减值变化。

联邦储备银行定期资助计划
在2023年第一季度，联邦储备银行为符合条件的存款机构提供了新的银行定期融资计划（“BTFP”）。BTFP向认捐抵押品的机构提供长达一年的贷款，这些抵押品有资格由联邦储备银行在公开市场业务中购买，例如美国国债、美国机构证券和美国机构抵押贷款支持证券。出于认捐目的，这些资产按面值估值。该公司在2024年第一季度还清了BTFP贷款。

其他借款
公司合并可变权益实体的借款和融资租赁安排包含在其他借款中。有关 VIE 的其他信息，请参阅注释 7。

银行拥有的人寿保险
公司为某些现任和前任员工和董事维持银行拥有的人寿保险单，这些保单按保险公司确定的现金退保价值入账。保单现金退保价值的升值被视为公司运营报表中其他非利息收入的一部分。

衍生品和套期保值活动
公司面临与其持续运营相关的某些风险。使用衍生工具管理的主要风险是利率风险。已签订利率上限合同，以管理与浮动利率借款相关的利率风险，并被指定为现金流套期保值。签订利率互换合约是为了管理与固定利率债务证券相关的利率风险，并被指定为公允价值套期保值。公司不为交易或投机目的订立衍生工具。

公允价值套期保值和现金流套期保值在公司财务状况表中被确认为其他资产或其他负债，并按公允价值计量。对于公允价值套期保值，衍生品的收益或亏损以及归因于套期保值风险的套期保值项目的抵消亏损或收益作为公允价值变动在当前收益中确认。对于现金流对冲工具，衍生品的收益或亏损在其他综合收益中列报，并重新归类为对冲交易影响收益的同一时期的收益。展会产生的现金流
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在公司的现金流量表中，价值套期保值和现金流套期保值与被套期保值项目的现金流归为同一类别。

在套期保值关系成立之初，公司正式记录了衍生品和套期保值项目之间的关系，以及风险管理目标和进行对冲交易的策略。该文件包括将公允价值或现金流套期保值与资产负债表上的特定资产和负债或特定的公司承诺或预测交易联系起来。该公司还在对冲初期和持续的基础上正式评估所指定的衍生工具在抵消对冲项目公允价值或现金流的变化方面是否非常有效。公司选择不抵消已确认的衍生工具的公允价值金额以及根据主净额结算安排与同一交易对手执行的以公允价值确认的衍生工具收回现金抵押品的权利而确认的公允价值金额。

有关衍生品和套期保值活动的更多信息，见附注9。

收入确认
当向客户转让服务或产品时，公司确认收入，金额反映公司预期应得的对价。公司的主要收入来源是债务证券和贷款的利息收入。在ASC主题606范围内与客户签订合同的收入为美元22,151,000和 $20,879,000在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，主要包括服务费和其他存款费用（例如透支费、自动柜员机费、借记卡费用）的收入。由于公司与客户签订的合同的短期性质，截至2024年3月31日和2023年12月31日，与此类收入相关的应收账款微不足道， 不已确认的减值损失。特定于与客户签订合同的收入的政策包括以下内容：

服务费。服务费收入包括服务费和根据与客户签订的存款协议对存款账户收取的费用，以提供存款的存款渠道，并在适用的情况下支付存款利息。存款账户的服务费本质上可以是交易性的，也可以是非交易性的。交易服务费以服务或罚款的形式产生，在事件发生时收取（例如，透支费、自动柜员机费、电汇费）。交易服务费用在向客户交付服务并由客户消费时确认，或收取罚款时确认。非交易服务费用是基于更广泛服务的费用，例如账户维护费和休眠费，按月确认。

借记卡费用。借记卡费用收入包括通过信用卡协会网络处理的借记卡的交换费收入。交换费是公司和其他相关方保留的交易金额的一部分，以补偿持卡人立即获得资金所带来的损失。交换费率通常由信用卡协会网络设定，并基于购买量和其他因素。公司在提供服务时记录交换费。
2024 年通过的《会计指南》
ASC是财务会计准则委员会（“FASB”）正式认可的权威公认会计原则来源，适用于所有公共和非公共非政府实体。美国证券交易委员会（“SEC”）在联邦证券法授权下发布的规则和解释性新闻稿也是公司作为美国证券交易委员会注册人的权威公认会计原则的来源。所有其他会计文献都是非权威性的。以下内容描述了最近通过的《会计准则更新》（“ASU”），该更新可能会对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。

亚利桑那州立大学 2023-02-投资权益法和合资企业。 2023年3月，财务会计准则委员会修订了与使用比例摊还法核算税收抵免结构投资有关的主题ASC 323。本更新中的修正允许申报实体统一核算主要以获得所得税抵免和其他所得税优惠为目的的股权投资。以前，会计准则将比例摊销法限制为考虑对低收入住房税收抵免结构的合格投资。比例摊销法导致投资成本按所得税抵免和其他所得税优惠的比例摊销，投资摊销和税收抵免作为所得税支出（收益）的组成部分在损益表中净列报。本更新中的修正案允许实体选择在满足某些条件时使用比例摊还法来记账其税收权益投资，无论从哪个税收抵免计划中获得所得税抵免。修正案从2023年12月15日之后的第一个中期和年度报告期开始对公共企业实体生效。自2024年1月1日起，公司通过了每项修正案
19


税收抵免计划。公司调整了与修正案相关的流程和程序，没有对公司的财务状况和经营业绩产生重大影响。

会计指南有待于2024年通过
以下内容描述了最近发布但尚未生效的亚利桑那州立大学，该股可能会对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。

亚利桑那州立大学 2023-09-所得税披露。 2023年12月，财务会计准则委员会修订了与某些所得税披露相关的主题740。该修正案提供了与税率对账和已缴所得税披露有关的最新情况，通过要求 (1) 税率对账中的信息进行统一的类别和更多的分类，以及 (2) 按司法管辖区分的所得税，从而提高收入披露的透明度。更新中的其他修正提高了披露的有效性和可比性，并删除了不再被认为具有成本效益或相关的披露。修正案从2024年12月15日之后的第一个年度报告期开始对公共企业实体生效，允许在任何年度期间提前通过。本更新中的修正应在预期的基础上适用，并允许追溯性应用。公司目前正在评估本更新的影响，但预计本指南的采用不会对财务报表（包括相关披露）产生重大影响，也不会对其当前流程产生重大影响。

注意事项 2。 债务证券
下表列出了公司债务证券的摊销成本、未实现损益总额和公允价值：
 2024年3月31日
（千美元）摊销
成本		格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		公平
价值
可供出售
美国政府和联邦机构$484,765 9 (29,957)454,817 
美国政府赞助的企业329,392 — (22,766)306,626 
州和地方政府101,090 74 (3,782)97,382 
公司债券14,881 — (675)14,206 
住宅抵押贷款支持证券3,028,348 3 (350,700)2,677,651 
商业抵押贷款支持证券1,166,124 290 (88,023)1,078,391 
可供出售的总数$5,124,600 376 (495,903)4,629,073 
持有至到期
美国政府和联邦机构854,791 — (71,911)782,880 
州和地方政府1,641,551 1,344 (205,613)1,437,282 
住宅抵押贷款支持证券955,241 — (84,209)871,032 
持有至到期总额3,451,583 1,344 (361,733)3,091,194 
债务证券总额$8,576,183 1,720 (857,636)7,720,267 


20


 2023年12月31日
（千美元）摊销
成本		格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		公平
价值
可供出售
美国政府和联邦机构$485,005 11 (29,669)455,347 
美国政府赞助的企业321,993 — (22,774)299,219 
州和地方政府101,903 302 (3,273)98,932 
公司债券27,007 2 (756)26,253 
住宅抵押贷款支持证券3,166,589 7 (355,333)2,811,263 
商业抵押贷款支持证券1,180,756 519 (86,570)1,094,705 
可供出售的总数$5,283,253 841 (498,375)4,785,719 
持有至到期
美国政府和联邦机构853,273 — (65,472)787,801 
州和地方政府1,650,000 2,843 (181,192)1,471,651 
住宅抵押贷款支持证券999,138 — (78,396)920,742 
持有至到期总额3,502,411 2,843 (325,060)3,180,194 
债务证券总额$8,785,664 3,684 (823,435)7,965,913 


成熟度分析
下表显示了截至2024年3月31日按合同到期日分列的可供出售和持有至到期债务证券的摊销成本和公允价值。实际到期日可能与预期或合同到期日不同，因为一些发行人有权预付债务，有或没有预付罚款。
 2024年3月31日
 可供出售持有至到期
（千美元）摊销成本公允价值摊销成本公允价值
一年内到期$11,544 11,527 5,212 5,194 
一年到五年后到期846,883 793,437 934,210 860,793 
五年到十年后到期33,140 32,114 181,452 173,245 
十年后到期38,561 35,953 1,375,468 1,180,930 
930,128 873,031 2,496,342 2,220,162 
抵押贷款支持证券 1
4,194,472 3,756,042 955,241 871,032 
总计$5,124,600 4,629,073 3,451,583 3,091,194 
______________________________
1 有预付款准备的抵押贷款支持证券由于预付款速度的波动而未被归入到期类别。

21


债务证券的销售和看涨期权
债务证券的出售和赎回收益以及已包含在收益中的相关损益如下所示：
 三个月已结束
（千美元）3月31日
2024		3月31日
2023
可供出售
出售和认购债务证券的收益$173,268 31,279 
已实现收益总额 1
29 145 
已实现亏损总额 1
— (176)
持有至到期
债券认购的收益5,535 4,635 
已实现收益总额 1
— 8 
已实现亏损总额 1
(13)(91)
______________________________
1 每种债务证券的出售或赎回的收益或损失由特定的识别方法确定。

信贷损失备抵——可供出售的债务证券
在评估有未实现亏损的可售债务证券是否存在信用损失时，公司将预计从债务证券中收取的现金流的现值与债务证券的摊销成本基础进行了比较。此外，在确定是否存在预期信贷损失时，对以下因素进行了单独和集体评估：
•标准普尔等国家认可的统计评级组织（“NRSRO”）的信用评级 [“标准普尔”]和穆迪）；
•公允价值低于成本的程度；
•与减值证券特别相关的不利条件（如果有），包括行业和地理区域；
•债务证券的整体交易和支付结构，包括投资者实体在结构中的地位、标的债务人、发行人的财务状况和短期前景，包括可能影响发行人运营或未来收益的具体事件，以及信贷支持或增强；以及
•发行人和标的债务人（如果有）未能按期支付利息和本金。
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下表根据个别证券处于未实现亏损状态的时间长短汇总了处于未实现亏损状况且未记录ACL的可供出售债务证券。还披露了处于未实现头寸的可供出售债务证券的数量。
 2024年3月31日
 数字
的
证券		少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（千美元）公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
可供出售
美国政府和联邦机构
56 $2,512 (42)449,659 (29,915)452,171 (29,957)
美国政府赞助的企业
16 6,931 (5)299,695 (22,761)306,626 (22,766)
州和地方政府99 14,909 (43)64,440 (3,739)79,349 (3,782)
公司债券2 — — 13,362 (675)13,362 (675)
住宅抵押贷款支持证券
402 1,040 (28)2,677,271 (350,672)2,678,311 (350,700)
商业抵押贷款支持证券
152 31,890 (1,685)1,024,142 (86,338)1,056,032 (88,023)
可供出售的总数
727 $57,282 (1,803)4,528,569 (494,100)4,585,851 (495,903)
 
 2023年12月31日
 数字
的
证券		少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（千美元）公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
可供出售
美国政府和联邦机构
57 $3,702 (56)448,909 (29,613)452,611 (29,669)
美国政府赞助的企业
14 — — 299,220 (22,774)299,220 (22,774)
州和地方政府85 3,039 (2)64,645 (3,271)67,684 (3,273)
公司债券4 — — 23,262 (756)23,262 (756)
住宅抵押贷款支持证券
402 1,430 (44)2,809,482 (355,289)2,810,912 (355,333)
商业抵押贷款支持证券
151 21,232 (268)1,034,183 (86,302)1,055,415 (86,570)
可供出售的总数
713 $29,403 (370)4,679,701 (498,005)4,709,104 (498,375)

就严重性而言，截至2024年3月31日未实现亏损头寸的大多数可供出售债务证券的未实现亏损占账面价值的百分比小于 五百分比。此类证券中有很大一部分是由联邦全国抵押贷款协会（“房利美”）、联邦住房贷款抵押贷款公司（“房地美”）、政府全国抵押贷款协会（“Ginnie Mae”）和其他美国政府机构发行的，或者信用评级由美国一家或多家NRSRO实体发布 四最高信用评级类别。截至2024年3月31日，公司所有未实现亏损头寸的可供出售债务证券均已确定为投资等级。

该公司做到了 不截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别有任何过期的可供出售债务证券。可供出售债务证券的应计应收利息总额为美元9,315,000和 $9,319,000分别为2024年3月31日和2023年12月31日，未包括在信贷损失估计中。


23


根据对截至2024年3月31日未实现亏损的可供出售债务证券的分析，公司确定价值下降与信贷损失无关，主要是收购后利率和市场利差变化的结果。随着付款的到期和债务证券的到期，债务证券的公允价值预计将恢复。此外，截至2024年3月31日，管理层确定不打算出售有未实现亏损的可供出售债务证券，而且预计没有要求在收回摊销成本之前出售此类证券。结果， 不ACL 于 2024 年 3 月 31 日记录在可供出售的债务证券上。作为该决定的一部分，公司考虑了合同义务、监管限制、流动性、资本、资产/负债管理和证券投资组合目标，以及公司的任何投资证券是否由第三方投资基金管理。

信贷损失备抵——持有至到期债务证券
该公司按主要证券类型和NRSRO信用评级集体衡量了持有至到期债务证券的预期信用损失，NRSRO信用评级是公司州和地方政府证券的主要信贷质量指标。预期信贷损失的估算考虑了根据当前状况进行调整的历史信用损失信息以及合理和可支持的预测。 下表汇总了按NRSRO信用评级汇总的持有至到期市政债券的摊销成本：
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
持有至到期的市政债券
标准普尔：AAA /穆迪：Aaa
$422,288 427,918 
标准普尔：AA+、AA、AA-/ 穆迪：Aa1、Aa2、Aa3
1,180,187 1,182,894 
标准普尔：A+、A、A-/穆迪：A1、A2、A3
35,015 37,742 
两个实体均未评级
4,061 1,446 
持有至到期的市政债券总额
$1,641,551 1,650,000 

公司持有至到期债务证券投资组合中的市政债券主要由一般债务和收入债券组成，NRSRO评级为 四最高信用评级类别。截至2024年3月31日，公司所有被归类为持有至到期债务证券的市政债券均已确定为投资级债券。公司美国政府和联邦机构中包含的持有至到期债务证券以及住宅抵押贷款支持证券类别由美国财政部、房利美、房地美、金妮·梅和美国政府其他机构发行和担保，被视为零损失证券。这一决定考虑了美国政府的明示和默示担保、美国政府印制本国货币的能力、美国政府和知名机构没有信贷损失的历史以及美国和美国政府目前的经济和金融状况，但没有迹象表明零损失的决定是不合理的。.

截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司确实如此 不没有任何持有至到期的过期债务证券。持有至到期债务证券的应计应收利息总额为美元21,685,000和 $16,990,000分别为2024年3月31日和2023年12月31日，未包括在信贷损失估计中。

根据公司的评估，预计持有至到期的债务证券投资组合的信贷损失微不足道；因此， 不ACL 记录于 2024 年 3 月 31 日或 2023 年 12 月 31 日。






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注意事项 3。 应收贷款，净额

下表列出了贷款中每个投资组合部分的应收贷款：
.
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
住宅房地产$1,752,514 1,704,544 
商业地产10,672,269 10,303,306 
其他广告3,030,608 2,901,863 
房屋净值883,062 888,013 
其他消费者394,049 400,356 
应收贷款16,732,502 16,198,082 
信用损失备抵金(198,779)(192,757)
应收贷款，净额$16,533,723 16,005,325 
应收贷款中包含的递延发放净额（费用）成本$(24,769)(25,577)
应收贷款中包含的净购买会计（折扣）保费$(25,755)(13,802)
贷款的应计应收利息$74,166 67,362 

公司几乎所有的应收贷款都来自公司地理市场区域的借款人。尽管公司拥有多元化的贷款组合，但借款人偿还债务的能力中有很大一部分取决于公司市场的经济表现。

在截至2024年3月31日的三个月中，公司没有大量购买或出售投资组合贷款，也没有将持有的投资贷款重新归类为待售贷款。

信贷损失备抵金——应收贷款
ACL是一个估值账户，从摊销成本基础中扣除，以显示预计将从贷款中收取的净金额。 下表汇总了 ACL 中的活动：
截至2024年3月31日的三个月
（千美元）总计住宅地产商业地产其他商业房屋净值其他消费者
期初余额$192,757 22,325 130,924 21,194 11,766 6,548 
收购3 — 3 — — — 
信贷损失准备金9,091 1,837 4,207 2,293 (764)1,518 
扣款(4,295)— — (1,932)(25)(2,338)
回收率1,223 4 19 539 22 639 
期末余额$198,779 24,166 135,153 22,094 10,999 6,367 

25


截至2023年3月31日的三个月
（千美元）总计住宅地产商业地产其他商业房屋净值其他消费者
期初余额$182,283 19,683 125,816 21,454 10,759 4,571 
信贷损失准备金6,260 293 4,704 (121)(230)1,614 
扣款(3,293)(5)(347)(772)(4)(2,165)
回收率1,354 3 80 603 45 623 
期末余额$186,604 19,974 130,253 21,164 10,570 4,643 
在截至2024年3月31日的三个月中，ACL的增加主要是由于贷款组合的增长。

其他消费贷款领域的巨额扣款是由存款透支扣款推动的，存款透支扣除率通常很高，而且金额与历史趋势相当。其他细分市场会出现例行的扣款和回收情况，偶尔会出现大量的信用关系扣款和回收情况，这会导致与前一时期相比出现波动。在截至2024年3月31日的三个月中，担保抵押依赖贷款的抵押品类型没有重大变化。

老化分析
下表对记录的贷款投资进行了账龄分析：
 2024年3月31日
（千美元）总计住宅
房地产		商用
房地产		其他
商用		回家
公平		其他
消费者
逾期 30-59 天的应计贷款$35,185 8,920 12,559 7,082 3,395 3,229 
逾期 60-89 天的应计贷款27,238 — 15,069 11,026 295 848 
逾期 90 天或更长时间的应计贷款
3,796 1 2,683 891 172 49 
没有 ACL 的非应计贷款20,650 2,728 13,956 1,552 1,788 626 
使用 ACL 的非应计贷款88 — — — — 88 
逾期未付总额和
非应计贷款
86,957 11,649 44,267 20,551 5,650 4,840 
当前应收贷款16,645,545 1,740,865 10,628,002 3,010,057 877,412 389,209 
应收贷款总额$16,732,502 1,752,514 10,672,269 3,030,608 883,062 394,049 
 
 2023年12月31日
（千美元）总计住宅
房地产		商用
房地产		其他
商用		回家
公平		其他
消费者
逾期 30-59 天的应计贷款$43,455 5,342 18,134 12,745 3,006 4,228 
逾期 60-89 天的应计贷款6,512 729 2,439 774 1,527 1,043 
逾期 90 天或更长时间的应计贷款
3,312 107 2,161 530 283 231 
没有 ACL 的非应计贷款20,722 2,562 13,680 1,869 1,966 645 
使用 ACL 的非应计贷款94 — — 7 — 87 
逾期贷款和非应计贷款总额
74,095 8,740 36,414 15,925 6,782 6,234 
当前应收贷款16,123,987 1,695,804 10,266,892 2,885,938 881,231 394,122 
应收贷款总额$16,198,082 1,704,544 10,303,306 2,901,863 888,013 400,356 

该公司有 $25,000和 $27,000在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，非应计贷款的利息已逆转。
抵押依赖贷款
26


当借款人遇到财务困难并且预计主要通过抵押品的运营或出售来偿还贷款时，贷款被视为依赖抵押品。贷款的抵押品是抵押依赖贷款担保的重要组成部分，抵押品公允价值的重大变化可能会影响ACL。在截至2024年3月31日的三个月中，无论是由于总体恶化还是其他原因，为抵押依赖贷款提供担保的抵押品均未发生重大变化。 下表按抵押品类型列出了抵押依赖贷款的摊销成本基础：
 2024年3月31日
（千美元）总计住宅
房地产		商用
房地产		其他
商用		回家
公平		其他
消费者
商业资产$11,056 — 4 11,052 — — 
住宅房地产17,757 11,316 4,235 294 1,768 144 
其他房地产20,794 7 19,794 612 20 361 
其他528 — — 14 — 514 
总计$50,135 11,323 24,033 11,972 1,788 1,019 

 2023年12月31日
（千美元）总计住宅
房地产		商用
房地产		其他
商用		回家
公平		其他
消费者
商业资产$3,236 — 6 3,230 — — 
住宅房地产17,578 11,099 4,317 98 1,968 96 
其他房地产21,635 35 20,598 620 25 357 
其他595 — — 15 — 580 
总计$43,044 11,134 24,921 3,963 1,993 1,033 

对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改
2023 年 1 月 1 日，公司采用了 FASB ASU 2022-02， 金融工具-信贷损失陷入困境的债务重组和过期披露， 它改变了以前被视为TDR的贷款的披露和分类。以下对遇到财务困难的借款人（“MBFD”）的贷款修改的披露是根据ASC主题310提出的。 下表按细分市场显示了向遇到财务困难的借款人修改的贷款期末的摊销成本基础：

截至2024年3月31日的三个月
降低利率期限延期和延期付款校长
宽恕		组合-延长期限和降低利率
（千美元）摊销成本基础占课程总数的百分比摊销成本基础占课程总数的百分比摊销成本基础占课程总数的百分比摊销成本基础占课程总数的百分比总计
住宅房地产$— — %$1,112 0.1 %$— — %$— — %$1,112 
商业地产2,758 — %13,978 0.1 %658 — %30,525 0.3 %47,919 
其他广告— — %16,185 0.5 %— — %1,587 0.1 %17,772 
房屋净值— — %88 — %— — %— — %88 
其他消费者— — %34 — %— — %— — %34 
总计$2,758 $31,397 $658 $32,112 $66,925 
27


截至2023年3月31日的三个月
期限延期和延期付款校长
宽恕		组合-延长期限和降低利率
（千美元）摊销成本基础占应收融资总类别的百分比摊销成本基础占应收融资总类别的百分比摊销成本基础占应收融资总类别的百分比总计
商业地产$4,981 — %$— — %$35 — %$5,016 
其他广告1,568 0.1 %— — %25 — %1,593 
其他消费者18 — %10 — %— — %28 
总计$6,567 $10 $60 $6,637 

下表按细分市场描述了对遇到财务困难的借款人所做的修改的财务影响：
截至2024年3月31日的三个月
加权平均利率下调加权平均期限延长主要宽恕
住宅房地产—%1.7年份—
商业地产1.24%4月份—
其他广告—%1.2年份—
房屋净值—%9月份—
其他消费者—%1月—

截至2023年3月31日的三个月
加权平均利率下调加权平均期限延长主要宽恕
商业地产2.11%10月份—
其他广告—%6月份—
其他消费者—%8月份$10千

在十二个月内修改但在此期间出现还款违约的贷款的期末余额为 $2,159,000截至2024年3月31日，并已包含在商业房地产贷款中。有 $2,753,000和 $5,361,000分别是截至2024年3月31日和2023年12月31日未偿还的MBFD的额外无准备金承付款。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $0和 $98,000分别是以住宅房地产为担保的消费抵押贷款，这些贷款的抵押品赎回权程序正在进行中。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $0和 $0，分别由住宅房地产担保的奥利奥。

下表按细分市场描述了过去十二个月中经过修改的贷款的表现：
2024年3月31日
（千美元）总计当前逾期 30-89 天逾期 90 天或更长时间非应计
住宅房地产$1,112 1,112 — — — 
商业地产47,919 44,210 — — 3,709 
其他广告17,772 17,184 32 — 556 
房屋净值88 — — — 88 
其他消费者34 34 — — — 
总计$66,925 62,540 32 — 4,353 
28


2023年3月31日
（千美元）总计当前逾期 30-89 天逾期 90 天或更长时间非应计
商业地产$5,016 1,446 3,570 — — 
其他广告1,593 1,379 193 21 — 
其他消费者28 28 — — — 
总计$6,637 2,853 3,763 21 — 

信贷质量指标
公司根据有关借款人偿还债务能力的相关信息，将商业房地产和其他商业贷款归类为风险类别。 下表根据公司的内部风险评级列出了商业房地产和其他商业贷款的摊销成本。如果贷款条款与向具有类似信用风险的其他借款人提供的类似贷款的条款对公司有利，则将贷款修改、续订或延期的日期视为贷款发放年份。
 2024年3月31日
（千美元）扣款总额总计通过特别提及不合标准值得怀疑/
损失
商业房地产贷款
按发放年份划分的定期贷款
2024 年（年初至今）$— 375,228 346,700 525 28,003 — 
2023— 1,309,692 1,306,800 2,490 402 — 
2022— 2,576,908 2,545,228 18,967 12,713 — 
2021— 2,234,493 2,201,926 21,305 11,262 — 
2020— 1,129,734 1,118,991 4,627 6,116 — 
优先的— 2,758,200 2,681,056 12,565 64,548 31 
循环贷款— 288,014 285,967 198 847 1,002 
总计$— 10,672,269 10,486,668 60,677 123,891 1,033 
其他商业贷款
按发放年份划分的定期贷款
2024 年（年初至今）$1,448 72,882 72,804 32 19 27 
2023— 376,046 374,248 217 1,581 — 
202248 564,827 559,005 1,364 4,457 1 
2021311 522,039 509,608 10,216 2,213 2 
202076 236,089 229,213 1,926 4,948 2 
优先的49 581,118 556,228 — 24,881 9 
循环贷款— 677,607 661,798 2,501 12,817 491 
总计$1,932 3,030,608 2,962,904 16,256 50,916 532 

29


 2023年12月31日
（千美元）扣款总额总计通过特别提及不合标准值得怀疑/
损失
商业房地产贷款
按发放年份划分的定期贷款
2023$889 $1,316,100 1,313,446 97 2,557 — 
2022430 2,547,939 2,520,484 12,855 14,600 — 
2021145 2,200,677 2,178,153 19,782 2,742 — 
2020— 1,130,117 1,124,525 — 5,592 — 
2019— 691,810 656,203 1,104 34,503 — 
优先的616 2,129,808 2,053,011 18,818 57,948 31 
循环贷款— 286,855 285,432 1 1,421 1 
总计$2,080 $10,303,306 10,131,254 52,657 119,363 32 
其他商业贷款
按发放年份划分的定期贷款
2023$3,080 $369,059 367,337 — 1,603 119 
2022406 566,295 561,567 3,319 1,408 1 
2021— 531,558 519,151 10,187 2,218 2 
202092 245,962 240,613 — 5,347 2 
2019— 145,828 141,336 — 4,490 2 
优先的313 448,619 443,400 — 5,219 — 
循环贷款— 594,542 577,953 11,977 4,612 — 
总计$3,891 $2,901,863 2,851,357 25,483 24,897 126 

30


对于住宅房地产、房屋净值和其他消费贷款领域，公司主要根据贷款的老化状况来评估信贷质量。 下表根据还款业绩列出了住宅房地产、房屋净值和其他消费贷款的摊销成本：
 2024年3月31日
（千美元）扣款总额总计表演逾期 30-89 天非应计账款和逾期 90 天或更长时间
住宅房地产贷款
按发放年份划分的定期贷款
2024 年（年初至今）$— 19,177 19,177 — — 
2023— 274,053 272,755 1,298 — 
2022— 680,095 675,305 4,790 — 
2021— 487,436 487,070 366 — 
2020— 97,272 97,094 178 — 
优先的— 194,211 189,194 2,288 2,729 
循环贷款— 270 270 — — 
总计$— 1,752,514 1,740,865 8,920 2,729 
房屋净值贷款
按发放年份划分的定期贷款
2024 年（年初至今）$— — — — — 
202315 80 80 — — 
2022— — — — — 
2021— 132 132 — — 
2020— 19 19 — — 
优先的10 5,285 5,195 10 80 
循环贷款— 877,546 871,986 3,680 1,880 
总计$25 883,062 877,412 3,690 1,960 
其他消费贷款
按发放年份划分的定期贷款
2024 年（年初至今）$2,016 34,356 32,449 1,907 — 
202395 120,609 120,230 244 135 
2022136 88,996 88,326 487 183 
202130 57,852 57,040 658 154 
202022 24,906 24,797 96 13 
优先的39 26,798 26,340 182 276 
循环贷款— 40,532 40,027 503 2 
总计$2,338 394,049 389,209 4,077 763 

31


 2023年12月31日
（千美元）扣款总额总计表演逾期 30-89 天非应计账款和逾期 90 天或更长时间
住宅房地产贷款
按发放年份划分的定期贷款
2023$— $234,568 233,753 815 — 
20225 673,782 671,196 2,586 — 
2021— 495,645 495,645 — — 
2020— 99,199 99,199 — — 
2019— 42,054 42,054 — — 
优先的15 158,828 153,489 2,670 2,669 
循环贷款— 468 468 — — 
总计$20 $1,704,544 1,695,804 6,071 2,669 
房屋净值贷款
按发放年份划分的定期贷款
2023$— $— — — — 
2022— 20 20 — — 
202148 — — — — 
202050 21 21 — — 
2019— 178 178 — — 
优先的31 5,492 5,277 11 204 
循环贷款— 882,302 875,735 4,522 2,045 
总计$129 $888,013 881,231 4,533 2,249 
其他消费贷款
按发放年份划分的定期贷款
2023$7,801 $139,295 137,035 2,079 181 
2022715 98,630 97,536 870 224 
2021170 62,961 62,107 805 49 
202085 29,143 29,012 119 12 
201973 12,335 12,279 43 13 
优先的131 17,314 16,664 173 477 
循环贷款— 40,678 39,489 1,182 7 
总计$8,975 $400,356 394,122 5,271 963 


32


注意事项 4。 租赁

公司向第三方租赁某些土地、场所和设备。运营和融资租赁的ROU资产包含在净场地和设备中，租赁负债分别包含在公司的财务状况表中的其他负债和其他借入资金中。 下表汇总了公司的租约：
2024年3月31日2023年12月31日
（千美元）财务
租赁		正在运营
租赁		财务
租赁		正在运营
租赁
ROU 资产$31,413 31,222 
累计折旧(8,030)(6,940)
净投资回报率资产$23,383 40,065 24,282 40,781 
租赁负债$24,335 43,706 25,116 44,319 
加权平均剩余租赁期限11年份16年份11年份16年份
加权平均折扣率3.6 %3.7 %3.6 %3.7 %

租赁负债的到期日包括以下内容：
2024年3月31日
（千美元）财务
租赁		正在运营
租赁
在一年内成熟$4,716 4,655 
在一年到两年的时间里成熟4,725 4,749 
从两年到三年到期4,734 4,605 
从三年到四年到期3,701 4,193 
成熟四年到五年581 3,730 
此后10,988 38,151 
租赁付款总额29,445 60,083 
租赁付款的现值
短期3,911 3,134 
长期20,424 40,572 
租赁付款的现值总额24,335 43,706 
租赁付款和租赁付款现值之间的差异$5,110 16,377 

租赁费用的组成部分包括以下内容：
三个月已结束
（千美元）3月31日
2024		3月31日
2023
融资租赁成本
ROU 资产的摊销1,090 1,026 
租赁负债的利息224 244 
运营租赁成本1,318 1,496 
短期租赁成本123 205 
可变租赁成本464 443 
转租收入(10)(13)
租赁费用总额3,209 3,401 

33


与租赁相关的补充现金流信息如下：
三个月已结束
2024年3月31日2023年3月31日
（千美元）财务
租赁		正在运营
租赁		财务
租赁		正在运营
租赁
为计量租赁负债所含金额支付的现金
运营现金流$224 824 244 926 
为现金流融资948 不适用861 不适用
该公司还通过经营租赁将办公空间租赁给第三方。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，这些租赁的租金收入并不大。

注意事项 5。 善意

以下附表披露了商誉账面价值的变化：
三个月已结束
（千美元）3月31日
2024		3月31日
2023
期初的净账面价值985,393 985,393 
收购和调整38,369 — 
期末净账面价值1,023,762 985,393 

公司在2023年第三季度进行了年度商誉减值测试，并确定汇总申报单位的公允价值超过账面价值，因此公司的商誉不被视为减值。经济环境、汇总申报单位的运营或其他因素的变化可能导致汇总申报单位的公允价值下降，从而可能导致未来的商誉减值。累计减值费用为美元40,159,000截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。有关本年度收购的更多信息，请参阅附注14。

注意事项 6。 贷款服务

为他人偿还的抵押贷款不列为资产，只有还本付息权被记录并包含在其他资产中。 以下附表披露了其他资产中包含的抵押贷款还本金余额和抵押贷款服务权公允价值的变化：
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
期初的账面价值$12,534 13,488 
补充58 434 
摊销(294)(1,388)
期末账面价值$12,298 12,534 
为他人偿还贷款的本金余额$1,550,129 1,570,834 
服务权的公允价值$17,933 18,000 

注意事项 7。 可变利息实体

VIE是符合以下条件之一的合伙企业、有限责任公司、信托或其他法律实体：1) 该实体的风险股权投资不足以允许该实体在没有其他方的额外次级财务支持的情况下为其活动融资；2) 风险股权投资的持有人作为一个整体缺乏其特征
34


控制财务利益；以及 3) 一些风险股权投资持有人的投票权与其吸收损失或获得回报的义务不成比例，而且几乎所有活动都是代表投票权极少的风险股权投资持有人进行的。如果VIE被视为主要受益人，则公司必须将其合并，即VIE的参与方，两者都拥有：1）指导VIE开展对VIE经济表现影响最严重的活动；2）有义务吸收可能对VIE造成重大影响的VIE损失或从VIE中获得可能对VIE具有重大意义的利益的权利。

定期监控公司的VIE，以确定是否发生了任何可能导致主要受益人身份变化的重审事件。当公司成为主要受益人时，先前未合并的VIE将被合并。当公司不再是主要受益人或该实体不再是VIE时，先前合并的VIE将被解散。

合并可变利息实体
该公司对已获得新市场税收抵免（“NMTC”）分配的认证开发实体（“CDE”）进行了股权投资。NMTC计划为投资者提供联邦税收优惠，让他们投资陷入困境的社区，并通过在这些社区发展成功的企业来促进经济改善。投资者可以通过以下方式使用NMTC 七年如果在此期间发生某些事件，则可以重新捕获。CDE的最大亏损敞口是公司投资的股权和发放的信贷金额。但是，公司以赔偿协议、担保和抵押安排的形式提供信用保护。公司已经评估了公司在每项CDE（NMTC）投资中持有的可变权益，并确定公司个人不符合主要受益人的特征；但是，关联方集团作为一个整体确实符合标准，CDE的几乎所有活动都涉及或代表公司进行。因此，公司是CDE的主要受益人，其资产、负债和经营业绩包含在公司的合并财务报表中。CDE的主要活动在公司运营报表中确认商业贷款、利息收入和其他借入资金、利息支出，投资的联邦所得税抵免拨款在公司的运营报表中确认为所得税支出的组成部分。此类相关的现金流在发放的贷款、贷款收取的本金和其他借入资金的变动中确认。

该银行还是某些直接投资合格经济适用住房项目（例如低收入住房税收抵免）的税收抵免基金的唯一成员 [“轻盈”]伙伴关系）。因此，公司是这些税收抵免基金的主要受益人，其资产、负债和经营业绩包含在公司的合并财务报表中。

下表汇总了公司财务状况表中包含的合并VIES资产和负债的账面金额，并根据公司间冲销进行了调整。所有列报的资产只能用于结算合并后的VIE的债务，所有列出的负债均由债权人和其他受益权益持有人无法获得公司一般信贷的负债组成。
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
资产
应收贷款$147,353 136,527 
应计应收利息587 376 
其他资产78,278 48,924 
总资产$226,218 185,827 
负债
其他借入资金$64,480 56,578 
应计应付利息467 242 
其他负债28,655 182 
负债总额$93,602 57,002 



35


未合并的可变利息实体
该公司直接或通过税收抵免基金对LIHTC合伙企业进行股权投资，账面价值为美元189,607,000和 $83,962,000分别截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。LIHTC是联邦间接补贴，用于资助低收入住房，用于新建和翻新的住宅租赁建筑。项目投入使用后，通常有资格获得以下方面的税收抵免 十年。为了继续产生税收抵免并避免收回税收抵免，LIHTC建筑物必须完全满足特定的低收入住房合规规定 十五年。VIE的最大损失敞口是公司投资的股权和发放的信贷金额。但是，公司以赔偿协议、担保和抵押安排的形式提供信用保护。公司已评估了公司在每项LIHTC投资中持有的可变权益，并确定公司在此类投资中没有控股权益，也不是主要受益人。公司将对未合并的LiHTC的投资作为公司财务状况表中的其他资产以及其他负债中任何无准备金的股权承诺进行报告。有 不在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司LIHTC投资的减值损失。 截至2024年3月31日，与公司LIHTC投资相关的未来无准备金或有股权承诺如下：

（千美元）金额
截至12月31日的年份
2024$50,773 
202539,759 
202610,661 
2027355 
2028287 
此后2,337 
总计$104,172 

公司选择使用比例摊销法，更具体地说是实用的权宜方法，对所有符合条件的LIHTC投资进行摊销，摊销费用被确认为所得税支出的组成部分。 下表汇总了在本报告所述期间内为符合条件的经济适用住房项目投资确认的摊销费用以及税收抵免和其他税收优惠金额。
三个月已结束
（千美元）3月31日
2024		3月31日
2023
摊销费用
$5,184 3,949 
税收抵免和其他税收优惠得到认可
6,802 5,283 

该公司还拥有以下信托子公司，每家子公司发行信托优先证券作为资本工具：冰川资本信托二期、冰川资本信托三期、冰川资本信托四期、公民（ID）法定信托一、圣胡安银行第一期法定信托、2001年第一公司法定信托、2003年第一公司法定信托、FNB（犹他州）法定信托II和FNB（UT）法定信托II。除了与第三方持有的证券的发行、管理和偿还相关的资产、业务、收入或现金流外，信托子公司没有其他资产、业务、收入或现金流。信托子公司不包括在公司的合并财务报表中，因为每家信托子公司的唯一资产是公司的应收账款，尽管公司拥有信托子公司的所有有表决权股份，已为信托子公司的义务提供了充分担保，并且在某些情况下可能有权赎回第三方证券。公司在公司的财务状况表中将向信托子公司发行的信托优先证券作为次级债券进行报告。

36



注意事项 8。 根据回购协议出售的证券

下表按协议的剩余合同到期日和抵押品类别汇总了根据回购协议（“回购协议”）出售的公司证券的账面价值：
隔夜和连续
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
美国政府和联邦机构$— $113,509 
住宅抵押贷款支持证券1,540,008 1,306,047 
商业抵押贷款支持证券— 67,294 
总计$1,540,008 1,486,850 

回购协议由账面价值为美元的债务证券担保1,834,904,000和 $1,800,829,000分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。证券在交易时向客户质押，金额至少等于未清余额，并由第三方在托管账户中持有。持续监控抵押品的公允价值，并酌情提供额外抵押品。

注意事项 9。 衍生品和套期保值活动

现金流套期保值

利率上限衍生品。 公司已购买了指定为现金流套期保值的利率上限，名义金额总额为 $130,500,000发行其可变利率次级债券，并确定在截至2024年3月31日的三个月内全面生效。利率上限要求当利率升至合约行使价以上时，从交易对手那里获得可变金额。的行使价 五年定期合同的范围从 1.5百分比到 2百分比。浮动利率基于90天的复合隔夜SOFR加上利差 0.26161百分比。截至2024年3月31日和2023年12月31日，利率上限的公允价值为美元4,345,000和 $4,990,000分别在公司的财务状况表中被列为其他资产。利率上限上限记录的摊销总额为 $42,000在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，分别列为次级债券利息支出的组成部分。

截至2024年3月31日和2023年3月31日期间，现金流对冲会计对OCI的影响如下：
三个月已结束
（千美元）3月31日
2024		3月31日
2023
OCI 中确认的收益金额
$657 (36)
从 OCI 重新归类为净收益的收益金额
1,260 974 

公允价值套期保值

利率互换协议。2023年，公司对封闭的固定利率债务证券池进行了公允价值套期保值。这些工具被指定为公允价值套期保值，因为利率互换公允价值的变化预计将抵消因复合隔夜SOFR利率（指定基准利率）变动而导致的套期保值项目的公允价值变化。这些衍生品合约涉及从交易对手那里获得浮动利率利息，以换取公司在合约有效期内支付固定利率的款项，而无需交换标的名义价值。

下表列出了未偿衍生品头寸的名义和估计公允价值金额：
2024年3月31日
加权平均值
（千美元）名义金额资产衍生品负债衍生品剩余到期日接收速率工资率
利率互换-证券$1,500,000 $1,067 $2,279 1.9年份软弱4.63 %
37


2023年12月31日
加权平均值
（千美元）名义金额资产衍生品负债衍生品剩余到期日接收速率工资率
利率互换-证券$1,500,000 $— $17,988 2.1年份软弱4.63 %

资产负债表上记录的与公允价值套期保值的累积基础调整相关的金额如下：

（千美元）对冲资产的摊销成本对冲资产账面金额中包含的公允价值套期保值摊销成本增加（减少）
资产负债表上的行项目3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2024		十二月三十一日
2023
可供出售的投资证券$3,678,606 $3,807,239 $1,212 $17,988 

公允价值对冲关系对损益表的影响如下：
三个月已结束
（千美元）收益（亏损）地点2024年3月31日2023年3月31日
利率互换投资证券的利息收入$3,078 $— 
AFS 债务
证券		投资证券的利息收入(3,078)— 

住宅房地产衍生品
该公司从事住宅房地产衍生品的承诺（“利率锁定”），为向二级市场出售的某些住宅房地产贷款提供资金。截至2024年3月31日和2023年12月31日，带有利率锁定承诺的贷款承诺总额为美元58,076,000和 $22,738,000，分别地。截至2024年3月31日和2023年12月31日，利率锁定承诺的相关衍生品的公允价值为美元1,032,000和 $604,000分别包含在其他资产中，出售贷款收益记录了相应的变化。该公司进入独立衍生品以降低大多数待售住宅房地产贷款的利率风险。这些衍生品包括出售待公布（“待公布”）证券的远期承诺，这些证券用于经济地对冲与此类贷款和无准备金承诺相关的利率风险。截至2024年3月31日和2023年12月31日，待定承诺金额为美元34,250,000和 $22,000,000，分别地。截至2024年3月31日和2023年12月31日，待定证券的相关衍生品的公允价值为美元124,000和 $350,000分别包含在其他负债中，贷款销售收益也记录了相应的变化。在贷款资金到位并准备好交付给投资者之前，公司不会承诺将这些贷款出售给投资者。由于远期销售承诺本质上是短期的，因此相应的衍生品并不重要。对于出售所有其他住宅房地产贷款，公司 “尽最大努力” 作出远期销售承诺，在签订利率锁定承诺时，将来向第三方投资者交付贷款，以经济地对冲因承诺为贷款提供资金而导致的利率变动的影响。在贷款融资之前，对冲关系中不会指定以 “尽最大努力” 为基础的远期销售承诺。

38


注意事项 10. 其他开支

其他费用包括以下内容：
 三个月已结束
（千美元）3月31日
2024		3月31日
2023
合并和收购费用$5,725 352 
咨询和外部服务4,727 4,081 
借记卡费用3,582 2,965 
VIE 摊销和其他费用3,308 2,528 
贷款费用2,299 1,707 
业务发展1,648 1,361 
电话1,551 1,579 
支票和运营费用1,518 666 
员工开支1,432 1,295 
邮费1,246 1,118 
会计和审计费用822 1,024 
印刷和耗材721 844 
法律费用423 325 
处置固定资产的（收益）亏损(1,035)(15)
其他2,516 2,302 
其他支出总额$30,483 22,132 


注意 11。 累计其他综合（亏损）收益

下表说明了按组成部分分列的扣除税款的累计其他综合（亏损）收入范围内的活动：
 
（千美元）可供出售和转让债务证券的（亏损）收益用于现金流套期保值的衍生品的（亏损）收益总计
2023 年 1 月 1 日的余额$(474,338)5,546 (468,792)
重新分类前的其他综合收益（亏损）57,890 (27)57,863 
净收入中包含的收益和转移的重新分类调整24 (728)(704)
摊销的重新分类调整包含在转让证券的净收益中1,405 — 1,405 
本期其他综合（亏损）净收益59,319 (755)58,564 
截至2023年3月31日的余额$(415,019)4,791 (410,228)
2024 年 1 月 1 日的余额$(377,728)3,615 (374,113)
重新分类前的其他综合收入1,527 493 2,020 
净收入中包含的收益和转移的重新分类调整(22)(944)(966)
摊销的重新分类调整包含在转让证券的净收益中754 — 754 
本期其他综合收益净额（亏损）2,259 (451)1,808 
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$(375,469)3,164 (372,305)

39


注意事项 12。 每股收益

每股基本收益的计算方法是将净收益除以报告期内已发行普通股的加权平均数。摊薄后每股收益的计算方法是使用库存股法，将股票的净增量包括在内，就好像摊薄后的已发行限制性股票单位被归属并行使股票期权一样。

每股基本收益和摊薄后收益是根据以下公式计算的：
 三个月已结束
（千美元，每股数据除外）3月31日
2024		3月31日
2023
普通股股东可获得的基本和摊薄后的净收益
$32,627 61,211 
平均已发行股数-基本112,492,142 110,824,648 
添加：稀释性限制性股票单位和股票期权
62,260 57,060 
平均已发行股票——摊薄112,554,402 110,881,708 
每股基本收益$0.29 0.55 
摊薄后的每股收益$0.29 0.55 
限制性股票单位和股票期权不包括在摊薄后的平均已发行股票计算中 1
139,840 205,974 
______________________________
1当限制性股票单位的未确认的每股薪酬成本或股票期权的行使价格超过公司股票的市场价格时，就会发生反稀释。

40



注意 13。 资产和负债的公允价值

公允价值的定义是，在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。存在公允价值层次结构，要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入，并最大限度地减少不可观察投入的使用。可用于衡量公允价值的三个投入水平如下：

相同资产或负债在活跃市场中的第 1 级报价
除 1 级价格之外的第 2 级可观测输入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或基本上整个资产或负债期内可观察到或可以由可观测市场数据证实的其他输入
第 3 级不可观察的投入，几乎没有或根本没有市场活动支持，对资产或负债的公允价值具有重要意义

1级（活跃市场的报价）、2级（重要的其他可观察输入）和3级（不可观察的重大投入）的转入和转出将在实际转账日期予以确认。曾经有 不在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，公允价值等级制度级别之间的转移。

定期测量
以下是对经常性按公允价值计量的资产和负债所使用的投入和估值方法的描述，以及根据估值层次结构对此类资产和负债进行的一般分类。在截至2024年3月31日期间，估值技术没有重大变化。

可供出售的债务证券e. 可供出售债务证券的公允价值是通过获取相同资产（如果有）的报价市场价格来估算的。如果没有此类价格，则公允价值基于独立的资产定价服务和模型，其输入是基于市场或独立来源的市场参数，包括但不限于收益率曲线、利率、波动率、市场利差、预付款、违约、回收、累计亏损预测和现金流。此类证券被归类为估值层次结构的第二级。如果没有1级或2级输入，则此类证券在层次结构中被归类为3级。

可供出售债务证券的公允价值的确定由公司会计和财政部门负责。公司每月从独立第三方供应商那里获得公允价值估算。对供应商的定价系统方法、程序和系统控制进行了审查，以确保它们经过适当设计和有效运营。公司审查供应商对公允价值估算的输入以及公允价值层次结构中建议的级别分配。该审查包括债务证券市场在多大程度上被确定为有限或没有活动，或者被视为活跃市场。公司审查了在多大程度上使用了可观察和不可观察的输入，以及市场参与者在活跃市场中使用的基本风险假设的适当性，并针对有限或不活跃的市场进行了调整。在考虑公允价值估算的输入时，公司减少了对被认为不能反映有序交易或非约束性指标的报价的依赖。在评估信用风险时，公司审查支付业绩、抵押品充足率、第三方研究和分析、信用评级历史和发行人的财务报表。对于那些被确定为不活跃或受限的市场，所使用的估值技术是管理层已经证实贴现率经过适当调整以反映流动性不足和信用风险的模型。

按公允价值持有待售的贷款。 按公允价值计量的待售贷款，如果存在活跃的二级市场和现成的市场价格，则最初按交易价格估值，随后使用类似资产的报价进行估值，并根据该贷款的特定属性或其他可观察的市场数据（例如第三方投资者的未偿承诺）进行调整。按公允价值计量的待售贷款归类为二级。出售贷款的收益中包括净亏损 $46,000以及 $ 的净收益119,000在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，分别来自按公允价值计量的待售贷款公允价值的变化。选择以公允价值衡量待售贷款可以减少某些时间差异，更好地将这些资产公允价值的变化与用于经济对冲的衍生工具价值的变化相匹配，而无需承担遵守对冲会计要求的负担。

41


贷款利率锁定承诺。 贷款利率锁定承诺的公允价值估算基于估计的销售价格、发放费用、直接成本、利率变动等，是从独立第三方获得的。估值的组成部分是可以观察到的，也可以由可观测的市场数据证实，因此被归类为估值层次结构的二级。

出售待定证券的远期承诺。 出售TBA证券的远期承诺用于经济地对冲与某些贷款承诺相关的利率风险。待定投资承诺的公允价值估算基于独立第三方对冲的预计销售额。估值的组成部分是可以观察到的，也可以由可观测的市场数据证实，因此被归类为估值层次结构的二级。

利率上限衍生金融工具。利率上限衍生金融工具的公允价值估算基于已知付款的贴现现金流加上每种套利的期权价值，其中包括市场利率预测和隐含的市场波动率。估值的组成部分是可以观察到的，也可以由可观测的市场数据证实，因此被归类为估值层次结构的二级。该公司还从独立的第三方估值中获得并比较了定价的合理性。

利率互换衍生金融工具。利率互换衍生金融工具的公允价值估算基于考虑当前利率的合约结算估计金额，并使用贴现现金流计算。用于确定公允价值的输入包括用于估算可变利率现金流入的复合隔夜SOFR利率和用于估算贴现率的隔夜SOFR掉期利率。将估计的可变利率现金流入量与固定利率流出量进行了比较，并将这种差额折现为现值以估算利率互换的公允价值。估值的组成部分是可以观察到的，也可以由可观测的市场数据证实，因此被归类为估值层次结构的二级。该公司还从独立的第三方估值中获得并比较了定价的合理性。

下表披露了定期按公允价值计量的资产和负债的公允价值计量：
  
  公允价值测量
在报告期结束时使用
（千美元）
公允价值
2024 年 3 月 31 日
报价
在活跃的市场中
对于相同
资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
可供出售的债务证券
美国政府和联邦机构$454,817 — 454,817 — 
美国政府赞助的企业306,626 — 306,626 — 
州和地方政府97,382 — 97,382 — 
公司债券14,206 — 14,206 — 
住宅抵押贷款支持证券2,677,651 — 2,677,651 — 
商业抵押贷款支持证券1,078,391 — 1,078,391 — 
按公允价值持有的待售贷款27,035 — 27,035 — 
利率上限4,345 — 4,345 — 
利率锁定1,032 — 1,032 — 
利率互换1,067 — 1,067 — 
按公允价值计量的总资产
反复出现
$4,662,552 — 4,662,552 — 
待定对冲$124 — 124 — 
利率互换2,279 — 2,279 — 
按公允价值计量的经常性负债总额
$2,403 — 2,403 — 

42


  公允价值测量
在报告期结束时使用
（千美元）公允价值 2023 年 12 月 31 日报价
在活跃的市场中
对于相同
资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
可供出售的债务证券
美国政府和联邦机构$455,347 — 455,347 — 
美国政府赞助的企业299,219 — 299,219 — 
州和地方政府98,932 — 98,932 — 
公司债券26,253 — 26,253 — 
住宅抵押贷款支持证券2,811,263 — 2,811,263 — 
商业抵押贷款支持证券1,094,705 — 1,094,705 — 
按公允价值持有的待售贷款
15,691 — 15,691 — 
利率上限4,990 — 4,990 — 
利率锁定
604 — 604 — 
定期按公允价值计量的总资产
$4,807,004 — 4,807,004 — 
待定对冲$350 — 350 — 
利率互换17,988 — 17,988 — 
按公允价值计量的经常性负债总额
$18,338 — 18,338 — 

非周期性测量
以下是对非经常性按公允价值记账的资产所使用的投入和估值方法的说明，以及根据估值层次结构对此类资产进行的一般分类。在截至2024年3月31日期间，估值技术没有重大变化。

拥有的其他房地产。奥利奥最初按公允价值减去估计的销售成本入账，从而建立了新的成本基础。随后，奥利奥按较低的成本或公允价值减去估计的销售成本进行核算。OREO的估计公允价值基于评估或评估（新的或更新的）。奥利奥被归类为公允价值层次结构的第三级。

抵押依赖贷款，扣除ACL。经过单独审查的抵押依赖贷款的公允价值估算是基于抵押品的公允价值减去估计的出售成本。抵押依赖性个人审查的贷款被归类为公允价值层次结构的第三级。

该公司的信贷部门审查奥利奥和抵押贷款的评估，同时考虑抵押品的最大和最佳用途。评估或评估（新的或更新的）被视为确定公允价值的起点。用于准备评估或评估（新的或更新的）的估值技术包括成本法、收入法、销售比较方法或先前估值技术的组合。用于确定抵押贷款和奥利奥公允价值的关键输入包括销售成本、贴现现金流率或资本化率以及对可比数据的调整。公司对独立来源获得的估值和重要投入进行审查，以确保其准确性和合理性。公司还考虑环境中可能影响公允价值的其他因素和事件。评估或评估（新的或更新的）至少每季度进行一次审查，并根据当前的市场状况进行更频繁的审查，包括借款人财务状况的恶化以及房地产价值何时可能出现重大波动。在审查并接受抵押品评估或评估（新的或更新的）后，可能会对减值贷款或OREO进行调整。公司通常每年都会获得评估或评估（新的或更新的）。

43


下表披露了资产的公允价值计量，在此期间，由于按公允价值重新计量了非经常性资产，记录了变动：
  公允价值测量
在报告期结束时使用
（千美元）
公允价值
2024 年 3 月 31 日
报价
在活跃的市场中
对于相同
资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
抵押品依赖减值贷款，扣除ACL$1,542 — — 1,542 
按公允价值计量的总资产
在非经常性基础上
$1,542 — — 1,542 

  公允价值测量
在报告期结束时使用
（千美元）公允价值 2023 年 12 月 31 日报价
在活跃的市场中
对于相同
资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
拥有的其他房地产$166 — — 166 
抵押品依赖减值贷款，扣除ACL1,332 — — 1,332 
按公允价值计量的总资产
在非经常性基础上
$1,498 — — 1,498 

使用重要的不可观测输入进行非周期性测量（级别 3）
下表提供了有关非经常性按公允价值计量的资产的更多定量信息，公司已使用三级投入来确定公允价值：

 
公允价值
2024 年 3 月 31 日
关于三级公允价值衡量的量化信息
（千美元）估值技术不可观察的输入
范围
（加权平均值） 1
依赖抵押品
减值贷款，扣除 ACL
$1,248 成本方法销售成本
10.0% - 10.0% (10.0%)
33 销售比较方法销售成本
10.0% - 20.0% (18.4%)
261 组合方法销售成本
10.0% - 10.0% (10.0%)
$1,542 

 公允价值 2023 年 12 月 31 日关于三级公允价值衡量的量化信息
（千美元）估值技术不可观察的输入
范围
（加权平均值） 1
拥有的其他房地产
$166 销售比较方法销售成本
0.0% - 10.0% (8.1%)
抵押品依赖减值贷款，扣除ACL
$1,258 成本方法销售成本
10.0% - 10.0% (10.0%)
74 销售比较方法销售成本
10.0% - 10.0% (10.0%)
$1,332 
______________________________
1 出售成本投入的范围代表资产公允价值的降低。
44


金融工具的公允价值
下表列出了公司未按公允价值计值的金融工具的账面金额、估计的公允价值以及在公允价值层次结构中的水平。不包括在一年或更短时间内到期的应收账款和应付账款、公允价值不易确定的股权证券以及没有确定期限或合同到期日的存款。在截至2024年3月31日期间，估值技术没有重大变化。

现金和现金等价物: 公允价值按账面价值估算。

持有至到期的债务证券：持有至到期债务证券的公允价值的估算方式与上文描述的可供出售债务证券的公允价值相同。

应收贷款，扣除 ACL: 贷款根据个人进行了公允估值，同时考虑了贷款的基本特征，包括账户类型、剩余期限和余额、利率、过去的拖欠款项、当前的市场利率等。该模型采用贴现现金流法，使用预付款速度、预计违约概率、违约损失等各种假设来估算贷款的公允价值。贴现现金流法直接在预计现金中对信贷损失进行建模流动。该模型根据贷款类型、还款类型和固定或可变分类对贷款的信贷、利息和预付款风险应用各种假设。

定期存款: 定期存款的公允价值是通过使用期限相似的类似存款的利率对未来现金流进行折扣来估算的。所使用的市场汇率是根据公司区域竞争对手提供的当前汇率从独立第三方获得的。

FHLB 的进步： 预付款的公允价值是根据公司目前可用的条款和期限相似的预付款的借款利率估算的。

联邦储备银行借款： 通过联邦储备银行借款的公允价值是根据公司目前通过联邦储备银行定期融资机制获得的具有相似条款和期限的借款利率估算的。

回购协议和其他借入资金：定期回购协议和其他定期借款的公允价值是根据当前的回购利率和公司目前可用于回购和具有相似条款和期限的借款的借款利率估算的。隔夜回购协议和其他借款的估计公允价值为账面价值。

次级债券：次级债务的公允价值是通过使用从独立第三方获得的当前估计市场利率对预计的未来现金流进行折扣来估算的。

资产负债表外金融工具s：未使用的信用额度和信用证代表资产负债表外金融工具的主要类别。承诺的公允价值基于目前签订类似协议所收取的费用，同时考虑协议的剩余条款和交易对手的信用状况。 未使用的信用额度和信用证的公允价值并不重要；因此，下表未包括此类承付款。
45


  公允价值测量
在报告期结束时使用
（千美元）
账面金额
2024 年 3 月 31 日
报价
处于活动状态
的市场
相同的资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
金融资产
现金和现金等价物$788,660 788,660 — — 
持有至到期的债务证券3,451,583 — 3,091,194 — 
应收贷款，扣除 ACL16,533,723 — — 16,545,822 
金融资产总额$20,773,966 788,660 3,091,194 16,545,822 
金融负债
定期存款$3,039,190 — 3,077,983 — 
FHLB 的进展2,140,157 — 2,135,901 — 
回购协议和
其他借入的资金
1,628,822 — 1,628,822 — 
次级债券132,984 — 121,821 — 
金融负债总额$6,941,153 — 6,964,527 — 

  公允价值测量
在报告期结束时使用
（千美元）账面金额 2023 年 12 月 31 日报价
处于活动状态
的市场
相同的资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
金融资产
现金和现金等价物$1,354,342 1,354,342 — — 
持有至到期的债务证券3,502,411 — 3,180,194 — 
应收贷款，扣除 ACL16,005,325 — — 16,133,681 
金融资产总额$20,862,078 1,354,342 3,180,194 16,133,681 
金融负债
定期存款$2,915,393 — 2,955,521 — 
联邦储备银行定期融资2,740,000 — 2,738,031 — 
回购协议和
其他借入的资金
1,568,545 — 1,568,545 — 
次级债券132,943 — 119,768 — 
金融负债总额$7,356,881 — 7,381,865 — 


46



注意 14。 兼并和收购

2024 年 1 月 31 日，公司收购了 100社区金融集团有限公司（“CFGW”）及其全资子公司惠特兰银行（“惠特兰”）已发行普通股的百分比，惠特兰银行（“惠特兰”）是一家总部位于华盛顿州斯波坎的社区银行。惠特兰在奇兰、韦纳奇、埃伦斯堡、亚基马、昆西、摩西湖、帕斯科、敖德萨、达文波特、里兹维尔、斯波坎和斯波坎谷为华盛顿的个人和企业提供银行服务。惠特兰并入该银行，成为总部位于斯波坎的新银行部门，该银行现有的华盛顿分行北喀斯喀特银行与新的惠特兰分行合并。收购惠特兰的初步价值为 $93,156,000作为交易的一部分，公司发行了 2,389,684其普通股的股份和已支付的美元771,000以现金换取惠特兰的所有已发行普通股。公司已发行股票的公允价值是根据2024年1月31日收购日公司普通股的收盘市场价格确定的。转让对价的初步公允价值超过可识别净资产总额的部分记作商誉。此次收购产生的商誉主要由合并银行和惠特兰的业务所预期的协同效应和规模经济组成。 没有由于此次收购被视为免税交易所，因此其中一项商誉可以用于所得税的扣除。

惠特兰的资产和负债以截至收购之日的初步估计公允价值记录在公司的合并财务状况报表中，自该日起，经营业绩已包含在公司的合并经营报表中。 下表披露了转让对价、收购的可识别净资产总额以及收购惠特兰产生的商誉的初步公允价值估计。公司正在继续获取信息，以确定所收资产和承担的负债的公允价值。
（千美元）惠特兰
1月31日
2024
转让对价的公允价值
公司已发行股票的公允价值$92,385 
现金对价771 
转让对价的公允价值总额93,156 
收购的可识别资产的确认金额和承担的负债
收购的可识别资产
现金和现金等价物31,674 
债务证券187,183 
应收贷款，扣除 ACL452,737 
核心存款无形资产 1
16,936 
应计收入和其他资产50,760 
购置的可识别资产总额739,290 
承担的负债
存款616,955 
借款
58,500 
应计费用和其他负债9,048 
承担的负债总额684,503 
可识别净资产总额54,787 
商誉得到认可$38,369 
______________________________
1此次收购的无形核心存款被确定为估计寿命为 10年份。

收购的惠特兰资产的初步公允价值包括初步公允价值为美元的贷款452,740,000。惠特兰合同下应付的本金和合同利息总额为 $468,882,000。该公司在收购之日对贷款进行了评估，并确定有$PCD贷款1,655,000ACL 为 $3,000.
47


该公司支出 $5,575,000在截至2024年3月31日的三个月中，与收购惠特兰相关的费用。合并和收购费用包含在公司合并运营报表中的其他费用中，包括第三方成本和员工遣散费。

由惠特兰收购业务的净利息收入和非利息收入组成的总收入约为 $5,841,000净亏损约为 $7,650,000从 2024 年 1 月 31 日到 2024 年 3 月 31 日。 以下未经审计的预计摘要显示了公司的合并信息，就好像对惠特兰的收购发生在2023年1月1日一样：
三个月已结束
（千美元）3月31日
2024		3月31日
2023
净利息收入和非利息收入$198,925 220,927 
净收入30,602 62,358 

48



第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

与单独阅读合并财务报表相比，以下管理层的讨论和分析旨在对公司的经营业绩和财务状况进行更全面的审查。讨论应与 “第一部分第1项” 中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。财务报表。”

前瞻性陈述

本10-Q表格可能包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于非历史事实的有关公司计划、目标、预期和意图的陈述，以及其他以 “期望”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“应该”、“项目”、“寻求”、“估计” 或其他具有未来或前瞻性质的类似词语或短语等词语识别的陈述。这些前瞻性陈述基于管理层当前的信念和预期，本质上受重大的业务、经济和竞争不确定性和突发事件的影响，其中许多不确定性和突发事件是公司无法控制的。此外，这些前瞻性陈述基于可能发生变化的假设。以下因素，包括本报告和公司2023年10-K表年度报告中标题为 “风险因素”、“业务” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 部分中确定的其他因素（如适用），可能导致实际业绩与预期业绩存在重大差异：

•与贷款相关的风险以及公司贷款组合信贷质量的潜在不利变化；
•货币和财政政策的变化，包括美联储委员会的利率政策，这可能会对公司的净利息收入和利润、其金融工具的公允价值、盈利能力和股东权益产生不利影响；
•可能对公司业务和战略产生不利影响的立法或监管变化，包括提高联邦存款保险公司的保险费率和评估、银行合并审查和监管的变化，或加强银行和消费者保护法规；
•与整体经济状况相关的风险，包括利率上升环境对经济的影响、通货膨胀压力和地缘政治不稳定，包括乌克兰和中东战争；
•与公司谈判、完成和成功整合任何未来收购的能力相关的风险；
•与完成和整合待处理或未来收购相关的成本或困难；
•公司记录的与收购相关的商誉减值，这可能会对收益和资本产生不利影响；
•对银行产品和服务的需求减少，无论是由于客户行为、经济状况、银行环境还是竞争的变化；
•银行和金融服务行业的声誉恶化，这可能会对公司获得和维持客户的能力产生不利影响；
•竞争格局的变化，包括新的市场进入者或金融服务行业的进一步整合所导致的变化，从而产生了具有更多财务资源的更大竞争对手；
•公开股票市场持续波动带来的风险，这可能会对公司普通股的市场价格以及筹集额外资金或通过收购实现增长的能力产生不利影响；
•与依赖首席执行官（“首席执行官”）、高级管理团队和冰川银行（“银行”）各部门行长相关的风险；
•可能使公司面临网络安全风险、欺诈、系统故障或直接责任的重大故障、潜在的中断或安全漏洞或技术变化；
•与自然灾害相关的风险，包括干旱、火灾、洪水、地震、流行病和其他意外事件；
•成功管理上述行为所涉及的风险；以及
•上述任何情况对公司造成的任何声誉损害的影响。

前瞻性陈述仅适用于本10-Q表格发布之日。除非法律要求，否则公司不承担任何义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。

49



管理层的讨论和分析
财务状况和经营业绩

财务摘要
 在结束的三个月当中或其中
（以千美元计，每股和市场数据除外）
3月31日
2024		十二月 31,
2023		3月31日
2023
经营业绩
净收入$32,627 54,316 61,211 
每股基本收益$0.29 0.49 0.55 
摊薄后的每股收益$0.29 0.49 0.55 
每股申报的股息$0.33 0.33 0.33 
每股市值
关闭$40.28 41.32 42.01 
高$42.75 44.06 50.03 
低$34.74 27.36 37.07 
选定的比率和其他数据
已发行普通股数量
113,388,590110,888,942110,868,713
平均已发行股数-基本112,492,142110,884,496110,824,648
平均已发行股票——摊薄112,554,402110,907,640110,881,708
平均资产回报率
（按年计算）		0.47 %0.77 %0.93 %
平均净资产回报率
（按年计算）		4.25 %7.40 %8.54 %
效率比74.41 %65.20 %60.39 %
贷款与存款比率82.04 %81.36 %77.09 %
全职等效员工人数
3,4383,2943,390
地点数量232221222
自动柜员机数量285275263

该公司报告称，本季度净收入为3,260万美元，较去年第一季度的6,120万美元净收入减少了2,860万美元，下降了47％。本季度的摊薄后每股收益为0.29美元，较去年第一季度摊薄后每股收益0.55美元下降了47％。与去年第一季度相比，净收入下降的主要原因是全年融资成本大幅增加，以及与收购惠特兰银行相关的成本增加。本季度包括570万美元的收购相关费用和收购惠特兰银行产生的610万美元信用损失支出。本季度非利息支出中包括150万美元，这与联邦存款保险公司根据系统性风险决定在特别评估中增加的亏损估计有关。


50


2024年1月31日，公司完成了对总部位于华盛顿州斯波坎的惠特兰银行（统称 “惠特兰”）母公司社区金融集团公司的收购。惠特兰在华盛顿东部有14家分行，并与北喀斯喀特银行分行合并，合并后的业务名为冰川银行旗下的惠特兰银行。该公司的经营业绩和财务状况包括从收购之日开始的对惠特兰的收购。下表披露了收购的特定资产和负债类别的初步公允价值估计：

惠特兰
（千美元）2024年1月31日
总资产$777,659 
债务证券187,183
应收贷款450,403
无息存款277,651
计息存款339,304
借款58,500

在本季度，该公司宣布签署收购和承担协议，从HTLF的落基山银行分部收购蒙大拿州的六家分行。这些分行将加入在蒙大拿州运营的冰川银行部门。分支机构的收购尚待监管部门批准和其他惯例成交条件，预计将于2024年第三季度完成。

财务状况分析

资产
下表汇总了截至所示日期的公司资产：
$ 更改自
（千美元）3月31日
2024		十二月 31,
2023		3月31日
2023		十二月 31,
2023		3月31日
2023
现金和现金等价物$788,660 1,354,342 1,529,534 (565,682)(740,874)
可供出售的债务证券
4,629,073 4,785,719 5,198,313 (156,646)(569,240)
持有至到期的债务证券
3,451,583 3,502,411 3,664,393 (50,828)(212,810)
债务证券总额
8,080,656 8,288,130 8,862,706 (207,474)(782,050)
应收贷款
住宅房地产1,752,514 1,704,544 1,508,403 47,970 244,111 
商业地产
10,672,269 10,303,306 9,992,019 368,963 680,250 
其他广告3,030,608 2,901,863 2,804,104 128,745 226,504 
房屋净值883,062 888,013 829,844 (4,951)53,218 
其他消费者394,049 400,356 384,242 (6,307)9,807 
应收贷款16,732,502 16,198,082 15,518,612 534,420 1,213,890 
信用损失备抵金
(198,779)(192,757)(186,604)(6,022)(12,175)
应收贷款，净额
16,533,723 16,005,325 15,332,008 528,398 1,201,715 
其他资产2,419,131 2,094,832 2,078,186 324,299 340,945 
总资产$27,822,170 27,742,629 27,802,434 79,541 19,736 

截至2024年3月31日的7.89亿美元现金余额在本季度减少了5.66亿美元，原因是现金被用于为银行定期融资计划（“BTFP”）的到期日提供部分资金。截至2024年3月31日，债务证券总额为80.81亿美元，本季度减少2.07亿美元，比上年减少7.82亿美元，下降9％。债务
51


截至2024年3月31日，证券占总资产的29％，而2023年12月31日为30％，截至2023年3月31日为32％。

截至2024年3月31日，167.33亿美元的贷款组合在本季度增加了5.34亿美元，增长了3％，比上年增加了12.14亿美元，增长了8％。不包括对惠特兰的收购，贷款组合增加了8,400万美元，按年计算增长了2％，其中商业房地产增幅最大，增加了6,390万美元，按年计算增长了2％。不包括对惠特兰的收购，贷款组合比去年第一季度增加了7.63亿美元，增长了5％，其中商业房地产贷款增幅最大，增加了3.75亿美元，增长了4％。
负债
下表汇总了截至所示日期的公司负债：
$ 更改自
（千美元）3月31日
2024		十二月 31,
2023		3月31日
2023		十二月 31,
2023		3月31日
2023
存款
无息存款
$6,055,069 6,022,980 7,001,241 32,089 (946,172)
NOW 和 DDA 账户
5,376,605 5,321,257 5,156,709 55,348 219,896 
储蓄账户
2,949,908 2,833,887 2,985,351 116,021 (35,443)
货币市场存款账户
3,002,942 2,831,624 3,429,123 171,318 (426,181)
证书账户
3,039,190 2,915,393 1,155,494 123,797 1,883,696 
核心存款，总额
20,423,714 19,925,141 19,727,918 498,573 695,796 
批发存款
3,809 4,026 420,390 (217)(416,581)
存款，总额
20,427,523 19,929,167 20,148,308 498,356 279,215 
根据回购协议出售的证券
1,540,008 1,486,850 1,191,323 53,158 348,685 
联邦住房贷款银行预付款
2,140,157 — 335,000 2,140,157 1,805,157 
联邦储备银行定期融资— 2,740,000 2,740,000 (2,740,000)(2,740,000)
其他借入资金88,814 81,695 76,185 7,119 12,629 
次级债券132,984 132,943 132,822 41 162 
其他负债381,977 351,693 251,892 30,284 130,085 
负债总额$24,711,463 24,722,348 24,875,530 (10,885)(164,067)

截至2024年3月31日，存款总额为204.28亿美元，在本季度增加了4.98亿美元，增长了3％，比去年第一季度增加了2.79亿美元，增长了1％。不包括对惠特兰的收购，本季度存款总额减少了1.19亿美元，下降了1％，比去年第一季度减少了3.38亿美元，下降了2％。截至2024年3月31日和2023年12月31日，无息存款均占存款总额的30％，而截至2023年3月31日的这一比例为35％。

在本季度到期时，该公司还清了27.40亿美元的BTFP借款，其中包括21.40亿美元的FHLB借款和现金，借款净减少了6亿美元。截至季度末，FHLB的21.40亿美元借款包括3.4亿美元的隔夜借款和18.00亿美元的定期借款，这些借款将在2025年3月至2026年3月之间到期，加权平均利率为4.75％，FHLB股息调整后的加权平均利率为4.41％，而BTFP到期借款的加权平均利率为4.38％。
52


股东权益
下表汇总了截至指定日期的股东权益余额：
$ 更改自
（千美元，每股数据除外）
3月31日
2024		十二月 31,
2023		3月31日
2023		十二月 31,
2023		3月31日
2023
普通股权$3,483,012 3,394,394 3,337,132 88,618 145,880 
累计其他综合收益
(372,305)(374,113)(410,228)1,808 37,923 
股东权益总额
3,110,707 3,020,281 2,926,904 90,426 183,803 
商誉和核心存款无形资产，净额
(1,069,808)(1,017,263)(1,024,545)(52,545)(45,263)
有形股东权益
$2,040,899 2,003,018 1,902,359 37,881 138,540 
股东权益占总资产的比例
11.18 %10.89 %10.53 %
有形股东权益占有形资产总额
7.63 %7.49 %7.10 %
普通股每股账面价值
$27.43 27.24 26.40 0.19 1.03 
每股普通股的有形账面价值
$18.00 18.06 17.16 (0.06)0.84 

截至2024年3月31日，有形股东权益为20.41亿美元，与上一季度相比增加了3,790万美元，增长了2％，这主要归因于为收购惠特兰而发行的9,240万美元公司普通股。与收购惠特兰相关的商誉和核心存款的增加部分抵消了这一增长。本季度末每股普通股有形账面价值为18.00美元，比上一季度下降0.06美元，跌幅33个基点，较去年第一季度每股增长0.84美元，增长5％。

现金分红
2024 年 3 月 27 日，公司董事会宣布季度现金分红为每股 0.33 美元。本季度每股0.33美元的股息与上一季度和去年第一季度宣布的股息一致。股息将于2024年4月18日支付给2024年4月9日的登记股东。该股息是公司连续第156次派发定期股息。未来的现金分红将取决于多种因素，包括净收入、资本水平、资产质量、总体经济状况和监管方面的考虑。

53


截至2024年3月31日的三个月的经营业绩
与 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日相比

收入摘要
下表汇总了所示期间的收入：
 三个月已结束$ 更改自
（千美元）3月31日
2024		十二月 31,
2023		3月31日
2023		十二月 31,
2023		3月31日
2023
净利息收入
利息收入$279,402273,496231,8885,906 47,514 
利息支出112,922107,04045,6965,882 67,226 
净利息收入总额166,480166,456186,19224 (19,712)
非利息收入
服务费和其他费用
18,56319,11517,771(552)792 
杂项贷款费用和收费
4,3624,4843,967(122)395 
出售贷款的收益3,3622,2282,4001,134 962 
出售投资的收益（亏损）161,712(114)(1,696)130 
其他收入3,6863,3263,871360 (185)
非利息收入总额
29,98930,86527,895(876)2,094 
总收入$196,469197,321214,087(852)(17,618)
净利率（等值税）
2.59 %2.56 %3.08 %

净利息收入
本季度2.79亿美元的利息收入比上一季度增加了590万美元，增长了2％，比去年第一季度增加了4,750万美元，增长了20％。这两项增长主要是由贷款收益率的增加和贷款组合平均余额的增加所推动的。本季度5.46％的贷款收益率从上一季度的5.34％增长了12个基点，较去年第一季度贷款收益率的5.02％增加了44个基点。

本季度1.13亿美元的利息支出比上一季度增加了590万美元，增长了6％，比去年第一季度增加了6,720万美元，增长了147％，这主要是存款和借款利率提高的结果。本季度的核心存款成本（包括无息存款）为1.34％，而上一季度为1.24％，去年第一季度为0.23％。本季度核心存款成本增长10个基点，是自2022年第四季度以来的最小增幅。本季度的总融资成本（包括无息存款）为1.84％，而上一季度为1.72％，去年第一季度为0.79％，这是存款和借款利率提高的结果。

本季度的净利率自2022年第三季度以来首次出现增长。按等值税计算，该公司本季度的净利率占收益资产的百分比为2.59％，而上一季度为2.56％，这主要是由贷款收益率的增长超过存款成本的增长所推动的。不包括折扣增加的3个基点和非应计利息回收的1个基点，核心净利率为2.55％，而上一季度为2.54％，去年第一季度为3.07％。
54


非利息收入
本季度的非利息收入总额为3000万美元，比上一季度减少了87.6万美元，下降了3％。本季度出售住宅贷款的收益为340万美元，与上一季度相比增加了110万美元，增长了51％，比去年第一季度增加了96.2万美元，增长了40％。上一季度出售证券的收益包括出售公司所有VisaB类股票的170万美元收益。

非利息支出
下表汇总了所示期间的非利息支出：
 
 三个月已结束$ 更改自
（千美元）3月31日
2024		十二月 31,
2023		3月31日
2023		十二月 31,
2023		3月31日
2023
薪酬和员工福利
$85,789 71,420 81,477 14,369 4,312 
占用率和设备11,883 10,533 11,665 1,350 218 
广告和促销3,983 3,410 4,235 573 (252)
数据处理9,159 8,511 8,109 648 1,050 
拥有的其他房地产25 78 12 (53)13 
监管评估和保险
7,761 12,435 4,903 (4,674)2,858 
核心存款无形资产摊销
2,760 2,427 2,449 333 311 
其他开支30,483 23,382 22,132 7,101 8,351 
非利息支出总额$151,843 132,196 134,982 19,647 16,861 

本季度的非利息支出总额为1.52亿美元，比上一季度增加了1,960万美元，增长了15％，比去年第一季度增加了1,690万美元，增长了12％。在上一季度，联邦存款保险公司发布了对2023年3月与银行倒闭相关的估计损失600万美元的特别评估，联邦存款保险公司的损失估计在本季度再次上调，导致额外评估为150万美元。本季度还包括与收购惠特兰相关的共计1,070万美元的非利息支出，其中包括500万美元的运营费用和570万美元的收购相关费用。不包括收购惠特兰的1,070万美元影响和联邦存款保险公司150万美元的特别评估，本季度的非利息支出为1.396亿美元。不包括600万美元的联邦存款保险公司特别评估、45.9万美元的收购相关费用以及600万美元的应计业绩相关薪酬减少额，上一季度的非利息支出为1.317亿美元。经调整后，本季度的非利息支出总额为1.396亿美元，比上一季度调整后的非利息支出1.317亿美元增加了790万美元，增长了6％，比去年第一季度增加了500万美元，增长了4％。

本季度的薪酬和员工福利支出为8,580万美元，比上一季度增加了1,440万美元，增长了20％，比去年第一季度增加了430万美元，增长了5％，这要归因于对Wheatland的收购、年薪增长和其他福利的增加。不包括上一季度的600万美元应计减少额和收购惠特兰的220万美元薪酬，本季度的薪酬和员工福利支出比上一季度增加了620万美元，增长了8％。

其他支出为3,050万美元，比上一季度增加了710万美元，增长了30％，比去年第一季度增加了840万美元，这两项增长主要归因于收购相关支出的增加。其他支出中包括本季度570万美元的收购相关费用，上一季度的45.9万美元和去年第一季度的35.2万美元。

效率比
本季度的效率比率为74.4％，而上一季度为65.20％，去年第一季度为60.39％。与上一季度相比的增长主要是由收购惠特兰导致的运营成本（包括收购相关成本）的增加所推动的。与去年第一季度相比，效率比率的提高是与收购惠特兰相关的费用和净利息收入减少的综合影响。
55


贷款信贷损失准备金
下表汇总了过去八个季度的贷款信贷损失准备金、净扣除额以及与信贷损失准备金相关的精选比率：
（千美元）贷款信贷损失准备金净扣除额
（回收率）		以下津贴
信用损失
以百分比计
的贷款		累积
贷款 30-89
逾期天数
以百分比表示
贷款		表现不佳
资产至
子公司资产总额
2024 年第一季度$9,091 $3,072 1.19 %0.37 %0.09 %
2023 年第四季度4,181 3,695 1.19 %0.31 %0.09 %
2023 年第三季度5,095 2,209 1.19 %0.09 %0.15 %
2023 年第二季度5,254 2,473 1.19 %0.16 %0.12 %
2023 年第一季度6,260 1,939 1.20 %0.16 %0.12 %
2022 年第四季度6,060 1,968 1.20 %0.14 %0.12 %
2022年第三季度8,382 3,154 1.20 %0.07 %0.13 %
2022 年第二季度(1,353)1,843 1.20 %0.12 %0.16 %

本季度的净扣除额为310万美元，而上一季度为370万美元，去年第一季度为190万美元。310万美元的净扣除额包括240万美元的存款透支净扣除额和62.6万美元的净贷款扣除额。

不包括对惠特兰的收购，本季度贷款的信贷损失准备金为380万美元，比上一季度减少了36.1万美元，比上年第一季度减少了240万美元。贷款组合的增长、构成、平均贷款规模、信贷质量方面的考虑、经济预测和其他环境因素将继续决定贷款的信贷损失准备金水平。

贷款信贷损失备抵额（“ACL” 或 “补贴”）及相关的信贷损失准备金的确定是一项重要的会计估计，涉及管理层对影响信贷损失的贷款组合的判断。有关该补贴的更多信息，请参阅 “其他管理层的讨论和分析” 下的 “信贷损失备抵金” 部分。



56


其他管理层的讨论和分析

投资活动
该公司的投资证券主要由归类为可供出售或持有至到期的债务证券组成。非流通股权证券由得梅因FHLB发行的股本组成。

债务证券
归类为可供出售的债务证券按估计公允价值记账，归类为持有至到期的债务证券按摊销成本记账。可供出售债务证券的扣除税款的未实现收益或亏损反映为对其他综合收益的调整。该公司的债务证券汇总如下：
2024年3月31日2023年12月31日2023年3月31日
（千美元）账面金额百分比账面金额百分比账面金额百分比
可供出售
美国政府和联邦机构$454,817 6 %$455,347 5 %$450,228 5 %
美国政府赞助的企业306,626 4 %299,219 4 %292,632 3 %
州和地方政府97,382 1 %98,932 1 %102,678 1 %
公司债券14,206 1 %26,253 1 %26,122 1 %
住宅抵押贷款支持证券2,677,651 33 %2,811,263 34 %3,179,568 36 %
商业抵押贷款支持证券1,078,391 13 %1,094,705 13 %1,147,085 13 %
可供出售的总数
4,629,073 58 %4,785,719 58 %5,198,313 59 %
持有至到期
美国政府和联邦机构854,791 10 %853,273 10 %848,741 9 %
州和地方政府1,641,551 20 %1,650,000 20 %1,675,146 19 %
住宅抵押贷款支持证券955,241 12 %999,138 12 %1,140,506 13 %
持有至到期总额3,451,583 42 %3,502,411 42 %3,664,393 41 %
债务证券总额$8,080,656 100 %$8,288,130 100 %$8,862,706 100 %

该公司的债务证券主要由美国政府和联邦机构以及抵押贷款支持证券组成。州和地方政府证券基本上免征联邦所得税，公司21％的联邦法定所得税税率用于计算免税证券的等值税收益率。抵押贷款支持证券主要包括短期、加权平均寿命的美国机构担保住宅和商业抵押贷款直通证券，在较小程度上，还包括短期、加权平均寿命的美国机构担保住宅抵押贷款债务。抵押贷款支持证券合并后，按计划为公司提供了持续的流动性，并收到了证券的预付本金。

州和地方政府证券具有不同的风险，而这些风险在其他证券类型中并不普遍。公司根据监管指导评估其证券的投资等级质量。投资级证券是指发行人有足够能力在预计投资期限内履行证券项下的财务承诺的证券。如果债务人违约的风险较低且预计会按时足额支付本金和利息，则发行人有足够的能力履行财务承诺。在评估信用风险时，公司可能会使用国家认可的统计评级组织（“NRSRO” 实体，例如标准普尔和穆迪）的信用评级作为评估的支持；但是，它们并不是唯一依赖的。与NRSRO赋予的评级相比，公司对任何发行人的信誉的内部评估没有显著差异。

57


下表按相关的NRSRO评级对州和地方政府证券进行了分层。对于NRSRO评级不在同一水平的证券，使用最高发行评级对表中的证券进行分类。
2024年3月31日2023年12月31日
（千美元）摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值
标准普尔：AAA /穆迪：Aaa
$439,953 391,328 446,206 402,932 
标准普尔：AA+、AA、AA-/ 穆迪：Aa1、Aa2、Aa3
1,241,462 1,083,280 1,244,344 1,107,064 
标准普尔：A+、A、A-/穆迪：A1、A2、A3
52,770 51,963 55,511 55,101 
两个实体均未评级
8,456 8,093 5,842 5,486 
总计
$1,742,641 1,534,664 1,751,903 1,570,583 

州和地方政府证券主要由应纳税和免税的一般债务和收入债券组成。下表按相关的证券类型对州和地方政府证券进行了分层。
2024年3月31日2023年12月31日
（千美元）摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值
一般债务-无限制
$377,059 352,033 383,400 361,728 
一般义务-有限
182,863 162,483 183,078 165,993 
收入1,143,722 984,247 1,146,341 1,006,088 
参与证书
36,318 33,294 36,396 34,144 
其他
2,679 2,607 2,688 2,630 
总计
$1,742,641 1,534,664 1,751,903 1,570,583 

下表概述了公司拥有州和地方政府证券最集中的五个州。
2024年3月31日2023年12月31日
（千美元）摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值
纽约$372,177 329,708 372,926 334,583 
德州121,419 108,495 125,906 114,753 
密歇根82,390 76,690 82,575 79,012 
加利福尼亚113,559 103,986 113,983 104,960 
华盛顿98,068 88,959 98,239 90,413 
所有其他州
955,028 826,826 958,274 846,862 
总计
$1,742,641 1,534,664 1,751,903 1,570,583 

58


下表显示了截至2024年3月31日按合同到期日分列的可供出售和持有至到期债务证券的账面金额和加权平均收益率。加权平均收益率基于证券的摊销成本，并使用利息法计算，该方法考虑了保费摊销、折扣增加和抵押贷款支持证券的预付款条款。免税债务证券的加权平均收益率不包括联邦所得税优惠。
一年或更短一年到五年后五到十年后十年后
抵押贷款支持证券 1
总计
（千美元）金额收益率金额收益率金额收益率金额收益率金额收益率金额收益率
可供出售
美国政府和联邦机构
$2 — %$443,978 1.07 %$2,565 5.99 %$8,272 4.85 %$— — %$454,817 1.16 %
美国政府赞助的企业
6,931 5.27 %299,695 1.29 %— — %— — %— — %306,626 1.37 %
州和地方政府
4,594 1.83 %39,989 1.85 %25,962 2.62 %26,837 2.50 %— — %97,382 2.24 %
公司债券
— — %9,775 3.66 %3,587 4.00 %844 0.46 %— — %14,206 3.57 %
住宅抵押贷款支持证券
— — %— — %— — %— — %2,677,651 1.23 %2,677,651 1.23 %
商业抵押贷款支持证券
— — %— — %— — %— — %1,078,391 2.52 %1,078,391 2.52 %
可供出售的总数
11,527 3.90 %793,437 1.22 %32,114 3.05 %35,953 2.99 %3,756,042 1.59 %4,629,073 1.55 %
持有至到期
美国政府和联邦机构
— — %854,791 1.62 %— — %— — %— — %854,791 1.62 %
州和地方政府
5,212 2.48 %79,419 3.06 %181,452 3.11 %1,375,468 2.47 %— — %1,641,551 2.57 %
住宅抵押贷款支持证券
— — %— — %— — %— — %955,241 1.62 %955,241 1.62 %
持有至到期总额
5,212 2.48 %934,210 1.74 %181,452 3.11 %1,375,468 2.47 %955,241 1.62 %3,451,583 2.07 %
债务总额
证券
$16,739 3.46 %$1,727,647 1.49 %$213,566 3.10 %$1,411,421 2.49 %$4,711,283 1.59 %$8,080,656 1.76 %
______________________________
1 有预付款准备的抵押贷款支持证券由于预付款速度的波动而未被归入到期类别。

根据对截至2024年3月31日未实现亏损的可供出售债务证券的分析，公司确定其价值下降与信用损失无关，主要是收购后的利率变化和市场利差的结果。随着付款的到期和债务证券的到期，债务证券的公允价值预计将恢复。此外，公司确定持有至到期债务证券投资组合的信贷损失预计微不足道；因此，截至2024年3月31日，尚未确认ACL。

有关公司债务证券的更多信息，请参阅 “第一部分第1项” 中的合并财务报表附注2。财务报表。”

股权证券
非流通股权证券主要由得梅因FHLB发行的股本组成，按成本减值计值。该公司还有微不足道的股权证券，这些证券包含在公司财务状况表的其他资产中。

每当事件或情况表明账面价值可能无法收回时，对非有价股票证券和没有易确定的公允价值的股票证券进行减值评估。根据公司对截至2024年3月31日其对非有价股票证券和公允价值不易确定的股票证券的投资的评估，公司确定此类证券均未减值。

59



贷款活动
该公司的贷款活动主要集中在以下类型的贷款上：1）首次抵押贷款，即由住宅物业，尤其是单户住宅担保的常规贷款；2）商业贷款，包括农业和公共实体；以及3）用于消费目的的分期贷款（例如房屋净值、汽车等）。有关公司贷款组合和基于监管分类的信贷质量的补充信息载于 “第一部分第2项” 中标题为 “按监管分类的贷款” 的部分。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。”贷款的监管分类主要基于贷款抵押品的类型。贷款信息包含在 “第一部分第 2 项” 中。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以公司的贷款分部为基础，除非监管分类中另有说明，否则这些细分以贷款的目的为基础。下表汇总了截至所示日期的公司贷款组合：

 2024年3月31日2023年12月31日2023年3月31日
（千美元）金额百分比金额百分比金额百分比
住宅房地产$1,752,514 11 %$1,704,544 11 %$1,508,403 10 %
商业地产10,672,269 65 %10,303,306 64 %9,992,019 65 %
其他广告3,030,608 18 %2,901,863 18 %2,804,104 18 %
房屋净值883,062 5 %888,013 6 %829,844 5 %
其他消费者394,049 2 %400,356 2 %384,242 3 %
应收贷款16,732,502 101 %16,198,082 101 %15,518,612 101 %
信用损失备抵金(198,779)(1)%(192,757)(1)%(186,604)(1)%
应收贷款，净额$16,533,723 100 %$16,005,325 100 %$15,332,008 100 %

60


不良资产
下表汇总了所示日期不良资产的相关信息：
 
在结束的三个月当中或其中年底当天或年底在结束的三个月当中或其中
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
其他房地产自有和丧失抵押品赎回权的资产$891 1,503 31 
逾期 90 天或更长时间的应计贷款3,796 3,312 3,545 
非应计贷款20,738 20,816 28,403 
不良资产总额$25,425 25,631 31,979 
不良资产占子资产的百分比
0.09 %0.09 %0.12 %
ACL 占不良贷款的百分比
810 %799 %584 %
应计逾期 30-89 天的贷款$62,423 49,967 24,993 
不良资产中包含美国政府的担保
$1,490 1,503 2,071 
利息收入 1
$283 1,085 353 
______________________________
1金额是指如果贷款是根据合同条款发放的，则本应在每个期末按非应计制记账的贷款中确认的估计利息收入。

截至2024年3月31日，不良资产为2540万美元，比上一季度减少了20.6万美元，下降了1％，比去年第一季度减少了660万美元，下降了20％。截至2024年3月31日，不良资产占子资产的百分比为0.09％，而上一季度为0.09％，去年第一季度为0.12％。

截至2024年3月31日，早期拖欠款（逾期30-89天的应计贷款）为6,240万美元，比上一季度增加了1,250万美元，比去年第一季度增加了3,740万美元。与前一时期相比的增长主要归因于一种1,810万美元的信贷关系。截至2024年3月31日，早期拖欠贷款占贷款的百分比为0.37％，而上一季度末为0.31％，去年第一季度为0.16％。

公司的大多数不良资产都由房地产担保，根据管理层掌握的最新信息，包括最新的评估或评估（新的或更新的），公司认为标的房地产抵押品的价值足以最大限度地减少公司的重大扣款或损失。通过积极的信贷管理，公司与借款人密切合作，尽可能寻求有利的解决方案，从而努力最大限度地减少公司的净扣款或损失。除非常有限的例外情况外，公司不为不良贷款支付额外资金。相反，公司继续采取收款和止赎行动，以减少公司此类贷款的损失风险。

有关不良资产会计政策的更多信息，请参阅 “第一部分第1项” 中的合并财务报表附注1。财务报表。”

对遇到财务困难的借款人的修改
如果债权人出于与债务人财务困难有关的经济或法律原因，向债务人提供原本不会考虑的特许权，则对遇到财务困难的借款人的修改被视为修改。每项债务修改均与借款人单独协商，包括反映借款人偿还修改后的债务的预期能力的条款和条件。截至2024年3月31日，此类贷款的摊销成本为6,690万美元。


61


其他房地产自有和丧失抵押品赎回权的资产
在2024年收购抵押品并将贷款转移到其他自有房地产（“OREO”）和其他丧失抵押品赎回权的资产之前，贷款的账面价值为35,000美元。2024年通过止赎获得的贷款抵押品的公允价值为16,000美元。下表列出了OREO在指定时期内的变化：

在结束的三个月当中或其中年底当天或年底在结束的三个月当中或其中
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
期初余额$1,503 32 32 
补充16 1,563 8 
资本改进1 — — 
减记— (8)— 
销售(629)(84)(9)
期末余额$891 1,503 31 


信贷损失备抵金——应收贷款
下表汇总了截至指定日期的 ACL 分配情况：
 2024年3月31日2023年12月31日2023年3月31日
（千美元）ACL进入 ACL 的百分比
类别		百分比
的贷款
类别		ACL进入 ACL 的百分比
类别		百分比
的贷款
类别		ACL进入 ACL 的百分比
类别		百分比
的贷款
类别
住宅房地产
$24,166 12 %11 %$22,325 12 %11 %$19,974 11 %10 %
商业地产
135,153 68 %64 %130,924 68 %64 %130,253 70 %64 %
其他广告22,094 11 %18 %21,194 11 %18 %21,164 11 %18 %
房屋净值10,999 6 %5 %11,766 6 %5 %10,570 6 %5 %
其他消费者6,367 3 %2 %6,548 3 %2 %4,643 2 %3 %
总计$198,779 100 %100 %$192,757 100 %100 %$186,604 100 %100 %

62


下表总结了所示时段内的 ACL 经验：
在结束的三个月当中或其中年底当天或年底在结束的三个月当中或其中
（千美元）3月31日
2024		占平均贷款的百分比十二月三十一日
2023		占平均贷款的百分比3月31日
2023		占平均贷款的百分比
期初余额$192,757 182,283 182,283 
收购3 — — 
信贷损失准备金9,091 20,790 6,260 
净回收额（扣除额）
住宅房地产4 — %(3)— %(2)— %
商业地产19 — %(1,640)(0.02)%(267)— %
其他广告(1,393)(0.07)%(2,256)(0.08)%(169)(0.01)%
房屋净值(3)— %38 — %41 — %
其他消费者(1,699)(0.22)%(6,455)(1.64)%(1,542)(0.40)%
净扣除额(3,072)(0.02)%(10,316)(0.07)%(1,939)(0.01)%
期末余额$198,779 192,757 186,604 
ACL 占贷款总额的百分比
1.19 %1.19 %1.20 %
非应计贷款作为
占贷款总额的百分比		0.12 %0.13 %0.21 %
ACL 的百分比
非应计贷款		958.52 %926.01 %656.99 %

本季度820万澳元的信贷损失支出包括530万美元的贷款信贷损失准备金和81.8万美元的收购惠特兰贷款承诺的信贷损失准备金。不包括对惠特兰的收购，本季度的信贷损失支出为210万美元，其中包括380万美元的贷款信用损失支出和来自无准备金贷款承诺的170万美元信用损失补助金。截至2024年3月31日和2023年12月31日，ACL占未偿贷款总额的百分比为1.19％，而截至2023年3月31日为1.20％。该公司1.99亿美元的ACL被认为足以吸收其贷款组合中任何部分的估计信贷损失。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的期间，公司认为ACL与公司贷款组合的风险相称，并且在方向上与公司贷款组合质量的变化一致。

在每个季度末，公司都会分析其贷款组合，并将ACL维持在适当的水平，并根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）确定。确定前交叉韧带的充分性需要很高的判断力，而且不可避免地是不精确的，因为损失风险难以量化。ACL方法旨在合理估计公司贷款组合中可能的信贷损失。因此，ACL 保持在估计损失范围内。贷款ACL的确定，包括信贷损失支出和净扣除额，是一项重要的会计估计，涉及管理层对影响信贷损失的贷款组合的判断，包括贷款组合固有的信用风险、全国和公司运营所在地市场的经济预测、抵押品价值的趋势和变化、拖欠、不良资产、净扣款、信贷相关政策和人员以及其他环境因素。

在确定补贴时，贷款组合被分成具有相似风险特征的贷款池，这些贷款是公司的贷款部分。然后，该公司根据其按贷款分段的模型得出估计的损失假设。然后，将损失假设应用于贷款的每个部分，以估计集合贷款的ACL。对于任何不具有相似风险特征的贷款，估计的信贷损失是根据个人贷款确定的，此类贷款主要包括非应计贷款。当抵押依赖贷款的公允价值或贷款预期未来现金流的现值（按贷款原始实际利率折现）低于贷款的摊销成本时，估计的信用损失将记录在单独审查的贷款中。
63


该公司向位于蒙大拿州、爱达荷州、犹他州、华盛顿州、怀俄明州、科罗拉多州、亚利桑那州和内华达州的232个地点（包括198个分行）的个人、中小型企业、社区组织和公共实体提供商业银行服务。公司运营所在的州拥有多元化的经济和市场，这些经济和市场与大宗商品（农作物、牲畜、矿产、石油和天然气）、旅游、房地产和土地开发以及制造业和服务业相关的各种行业息息相关。因此，全球、国家和地方经济的变化在公司的地理位置上并不统一。这些市场区域的地理分散有助于降低信用损失的风险。公司的十七个银行部门和独立的管理团队的模式在缓解和管理公司的信用风险方面也是一个重大好处。这种模式为贷款和信贷管理职能提供了实质性的地方监督，需要在发放信贷之前对大额贷款进行多次审查。

信贷风险评估和查明问题贷款的主要责任由账户的贷款干事承担。这种识别不良贷款的持续过程对于支持管理层对ACL充足性的评估是必要的。独立的贷款审查职能部门负责验证信用风险评级，评估贷款官员和管理层对贷款组合信贷质量的评估。ACL 评估有据可查，并得到公司董事会的批准。此外，公司董事会、内部审计部门、独立信用审查员以及州和联邦银行监管机构每年都会审查确定ACL余额的政策和程序。

尽管公司继续积极监测经济趋势和监管发展，但无法保证公司在任何特定时期都不会遭受相对于ACL金额的重大损失，也无法保证随后根据管理层对当前因素的判断对贷款组合进行评估不会要求对ACL进行重大修改。在这种情况下，可能会产生额外的信用损失费用。

有关ACL、其与信用损失支出的关系以及与资产质量相关的风险的更多信息，请参阅 “第一部分第1项” 中的合并财务报表附注3。财务报表。”
64


按监管分类的贷款
下表提供了有关根据监管分类识别公司贷款组合和信贷质量的补充信息。贷款的监管分类主要基于贷款抵押品的类型。与其他地方显示的贷款表和贷款金额相比，可能存在差异，这些贷款表和贷款金额反映了公司基于贷款目的的内部贷款部分。

下表按监管分类汇总了公司的贷款组合：
 按贷款类型划分的应收贷款% 变动自
（千美元）3月31日
2024		十二月 31,
2023		3月31日
2023		十二月 31,
2023		3月31日
2023
海关和业主自用建筑
$273,835 $290,572 $295,604 (6)%(7)%
预售和规格结构
223,294 236,596 312,715 (6)%(29)%
住宅建筑总量
497,129 527,168 608,319 (6)%(18)%
土地开发215,828 232,966 230,823 (7)%(6)%
消费用地或地块188,635 187,545 187,498 1 %1 %
未改良的土地103,032 87,739 104,811 17 %(2)%
为运营建筑商开发了地块
47,591 56,142 69,896 (15)%(32)%
商业地块92,748 87,185 91,780 6 %1 %
其他建筑915,782 900,547 965,244 2 %(5)%
总土地、地块和其他建筑物
1,563,616 1,552,124 1,650,052 1 %(5)%
所有者已占用3,057,348 3,035,768 2,885,798 1 %6 %
非所有者占用3,920,696 3,742,916 3,631,158 5 %8 %
商业房地产总额
6,978,044 6,778,684 6,516,956 3 %7 %
商业和工业1,371,201 1,363,479 1,353,919 1 %1 %
农业929,420 772,458 715,863 20 %30 %
第一留置权2,276,638 2,127,989 1,864,294 7 %22 %
初级留置权51,579 47,230 42,397 9 %22 %
总计 1-4 个家庭2,328,217 2,175,219 1,906,691 7 %22 %
多户住宅881,117 796,538 649,148 11 %36 %
房屋净值信贷额度947,652 979,891 893,037 (3)%6 %
其他消费者223,566 229,154 224,125 (2)%— %
消费者总数1,171,218 1,209,045 1,117,162 (3)%5 %
州和政治分支机构848,454 834,947 806,878 2 %5 %
其他191,121 204,111 208,085 (6)%(8)%
应收贷款总额，包括待售贷款
16,759,537 16,213,773 15,533,073 3 %8 %
减去待售贷款 1
(27,035)(15,691)(14,461)72 %87 %
应收贷款总额$16,732,502 $16,198,082 $15,518,612 3 %8 %
______________________________
1待售贷款主要是第一留置权1-4家庭贷款。
65


下表按监管分类汇总了公司的不良资产：
 
不良资产，
按贷款类型划分		非-
累积
贷款		累积
90 天贷款或
更多逾期未付		奥利奥
（千美元）3月31日
2024		十二月 31,
2023		3月31日
2023		3月31日
2024		3月31日
2024		3月31日
2024
海关和业主自用建筑
$210 214 220 210 — — 
预售和规格结构1,049 763 1,548 — 1,049 — 
住宅建筑总量
1,259 977 1,768 210 1,049 — 
土地开发28 35 129 28 — — 
消费用地或地块144 96 112 144 — — 
未改良的土地— — 51 — — — 
为运营建筑商开发了地块
608 608 607 — 608 — 
商业地块2,205 47 188 2,158 47 — 
其他建筑— — 12,884 — — — 
土地、地块和其他建筑物总数
2,985 786 13,971 2,330 655 — 
所有者已占用1,501 1,838 2,682 799 270 432 
非所有者占用8,853 11,016 4,544 8,596 257 — 
商业房地产总额
10,354 12,854 7,226 9,395 527 432 
商业和工业1,698 1,971 2,001 1,100 447 151 
农业2,855 2,558 2,573 2,426 429 — 
第一留置权2,930 2,664 2,015 2,540 390 — 
初级留置权69 180 111 44 25 — 
总计 1-4 个家庭2,999 2,844 2,126 2,584 415 — 
多户住宅395 395 — 395 — — 
房屋净值信贷额度1,892 2,043 1,225 1,727 165 — 
其他消费者927 1,187 1,062 571 48 308 
消费者总数2,819 3,230 2,287 2,298 213 308 
其他61 16 27 — 61 — 
总计$25,425 25,631 31,979 20,738 3,796 891 


66


下表汇总了公司按监管分类逾期30-89天的应计贷款：
 应计拖欠30-89天
按贷款类型划分的贷款		% 变动自
（千美元）3月31日
2024		十二月 31,
2023		3月31日
2023		十二月 31,
2023		3月31日
2023
海关和业主自用建筑
$4,784 $2,549 $1,624 88 %195 %
预售和规格结构1,181 1,219 — (3)%n/m
住宅建筑总量
5,965 3,768 1,624 58 %267 %
土地开发59 163 946 (64)%(94)%
消费用地或地块332 624 668 (47)%(50)%
未改良的土地575 — — n/mn/m
商业地块1,225 2,159 — (43)%n/m
其他建筑1,248 — 5,264 n/m(76)%
土地、地块和其他建筑物总数
3,439 2,946 6,878 17 %(50)%
所有者已占用2,991 2,222 1,783 35 %68 %
非所有者占用18,118 14,471 429 25 %4,123 %
商业房地产总额
21,109 16,693 2,212 26 %854 %
商业和工业14,806 12,905 3,677 15 %303 %
农业3,922 594 947 560 %314 %
第一留置权5,626 3,768 3,321 49 %69 %
初级留置权145 1 385 14,400 %(62)%
总计 1-4 个家庭5,771 3,769 3,706 53 %56 %
多户住宅— — 201 n/m(100)
房屋净值信贷额度3,668 4,518 2,804 (19)%31 %
其他消费者1,948 3,264 1,598 (40)%22 %
消费者总数5,616 7,782 4,402 (28)%28 %
其他1,795 1,510 1,346 19 %33 %
总计$62,423 $49,967 $24,993 25 %150 %
______________________________
n/m-不可测量


67


下表按监管分类汇总了公司的扣款和追回款项：
 净扣款（回收额），
年初至今期末，
按贷款类型划分		扣款回收率
（千美元）3月31日
2024		十二月 31,
2023		3月31日
2023		3月31日
2024		3月31日
2024
预售和规格结构(4)(15)(4)— 4 
住宅建筑总量(4)(15)(4)— 4 
土地开发(1)(135)— — 1 
消费用地或地块(1)(19)— — 1 
其他建筑— 889 — — — 
土地、地块和其他建筑物总数
(2)735 — — 2 
所有者已占用(3)(59)(68)— 3 
非所有者占用(1)799 298 — 1 
商业房地产总额(4)740 230 — 4 
商业和工业328 364 (382)674 346 
农业68 — — 68 — 
第一留置权(4)66 44 — 4 
初级留置权(5)24 (5)10 15 
总计 1-4 个家庭(9)90 39 10 19 
多户住宅— (136)— — — 
房屋净值信贷额度5 (6)(39)15 10 
其他消费者251 1,097 125 342 91 
消费者总数256 1,091 86 357 101 
其他2,439 7,447 1,970 3,186 747 
总计$3,072 10,316 1,939 4,295 1,223 



资金来源
传统上，公司的存款一直是用于贷款和其他商业目的的主要资金来源。公司还通过偿还贷款和债务证券、根据回购协议（“回购协议”）出售的证券、批发存款、FHLB的预付款、美联储的贷款和其他借款获得资金。贷款还款是一种相对稳定的资金来源，而计息存款的流入和流出受到总体利率水平和市场状况的重大影响。借款和预付款可在短期内用于补偿正常资金来源的减少，例如存款流入低于预期水平。借款也可以长期用于支持扩大的活动、匹配长期资产的到期日或管理利率风险。

存款
该公司有多个存款计划，旨在通过提供广泛的账户和利率选择来吸引公众的短期和长期存款。这些计划包括无息存款账户和计息存款账户，例如NOW、DDA、储蓄、货币市场存款、期限从三个月到五年不等的固定利率存款证、议定利率巨额存款证和个人退休账户。这些存款主要来自银行地理市场区域的个人和企业居民。批发存款是
68


通过各种计划获得的经纪存款，包括归类为NOW、DDA、货币市场存款和证书账户的经纪存款。该公司的存款汇总如下：
2024年3月31日2023年12月31日2023年3月31日
（千美元）金额百分比金额百分比金额百分比
无息存款$6,055,069 30 %$6,022,980 30 %$7,001,241 35 %
NOW 和 DDA 账户5,376,605 26 %5,321,257 27 %5,156,709 25 %
储蓄账户2,949,908 14 %2,833,887 14 %2,985,351 15 %
货币市场存款账户3,002,942 15 %2,831,624 14 %3,429,123 17 %
证书账户3,039,190 15 %2,915,393 15 %1,155,494 6 %
批发存款3,809 — %4,026 — %420,390 2 %
计息存款总额14,372,454 70 %13,906,187 70 %13,147,067 65 %
存款总额$20,427,523 100 %$19,929,167 100 %$20,148,308 100 %

借款
公司通过回购协议借钱。该过程包括出售公司投资组合中的一种或多种证券，同时签订协议，在商定的日后日期（通常是隔夜）回购相同的证券。利率是在商定的期限内支付的。该银行与当地市政当局和某些客户签订了回购协议，并采用了旨在确保适当转让所有权和妥善保管标的证券的程序。除零售回购协议外，公司还定期签订批发回购协议作为额外资金来源。该公司尚未签订反向回购协议。

该银行是得梅因FHLB的成员，该银行是组成FHLB系统的11家银行之一。该银行必须维持一定水平的以活动为基础的存量，才能向得梅因的FHLB借款或进行其他交易。此外，银行必须遵守会员资本存量要求，该要求基于与银行总资产挂钩的年度校准。借款由符合条件的贷款和债务证券（主要是美国政府及其机构负债或担保的证券）抵押，前提是满足某些与信誉相关的标准。预付款是根据几种不同的信贷计划发放的，每个信贷计划都有自己的利率和期限范围。该银行的最大FHLB预付款金额仅限于银行总资产的固定百分比或合格抵押品的贴现价值中的较小值。FHLB的预付款会波动，以满足季节性和其他存款的提款，以及扩大公司的贷款或投资机会。

在2023年第一季度，联邦储备银行（“FRB”）向符合条件的存款机构提供了新的银行定期融资计划（“BTFP”）。BTFP向认捐抵押品的机构提供长达一年的贷款，这些抵押品有资格由联邦储备银行在公开市场业务中购买，例如美国国债、美国机构证券和美国机构抵押贷款支持证券。这些资产按面值估值。2023年，公司向BTFP借款27.40亿美元，这使公司能够偿还更高利率的FHLB预付款并支持其流动性状况。在2024年第一季度，公司通过FHLB的借款和其他流动性来源相结合，还清了所有BTFP的借款。FHLB的借款将在2025年3月至2026年3月之间到期，加权利率为4.75％，FHLB股息调整后的加权利率为4.41％。

此外，公司还有来自各种来源的其他有担保和无担保借款额度来源，可以不时使用。

69


短期借款
公司流动性和资本资源的一个关键组成部分是获得短期借款为其运营提供资金。短期借款伴随着银行资产负债委员会（“ALCO”）管理的风险增加，例如提高利率或不利的条款变化，这将增加获得未来短期借款的成本。该公司的短期借款来源包括FHLB预付款、联邦储备银行定期融资机制、购买的联邦资金以及零售和批发回购协议。该公司还可以获得联邦储备银行的短期折扣窗口借款计划（即初级信贷）以及大型国家银行机构的信贷额度。FHLB预付款和某些其他短期借款可以作为长期借款续订，以降低某些风险，例如流动性或利率风险；但是，风险的降低与资金成本的增加和其他风险相权衡。

次级债券
除了在正常业务过程中获得的资金外，公司还成立或收购了融资子公司，目的是发行或持有信托优先证券，使投资者有权获得相应的累计现金分配。次级债券与信托优先证券一起发行，次级债券和信托优先证券的条款相同。出于监管资本的目的，自2024年3月31日起，信托优先证券已包含在二级资本中。截至2024年3月31日，未偿还的次级债券为1.33亿美元，其中包括收购的公允价值调整。

合同义务和资产负债表外安排
在正常业务过程中，可能有各种未兑现的资金和提供信贷的承诺，例如信用证和无准备金的贷款承诺，这些未反映在随附的简明合并财务报表中。该公司评估了截至2024年3月31日的资产负债表外信贷敞口，并确定其1,850万美元的ACL足以吸收估计的信贷损失。

资产负债表外安排还包括与未合并实体中持有的可变权益相关的任何债务。公司预计这些交易不会造成任何物质损失。有关公司在未合并可变权益实体（“VIE”）中的权益的更多信息，请参阅 “第一部分第1项” 中未经审计的合并财务报表附注7。财务报表。”

70


流动性风险
在正常业务过程中，公司的承诺要求为客户存款流出、回购协议、借入资金、租赁债务、资产负债表外债务、运营费用和其他合同义务提供大量现金需求。满足此类要求的资金来源包括贷款还款、客户存款流入、借款、运营收入和资本资源。流动性风险是指由于无法清算资产或以合理的成本获得足够的资金，公司可能无法在当前和未来债务到期时为其提供资金。流动性管理的目标是保持足够的现金流，以满足当前和未来的信贷需求、存款提取、到期负债和公司运营开支的需求。有效的流动性管理需要三个要素：
1.持续评估当前和预期的未来资金需求，并确保有足够的资金或获得资金的渠道，以在适当时候满足这些需求；
2.提供充足的流动性缓冲，以满足意想不到的现金流需求，这些需求可能源于从高概率/低严重性事件到低概率/高严重性等潜在不利情况；以及
3.在提供充足的流动性以减轻潜在的不利事件和流动性的成本之间取得平衡。

该公司在管理流动性和资产/负债组合方面具有广泛的多功能性。除其他事项外，该银行的ALCO定期开会，评估流动性风险。公司通过未支配和质押的流动资产（例如债务证券）的管理报告，以及有担保和无担保的借贷能力，包括资产负债表外的资金来源，来监控流动性和应急资金替代方案。公司评估其在其他情景下的潜在资金需求，并维持与公司获得多元化应急资金来源相一致的应急资金计划。

下表列出了截至所示日期公司可用的某些流动性来源和能力：
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
FHLB 的进展
借款能力$4,522,072 4,444,588 
已用金额(2,140,157)— 
信用证(2,416)(2,327)
可用金额$2,379,499 4,442,261 
联邦储备银行折扣窗口
借款能力$1,935,875 1,916,312 
已用金额— — 
可用金额$1,935,875 1,916,312 
联邦储备银行定期资助计划
借款能力$— 2,853,209 
已用金额— (2,740,000)
可用金额$— $113,209 
提供无抵押信贷额度$565,000 565,000 
未支配债务证券
美国政府和联邦机构$610,205 473,084 
美国政府赞助的企业298,748 — 
州和地方政府975,114 998,923 
公司债券14,206 26,253 
住宅抵押贷款支持证券1,399,474 127,328 
商业抵押贷款支持证券877,601 183,048 
未支配债务证券总额 1
$4,175,348 1,808,636 
____________________________
1 截至2024年3月31日，未支配债务证券总额包括归类为AFS的23亿美元和归类为HTM的19亿美元。截至2023年12月31日，未支配债务证券总额包括归类为AFS的4.415亿美元和归类为HTM的14亿美元。
71


资本资源
保持资本实力仍然是公司的长期目标。充足的资本是维持增长、防止资产价值意外下降的保护以及保护存款人的资金所必需的。资本也是贷款需求的资金来源，使公司能够有效地管理其资产和负债。该公司有能力发行2.34亿股普通股，截至2024年3月31日，其中113,388,590股已发行。该公司还有能力发行100万股优先股，截至2024年3月31日，尚未发行任何一股。相反，公司可能会决定像过去一样利用其强劲资本状况的一部分来回购其已发行普通股，具体取决于市场价格和其他相关因素。

美联储通过了资本充足率指导方针，用于评估监管银行控股公司的资本充足率。联邦银行机构发布了最终规则（“最终规则”），根据巴塞尔银行监管委员会的建议和《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》的某些要求，建立了全面的资本监管框架。最终规则要求公司持有2.5％的资本储蓄缓冲区，旨在吸收经济压力时期的损失。截至2024年3月31日，管理层认为公司和银行符合他们必须遵守的所有资本充足率要求，管理层认为在此之后没有任何条件或事件改变了公司或银行的风险资本类别。

下表说明了截至2024年3月31日的银行监管资本比率和美联储的资本充足率指南：
总资本（至风险加权资产）一级资本（至风险加权资产）1级普通股（至风险加权资产）杠杆比率/
一级资本（按平均资产计）
冰川银行的实际监管比率
13.86 %12.77 %12.77 %8.88 %
最低资本要求
8.00 %6.00 %4.50 %4.00 %
最低资本要求加上资本保护缓冲区
10.50 %8.50 %7.00 %不适用
资本充足的需求
10.00 %8.00 %6.50 %5.00 %

2020年1月1日，公司采用了当前的预期信贷损失（“CECL”）会计准则，该准则要求管理层估算公司相关金融资产预期合同期内的信贷损失。2020年3月27日，为应对 COVID-19 疫情，联邦银行监管机构发布了一项临时最终规则，将CECL的首次采用对监管资本的影响推迟两年，随后是三年过渡期，逐步取消2020年和2021年期间提供的资本收益总额（即五年过渡期）。公司已选择利用五年过渡期。在两年的延迟中，公司将CECL初始采用影响的100％加上ACL累计季度变动（即季度过渡金额）的25％添加到普通一级资本中。从2022年1月1日起，季度过渡金额以及CECL的初始采用影响将在三年内均匀地逐步淘汰普通一级资本。

联邦和州所得税
公司使用应计制会计方法提交合并的联邦所得税申报表。所有必需的纳税申报表均已及时提交。金融机构像其他公司一样受经修订的1986年《美国国税法》条款的约束。联邦法定企业所得税税率为21％。

根据蒙大拿州、爱达荷州、犹他州、科罗拉多州和亚利桑那州的法律，在公司的地理范围内，金融机构需要缴纳公司所得税，该所得税包含或基本类似于《美国国税法》的适用条款。公司所得税是对联邦应纳税收入征收的，但须进行某些调整。蒙大拿州的州税率为6.75％，爱达荷州为5.80％，犹他州为4.65％，科罗拉多州为4.40％，亚利桑那州为4.90％。华盛顿州、怀俄明州和内华达州不征收企业所得税。公司还必须在其拥有财产的八个州以外的州进行申报。

72


下表汇总了与公司联邦和州所得税相关的信息：
 三个月已结束
（千美元）3月31日
2024		3月31日
2023
所得税前收入$36,377 73,635 
联邦和州所得税支出3,750 12,424 
净收入$32,627 61,211 
有效税率 1
10.3 %16.9 %
免税债务证券、市政贷款和租赁的收入$20,990 19,657 
联邦所得税抵免的好处$6,802 5,283 
______________________________
1本年度和上一年度的低有效所得税税率是由于免税债务证券、市政贷款和租赁的收入以及联邦所得税抵免的好处。

2024年第一季度的税收支出为380万美元，与上一季度相比减少了400万美元，下降了52％，比去年第一季度减少了870万美元，下降了70％。本季度的有效税率为10.3％，而上一季度为12.6％，去年第一季度为16.9％。本季度税收支出的减少和由此产生的有效税率是联邦所得税抵免增加和税前收入减少共同作用的结果。

该公司对已获得新市场税收抵免（“NMTC”）分配的认证开发实体（“CDE”）进行了股权投资。NMTC计划由美国财政部社区发展金融机构基金（“CDFI基金”）管理，旨在刺激低收入社区的经济和社区发展以及创造就业机会。获得的联邦所得税抵免是在七年的抵免期内申请的。该公司还对低收入住房税收抵免（“LIHTC”）进行了股权投资，这是一种间接的联邦补贴，用于为低收入家庭经济适用租赁住房的开发提供资金。联邦所得税抵免的申请期限为十年。该公司投资了1400万澳元的合格学校建设债券，公司通过该债券获得季度联邦所得税抵免以代替应纳税利息收入。这些债务证券的联邦所得税抵免需缴纳联邦和州所得税。

以下是预期在所述年份内将获得的联邦所得税抵免清单。
 
（千美元）全新
市场
税收抵免		低收入
住房
税收抵免		债务
证券
税收抵免		总计
2024$7,277 22,019 610 29,906 
20255,797 26,376 452 32,625 
20265,192 26,992 220 32,404 
20275,370 25,053 42 30,465 
20283,354 22,598 42 25,994 
此后2,826 89,102 149 92,077 
$29,816 212,140 1,515 243,471 

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平均资产负债表
以下附表提供了1）公司用于赚取资产的利息和股息收入的总美元金额和平均收益率；2）计息负债的利息支出总额和平均利率；3）净利息和股息收入及利率差；4）净利率（等值税）。
三个月已结束 三个月已结束
 2024年3月31日2023年3月31日
（千美元）平均值
平衡		利息和
分红		平均值
收益率/
费率		平均值
平衡		利息和
分红		平均值
收益率/
费率
资产
住宅房地产贷款$1,747,184 $20,764 4.75 %$1,493,938 $15,838 4.24 %
商业贷款 1
13,513,426 183,045 5.45 %12,655,551 157,456 5.05 %
消费者和其他贷款1,283,388 20,948 6.56 %1,207,315 16,726 5.62 %
贷款总额 2
16,543,998 224,757 5.46 %15,356,804 190,020 5.02 %
免税投资证券 3
1,720,370 15,157 3.52 %1,761,533 16,030 3.64 %
应纳税投资证券 4, 5
8,176,974 43,477 2.13 %8,052,662 31,084 1.54 %
总收益资产26,441,342 283,391 4.31 %25,170,999 237,134 3.82 %
商誉和无形资产1,051,954 1,025,716 
非盈利资产611,550 478,962 
总资产$28,104,846 $26,675,677 
负债
无息存款$5,966,546 $— — %$7,274,228 $— — %
NOW 和 DDA 账户5,275,703 15,918 1.21 %5,080,175 2,271 0.18 %
储蓄账户2,900,649 5,655 0.78 %3,107,559 514 0.07 %
货币市场存款账户2,948,294 14,393 1.96 %3,468,953 5,834 0.68 %
证书账户3,000,713 31,175 4.18 %984,770 2,584 1.06 %
核心存款总额20,091,905 67,141 1.34 %19,915,685 11,203 0.23 %
短期借款
批发存款 6
3,965 55 5.50 %120,468 1,342 4.52 %
回购协议1,513,397 12,598 3.35 %1,035,582 4,606 1.80 %
FHLB 的进展350,754 4,249 4.79 %1,990,833 23,605 4.74 %
联邦储备银行定期融资2,483,077 27,097 4.39 %280,944 3,032 4.32 %
短期借款总额4,351,193 43,999 4.00 %3,427,827 32,585 3.80 %
长期借款
次级债券和其他借入资金
218,271 1,782 3.28 %209,547 1,908 3.69 %
计息负债总额
24,661,369 112,922 1.84 %23,553,059 45,696 0.79 %
其他负债356,554 217,245 
负债总额25,017,923 23,770,304 
股东权益
股东权益3,086,923 2,905,373 
负债和股东权益总额
$28,104,846 $26,675,677 
净利息收入（等值税）$170,469 $191,438 
净利差（等值税）2.47 %3.03 %
净利率（等值税）2.59 %3.08 %
______________________________
1包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别对免税市政贷款和租赁收入的160万美元和180万加元的税收影响。
2贷款总额是信贷损失备抵金的总额，扣除未赚取的收入，包括待售贷款。非应计贷款包含在整个期间的平均数额中。
3包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中分别对免税债务证券收入的220万美元和330万美元的税收影响。
4包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月平均计息现金余额分别为1,530万美元和210万美元的利息收入，平均计息现金余额分别为11.2亿美元和1.769亿美元。
5包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中分别对联邦所得税抵免的21.5万美元和21.5万美元的税收影响。
6批发存款包括归类为NOW、DDA、货币市场存款和合同到期的证书账户的经纪存款。
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费率/体积分析
净利息收入可以从每个时期的相对美元变动的角度进行评估。利息收入和利息支出是净利息收入的组成部分，根据公司计息资产和计息负债（“交易量”）的美元水平变化以及此类资产和负债的收益和支付的收益率（“利率”）的任何增加（或减少）金额在下表中列出。可归因于数量和利率变动的利息收入和利息支出的变化已按比例分配给交易量变化和利率变动。
截至2024年3月31日的三个月
2024 年与 2023
 增加（减少）是由于：
（千美元）音量费率网
利息收入
住宅房地产贷款$2,684 2,242 4,926 
商业贷款（等值税）12,541 13,049 25,590 
消费者和其他贷款1,251 2,971 4,222 
投资证券（等值税）399 11,121 11,520 
利息收入总额16,875 29,383 46,258 
利息支出
NOW 和 DDA 账户114 13,534 13,648 
储蓄账户(29)5,170 5,141 
货币市场存款账户(821)9,379 8,558 
证书账户5,377 23,215 28,592 
批发存款(1,298)10 (1,288)
回购协议2,199 5,793 7,992 
FHLB 的进展(19,400)44 (19,356)
联邦储备银行定期融资24,060 6 24,066 
次级债券和其他借入资金
101 (227)(126)
利息支出总额10,303 56,924 67,227 
净利息收入（等值税）$6,572 (27,541)(20,969)

截至2024年3月31日的三个月，净利息收入（等值税）与2023年同期相比减少了2,100万美元。2024年前三个月的利息收入与去年同期相比有所增加，这主要来自贷款增长和贷款收益率的提高。2023年前三个月利息支出的增加主要是利率上升的结果。

市场风险
市场风险是指由于利率、外币汇率、大宗商品价格和股票价格等市场利率/价格的不利变化而导致的金融工具损失风险。公司的主要市场风险敞口是利率风险。

利率风险
利率风险是指利率水平的不利变化可能导致未来收益损失。利率风险由多种因素引起，可能会对公司的净利息收入产生重大影响，而净利息收入是公司的主要净收入来源。净利息收入受众多变量的影响，包括利率的变化、计息资产和负债的利率之间的关系、利息波动对资产预付款的影响以及计息资产和负债的组合。
尽管利率风险是银行业固有的，但银行有望制定健全的风险管理措施来衡量、监测和控制利率风险。利率风险管理的目标是适当管理与利率波动相关的风险。该过程包括确定和管理净利息收入对利率变化的敏感性。
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净利息收入模拟
该公司使用详细的动态仿真模型来量化净利息收入（“NII”）对持续利率变动的估计敞口。尽管ALCO定期监测连续两年和五年的模拟NII敏感度，但它还利用其他工具来监控潜在的长期利率风险。该模拟模型捕捉了利率变动对公司财务状况表中反映的所有资产和负债的利息收入和支付的利息支出的影响。将这种敏感度分析与ALCO的保单限值进行了比较，后者规定了假设资产负债表没有增长的前提下，一年零两年内NII敞口的最大容忍水平。ALCO的政策利率情景包括100个基点、200个基点、300个基点和400个基点的利率向上和向下移动，以及当前市场收益率曲线的即时和平行变化。ALCO的政策还包括200个基点和400个基点的利率情景，分别在12个月和24个月内逐步平行调整利率。还对其他非平行利率变动情景进行了建模，以确定对净利息收入的潜在影响。其他情景会随着经济环境的变化进行调整，并为ALCO提供了额外的利率风险监测工具，以评估当前的市场状况。以下是公司截至2024年3月31日的总体NII灵敏度分析。
 估计灵敏度
费率场景一年两年
-400 bp 速率上升(0.14 %)1.18 %
-200 bp 速率上升0.07 %0.29 %
-200 bp 速率冲击(0.03 %)(0.53 %)
-100 bp 速率冲击0.75 %2.54 %
+100 bp 速率冲击(5.40 %)(4.04 %)
+200 bp 速率冲击(11.02 %)(8.24 %)
+200 bp 速率上升(6.63 %)(8.00 %)
+400 bp 速率上升(6.67 %)(12.25 %)

前面的灵敏度分析并不代表预测，不应将其视为预期经营业绩的指标。公司核心存款特许经营权的增长、更新的存款定价假设以及其他资产负债表的变化值得注意的是，这些假设估计基于我们公司特有的许多假设，因此可能无法与其他机构直接比较。这些假设包括：利率水平的性质和时机，包括但不限于收益率曲线的形状、贷款和证券的预付款、存款衰减率、贷款和存款的定价决策以及资产和负债现金流的再投资/置换。尽管假设是根据当前的经济和当地市场状况制定的，但公司无法对这些假设的预测性质做出任何保证，包括客户偏好或竞争对手的影响可能如何变化。此外，由于市场状况与敏感度分析中假设的不同，实际结果也将有所不同，因为预付款/再融资水平可能与假设有所不同、利率上限或下限对可调利率资产的不同影响、偿债水平变化对可调利率贷款客户的潜在影响、存款人提前提款和产品偏好变化以及其他内部和外部变量。此外，敏感度分析并未反映ALCO在应对或预测利率变化时可能采取的行动。
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

参见本10-Q表格中该管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中的 “市场风险”。

第 4 项。控制和程序

评估披露控制和程序
截至2024年3月31日，公司首席执行官兼首席财务官已经审查和评估了公司披露控制和程序（按照《交易法》第240.13a-15（b）条和第15d-14（c）条的要求）的有效性。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，公司目前的披露控制和程序是有效和及时的，为他们提供了与公司相关的重要信息，这些信息必须在公司根据《交易法》提交或提交的报告中披露。

内部控制的变化
2024年第一季度，公司对财务报告的内部控制没有任何变化（该术语的定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条），本报告所涉及的已经或合理可能对公司财务报告的内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。

第二部分 — 其他信息
 
第 1 项。法律诉讼

公司参与正常业务过程中出现的各种索赔、法律诉讼和投诉。公司认为，所有这些事项都由保险充分承保，没有法律依据，或涉及的金额如此之大，以至于不利的处置不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。


第 1A 项。风险因素

该公司认为，与之前在公司2023年10-K表年度报告中披露的风险因素相比，没有实质性变化。应仔细审查2023年10-K表年度报告中描述的风险和不确定性。这些并不是公司面临的唯一风险和不确定性。公司目前不知道或我们目前认为不重要或公司未预测的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务运营或对公司产生不利影响。如果这些风险或不确定性中的任何一个实际发生，公司的业务、财务状况、经营业绩或流动性可能会受到不利影响。
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第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

(a)不适用

(b)不适用

(c)不适用


第 3 项。优先证券违约

(a)不适用

(b)不适用


第 4 项。矿山安全披露

不适用


第 5 项。其他信息

(a)不适用

(b)不适用

(c)没有

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第 6 项。展品
 

31.1    根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证

31.2    根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证

32    根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证

101.INS XBRL 实例文档-该实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。

101.SCH XBRL 分类扩展架构文档

101.CAL XBRL 分类扩展计算链接库文档

101.DEF XBRL 分类扩展定义 Linkbase 文档

101.LAB XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档

101.PRE XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档

104 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL 并包含在附录 101 中）
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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 GLACIER BANCORP, INC
2024年5月7日/s/ 兰德尔·切斯勒
兰德尔·切斯勒
总裁兼首席执行官
2024年5月7日/s/ 罗恩 ·J.Copher
罗恩 ·J. Copher
执行副总裁兼首席财务官


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