美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的季度报告
截至的季度期间
委员会文件编号:
(注册人的确切姓名如其章程所示)
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(州或其他司法管辖区 |
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(美国国税局雇主 |
公司或组织) |
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证件号) |
(主要行政办公室地址)
(
(注册人的电话号码,包括区号)
__________________________________________________________________
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度)
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)中是否以电子方式提交了根据 S-T 法规(本章第 232.405 条)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
根据该法第12(b)条注册的证券:
每个班级的标题 |
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交易品种 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义:
☒ |
加速文件管理器 |
☐ |
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非加速过滤器 |
☐ |
规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 ☐
截至2022年5月9日,注册人普通股的已发行股数,面值0.001美元
目录
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页面 |
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第一部分 — 财务信息 |
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1 |
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第 1 项。 |
财务报表。 |
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1 |
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截至2022年3月31日和2021年12月31日的合并资产负债表(未经审计) |
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1 |
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的合并运营报表和综合收益表(未经审计) |
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2 |
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截至2022年3月31日的三个月的合并股东权益变动表(未经审计) |
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3 |
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截至2021年3月31日的三个月的合并股东权益变动报表(未经审计) |
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4 |
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月合并现金流量表(未经审计) |
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5 |
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合并财务报表附注(未经审计) |
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6 |
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第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。 |
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19 |
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第 3 项。 |
关于市场风险的量化披露。 |
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21 |
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第 4 项。 |
控制和程序。 |
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21 |
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第二部分 — 其他信息 |
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22 |
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第 1 项。 |
法律诉讼。 |
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22 |
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第 1A 项。 |
风险因素。 |
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23 |
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第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用。 |
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23 |
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第 3 项。 |
优先证券违约。 |
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23 |
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第 4 项。 |
矿山安全披露。 |
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23 |
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第 5 项。 |
其他信息。 |
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23 |
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第 6 项。 |
展品。 |
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24 |
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签名 |
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24 |
i
第一部分 — 财务信息
第 1 项。 财务报表。
Celsius Holdings, Inc.
合并资产负债表
(以千计,面值除外)
(未经审计)
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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资产 |
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流动资产: |
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现金 |
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应收账款净额(注2) |
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应收票据电流(注释6) |
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库存网(注4) |
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预付费用和其他流动资产(附注5) |
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流动资产总额 |
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应收票据(附注6) |
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财产和设备网(注8) |
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递延所得税资产(附注14) |
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使用权资产——经营租赁(注7) |
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使用权资产融资租赁(附注7) |
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长期保证金 |
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无形资产(注9) |
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商誉(附注 9) |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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负债和股东权益 |
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流动负债: |
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应付账款和应计费用(附注10) |
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$ |
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$ |
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||
租赁负债义务——经营租赁(附注7) |
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||
租赁负债义务——融资租赁(附注7) |
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其他流动负债(附注11) |
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流动负债总额 |
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长期负债: |
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租赁负债义务——经营租赁(附注7) |
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租赁负债义务——融资租赁(附注7) |
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递延所得税负债 |
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负债总额 |
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股东权益: |
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普通股,$ |
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额外的实收资本 |
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累计其他综合收益 |
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累计赤字 |
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) |
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( |
) |
股东权益总额 |
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负债和股东权益总额 |
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$ |
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$ |
|
随附的附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分
1
Celsius Holdings, Inc.
合并运营报表和综合收益表
(以千计,每股金额除外)
(未经审计)
|
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在这三个月里 |
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2022 |
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2021 |
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收入(附注 3) |
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$ |
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$ |
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收入成本(注2) |
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毛利 |
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销售和营销费用 |
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一般和管理费用 |
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运营费用总额 |
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运营收入 |
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其他收入/(费用) |
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应收票据的利息收入(附注6) |
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其他债务的利息 |
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) |
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) |
其他杂项收入/(支出) |
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( |
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外汇收益/(亏损) |
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( |
) |
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( |
) |
其他支出总额 |
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) |
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( |
) |
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所得税前净收入 |
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$ |
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$ |
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所得税支出(注14) |
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净收入 |
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其他综合收入: |
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外币折算收益/(亏损) |
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( |
) |
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( |
) |
综合收入 |
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$ |
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$ |
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每股收益: |
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基本 |
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稀释 |
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$ |
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已发行股票的加权平均值: |
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基本 |
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稀释1 |
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随附的附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分
2
Celsius Holdings, Inc.
股东权益变动综合报表
在截至2022年3月31日的三个月中
(以千计)
(未经审计)
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累积的 |
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普通股 |
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额外 |
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其他 |
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累积的 |
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股份 |
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金额 |
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资本 |
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收入(亏损) |
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赤字 |
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总计 |
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2021 年 12 月 31 日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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基于股份的支付费用 |
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— |
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— |
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— |
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根据股票激励计划发行普通股——无现金 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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根据股票激励计划发行普通股——现金 |
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— |
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— |
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外汇波动 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
净收入 |
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— |
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— |
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— |
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截至2022年3月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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随附的附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分
3
Celsius Holdings, Inc.
股东权益变动综合报表
在截至2021年3月31日的三个月中
(以千计)
(未经审计)
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累积的 |
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普通股 |
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额外 |
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其他 |
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累积的 |
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股份 |
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金额 |
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资本 |
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收入(亏损) |
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赤字 |
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总计 |
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截至2020年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
( |
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基于股份的支付费用 |
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根据股票激励计划发行普通股——无现金 |
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根据股票激励计划发行普通股——现金 |
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— |
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外汇波动 |
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— |
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( |
) |
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净收入 |
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— |
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— |
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截至2021年3月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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随附的附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分
4
Celsius Holdings, Inc.
合并现金流量表
(以千计)
(未经审计)
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在结束的三个月里 |
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3月31日 |
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3月31日 |
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来自经营活动的现金流: |
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净收入 |
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调整净收入与净现金(用于)/由经营活动提供: |
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折旧 |
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摊销 |
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坏账支出 |
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库存过剩和过时 |
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股票薪酬支出 |
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未实现的汇兑损失 |
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运营资产和负债的变化: |
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应收账款净额 |
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库存网 |
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预付费用和其他流动资产 |
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( |
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应付账款和应计费用 |
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递延所得税净额 |
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存款和其他流动负债 |
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使用权资产和租赁义务的变更-净额 |
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净现金(用于)/由经营活动提供 |
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来自投资活动的现金流: |
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应收票据的收益 |
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购买财产和设备 |
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/(用于)投资活动提供的净现金 |
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来自融资活动的现金流: |
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融资租赁债务的本金支付 |
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行使股票期权的收益 |
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融资活动提供的净现金 |
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对现金汇率变动的影响 |
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现金净增加/(减少) |
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( |
) |
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期初现金 |
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期末现金 |
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$ |
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补充现金流披露: |
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在此期间为以下项目支付的现金: |
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利息 |
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$ |
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随附的附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分
5
Celsius Holdings, Inc.
合并财务报表附注(未经审计)
2022年3月31日
(表中以千美元计,每股金额除外)
商业 — Celsius Holdings, Inc.(“公司” 或 “Celsius Holdings”)于2005年4月26日根据内华达州法律注册成立。2007年1月24日,公司与佛罗里达州的一家公司Elite FX, Inc. 签订了合并协议和重组计划。根据合并协议的条款,Elite FX, Inc.被并入该公司的子公司Celsius, Inc.,并于2007年1月26日成为该公司的全资子公司。此外,该公司于2007年3月28日成立了佛罗里达州的一家公司Celsius Netshippings, Inc.,作为该公司的子公司。
2018年2月7日,公司成立了香港公司摄氏亚洲控股有限公司,作为公司的全资子公司。2018年2月7日,香港公司摄氏中国控股有限公司成为摄氏亚洲控股有限公司的全资子公司。2018年5月9日,摄氏亚洲控股有限公司成立了中国公司摄氏(北京)饮料有限公司,作为摄氏亚洲控股有限公司的全资子公司。
开启
该公司以Celsius® 品牌从事 “功能性” 消耗卡路里的功能性能量饮料和液体补充剂的开发、营销、销售和分销。
陈述基础和整合原则—所附未经审计的合并财务报表是根据美利坚合众国公认的会计原则编制的(”US GAAP”)以获取临时财务信息,并附上S-X条例第10-Q表和第10-01条的说明。因此,合并财务报表不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为,公允列报所必需的所有调整均已包括在内,此类调整属于正常的经常性调整。这些未经审计的合并财务报表和附注应与2021年12月31日提交的10-K表格一起阅读。公司的合并财务报表包括公司及其全资子公司。所有公司间余额和交易均已清除。
整合政策— 随附的合并财务报表包括Celsius Holdings, Inc.及其子公司的账目。所有公司间余额和交易均已在合并中清除。
重要估计-根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制合并财务报表和所附披露要求管理层作出估计和假设,影响财务报表日报告的资产、负债、收入和支出数额以及或有资产和负债的披露。尽管这些估计是基于管理层对当前事件和公司未来可能采取的行动的最佳了解,但实际结果可能与这些估计有所不同。重要估计数包括可疑账款备抵金、库存报废备金、财产和设备的使用寿命、无形资产和商誉减值、股票薪酬估值以及递延所得税资产估值补贴。
分部报告— 运营部门被定义为企业中从事业务活动、拥有离散财务信息的组成部分,其经营业绩由首席运营决策者(CODM)定期审查,以做出有关分配资源的决策和评估绩效。尽管我们在多个地区开展业务,但我们作为一家企业运营。鉴于我们的地理组成部分非常相似,我们的业务和战略是集中设计和执行的。我们的CODM,即首席执行官,主要从合并的角度审查经营业绩,并根据该审查做出决策和分配资源。我们的CODM之所以在决策和分配资源时专注于合并业绩,是因为我们的地理业务与公司的美国实体之间存在显著的经济相互依存关系。
风险集中 — 公司几乎所有的收入都来自Celsius® 功能性能量饮料和液体补充剂的销售。
该公司在原材料采购和灌装能力方面使用单一供应商关系,这可能会使公司面临业务风险的集中。如果供应商出现运营问题或停止向公司提供产品,则运营可能会受到不利影响。
可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物以及应收账款。该公司将其现金和现金等价物存放在高质量的金融机构中。有时,公司现金账户的余额可能会超过联邦存款保险公司的限额。截至2022年3月31日,该公司大约有 $
6
Celsius Holdings, Inc.
合并财务报表附注(未经审计)
2022年3月31日
(表中以千美元计,每股金额除外)
在截至2022年3月31日的三个月中,该公司有两个客户,收入集中度超过10%。亚马逊和好市多约占
现金等价物— 公司将所有到期日为三个月或更短的高流动性工具在购买时视为现金等价物。在 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日,该公司没有任何期限为三个月或更短的投资。
应收账款— 应收账款按可变现净值报告。公司根据与特定客户的信用风险、历史趋势和其他信息相关的因素,为可疑账户设立备抵金。如果确定拖欠账款无法收回,则予以注销。截至2022年3月31日和2021年12月31日,可疑账户备抵金约为 $
库存— 库存仅包括购买成本,以成本和可变现净价值中较低者列报。成本是使用 FIFO 方法确定的。库存包括原材料和成品。公司设立库存补贴,以降低此类材料和产品不再可用或不可销售期间的库存价值。具体而言,该公司会审查过去十二个月的库存利用率以及随后几个月的客户订单。如果在过去 12 个月内没有使用过,并且未来几个月没有需要使用库存物品的订单,则在评估期间,该库存物品将作为备用金的一部分包括在内。库存补贴涉及过剩和过时的产品以及某些质量控制成本。然后,管理层将具体评估是否可以在合理的时间内(例如3到6个月)使用这些物品。在2022年3月31日和2021年12月31日,剩余和过时产品的库存余额为 $
财产和设备— 财产和设备按成本减去累计折旧和摊销额列报。财产和设备的折旧是使用直线法计算的,资产的估计使用寿命一般为三至七年。
长期资产减值— 根据ASC主题360 “不动产、厂房和设备”,每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时,公司就会审查长期资产的账面价值是否减值。如果长期资产的账面金额无法收回且超过其公允价值,则确定其减值损失。如果账面金额超过预期在剩余使用寿命和最终处置期间使用该资产所产生的未贴现现金流总和,则无法收回。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中,公司没有记录任何减值费用.
长期存在的资产地理数据
下表列出了长期资产 i信息,包括财产和设备以及使用权资产,不包括商誉和无形资产,其中个别国家占总额的很大一部分:
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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美国 |
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瑞典 |
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芬兰 |
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与国外业务相关的长期资产 |
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长期资产总额净额 |
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善意— 当为收购支付的对价超过收购的净有形和无形资产的公允价值(包括相关的税收影响)时,公司将记录商誉。商誉不摊销;相反,从10月1日起,每年对商誉进行减值测试st,如果公司认为存在减值指标,则频率更高。公司首先评估宏观经济状况、行业和市场状况、成本因素以及其他相关事件等定性因素,以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果公司确定公允价值低于账面价值,则公司将根据申报单位账面价值超过其公允价值的部分确认减值费用。在2022年3月31日,有
无形资产— 无形资产由在业务合并中获得的客户关系和品牌组成。公司摊销无形资产,其固定寿命超过其各自的使用寿命。自10月1日起,每年对无限期资产进行减值测试st 如果公司认为存在减值指标,则频率更高。截至2022年3月31日,没有减值指标。
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Celsius Holdings, Inc.
合并财务报表附注(未经审计)
2022年3月31日
(表中以千美元计,每股金额除外)
收入确认— 公司根据ASC主题606 “与客户签订合同的收入” 确认收入。当与客户签订的合同条款规定的履约义务得到履行时,公司确认收入。根据商业条款转让控制权或所有权后,即开始产品销售。收入的衡量标准是公司为换取货物而预期获得的对价金额。产品销售额在扣除可变对价(例如退货、折扣和补贴准备金)后入账。此类准备金使用历史平均值计算,并根据当前业务状况导致的任何预期变化进行了调整。向客户提供合作广告的对价被视为收入的减少,除非存在明显的商品或服务,在这种情况下,该费用被归类为销售或营销费用。客户批量折扣的规定以达到一定水平的购买量和根据情况制定的其他绩效标准为基础。这些折扣是根据向客户提供的预期金额估算的,并被视为收入的减少。公司收到的对价金额和公司确认的收入因公司向客户及其客户提供的客户激励措施的变化而异。此外,对于任何1年或更短的协议,如果合同资产的摊销期本应在一年或更短的时间内得到确认,则ASC 340-40-25-4下的实际权宜之计适用于支出合同的购置成本。销售税和其他类似税收不包括在收入中。
客户预付款— 公司不时要求在产品交付和/或生产之前支付押金。此类金额最初记作其他流动负债中的客户预付款负债。公司根据收入确认政策确认所得收入予以确认。该公司有
广告费用— 广告费用按发生时记为支出。该公司主要使用广播、本地抽样活动、赞助、代言和数字广告。公司产生的营销和广告费用约为Ely $
研究和开发— 研发费用在发生时记作一般和管理费用,主要包括咨询费、原材料使用和饮料的测试生产。公司产生的费用为 $
外币收益/亏损 —外国子公司的本位币是当地的运营货币,外国业务的净资产使用当前汇率折算成美元。外国子公司定期重新计量以非本位货币计价的资产和负债,这些调整产生的损益作为外汇损益列入运营报表。在截至2022年3月31日的三个月中,交易所损失约为 $
中国人民币
挪威克朗
瑞典克朗
芬兰-欧元
金融工具的公允价值— 由于相对的短期到期日和市场利率,现金、应收账款、应付账款、其他流动负债和应计支出的账面价值接近公允价值。
公允价值测量-ASC 820将公允价值定义为在计量之日,在市场参与者之间的有序交易中,出售资产或为转移负债而支付的价格。此外,ASC 820要求使用估值技术,最大限度地利用可观察的输入,并最大限度地减少不可观察输入的使用。这些输入的优先级如下:
第 1 级: |
可观察的输入,例如相同资产或负债在活跃市场中的报价。 |
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第 2 级: |
市场数据证实的可观察到的市场投入或不可观察的投入。 |
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第 3 级: |
几乎没有或根本没有市场数据的不可观测输入,这需要使用报告实体自己的假设。 |
除前面提到的资产或负债外,截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司没有任何其他按公允价值计量的资产或负债.
所得税—公司根据ASC 740-10 “所得税会计” 的规定对所得税进行核算,该规定除其他外,要求采用资产和负债方法来计算递延所得税。资产负债法要求确认递延所得税资产和负债,以应对账面金额之间暂时差异的预期未来税收后果
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Celsius Holdings, Inc.
合并财务报表附注(未经审计)
2022年3月31日
(表中以千美元计,每股金额除外)
以及资产和负债的税基。如果管理层认为递延资产净值很可能无法变现,则提供估值补贴以抵消任何递延所得税净资产。公司遵循ASC 740 -10中与以下内容有关的规定: 不确定的所得税状况的会计处理。在提交纳税申报表时,可以肯定的是,某些立场经税务机关审查后会得以维持,而另一些立场则在所采取的立场的利弊或最终将维持的立场金额方面存在不确定性。根据ASC 740-10的指导方针,在此期间,税收状况的好处将在财务报表中予以确认,在此期间,根据所有现有证据,管理层认为,经审查,包括上诉或诉讼程序的解决(如果有),该职位很可能会得以维持。
所持的税收头寸不会与其他头寸相抵消或合计。符合更有可能确认门槛的税收头寸按超过的最大税收优惠金额来衡量
公司采用了ASC 740-10-25和解定义,该定义为实体应如何确定税收状况是否得到有效结算以确认先前未确认的税收优惠提供了指导,并规定税收状况可以在税务机关完成审查后有效结算,而不会被法律取消。对于被认为已有效解决的税收状况,实体将确认全额的税收优惠,即使仅凭其技术优势不认为税收状况更有可能得以维持,而且诉讼时效仍然有效。
公司在2018年至2020年的纳税年度的纳税申报表仍有待税务机关的审查。
每股收益— 基本的 e每股收益的计算方法是将股东可获得的净收益除以每个时期已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益是使用该期间已发行普通股和摊薄普通股等价物的加权平均数计算得出的。
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在这三个月里 |
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2022 |
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2021 |
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净收入 |
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每股收益: |
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基本 |
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稀释 |
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已发行股票的加权平均值: |
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基本 |
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摊薄型共享奖励的影响 |
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稀释 |
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基于股份的支付— 公司遵循ASC主题718 “薪酬——股票补偿” 的规定及相关解释。因此,薪酬成本是按股份支付的公允价值在补助之日计量的。此类补偿金额(如果有)将在补助金的相应归属期内摊销。2015年4月30日,公司通过了2015年股票激励计划。该计划旨在提供激励措施,通过向他们提供收购公司普通股的机会,吸引和留住各级高素质人员作为公司员工,以及向公司提供咨询或咨询服务的独立承包商。2015年计划允许授予期权和股份,期限不超过
销售成本— 销售成本包括浓缩物和/或液体碱的成本、用于制造产品的原材料成本、共同包装费、重新包装费、入境和出境运费,以及某些内部运输成本、公司成品制造前产生的仓库费用、过剩和过时产品的库存补贴以及某些质量控制成本。原材料占销售成本的最大部分。原材料包括罐头、瓶子、其他容器、香料、配料和包装材料。
运营费用— 运营费用包括销售费用,例如制造后的仓储费用,以及广告、样品和店内演示费用、商品陈列、销售点材料和优质物品的费用、赞助费用、其他营销费用和设计费用。运营费用还包括工资成本、差旅费、专业服务费(包括律师费)、折旧费和其他一般和管理费用等成本。
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Celsius Holdings, Inc.
合并财务报表附注(未经审计)
2022年3月31日
(表中以千美元计,每股金额除外)
运费和手续费— 运送货物的运费和手续费包含在销售成本中。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中,运送的货物的运费约为y $
最近的会计公告
公司采用截至指定生效日期的所有适用的新会计公告。
2016年9月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2016-13号《金融工具——信贷损失》(主题326)(“亚利桑那州立大学2016-13”),要求立即确认管理层对当前和预期信贷损失的估计。2018年11月,财务会计准则委员会发布了ASU 2018-19年度,对主题326进行了某些改进。2019年4月和5月,财务会计准则委员会分别发布了ASuS 2019-04和2019-05,其中增加了对主题326的编纂改进和过渡减免。2019年11月,财务会计准则委员会发布了ASU 2019-10年度,将小型申报公司主题326的生效日期推迟到2022年12月15日之后开始的中期和年度期间,并允许提前采用。我们选择了所提供的救济。2019年11月,财务会计准则委员会发布了ASU 2019-11年度,对主题326的某些领域进行了改进。2020年2月,财务会计准则委员会发布了ASU 2020-02,根据美国证券交易委员会发布的第119号工作人员会计公告,该公告在主题326中增加了美国证券交易委员会的一个段落。主题326在2022年12月15日之后开始的财政年度和这些年度的中期报告期内对公司有效。
所有已发布但尚未生效的新会计公告预计都不会对我们的经营业绩、现金流或财务状况产生重大影响,除了先前披露的上述内容外,尚未有对我们的合并财务报表具有重要意义的新会计公告。
流动性— 这些财务报表是在假设公司能够继续经营的情况下编制的。截至2022年3月31日,该公司的累计赤字约为 $
如果我们的销售量未达到预期,支出超出预期,计划发生变化,我们可能无法从运营中产生足够的现金流来满足我们的营运资金需求。在这种情况下,我们可能需要通过减少营销、降低营运资金要求和减少其他支出或寻求额外融资来调整我们的业务计划。此外,我们的业务和经营业绩可能会受到与 COVID-19 疫情相关的疫情和公共卫生危机相关的全球宏观经济环境变化的不利影响。
更正非实质性错误— 在2021年第三季度,该公司对先前报告的与2019年Func Foods收购相关的合并财务报表进行了非重大更正。商誉增加了美元
更正先前发布的财务报表s — 在提交公司截至2021年6月30日和2021年9月30日的10-Q表季度报告后,公司确定,在截至2021年6月30日的三和六个月期间以及截至2021年9月30日的三个月和九个月期间,与向前雇员和退休董事授予股票期权和限制性股票单位(“RSU”)相关的股票薪酬支出的计算被严重低估(“受影响时期”),基于美国公认会计的应用原则。在受影响期间,对股票期权和限制性股票单位进行了修改,支出应使用截至修改之日的公允市场价值计算和确认,并在剩余的服务期内予以确认。
根据员工会计公告(“SAB”)第99号 “重要性” 和SAB第108号,在量化本年度财务报表中的错误陈述时,考虑到上一年度错误陈述的影响,公司对错误陈述进行了评估,并根据对定量和定性因素的分析,确定错误陈述对截至2021年6月30日和2021年9月30日的中期报告期的影响是重大的。因此,公司分别重报了截至2021年6月30日的三个月和六个月以及截至2021年9月30日的三个月和九个月的中期合并财务报表,并将重述的财务信息纳入我们截至2021年12月31日的年度报告中。
公司根据ASC主题606 “与客户签订合同的收入” 确认收入。当与客户签订的合同条款下的履约义务得到履行时,公司确认收入。根据商业条款,一旦控制权转移,产品即开始销售。收入的衡量标准是公司为换取货物而预期获得的对价金额。产品销售额在扣除可变对价(例如退货、折扣和补贴准备金)后入账。此类准备金使用历史平均值计算,并根据当前业务状况导致的任何预期变化进行了调整。对客户的考虑
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Celsius Holdings, Inc.
合并财务报表附注(未经审计)
2022年3月31日
(表中以千美元计,每股金额除外)
因为合作广告被确认为收入减少,除非存在不同的商品或服务,在这种情况下,该支出被归类为销售或营销费用。客户批量折扣的规定以达到一定水平的购买量和根据情况制定的其他绩效标准为基础。这些折扣是根据向客户提供的预期金额估算的,并被视为收入的减少。公司收到的对价金额和公司确认的收入因公司向客户及其客户提供的客户激励措施的变化而异。此外,对于任何1年或更短的协议,如果合同资产的摊销期本应在一年或更短的时间内得到确认,则ASC 340-40-25-4下的实际权宜之计适用于支出合同的购置成本。
有关截至3月31日的三个月中公司按地理位置划分的净销售额的信息, 2022 年和 2021 年情况如下:
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在结束的三个月里 |
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3月31日 |
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3月31日 |
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2022 |
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2021 |
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北美 |
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$ |
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$ |
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欧洲 |
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亚洲 |
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其他 |
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净销售额 |
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$ |
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公司在北美的所有收入均来自美国,而美国是公司的居住国。在公司的国外收入总额中约为 $
许可协议
2019年1月,公司与奇峰食品科技(北京)有限公司(“奇峰”)签订了许可和偿还投资协议。根据该协议,奇峰被授予在中国制造、销售和商业化Celsius品牌产品的独家许可权。
根据该协议,公司授予奇峰独家许可权,并在产品开发、品牌推广和技术专业知识方面提供持续支持。持续的支持是独家许可权不可或缺的一部分,因此,这两者都代表着一项合并的单一履约义务。交易价格由保证的最低限额和可变特许权使用费组成,所有这些费用均分配给单一履约义务。
随着时间的推移,公司会确认协议的收入,因为客户同时获得和消费服务带来的好处。该公司利用时间推移来衡量履行其绩效义务的进展情况,因为该公司一直在努力提供除外条款广泛的许可权,包括提供持续访问、更新和支持。协议下确认的总收入约为 $
库存包括以下内容:
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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成品 |
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$ |
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原材料 |
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减去:多余和过时产品的库存备抵额 |
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( |
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( |
) |
库存 |
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$ |
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预付费用和其他流动资产总额约为 $
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Celsius Holdings, Inc.
合并财务报表附注(未经审计)
2022年3月31日
(表中以千美元计,每股金额除外)
应收票据包括以下内容:
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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应收票据电流 |
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应收票据——非当前 |
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应收票据总额 |
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$ |
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自2019年1月1日起,我们重组了我们在中国的分销工作,签订了两份与我们的摄氏产品商业化有关的独立经济协议(即许可协议),以及与奇峰签订的偿还投资协议。根据许可协议,奇峰被授予在中国制造、销售和商业化Celsius® 品牌产品的独家许可权。奇峰将支付约为美元的最低特许权使用费
根据奇峰支付能力的历史经验、当前的经济环境和其他因素,公司评估每个报告期的应收票据的减值情况,评估公司是否可能无法按票据协议中的计划收取所有合同本金和利息。如果确定票据减值,则减值将根据票据下预期未来现金流的现值进行计量,并按票据的实际利率进行折现。截至2022年3月31日,该票据未被视为减值。已于2022年4月收到与2022年3月31日到期金额相关的全额付款。
作为票据的抵押品,Celsius Holdings, Inc. 的股票凭证相当于
该公司的租赁活动包括从关联方那里获得的公司办公空间的经营租赁(见附注12),以及为公司在欧洲的业务提供车辆和办公空间的其他运营和融资租赁。
在合同开始时,公司会评估合同是否是或包含租约。公司的评估基于:(1)合同是否涉及使用不同的识别资产,(2)公司是否获得了在整个期限内从资产使用中获得几乎所有经济利益的权利,以及(3)公司是否有权指导该资产的使用。公司根据各部分的相对独立价格将合同中的对价分配给每个租赁和非租赁部分,以确定租赁付款。租赁和非租赁部分分开计算。
根据ASC主题842 “租赁” 中的标准,租赁被归类为融资租赁或经营租赁。公司的经营租赁通常由房地产和车辆组成,公司的融资租赁通常由车辆组成。
在租赁开始时,公司记录的租赁负债等于剩余租赁付款的现值,使用租赁中隐含的利率进行折扣,如果该利率无法轻易确定,则使用公司的增量借款利率进行折扣。记录了相应的使用权资产(“ROU 资产”),该资产是根据租赁负债的初始计量来衡量的。ROU 资产还包括任何租赁付款,不包括租赁激励措施。租赁条款可能包括在合理确定公司将行使期权的情况下延长或终止租约的选项。
经营租赁的租赁费用,包括租赁付款,在租赁期内按直线方式确认。租赁费用中包括在该期间发生的未包含在初始租赁负债中的任何可变租赁付款。融资租赁的租赁费用包括在资产使用寿命或租赁期限较短的时间内按直线方式摊销ROU资产,利息支出使用实际利率法计算。
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Celsius Holdings, Inc.
合并财务报表附注(未经审计)
2022年3月31日
(表中以千美元计,每股金额除外)
截至当日,公司运营和融资租赁负债要求的未来年度最低租赁付款额 2022年3月31日的情况如下:
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正在运营 |
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财务 |
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未来的最低租赁还款额 |
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租赁 |
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租赁 |
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总计 |
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2022 |
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$ |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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未来最低租赁付款总额 |
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减去:代表利息的金额 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
租赁负债的现值 |
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减去:当前部分 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
长期部分 |
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$ |
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$ |
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$ |
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财产和设备包括以下内容:
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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推销设备-冷却器 |
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$ |
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$ |
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办公设备 |
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车辆 |
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减去:累计折旧 |
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( |
) |
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( |
) |
总计 |
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$ |
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折旧费用总额为 $
截至2022年3月31日和2021年12月31日,商誉约包括 $
无形资产包括从Func Food收购中获得的客户关系和品牌。截至目前,无形资产的总账面金额和累计摊销额
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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固定寿命的无形资产 |
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客户关系 |
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$ |
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$ |
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减去:累计摊销 |
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( |
) |
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( |
) |
固定寿命的无形资产,净值 |
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$ |
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$ |
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无限期存续的无形资产 |
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品牌 |
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无形资产总数 |
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$ |
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$ |
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客户关系将在预计的使用寿命内摊销
商誉和无形资产金额的其他波动是货币折算调整造成的。
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Celsius Holdings, Inc.
合并财务报表附注(未经审计)
2022年3月31日
(表中以千美元计,每股金额除外)
以下是与客户关系相关的未来估计年化摊销费用:
截至2022年3月31日: |
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2022 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此后 |
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总计 |
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$ |
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应付账款和应计费用包括以下内容:
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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应付账款 |
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$ |
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$ |
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促销津贴 |
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运费 |
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应计费用 |
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未计费的购买 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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其他流动负债包括以下各项:
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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其他负债——国家饮料容器押金 |
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$ |
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$ |
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总计 |
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$ |
|
|
$ |
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该公司的办公室是从一家隶属于CD Financial, LLC的公司租用的,该公司由我们的主要股东之一控制。目前的租约将于2024年1月到期,每月基本租金为 $
根据行使股票期权和其他奖励发行普通股
在截至2022年3月31日的三个月中,该公司共发行了
在截至2021年3月31日的三个月中,该公司共发行了
2021 年 6 月公开发行
2021年6月9日,公司和某些出售股东(“卖出股东”)作为多家承销商(“承销商”)的代表(“代表”)与瑞银证券有限责任公司和杰富瑞集团签订了与出售股票有关的承销协议(“承销协议”)
14
Celsius Holdings, Inc.
合并财务报表附注(未经审计)
2022年3月31日
(表中以千美元计,每股金额除外)
的 $
承保协议包含双方的惯常陈述和保证,以及赔偿和分摊条款,根据这些条款,公司和卖出股东同意向承销商赔偿某些负债,包括经修订的1933年《证券法》(“证券法”)规定的责任。根据承保协议,除某些例外情况外,公司已同意,未经代表书面同意,在2021年6月9日之后的90天内,不出售或转让任何普通股或任何可转换为普通股或可行使或可交换为普通股的证券。
有效所得税税率为
公司于2007年1月18日通过了激励性股票计划。该计划旨在提供激励措施,通过向他们提供收购公司普通股的机会,吸引和留住各级高素质人员作为公司员工,以及向公司提供咨询或咨询服务的独立承包商。当计划终止时
公司于2015年4月30日通过了2015年股票激励计划。该计划旨在提供激励措施,吸引和留住各级高素质人员作为公司员工,以及向公司提供咨询或咨询服务的独立承包商,为他们提供收购公司普通股或根据颁发的奖励根据此类股票的价值获得金钱报酬的机会。2015年计划允许授予期权和股份,期限不超过
根据2015年的股票激励计划,公司已发行了大约购买期权
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中,公司确认的支出约为 $
该公司使用Black-Scholes期权定价模型来估算其股票期权奖励和认股权证发行的公允价值。
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三个月已结束 |
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2022 |
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2021 |
预期波动率 |
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预期期限 |
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无风险利率 |
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没收率 |
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预期波动率是根据公司股票的历史波动率确定的。公司使用历史数据来估计估值模型中的期权行使和员工解雇。授予期权的预期期限代表一段时间
15
Celsius Holdings, Inc.
合并财务报表附注(未经审计)
2022年3月31日
(表中以千美元计,每股金额除外)
授予的期权预计将悬而未决。期权合同期内的无风险利率基于授予时有效的美国国债利率。
截至3月31日公司已发行股票期权状况摘要, 2022年以及截至该日期的时期内的变化如下:
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加权平均值 |
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加权 |
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赠款日期博览会 |
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平均值 |
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(000’s) |
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价格 |
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价值 |
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价值(000) |
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期限(年) |
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选项 |
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截至2021年12月31日 |
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已授予 |
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已锻炼 |
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没收和取消 |
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截至2022年3月31日 |
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可于 2022 年 3 月 31 日行使 |
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下表汇总了截至3月31日未偿还的员工股票期权的信息, 2022:
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未完成的期权 |
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既得期权 |
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数字 |
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数字 |
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杰出 |
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可锻炼 |
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的范围 |
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平均值 |
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在 |
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平均值 |
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运动 |
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3月31日 |
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剩余的 |
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运动 |
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3月31日 |
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运动 |
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剩余的 |
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价格 |
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2022 (000’s) |
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生活 |
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价格 |
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2022 (000’s) |
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价格 |
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生活 |
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$0.20 - $0.53 |
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$0.65 - $1.80 |
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$1.83 - $2.84 |
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$3.20 - $6.20 |
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$7.20-$60.00 |
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出色的选择 |
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截至2022年3月31日,该公司大约有 $
限制性股票奖励
限制性股票奖励是普通股的奖励,受转让限制,如果持有人在限制失效之前离开公司,则有被没收的风险。限制性股票奖励的持有人通常有权在发行后进行交易并获得与公司股东相同的权利,包括对股票的投票权。未归属限制性股票奖励的持有人与股东没有相同的权利,包括但不限于公司可能宣布的任何股息,也没有投票权。一段时间内授予的限制性股票奖励的价值由授予之日的市场价格确定。
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在结束的三个月里 |
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3月31日 |
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3月31日 |
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加权 |
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加权 |
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平均值 |
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授予日期 |
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授予日期 |
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股票 (000 股) |
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公允价值 |
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股票 (000 股) |
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公允价值 |
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期初未归还 |
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向限制性股票单位的转账 |
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已授予 |
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既得 |
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没收和取消 |
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期末未归属 |
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在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中,归属股票的总公允价值并不重要。截至2022年3月31日,与员工和董事未偿还的限制性股票奖励相关的未确认薪酬支出约为美元
16
Celsius Holdings, Inc.
合并财务报表附注(未经审计)
2022年3月31日
(表中以千美元计,每股金额除外)
是 在接下来的时间里花钱
限制性股票单位
限制性股票单位是一种奖励,赋予持有人在满足基于服务的归属条件(通常每年分三次等额的年度归属,并要求持有人继续在公司工作)后,有权为每个限制性股票单位获得一股普通股。未归属单位的持有人与股东没有相同的权利,包括但不限于公司可能宣布的任何股息,也没有投票权。一段时间内归属的限制性股票单位的价值由授予之日的市场价格确定。
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在结束的三个月里 |
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3月31日 |
3月31日 |
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加权 |
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加权 |
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平均值 |
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平均值 |
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授予日期 |
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授予日期 |
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股票 (000 股) |
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公允价值 |
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股票 (000 股) |
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公允价值 |
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期初未归还 |
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来自限制性股票奖励的转账 |
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已授予 |
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既得 |
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被没收并取消 |
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期末未归属 |
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$ |
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$ |
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$ |
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在截至2022年3月31日的三个月中,归属股票的总公允价值为 $
向非雇员顾问发放的股票奖励
公司向提供与摄氏产品相关的营销、销售和一般业务发展服务的第三方顾问发放股票奖励。股票奖励以具有绩效归属条件的限制性股票单位的形式出现(“绩效股票单位” 或 “PSU”)。未归属PSU的持有人与股东没有相同的权利,包括但不限于公司可能宣布的任何股息,并且没有投票权。PSU的绩效归属条件与顾问在业绩归属期(通常为五年)内在给定年份内为公司获得指定的增量收益挂钩。PSU的公允价值基于授予日标的股票的市场价格。公司确认向非雇员发放的绩效股票奖励的薪酬成本,其方式和期限与为获得的服务支付现金相同。
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在结束的三个月里 |
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3月31日 |
3月31日 |
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加权 |
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加权 |
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平均值 |
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平均值 |
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授予日期 |
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授予日期 |
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股票 (000 股) |
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公允价值 |
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股票 (000 股) |
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公允价值 |
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期初未归还 |
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已授予 |
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既得 |
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被没收并取消 |
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期末未归属 |
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在截至2022年3月31日的三个月中,归属股票的总公允价值为 $
修改
17
Celsius Holdings, Inc.
合并财务报表附注(未经审计)
2022年3月31日
(表中以千美元计,每股金额除外)
某些董事会成员和员工在 2021 年终止了服务。在终止这些奖励时,对先前授予的奖励的归属条件进行了修改,以加快根据董事会决议或遣散协议授予特定未归属奖励的速度。根据ASC 718,这些是第三类修改,要求将未归属的奖励重新估值到修改日期的公允价值,同时确认剩余服务期内的薪酬支出。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月期间没有任何修改。
2020 年 11 月,麦戈文资本公司和凯文·麦戈文(统称 “麦戈文”)就其与 Celsius Holdings, Inc. 的代表协议提起仲裁索赔,该协议经2016年8月6日第一修正案修订。根据代表协议,麦戈文有权从首次商业销售(即2017年9月1日)起四年内从在中华人民共和国销售公司产品获得的 “净收入” 的百分之三(3%)收取费用。在代表协议中,“净收入” 定义为 “公司扣除实际折扣、贷项和回报后的收入”。自2019年1月1日起,公司根据与奇峰食品科技(北京)有限公司的分销安排重组了其在中国的业务。Ltd.(“Qifeng”),获得许可和特许权使用费安排以及贷款,根据该协议,奇峰将在中国销售和分销公司的产品,Celsius将获得年度特许权使用费。该公司打算向麦戈文支付其年度特许权使用费的百分比,但麦戈文表示反对,声称麦戈文有权获得全部特许权使用费和向奇峰贷款金额的佣金。该公司打算对麦戈文的索赔进行有力辩护,并已就麦戈文未能遵守代表协议中的诚信和公平交易契约提起反诉。此事仍处于初期阶段,公司目前无法预测结果。
2019年3月,丹尼尔·普雷斯科德向加利福尼亚州洛杉矶县高等法院对该公司提起了假定的集体诉讼,该诉讼编号为 19STCV09321,于2019年3月19日提起(“普雷斯科德诉讼”)。丹尼尔·普雷斯科德断言,该公司在其产品中使用柠檬酸,同时声称 “不含防腐剂”,违反了《加州消费者法律救济法》、《加利福尼亚商业和职业法》第 17200 条及以下条款,以及《加利福尼亚商业和职业守则》第 17500 条等,因为柠檬酸可作为防腐剂。该公司在其产品中不使用柠檬酸作为防腐剂,而是用作调味剂,因此它认为其 “不含防腐剂” 的说法是公平的,不是欺骗性的。已提出将该案认证为集体诉讼的动议,该动议于2021年8月2日获得批准。但是,该公司还有一项要求即决裁决的动议待决,如果获得批准,该动议将对原告的索赔起决定性作用。尚未对案情进行任何事实发现,此事仍处于初始阶段。该公司打算根据案情对索赔提出激烈的异议。由于案情发现仍处于初始阶段,我们目前无法预测结果。
2021年1月8日,我们收到了美国证券交易委员会执法部门的一封信,要求提供与美国证券交易委员会非公开实况调查有关的文件,以确定是否发生了违反联邦证券法的行为。2021年8月20日,美国证券交易委员会发出传票,要求出示与此事有关的文件。美国证券交易委员会2021年1月8日的信函和2021年8月20日的传票都不意味着美国证券交易委员会已得出结论,认为该公司或其他任何人违反了联邦证券法。我们已经并将继续与美国证券交易委员会工作人员合作进行调查和请求。但是,目前,我们无法预测调查的长度、范围或结果,也无法预测调查对我们业务结果的影响(如果有)。
2022年3月12日,克里斯蒂安·麦卡利恩在美国佛罗里达南区地方法院对该公司提起了假定的集体诉讼。原告麦卡利恩断言,由于Celsius延迟提交截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告,公司证券原告的市值下降,因此,集体成员遭受了重大损失和损害。正如该公司此前在向美国证券交易委员会提交的定期报告中披露的那样,在申请自动延长原申请日期十五(15)天之前,公司遇到了人员限制、意想不到的延误,并在先前的申报中发现了重大错误。Celsius没有像投诉中所指控的那样犯下任何联邦证券违规行为,也没有做出虚假和/或误导性陈述和/或重大遗漏。该公司打算根据案情对索赔提出激烈的异议。
除上述内容外,我们可能会不时成为我们认为是正常业务一部分的诉讼或其他法律诉讼的当事方。
如果公司无故取消分销协议,公司已签订附有违约赔偿金的分销协议。已经以各种方式定义了原因。管理层认为,截至2022年3月31日,没有任何此类协议产生任何责任。
没有
18
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
除非另有说明,否则在本报告中使用的 “公司”、“Celsius”、“我们” 和 “我们的” 等术语是指 Celsius Holdings, Inc. 及其子公司。
关于前瞻性陈述的注意事项
本报告包含前瞻性陈述,反映了我们当前对未来事件的看法。我们使用 “预测”、“假设”、“相信”、“估计”、“期望”、“将”、“打算”、“可能”、“计划”、“项目”、“应该”、“可以”、“寻求”、“设计”、“潜力”、“预测”、“目标” 或此类术语或其他类似表达方式的否定词。这些陈述与未来事件或我们未来的财务业绩有关,涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,这些因素可能导致我们的实际业绩、活动水平、业绩或成就与这些前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异。
业务概述
Celsius Holdings是一家在美国和国际上快速增长的功能能量饮料和液体补充剂类别的公司。我们从事功能性饮料和液体补充剂的开发、加工、营销、销售和分销给广大消费者。我们相信,我们提供的差异化产品提供经过临床验证的创新配方,旨在改善消费者的生活。我们还相信,我们的品牌对包括健身爱好者在内的广大客户具有吸引力。
我们的核心产品包括锻炼前后的功能性能量饮料以及蛋白质棒。我们的旗舰功能能量饮料和液体补充剂品牌有科学依据,这些研究发表在《国际运动营养学会杂志》、《美国营养学会杂志》和《力量与调理研究杂志》等各种期刊上发表的六项自费研究经临床证明具有健康益处。这些研究得出的结论是,一份摄氏度可燃烧100-140卡路里的热量(通过使消费者的静息代谢平均提高12%,同时提供长达三个小时的持续能量)。
我们的旗舰资产 Celsius 是一种健身补充饮品,可加速新陈代谢,燃烧卡路里和体内脂肪,同时提供能量。该产品系列有两个版本,一种是即饮补充剂形式,另一种是随身粉末形式。我们还提供 Celsius Heat 和 Branch Chain 氨基酸系列,可满足消费者在锻炼前后的需求。我们的产品目前在美国的主要零售渠道上销售,包括传统杂货、天然食品、便利店、健身、大众市场、特种维生素和电子商务。
我们价值主张的一个组成部分是我们专注于功能性能量饮料和液体补充剂类别,确保我们的产品具有明显且经过验证的益处。这就是为什么我们从一开始就投资于研发,并在我们的产品组合中使用我们专有的 MetaPlus 配方,即姜根、瓜拉那种子提取物、铬、维生素和绿茶提取物的混合物。
企业信息
我们于 2005 年 4 月在内华达州注册成立。我们的主要行政办公室位于佛罗里达州博卡拉顿市北联邦公路2424号208号套房33431,我们的电话号码是(561)276-2239。我们的网站是 www.celsiusholdingsic.com。我们网站上包含或可通过我们的网站访问的信息未以引用方式纳入本10-Q表季度报告。
摄氏度® 还有 MetaPlus®是公司在美国的注册商标。本10-Q表季度报告还包含公司的其他注册和未注册商标。
运营结果
截至2022年3月31日的三个月,而截至2021年3月31日的三个月
收入
在截至2022年3月31日的三个月中,收入约为1.334亿美元,较截至2021年3月31日的三个月的5000万美元增长了8,340万美元,增长了167%。大约t 的 101%他的增长是北美收入增加的结果,北美2022年第一季度的收入为1.235亿美元,比2021年季度增长了8,450万美元,增长了217%。2022年季度的收入余额主要归因于欧洲的850万美元收入,略低于上一季度,这主要是由于外汇汇率和时机。亚洲收入(包括来自中国被许可人的特许权使用费收入)额外贡献了约100万美元,较上一季度的约50万美元增长了80%,其中包括根据我们的许可协议应付的特许权使用费的增加。其他国际 在截至2022年3月31日的三个月中,市场创造了约50万美元的收入,较上一季度的10万美元增长了30万美元,增长了255%。
总收入的增长主要归因于销量的增加,而不是产品定价的上涨。北美销量增长的主要因素与传统分销渠道持续强劲的三位数增长有关,以及我们产品在世界级零售商中的影响力的增加和优化(例如其他SKU)。此外,与上一季度相比,我们的直营门店配送(“DSD”)网络的持续扩张使分销商收入大幅增长。
19
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中按类别划分的收入金额及其变化(千美元):
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三个月已结束 |
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收入来源 |
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2022 |
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2021 |
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改变 |
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总收入 |
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$ |
133,388 |
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$ |
50,035 |
|
|
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166.6 |
% |
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|
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|
|
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|
|
|
|||
北美收入 |
|
$ |
123,473 |
|
|
$ |
39,003 |
|
|
|
216.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
欧洲收入 |
|
$ |
8,495 |
|
|
$ |
10,368 |
|
|
|
(18.1 |
)% |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
亚洲收入 |
|
$ |
966 |
|
|
$ |
536 |
|
|
|
80.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他 |
|
$ |
454 |
|
|
$ |
128 |
|
|
|
254.7 |
% |
毛利
在截至2022年3月31日的三个月中,毛利从截至2021年3月31日的三个月的2,060万美元增长了约3,330万美元,增长了162%,至5,390万美元。毛利率反映了下降至 40.4%在截至2022年3月31日的三个月中,从4开始1.1% f或2021年季度。毛利润的增加与销量的增加有关,而毛利率的下降主要与原材料成本(尤其是铝罐)、海运成本、运输成本和重新包装成本的上涨有关。
我们估计,从2021年季度到2022年季度,毛利润增长了约3330万美元,包括在内包括与销量增长相关的3,430万美元,以及约90万美元的不利成本影响和不利的货币影响 0.1 万美元。
销售和营销费用
截至2022年3月31日的三个月,销售和营销费用约为3,160万美元,较截至2021年3月31日的三个月的约1,200万美元增加了约1,960万美元,增长了164%。这一增长主要归因于营销投资活动的增加,与上一季度相比增加了910万美元。此外,员工成本比去年同期增加了约140万美元,这是因为我们继续在该领域进行投资,以便拥有适当的基础设施来支持我们的增长。最后,存储和分销费用以及经纪人成本占该领域增长的其余部分,从2021年季度到2022年季度为910万美元。
一般和管理费用
截至2022年3月31日的三个月,一般和管理费用约为1,220万美元,较截至2021年3月31日的三个月的780万美元增加了440万美元,增长了56%。这一增长主要归因于截至2022年3月31日的三个月,股票期权支出为430万美元,增加了70万美元,占该领域与上一季度相比总增长的17.8%。管理层认为,通过向员工提供业务所有权来激励员工非常重要,这样才能根据关键绩效属性提高绩效,从而转化为我们的业务持续取得成功。此外,截至2022年3月31日的三个月,员工成本增加了120万美元,增长了76.2%,这是因为该领域的投资还需要适当支持我们更高的业务量和业务的商业和运营领域,现在还需要支付差旅费用。与上一季度相比,管理费用为450万美元,增长240万美元,增长116%。额外的管理费用主要与坏账准备金增加20万美元有关,审计费用、法律费用、保险费用和办公室租金的增加占剩余220万美元波动的大部分。与上一季度相比,折旧和摊销增加了约10万美元。最后,与2021年第一季度相比,主要由研究、开发和质量控制测试组成的所有其他管理费用减少了约10万美元。
其他收入/(费用)
截至2022年3月31日的三个月,净其他支出总额主要与外币兑换有关,但被利息和营业外收入所抵消。
净收入
截至2022年3月31日的三个月,净收益为670万美元,合每股收益0.09美元,合每股收益0.09美元,按78,289,228股已发行股票的全面摊薄加权平均值78,289,228股,其中包括3,049,936股的摊薄影响股票奖励,每股收益为0.09美元。相比之下,在截至2021年3月31日的三个月中,该公司的净收益约为60万美元,合每股0.01美元,其已发行股票的加权平均值为72,516,296股,摊薄每股收益为0.01美元,按76,925,484股已发行股票的全面摊薄加权平均值计算,每股收益为0.01美元。
流动性和资本资源
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截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们的现金分别约为2550万美元和1,630万美元,营运资金约为y 1.865亿美元和169.2美元 分别是百万。
除了运营现金流外,我们的主要营运资金来源是我们的证券的私募和公开发行,包括于2021年6月14日完成的1,133,953股股票的承销公开发行,每股62.50美元,以及于2020年8月25日以15.30美元的价格私募1,437,909股股票。
尽管有 COVID-19 疫情的潜在影响,但我们目前的未来十二(12)个月的运营计划反映了充足的财政资源。
经营活动中使用的现金流
相比之下,截至2022年3月31日的三个月,运营活动提供的现金流总额约为910万美元 截至3月31日的三个月,用于经营活动的净现金增至1,330万美元,2021。现金产生量增加约2200万澳元是由净收入的增加和营运资本的改善所推动的。营运资金的改善主要是由库存的稳定所推动的,因为我们已经建立了满足产品需求的最佳水平和应付账款的时机,但部分被业务大幅增长所推动的应收账款的增加所抵消。
投资活动中使用的现金流
截至2022年3月31日的三个月,用于投资活动的现金流总额约为70万美元,而投资活动提供的现金为of 1.2 英里截至2021年3月31日的三个月,共计10亿美元。与2021年同期相比,投资活动提供的现金减少主要是由于应收票据的付款时间安排,因为我们在2022年4月收到了约260万美元的应收票据付款。
融资活动提供的现金流
截至2022年3月31日的三个月,融资活动提供的现金流总额约为80万美元,而融资活动提供的现金为of 70万美元持续了截至2021年3月31日的三个月。融资活动提供的现金增加主要与股票行使的80万美元净收益有关。
资产负债表外安排
截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们没有资产负债表外安排。
第 3 项。关于市场风险的量化披露。
在正常业务过程中,我们的财务状况通常会受到各种风险的影响。我们面临的主要市场风险(即因市场汇率和价格的不利变化而产生的损失风险)是影响我们原材料成本的大宗商品和其他投入价格的波动(包括但不限于铝罐、三氯蔗糖和其他甜味剂以及产品中所含其他原材料价格的上涨)。我们通常不使用套期保值协议或替代工具来管理与确保足够原料或原材料相关的风险。我们在大宗商品和其他投入的成本方面也面临市场风险,因为我们通过提高定价收回增加成本的能力受到我们经营所处竞争环境的限制。
我们不使用衍生金融工具来保护自己免受利率波动的影响,通常也不会对冲大宗商品价格的波动。
第 4 项。控制和程序
管理层关于披露控制和程序的报告
截至2022年3月31日,我们的首席执行官(我们的首席首席执行官)和首席财务官(我们的首席财务和会计官)根据《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条的定义,对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估,以确保记录我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息,在规则规定的时限内处理、汇总和报告,以及美国证券交易委员会采用的表格,包括确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员,以便及时就所需的披露做出决定。
我们的首席执行官和首席财务官并不期望我们的披露控制或内部控制能够防止所有错误和所有欺诈。尽管我们的披露控制和程序旨在为实现其目标提供合理的保证,而且我们的首席执行官和首席财务官已确定我们的披露控制和程序在这方面是有效的,但控制系统,无论构思和运作得多么周密,都只能为该系统的目标的实现提供合理而非绝对的保证。此外,控制系统的设计必须反映资源限制这一事实,并且必须考虑控制的效益与其成本的关系。由于所有控制系统固有的局限性,任何控制措施评估都无法绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈事件(如果有)都已被发现。这些固有的限制包括判断所处的现实
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决策可能是错误的,而崩溃可能是由于简单的错误或错误造成的。此外,如果个人有避开控制的愿望,则可以规避控制。无法保证任何设计在未来的所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。
截至2021年12月31日,我们在财务报告的内部控制中发现了重大缺陷,截至2022年3月31日,这些缺陷尚未得到完全纠正。重大缺陷是财务报告内部控制中的缺陷或缺陷的组合,因此很可能无法防止、发现和及时纠正我们年度或中期财务报表的重大错报。由于这些重大缺陷,我们得出结论,截至2021年12月31日,对以下领域的内部控制尚未生效,截至2022年3月31日尚未得到全面补救。
为了解决与上述重大弱点有关的问题,管理层正在重新评估控制措施的设计和修改流程,旨在改善我们对财务报告的内部控制并纠正导致重大缺陷的控制缺陷,包括但不限于:(a) 加强对适用与修改股份支付有关的美国公认会计准则的监督和监督控制,(b) 雇用更多具有适当技术技能的会计和信息技术人员,(c)在标准操作程序的支持下,提高变更管理的一致性,以管理支持公司所有内部控制流程的信息技术系统变更的授权、测试和批准;(d)加强控制环境的设计和实施,包括扩大正式会计和信息技术政策与程序以及财务报告控制;(e)在会计和财务报告职能部门内履行适当的及时审查和监督责任。但是,截至2022年3月31日,已发现的重大缺陷尚未得到完全补救。
财务报告内部控制的变化
在2022年第一季度,我们一直在实施并将继续积极实施以组织和流程为中心的变革,以改善控制环境。我们预计将采取的行动以及由此产生的流程改进,以普遍加强我们对财务报告、信息技术总体控制以及对股份支付的控制的内部控制,随着时间的推移,将解决截至2021年12月31日出现的重大缺陷。这些补救措施被认为是我们内部控制环境的变化,对财务报告的内部控制产生了实质性影响。但是,由于某些补救措施是最近才采取的,而其他补救措施将在未来几个月内实施,因此我们得出的结论是,截至2022年3月31日,我们在上述领域的控制和程序尚未生效。在2022年12月31日的10-K表年度报告完成之前,我们无法得出实质性缺陷已经消除的结论。
第二部分-其他信息
第 1 项。 法律诉讼。
2022年3月12日,克里斯蒂安·麦卡利恩在美国佛罗里达南区地方法院对该公司提起了假定的集体诉讼。原告麦卡利恩断言,由于Celsius延迟提交截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告,公司证券原告的市值下降,因此,集体成员遭受了重大损失和损害。正如该公司此前在向美国证券交易委员会提交的定期报告中披露的那样,在申请自动延长原申请日期十五(15)天之前,公司遇到了人员限制、意想不到的延误,并在先前的申报中发现了重大错误。Celsius没有像投诉中所指控的那样犯下任何联邦证券违规行为,也没有做出虚假和/或误导性陈述和/或重大遗漏。该公司打算根据案情对索赔提出激烈的异议。
除了我们先前在根据经修订的1934年《证券交易法》提交的定期报告中报告的其他事项外,我们可能会不时成为我们认为是正常业务过程一部分的诉讼或其他法律诉讼的当事方。
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第 1.A 项 风险因素
见 “第 1.A 项。风险因素。” 载于我们向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告。
第 2 项。 未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
没有。
第 3 项。优先证券违约。
没有。
第 4 项。 矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。 其他信息。
没有。
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第 6 项。 展品。
展品编号 |
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展品描述 |
31.1 |
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第 302 节首席执行官的认证 |
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31.2 |
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第 302 节首席财务官的认证 |
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32.1 |
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第 906 节首席执行官认证 |
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32.2 |
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第 906 节首席财务官认证 |
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101.INS |
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XBRL 实例文档 |
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101.SCH |
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XBRL 分类扩展架构文档 |
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101.CAL |
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XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF |
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XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
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101.LAB |
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XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
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101.PRE |
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XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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摄氏控股有限公司 |
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日期:2022年5月10日 |
来自: |
/s/ 约翰·菲尔德利 |
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约翰·菲尔德利, 首席执行官 (首席执行官) |
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日期:2022年5月10日 |
来自: |
/s/ 贾罗德·朗汉斯 |
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贾罗德·朗汉斯, (首席财务和会计官) |
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