团结的 各州
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
对于从到的过渡期
委员会档案编号
（注册人的确切姓名如其章程所示）
|
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（公司成立的州或其他司法管辖区） 或组织） |
|
（美国国税局雇主 证件号） |
（主要行政办公室地址）
（邮政编码）
(
（注册人的电话号码，包括区号）
根据《交易法》第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
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交易符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
☒ |
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加速过滤器 |
☐ |
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非加速过滤器 |
☐ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是 ☐ 不是
在根据法院确认的计划进行证券分发后，用复选标记表明注册人是否提交了1934年《证券交易法》第12、13或15（d）条要求提交的所有文件和报告。是的
注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。
截至 2024 年 5 月 6 日mmon 股票，每股面值0.0001美元
钻石海上钻探有限公司
表格 10-Q 的目录
截至2024年3月31日的季度
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页号 |
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封面 |
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1 |
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目录 |
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2 |
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第一部分财务信息 |
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3 |
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第 1 项。 |
财务报表（未经审计） |
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3 |
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简明合并资产负债表 |
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3 |
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简明合并运营报表 |
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4 |
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简明综合收益表 |
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5 |
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股东权益简明合并报表 |
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6 |
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简明合并现金流量表 |
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7 |
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未经审计的简明合并财务报表附注 |
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8 |
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第 2 项. |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
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19 |
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第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
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29 |
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第 4 项。 |
控制和程序 |
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29 |
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第二部分。其他信息 |
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31 |
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第 1 项。 |
法律诉讼 |
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31 |
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第 1A 项。 |
风险因素 |
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31 |
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第 5 项。 |
其他信息 |
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31 |
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第 6 项。 |
展品 |
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32 |
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签名 |
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33 |
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2
第一部分财务所有信息
第 1 项。金融口头陈述。
钻石海上钻探有限公司和子公司
压缩合并TED 资产负债表
（未经审计）
（以千计，面值金额除外）
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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受限制的现金 |
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应收账款 |
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减去：信贷损失备抵金 |
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) |
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) |
应收账款，净额 |
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预付费用和其他流动资产 |
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持有待售资产 |
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流动资产总额 |
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钻探及其他财产和设备，扣除 |
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累计折旧 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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流动负债： |
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应付账款 |
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$ |
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$ |
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应计负债 |
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应付税款 |
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当期融资租赁负债 |
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流动负债总额 |
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长期债务 |
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非流动融资租赁负债 |
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递延所得税负债 |
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其他负债 |
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负债总额 |
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股东权益： |
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优先股（面值 $） |
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普通股（面值 $） |
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额外的实收资本 |
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库存股 |
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( |
) |
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( |
) |
累计赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
累计其他综合收益 |
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股东权益总额 |
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负债和股东权益总额 |
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$ |
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$ |
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||
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
钻石海上钻探有限公司和子公司
压缩合并 S运营声明
（未经审计）
（以千计，每股数据除外）
|
|
截至3月31日的三个月 |
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2024 |
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2023 |
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收入： |
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合同钻探 |
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$ |
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与可报销费用相关的收入 |
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总收入 |
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运营费用： |
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合同钻探，不包括折旧 |
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可报销的费用 |
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折旧 |
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一般和行政 |
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处置资产的亏损（收益） |
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运营费用总额 |
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营业收入（亏损） |
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其他收入（支出）： |
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利息收入 |
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扣除资本化金额的利息支出 |
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( |
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( |
) |
外币交易收益（亏损） |
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( |
) |
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其他，净额 |
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( |
) |
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( |
) |
所得税优惠前的收入（亏损） |
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( |
) |
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所得税优惠 |
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净收入 |
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每股收益 |
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基本 |
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稀释 |
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加权平均已发行股数 |
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基本 |
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稀释 |
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||
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
钻石海上钻探有限公司和子公司
综合收益的简明合并报表
（未经审计）
（以千计）
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截至3月31日的三个月 |
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2024 |
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2023 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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其他综合亏损，净额 |
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有价证券的未实现亏损（扣除税款） |
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) |
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综合收入 |
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$ |
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$ |
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所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
钻石海上钻探有限公司和子公司
简明的股东权益合并报表
（未经审计）
（以千计）
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截至2024年3月31日的三个月 |
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累积的 |
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额外 |
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其他 |
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总计 |
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普通股 |
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付费 |
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累积的 |
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全面 |
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国库股 |
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股东 |
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股份 |
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金额 |
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资本 |
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赤字 |
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收入 |
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股份 |
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金额 |
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公平 |
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2024年1月1日 |
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净收入 |
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股票薪酬，扣除税款 |
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有价证券的未实现亏损 |
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2024年3月31日 |
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截至2023年3月31日的三个月 |
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额外 |
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总计 |
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普通股 |
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付费 |
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累积的 |
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国库股 |
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股东 |
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股份 |
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金额 |
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资本 |
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赤字 |
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股份 |
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金额 |
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公平 |
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2023年1月1日 |
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净收入 |
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股票薪酬，扣除税款 |
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2023年3月31日 |
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所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
钻石海上钻探有限公司和子公司
压缩合并 S现金流量表
（未经审计）
（以千计）
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三个月已结束 |
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2024 |
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2023 |
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经营活动： |
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净收入 |
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为使净收入与净现金保持一致而进行的调整 |
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由（用于）运营活动提供： |
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折旧 |
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处置资产的损失（收益） |
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递延税收准备金 |
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股票薪酬支出 |
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合同负债，净额 |
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合约资产，净额 |
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递延合同成本，净额 |
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其他资产，非流动资产 |
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其他非流动负债 |
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其他 |
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运营资产和负债的变化： |
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应收账款 |
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预付费用和其他流动资产 |
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应付账款和应计负债 |
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应付税款 |
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（用于）经营活动提供的净现金 |
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投资活动： |
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资本支出 |
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资产处置所得收益，扣除处置成本 |
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用于投资活动的净现金 |
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筹资活动： |
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循环信贷额度下的还款 |
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融资租赁的本金支付 |
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用于融资活动的净现金 |
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现金、现金等价物和限制性现金的净变动 |
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) |
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现金、现金等价物和限制性现金，期初 |
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现金、现金等价物和限制性现金，期末 |
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所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
7
钻石海上钻探有限公司
和子公司
未经审计的简明公司附注合并财务报表
1。一般信息
Diamond Offshore Drilling, Inc.及其子公司（我们称之为 “Diamond Offshore”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）未经审计的简明合并财务报表应与截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告一起阅读。
临时财务信息
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据中期财务信息的美国公认会计原则（GAAP）以及美国证券交易委员会第10-Q表和第S-X条例第10条的说明编制的。因此，根据此类规章制度，它们不包括GAAP要求对年度财务报表进行的所有披露。简明的合并财务信息尚未经过审计，但管理层认为，包括公允列报Diamond Offshore的简明合并资产负债表、经营报表、综合收益表、股东权益表和现金流量表所需的所有调整（包括正常的经常性调整）。过渡期的经营业绩不一定代表相应全年的经营业绩。
估算在编制财务报表中的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与估计结果有所不同。
限制性现金
如果限制预计将在一年内到期或以其他方式解决，或者如果此类资金被视为抵消流动负债，我们将此类限制性现金账户归类为流动资产。在2024年3月31日和2023年12月31日，我们的限制性现金被视为流动现金，并在未经审计的简明合并资产负债表中记录为 “限制性现金”。
持有待售资产
我们报告了美元
会计原则尚未采用
在2023 年 12 月，财务会计准则委员会（简称 FASB）发布了第 2023-09 号会计准则更新（简称 ASU）， 所得税（主题 740）：所得税披露的改进（或亚利桑那州立大学 2023-09）。亚利桑那州立大学 2023-09 年要求商业实体每年（i）在利率对账中披露特定类别，以及（ii）为符合一定量化阈值的对账项目提供更多信息。新指南自2024年12月15日起对公共企业实体生效，年度期限为一年。允许提前收养。我们正在评估采用这一新指南对合并财务报表披露的影响。
2023 年 11 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2023-07 号 细分市场报告（主题 280）：对可报告的细分市场披露的改进（或 亚利桑那州 2023-07）。亚利桑那州立大学 2023-07 修改了应申报板块的披露和列报要求，并要求定期披露重要分部支出
8
提供的 致首席运营决策者，并包含在每份报告的细分市场损益衡量标准中。此外，新指南加强了临时披露要求，阐明了实体可以披露多个分部损益衡量标准的情况，为拥有单一可报告分部的实体提供了新的分部披露要求，并包含了其他披露要求。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的年度期限和2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，允许提前采用。我们正在评估采用这一新指南对合并财务报表披露的影响。
2. 与客户签订合同的收入
我们与客户签订的合同以日费合同为基础提供海上钻机和钻探服务。根据我们的合同提供的综合服务主要包括：(i) 提供海上钻机、工作人员以及钻机操作所需的设备和服务的供应；(ii) 调动钻机并撤出钻井现场；(iii) 开展每份合同所需的钻机准备活动和/或修改。
我们将钻探合同中提供的综合服务视为随着时间的推移而履行的单一履约义务，包括我们提供钻探服务的一系列不同的时间增量。通过估算合同期内预计获得的固定和可变对价，确认每份钻探合同的总交易价格。
与托管钻机相关的收入
2021年，我们与一家海上钻探公司达成协议，根据该协议，我们将为他们的某些钻机提供管理和营销服务（或MMSA）。MMSA规定：(i) 根据钻机状况收取的每日固定费用；(ii) 根据我们代表钻机所有者担保的钻探合同当日收入的百分比计算的营销费；(iii) 可变管理费；(iv) 偿还产生的直接费用。在我们未经审计的简明合并运营报表中，固定费用和可变费用在 “合同钻探” 收入中确认。在我们未经审计的简明合并运营报表中，与报销发生并向钻机所有者开具账单的费用相关的收入被记录为 “与可报销费用相关的收入”。
我们可能会直接与客户签订某些钻探合同。我们被视为这些交易的委托人或代理人，并根据合同条款确认收入。在我们未经审计的简明合并运营报表中，这些金额被报告为 “合同钻探” 收入。此外，我们向钻机所有者租用相关的钻机，以履行合同规定的履约义务。我们已经确定，租用钻机的安排是运营租赁，在我们未经审计的简明合并运营报表中，相关租金已在 “合同钻探，不包括折旧” 中列为租赁费用。
每台托管钻机的营销安排， 西奥里加和 西维拉，于 2023 年终止。此外，管理协议和章程协议 西奥里加该钻机于 2024 年第一季度终止，并于 2024 年 2 月底归还给其所有者。我们还收到了终止管理协议的通知 这West Vela2024 年 4 月，将在 90 天后生效。管理协议的终止不会对该公司的光船租赁协议产生任何影响 West Vela, 其中规定, 在钻机现有钻井合同和任何期权期结束之前, 将继续按照其条款进行.
合约余额
下表提供了与我们与客户签订的合同相关的应收账款、合同资产和合同负债的信息（以千计）：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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贸易应收账款 |
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$ |
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$ |
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当前合约资产 (1) |
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流动合同负债（递延收入） (1) |
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( |
) |
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( |
) |
非流动合同负债（递延收入） (1) |
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( |
) |
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( |
) |
9
期内合同资产和合同负债余额的变化如下（以千计）：
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合同 |
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合同 |
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资产 |
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负债 |
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截至 2024 年 1 月 1 日的余额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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由于期初合同负债余额中包含的收入摊销而减少 |
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— |
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因收到的现金而出现的增加，不包括该期间确认为收入的金额 |
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— |
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( |
) |
增加的原因是该期间确认的收入，但视未来业绩而定 |
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— |
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该期间因转入应收账款而减少 |
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( |
) |
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— |
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调整 |
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( |
) |
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— |
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截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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分配给剩余履约义务的交易价格
下表反映了预计将来确认的与截至未履行的履约义务相关的收入 2024 年 3 月 31 日（以千计）：
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在截至12月31日的年度中， |
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(1) |
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总计 |
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动员和合同准备收入 |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
资本修改收入 |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
混合费率/其他收入 |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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( |
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总计 |
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) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
上述收入包括全部和部分未履行的业绩义务的预期固定动员和升级收入，以及部分未履行的业绩义务的预期可变动员额和升级收入，后者是为了分配所有相应的履约义务而估算的。由于我们无法控制的因素，此类金额的实际确认时间可能会有所不同。我们在财务会计准则委员会亚利桑那州立大学第2014-09号中应用了披露的实际权宜之计， 与客户签订合同的收入（主题606），及其相关修正案，并排除了与完全未履行的履约义务或合同中不同的未来时间增量（包括日费收入）相关的估计可变对价。
10
3.补充财务信息
未经审计的精简 合并资产负债表信息
扣除信贷损失备抵后的应收账款包括以下各项（以千计）：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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贸易应收账款 |
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应收保险索赔 (1) |
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增值税应收账款 |
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关联方应收款 |
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其他 |
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信用损失备抵金 (2) |
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( |
) |
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( |
) |
总计 |
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$ |
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$ |
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预付费用和其他流动资产包括以下内容（以千计）：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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递延合同费用 |
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$ |
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$ |
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抵押存款 |
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预付税款 |
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钻机备件和用品 |
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当前合约资产 |
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预付保险 |
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预付钻机成本 |
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软件维护协议和订阅 |
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延期调查费用 |
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其他 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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应计负债包括以下内容（以千计）：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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钻机运营成本 |
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$ |
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$ |
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合同预付款 |
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工资和福利 |
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应付利息 |
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递延收入 |
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人身伤害和其他索赔 |
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当前的经营租赁负债 |
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应计资本项目/升级成本 |
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设备销售押金 |
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岸基和管理成本 |
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其他 |
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总计 |
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$ |
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11
未经审计的简明合并现金流量表信息
未经审计的简明合并现金流量表和其他补充现金流信息中不包括的非现金运营、投资和融资活动如下（以千计）：
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三个月已结束 |
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2024 |
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2023 |
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期末应计但未付的资本支出 |
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$ |
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$ |
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为履行工资税义务而预扣的普通股 (1) |
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现金利息支付 |
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已缴现金所得税，扣除（退款）： |
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国外 |
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美国联邦 |
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( |
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4。金融工具和公允价值披露
信用风险集中度与信用损失备抵额
我们的信用风险主要来自贸易应收账款。我们服务的市场是海上石油和天然气行业，我们的客户群主要包括大型和独立的石油和天然气公司以及国有石油公司。截至2024年3月31日，我们认为，由于我们签约的钻机数量众多，客户数量有限，我们的信用风险可能高度集中，因为我们的一些客户已经签订了多台钻机的合同。
通常，在为以前没有业务关系和/或财务稳定性可能不确定的客户工作之前，我们会对该客户进行信用审查，包括审查其信用评级和财务报表。根据我们的信用审查，我们可能会要求客户让银行代表其开具信用证，提前支付服务费用或提供其他信用增值服务。我们目前有一位客户需要预付款，全额付款应在2024年下半年合同生效之前支付。截至2024年3月31日，该客户没有欠任何款项。
根据财务会计准则委员会亚利桑那州立大学第2016-13号， 金融工具 — 信用损失（主题 326）：金融工具信用损失的衡量 及其相关修正案（或亚利桑那州立大学2016-13年度），我们回顾了十年回顾期内的历史信用损失经历，我们认为这代表了海上钻探行业的上升和下降周期。根据这项审查，我们使用回顾期内实际信贷损失与收入的加权平均比率制定了信用损失系数。在确定信用损失系数时，我们还考虑了当前和未来的预期经济状况，包括原油价格和信贷市场的流动性。在适用亚利桑那州立大学2016-13年度及其相关修正案（或统称为CECL）的要求时，我们确定根据客户信用评级将我们的贸易应收账款分成三个信用损失风险池是适当的，每个风险池都代表着不断增加的信用风险。我们根据历史损失率信息计算了信用损失系数，并考虑到当前和未来经济信息的影响以及与这些池相关的风险水平，将信用损失系数的倍数应用于每个风险池，以计算我们目前对信贷损失的估计。为了计算我们目前的信用损失估计，完全由信贷损失准备金覆盖的贸易应收账款不包括在这些风险池中。
2024 年 3 月 31 日，美元
12
下 塞克。参见附注3 “补充财务信息— 未经审计的简明合并资产负债表信息。”
公允价值
公允价值的定义是，在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，资产或负债在本市或最有利的市场上为转移负债（退出价格）而获得的交易所收取的交易价格。GAAP规定的公允价值层次结构要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的输入，并最大限度地减少不可观察投入的使用。
可以使用三个级别的投入来衡量公允价值：
第 1 级 |
活跃市场中相同工具的报价。 |
第 2 级 |
活跃市场中类似工具的报价市场价格；非活跃市场中相同或相似工具的报价；以及模型推导的估值，其中所有重要投入和重要价值驱动因素均可在活跃市场中观察到。 |
第 3 级 |
估值源自估值技术，其中一个或多个重要投入或重要价值驱动因素是不可观察的。第三级资产和负债通常包括使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定价值的金融工具，以及公允价值的确定需要管理层做出大量判断或估算或所用投入缺乏透明度的工具。 |
根据公认会计原则，我们的某些资产和负债必须定期按公允价值计量。此外，某些资产和负债可以非经常性地按公允价值入账。通常，由于减值费用，我们以非经常性公允价值记录资产。
按公允价值计量的资产和负债汇总如下（以千计）。
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2024年3月31日 |
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使用公允价值测量 |
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第 1 级 |
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第 2 级 |
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第 3 级 |
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资产（负债） |
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的总亏损 |
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定期公允价值测量： |
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短期投资 (1) |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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限制性股票单位 (2) |
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( |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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2023年12月31日 |
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使用公允价值测量 |
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第 1 级 |
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第 2 级 |
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第 3 级 |
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资产（负债） |
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截至年度的亏损总额 (2) |
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定期公允价值测量： |
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短期投资 (1) |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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限制性股票单位 (2) |
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( |
) |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
13
我们认为，根据以下假设，我们在未经审计的简明合并资产负债表中未按公允价值计量的其他金融资产和负债（不包括长期债务）的账面金额近似于公允价值：
我们的长期债务不是定期以公允价值计量的；但是，根据GAAP公允价值等级制度，此类债务将被视为二级负债。该工具的公允价值是根据估值专家在2024年3月31日和2023年12月31日得出的。
我们的第二留置权票据的公允价值和相关账面价值（定义见下文 附注6 “长期债务”）如下所示（以百万计）。
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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公允价值 |
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账面价值 |
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公允价值 |
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账面价值 |
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第二留置权注释 |
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$ |
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$ |
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我们使用适当的估值方法和管理层可获得的信息估算了公允价值金额。在制定这些估算值时，在活跃市场中观察到并从类似资产或负债中获得某些投入和价值驱动因素，因此，无法保证估计值代表自由市场交易所将实现的金额。
5。钻探和其他财产和设备
钻探及其他财产和设备的成本和累计折旧汇总如下（以千计）：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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钻机和设备 |
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融资租赁使用权资产 |
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土地和建筑物 |
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办公设备及其他 |
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成本 |
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减去：累计折旧 |
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钻探和其他财产和设备，净额 |
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$ |
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6。长期债务
在 2024年3月31日和2023年12月31日，扣除未摊销的折扣、溢价和债券发行成本后，我们的长期债务的账面价值构成如下（以千计）：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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$ |
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第二留置权注释
2023年9月21日，钻石外国资产公司和钻石金融有限责任公司 （统称发行人）发行了美元
14
每 年，从 2024 年 4 月 1 日开始。第二留置权票据由Diamond Offshore Drilling, Inc.（简称DODI）及其所有现有的限制性子公司（发行人除外）以及DODI未来的某些受限子公司（发行人除外）在优先担保的基础上共同或单独提供全面和无条件的担保。
第二留置权票据要求国防部及其指定子公司遵守发行人、DODI及其其中点名的某些子公司以及美国汇丰银行全国协会签订的截至2023年9月21日的契约（或契约）。该契约包含的契约除其他外限制了DODI及其某些子公司的能力：（i）承担额外债务和发行某些优先股；（ii）产生或设立留置权；（iii）进行某些分红、分配、投资和其他限制性付款；（iv）出售或以其他方式处置某些资产；（v）与关联公司进行某些交易；（vi）合并、合并、合并、合并或出售、转让、租赁或以其他方式处置DODI的全部或几乎全部资产。这些契约受重要的例外和条件限制。
第二批留置权票据在发行时按面值计算，并扣除未摊销的债务发行成本 $
循环信贷协议
我们的循环信贷协议规定了 $
在 2024 年 3 月 31 日和 2024 年 5 月 6 日，我们有
有
截至2024年3月31日，我们遵守了第二留置权票据和区域合作框架下的所有契约。
7。承诺和意外开支
在正常业务过程中，已经对我们提出了各种索赔，包括离岸工人指控人身伤害的索赔。对于每项索赔或风险，我们已根据公认会计原则对该问题的解决最终导致损失的可能性进行了评估。当我们确定某一问题可能得到不利的解决并且可以确定这样的损失金额时，我们会记录满足这两个标准时的估计损失金额的负债。我们的管理层认为，对于这些索赔可能产生的任何负债，我们已经记录了足够的应计款项。
非所得税及相关索赔。 我们收到了与非所得税项目有关或有其他风险敞口的评估，例如销售和使用税、增值税、从价税、关税和其他税收管辖区的其他类似税。我们已经确定我们可能因某些税款以及相关的罚款和利息而蒙受损失，因此已入账美元
15
其他诉讼。 我们在其他各种索赔、诉讼或威胁采取的行动中被点名，这些行为是我们正常业务过程附带的。我们打算大力捍卫这些问题；但是，诉讼本质上是不可预测的，任何索赔、诉讼或行动的最终结果或影响都无法肯定地预测。因此，无法保证任何诉讼事项的最终结果。对我们的任何索赔，无论是否有理，都可能导致我们产生巨额的成本和开支，并需要大量的管理和运营时间和资源。我们的管理层认为，预计针对我们的此类待处理或已知的威胁索赔、诉讼或诉讼不会对我们的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
人身伤害索赔。 根据我们目前的保单（自2024年5月1日起续订），我们通常会自保美元
《琼斯法案》是一项联邦法律，允许海员就其在船上工作期间的某些伤害寻求赔偿，并规定了船舶运营商和海事雇主对雇员因工受伤或死亡所承担的责任。我们聘请外部顾问协助我们根据历史损失和使用各种精算模型，估算人身伤害索赔的总赔偿责任。我们根据预计将在未来十二个月内支付的索赔的估计，将总负债的一部分分配给 “应计负债”，剩余部分记录为 “其他负债”。2024 年 3 月 31 日，我们对人身伤害索赔的估计赔偿责任为 $
购买义务。 2024 年 3 月 31 日，我们有
服务协议。 2016 年 2 月，我们签订了
此外，我们根据始于2016年的十年融资租赁为钻探船租赁油井控制设备，其中还包括在相应租赁期结束时购买租赁设备的选项。
16
8. 海洋大白 保险索赔
2024 年 2 月 1 日， 大白海报告了位于设得兰群岛以西的北海时发生的一起设备事件。该钻机的下部海上立管套件（简称 LMRP）和部署的立管在滑动接头张紧器环处无意中与钻机分离，LMRP 和立管掉到了海底。自事件发生以来，我们一直在与客户和地方当局密切合作进行应对，并一直在努力找回设备并更换丢失或损坏的设备。我们已经安全地从海底找回了LMRP，并正在基舍恩港的维修设施中，LMRP的维修和任何相关工作正在进行中。
截至本报告发布之日, $
9。每股收益
我们通过将普通股持有人可获得的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数来计算每股基本收益。摊薄后的每股收益反映了如果我们发行普通股的证券或其他合约（普通股等价物）被行使或转换为普通股时可能发生的稀释。基本和摊薄后的每股收益（或EPS）是根据库存股方法计算的，包括所有可能具有摊薄作用的股票等价物，包括认股权证、限制性股票单位奖励和绩效股票单位奖励。
我们的基本和摊薄后每股收益计算的分子和分母的对账汇总如下（以千计）。
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三个月已结束 |
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2024 |
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2023 |
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净收益 — 基本收入和摊薄后收入（分子） |
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加权平均份额——基本（分母）： |
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股票奖励的稀释效应 |
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包括转化率在内的加权平均份额——摊薄（分母） |
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截至2024年3月31日的三个月期间每股收益的计算2023 年 3 月 31 日不包括基于非归属股票的奖励
截至 2024 年 3 月 31 日，我们有
17
10。区段和地理区域分析
我们为不同类型的海上钻机提供合同钻探服务，并在许多地理位置提供此类服务。但是，我们将这些操作汇总为
我们的钻机具有很强的机动性，可以根据市场状况或客户需求转移到全球其他市场。2024 年 3 月 31 日，我们的活跃钻机位于海上
下表提供了按国家分列的收入分类信息（以千计）：
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截至2024年3月31日的三个月 |
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总计 |
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收入 |
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总计 |
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美国 |
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英国 |
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澳大利亚 |
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巴西 |
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塞内加尔 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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截至2023年3月31日的三个月 |
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总计 |
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收入 |
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总计 |
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美国 |
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$ |
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$ |
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$ |
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英国 |
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澳大利亚 |
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巴西 |
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塞内加尔 |
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总计 |
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18
第 2 项。管理层的讨论和 财务状况和经营业绩分析。
以下讨论应与本报告第一部分第1项中包含的未经审计的简明合并财务报表（包括附注）和截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的第1A项 “风险因素” 一起阅读。提及 “Diamond Offshore”、“公司”、“我们” 或 “我们的” 是指特拉华州的一家公司Diamond Offshore Drilling, Inc. 及其子公司。
我们拥有一支由12台浮动钻机（四艘自有钻探船、七艘自有半潜船和一台托管钻机）组成的船队，为全球能源行业提供合同钻探服务。请参阅 “— 市场概述”。
市场概述
在2024年第一季度，石油大宗商品价格仍高于5年平均水平，这主要是由于欧佩克+供应持续紧缩、美国产量增长放缓、石油需求强劲增长以及美国和中国制造业趋势的扩大预示着全球经济改善。由于俄罗斯/乌克兰和中东冲突造成的地缘政治不确定性可能会影响供需，预计石油和天然气基准价格将保持波动。布伦特原油价格在2024年4月中旬达到每桶80美元至90美元的低点区间，这是自2023年10月以来的最高水平。根据美国能源信息管理局发布的定价数据，这种反弹意味着自年初以来增长了约20％。预计大宗商品价格将保持在支持深水勘探和开发项目投资的水平。行业数据显示，截至2024年4月中旬，2024年剩余时间和2025年的过期布伦特原油价格处于每桶80美元的低至中等范围内。
在2024年第一季度，离岸上游资本支出的增长继续受到石油和天然气公司实现的强劲现金流、对需求增长的持续预期以及远低于当前油价预期的盈亏平衡成本的支持。根据行业报告，分析师预计，从2024年到2027年，离岸上游资本支出平均每年增长约3.3％，到2027年将增至2300亿美元以上，勘探将增长到资本支出总额的12％左右。
在2024年第一季度，海上支出增加的积极动态，加上长周期开发、产能扩张以及勘探和评估活动的增长趋势，继续推动浮动钻机需求的增长。根据行业报告，在过去的三个月中，合同的浮动钻机年份从2023年11月到2024年2月逐月增长，达到2023年2月以来的最高水平。根据标普全球的数据，2024年4月中旬，浮动钻机招标的未完成需求约为56个钻机年，而去年同期为42台，增长了33％以上。大部分需求集中在墨西哥湾、巴西和西非的深水和超深水区域，这些地区是我们目前开展业务的地区。最近承包活动的改善已将超深水钻机的日间费率推至每天400美元至500,000美元的高位区间。
这种强劲的日间市场，加上上游资本支出的预期增长，继续推动钻机需求的进一步增长，并改善钻机重启的经济性。但是，供应链限制和通货膨胀压力可能会限制这些新增钻机重返市场的步伐，一些分析师估计，钻机重启的平均时间约为12至18个月，闲置钻机的成本接近1亿美元，搁浅钻机的成本接近3.5亿美元。当前闲置钻机容量库存已大幅减少，剩余产能的所有者迄今为止表现出与恢复投资相关的资本纪律；但是，这种有限的闲置产能的重新进入可能会对市场产生不利影响。
尽管主要中央银行收紧政策，世界经济扩张步伐有所放缓，但工业部门的通货膨胀压力总体上仍然较高，尽管最近的趋势表明某些领域可能有所放缓。持续的通货膨胀可能会给海上钻探公司的运营费用带来上行压力。
除市场因素外，在2024年第一季度，客户资本配置决策继续影响对我们服务的需求。长期而言，客户投资的混合，加上能源需求和监管措施，可能会对海上钻探服务的需求产生不利影响。尽管有这种可能性，但在第一季度，全球能源需求仍然强劲，能源供应增长仍然受到限制。我们预计，未来将需要增加对传统和可再生能源的投资，我们预计其中一些将投资于在海上领域寻找和生产碳氢化合物。
19
业内专家继续预计，世界对能源的需求将增加，在可预见的将来，碳氢化合物将继续在满足世界能源需求方面发挥重要作用。
请参阅 “— 合同钻井待办事项” 用于我们的钻机在2024年剩余时间至2028年的未来承诺。
20
合同钻探待办事项
我们认为，我们的合同钻探积压为我们未来的创收机会提供了一个有用的指标。如下所示，我们的待办事项合同仅包括公司承诺（通常以签订的合同表示），其计算方法是将合同开采日率乘以公司合同期限。合同期以固定期限合同的规定天数或基于固定数量油井的合同的估计期限（以天为单位）计算。我们的计算还假设我们的钻探设备在合同期内（不包括预定造船厂和调查天数）得到充分利用；但是，由于各种因素，实际收入金额和实际收入期可能与下表中显示的金额和期限不同。在合同期内，我们的利用率通常在92-98％之间，可能会受到各种运营因素的不利影响，包括计划外维修和维护、天气状况和其他因素。合同钻探积压不包括用于动员、复员、合同准备和客户报销的收入。监管调查停机期间通常不赚取收入；但是，某些合同可能会减少调查期间的收入。我们在不同时期之间合同钻探积压的变化通常取决于定期合同工作的执行情况，以及现有定期合同的延期或修改以及其他合同的执行。此外，在某些情况下，我们的客户可能会寻求终止或重新谈判我们的合同，这可能会对我们报告的待办事项产生不利影响。
下文提供的积压信息不一致，也无意与未来预计确认的与未履行的履约义务相关的收入的披露一致，这些披露载于本报告第一部分第1项所列未经审计的简明合并财务报表附注2 “与客户签订的合同收入” 中。如上所述，合同钻探积压仅包括未来的日间收入，而附注2 “与客户签订的合同收入” 中的披露不包括日费收入，反映了钻机动员、复员和资本改造的未来预期收入，这些收入与我们签署的合同中不明确的承诺有关。请参阅 “— 可能影响我们经营业绩、财务状况或现金流的重要因素”。
下表反映了我们截至2024年4月1日（基于当时获得的信息）、2024年1月1日（截至2023年12月31日的10-K表年度报告中报告的日期）和2023年4月1日（截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告中报告的日期）（以百万计）的合同钻探积压。
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4月1日 |
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1月1日 |
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4月1日 |
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合同钻探待办事项 (1) |
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$ |
1,877 |
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$ |
1,424 |
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$ |
1,596 |
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21
下表反映了截至2024年4月1日按年度划分的与我们的合同钻探积压相关的收入金额（百万美元）。
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在截至12月31日的年度中， |
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总计 |
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2024 (1) |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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合同钻探待办事项 (2) |
$ |
1,877 |
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$ |
662 |
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$ |
552 |
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$ |
471 |
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$ |
190 |
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$ |
2 |
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下表反映了截至2024年4月1日每年承诺的钻机天数百分比。钻机承诺天数的百分比是根据合同承诺的总天数以及我们船队中所有钻机的预定造船厂、调查和调动天数与总可用天数（包括冷堆钻机在内的钻机数量乘以特定年份的天数）的比率计算得出。
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在截至12月31日的年度中， |
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2024 (1) |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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已投入钻机天数的百分比 (2) |
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88 |
% |
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48 |
% |
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41 |
% |
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23 |
% |
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可能影响我们经营业绩、财务状况或现金流的重要因素
监管调查和计划停机时间。 我们对大多数钻机进行某些监管检查，我们称之为特别调查，每五年对我们的北海钻机进行一次中期检查，每两年半进行一次中期调查，每两年半进行一次。由于检查期间计划停机，当我们进行这些必要的监管调查时，我们的营业收入会受到负面影响。我们的营业收入也因升级、合同准备和钻机调动而计划停机而减少；但是，在某些情况下，我们可能会因停机时间中的全部或部分获得补偿。在2024年的剩余时间内，我们预计将出现约220天的计划停机时间，其中包括 (i) 造船厂项目的大约100天，以及船厂的动员和复员活动 海洋黑犀牛；(ii) 70 天为 大白海的下层船用立管套件（或 LMRP）维修；(iii) 25 天 海洋奋进号的防喷器（或 BOP）重新认证；(iv) 20 天 海洋黑黄蜂的特别调查，(v) 为期五天 Ocean Apex的动员活动。我们无法保证与监管检查、维修、合同编制、钻机动员和其他造船厂项目相关的停机时间的确切时间和/或持续时间。请参阅 “— 合同钻井待办事项”。
人身损害和海事责任保险。 根据我们的主要保单，自2024年5月1日起续期，根据相关保险单的规定，我们为财产和设备造成的人身损失提供5,000万美元的美国指定风暴保险，每起事故或事件的免赔额为1,000万美元。对于美国墨西哥湾的指定风暴造成的超过5000万美元的钻机和设备造成的物理损失，我们自保了保险。如果美国墨西哥湾的命名风暴对我们的钻机或设备造成重大损坏，则可能会对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。根据我们目前的保险政策，我们为某些损失提供人身损害保险，但美国墨西哥湾的指定风暴造成的损失除外，每次发生的物理损失免赔额为1,000万美元。此外，我们目前为某些自有钻机投保租用损失保险，以弥补钻机损坏时损失的部分现金流，这是人身损害保险下可追回的索赔，但不包括美国墨西哥湾的指定风暴。
此外，我们承保海事责任保险，涵盖某些法律责任，包括某些人身伤害索赔、碰撞和沉船清除，通常承保因污染和/或环境风险而产生或与之相关的责任。我们认为，我们的海上责任保险的保单限额在海上钻探行业中像我们这样规模的公司的惯常范围内，也适合我们的业务。根据这些海事责任保单，我们通常为每次事故自保100万至250万美元，视司法管辖区而定，但对于因美国墨西哥湾的指定风暴而产生的负债，我们最多可自保2,500万美元。
22
根据保单年度内可能出现的索赔的性质、严重程度和频率，如果索赔总额超过一定门槛，我们可能会为后续每次发生的索赔提供高达1亿美元的自保。
关键会计政策
我们的重要会计政策在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表附注1 “一般信息” 中进行了讨论。
运营结果
根据S-K法规第303（c）（2）（ii）项的允许，我们选择将本季度的经营业绩与上一季度的经营业绩进行比较。我们认为，这种比较在确定业务趋势方面更有用，并且可以对我们的业务进行更有意义的分析，因为我们的业绩主要是由市场变化而不是季节性业务活动推动的。我们将继续按要求对当前年初至今的业绩与去年同期的业绩进行比较。
我们的合同钻探服务的经营业绩取决于三个主要指标或关键绩效指标：收入（或R-E）天数、钻机利用率和平均每日收入。我们认为，R-E 天数可以比较衡量我们机队的活动水平，钻机利用率是衡量我们保障工作能力和机队运营效率的指标，平均每日收入为我们的收入表现提供了比较衡量标准。我们在审查我们的业务和经营业绩时使用这些绩效指标，并认为这些指标是投资者评估我们的业绩的有用指标。下表包括这三个关键绩效指标以及与截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的三个月期间（以千计，天数、每日金额和百分比除外）的收入和运营支出相关的其他比较数据。
截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的三个月期间的业绩
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三个月已结束 |
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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3月31日 |
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2024 |
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2023 |
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2023 |
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赚取收入的天数 (1) |
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849 |
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886 |
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789 |
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利用率 (2) |
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68 |
% |
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69 |
% |
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63 |
% |
平均每日收入 (3) |
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$ |
305,000 |
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|
$ |
315,800 |
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|
$ |
271,700 |
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收入： |
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合同钻探 |
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$ |
258,770 |
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|
$ |
279,681 |
|
|
$ |
214,383 |
|
与可报销费用相关的收入 |
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15,840 |
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17,956 |
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17,638 |
|
总收入 |
|
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274,610 |
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297,637 |
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232,021 |
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运营费用： |
|
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合同钻探，不包括折旧 |
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184,205 |
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188,803 |
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173,490 |
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可报销的费用 |
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15,266 |
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17,304 |
|
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17,213 |
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折旧 |
|
|
31,354 |
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27,705 |
|
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27,906 |
|
一般和行政 |
|
|
18,576 |
|
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19,190 |
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19,585 |
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处置资产的亏损（收益） |
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3,396 |
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(280 |
) |
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(1,213 |
) |
运营费用总额 |
|
|
252,797 |
|
|
|
252,722 |
|
|
|
236,981 |
|
营业收入（亏损） |
|
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21,813 |
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44,915 |
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(4,960 |
) |
其他收入（支出）： |
|
|
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利息收入 |
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1,774 |
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1,464 |
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7 |
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利息支出 |
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(15,346 |
) |
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|
(14,847 |
) |
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(12,040 |
) |
外币交易收益（亏损） |
|
|
231 |
|
|
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(2,863 |
) |
|
|
(1,271 |
) |
其他，净额 |
|
|
(71 |
) |
|
|
(54 |
) |
|
|
(152 |
) |
所得税优惠前的收入（亏损） |
|
|
8,401 |
|
|
|
28,615 |
|
|
|
(18,416 |
) |
所得税优惠（费用） |
|
|
3,211 |
|
|
|
(174,317 |
) |
|
|
25,645 |
|
净收益（亏损） |
|
$ |
11,612 |
|
|
$ |
(145,702 |
) |
|
$ |
7,229 |
|
|
|
|
|
|
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23
截至2024年3月31日的三个月，与截至2023年12月31日的三个月相比
合同钻探收入。 在截至2024年3月31日的三个月中，合同钻探收入与截至2023年12月31日的三个月相比减少了2,090万美元，这主要是由于平均每日收入减少（920万美元），加上R-E天数减少了37天（1170万美元）。
与2023年第四季度相比，2024年第一季度的平均每日收入有所下降，这主要是由于2023年第四季度没有确认的增量收入，这些收入与客户就设备问题和非生产时间达成有利的和解（发生在2023年早些时候）的绩效奖金有关 海洋黑鹰和 海洋黑犀牛以及他们收到的提前解雇费 Ocean Apex.
R-E 2024 年第一季度的天数减少了，这主要是由于停机造成的 大白海由于 LMRP 事件（减少 60 天的 R-E 天数）、管理服务协议和章程的终止，已停止使用并在船厂进行维修 西奥里加（减少了 30 天），温暖堆放 海洋爱国者合同之间（减少 29 个 R-E 天数）和我们机队中其他钻机维修所需的累计净增停机时间（减少 14 天的 R-E 天数）。R-E天数的减少被近一个季度的业务量部分抵消 海洋勇气和 海洋黑鹰 2024年（增量96天），而2023年第四季度这两个钻井平台在当前合同之前完成了造船厂项目。
合同钻探费用，不包括折旧。与2023年第四季度相比，2024年第一季度的合同钻探费用（不包括折旧）减少了460万美元。2024 年期间支出减少的主要原因是托管钻机的包机成本降低（1,300 万美元），以及托管钻机的其他运营费用减少 西奥里加，主要是由于该钻机的MMSA将于2024年2月底终止（530万美元），并且没有与2023年第四季度确认的年度效率奖金（600万美元）相关的支出，该奖金与我们的钻探船上某些油井控制设备的服务协议（600万美元）有关。两期之间成本的减少被较高的运营支出部分抵消 海洋黑鹰 和 海洋勇气（1,060万美元），根据合同在2024年运营近整一个季度，而在2023年第四季度的部分时间里，该公司在造船厂运营的与维修相关的不可收回费用（或部分保险免赔额）为760万美元 海洋大白 归因于LMRP事件以及我们机队中其他钻机的运营费用净增加（150万美元）。
资产处置损失。 我们在2024年第一季度记录的资产处置净亏损为340万美元，其中包括与资本维修相关的240万美元不可收回的费用（或部分保险免赔额） 大白海.
所得税优惠。 考虑到我们经营所在的各个司法管辖区，我们在记录中期季度所得税准备金时估算了持续经营业务的年度有效税率（AETR）。我们将离散的税收调整排除在AETR的计算之外，并将此类调整记录在调整发生的季度中。
在截至2024年3月31日的三个月中，我们录得的净所得税优惠为320万美元。在截至2023年12月31日的三个月中，我们记录的净所得税支出为1.743亿美元。截至2024年3月31日的季度的有效税率源于各个司法管辖区的税前收入和亏损的组合、钻机目前运营的司法管辖区的盈利能力提高以及离散项目的影响，特别是对埃及不确定税收状况调整的好处。
截至2024年3月31日的三个月，与截至2023年3月31日的三个月相比
合同钻探收入。 在截至2024年3月31日的三个月中，合同钻探收入与截至2023年3月31日的三个月相比增加了4,440万美元，这主要是由于平均每日收入增加（2820万美元），以及R-E天数增加了60天（1,620万美元）。
24
与2023年第一季度相比，2024年第一季度的平均每日收入有所增加，这主要是由于根据2023年第一季度之后开始的新合同或延期运营，机队中几台钻机的日产率有所提高。
与2023年第一季度相比，2024年第一季度的R-E天数有所增加，这主要是由于R-E的营业天数增加 海洋奋进号，该公司于2023年第一季度完成了造船厂维修，以及 West Vela，2023年第一季度（增量105天），两份合约之间的涨幅很大。2024 年期间 R-E 天数的增加被维修停机时间净增加（减少了 20 天的 R-E 天数）、合同之间钻机的热堆放（减少了 26 天的 R-E 天数）以及 MMSA 的终止，部分抵消了 2024 年期间的 R-E 天数的增加 西奥里加（减少了 23 天的 R-E 天数）。比较各季度， 大白海由于2024年第一季度的LMRP事件，在停止维修服务之前，已经实现了24天的续航里程增长。
合同钻探费用，不包括折旧。与2023年第一季度相比，2024年第一季度的合同钻探费用（不包括折旧）增加了1,070万美元，这反映了托管钻机净支出的增加（580万美元），这主要是由于两台托管钻机的包租费增加，但部分被较低的维修和维护成本所抵消 West Vela，还包括与维修相关的760万美元不可收回的费用（或保险免赔额的一部分） 大白海。比较这些时期，2024年第一季度我们自有钻机队的其他运营成本（270万美元）净减少，合同钻探费用减少了。
利息支出。2024年第一季度的利息支出增加了330万美元，这主要是由于平均未偿债务与2023年第一季度相比有所增加。2024年第一季度的利息支出包括与我们的5.5亿美元优先担保第二留置权票据（或第二留置权票据）本金总额相关的1,220万美元支出，利息为8.5％，以及相关债务发行成本的摊销。在2023年第一季度，除了摊销相关的债券发行成本和债务溢价外，我们在加权平均未偿还债务约3.54亿美元，平均利率为9.5％，产生了880万美元的利息支出。
处置资产的亏损（收益）。我们在2024年第一季度记录的资产处置净亏损为340万美元，其中包括与LMRP和相关设备基本维修相关的240万美元不可收回的费用（或保险免赔额的一部分） 大白海。在2023年第一季度，我们确认处置剩余设备的收益为120万美元。
所得税优惠。截至2024年3月31日的三个月，我们录得的净所得税优惠为320万美元，其中包括因埃及镑大幅疲软而对埃及未确认的纳税负债进行重新估值的1,220万美元税收优惠。在截至2023年3月31日的三个月中，我们录得的净所得税优惠为2560万美元。截至2024年3月31日的三个月的有效税率是各司法管辖区税前收入和亏损混合的结果，钻机目前正在运营的司法管辖区的盈利能力提高以及离散项目的影响，特别是对埃及不确定税收状况调整的好处。
流动性和资本资源
我们有一项优先担保循环信贷协议，其中规定了3亿美元的优先担保循环信贷额度（或RCF）。区域合作框架计划于2026年4月22日到期。有关我们区域合作框架的讨论，请参阅本报告第一部分第1项中包含的未经审计的简明合并财务报表附注6 “长期债务”。
截至2024年5月6日，我们在区域合作框架下没有未偿还的借款，并根据该框架签发了190万美元的信用证。截至2024年5月6日，根据RCF的条款和条件，约有2.981亿美元可用于借款；但是，RCF下的借款可用性取决于我们循环信贷协议中规定的某些条件的满足，包括对借款的限制。
区域合作框架没有能力签发新的信用证，但区域合作框架允许我们在区域合作框架之外获得高达5,000万美元的信用证。我们已经获得了2,500万美元的信用证贷款；但是，信用证下的信用证必须以现金抵押。
从历史上看，我们一直依靠运营现金流和现金储备来满足我们的流动性需求，这主要包括为我们的营运资本需求和资本支出提供资金，以及偿还债务和利息支付。截至 2024 年 5 月 6 日，我们所有的钻机，不包括托管钻机，都是
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由钻石外国资产公司（DFAC）直接或间接拥有和经营。我们的管理层已决定，我们将永久对国外收益进行再投资，这限制了在全公司范围内使用DFAC现金流的能力。 我们希望尽可能利用DFAC的运营现金流和现金储备以及Diamond Offshore Drilling, Inc.的可用运营现金流和现金储备来满足每个实体的营运资金要求和资本承诺。
根据市场状况和其他因素，我们可能会不时寻求偿还、再融资或重组全部或部分未偿债务，或以其他方式就我们的资本结构进行交易，以获得更优惠的条件，增强开展业务的灵活性，增加流动性或其他方面。我们定期评估资本市场，以考虑未来改善资本结构的机会，并可能有机会地进行融资交易以优化我们的资本结构。我们通过发行债务或股权证券进入资本市场的能力将取决于我们的经营业绩、我们当前的财务状况、当前的信用评级、当前的市场状况以及我们无法控制的其他因素，无法保证我们能够完成任何此类证券发行。
截至2024年4月1日，我们的积压合同约为19亿美元。截至2024年3月31日，我们的现金为1.692亿美元，其中包括根据MMSA受限制的680万美元。
现金的来源和用途
现金流和现金支出
在截至2024年3月31日的三个月期间，我们的经营活动产生了5,900万美元的现金。合同钻探、海岸支持以及一般和管理费用（2.566亿美元）的现金支出部分抵消了合同钻探服务的现金收入（3.157亿美元）。
2024年前三个月资本支出的现金支出总额为2790万美元，主要与长期投资项目有关 海洋黑犀牛的造船厂项目和设备更新计划于2024年下半年进行。我们还根据与自有钻探船上的油井控制设备相关的融资租赁义务支付了430万美元。
在截至2023年3月31日的三个月期间，我们的经营活动使用了820万美元的现金。在这三个月期间，合同钻探、海岸基地支持以及一般和管理费用（2.329亿美元）的现金支出被合同钻探服务的现金收入（2.170亿美元）和主要在美国税务管辖区的现金所得税净退款（770万美元）部分抵消。
2023年第一季度资本支出的现金支出总额为2940万美元（包括资本支出 海洋奋进号和 海洋大白 造船厂项目于今年完成）。我们还偿还了区域合作框架下的1,500万美元未付提款，并支付了与自有钻探船相关的总额为410万美元的融资租赁债务。
大白海
2024 年 2 月 1 日， 大白海，报告了位于设得兰群岛以西的北海时发生的一起设备事件。该钻机的下部海洋立管套件（“LMRP”）和部署的立管在滑动接头张紧器环处无意中与钻机分离，LMRP和立管掉到了海底。我们已经安全地从海底回收了LMRP，并正在基舍恩港的维修设施中，LMRP的维修和任何相关工作正在进行中。
我们预计，LMRP事件将由我们的船体和机械保险单承保，所有增量成本，减去我们的1,000万美元免赔额，都将根据该保单予以补偿。此外，我们在租房上投保了租金损失保险 大白海以弥补某些情况下损失的部分现金流。经过60天的等待期，我们的租金损失保险为因承保财产损失索赔而造成的每日收入损失提供150,000美元，最长为180天。截至本报告发布之日，我们估计，直接和增量恢复、维修和维护成本以及替代资本支出对现金流的影响（被租用损失保险所抵消）约为2500万至3,000万美元。但是，我们无法完全预测此类保险的承保范围或此类索赔的时间。
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资本支出和其他项目
历史上，我们将现金流的很大一部分投资于加强我们的钻井机队以及正在进行的钻机设备更换和资本维护计划。履行我们的资本承诺所需的现金金额是通过评估升级钻机以满足特定客户要求的需求以及我们的钻机设备改进、维护和更换计划来确定的。我们会根据当前和预期的行业状况以及现金流预测对资本支出计划进行定期评估。截至本报告发布之日，我们预计2024年的资本支出总额约为1.35亿美元至1.45亿美元。
其他义务
截至2024年3月31日，与可能导致未来现金支付的不确定税收状况相关的未确认的净税收优惠总额为4,030万美元。由于与这些余额中确认的负债相关的未来现金流出时间存在高度不确定性，我们无法对与相应税务机构进行现金结算的时间做出合理可靠的估计。余额中包括与前几年在埃及的业务有关的2,100万美元。
其他商业承诺——信用证
见附注7 “承付款和意外开支” 查看本报告第一部分第1项中包含的未经审计的简明合并财务报表，以讨论我们的某些其他商业承诺。
前瞻性陈述
根据经修订的1933年《证券法》（或《证券法》）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（或《交易法》）第21E条的定义，我们或我们的代表可能会不时在本报告、定期新闻稿或其他方式中作出或以引用方式纳入某些书面或口头陈述。除历史事实陈述以外的所有陈述都是前瞻性陈述，或可能被视为前瞻性陈述。前瞻性陈述包括但不限于任何可能预测、表明或暗示未来业绩、事件、业绩或成就的陈述，可能包含 “期望”、“打算”、“计划”、“预测”、“预期”、“估计”、“相信”、“应该”、“可能”、“可能”、“可能”、“将”、“将是”、“将是”、“将是”、“将是”、“将是”、“将是”、“将是”、“将是”、“将是”、“将是”、“将是”、“将是”、“将是”、“将是”、“将继续下去”，“将来”，“将来”，“将是”，“将继续下去”，“” “可能会得出结果”、“项目”、“预测”、“预算” 和类似的表述。此外，管理层可能提供的有关未来财务业绩（包括但不限于未来收入、收益或增长率）、持续的业务战略或前景以及我们可能采取或针对我们采取的行动的任何陈述，按照定义，也是前瞻性陈述。我们在本报告中发表的包含前瞻性陈述的陈述可能包括但不限于有关我们可能或假设的未来经营业绩的信息以及有关以下主题的陈述：
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这些类型的陈述基于当前对未来事件的预期，本质上受各种假设、风险和不确定性的影响，其中许多是我们无法控制的，这可能导致实际结果与前瞻性陈述中的预期、预测或表达的结果存在重大差异。这些风险和不确定性包括我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中第1A项 “风险因素” 中描述或提及的风险和不确定性。
上述风险和不确定性并非详尽无遗。本报告的其他部分以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件包括可能对我们的业务、经营业绩和财务业绩产生不利影响的其他因素。鉴于这些风险和不确定性，投资者不应过分依赖前瞻性陈述。本报告中包含的前瞻性陈述仅代表截至本报告发布之日。我们明确表示不承担任何义务或承诺公开发布任何前瞻性陈述的任何更新或修订，以反映我们对该陈述的期望或信念的任何变化，或任何前瞻性陈述所依据的事件、条件或情况的任何变化。此外，在本报告的某些地方，我们可以参考第三方发布的旨在描述能源生产或钻探和勘探活动的趋势或发展的报告。虽然我们认为这些报告是可靠的，但我们尚未独立核实此类报告中的信息。我们明确表示不对此类信息的准确性和完整性承担任何责任，也没有义务更新此类信息。
第 3 项。关于Marke的定量和定性披露t 风险。
就《证券法》第27A条和《交易法》第21E条规定的法定安全港而言，本第3项中包含的信息构成 “前瞻性陈述”。请参阅本报告第一部分第2项中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——前瞻性陈述”。
利率风险。我们可能会不时面临债务工具的利率风险，这种风险可能源于利率水平或波动性的变化。截至2024年3月31日，我们没有未偿还的可变利率债务。我们的第二留置权票据是按固定利率发行的，因此，利息支出不会受到利率变动的影响。
在截至2024年3月31日的三个月中，我们的市场风险成分没有其他实质性变化。有关更多信息，请参阅我们截至2023年12月31日的10-K表年度报告第7A项中包含的 “有关市场风险的定量和定性披露”。
第 4 项。控件 和程序。
我们维护披露控制和程序体系，旨在确保及时记录、处理、汇总和报告我们在根据联邦证券法提交或提交的报告中要求披露的信息，包括本报告。这些披露控制和程序包括控制措施和程序，旨在确保积累联邦证券法要求我们披露的信息，并及时传达给我们的管理层，以便就所需的披露做出决定。
我们的首席执行官（或首席执行官）和首席财务官（或首席财务官）参与了管理层对披露控制和程序（定义见《交易法规则》）有效性的评估
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截至 2024 年 3 月 31 日，13a-15 (e) 和 15d-15 (e))。根据他们参与评估的情况，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2024年3月31日起生效。
在2024年第一财季进行的上述评估中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
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第二部分。其他信息
第 1 项。合法诉讼程序。
与某些法律诉讼相关的信息包含在本报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表附注7 “承诺和意外开支” 中，该报告以引用方式纳入此处。
第 1A 项。Risk 因子。
我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告详细讨论了公司面临的某些重大风险因素。我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告第1A项下包含的风险因素以引用方式纳入此处。截至2024年3月31日，尚未对此类风险因素进行任何实质性更改。
网站M 5.其他信息。
第 5 (a) 和 5 (b) 项不适用。
(c)
开启
开启
在截至2024年3月31日的季度中，没有
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第 6 项。E展出。
展品编号 |
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展品描述 |
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3.1 |
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第四次修订和重述的钻石海上钻探公司注册证书（参照我们于2023年5月10日提交的8-K表最新报告附录3.1并入）。 |
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3.2 |
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钻石海上钻探公司第三次修订和重述的章程（参照我们于 2023 年 2 月 10 日提交的 8-K 表最新报告附录 3.1 纳入）。 |
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10.1 |
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2024 年限时限制性股票单位奖励协议表格（以引用方式纳入 我们于2024年2月28日提交的10-K表年度报告的附录10.23）。 |
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10.2 |
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2024年高管绩效归属限制性股票单位奖励协议表格（参照我们于2024年2月28日提交的10-K表年度报告附录10.24）。 |
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31.1* |
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细则13a-14 (a) 首席执行官的认证。 |
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31.2* |
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规则 13a-14 (a) 首席财务官的认证. |
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32.1* |
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第 1350 条首席执行官和首席财务官的认证. |
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101.INS* |
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行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
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101.SCH* |
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带有嵌入式 Linkbase 文档的内联 XBRL 分类扩展架构。 |
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104* |
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我们截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告的封面，格式为行内XBRL（包含在附录101的附件中）。 |
* 随函提交或提供。
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SIG本质
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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钻石海上钻探有限公司 |
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（注册人） |
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日期 2024 年 5 月 8 日 |
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来自： |
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/s/ 多米尼克·萨瓦里诺 |
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多米尼克·萨瓦里诺 |
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高级副总裁兼首席财务官 |
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