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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
___________________________________
表单 10-Q
___________________________________
(Mark One) | | | | | |
x | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日
或者
| | | | | |
o | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在过渡期内_______ 到 _______
委员会档案编号 001-39982
___________________________________
能源库控股有限公司
___________________________________
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | |
特拉华 | 85-3230987 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | (美国国税局雇主识别号) |
4360 公园露台大道, 100 号套房 西湖村, 加利福尼亚 | 91361 |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(805) 852-0000
注册人的电话号码,包括区号
___________________________________
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.0001美元 | NRGV | 纽约证券交易所 |
用复选标记注明注册人是否:(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告;(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的 x没有o
用复选标记表明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交和发布此类文件的较短期限)中是否以电子方式提交并发布了根据 S-T 法规(本章第 232.405 条)第 405 条要求提交和发布的所有交互式数据文件(如果有)。是的 x没有o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是小型申报公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人” 和 “小型申报公司” 的定义。(选一个):
| | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ¨ | 加速过滤器 | x |
非加速过滤器 | ¨ | 规模较小的申报公司 | ¨ |
| | 新兴成长型公司 | x |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见该法第12b-2条)。是 o没有x
注册人有 148,850,450,普通股,面值每股0.0001美元,截至2024年5月3日已流通。
目录
| | | | | |
| 页面 |
关于前瞻性陈述的警示说明 | 3 |
第一部分-财务信息 | |
第 1 项。财务报表 | 5 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 23 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 33 |
第 4 项。控制和程序 | 34 |
| |
第二部分-其他信息 | 35 |
第 1 项。法律诉讼 | 35 |
第 1A 项。风险因素 | 35 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 35 |
第 3 项。优先证券违约 | 35 |
第 4 项。矿山安全披露 | 35 |
第 5 项。其他信息 | 35 |
第 6 项。展品 | 36 |
签名 | 37 |
关于前瞻性陈述的警示性说明
本10-Q表季度报告包含联邦证券法所指的前瞻性陈述。除本10-Q表季度报告中包含的历史事实陈述外,所有陈述,包括有关我们未来的经营业绩或财务状况、业务战略以及未来运营管理计划和目标的陈述,均为前瞻性陈述。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他重要因素,这些因素在某些情况下是我们无法控制的,可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。在某些情况下,您可以识别前瞻性陈述,因为它们包含 “预期”、“相信”、“考虑”、“继续”、“可能”、“估计”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标” 或 “将” 等词语,或者这些词语或其他类似术语或表述的否定词。这些前瞻性陈述包括但不限于有关以下内容的陈述:
•我们的战略、扩张计划、客户机会、未来运营、未来财务状况、预计收入和亏损、预计成本、前景和计划的变化;
•我们的商业模式和增长战略的实施、市场接受程度和成功;
•我们发展和维护品牌和声誉的能力;
•与我们的业务、竞争对手和行业相关的发展和预测;
•健康流行病对我们业务的影响以及我们可能采取的应对行动;
•我们对我们获得和维持知识产权保护且不侵犯他人权利的能力的期望;
•根据乔布斯法案,对我们将成为新兴成长型公司的期望;
•我们未来的资本需求以及现金的来源和用途;
•我们业务的国际性质以及战争或其他敌对行动对我们业务和全球市场的影响;
•我们为我们的运营和未来增长获得资金的能力;以及
•我们的业务、扩张计划和机会。
您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。我们在10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和趋势的预期和预测,我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩。这些前瞻性陈述中描述的事件的结果受风险、不确定性以及标题为 “风险因素” 的部分以及本10-Q表季度报告中其他地方描述的其他因素的影响。此外,我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险和不确定性不时出现,我们无法预测所有可能影响本10-Q季度报告中包含的前瞻性陈述的风险和不确定性。前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况可能无法实现或发生,实际结果、事件或情况可能与前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异。此外,我们在此处或其他地点(包括我们的公司网站)对ESG评估、目标和相关问题的讨论以各种ESG标准和框架(包括基础数据衡量标准)以及各利益相关者的利益为依据。 此类讨论中提及的 “重要性” 以及对ESG “重要性” 的任何相关评估可能与联邦证券法中用于美国证券交易委员会报告目的 “重要性” 的定义有所不同。 此外,这些信息中有许多受假设、估计或第三方信息的影响,这些信息仍在不断变化并可能发生变化。例如,我们注意到,有关温室气体(“GHG”)核算的标准和预期以及衡量和计算温室气体排放量和温室气体减排量的过程正在演变,我们衡量排放量和任何减排量的方法可能在当前或将来的某个时候被认为不符合最佳实践。此外,由于框架要求的修订、信息的可用性或质量、我们的业务或适用的政府政策的变化或其他因素,我们基于任何标准的披露可能会发生变化,其中一些因素可能超出我们的控制范围。
此外,“我们相信” 的陈述和类似的陈述反映了我们对相关主题的信念和观点。这些陈述基于截至本10-Q表季度报告发布之日我们获得的信息。尽管我们认为信息为这些陈述提供了合理的依据,但这些信息可能有限或不完整。不应将我们的陈述理解为表明我们已对所有相关内容进行了详尽的调查或审查
信息。这些陈述本质上是不确定的,提醒投资者不要过分依赖这些陈述。任何前瞻性陈述仅代表截至本文件发布之日,除非法律要求,否则我们没有义务更新任何前瞻性信息或陈述,无论是书面还是口头的,以反映任何变化。所有归因于我们的前瞻性陈述均受这些警示性陈述的明确限制。
第 I 部分财务信息
第 1 项。财务报表
能源库控股有限公司
简明合并资产负债表
(未经审计)
(除面值外,以千计)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 135,773 | | | $ | 109,923 | |
受限制的现金 | 1,011 | | | 35,632 | |
应收账款,扣除信贷损失备抵金美元23和 $69分别截至2024年3月31日和2023年12月31日 | 1,335 | | | 27,189 | |
合同资产,扣除信贷损失备抵后的净额为美元1,041和 $1,113分别截至2024年3月31日和2023年12月31日 | 51,328 | | | 84,873 | |
库存 | 415 | | | 415 | |
客户融资应收账款,当期部分,扣除信贷损失备抵金 $375和 $375分别截至2024年3月31日和2023年12月31日 | 2,625 | | | 2,625 | |
向供应商支付的预付款 | 5,307 | | | 8,294 | |
持有待售资产 | 6,281 | | | 6,111 | |
预付费用和其他流动资产 | 3,618 | | | 4,520 | |
流动资产总额 | 207,693 | | | 279,582 | |
财产和设备,净额 | 47,440 | | | 31,043 | |
无形资产,净额 | 2,491 | | | 1,786 | |
经营租赁使用权资产 | 1,436 | | | 1,700 | |
客户融资应收账款,长期部分,扣除信贷损失备抵金 $986和 $957分别截至2024年3月31日和2023年12月31日 | 6,899 | | | 6,698 | |
投资 | 17,365 | | | 17,295 | |
其他资产 | 2,541 | | | 2,649 | |
总资产 | $ | 285,865 | | | $ | 340,753 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债 | | | |
应付账款 | $ | 52,564 | | | $ | 21,165 | |
应计费用 | 15,353 | | | 85,042 | |
| | | |
合同负债,流动部分 | 1,495 | | | 4,923 | |
租赁负债,流动部分 | 427 | | | 724 | |
流动负债总额 | 69,839 | | | 111,854 | |
递延养老金债务 | 1,629 | | | 1,491 | |
合同负债,长期部分 | — | | | 1,500 | |
其他长期负债 | 2,138 | | | 2,115 | |
负债总额 | 73,606 | | | 116,960 | |
承付款和意外开支 | | | |
股东权益 | | | |
优先股,美元0.0001面值; 5,000授权股份, 无发行的 | — | | | — | |
普通股,美元0.0001面值; 500,000授权股份, 147,868和 146,577分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日发行和未偿还债务 | 15 | | | 15 | |
额外的实收资本 | 482,955 | | | 473,271 | |
累计赤字 | (269,211) | | | (248,072) | |
累计其他综合亏损 | (1,500) | | | (1,421) | |
股东权益总额 | 212,259 | | | 223,793 | |
负债和股东权益总额 | $ | 285,865 | | | $ | 340,753 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
能源库控股有限公司
简明合并运营报表和综合亏损报表
(未经审计)
(除每股数据外,以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
收入 | $ | 7,759 | | | $ | 11,422 | | | | | |
收入成本 | 5,691 | | | 9,003 | | | | | |
毛利 | 2,068 | | | 2,419 | | | | | |
运营费用: | | | | | | | |
销售和营销 | 4,170 | | | 4,574 | | | | | |
研究和开发 | 6,966 | | | 11,178 | | | | | |
一般和行政 | 15,264 | | | 19,400 | | | | | |
折旧和摊销 | 295 | | | 209 | | | | | |
| | | | | | | |
运营损失 | (24,627) | | | (32,942) | | | | | |
其他收入(支出): | | | | | | | |
| | | | | | | |
利息支出 | (8) | | | (1) | | | | | |
利息收入 | 1,826 | | | 1,935 | | | | | |
其他收入(支出),净额 | 1,670 | | | (159) | | | | | |
所得税前亏损 | (21,139) | | | (31,167) | | | | | |
所得税准备金 | — | | | — | | | | | |
净亏损 | $ | (21,139) | | | $ | (31,167) | | | | | |
| | | | | | | |
每股净亏损——基本亏损和摊薄后 | $ | (0.14) | | | $ | (0.22) | | | | | |
已发行股票的加权平均值——基本股和摊薄后股票 | 147,019 | | | 139,669 | | | | | |
| | | | | | | |
其他综合收益(亏损)——扣除税款 | | | | | | | |
养老金精算(亏损)收益 | $ | (231) | | | $ | 164 | | | | | |
外币折算收益 | 152 | | | 121 | | | | | |
其他综合(亏损)收入总额 | (79) | | | 285 | | | | | |
综合损失总额 | $ | (21,218) | | | $ | (30,882) | | | | | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
能源库控股有限公司
股东权益简明合并报表
(未经审计)
(以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 |
| 普通股 | | 额外的实收资本 | | 累计赤字 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 股东权益总额 |
| 股份 | | 金额 | |
2023 年 12 月 31 日的余额 | 146,577 | | | $ | 15 | | | $ | 473,271 | | | $ | (248,072) | | | $ | (1,421) | | | $ | 223,793 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 9,684 | | | — | | | — | | | 9,684 | |
限制性股票单位(“RSU”)的归属,扣除为工资税预扣的股份 | 1,291 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (21,139) | | | — | | | (21,139) | |
养老金精算损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (231) | | | (231) | |
外币折算收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 152 | | | 152 | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 147,868 | | | $ | 15 | | | $ | 482,955 | | | $ | (269,211) | | | $ | (1,500) | | | $ | 212,259 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 |
| 普通股 | | 额外的实收资本 | | 累计赤字 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 股东权益总额 |
| 股份 | | 金额 | |
截至2022年12月31日的余额 | 138,530 | | | $ | 14 | | | $ | 435,852 | | | $ | (147,265) | | | $ | (888) | | | $ | 287,713 | |
2016-13 年通过 ASU | — | | | — | | | — | | | (2,364) | | | — | | | (2,364) | |
行使股票期权 | 43 | | | — | | | 35 | | | — | | | — | | | 35 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 13,716 | | | — | | | — | | | 13,716 | |
RSU 的归属,扣除预扣的工资税股份 | 2,819 | | | — | | | (3,733) | | | — | | | — | | | (3,733) | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (31,167) | | | — | | | (31,167) | |
养老金的精算收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 164 | | | 164 | |
外币折算收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 121 | | | 121 | |
截至2023年3月31日的余额 | 141,392 | | | $ | 14 | | | $ | 445,870 | | | $ | (180,796) | | | $ | (603) | | | $ | 264,485 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
能源库控股有限公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
(以千计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
来自经营活动的现金流 | | | |
净亏损 | $ | (21,139) | | | $ | (31,167) | |
为使净亏损与(用于)经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
折旧和摊销 | 295 | | | 209 | |
非现金利息收入 | (375) | | | (334) | |
基于股票的薪酬 | 9,684 | | | 13,716 | |
| | | |
| | | |
| | | |
信贷损失补助 | (89) | | | (14) | |
外汇损失 | 60 | | | 170 | |
运营资产的变化 | 59,725 | | | (35,504) | |
运营负债的变化 | (47,214) | | | (17,848) | |
由(用于)经营活动提供的净现金 | 947 | | | (70,772) | |
来自投资活动的现金流 | | | |
购买财产和设备 | (8,598) | | | (11,635) | |
购买待售财产和设备 | (170) | | | — | |
购买股权证券 | — | | | (6,000) | |
用于投资活动的净现金 | (8,768) | | | (17,635) | |
来自融资活动的现金流 | | | |
行使股票期权的收益 | — | | | 35 | |
| | | |
偿还保险费融资 | (358) | | | — | |
支付与股权奖励净额结算相关的税款 | (297) | | | (800) | |
支付融资租赁债务 | (23) | | | (10) | |
用于融资活动的净现金 | (678) | | | (775) | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (272) | | | (27) | |
现金、现金等价物和限制性现金的净减少 | (8,771) | | | (89,209) | |
现金、现金等价物和限制性现金——期初 | 145,555 | | | 286,182 | |
现金、现金等价物和限制性现金——期末 | 136,784 | | | 196,973 | |
减去:期末限制性现金 | 1,011 | | | 82,417 | |
现金和现金等价物-期末 | $ | 135,773 | | | $ | 114,556 | |
| | | |
现金流信息的补充披露: | | | |
缴纳的所得税 | $ | — | | | $ | — | |
支付利息的现金 | 8 | | | 1 | |
非现金投资和融资信息的补充披露: | | | |
养老金精算(亏损)收益 | (231) | | | 164 | |
通过应付账款和应计费用筹措资金的财产和设备 | 4,798 | | | 4,021 | |
通过融资租赁获得的资产 | 60 | | | — | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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能源库控股有限公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注意事项 1。 业务的组织和描述
Energy Vault Holdings, Inc. 及其子公司在本文中被称为 “Energy Vault” 或 “公司”,该公司开发和部署公用事业规模的储能解决方案,旨在帮助全球向清洁能源未来过渡。该公司的使命是提供储能解决方案,以加速全球向可再生能源的过渡。
注意事项 2。 重要会计政策摘要
演示基础
随附的未经审计的中期简明合并财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)和美国证券交易委员会(“SEC”)关于中期财务报告的适用规章制度按应计制编制的。根据此类规章制度,通常包含在根据公认会计原则编制的合并财务报表中的某些信息和披露已被简要或省略。因此,这些未经审计的中期简明合并财务报表应与截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表和附注一起阅读。截至2023年12月31日的简明合并资产负债表(包括此处)来自公司截至该日的合并财务报表。
管理层认为,这些未经审计的中期简明合并财务报表反映了为公允列报公司截至2024年3月31日的财务状况以及公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的经营业绩和综合亏损、股东权益活动和现金流而进行的所有必要调整。截至2024年3月31日的三个月的业绩不一定表示截至2024年12月31日的财年或任何中期或未来任何其他年度的预期业绩。
整合原则
这些未经审计的中期简明合并财务报表包括Energy Vault Holdings, Inc.及其全资子公司。所有公司间余额和交易均已在合并中清除。
新兴成长型公司
2012年《Jumpstart Our Business Startups法》(“JOBS法”)第102(b)(1)条规定,在要求私营公司(即那些尚未宣布证券法注册声明生效或没有根据《交易法》注册的证券类别的公司)遵守新的或修订后的财务会计准则之前,新兴成长型公司无需遵守新的或修订后的财务会计准则。《乔布斯法案》规定,新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期并遵守适用于非新兴成长型公司的要求,但任何此类选择退出都是不可撤销的。公司选择不选择退出这种延长的过渡期,这意味着,当标准发布或修订时,如果上市公司或私营公司的申请日期不同,公司作为新兴成长型公司,可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。
这可能会使公司的合并财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的上市公司进行比较变得困难或不可能,后者由于所使用的会计准则可能存在差异而选择不使用延长的过渡期。
估算值的使用
根据公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出估计d 影响未经审计的中期简明合并财务报表及附注中报告的金额的假设。公司持续评估其假设。公司管理层认为,根据作出估计、判断和假设时获得的信息,所使用的估计、判断和假设是合理的。管理层做出的重要估计包括收入确认和股票薪酬等。由于内在的不确定性在做出假设和估计时,情况的变化可能会导致实际业绩与这些估计有所不同,而这种差异可能对公司的合并财务状况和经营业绩产生重大影响。
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能源库控股有限公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
分部报告
该公司在中报告其经营业绩和财务信息 一运营和可报告的细分市场。我们的首席运营决策者,即首席执行官,负责审查我们的合并经营业绩,并使用合并的财务信息来制定运营决策、评估财务业绩和分配资源。
信贷集中和其他风险
使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物、限制性现金、应收账款和应收客户融资。
通过向信誉良好的机构进行银行业务,可以减轻与现金和现金等价物以及限制性现金相关的风险。有时,任何一家机构的此类余额都可能超过联邦保险金额。
截至 2024 年 3 月 31 日,一位客户占据 87应收账款的百分比,截至 2023 年 12 月 31 日,一个客户占了 92应收账款的百分比。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,一个自定义mer 考虑了 100应收客户融资的百分比。
来自两个客户的收入占比 80% 和 14截至2024年3月31日的三个月和之前分别占总收入的百分比地点来自三个客户的比例 43%, 39%,以及 16截至2023年3月31日的三个月,分别占总收入的百分比。
重要会计政策摘要
公司向证券交易所提交的2023年10-K表年度报告所包含的合并财务报表附注2中讨论了公司的重要会计政策C 于 2024 年 3 月 13 日。这个在此期间,这些政策没有发生任何重大变化 截至2024年3月31日的三个月。
注意事项 3。 收入确认
公司确认截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,产品和服务类别的收入如下(金额以千计)。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
构建和传输储能产品 | $ | 7,386 | | | $ | 11,273 | | | | | |
| | | | | | | |
其他 | 373 | | | 149 | | | | | |
总收入 | $ | 7,759 | | | $ | 11,422 | | | | | |
剩余的履约义务
剩余的履约义务是指工作全部或部分未完成的合同项下未实现的交易价格金额。截至2024年3月31日,公司的剩余履约义务金额为美元137.5百万。公司通常预计将确认大约 3剩余履约义务作为下一年度收入的百分比 12月,其余时间超过 12从 2024 年 3 月 31 日起的几个月。
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能源库控股有限公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
合约余额
下表提供了有关与客户签订的合同中的合同资产和合同负债的信息。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
可退还捐款 | $ | 25,000 | | | $ | 25,000 | |
未开单应收账款 | 21,624 | | | 55,241 | |
保留金 | 5,745 | | | 5,745 | |
减去信用损失备抵金 | (1,041) | | | (1,113) | |
扣除信贷损失备抵后的合同资产 | $ | 51,328 | | | $ | 84,873 | |
| | | |
合同负债,流动部分 | $ | 1,495 | | | $ | 4,923 | |
合同负债,长期部分 | — | | | 1,500 | |
合同负债总额 | $ | 1,495 | | | $ | 6,423 | |
合同资产包括可退还的捐款、未开票的应收账款和预付款。可退还的捐款是指公司向客户缴纳的款项,用于建造其第一个重力储能系统(“GESS”),这笔款项将在客户的第一个GESS基本完工后退还给公司,但如果未达到某些绩效指标,则可能的违约金会进行调整。未开单应收账款是指一段时间内确认履约义务的项目的未开单工作的估计价值。保留金是指已开具账单的合同金额的一部分,但合同允许客户保留一部分开单金额,直到合同最终结算。保留金不被视为重要的融资组成部分,因为其目的是保护客户。
合同负债由递延收入组成。根据某些合同,公司可能有权在履行相关合同工作之前向客户开具发票并获得付款。在这种情况下,公司确认超过确认收入的预付款负债,这被称为递延收入。递延收入不被视为重要的融资组成部分,因为它通常用于满足合同初期可能更高的营运资金需求。在截至2024年3月31日的三个月中,公司确认的收入为美元0.5百万美元与截至2023年12月31日包含在递延收入中的金额有关,这主要是由于该期间相关项目的实际进展所致。在截至2023年3月31日的三个月中,公司确认的收入为美元11.3分别为百万美元,与截至2022年12月31日的递延收入中包含的金额有关,这主要是由于该期间相关项目的实际进展所致。
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能源库控股有限公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注意事项 4。 信用损失备抵金
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,信贷损失备抵的活动如下(金额以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的三个月 |
| | 应收账款 | | 合约资产 | | 应收客户融资 | | 总计 |
期初信贷损失备抵金 | | $ | 69 | | | $ | 1,113 | | | $ | 1,332 | | | $ | 2,514 | |
信贷损失准备金(收益) | | (46) | | | (72) | | | 29 | | | (89) | |
期末信贷损失备抵金 | | $ | 23 | | | $ | 1,041 | | | $ | 1,361 | | | $ | 2,425 | |
| | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的三个月 |
| | 应收账款 | | 合约资产 | | 应收客户融资 | | 总计 |
期初信贷损失备抵金 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
由于采用亚利桑那州立大学 2016-13 年度而增加 | | 81 | | | 1,063 | | | 1,220 | | | 2,364 | |
信贷损失准备金(收益) | | (71) | | | 31 | | | 26 | | | (14) | |
期末信贷损失备抵金 | | $ | 10 | | | $ | 1,094 | | | $ | 1,246 | | | $ | 2,350 | |
| | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
公司使用违约概率(“PD”)和亏损设定违约(“LGD”)方法按金融资产类型计算每位客户的预期信用损失备抵额。由于公司的运营历史有限且缺乏亏损记录,公司使用穆迪公布的公司债券的平均历史利率得出其PD和LGD利率。公司使用的PD和LGD利率与客户的信用评级以及金融资产预计保持未偿还的时间段相对应。
公司通过监控客户担保人的信贷质量和财务状况,定期评估其客户应收融资。公司客户融资应收账款的摊销成本基础为美元10.9百万和美元10.7截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,分别为 100 万。
注意事项 5。 公允价值测量
某些金融工具(包括现金、应付账款和应计费用)的账面金额由于其到期日和市场利率(如果适用)相对较短,因此其账面金额接近其公允价值。
公司根据与用于衡量其公允价值的投入相关的判断水平,对合并资产负债表中以公允价值记录或披露的资产和负债进行分类。类别如下:
•第 1 级—输入包括活跃市场中相同资产和负债的报价。
•第 2 级—除1级以外的其他可直接或间接观察的输入,例如类似资产或负债的报价;非活跃市场的报价;或基本上资产或负债的整个期限内可观察到或可以被可观测的市场数据证实的其他输入。
•第 3 级—不可观察的输入,其中几乎没有或根本没有市场数据,这要求报告实体制定自己的假设。
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能源库控股有限公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
截至2024年3月31日和2023年12月31日,按公允价值计量的公司经常性金融资产和负债分别如下(金额以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产(负债): | | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生资产 — 转换选项 (1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,025 | | | $ | 1,025 | |
认股权证责任 | — | | | — | | | (2) | | | (2) | |
__________________(1)请参阅注释 7- 投资以获取更多信息。
注意事项 6。 关联方交易
2019年5月,该公司收到了一美元1.5一位主要股东拥有的客户为基于重力的系统存入了数百万美元的存款。存款和订单是在客户所有者成为公司主要股东之一之前收到的,该存款已在截至2023年12月31日的简明合并资产负债表中的细列项目,即合同负债长期部分中确认。在截至2024年3月31日的三个月中,公司得出结论,不再有义务向客户提供基于重力的系统,并且押金不可退还。结果,公司取消了对美元的认可1.5百万负债,并在截至2024年3月31日的三个月简明合并运营报表中将其确认为细列项目(其他收入(支出)净额内的收益。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,公司支付了合同工程、设计和民事容忍法计算支持费,金额为美元0.1百万和美元0.1百万,分辨率实际上,是指执行官的直系亲属。 作为这些服务的一部分,公司保留所有知识产权。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,公司支付了美元0.2百万和美元0.4该公司高管直系亲属拥有的公司的营销和销售成本分别为百万美元。
注意事项 7。 投资
下表提供了投资与公司简明合并资产负债表(金额以千计)的对账情况:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
投资股权证券 | $ | 15,000 | | | $ | 15,000 | |
可转换应收票据 | 2,365 | | | 2,295 | |
| $ | 17,365 | | | $ | 17,295 | |
投资股票证券
2022年11月,公司购买了美元9.0美国电池和模块制造商KORE Power, Inc.(“KORE”)的数百万股权证券。2023 年 2 月,公司额外购买了 $6.0百万股权证券,使公司对韩国的总投资增加到美元15.0百万。
这些股权证券的公允价值不容易确定,按成本入账,减去与相同或相似证券的可观察交易相关的减值加减调整,未实现的收益和亏损包含在收益中。截至2024年3月31日和2023年12月31日,这些股权证券的账面价值等于其成本基础。
可转换应收票据
2021年10月,公司与DG Fuels, LLC(“DG Fuels”)签订了可转换本票购买协议,并购买了本金余额为美元的期票1.0百万(“DG燃料第一批注释”)。2022年4月,公司从DG Fuels购买了额外的期票,本金余额为美元2.0百万。(“DG
能源保险库有限公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
燃料第二批注释”)(统称为 “DG燃料附注”)。可转换期票记入简明合并资产负债表中的其他资产。
总干事燃料票据的到期日为 (i) 中较早者 30自票据发行之日起两年周年纪念日后的任何时间,本公司提出付款要求后的天数;(ii) 四年该说明发布之日的周年纪念日;(iii) 五天财务结算后(“财务结算” 是指DG Fuels或其子公司以项目融资方式结算债务和股权资本,为DG Fuels目前正在开发的某些生物燃料设施的建设融资),或(iv)在公司自行决定发生违约事件时进行交易。总干事燃料票据的年利率为 10.0%.
该公司打算在下一轮股权融资中持有DG Fuels票据并将其转换为DG Fuels发行的股权证券,金额超过美元20.0每人一百万 20发行价格的百分比折扣。DG Fuels票据的本金余额和未付的应计利息将由公司选择,在下一轮股权融资结束时转换为股权证券。
DG Fuels票据中的折扣转换率被视为一种赎回功能,是一种嵌入式衍生品,需要按照ASC 815规定的估计公允价值进行分叉和单独核算— 衍生品和套期保值。购买DG Fuels Pranche 1票据时的嵌入式衍生品是美元的资产0.4百万美元,购买DG Fuels Pranche 2票据时的嵌入式衍生品为美元的资产0.7百万。在简明的合并资产负债表中,衍生工具的估计公允价值被确认为衍生资产,抵消了DG Fuels票据的折扣。公司使用实际利率法将票据的折扣摊销为利息收入。公司确认的DG Fuels票据的利息收入为美元0.1截至2024年3月31日的三个月中为百万美元,以及美元0.1截至2023年3月31日的三个月,为百万美元。与债务折扣摊销相关的利息收入为美元0.1百万 在截至2024年3月31日的三个月中和 $44一千为了截至 2023 年 3 月 31 日的三个月。
衍生金融工具记入简明合并资产负债表中的其他资产。在每个报告期内,公司都会根据其估计的公允价值重新计量该衍生金融工具。估计公允价值的变动计入其他收益(支出),净计入合并运营报表和综合亏损。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和三个月中,e 的公允价值没有变化e 嵌入式导数。
DG Fuels票据中嵌入式衍生品的期初和期末资产余额对账如下(金额以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
期初 | $ | 1,025 | | | $ | 1,025 | | | | | |
补充 | — | | | — | | | | | |
公允价值的变化 | — | | | — | | | | | |
期末 | $ | 1,025 | | | $ | 1,025 | | | | | |
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(未经审计)
注意事项 8。 财产和设备,净额
截至2024年3月31日和2023年12月31日,财产和设备的净额包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
土地 | $ | 226 | | | $ | 226 | |
建筑物 | 774 | | | 774 | |
机械和设备 | 11,707 | | | 9,330 | |
融资租赁使用权资产——车辆 | 187 | | | 187 | |
家具和信息技术设备 | 1,454 | | | 1,474 | |
租赁权改进 | 700 | | | 702 | |
在建工程 | 34,641 | | | 20,095 | |
财产和设备总额 | 49,689 | | | 32,788 | |
减去:累计折旧和摊销 | (2,249) | | | (1,745) | |
财产和设备,净额 | $ | 47,440 | | | $ | 31,043 | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,与财产和设备相关的折旧和摊销额为美元0.2百万和 $0.2百万,请回复积极地。
机械设备和在建工程的增加主要与德克萨斯州斯奈德和加利福尼亚州卡利斯托加正在建造的储能系统有关。
注意事项 9。 无形资产,净额
无形资产按摊销成本列报,包括以下内容(金额以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净账面金额 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净账面金额 |
资本化软件将出售 | $ | 2,573 | | | $ | (82) | | | $ | 2,491 | | | $ | 1,786 | | | $ | — | | | $ | 1,786 | |
软件应用程序可供普遍发布并投入使用后,公司将按产品的估计经济寿命或产品的当前总收入占该产品当前和预期未来总收入的比率以较大者为基础摊销资本化成本。我们的外部用途软件开发成本的使用寿命为 五年。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,摊销费用为美元0.1百万和美元—,分别地。
无形资产的未来摊销费用估计如下(金额以千计):
| | | | | |
| 金额 |
2024 年的剩余时间 | $ | 247 | |
2025 | 329 | |
2026 | 329 | |
2027 | 329 | |
2028 | 329 | |
小计 | 1,563 | |
正在进行的软件项目 | 928 | |
总计 | $ | 2,491 | |
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注意 10。 债务
2023年7月,公司签订了与某些保险单的保费相关的融资协议。公司有义务向贷款人偿还总额为 $1.1百万美元,按月等额还款,年利率为 7.0%,从 2023 年 7 月 15 日开始。
2023年9月,公司签订了一项与某些保险单的保费相关的融资协议。公司有义务向贷款人偿还总额为 $0.2百万美元,按四个月等额还款,年利率为 7.0%,从 2023 年 9 月 15 日开始。
截至2024年3月31日,保险费融资已全部偿还。截至2023年12月31日,公司保费融资的账面价值为美元0.4百万,包含在简明合并资产负债表的细列项目应计费用中。
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注意 11。 补充资产负债表详情
| | | | | | | | | | | | | | |
(金额以千计) | | 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
预付资产和其他流动资产: | | | | |
预付费用 | | $ | 2,223 | | | $ | 3,131 | |
应收退税 | | 1,341 | | | 1,359 | |
其他 | | 54 | | | 30 | |
总计 | | $ | 3,618 | | | $ | 4,520 | |
| | | | |
其他资产: | | | | |
| | | | |
衍生资产 — 转换选项 | | $ | 1,025 | | | $ | 1,025 | |
其他 | | 1,516 | | | 1,624 | |
总计 | | $ | 2,541 | | | $ | 2,649 | |
| | | | |
应计费用: | | | | |
专业费用 | | $ | 4,635 | | | $ | 4,522 | |
应计购买 | | 7,338 | | | 71,932 | |
员工成本 | | 1,664 | | | 5,985 | |
应付税款 | | 106 | | | 733 | |
应计项目损失 | | 614 | | | 591 | |
保险费融资 | | — | | | 358 | |
保修期累计 | | 983 | | | 894 | |
其他 | | 13 | | | 27 | |
总计 | | $ | 15,353 | | | $ | 85,042 | |
| | | | |
租赁负债,流动部分: | | | | |
经营租赁 | | $ | 391 | | | $ | 697 | |
融资租赁 | | 36 | | | 27 | |
总计 | | $ | 427 | | | $ | 724 | |
| | | | |
其他长期负债: | | | | |
经营租赁 | | $ | 984 | | | $ | 1,044 | |
资产报废义务 | | 17 | | | 52 | |
保修期累计 | | 1,022 | | | 924 | |
融资租赁 | | 113 | | | 93 | |
认股权证责任 | | 2 | | | 2 | |
总计 | | $ | 2,138 | | | $ | 2,115 | |
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注意 12。 股票薪酬
2017 年股票激励计划
2017年,公司通过了其2017年股票激励计划(“2017年计划”),该计划规定向公司的员工、董事和顾问授予股票期权、限制性股票和限制性股票单位。根据2017年计划授予的期权要么是激励性股票期权(“ISO”),要么是非合格股票期权(“NSO”)。根据2017年计划发放的奖励期限最长为 十年。根据2017年计划的条款,授予奖励的行使价不低于公司董事会确定的授予之日股票的估计公允价值。对于持有超过以下资格的员工 10所有类别股票投票权的百分比,ISO和NSO的行使价不低于 110董事会确定的授予当日股票估计公允价值的百分比。奖励通常已归属 一到 四年.
2020 年股票激励计划
2020年,公司通过了其2020年股票激励计划(“2020年计划”)。2020年计划规定向公司的员工、董事和顾问授予股票期权、限制性股票和限制性股票单位。根据2020年计划授予的期权要么是ISO,要么是国家统计局。2020年计划下的奖励发放期限最长为 十年。根据2020年计划的条款,授予奖励的行使价不低于公司董事会确定的授予之日股票的估计公允价值。对于持有超过... 的员工 10所有类别股票投票权的百分比,ISO和NSO的行使价不低于 110董事会确定的授予当日股票估计公允价值的百分比。奖励通常已归属 一到 四年.
2022 年股权激励计划
2022年,公司通过了其2022年股权激励计划(“2022年激励计划”)。2022年激励计划规定向公司的员工、非雇员董事和顾问授予股票期权、股票增值权(“SAR”)、限制性股票和限制性股票单位。根据2022年激励计划,到期或被没收或取消的普通股标的奖励股票将再次可供发行。
根据2022年激励计划预留发行的公司普通股的初始数量约为 15.5百万,再加上大约 8.3百万股股票将根据2017年和2020年计划授予的奖励。从2022年3月1日开始,截至2031年3月31日(包括在内),根据2022年激励计划可能发行的公司普通股数量将增加一定数量的股数,等于(i)中较小者 4.0前一个月最后一天已发行股份的百分比或 (ii) 较少数量的股份(包括 零)由公司董事会为该财年的年度增长而决定。
2022 年激励计划
2022年,公司通过了2022年激励计划,该计划规定向以前不是Energy Vault雇员或经过真正失业期的个人授予股票期权、SAR、限制性股票和限制性股票,作为对这些人在Energy Vault工作的激励材料。到期、被没收或取消的普通股标的奖励股票将再次可供发行
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根据2022年的激励计划。 8.0根据2022年激励计划,公司保留了百万股普通股供发行。
股票期权活动
截至2024年3月31日的三个月,股票期权活动如下(以千计,每股数据除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未偿期权 |
| 的数量 选项 | | 加权平均值 行使价格 每股 | | 加权平均值 剩余的 合同的 期限(以年为单位) | | 聚合 固有的 价值 |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | 5,807 | | | $ | 1.71 | | | 6.37 | | $ | 3,605 | |
授予的股票期权 | — | | | — | | | — | | | — | |
行使的股票期权 | — | | | — | | | — | | | — | |
股票期权被没收、取消或到期 | (4) | | | 0.80 | | | — | | | — | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 5,803 | | | 1.71 | | | 6.15 | | 815 | |
| | | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日可行使的期权 | 689 | | | 0.71 | | | 6.32 | | 744 | |
期权已归属,预计将于 2024 年 3 月 31 日归属 | 5,803 | | | 1.71 | | | 6.15 | | 815 | |
截至2024年3月31日,与预计授予的未归属奖励相关的未确认的股票薪酬支出总额为美元5.1百万。确认此类股票薪酬支出的加权平均期约为 2.07年份。
截至2024年3月31日,已发行期权、可行使期权、既得期权和预期归属期权的总内在价值是根据期权行使价与公司在纽约证券交易所普通股收盘价之间的差额计算得出的。
限制性股票单位
截至2024年3月31日的三个月,RSU的活动如下(以千计,每股数据除外):
| | | | | | | | | | | |
| RSU 数量 | | 加权平均值 赠款日期博览会 每股价值 |
截至 2023 年 12 月 31 日的未归属余额 | 19,029 | | | $ | 4.55 | |
RSU 已获批 | 7,409 | | | 1.73 | |
RSU 被没收 | (307) | | | 3.24 | |
RSU 已归属 | (2,110) | | | 4.45 | |
截至 2024 年 3 月 31 日的未归属余额 | 24,021 | | | $ | 3.71 | |
截至2024年3月31日,与这些限制性股票单位相关的未确认的股票薪酬支出w作为 $74.3百万美元,预计将在剩余的加权平均归属期内得到认可,大约为 2.10年份。
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股票薪酬支出
股票薪酬支出总额 三截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的月份如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
销售和营销 | $ | 1,715 | | | $ | 1,949 | | | | | |
研究和开发 | 2,227 | | | 3,149 | | | | | |
一般和行政 | 5,742 | | | 8,618 | | | | | |
股票薪酬支出总额 | $ | 9,684 | | | $ | 13,716 | | | | | |
注意 13。 所得税
该公司做到了 不recog取消截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的任何税收条款。该公司已记录了针对公司几乎所有递延所得税净资产的估值补贴。当公司的部分或全部递延所得税资产很可能无法变现时,公司会提供估值补贴。由于公司的亏损历史,公司确定变现递延所得税资产的可能性不大。
注意 14。 普通股每股净亏损
归属于普通股股东的基本和摊薄后的每股净亏损计算方法如下(以千计,每股金额除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | |
净亏损 | $ | (21,139) | | | $ | (31,167) | | | | | | | |
已发行股票的加权平均值——基本股和摊薄股票 | 147,019 | | | 139,669 | | | | | | | |
每股净亏损——基本亏损和摊薄后亏损 | $ | (0.14) | | | $ | (0.22) | | | | | | | |
有 不稀释后的普通股等价物我们三个妈妈n 个已于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日结束。由于这些时期的净亏损,每股普通股的基本净亏损和摊薄后的净亏损是相同的,因为潜在的稀释性证券的影响本来是反稀释的。
以下普通股等价证券的未清余额已排除在摊薄后的加权平均已发行普通股的计算范围之外,因为其效果对全年具有反稀释作用我们三个妈妈截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的第 n 个(金额以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
私人认股权证 | 5,167 | | | 5,167 | |
股票期权 | 5,803 | | | 1,050 | |
RSU | 24,021 | | | 22,128 | |
| | | |
总计 | 34,991 | | | 28,345 | |
与2022年的反向资本重组有关,符合条件的Energy Vault股东在交易完成前不久获得了或有收款权 9.0公司在纽约证券交易所上市的普通股中的百万股公司普通股(“盈利股票”),等于或超过任何一股的特定指定价格 20一天之内的交易日 30连续交易时段(“盈利触发事件”)。 9.0截至2024年3月31日,由于收益触发事件尚未得到满足,标的股票仍可临时发行,因此截至2024年3月31日,上面的反稀释表中不包括数百万股普通股等价物。
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注 15。 承付款和意外开支
截至目前我们的主要承诺 2024 年 3 月 31 日主要包括运营租赁、融资租赁、递延养老金、保修义务和已签发的采购订单下的债务。截至2024年3月31日,我们的不可取消购买义务总额约为美元0.4百万。
关于公司的一项许可协议,公司同意向客户提供可退还的捐款,金额不超过 $25.0在客户建造第一个 GESS 期间,百万美元。 截至 2024 年 3 月 31 日,t该公司已出资全部1美元25.0百万美元,包含在简明合并资产负债表的细列项目合同资产中。 在客户的第一个GESS基本完成后,可退还的捐款将退还给公司,如果未达到某些绩效指标,则可能对潜在的违约金进行调整。
意外损失:
在正常业务过程中,公司经常受到各种法律诉讼的约束。公司已经确定了某些法律问题,在这些问题上,公司认为不太可能出现不利的结果,因此没有设立任何储备金。尽管公司目前认为,解决针对公司的索赔,包括合理可能出现不利结果的索赔,不会对公司的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响,但这些问题存在固有的不确定性,公司对这些问题的看法将来可能会发生变化。
保证担保义务:
该公司为其电池储能系统(“BESS”)客户提供有限保修,确保BESS没有缺陷。公司的有限担保期通常为项目基本完成之后的两年。这些担保被视为保证型担保,为产品的质量提供保证。对于保证型保修,公司记录了施工期间未来保修成本的估算。保修成本作为收入成本的组成部分记录在公司的合并运营报表中。
截至2024年3月31日和2023年3月31日,公司分别应计了以下估计的保修负债(金额以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
保修期余额,期初 | $ | 1,818 | | | $ | — | |
发放的保修应计费用 | — | | | — | |
估计数的变化 | 243 | | | — | |
定居点 | (56) | | | — | |
保修余额,期末 | $ | 2,005 | | | $ | — | |
管理层在每个报告期内都会审查计算估计保修责任时使用的关键输入和假设。公司可能会根据将实际保修结果与预期结果进行比较以发现重大差异或基于绩效趋势或其他定性因素,对估计的保修责任进行额外调整。如果未来时期的实际故障率或更换成本与我们的估计值不同,则可能需要更改这些估算值,从而导致预计保修责任的增加或减少,这可能是实质性的。
信用证:
在正常业务过程中,根据某些合同,公司必须为客户、保险公司和担保债券提供商开具信用证,以证明项目绩效,为供应商提供付款担保。此类信用证通常由银行或类似的金融机构签发。信用证要求开证人在一定条件下向信用证持有人支付特定金额。截至 2024 年 3 月 31 日,有 $22.7通过公司的信用关系签发的数百万张信用证。公司不是
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(未经审计)
知道有任何与其未结信用证有关的重大索赔。公司的限制性现金余额为美元1.0百万截至 2024年3月31日主要由银行持有的作为公司信用证抵押品的现金组成。
履约和付款保证金:
在正常业务过程中,某些客户要求Energy Vault为与其项目相关的合同承诺提供履约和付款保证金。这些债券为公司将根据合同条款履行义务以及公司向分包商和供应商付款提供了保障。如果公司未能履行合同或向分包商和供应商付款,则客户可以要求担保人根据保证金付款或提供服务。公司必须向担保人偿还其产生的费用或支出。截至 2024 年 3 月 31 日,有 $28.6百万份未偿还的履约债券和付款债券。
其他债券:
在正常业务过程中,Energy Vault需要获得其他债券,例如用于保险和政府付款。这些债券为公司将按照银行和税务或许可机构的要求存入必要的储备金提供了保障。此外,还向银行发行债券,作为这些银行提供的信用证的支持。截至 2024 年 3 月 31 日,有 $28.8百万的未偿还的其他债券。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论和分析提供了Energy Vault管理层认为与评估和理解Energy Vault合并运营业绩和财务状况相关的信息。讨论内容应与我们未经审计的中期简明合并财务报表、相应附注以及本季度报告其他地方包含的其他财务信息一起阅读。讨论和分析还应与经审计的合并财务报表、相应附注以及我们在2024年3月13日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日的年度报告中其他地方包含的其他财务信息一起阅读。本讨论可能包含基于Energy Vault当前预期的前瞻性陈述,这些陈述涉及风险、不确定性和假设。Energy Vault的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。您应阅读标题为 “关于前瞻性陈述的警示说明” 的部分,了解前瞻性陈述的讨论,以及标题为 “风险因素” 的部分,以讨论可能导致实际业绩与以下讨论和分析中以及本季度报告其他地方所包含的前瞻性陈述中描述或暗示的结果存在重大差异的因素。Energy Vault的历史业绩不一定代表未来任何时期的预期结果。除非上下文另有要求,否则本季度报告中提及 “我们”、“我们”、“公司” 或 “Energy Vault” 的所有内容均指合并完成之前和之后的特拉华州公司Energy Vault Holdings, Inc.及其子公司(定义见下文)。
我们的业务
Energy Vault开发和部署公用事业规模的储能解决方案,旨在帮助全球向清洁能源的未来过渡。
我们公司的全面产品包括专有的重力、电池和绿色氢能存储解决方案,由我们与技术无关的能源管理软件解决方案提供支持。我们采用以客户为中心、基于解决方案的方法,帮助公用事业、独立电力生产商和大型工业能源用户降低能源成本,同时保持电力可靠性。随着世界向由太阳能和风能等越来越间歇性可再生能源驱动的经济过渡,向不断增长的全球人口提供清洁和负担得起的电力的能力将在很大程度上取决于在适当时间储存和分配能源的能力。我们正在努力创造一个由可再生资源驱动的世界,以便每个人都能获得清洁、可持续和负担得起的能源。
我们的解决方案旨在通过存储可再生能源生产活跃时产生的能量来解决主要可再生能源生产来源固有的间歇性问题。一旦能量储存在我们的解决方案中,无论可再生能源当时的发电能力如何,都可以随时以可控和可靠的方式将其排放到电网。我们的储能解决方案旨在容纳各种可再生能源,并实现相对于化石燃料具有吸引力的均衡能源成本。总的来说,这些能力极大地拓宽了某些可再生能源可以解决的用例和持续时间场景。
影响我们业务的关键因素和趋势
我们认为,我们的业绩和未来的成功取决于几个因素,这些因素为我们带来了重大机遇,但也带来了风险和挑战,包括下文和第一部分第1A项中讨论的风险和挑战。我们于2024年3月13日向美国证券交易委员会提交的2023年10-K表年度报告的 “风险因素”。
产品开发和部署计划
我们利用我们的可持续和差异化技术为客户提供经济的解决方案,以满足他们的短、长期和长期可再生能源存储需求。我们的储能解决方案旨在容纳各种可再生能源,并实现相对于化石燃料具有吸引力的均衡能源成本。
我们预计,我们的市场将以高增长和快速变化的用例和需求为特征。我们认为,我们的大多数竞争对手主要专注于基于单一储能技术的垂直孤立解决方案的开发和营销。或者,我们战略性地选择设计一个敏捷且不可知的软件平台,该平台不仅可以协调对一种储能技术的管理,还可以协调我们一种或多种不同的存储介质和底层发电资产的管理,以协调资产运营并提高具有竞争力的运营绩效。我们预计,这将扩大可能的用例和持续时间
由某些可再生能源解决,从而推动更快地过渡到更广泛地利用可再生能源。
我们的储能解决方案系列可确保我们的客户拥有他们当今的需求以及未来的需求,从而保护他们在这个高增长的市场及其快速变化的用例和要求中对我们产品的投资。出于这些原因,我们相信我们完全有能力在不断变化的储能解决方案市场中成功竞争。
我们主要依赖两种项目交付模型,即(i)工程、采购和施工(“EPC”)交付和(ii)工程设备(“EEQ”)交付。在 EPC 模式下,我们通常依靠第三方 EPC 公司在我们的监督下构建我们的存储系统,由专门的团队负责项目管理。在EEQ模式下,我们负责交付和安装我们提供的设备,并解决我们供应范围内的问题。
我们的成本预测在很大程度上取决于原材料(例如钢铁)、设备(例如电机、电池、逆变器和电力电子设备)以及技术和施工服务提供商(例如工程、采购、建筑公司)。Energy Vault所依赖的全球供应链受到以下因素的重大影响:(i)经济不确定性,包括乌克兰战争和中东冲突,以及(ii)项目预算面临的高通胀压力,导致潜在的重大延误和成本波动,特别是在电机和电力电子供应链中的锂、变压器、逆变器、电机、微芯片和许多其他原材料方面。从部署和成本的角度来看,这些未来的时机和财务发展可能会影响Energy Vault的业绩。
储能行业
我们认为,气候变化对人类构成巨大风险,减少人类产生的温室气体排放是目前世界上最紧迫的挑战之一。二氧化碳是人类活动排放的主要温室气体,根据国际能源署的数据,能源部门估计占全球人类产生的温室气体排放量的75%以上。燃烧化石燃料会将二氧化碳和一氧化二氮释放到大气中,从而助长气候变化。
与化石燃料相比,可再生能源在有限的自然资源使用和温室气体排放方面具有环境优势。向风能和太阳能等可再生能源过渡的主要障碍是这些类型的能源的间歇性供应。需要储能解决方案来平衡可变可再生能源的生产间歇性,以支持清洁能源的未来和平衡的电网基础设施。
我们所涉及的储能市场的增长主要是由储能技术和可再生能源成本的降低、政府规定、减少温室气体排放的财政激励措施以及推动能源独立目标的日益增加的地缘政治压力所推动的。这些动态推动了对额外可再生能源发电的需求以及储能解决方案中容量和存储期的增加。
根据彭博新能源财经于2023年10月发布的《2023年下半年储能市场展望》,储能市场预计将 “到2030年以27%的复合年增长率增长,年新增量将达到110吉瓦/372吉瓦时,或预期的2023年千兆瓦装机量的2.6倍。”预计政府法规和专注于减少能源使用、成本和排放的公司都将推动向可再生能源的转移。
我们的业务取决于我们的储能产品在市场上的接受程度。即使可再生能源和储能比以往任何时候都更广泛地采用,潜在客户仍可能会选择竞争对手的储能产品。
增加可再生能源的部署
在过去的十年中,可再生能源的部署加速,太阳能和风能已成为低成本能源。储能对于减少可再生能源发电的间歇性和波动性至关重要。但是,无法保证可再生能源的部署将以预期的速度进行。通货膨胀压力、供应链中断、地缘政治压力和其他因素可能导致可再生能源需求和部署的波动,对我们的收入和未来创造利润的能力产生不利影响。
竞争
我们的产品市场竞争激烈,随着新的和现有的竞争对手推出储能解决方案和组件,我们可能会面临日益激烈的竞争。此外,随着我们将来扩展我们的服务和数字应用程序,我们可能会面临其他竞争对手,包括提供软件解决方案的软件提供商和硬件制造商。如果我们的市场份额由于竞争加剧而下降,或者我们无法按照预期进行竞争,那么我们的收入和未来创收能力可能会受到不利影响。
通胀
在我们经营的市场中,近年来通货膨胀率一直较高。如果我们的市场通货膨胀率继续上升,可能会增加我们可能无法转嫁给客户的支出。它还可能增加我们产品的成本,从而对它们的竞争力产生负面影响。
政府监管与合规
世界各国的政府已经宣布并实施了各种政策、法规和立法,以支持从化石燃料向低碳能源的过渡,包括通过使用储能解决方案。例如,2022年8月,美国国会通过了《减少通货膨胀法案》(“IRA”)。IRA为储能解决方案的关键组件的国内制造以及独立储能项目的建设提供激励措施。由此带来的经济改善预计将降低在国内市场实施存储的成本,并可能扩大和加速储能系统在短期、长期和长期用例(例如Energy Vault提供的用例)中的采用。此类政府政策和计划通过各种方法,包括提供财政支持、促进电网整合和支持研发,在刺激不同市场采用储能解决方案方面发挥着越来越重要的作用。
尽管我们不受公用事业监管,但联邦、州和地方政府有关电力的法规和法规严重影响着我们产品和服务的市场。这些法规和法规通常涉及电价、净计量、激励措施、税收、与公用事业的竞争以及客户自有发电的互联互通。在美国,政府不断修改这些法规和条例。政府通常通过州公用事业或公共服务委员会采取行动,定期为商业客户更改和采用不同的费率。这些变化可能会影响我们为当前和未来的客户节省电力购买成本的能力。我们认为,我们完全有能力获得IRA中包含的激励措施,其颁布有利于我们的业务和未来运营。但是,由于该立法最近获得通过,适用的美国财政部和国税局指导方针已于2023年第三季度发布,因此我们还没有看到这些IRA激励措施可能对我们未来的业务、运营和财务业绩产生的影响,也无法保证我们会从IRA的激励措施中实现预期的好处。
关键运营指标
预订
预订量是指将交付的总兆瓦时,以及在此期间签署的储能系统、收费安排以及许可和服务协议的总合同价值。合约总价值不包括任何潜在的未来可变付款或特许权使用费。在截至的三个月中,该公司没有任何预订 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日。
待办事项
待办事项是指我们预计未来通过未完成的施工合同实现的收入金额,包括尚未开始施工的新合同,以及根据公司知识产权许可协议确认的剩余收入。截至 2024 年 3 月 31 日,积压总数1.375 亿美元。
该公司通常预计将在未来12个月内确认约3%的待办事项作为收入,其余部分将从2024年3月31日起超过12个月确认为收入。T由于客户、监管机构或其他延误或取消,包括供应链中断、通货膨胀、天气和/或其他项目相关因素导致的经济或其他条件,我们待办事项中包含的建筑和安装项目的收入计划可能会发生变化。除其他外,这些影响可能导致估计收入的实现时间晚于最初的预期,或者根本无法实现。由于支出计划的变化、市场波动、政府许可的变化、监管延误和/或其他因素,客户可能会推迟或取消建筑项目。我们无法保证客户的要求或实际结果是否与我们的估计一致。因此,我们截至任何特定日期的待办事项都是未来收入和收益的不确定指标。
待办事项是我们行业中常用的衡量标准。但是,我们确定待办事项的方法可能无法与其他人使用的方法相提并论。公司的待办事项与我们的剩余履约义务金额一致,详见附注3- 收入确认.
运营结果的关键组成部分
收入
该公司通过销售和许可我们的储能解决方案获得收入。迄今为止,该公司的收入主要来自出售我们的BESS和许可我们的eVx技术。除了这些收入来源外,我们预计未来还将通过出售我们的GESS、销售或许可公司的软件解决方案、出售维护客户自有储能系统的长期服务协议以及与我们打算拥有和运营的储能系统相关的收费安排来创造收入。
当公司出售BESS时,当我们将产品的控制权移交给客户时,公司会确认一段时间内的收入。当公司对其知识产权进行许可时,收入将在客户获得对许可技术的控制权时予以确认。
我们的收入受到客户购买的产品和服务的价格、数量和组合变化的影响,而这些变动是由我们产品的需求、客户的地域组合、竞争对手的产品供应实力以及政府向我们产品的最终用户提供的激励措施所推动的。
我们的收入增长取决于每年建造的储能系统数量的持续增长,以及我们在目前竞争和计划在未来竞争的地理区域增加需求份额的能力。此外,我们的收入增长取决于我们继续开发和商业化新的创新产品以满足客户储能需求的能力。
收入成本
收入成本主要包括产品成本,包括购买的材料和用品,以及与分包商、直接人工和产品保修相关的成本。
我们的收入成本受电池、逆变器、外壳、变压器和电缆等材料的潜在成本以及分包商提供建筑服务的成本的影响。我们目前不对冲原材料价格的变化,因为我们不购买原材料。我们从供应商那里购买储能系统组件。
毛利和毛利率
根据储能系统销售合同将重要卸载材料的控制权移交给客户的时机,毛利和毛利率可能因时期而异。当重要已卸载材料的控制权移交给客户时,公司确认的收入金额等于这些材料的成本。这些材料固有的利润率将推迟到公司履行其在储能系统建造期间安装材料的义务之后。因此,毛利和毛利率将因时期而异,具体取决于与卸载材料相关的收入确认时间。
此外,由于我们的销售量、产品价格、产品成本、产品组合、地域结构以及我们提供安装和施工服务的时间,毛利和毛利率可能因时期而异。
销售和营销(“S&M”)费用
S&M 费用主要包括营销、销售和相关支持团队的内部人事相关成本,以及外部成本,例如专业服务费、贸易展览、营销和销售相关宣传材料、公共关系费用、网站运营和维护成本。人事相关费用包括工资、福利和股票薪酬支出。
研究与开发(“研发”)费用
研发费用主要包括与我们的研究活动和开发计划相关的内部和外部费用,包括与产品开发、测试和评估成本直接相关的材料成本、包括人工和材料运输在内的施工成本、管理费用和其他直接费用,包括人事相关费用和与产品安全、可靠性和开发研究相关的咨询费用。人事相关费用包括工资、福利和股票薪酬支出。
一般和行政(“G&A”)费用
G&A 费用包括信息技术费用、法律和专业费用、差旅费用以及我们的公司、行政、财务和其他管理职能的人事相关费用,包括专业和合同服务费用。人事相关费用包括工资、福利和股票薪酬支出。到一个
在较小程度上,一般和管理费用包括投资者关系费用、保险费用、租金、办公费用和维护成本。
折旧和摊销费用
折旧和摊销费用包括与财产和设备相关的成本以及无形资产的摊销。在我们建造和拥有储能系统的过程中,我们预计将投资额外的财产、设备和其他资产,这将导致未来的折旧费用增加。
利息收入
利息收入包括来自我们的货币市场基金、计息储蓄账户、客户融资应收账款和可转换应收票据的利息收入。
操作结果
截至2024年3月31日的三个月与2023年3月31日的合并比较
下表列出了我们在所述期间的经营业绩(金额以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | | | | | | | | | |
收入 | $ | 7,759 | | | $ | 11,422 | | | $ | (3,663) | | | | | | | | | | | |
收入成本 | 5,691 | | | 9,003 | | | (3,312) | | | | | | | | | | | |
毛利 | 2,068 | | | 2,419 | | | (351) | | | | | | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | | | | | | | | | |
销售和营销 | 4,170 | | | 4,574 | | | (404) | | | | | | | | | | | |
研究和开发 | 6,966 | | | 11,178 | | | (4,212) | | | | | | | | | | | |
一般和行政 | 15,264 | | | 19,400 | | | (4,136) | | | | | | | | | | | |
折旧和摊销 | 295 | | | 209 | | | 86 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
运营损失 | (24,627) | | | (32,942) | | | 8,315 | | | | | | | | | | | |
其他收入(支出): | | | | | | | | | | | | | | | |
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利息支出 | (8) | | | (1) | | | (7) | | | | | | | | | | | |
利息收入 | 1,826 | | | 1,935 | | | (109) | | | | | | | | | | | |
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其他收入(支出),净额 | 1,670 | | | (159) | | | 1,829 | | | | | | | | | | | |
所得税前亏损 | $ | (21,139) | | | $ | (31,167) | | | $ | 10,028 | | | | | | | | | | | |
收入
公司确认的产品和服务类别的收入如下三点和三个月已于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日结束。
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| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
构建和传输储能产品 | $ | 7,386 | | | $ | 11,273 | | | | | |
| | | | | | | |
其他 | 373 | | | 149 | | | | | |
总收入 | $ | 7,759 | | | $ | 11,422 | | | | | |
截至2024年3月31日的三个月,收入减少了370万美元,至780万美元,而截至2023年3月31日的三个月收入为1,140万美元。收入减少的主要原因是电池储能项目的收入减少,储能产品的建设和转让收入减少了390万美元。截至2024年3月31日的三个月,来自两个客户的收入占总收入的80%和14%来自三个不同客户的收入占43%、39%和 16%截至三个月的总收入的百分比 2023 年 3 月 31 日。
收入成本
截至2024年3月31日的三个月,收入成本下降了330万美元,至570万美元,而截至2023年3月31日的三个月,收入成本为900万美元。由于公司的BESS项目,收入成本下降
在截至2024年3月31日的三个月中,项目正在进行中,处于最后阶段,而在截至2023年3月31日的三个月中,这些项目处于早期阶段。
毛利和毛利率
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,毛利分别为210万美元和240万美元,毛利率分别为26.7%和21.2%。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,毛利率和毛利率主要归因于公司BESS项目的实际进展。
S&M
截至2024年3月31日的三个月,S&M支出减少了40万美元,至420万美元,而截至2023年3月31日的三个月为460万美元。减少的主要原因是裁员,人事相关支出减少了50万美元。
研发
截至2024年3月31日的三个月,研发费用减少了420万美元,至700万美元,而截至2023年3月31日的三个月为1,120万美元。减少的主要原因是工程费用减少了230万美元,人事相关费用减少了150万美元,软件费用减少了20万美元。这些成本下降主要归因于对成本控制的关注和员工人数的减少。
G&A
截至2024年3月31日的三个月,并购支出减少了410万美元,至1,530万美元,而截至2023年3月31日的三个月为1,940万美元。减少的主要原因是裁员导致人事相关支出减少了400万美元。
折旧和摊销
截至2024年3月31日的三个月,折旧和摊销费用增加了10万美元,至30万美元,而截至2023年3月31日的三个月为20万美元。增长主要是由于与公司资本化软件相关的10万美元摊销成本。某些资本化软件产品自2024年1月1日起投入使用,在截至2024年3月31日的三个月中,摊销费用为10万美元。截至2023年3月31日的三个月,没有可比的支出。
利息收入
截至2024年3月31日的三个月,利息收入减少了10万美元,至180万美元,而截至2023年3月31日的三个月,利息收入为190万美元。利息收入的减少主要是由于我们的货币市场基金的利息收入减少。
其他收入(支出),净额
截至2024年3月31日的三个月,其他收入(支出)净增加180万美元,其他收入为170万美元,而截至2023年3月31日的三个月,其他支出为20万美元。净其他收入(支出)的变化主要是由于在截至2024年3月31日的三个月中取消承认与关联方的合同负债而产生的150万美元收益。2019年,该公司从其主要股东之一拥有的一位客户那里收到了150万美元的重力系统存款。在截至2024年3月31日的三个月中,公司得出结论,不再有义务向客户提供基于重力的系统,并且押金不可退还。结果,在截至2024年3月31日的三个月中,公司取消了对150万美元负债的确认,并将其确认为收益。在截至2023年3月31日的三个月中,没有这样的可比收益。
流动性和资本资源
流动性来源
自成立以来,我们主要通过发行和出售股权,以及2022年反向资本重组和对公共股权的私人投资的收益,为用于运营和投资活动的净现金提供资金。我们的现金等价物是购买的高流动性投资,其原始或剩余到期日为三个月或更短的期限。 我们几乎所有的限制性现金余额都由银行持有,作为公司信用证的抵押品。
下表汇总了我们截至目前的现金、现金等价物和限制性现金余额 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日(金额以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
现金和现金等价物 | $ | 135,773 | | | $ | 109,923 | |
受限制的现金 | 1,011 | | | 35,632 | |
现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 136,784 | | | $ | 145,555 | |
M管理层认为,无论我们未来在行使私人认股权证时可能获得的任何现金收益,截至本季度报告提交之日,其现金、现金等价物和限制性手头现金都足以为我们至少未来十二个月的运营活动提供资金。
我们的任何私人认股权证的行使价为每份认股权证11.50美元,但须进行某些特定调整。如果我们的普通股价格超过每股11.50美元,我们的私人认股权证持有人更有可能行使认股权证。如果我们的普通股价格下跌,包括跌破每股11.50美元,我们的私人认股权证持有人行使认股权证的可能性就会降低。
此外,如果Energy Vault签订最终的合作和/或合资协议或在未来进行业务合并,我们可能需要寻求额外的融资。
Energy Vault过去曾出现过负的运营现金流和营业亏损。由于我们正在进行的研发活动,我们未来可能会继续蒙受营业亏损。根据市场状况,我们可能会通过股权和/或债务融资寻求额外资本。如果我们需要通过发行股票证券筹集额外资金,就会导致股东稀释。发行的任何股票证券还可能提供优先于我们普通股持有人的权利、优惠或特权。如果我们通过发行债务证券筹集资金,则这些债务证券的权利、优惠和特权将优先于普通股持有人的权利、优惠和特权。债务证券或借款的条款可能会对我们的业务施加重大限制。信贷市场和金融服务行业过去和将来都可能经历不确定时期,这可能会影响股权和债务融资的可用性和成本。
具有延期付款条款的许可协议
该公司已许可其重力存储技术,其中某些协议包含延期付款条款。某些许可协议中许可款的可收性存在不确定性,而且公司尚未确认与可收款性不确定的许可协议相关的任何收入。
截至2024年3月31日,具有延期付款条件的许可协议的预期现金流入如下(金额以千计):
| | | | | | | | |
| | 金额 |
2024 年的剩余时间 | | $ | 7,146 | |
2025 | | 11,319 | |
2026 | | 11,081 | |
2027 | | 11,842 | |
2028 | | 12,342 | |
此后 | | 43,370 | |
总计 | | $ | 97,100 | |
合同义务
截至2024年3月31日,我们的主要承诺主要包括运营租赁下的债务、融资租赁、递延养老金、保修义务等并签发了采购订单。 截至 2024 年 3 月 31 日,我们的不可取消购买义务总额约为吃了再加上40万美元。
现金流
下表汇总了所述期间来自经营、投资和融资活动的现金流量(金额以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
由(用于)经营活动提供的净现金 | $ | 947 | | | $ | (70,772) | |
用于投资活动的净现金 | (8,768) | | | (17,635) | |
用于融资活动的净现金 | (678) | | | (775) | |
汇率变动对现金的影响 | (272) | | | (27) | |
现金净减少 | $ | (8,771) | | | $ | (89,209) | |
运营活动
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,(用于)经营活动提供的现金总额分别为90万美元和7,080万美元。
在截至2024年3月31日的三个月中,运营现金流受到运营资产减少5,970万美元和非现金费用960万美元的积极影响。运营资产减少的主要原因是合同资产减少了3,360万美元,应收账款减少了2590万美元,预付费用和其他流动资产减少了80万美元。非现金费用主要由970万美元的股票薪酬支出和30万美元的折旧和摊销组成,部分被40万美元的非现金利息收入所抵消。运营现金流受到净亏损2,110万美元和运营负债减少4,720万美元的负面影响。运营负债减少的主要原因是应付账款和应计费用减少了4,210万美元,合同负债减少了480万美元。
在截至2023年3月31日的三个月中,用于经营活动的现金 7080 万美元受到净亏损的负面影响 3,120万美元,运营资产增加3550万美元,运营负债减少1,780万美元。运营资产的增加主要是由于向供应商提供的预付款增加了6,730万美元,合同资产增加了130万美元,但部分被应收账款减少的3340万美元所抵消。运营负债减少的主要原因是应付账款和应计费用减少了5,410万美元,部分被合同负债增加的3,660万美元所抵消。运营现金流受到1,370万美元非现金支出的积极影响,这主要是由于1,370万美元的股票薪酬支出造成的。
投资活动
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,用于投资活动的现金总额分别为880万美元和1,760万美元。
截至2024年3月31日的三个月,用于投资活动的现金包括860万美元用于购买不动产和设备,主要与德克萨斯州斯奈德和加利福尼亚州卡利斯托加正在建设的储能系统有关,20万美元用于购买物业和设备。
用于投资活动的现金 三个月已结束 2023 年 3 月 31 日包括 1160万美元用于 购买房产和设备,主要与德克萨斯州斯奈德和加利福尼亚州卡利斯托加正在建造的储能系统有关,以及 600万美元用于购买韩国股权证券。
融资活动
在截至2024年3月31日的三个月中,用于融资活动的现金总额为70万美元,而截至2023年3月31日的三个月,用于融资活动的现金为80万美元。
在截至2024年3月31日的三个月中,用于融资活动的现金主要包括40万美元的保险费融资还款和与净股权奖励结算相关的30万美元税款。
在截至2023年3月31日的三个月中,用于融资活动的现金主要归因于80万美元的纳税额与股权奖励的净结算有关。
非公认会计准则财务指标
为了补充我们的简明合并运营报表,我们使用非公认会计准则财务指标,衡量调整后的S&M费用、调整后的研发费用、调整后的G&A费用和调整后的息税折旧摊销前利润。管理层认为,这些非公认会计准则财务指标补充了我们的GAAP金额,这些指标与我们的GAAP指标一起考虑,有助于证券分析师和投资者评估我们的持续经营业绩。这些非公认会计准则指标的列报不应孤立考虑,也不能作为净亏损的替代指标来衡量我们的业绩。
下表提供了 GAAP S&M 支出与非 GAAP 调整后的 S&M 支出(金额以千计)之间的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
S&M 开支 (GAAP) | $ | 4,170 | | | $ | 4,574 | | | | | |
非公认会计准则调整: | | | | | | | |
股票薪酬支出 | 1,715 | | | 1,949 | | | | | |
调整后的S&M支出(非公认会计准则) | $ | 2,455 | | | $ | 2,625 | | | | | |
下表提供了GAAP研发费用与非GAAP调整后的研发费用(金额以千计)之间的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
研发费用 (GAAP) | $ | 6,966 | | | $ | 11,178 | | | | | |
非公认会计准则调整: | | | | | | | |
股票薪酬支出 | 2,227 | | | 3,149 | | | | | |
调整后的研发费用(非公认会计准则) | $ | 4,739 | | | $ | 8,029 | | | | | |
下表提供了GAAP并购支出与非GAAP调整后的G&A支出(金额以千计)之间的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
并购费用 (GAAP) | $ | 15,264 | | | $ | 19,400 | | | | | |
非公认会计准则调整: | | | | | | | |
股票薪酬支出 | 5,742 | | | 8,618 | | | | | |
调整后的并购费用(非公认会计准则) | $ | 9,522 | | | $ | 10,782 | | | | | |
下表提供了净亏损与非公认会计准则调整后息税折旧摊销前利润的对账情况,净亏损是最直接的可比公认会计原则衡量标准(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
净亏损(GAAP) | $ | (21,139) | | | $ | (31,167) | | | | | |
非公认会计准则调整: | | | | | | | |
净利息收入 | (1,818) | | | (1,934) | | | | | |
所得税准备金 | — | | | — | | | | | |
折旧和摊销 | 295 | | | 209 | | | | | |
股票薪酬支出 | 9,684 | | | 13,716 | | | | | |
取消承认合同责任的收益 | (1,500) | | | — | | | | | |
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外汇损失 | 60 | | | 170 | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润(非公认会计准则) | $ | (14,418) | | | $ | (19,006) | | | | | |
我们将调整后的息税折旧摊销前利润(不包括上述量化对账中概述的调整后的净亏损)列为衡量我们业绩的补充指标,也是因为我们认为证券分析师、投资者和其他利益相关方经常使用该衡量标准来评估我们行业的公司。调整后的息税折旧摊销前利润指标不包括管理层在评估我们持续经营业绩时未考虑的项目的财务影响,因此便于逐期审查我们的经营业绩。
在评估调整后的息税折旧摊销前利润时,应该意识到,将来我们可能会产生与上述调整类似的费用。不应将我们对调整后息税折旧摊销前利润的列报解释为我们未来的业绩不会受到此类调整影响的推断。调整后的息税折旧摊销前利润不能衡量我们在公认会计原则下的财务业绩,不应被视为净亏损、营业亏损或根据公认会计原则得出的任何其他业绩指标的替代方案,也不得作为衡量我们流动性的经营活动现金流的替代方案。
我们调整后的息税折旧摊销前利润指标作为分析工具存在局限性,不应孤立地考虑,也不能作为对根据公认会计原则报告的业绩分析的替代品。其中一些限制是:
•它不反映我们的现金支出、未来资本支出要求或合同承诺;
•它不反映我们营运资金需求的变化或现金需求;
•它不反映股票薪酬,这是一项持续支出;
•尽管折旧和摊销是非现金费用,但折旧和摊销的资产将来通常必须更换,而且我们调整后的息税折旧摊销前利润指标并未反映此类置换的任何现金需求;
•未针对我们的简明合并现金流量表中反映的所有非现金收入或支出项目进行调整;
•它不反映我们认为不代表我们持续经营的事项所产生的收益或费用的影响;
•它不反映与将子公司收益转移给我们的限制或相关的成本;以及
•我们行业中的其他公司对该衡量标准的计算方式可能与我们不同,这限制了其作为比较衡量标准的用处。
由于这些限制,调整后的息税折旧摊销前利润不应被视为衡量我们可用于投资业务增长的全权现金或可用来履行义务的现金的衡量标准。您应主要依靠我们的GAAP业绩,仅补充使用调整后的息税折旧摊销前利润,以弥补这些限制。
关键会计估计
按照公认会计原则编制这些财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
与标题下披露的相比,我们的关键会计政策和估计没有任何变化 关键会计政策与估算值的使用 在项目7中,管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析包含在2024年3月13日向美国证券交易委员会提交的2023年10-K表年度报告中。
新兴成长公司会计选举
根据经修订的1933年《证券法》第2(a)条的定义,我们是一家 “新兴成长型公司”,并且不可撤销地选择利用延长过渡期的好处来制定新的或修订的财务会计准则。预计到2026年底,我们仍将是一家新兴的成长型公司,并有望继续利用延长过渡期的好处。这可能使我们很难或不可能将我们的财务业绩与另一家上市公司的财务业绩进行比较,该公司要么不是新兴成长型公司,要么是一家新兴成长型公司,由于所使用的会计准则可能存在差异,选择不利用新兴成长型公司的延期过渡期豁免。
最近通过和发布的会计公告
本季度报告其他部分所列未经审计的简明合并财务报表附注2描述了最近发布和通过/未通过的会计公告。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。
外币风险
我们与客户签订的大多数合同都以美元计价,我们的某些最终协议可能以美元以外的货币计价,包括欧元、瑞士法郎、澳大利亚元、南非兰特、巴西雷亚尔和沙特里亚尔。美元走强可能会增加我们为国际客户提供解决方案的成本,这可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
此外,我们的部分运营费用是在美国境外产生的,以欧元和瑞士法郎等外币计价,并且会因外币汇率的变化而出现波动。如果我们增加外币敞口,无法成功对冲与货币波动相关的风险,我们的经营业绩可能会受到不利影响。
通货膨胀风险
我们的业务可能会受到通货膨胀的不利影响,主要是材料、劳动力和建筑成本的上涨。尽管很难准确衡量通货膨胀对此类估计的影响,但我们认为,如果我们的成本因巨大的通货膨胀压力而受到影响,我们可能无法通过提价或其他纠正措施完全抵消更高的成本,这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
信用风险
信用风险是指交易对手可能违约导致我们损失的风险。我们的客户包括销售我们的储能产品和解决方案的交易对手以及我们知识产权的被许可人。我们的一个或多个重要客户的流失、他们无法履行合同或拖欠付款可能会损害我们的业务,并对收入、经营业绩和现金流产生负面影响。信贷政策已获得批准和实施,旨在评估我们的现有和潜在客户,以减轻信贷损失。这些政策制定了指导方针、控制措施和信用额度,通过强制对现有和潜在客户的财务状况进行适当评估,监督机构的信用评级,以及实施根据交易对手的风险状况限制风险敞口的信贷惯例,在批准的容忍度内管理信用风险。此外,客户必须根据其项目进度支付里程碑式的款项。在认为必要时,我们有时可能要求提供信用证、父母担保或现金抵押品。
我们的总体风险敞口可能会受到宏观经济或监管变化的正面或负面影响,这些变化可能会影响我们的交易对手。目前,管理层预计客户的不履约不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。我们持续监控所有客户的信誉。
大宗商品价格风险
我们面临某些大宗商品原材料市场价格波动的风险,包括水泥、钢铁、铝和锂,这些原材料用于我们从供应商那里购买的组件,然后用作产品的投入。这些原材料的价格可能会受到供应限制或其他物流成本市场因素的影响
不时地。由于我们不是这些原材料的直接买家,因此我们不签订套期保值安排来降低大宗商品风险。如果供应商提高组件价格,这些原材料的重大价格变动可能会降低我们的营业利润率,而我们无法从客户那里收回此类涨幅,并可能损害我们的业务、财务状况和经营业绩。
第 4 项。控制和程序
对控制有效性的限制
在设计和评估我们的披露控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和运作多么精良,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外,披露控制和程序的设计必须反映资源限制这一事实,管理层在评估可能的控制和程序相对于成本的好处时必须作出判断。
评估披露控制和程序
截至本10-Q表季度报告所涉期末,我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下,评估了我们的披露控制和程序(定义见《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)的有效性。根据对截至2024年3月31日的披露控制和程序的评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至该日,我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。
财务报告内部控制的变化
在截至本季度,根据《交易法》第13a-15(d)条或第15d-15(d)条,我们在管理层评估中确定的财务报告的内部控制没有变化 2024 年 3 月 31 日对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响或有合理可能产生重大影响的内容。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
Energy Vault一直并将继续参与正常业务过程中出现的法律诉讼,如果确定其结果对Energy Vault不利,则不会对Energy Vault的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。Energy Vault可能会不时参与其正常业务过程中出现的其他法律诉讼。
第 1A 项。风险因素
我们在2024年3月13日向美国证券交易委员会提交的2023年10-K表年度报告中披露的风险因素没有任何重大变化。在做出投资决策之前,您应仔细考虑公司2023年年度报告第1部分第1A项 “风险因素” 中规定的风险以及本季度报告中包含的所有其他信息。任何这些风险或不确定性都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
(a) 披露以代替在表格8-K上报告当前报告。
2024年4月5日,我们与公司首席工程官阿克沙伊·拉德瓦签订了留用奖金协议,总金额等于15万美元,将在2024年4月15日、2024年7月15日和2024年10月15日当天或之前分期支付,视他在每个付款日继续服务而定,如果拉德瓦先生在12年内因任何原因终止在公司的工作,则可能需要偿还每个适用的付款日期之后的几个月。
2024年5月1日,董事会批准了向公司首席执行官罗伯特·皮科尼支付的全权现金奖励,总额等于279,450美元,将在2025年4月15日、2025年7月15日和2025年10月15日或之后不久等额分期支付,前提是他在每个付款日继续任职,如果皮科尼在12年内因任何原因终止在公司的工作,则要偿还款项每个适用的付款日期之后的几个月。
(b) 证券持有人向董事会推荐被提名人的程序发生重大变化。
没有。
(c) 内幕交易安排和政策。
在截至2024年3月31日的三个月中,公司没有董事或高级管理人员 采用要么 终止a “规则 10b5-1 交易安排” 或 “非规则 10b5-1 交易安排”,每个术语的定义见第 S-K 法规第 408 (a) 项。
第 6 项。展品
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展览 数字 | | | | 以引用方式纳入 |
| 文件描述 | | 时间表/表格 | | 文件号 | | 展品编号 | | 申报日期 |
3.1 | | 修订和重述了Energy Vault Holdings, Inc.的章程 | | 8-K | | 001-39982 | | 3.1 | | 2022年2月14日 |
3.2 | | 经修订和重述的Energy Vault Holdings, Inc.公司注册证书 | | 8-K | | 001-39982 | | 3.2 | | 2022年2月14日 |
10.1** | | Energy Vault, Inc. 和 Akshay Ladwa 之间签订的雇佣协议,日期截至 2023 年 10 月 6 日 | | | | | | | | |
10.2** | | Energy Vault Holdings, Inc.和Robert Piconi签订的截止日期为2024年4月5日的留存奖金协议 | | | | | | | | |
10.3** | | Energy Vault Holdings, Inc.和Akshay Ladwa之间签订的留存奖金协议,日期为2024年4月5日 | | | | | | | | |
10.4 | | Energy Vault Holdings, Inc. 与 Jan Kees van Gaalen 签订的分离和一般发行协议,日期截至 2024 年 4 月 15 日 | | 8-K/A | | 001-39982 | | 10.1 | | 2024年4月19日 |
31.1** | | 经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条要求对首席执行官进行认证 | | | | | | | | |
31.2** | | 经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条要求对首席财务官进行认证 | | | | | | | | |
32.1** | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18节第1350条对首席执行官进行认证 | | | | | | | | |
32.2** | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证 | | | | | | | | |
101.INS** | | XBRL 实例文档 | | | | | | | | |
101.CAL** | | XBRL 分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | | |
101.SCH** | | XBRL 分类扩展架构文档 | | | | | | | | |
101.DEF** | | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | | | | | | | | |
101.LAB** | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | | | | | | | | |
101. PRE** | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 | | | | | | | | |
104** | | 封面交互式数据文件(格式为行内 XBRL,包含在附录 101 中) | | | | | | | | |
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** 随函提交
^ 本10-Q表季度报告附录32.1和32.2所附的认证不被视为已向美国证券交易委员会提交,也不得以引用方式纳入Energy Vault Holdings, Inc.根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件,无论这些文件中包含何种通用注册措辞这样的申报。
签名
根据1934年《证券法》的要求,注册人已正式要求下列签署人代表其签署本报告,经正式授权。
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| 能源保险库控股有限公司 |
| | |
日期:2024 年 5 月 8 日 | 来自: | /s/ 罗伯特·皮科尼 |
| | 姓名:罗伯特·皮科尼 |
| | 职务:首席执行官 |
| | (首席执行官) |
| | |
日期:2024 年 5 月 8 日 | 来自: | /s/ 迈克尔·比尔 |
| | 姓名:迈克尔·比尔 |
| | 职务:首席财务官 |
| | (首席财务和会计官) |