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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
x 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年3月29日
或者
o 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
委员会档案编号： 001-41783
Vestis 公司演讲
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | |
| 特拉华 | 92-2573927 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主 识别码） |
| |
殖民地中心公园大道 500 号，140号套房，罗斯威尔，格鲁吉亚 | 30076 |
（主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
(470) 226-3655
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值每股0.01美元 | 背心 | 纽约证券交易所 |
根据该法第12（g）条注册的证券：无
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。 是的x 没有 o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x没有 o
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | o | | 加速过滤器 | o | |
| 非加速过滤器 | x | | 规模较小的申报公司 | o | |
| | | | 新兴成长型公司 | o | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 o没有 x
截至 2024 年 4 月 26 日，注册人有 131,450,628已发行普通股。
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分-财务信息 | |
第 1 项。 | 财务报表（未经审计） | 5 |
| 合并和合并资产负债表 | 5 |
| 合并和合并损益表 | 6 |
| 综合收益表和合并报表 | 7 |
| 合并和合并现金流量表 | 8 |
| 合并和合并权益变动表 | 9 |
| 合并和合并财务报表附注 | 11 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 26 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 36 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 36 |
| | |
第二部分-其他信息 | 38 |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 38 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 38 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 38 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 38 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 38 |
第 5 项。 | 其他信息 | 38 |
第 6 项。 | 展品 | 39 |
关于前瞻性陈述的警示性说明
本10-Q表季度报告包含证券法所指的 “前瞻性陈述”。除历史事实陈述外，所有反映我们对未来的预期、假设或预测的陈述均为前瞻性陈述，包括但不限于与未来运营和财务业绩（包括销量增长、定价、销售和现金流）相关的陈述，以及有关我们的增长战略、未来产品开发、监管部门批准、竞争地位和支出的陈述。这些报表包括但不限于与我们对业务业绩、财务业绩、运营、流动性和资本资源、行业状况和增长战略的预期相关的报表。在某些情况下，前瞻性陈述可以通过 “相信”、“目标”、“预测”、“估计”、“期望”、“未来”、“目标”、“有信心”、“打算”、“可能”、“展望”、“可能”、“展望”、“项目”、“计划”、“寻找”、“看见”、“应该”、“将”、“将是” 等词语来识别” “将继续下去”，“很可能”，以及其他具有相似含义的词语和术语或此类词语的否定版本。这些前瞻性陈述受风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能随时发生变化，实际结果或结果可能与我们的预期存在重大差异。前瞻性陈述不能保证未来的表现，并且会受到风险、不确定性和难以预测的情况变化的影响。尽管我们认为我们做出的任何前瞻性陈述中反映的预期都是基于合理的假设，但我们无法保证这些预期会得到实现，而且由于各种风险和不确定性，实际结果可能与这些前瞻性陈述所示的结果存在重大差异。
此类风险和不确定性包括但不限于：
• 不利的经济状况，包括政府关闭；
• 燃料和能源成本增加；
• 未能留住现有客户、续订现有客户合同和获得新的客户合同；
• 自然灾害、全球灾难、气候变化、流行病、罢工和其他不利事件；
• 我们行业的竞争；
• 由于我们的支持服务合同的定价和取消条款，运营成本增加和成本回收障碍；
• 我们的杠杆作用和履行债务的能力；
• 我们的客户决定减少对首选供应商的外包或使用；
• 我们正在或可能受到的法律诉讼的结果；
• 与我们的产品来源供应商相关的风险；
• 客户对合同的质疑；
• 我们的扩张战略和我们成功整合所收购业务的能力以及与之相关的成本和时机；
• 与国际业务相关的货币风险和其他风险，包括遵守各种法律和法规，包括《美国反海外腐败法》；
• 我们无法雇用和留住关键或足够的合格人员；
• 继续或进一步组建我们的员工工会；
• 因我们参与多雇主定义福利养老金计划而产生的责任；
• 与不遵守适用法律或其他政府法规相关的责任；
• 法律和政府法规，包括与环境、工资和工时以及政府合同有关的法律和政府法规；
• 税法意想不到的变化；
• 对政府监管框架实施的新解释或变化；
• 网络安全事件或我们计算机系统可用性的其他中断或隐私泄露；
• 利益相关者对环境、社会和治理（“ESG”）考虑因素的期望，这些期望可能是
使我们面临负债和其他对我们业务的不利影响；
• 与Aramark分离（如定义）的预期收益；
• 分离导致协同效应丧失导致成本增加的风险；
• 因离职而留住现有管理团队成员；
• Aramark未能履行与分离有关的各种分居协议规定的义务；
• 美国国税局关于分离或某些关联交易应纳税的决定。
上述因素清单并非详尽无遗，也不一定按重要性顺序排列。有关识别可能导致实际业绩与前瞻性陈述中陈述的因素存在重大差异的因素的更多信息，请参阅第 1A 项 “风险因素”、第 3 项 “法律诉讼” 和第 7 项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 下的讨论以及我们于 2023 年 12 月 21 日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的10-K表年度报告的其他章节，以及我们在未来提交的任何更新或修改事物。可能还有其他我们目前不知道或我们目前认为不重要的因素，这些因素可能导致我们的实际业绩与我们在任何前瞻性陈述中预测的结果存在重大差异。任何前瞻性陈述仅代表其发表之日，除非适用法律要求，否则无论是由于新信息、未来事件还是其他原因，我们均不承担更新或修改此类陈述的义务。
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表（未经审计）
VESTIS 公司
合并和合并资产负债表（未经审计）
（以千计，每股金额除外） | | | | | | | | | | | |
| 3月29日
2024 | | 9月29日，
2023 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 30,659 | | | $ | 36,051 | |
应收账款（扣除备用金）：美元19,966和 $25,066) | 405,954 | | | 392,916 | |
| 库存，净额 | 140,931 | | | 174,719 | |
| 租赁在役商品，净额 | 400,661 | | | 399,035 | |
| 其他流动资产 | 26,543 | | | 17,244 | |
| 流动资产总额 | 1,004,748 | | | 1,019,965 | |
| 财产和设备，按成本计算： | | | |
| 土地、建筑物和改善 | 575,696 | | | 585,797 | |
| 装备 | 1,142,891 | | | 1,110,812 | |
| 1,718,587 | | | 1,696,609 | |
| 减去-累计折旧 | (1,063,276) | | | (1,032,078) | |
| 财产和设备总额，净额 | 655,311 | | | 664,531 | |
| 善意 | 963,734 | | | 963,543 | |
| 其他无形资产，净额 | 225,657 | | | 238,608 | |
| 经营租赁使用权资产 | 55,584 | | | 57,890 | |
| 其他资产 | 216,627 | | | 212,587 | |
| 总资产 | $ | 3,121,661 | | | $ | 3,157,124 | |
| 负债和权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 长期借款的当前到期日 | $ | 8,000 | | | $ | 26,250 | |
| 融资租赁债务的当前到期日 | 27,775 | | | 27,659 | |
| 当期经营租赁负债 | 19,272 | | | 19,935 | |
| 应付账款 | 146,528 | | | 134,498 | |
| 应计工资和相关费用 | 95,104 | | | 113,771 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 103,475 | | | 73,412 | |
| 流动负债总额 | 400,154 | | | 395,525 | |
| 长期借款 | 1,410,849 | | | 1,462,693 | |
| 非流动融资租赁债务 | 110,702 | | | 105,217 | |
| 非流动经营租赁负债 | 43,475 | | | 46,084 | |
| 递延所得税 | 205,160 | | | 217,647 | |
| 其他非流动负债 | 50,610 | | | 52,598 | |
| 负债总额 | 2,220,950 | | | 2,279,764 | |
| 承付款和意外开支（见附注9） | | | |
| 股权： | | | |
普通股，面值 $0.01每股， 350,000,000授权股份， 131,450,628截至 2024 年 3 月 29 日已发行和流通的股份 | 1,315 | | | — | |
| 额外的实收资本 | 921,346 | | | — | |
| 留存收益 | 9,032 | | | — | |
| 母公司净投资 | — | | | 908,533 | |
| 累计其他综合亏损 | (30,982) | | | (31,173) | |
| 权益总额 | 900,711 | | | 877,360 | |
| 负债和权益总额 | $ | 3,121,661 | | | $ | 3,157,124 | |
随附的附注是这些合并和合并财务报表的组成部分。
VESTIS 公司
合并和合并损益表（未经审计）
（以千计，每股金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 | | 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 |
| 收入 | $ | 705,368 | | | $ | 699,305 | | | $ | 1,423,291 | | | $ | 1,400,002 | |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 所提供服务的成本（不包括折旧和摊销） | 504,417 | | | 499,462 | | | 1,006,797 | | | 995,576 | |
| 折旧和摊销 | 35,213 | | | 33,621 | | | 70,575 | | | 67,507 | |
| 销售、一般和管理费用 | 122,684 | | | 116,828 | | | 255,264 | | | 243,151 | |
| 总运营费用 | 662,314 | | | 649,911 | | | 1,332,636 | | | 1,306,234 | |
| 营业收入 | 43,054 | | | 49,394 | | | 90,655 | | | 93,768 | |
| 利息支出及其他，净额 | (34,713) | | | 161 | | | (65,488) | | | 351 | |
| 所得税前收入 | 8,341 | | | 49,555 | | | 25,167 | | | 94,119 | |
| 所得税准备金 | 2,376 | | | 12,700 | | | 6,934 | | | 23,796 | |
| 净收入 | $ | 5,965 | | | $ | 36,855 | | | $ | 18,233 | | | $ | 70,323 | |
| | | | | | | |
| 每股收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.05 | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.54 | |
| 稀释 | $ | 0.05 | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.54 | |
| 加权平均流通股数： | | | | | | | |
| 基本 | 131,524 | | | 130,725 | | | 131,457 | | | 130,725 | |
| 稀释 | 131,893 | | | 130,725 | | | 131,788 | | | 130,725 | |
随附的附注是这些合并和合并财务报表的组成部分。
VESTIS 公司
综合收益表和合并报表（未经审计）
（以千计）
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 |
| 净收入 | $ | 5,965 | | | $ | 36,855 | |
| 扣除税后的其他综合收益： | | | |
| | | |
| 外币折算调整 | (6,449) | | | 40 | |
| 其他综合亏损（收入），扣除税款 | (6,449) | | | 40 | |
| 综合（亏损）收入 | $ | (484) | | | $ | 36,895 | |
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 |
| 净收入 | $ | 18,233 | | | $ | 70,323 | |
| 扣除税后的其他综合收益： | | | |
| | | |
| 外币折算调整 | 191 | | | 5,788 | |
| 其他综合收益，扣除税款 | 191 | | | 5,788 | |
| 综合收入 | $ | 18,424 | | | $ | 76,111 | |
随附的附注是这些合并和合并财务报表的组成部分。
VESTIS 公司
合并和合并现金流量表（未经审计）
（以千计）
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 |
| 来自经营活动的现金流： | | | |
| 净收入 | $ | 18,233 | | | $ | 70,323 | |
| 对净收入与经营活动提供的净现金进行对账的调整： | | | |
| 折旧和摊销 | 70,575 | | | 67,507 | |
| 递延所得税 | (5,735) | | | 753 | |
| 基于股份的薪酬支出 | 9,447 | | | 7,950 | |
| 资产减记 | 772 | | | 7,698 | |
| 财产和设备处置损失 | 242 | | | — | |
| 债务发行成本的摊销 | 799 | | | — | |
| 债务消灭造成的损失 | 3,883 | | | — | |
| 运营资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款，净额 | (12,923) | | | (10,220) | |
| 库存，净额 | 33,838 | | | (29,919) | |
| 租赁在役商品，净额 | (1,490) | | | 607 | |
| 其他流动资产 | (9,283) | | | 3,353 | |
| 应付账款 | 12,334 | | | (13,493) | |
| 应计费用 | 25,242 | | | (26,464) | |
| 其他非流动负债的变化 | (12,025) | | | (513) | |
| 其他资产的变化 | (6,194) | | | (1,840) | |
| 其他经营活动 | (173) | | | (6,977) | |
| 经营活动提供的净现金 | 127,542 | | | 68,765 | |
| 来自投资活动的现金流： | | | |
| 购买财产和设备及其他 | (29,825) | | | (32,345) | |
| 财产和设备的处置 | — | | | 10,652 | |
| | | |
| 用于投资活动的净现金 | (29,825) | | | (21,693) | |
| 来自融资活动的现金流： | | | |
| 长期借款的收益 | 798,000 | | | — | |
| 长期借款的支付 | (862,500) | | | — | |
| 融资租赁债务的支付 | (15,148) | | | (13,852) | |
| 母公司（向）的净现金分配 | (6,051) | | | (46,941) | |
| 股息支付 | (4,600) | | | — | |
| 债务发行成本 | (11,134) | | | — | |
| 其他筹资活动 | (1,728) | | | — | |
| 用于融资活动的净现金 | (103,161) | | | (60,793) | |
| 外汇汇率对现金和现金等价物的影响 | 52 | | | 478 | |
| 现金及现金等价物（减少）增加 | (5,392) | | | (13,243) | |
| 现金和现金等价物，期初 | 36,051 | | | 23,736 | |
| 现金及现金等价物，期末 | $ | 30,659 | | | $ | 10,493 | |
随附的附注是这些合并和合并财务报表的组成部分。
VESTIS 公司
合并和合并权益变动报表（未经审计）
（以千计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | | | |
| 已发行股票 | | 面值 | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 网络家长
投资 | | 累积的
其他
全面
损失 | | 家长总数
公平 |
| 余额，2023 年 9 月 29 日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 908,533 | | | $ | (31,173) | | | $ | 877,360 | |
| 与离职有关的调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,485 | | | — | | | 9,485 | |
发行与母公司净投资的分离和重新分类相关的普通股(1) | 131,225 | | | 1,312 | | | 916,706 | | | — | | | (918,018) | | | — | | | — | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 12,266 | | | — | | | — | | | 12,266 | |
已申报的股息 ($)0.035每股普通股） | — | | | — | | | — | | | (4,599) | | | — | | | — | | | (4,599) | |
| 其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,640 | | | 6,640 | |
| 基于股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 4,716 | | | — | | | — | | | — | | | 4,716 | |
| 在行使股票期权或奖励限制性股票单位时发行普通股 | 212 | | | 2 | | | 71 | | | — | | | — | | | — | | | 73 | |
| 与基于股份的薪酬计划预扣的股票相关的税款 | — | | | — | | | (1,783) | | | — | | | — | | | — | | | (1,783) | |
| 余额，2023 年 12 月 29 日 | 131,437 | | | $ | 1,314 | | | $ | 919,710 | | | $ | 7,667 | | | $ | — | | | $ | (24,533) | | | $ | 904,158 | |
| 与离职有关的调整 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3,079) | | | $ | — | | | $ | (3,079) | |
| 发行与母公司净投资的分离和重新分类相关的普通股 | — | | | — | | | (3,079) | | | — | | | 3,079 | | | — | | | — | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 5,965 | | | — | | | — | | | 5,965 | |
已申报的股息 ($)0.035每股普通股） | — | | | — | | | — | | | (4,600) | | | — | | | — | | | (4,600) | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,449) | | | (6,449) | |
| 基于股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 4,731 | | | — | | | — | | | — | | | 4,731 | |
| 在行使股票期权或奖励限制性股票单位时发行普通股 | 14 | | | 1 | | | 84 | | | — | | | — | | | — | | | 85 | |
| 与基于股份的薪酬计划预扣的股票相关的税款 | — | | | — | | | (100) | | | — | | | — | | | — | | | (100) | |
| 余额，2024 年 3 月 29 日 | 131,451 | | | $ | 1,315 | | | $ | 921,346 | | | $ | 9,032 | | | $ | — | | | $ | (30,982) | | | $ | 900,711 | |
__________________
(1) 与分离相关的普通股发行包括 130.7已分发百万股普通股以及 0.5向Aramark捐赠者建议的慈善捐款基金捐赠了百万股股票。
VESTIS 公司
合并和合并权益变动报表（未经审计）
（以千计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | | | |
| 已发行股票 | | 面值 | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 网络家长
投资 | | 累积的
其他
全面
损失 | | 家长总数
公平 |
| 余额，2022 年 9 月 30 日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,367,492 | | | $ | (31,680) | | | $ | 2,335,812 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 33,468 | | | — | | | 33,468 | |
| 来自母公司的净转账 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,077 | | | — | | | 9,077 | |
| 其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,748 | | | 5,748 | |
| 余额，2022年12月30日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,410,037 | | | $ | (25,932) | | | $ | 2,384,105 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 36,855 | | | — | | | 36,855 | |
| 向家长的净转账 | — | | | — | | | — | | | — | | | (48,068) | | | — | | | (48,068) | |
| 其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 40 | | | 40 | |
| 余额，2023 年 3 月 31 日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,398,824 | | | $ | (25,892) | | | $ | 2,372,932 | |
随附的附注是这些合并和合并财务报表的组成部分。
VESTIS 公司
合并和合并财务报表附注（未经审计）
注意事项 1。业务性质和陈述基础：
Vestis公司（“Vestis”、“公司”、“我们” 或 “我们”）是美国和加拿大领先的制服和工作场所用品供应商。该公司提供制服、地垫、毛巾、床单、洗手间用品、急救用品和安全产品。该公司的客户群涉及多个行业，包括制造业、酒店业、零售业、政府、汽车、医疗保健、食品加工和制药。该公司为客户提供服务，从单一地点的小型家族企业到拥有多个地点的大型公司和全国特许经营权。该公司的客户重视其提供的制服和工作场所用品，因为其服务和产品可以帮助他们降低运营成本，提升品牌形象，保持工作场所安全和清洁，专注于核心业务。该公司利用其广泛的业务范围及其供应链、交付车队和航线物流能力，定期为客户提供服务，通常是每周一次，主要是通过多年期合同。此外，公司通过直销协议提供定制制服，通常适用于大型、区域性或全国性公司。
该公司根据地理位置管理和评估其业务活动，因此确定其美国和加拿大业务是其运营部门。该公司的运营部门也是其可报告的细分市场。美国和加拿大应申报的细分市场都提供了一系列制服和工作场所用品计划。该公司的制服业务（“制服”）通过向客户租赁、维修和直接销售制服来创造收入，包括制服的设计、采购、制造、定制、个性化、交付、洗涤、消毒、维修和更换。制服选项包括衬衫、裤子、外套、礼服、磨砂服、高能见度服装、无颗粒物服装和阻燃服装，以及鞋子和配饰。该公司的工作场所用品业务（“工作场所用品”）通过租赁和维修工作场所用品创造收入，包括管理式洗手间供应服务、急救用品和安全产品、地垫、毛巾和床单。
2023年9月30日（“发行日期”），Aramark完成了先前宣布的对Vestis的分拆业务（“分离”）。分离是通过向截至2023年9月20日营业结束的Aramark普通股的登记持有人分配公司的普通股（“分配”）来完成的，这导致了大约 131.2百万股普通股，其中包括 0.5向Aramark捐赠者建议的慈善捐款基金捐赠了百万股股票。Aramark登记在册的股东每两股普通股可获得一股Vestis普通股，面值美元0.01，来自阿拉马克。由于分离，公司成为一家独立的上市公司。我们的普通股在纽约证券交易所上市，股票代码为 “VSTS”。 在分离方面，公司签订或通过了几项协议，为公司与Aramark之间的关系提供了框架。参见注释 13。“关联方” 了解有关这些协议的更多信息。
期间 截至2024年3月29日的三个月和六个月, 记录了某些与离职有关的额外调整, 其中包括总资产净减少美元3.1百万美元，总权益净增加美元6.4分别为百万。对于 截至2024年3月29日的三个月和六个月，t这些项目包括:(a) 向Aramark支付的现金转账 $2.5百万和 $6.1分别用于结算与分离相关的交易，以及（b）调整公司的递延所得税负债总额为1美元0.6减少了百万美元12.7分别净增百万元。
演示基础
合并和合并财务报表（“财务报表”）是根据美国公认的会计原则（“美国公认会计原则”）以及美国证券交易委员会（“SEC”）适用于中期财务报表的规则和条例编制的。财务报表反映了公司截至2024年3月29日和2023年3月31日的三个月和六个月的经营业绩、综合收益和现金流以及截至2024年3月29日和2023年9月29日的财务状况，以美元（“美元”）计价。
在分离之前，该公司的业务与其他Aramark业务共同运作。根据Aramark适用的历史会计政策，分离前公司的资产、负债、收入和支出已按历史成本反映为合并财务报表，纳入Aramark的合并财务报表。在分离之前，公司没有单独编制财务报表，也没有作为独立业务从Aramark运营。这些合并财务报表中列出的公司在分离前的经营业绩、财务状况和现金流可能无法表明如果公司实际上是一家独立的独立上市公司，其历史业绩。截至2023年3月31日的三个月和六个月中，公司与Aramark之间的交易已包含在合并财务报表中，被视为关联方交易（见 注释 13.“关联方”）.
分离后，Vestis成为一家独立的上市公司，合并财务报表是根据美国公认会计原则和美国证券交易委员会的规章制度编制的。根据这些规章制度，通常包含在根据美国公认会计原则编制的合并财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略，尽管公司认为所做的披露足以使信息不具有误导性。管理层认为，这些合并和合并财务报表反映了所有必要的重大调整（仅包括正常的经常性调整），以在所有重大方面公平地陈述我们在所报告期间的财务状况、经营业绩和现金流量。公司内部的所有公司间交易和余额均已清除。
建议将这些合并和合并财务报表与公司截至2023年9月29日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。在本财年中，公司遵循的会计政策没有重大变化。
新会计准则更新
采用的标准（从最近发布日期到最近发布日期）
2022年9月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）以提高供应商融资计划的透明度，供应商融资计划可能被称为反向保理、应付账款融资或结构化应付账款安排。该指南要求供应商融资计划的买方披露该计划的性质、活动和潜在规模。该指导方针于2024财年第一季度对公司生效。该公司前瞻性地采用了亚利桑那州立大学，该指导方针的采用并未对合并财务报表产生影响。
2021年10月，财务会计准则委员会发布了ASU，要求实体（收购方）根据会计准则编纂第606号《与客户的合同收入》确认和衡量在企业合并中获得的合同资产和合同负债，就好像合同发起一样。该指导方针于2024财年第一季度对公司生效。该公司前瞻性地采用了亚利桑那州立大学，该指导方针的通过并未对合并财务报表产生重大影响。
尚未采用的标准（从最近发布日期到最近发布日期）
2023年12月，FASB发布了ASU，其中包括进一步加强所得税披露的修正案，主要是通过标准化和分解税率对账类别和司法管辖区缴纳的所得税。这些修正案在公司自2025年10月4日起的年度内有效，允许提前通过，并应前瞻性或回顾性地适用。该公司目前正在评估亚利桑那州立大学，以确定其对公司披露的影响。
2023年11月，财务会计准则委员会发布了ASU，旨在改善可申报的细分市场的披露要求，主要是通过加强对重大支出的披露。修正案将要求公共实体披露定期向首席运营决策者提供并包含在分部损益中的重大分部支出。修正案在公司的年度期间内有效
从2024年9月28日开始，过渡期从2025年10月4日开始，允许提前采用，并将追溯适用于财务报表中列报的所有先前时期。该公司目前正在评估亚利桑那州立大学，以确定其对公司披露的影响。
最近发布或新生效的其他新会计公告不适用于公司，没有对合并和合并财务报表产生重大影响，也预计不会对合并和合并财务报表产生重大影响。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响合并和合并财务报表及附注中报告金额的估计和假设。公司在编制财务报表时使用关键估计，包括环境估计、商誉、无形资产、保险储备、所得税和长期资产。这些估计是根据历史信息、当前趋势和其他来源获得的信息得出的。实际结果可能与这些估计有重大差异。
金融资产和金融负债的公允价值
公允价值的定义是，在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。按公允价值记录的资产和负债是根据与用于衡量其公允价值的投入相关的判断水平进行分类的。与估值输入的主观性相关的等级定义如下：
•第 1 级—估值方法的输入是活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）
•第 2 级—估值方法的输入包括活跃市场中类似资产和负债的报价，以及该资产或负债在金融工具的整个期限内可以直接或间接观察到的输入
•第 3 级—估值方法的输入是不可观察的，对公允价值衡量具有重要意义
定期公允价值测量
公司的金融工具主要包括现金和现金等价物、应收账款、应付账款、融资租赁、衍生品和借款。管理层认为，现金和现金等价物、应收账款、应付账款、融资租赁和借款的账面价值代表了其各自的公允价值。在每个季度末，所有衍生品均按公允价值在资产负债表上确认为资产或负债（参见附注5）。“衍生工具”（获取更多信息）。
非经常性公允价值测量
公司的非经常性按公允价值计量的资产包括长期资产、无限期无形资产和商誉。公司至少每年审查此类资产的账面金额，或者每当事件或情况变化表明账面金额可能无法收回时，公司都会审查此类资产的账面金额。由此产生的任何资产减值都将要求资产按其公允价值入账。由此产生的资产公允价值计量被视为三级衡量标准。
库存
库存按成本（主要是先入先出法）或可变现净值的较低者进行估值。如果现有库存成本超过其预期从最终出售或处置库存中实现的金额，则公司会记录其库存的估值调整。这些估计基于管理层对未来需求和市场状况的判断以及对历史经验的分析。截至3月29日，
2024 年和 2023 年 9 月 29 日，公司的库存储备金约为 $17.8百万和美元18.7分别为百万。库存储备是根据历史和预计的客户消费量以及具体身份确定的。
库存的组成部分如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 3月29日
2024 | | 9月29日，
2023 |
| 原材料 | $ | 24,636 | | | $ | 35,332 | |
| 正在工作 | 1,386 | | | 1,104 | |
| 成品 | 114,909 | | | 138,283 | |
| $ | 140,931 | | | $ | 174,719 | |
在役商品的租赁
在售商品代表个性化工作服装、床单和其他在用租赁物品。使用直线法计算在售商品的租赁价值减去摊销额。在役的租赁商品按其使用寿命进行摊销，其使用寿命主要为 一到 四年。摊销率基于公司的具体经验和公司进行的磨损测试。这些因素对于确定合并和合并财务报表中列报的在售商品租赁金额和相关 “提供的服务成本（不包括折旧和摊销）” 至关重要。如果管理层对这些估计值进行重大修改，则实质性差异可能会导致营业收入的金额和时机。
在截至2024年3月29日的三个月和六个月中，公司记录了美元81.2百万和美元162.0在合并收益表中 “提供的服务成本（不包括折旧和摊销）” 中，与在售商品租赁相关的摊销额分别为百万美元。在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，公司记录了美元92.2百万和美元169.9合并收益表中 “提供的服务成本（不包括折旧和摊销）” 中与在售商品租赁相关的摊销额分别为百万美元。
补充现金流信息
在截至2024年3月29日的三个月和六个月中，公司支付了与本金债务相关的利息22.7百万和美元52.1分别为百万。在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，公司做到了 不由于公司没有本金债务，因此没有支付利息。
在截至2024年3月29日的三个月和六个月中，公司以现金支付了所得税14.9百万和美元15.4分别为百万。在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，公司以现金支付了所得税0.2百万和美元0.3分别是百万。
注意事项 2。遣散：
在2023财年，公司批准裁员，以简化和提高运营和管理职能的效率和有效性。遣散费 $6.6百万 是在截至2023年3月31日的三个月和六个月中记录的。 没有在截至2024年3月29日的三个月和六个月中，产生了物质遣散费。截至2024年3月29日和2023年9月29日，该公司的应计金额约为美元1.1百万和美元3.4分别有100万美元与未付遣散费有关。
注意事项 3。商誉和其他无形资产：
商誉是指为被收购实体支付的对价的公允价值超过企业合并中收购的资产和承担的负债的公允价值的部分。商誉不摊销，需要接受减值测试，减值测试每年进行一次，如果情况变化或事件发生表明存在潜在减值，则使用贴现现金流进行减值测试，则更频繁地进行减值测试。
在截至2024年3月29日的六个月中，我们申报单位的商誉总额变化如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月29日，
2023 | | | | 翻译 | | 3月29日
2024 |
| 美国 | $ | 896,237 | | | | | $ | — | | | $ | 896,237 | |
| 加拿大 | 67,306 | | | | | 191 | | | 67,497 | |
| 总计 | $ | 963,543 | | | | | $ | 191 | | | $ | 963,734 | |
其他无形资产包括（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月29日
2024 | | 9月29日，
2023 |
| 总金额 | | 累积的
摊销 | | 净额 | | 总金额 | | 累积的
摊销 | | 净额 |
| 客户关系资产 | $ | 383,880 | | | $ | (174,781) | | | $ | 209,099 | | | $ | 383,869 | | | $ | (161,773) | | | $ | 222,096 | |
| 商标名称 | 16,558 | | | — | | | 16,558 | | | 16,512 | | | — | | | 16,512 | |
| $ | 400,438 | | | $ | (174,781) | | | $ | 225,657 | | | $ | 400,381 | | | $ | (161,773) | | | $ | 238,608 | |
截至2024年3月29日的三个月和六个月中，无形资产的摊销额约为美元6.5百万和美元13.0分别为百万。截至2023年3月31日的三个月和六个月中，无形资产的摊销额约为美元6.5百万和 $13.0分别是百万。
注意事项 4。借款：
长期借款（净额）汇总于下表（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 3月29日
2024 | | 9月29日，
2023 |
| 优先担保定期贷款额度，2025年9月到期 | $ | — | | | $ | 800,000 | |
| 优先担保定期贷款额度，2028年9月到期 | 637,500 | | | 700,000 | |
| 优先担保定期贷款额度，将于2031年2月到期 | 800,000 | | | — | |
| 发行的主债总额 | 1,437,500 | | | 1,500,000 | |
| 未摊销的债务发行成本 | (16,673) | | | (11,057) | |
| 折扣 | (1,978) | | | — | |
| 减去当前部分 | (8,000) | | | (26,250) | |
| 长期借款，扣除流动部分 | $ | 1,410,849 | | | $ | 1,462,693 | |
2024年2月22日，公司签订了2023年9月29日的信贷协议（“信贷协议”）的第1号修正案，并对其美元进行了再融资8002025 年 9 月到期的百万美元定期贷款 A-1（“定期贷款 A-1”），金额为 $8002031年2月到期的百万美元B-1定期贷款（“B-1定期贷款”）。定期贷款 B-1 要求 $2.0百万每季度本金的还款额，直到到期日，剩余的未付本金到期日为止。2024财年的B-1定期贷款利率为有担保隔夜融资利率（“SOFR”）+ 225基点，并将调整至 SOFR plus 200一旦公司达到基点 3.30x 信贷协议中定义的净杠杆。该公司记录了大约 $11.1百万截至2024年3月29日的三个月中与定期贷款B-1相关的债务发行成本，这些成本在合并资产负债表中以债务减免的形式列报，并使用实际利息法在相关债务期限内作为利息支出的一部分摊销。该公司还获得的原始发行折扣 $2.0百万在发行定期贷款B-1后，定期贷款在合并资产负债表中以债务减免的形式列报，并使用实际利息法在相关债务期限内作为利息支出的一部分摊销。
结合信贷协议第1号修正案和定期贷款A-1的还款，公司记录了 $3.9百万在截至2024年3月29日的三个月和六个月中，将未摊销的债务发行成本注销至合并收益表中 “利息支出和其他净额” 的非现金损失。
在截至2024年3月29日的三个月和六个月期间，公司预付的本金为 $45.0百万其中 $700百万美元A-2定期贷款，将于2028年9月到期。
我们的高级有担保定期贷款机制的加权平均利率为 7.71截至2024年3月29日的六个月的百分比。由于利率是可变的，反映了市场利率，因此公司优先有担保定期贷款额度的账面金额接近其公允价值。
截至 2024 年 3 月 29 日，有 $5.3百万未结清的未结信用证 $294.7百万可在公司的循环信贷额度下借款。 截至2024年3月29日，公司遵守了其信贷额度下的所有契约。
注意事项 5。衍生工具：
在分离之前，Aramark签订了合同衍生安排，以管理与公司汽油、柴油和天然气燃料价格波动相关的市场状况变化。在公司与Aramark之间的分离和分销协议执行后，这些衍生安排以实物形式向公司转移，该协议于2023年9月30日分离时生效。在此期间使用的衍生工具包括基于能源部每周零售公路指数的固定薪酬/收款浮动汽油和柴油燃料协议，以及基于亨利枢纽纽约商品交易所指数的固定/收取浮动天然气燃料协议，以限制公司主要用于公司业务的汽油、柴油和天然气燃料价格波动的风险。截至2024年3月29日，所有衍生工具在合并资产负债表上均被确认为资产或负债。合同衍生协议的交易对手都是主要的国际金融机构。如果这些交易对手不履约，公司将面临信用损失。公司持续监控其头寸和交易对手的信用评级，预计交易对手不会表现不佳。在截至2024年3月29日的三六个月中，公司没有签订任何新的衍生品安排。
对与合同衍生安排相关的收益的相应影响已记录在截至2024年3月29日的三个月和六个月的合并收益表中。此外，在分离之前，与合同衍生安排相关的收益对收益的影响已分配给公司，并记录在截至2023年3月31日的三个月和六个月的合并收益表中。
套期保值关系中未指定的衍生品
截至2024年3月29日，该公司的汽油和柴油合同约为 1.0百万加仑和天然气合同，价格约为 0.2截至2024财年6月未偿还的公制百万英制热单位。出于会计目的，公司不将其汽油、柴油和天然气燃料协议记录为套期保值。与这些未结算合约的公允价值变动相关的收益对收益的影响是收益 $0.9截至2024年3月29日的三个月，为百万美元，以及 损失的 $1.5截至2023年3月31日的三个月，为百万美元。与这些未结算合约的公允价值变动相关的收益对收益的影响是收益 $0.1截至2024年3月29日的六个月中为百万美元，以及 损失的 $1.3截至2023年3月31日的六个月中为百万美元。截至 2024 年 3 月 29 日，该公司有 $0.2其中记录了数百万份汽油、柴油和天然气燃料协议“应计费用和其他流动负债” 在合并资产负债表中。
下表汇总了合并和合并损益表中未指定为套期保值工具的公司衍生品的已实现和未实现（收益）亏损的位置（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 |
| 损益表地点 | | 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 |
| 汽油、柴油和天然燃料协议 | 所提供服务的成本（不包括折旧和摊销） | | $ | (1,979) | | | $ | 3,701 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 六个月已结束 |
| 损益表地点 | | 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 |
| 汽油、柴油和天然燃料协议 | 所提供服务的成本（不包括折旧和摊销） | | $ | (2,274) | | | $ | 3,243 | |
注意事项 6。收入确认：
收入分解
下表显示了按收入来源分列的收入（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 | | 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 |
| 美国： | | | | | | | |
| 制服 | $ | 263,390 | | | $ | 265,374 | | | $ | 537,056 | | | $ | 538,696 | |
| 工作场所用品 | 378,666 | | | 371,544 | | | 758,240 | | | 735,967 | |
| 美国总计 | 642,056 | | | 636,918 | | | 1,295,296 | | | 1,274,663 | |
| | | | | | | |
| 加拿大： | | | | | | | |
| 制服 | $ | 24,197 | | | $ | 24,961 | | | $ | 50,230 | | | $ | 50,715 | |
| 工作场所用品 | 39,115 | | | 37,426 | | | 77,765 | | | 74,624 | |
| 加拿大道达尔 | 63,312 | | | 62,387 | | | 127,995 | | | 125,339 | |
| | | | | | | |
| 总收入 | $ | 705,368 | | | $ | 699,305 | | | $ | 1,423,291 | | | $ | 1,400,002 | |
收入确认政策
公司生成和识别率约为 94其总收入的百分比来自公司通常生产的制服和工作场所用品（例如从第三方供应商那里采购的垫子、毛巾和床单）的路线服务合同。这些合同的收入属于单一履约义务，随着时间的推移，根据所提供服务的性质和合同费率（产出法）予以确认。公司的剩余收入主要来自向客户直接销售制服，此类收入将在公司的履约义务得到履行时确认，通常是在将承诺产品的控制权移交给客户时。收入的确认金额反映了公司为换取上述服务或产品而预计有权获得的对价，并扣除我们代表政府当局征收的销售税和其他税款。
某些客户航线服务合同包括包括可变对价组成部分的条款和条件，这些对价通常是根据合同中规定的绩效指标向客户支付对价的形式。一些合同规定了客户折扣或返利，可以通过以下方式获得
达到指定音量等级。可变对价的每个组成部分都是根据公司在合同规定的衡量期内的实际业绩获得的。为了确定交易价格，公司根据具体合同条款和相关衡量期内的已知业绩结果，使用最可能的金额方法估算可变对价。在评估是否应限制可变对价时，公司评估不可控制的情况是否可能导致收入大幅逆转。公司的业绩期通常对应于每月的发票周期。在截至2024年3月29日的三六个月或截至2023年3月31日的三六个月中，对公司的收入确认没有重大限制。公司在每个报告期内都会重新评估这些估计。公司在合并和合并资产负债表的 “应计费用和其他流动负债” 中保留这些折扣和回扣的负债。可变对价还可以包括在合同开始时支付给客户的对价。这种类型的可变对价作为资产资本化（在合并和合并资产负债表上的 “其他资产” 中），并根据收入确认的会计指导，在合同有效期内作为收入减少进行摊销。
合约余额
公司推迟销售队伍赚取的销售佣金，这些佣金被视为获得合同的增量和可收回成本。递延成本使用投资组合法在平均受益期内按直线分期摊销，大约 九年，并定期进行减值评估。摊还期的确定以及随后的合同成本资产减值评估需要判断。如果摊销期为一年或更短，公司将按产生的销售佣金支出。截至 2024 年 3 月 29 日和 2023 年 9 月 29 日，公司拥有 $105.0百万和美元104.4在公司合并和合并资产负债表中，员工销售佣金分别记为 “其他资产” 中的资产。在截至2024年3月29日的三个月和六个月中，公司记录了美元5.3百万和美元10.5合并收益表中 “销售、一般和管理费用” 中与员工销售佣金相关的支出分别为百万美元。在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，公司记录了美元4.9百万和美元9.9合并收益表中 “销售、一般和管理费用” 中与员工销售佣金相关的支出分别为百万美元。
注意事项 7。租约：
该公司的租赁安排主要与房地产、车辆和设备有关。融资租赁主要与车辆有关。在相关合同生效时，公司会评估一项安排是租赁还是包含租约。对于初始期限为12个月或更短的租赁（“短期租赁”），不记录使用权资产和相应的租赁负债。
可变租赁付款主要包括房地产税、公共区域维护费用、保险费用和其他运营费用，不包括在经营租赁使用权资产或经营租赁负债余额中，在费用发生期间予以确认。公司的租赁条款可能包括在合理确定租约是否会被行使的情况下延长或终止租约的期权。合理确定可以行使的延长租赁期限的期权被视为经营租赁使用权资产和经营租赁负债余额的一部分。
公司必须使用租赁中隐含的利率，如果无法轻易确定该利率，则使用增量借款利率对未来的最低租赁付款进行贴现。公司使用投资组合方法根据租赁的地理位置和剩余的租赁期限来确定增量借款利率。递增借款利率是使用基准利率加上适用的利润率计算得出的。
下表汇总了运营租赁成本，包括固定租赁成本、可变租赁成本和短期租赁成本。此外，该表汇总了融资租赁成本，包括使用权资产的摊销和租赁负债的利息（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 | | 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 |
| 租赁成本： | | | | | | | |
| 运营租赁成本 | $ | 10,358 | | | $ | 10,450 | | | $ | 20,729 | | | $ | 20,883 | |
| 融资租赁成本 | $ | 9,824 | | | $ | 8,249 | | | $ | 18,113 | | | $ | 17,021 | |
报告期内与租赁相关的补充现金流信息如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 |
| 为计量租赁负债所含金额支付的现金： | | | |
来自经营租赁的运营现金流 | $ | 12,064 | | | $ | 12,179 | |
| 融资租赁产生的运营现金流 | 2,779 | | | 1,995 | |
| 为融资租赁的现金流融资 | 15,148 | | | 13,852 | |
| 为换取租赁义务而获得的租赁资产： | | | |
| 经营租赁 | $ | 7,207 | | | $ | 8,589 | |
| 融资租赁 | 22,643 | | | 17,930 | |
与经营租赁使用权资产、净负债和经营租赁负债相关的其他信息如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月29日
2024 | | 9月29日，
2023 |
| | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 加权平均剩余租赁期限（以年为单位） | | | | | |
| 经营租赁 | | | 4.6 | | 4.7 |
| 融资租赁 | | | 5.7 | | 5.7 |
| 加权平均折扣率 | | | | | |
| 经营租赁 | | | 4.7 | % | | 4.4 | % |
| 融资租赁 | | | 4.5 | % | | 4.3 | % |
截至2024年3月29日，不可取消租约下的未来最低租赁付款额如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经营租赁 | | 融资租赁 | | 总计 |
| 2024 年（剩下的六个月） | $ | 11,691 | | | $ | 17,444 | | | $ | 29,135 | |
| 2025 | 19,356 | | | 32,912 | | | 52,268 | |
| 2026 | 13,732 | | | 27,984 | | | 41,716 | |
| 2027 | 9,741 | | | 23,661 | | | 33,402 | |
| 2028 | 6,785 | | | 19,425 | | | 26,210 | |
| 此后 | 9,918 | | | 32,456 | | | 42,374 | |
| 未来最低租赁付款总额 | $ | 71,223 | | | $ | 153,882 | | | $ | 225,105 | |
| 减去：利息 | (8,476) | | | (15,405) | | | (23,881) | |
| 租赁负债的现值 | $ | 62,747 | | | $ | 138,477 | | | $ | 201,224 | |
注意事项 8。基于股份的薪酬：
下表汇总了合并和合并收益表中归类为 “销售、一般和管理费用” 的基于时间的期权（“TBO”）、绩效股票单位（“PSU”）、递延股票单位（“DSU”）和员工股票购买计划（“ESPP”）的基于股份的薪酬支出和相关信息（“ESPP”）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 | | 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 |
| TBO | $ | 1,399 | | | $ | 288 | | | $ | 2,186 | | | $ | 600 | |
| RSU | 1,892 | | | 1,966 | | | 3,512 | | | 4,323 | |
| PSU | 1,350 | | | 231 | | | 2,302 | | | 434 | |
| DSU | 90 | | | — | | | 1,447 | | | — | |
| 特别是 | — | | | — | | | — | | | 597 | |
| $ | 4,731 | | | $ | 2,485 | | | $ | 9,447 | | | $ | 5,954 | |
| | | | | | | |
在2024财年第二季度，公司批准了 54,800 R单位授予日公允价值的加权平均授予日公允价值为 $18.98 那是自授予之日起一年的背心。 下表汇总了截至2024年3月29日的六个月中授予的股票数量和每单位的加权平均授予日公允价值：
| | | | | | | | | | | |
| 授予的股份（以千计） | | 加权平均授予日公允价值
（每股美元） |
TBO | 1,768 | | $ | 6.53 | |
RSU | 396 | | $ | 18.69 | |
PSU | 660 | | $ | 17.89 | |
DSU | 85 | | $ | 17.01 | |
| 总计 | 2,909 | | |
注意事项 9。承付款和意外开支：
公司及其子公司不时成为各种法律诉讼、诉讼和调查的当事方，这些诉讼和调查涉及与其业务行为相关的附带索赔，包括客户、员工、政府实体和第三方的诉讼，包括根据联邦、州、国际、国家、省和地方就业法、工资和工时法、歧视法、移民法、人类健康和安全法、进出口管制和海关法、环境法提起的诉讼，虚假声明或举报人法规、税法、反垄断和竞争法、客户保护法规、采购法规、知识产权法、供应链法、反海外腐败法和其他反腐败法、游说法、汽车承运人安全法、数据隐私和安全法，或指控疏忽和/或违反合同及其他义务。根据目前可获得的信息、法律顾问的建议、可用的保险、既定储备金和其他资源，除非下文所述，否则公司认为任何此类行动无论是个人还是总体而言，都不可能对其业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。但是，如果出现意想不到的进一步事态发展，这些问题或其他类似问题的最终解决如果不利，可能会对公司的业务、财务状况、经营业绩或现金流造成重大不利影响。
公司参与其目前或以前拥有或运营或运送废物进行处置的某些场所（包括以前由公司收购的企业拥有和/或运营的场地或此类企业向其运送废物进行处置的地点）的环境调查和补救活动。公司最初提供与其过去运营和已制定承诺或清理计划的第三方场地相关的环境相关活动的估算成本，以及可以根据行业标准和专业判断合理估算此类成本的情况。这些估计的成本，
大多未打折，是根据有关每个站点的当前可用事实确定的。如果只能将合理估计的成本确定为一个区间，并且无法更有可能确定该范围内的具体金额，则使用该范围中的最小值。公司不断评估其在调查和补救相关活动中的潜在责任，并在获得可以合理估算更准确成本的信息时调整与环境相关的应计费用。截至 2024 年 3 月 29 日和 2023 年 9 月 29 日，公司拥有 $7.6百万和美元6.8百万美元分别作为 “应计费用和其他流动负债” 和美元中的负债入账16.2百万和美元17.3在公司合并资产负债表和合并资产负债表中，分别将百万美元记为 “其他非流动负债” 中的负债。
当存在与有形长期资产的报废相关的法律义务并且可以合理估计该负债时，公司将资产报废义务的公允价值记录为资产和负债。公司已经确定了各种流动和封闭设施的某些有条件资产报废义务。这些义务主要涉及减少石棉、关闭地下储罐和将租赁财产恢复到原状。使用公司目前可用的调查、补救和处置方法，这些债务的估计成本是应计的。截至 2024 年 3 月 29 日和 2023 年 9 月 29 日，公司拥有 $12.7百万和美元12.3在公司合并资产负债表和合并资产负债表中，分别将百万美元记为 “其他非流动负债” 中的负债。
2022年5月13日，Cake Love Co.（“Cake Love”）在美国明尼苏达特区地方法院对Vestis的子公司AmeriPride Services, LLC（“AmeriPride”）提起了假定的集体诉讼。该诉讼随后进行了更新，增加了另一名指定原告Q-Mark Manufacturing, Inc.（“Q-Mark”，与Cake Love一起是 “原告”）。原告声称，被告在没有按照AmeriPride与所谓类别成员之间的服务协议所要求的适当通知的情况下提高了向所谓阶层成员收取的某些定价，AmeriPride违反了诚信和公平交易的义务。原告代表所谓的集体要求赔偿，金额包括据称不当注意到的价格上涨的金额以及律师费、利息和费用。双方进行了侦查。AmeriPride 已动议与 Cake Love 相关的即决判决。各方进行了默想，导致了持续的和解讨论。该病例目前持续到2024年5月9日。在和解讨论进行期间，停留时间可能会延长，也可能不会延长。该公司认为自己有许多防御措施，并打算继续大力捍卫该行动。公司无法预测该法律事务的结果，也无法预测任何结果是否会对合并损益表和/或合并现金流量表产生重大不利影响。因此， 公司在合并和合并财务报表中未就此法律事项做出任何实质性规定。
注意 10。业务板块：
该公司根据地理位置管理和评估其业务活动，因此确定其美国和加拿大业务是其运营部门。美国和加拿大的运营部门都提供全方位的统一计划、管理式洗手间供应服务、急救和安全产品，以及地垫、毛巾和床单等辅助物品。该公司的运营部门也是其可报告的细分市场。公司包括未专门分配给个别部门的管理费用。公司根据多个因素评估每个运营部门的业绩，其中主要财务指标是营业收入。
按分部划分的财务信息如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 收入 | 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 | | 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 |
| 美国 | $ | 642,056 | | | $ | 636,918 | | | $ | 1,295,296 | | | $ | 1,274,663 | |
| 加拿大 | 63,312 | | | 62,387 | | | 127,995 | | | 125,339 | |
| 总收入 | $ | 705,368 | | | $ | 699,305 | | | $ | 1,423,291 | | | $ | 1,400,002 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 营业收入 | 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 | | 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 |
| 美国 | $ | 71,200 | | | $ | 68,174 | | | $ | 145,276 | | | $ | 132,011 | |
| 加拿大 | 975 | | | 1,531 | | | 5,530 | | | 6,889 | |
| 分部总营业收入 | 72,175 | | | 69,705 | | | 150,806 | | | 138,900 | |
| 企业 | (29,121) | | | (20,311) | | | (60,151) | | | (45,132) | |
| 总营业收入 | $ | 43,054 | | | $ | 49,394 | | | $ | 90,655 | | | $ | 93,768 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 所得税前收入对账 | 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 | | 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 |
| 总营业收入 | $ | 43,054 | | | $ | 49,394 | | | $ | 90,655 | | | $ | 93,768 | |
| 利息支出及其他，净额 | (34,713) | | | 161 | | | (65,488) | | | 351 | |
| 所得税前收入 | $ | 8,341 | | | $ | 49,555 | | | $ | 25,167 | | | $ | 94,119 | |
注意 11。每股收益：
每股基本收益是使用报告期内已发行普通股的加权平均数计算得出的。摊薄后的每股收益是使用经调整的已发行普通股的加权平均数计算得出的，其中包含股票奖励的潜在稀释效应。
2023 年 9 月 30 日，公司从 Aramark 分离。如注释 1 所述。“业务性质和列报基础”，分离导致首次发行了大约 131.2百万股 Vestis 普通股。为了计算截至2023年3月31日的三个月和六个月的普通股基本收益和摊薄后每股收益，使用分离完成后发行的Vestis普通股数量来反映已发行股份。
下表列出了归属于公司股东的基本和摊薄后每股收益的计算结果（以千计，每股数据除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 | | 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 |
| 收益： | | | | | | | |
| 净收益 | $ | 5,965 | | | $ | 36,855 | | | $ | 18,233 | | | $ | 70,323 | |
| 股份： | | | | | | | |
| 基本加权平均已发行股票 | 131,524 | | | 130,725 | | | 131,457 | | | 130,725 | |
| 稀释性证券的影响 | 369 | | | — | | | 331 | | | — | |
| 摊薄后的加权平均已发行股份 | 131,893 | | | 130,725 | | | 131,788 | | | 130,725 | |
| | | | | | | |
| 每股基本收益 | $ | 0.05 | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.54 | |
| 摊薄后的每股收益 | $ | 0.05 | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.54 | |
| | | | | | | |
反稀释证券(1) | 2,020 | | | — | | | 1,829 | | | — | |
__________________
(1)摊薄后的每股收益不包括根据股票薪酬计划可发行的某些股票，因为这种影响会产生反稀释作用。
注意 12。所得税：
2023年9月30日公司脱离阿拉马克后，该公司的业务已包含在Aramark的应纳税期内美国联邦和州纳税申报表中。对于此类应纳税期，公司财务报表中的所得税是在单独的纳税申报表基础上计算的。从分离后开始，公司将与Aramark分开申报纳税申报表，其递延税和有效税率可能与历史时期有所不同。
该公司的有效税率为 28.5%和 25.6截至2024年3月29日和2023年3月31日的三个月，分别为百分比。在截至2024年3月29日和2023年3月31日的六个月中，公司的有效税率为 27.5% 和 25.3分别为％。 截至2024年3月29日的六个月中，该公司的有效税率高于美国的法定税率，这主要是由于州税、永久账面/税收差异以及在所得税税率较高的司法管辖区开展国际业务。在截至2023年3月31日的六个月中，该公司的有效税率高于美国的法定税率，这主要是由于州税和在所得税税率较高的司法管辖区开展国际业务。
与分离有关，公司的递延所得税负债净额减少了 $8.5百万，主要与股份薪酬、库存成本和税收属性有关，在与Aramark合并后，这些成本和税收属性不属于公司。
如果确认将影响有效税率，未确认的税收优惠总额约为美元0.2截至 2024 年 3 月 29 日的百万美元和美元4.4截至 2023 年 9 月 29 日，百万人。与不确定的税收状况相比，我们未确认的福利减少了美元4.2百万美元，因为这些仍然是Aramark在《税务问题协议》下的义务。应付的应计利息和罚款金额e 与未确认的税收优惠相关的低于 $0.1截至 2024 年 3 月 29 日，百万人。
在未来12个月内，我们某些未确认的税收状况的未确认福利金额有合理的增加或减少。目前，我们估计，未确认的税收状况总额在未来12个月内不会减少。
注意 13。关联方：
分离之前
公司截至2023年3月31日的三个月和六个月的合并财务报表包括Aramark的一般公司费用，这些费用历来没有分配给公司用于Aramark集中提供的某些支持职能，也没有记录在公司层面，例如与财务、供应链、人力资源、信息技术、股份薪酬、保险和法律等相关的费用（统称为 “一般公司费用”）。就这些合并财务报表而言，已将一般公司费用分配给公司。一般公司费用包含在 “销售、一般和管理费用” 的合并收益表中，与Aramark的汽油、柴油和天然气衍生品协议相关的影响包含在 “提供的服务成本” 中。这些费用是根据可识别的直接用途分配给公司的，其余费用按收入、员工人数或其他驱动因素的比例分配。管理层认为，合并财务报表所依据的假设，包括有关从Aramark分配一般公司费用的假设，是合理的。尽管如此，合并财务报表可能不包括本来会产生的所有实际支出，也可能无法反映公司在报告期内是一家独立上市公司的合并经营业绩、财务状况和现金流量。如果公司是一家独立的上市公司，本应产生的实际成本将取决于多种因素，包括组织结构和在包括信息技术和基础设施在内的各个领域做出的战略决策。
在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，分配给公司的一般公司费用为美元8.1百万和美元16.1分别是百万。
分离后
2023年9月30日，分离完成，向截至2023年9月20日营业结束时持有Aramark普通股的Aramark股东分配了公司的普通股，该股东于2023年9月20日（创纪录的分配日期）结束时持有Aramark普通股，这导致发行了大约 131.2百万股普通股。分配的结果是，Aramark股东每两股普通股可获得一股公司普通股，面值美元0.01，来自阿拉马克。2023年10月2日，该公司开始以独立上市公司的身份在纽约证券交易所上市，股票代码为 “VSTS”。
在分离方面，公司签订或通过了多项协议，为公司与Aramark之间的关系提供了框架，包括但不限于以下内容：
分离和分销协议-管辖各方在以下方面的权利和义务
分离完成后的分配，包括资产转移和负债承担，并规定了分离后公司与Aramark之间的某些权利和义务，包括与受赔偿的索赔有关的程序和相关事项。
过渡服务协议 -管理公司与Aramark及其各自关联公司之间的服务，以便在临时、过渡的基础上相互提供各种服务，包括但不限于行政、信息技术和网络安全支持服务以及某些财务、财政、税务和政府职能服务。服务于分发之日开始，不迟于终止 24分发日期后的几个月。
税务事项协议-管辖双方在纳税义务和福利、税收属性、纳税申报表的编制和提交、审计和其他税务程序的控制以及其他税收事项方面的各自权利、责任和义务。此外，出于美国联邦所得税的目的，公司被限制采取某些可能阻止分销和某些关联交易免税的行动，包括对公司股票进行或进行收购、合并、出售和赎回交易的能力的具体限制。
员工事务协议 -管理与就业事务、雇员薪酬和福利计划和计划以及其他相关事项有关的负债和责任的分配。
在截至2024年3月29日的三个月和六个月中，公司支付了 $3.3百万和美元7.9分别为百万根据上述各项协议转交给阿拉马克。截至2024年3月29日，目前应付给阿拉马克的款项并不大。
注意 14。公平：
累计其他综合亏损
截至2024年3月29日和2023年3月31日的三个月和六个月中，扣除税款的累计其他综合亏损各部分的变化如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 29 日的三个月 |
| 外币兑换 | | 养老金相关 | | 累计其他综合亏损总额 |
| 截至 2023 年 12 月 29 日的余额 | $ | (19,463) | | | $ | (5,070) | | | $ | (24,533) | |
| 其他综合损失 | (6,449) | | | — | | | (6,449) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 29 日的余额 | $ | (25,912) | | | $ | (5,070) | | | $ | (30,982) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 29 日的六个月 |
| 外币兑换 | | 养老金相关 | | 累计其他综合亏损总额 |
| 截至2023年9月29日的余额 | $ | (26,103) | | | $ | (5,070) | | | $ | (31,173) | |
| 其他综合收入 | 191 | | | — | | | 191 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 29 日的余额 | $ | (25,912) | | | $ | (5,070) | | | $ | (30,982) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 |
| 外币兑换 | | 养老金相关 | | 累计其他综合亏损总额 |
| 截至2022年12月30日的余额 | $ | (21,518) | | | $ | (4,414) | | | $ | (25,932) | |
| 其他综合收入 | 40 | | | — | | | 40 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | (21,478) | | | $ | (4,414) | | | $ | (25,892) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的六个月 |
| 外币兑换 | | 养老金相关 | | 累计其他综合亏损总额 |
| 截至2022年9月30日的余额 | $ | (27,266) | | | $ | (4,414) | | | $ | (31,680) | |
| 其他综合收入 | 5,788 | | | — | | | 5,788 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | (21,478) | | | $ | (4,414) | | | $ | (25,892) | |
分红
2024 年 2 月 20 日，公司宣布其董事会宣布季度现金分红为 $0.035每股普通股将于2024年4月4日支付给2024年3月15日营业结束时的登记股东。应付股息为 $4.6截至2024年3月29日，百万美元计入合并资产负债表的应计费用和其他流动负债。未来支付任何股息的金额和时间均需获得公司董事会的批准。
注 15。后续事件：
2024年4月19日，以参与食品原料业务的实体Vestis集团的名义运营的联合磨坊供应公司向该公司发出通知，指控该公司因使用 “Vestis” 商标和徽标而侵犯商标。2024 年 4 月 30 日，美国专利商标局授予该公司 三公司 “Vestis” 商标和公司相关徽标的联邦商标注册，用于公司向其客户提供的几类商品和服务。2024年4月30日，该公司对联合磨坊供应公司作出回应，否认有任何商标侵权行为。该公司认为，联合磨坊供应公司的索赔缺乏依据，并且公司对所指控的侵权索赔有强有力的辩护。公司将严格保护自己免受这种侵权索赔。公司无法预测该法律事务的结果，也无法预测任何结果是否会对合并损益表和/或合并现金流量表产生重大不利影响。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
以下对Vestis公司（“Vestis”、“公司”、“我们的”、“我们” 或 “我们”）截至2024年3月29日和2023年3月31日的三个月和六个月的财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们向证券提交的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和截至2023年9月29日的财年报表附注一起阅读以及2023年12月21日的交易委员会（“SEC”）。
本讨论包含前瞻性陈述，例如我们的计划、目标、观点、期望、预期、意图和信念，这些陈述基于我们当前的预期，但涉及风险和不确定性。由于多种因素，包括 “前瞻性陈述警示说明” 和本10-Q表季度报告中其他地方列出的因素，实际业绩和事件发生时间可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。
除非另有说明，否则所讨论的所有金额均以千美元计。
公司概述
我们是美国和加拿大领先的制服和工作场所用品供应商。我们在美国和加拿大提供全方位的制服计划、管理式洗手间供应服务、急救用品和安全产品以及地垫、毛巾和床单等辅助物品。我们与国家、地区和本地提供商竞争，这些供应商的规模、规模、能力以及产品和服务供应各不相同。主要的竞争方法包括产品质量、服务质量和价格。规模庞大的著名竞争对手包括Cintas公司和UniFirst Corporation，以及众多地区和本地竞争对手。此外，许多企业在内部执行我们产品和服务的某些方面，而不是将其外包给第三方并利用全方位服务计划的好处。
我们的全方位制服服务（“制服”）包括制服的设计、采购、制造、定制、个性化、交付、洗涤、消毒、维修和更换。我们的制服选项包括衬衫、裤子、外套、礼服、磨砂服、高能见度服装、无颗粒物服装和阻燃服装，以及鞋子和配饰。我们以定期租金的方式为客户提供服务，通常每周一次，提供干净的制服，同时在同一次访问期间领取破旧的制服进行检查、清洁、维修或更换。除了每周定期与客户签订合同外，我们还通过直销协议提供定制制服，通常适用于大型、区域性或全国性公司。
除了制服，我们还提供工作场所用品（“工作场所用品”），包括管理式洗手间供应服务、急救用品和安全产品、地垫、毛巾和床单。与我们的制服产品类似，我们定期租用一次，通常每周一次，我们会领取用过和弄脏的地垫、毛巾和床单，用干净的产品代替它们。我们还根据需要补充洗手间用品、急救用品和安全产品。
我们在两个可报告的细分市场中管理和运营我们的业务，即美国和加拿大。如上所述，这两个部门都向其特定地理区域内的客户提供制服和工作场所用品。
与 Aramark 的分离以及与 Aramark 的关系
2023年9月30日（“发行日期”），Aramark完成了先前宣布的对Vestis的分拆业务（“分离”）。分离是通过向截至2023年9月20日营业结束的Aramark普通股的登记股东分配我们的已发行普通股来完成的。Aramark登记在册的股东每持有两股普通股即可获得一股Vestis普通股，面值为0.01美元。
分离后，Aramark在分离之前向我们提供的某些功能继续由Aramark根据过渡服务协议向我们提供。
演示基础
截至2023年3月31日的三个月和六个月的合并财务报表来自Aramark的历史会计记录，是根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）和美国证券交易委员会的规章制度独立编制的。使用Aramark适用的历史会计政策，Vestis的资产、负债、收入和支出已按历史成本反映在这些合并财务报表中，这些报表包含在Aramark的合并财务报表中。从历史上看，没有为Vestis编制单独的财务报表，因为在分离之前，Vestis以前并未作为独立业务从Aramark运营。合并财务报表中列出的Vestis的历史经营业绩、财务状况和现金流可能无法表明如果我们是一家独立的独立上市公司会是什么样子，也不一定代表我们未来的经营业绩、财务状况和现金流。
分离后，Vestis成为一家独立的上市公司，合并财务报表是根据美国公认会计原则和美国证券交易委员会的规章制度编制的。有关更多信息，请参阅注释 1。合并和合并财务报表的 “业务性质和列报基础”。
财政年度
我们的财政年度为52或53周，在最接近9月30日的星期五结束。截至2023年9月29日和2024年9月27日的财政年度均为52周。
影响我们运营业绩的主要趋势
我们为美国和加拿大境内的制服、垫子、毛巾、床单、洗手间用品、急救用品和安全产品行业提供服务。这包括通过租赁计划或直接购买将这些服务外包的企业，以及非程序员或内部维护这些服务的企业。我们认为，该行业的需求在很大程度上受宏观经济状况、就业水平、不断提高的工作场所卫生和安全标准以及企业外包非核心后端业务的持续趋势的影响。由于我们的客户的多样性以及他们所参与的行业多种多样，对我们产品和服务的需求与任何一个行业的周期性质都没有特别的关系。
全球事件，包括持续的地缘政治事件，对全球经济产生了不利影响，扰乱了全球供应链和劳动力参与，并造成了金融市场的巨大波动和混乱。尽管我们在俄罗斯、乌克兰或以色列没有直接业务，但这些地区的冲突进一步扰乱了全球供应链，加剧了全球金融市场的波动和混乱。这些全球事件以及当前其他全球经济因素造成的持续波动和金融市场的混乱引发了劳动力和能源成本的通胀，并推动了外币的重大变化。对我们长期运营和财务业绩的影响将取决于未来的发展，包括我们对通货膨胀的反应和政府对策、全球金融市场持续波动和混乱的持续时间和严重程度以及我们有效雇用和留住人员的能力。其中一些未来的发展是我们无法控制的，并且非常不确定。
截至2024年3月29日的三个月与2023年3月31日相比的经营业绩
下表概述了我们的业绩，以及截至2024年3月29日和2023年3月31日的三个月期间之间的金额和百分比变化（千美元）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 改变 | | 改变 |
| 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 | | $ | | % |
| 收入 | $ | 705,368 | | | $ | 699,305 | | | $ | 6,063 | | | 0.9 | % |
| 运营费用： | | | | | | | |
所提供服务的成本(1) | 504,417 | | | 499,462 | | | 4,955 | | | 1.0 | % |
| 折旧和摊销 | 35,213 | | | 33,621 | | | 1,592 | | | 4.7 | % |
| 销售、一般和管理费用 | 122,684 | | | 116,828 | | | 5,856 | | | 5.0 | % |
| 总运营费用 | 662,314 | | | 649,911 | | | 12,403 | | | 1.9 | % |
| 营业收入 | 43,054 | | | 49,394 | | | (6,340) | | | (12.8 | %) |
| 利息支出及其他，净额 | (34,713) | | | 161 | | | (34,874) | | | (21,660.9 | %) |
| 所得税前收入 | 8,341 | | | 49,555 | | | (41,214) | | | (83.2 | %) |
| 所得税准备金 | 2,376 | | | 12,700 | | | (10,324) | | | (81.3 | %) |
| 净收入 | $ | 5,965 | | | $ | 36,855 | | | $ | (30,890) | | | (83.8 | %) |
______________________
(1)不包括折旧和摊销
合并收入为7.054亿美元，增长了610万美元，增长了0.9％， 截至2024年3月29日的三个月，与截至2023年3月31日的三个月相比。由于去年为抵消通货膨胀压力对能源成本的影响而颁布的1,340万澳元临时能源费不再发生，这一增长幅度下降了1.9％。来自新客户销售和向现有客户的交叉销售活动的收入增加了5,530万美元，增长了约7.9％，增长了2930万美元，增长了约4.2％。这些增长被同比下降的210万美元直接销售额以及与客户流失相关的上年销售额6,300万美元部分抵消，其中约65％来自在2023财年停止与我们开展业务的客户。在2023财年，客户保留率为90.4％。留存率等于报告期内损失的年化经常性收入除以过去52周的公司年化经常性收入总额。该指标计算了报告期内客户流失的全部年度影响。留存率是一项主要指标，因为业务损失所产生的财务影响将在停止为流失的客户开具账单后的12个月内实现。在采取措施缓解业务损失之后，留存率趋势正在改善。在截至2024年3月29日的三个月期间，留存率为93.2％。外币汇率的同比变化对收入增长的影响微乎其微。
提供的服务费用增加了500万美元,要么 1.0％，截至2024年3月29日的三个月，与截至2023年3月31日的三个月相比，这主要是由于劳动力成本增加了650万美元主要与较低的能源费率相关的较低能源成本以及路线优化工作带来的生产率节省部分抵消。
的折旧和摊销费用 3520 万美元在结束的三个月里 2024年3月29日增加的 160 万美元，要么 4.7%,与截至的三个月相比 2023年3月31日.
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月29日的三个月，销售、一般和管理费用（“SG&A”）增加了590万美元，增长了5.0％。销售和收购的增加主要归因于约400万美元的上市公司增量和一次性离职成本。过去十二个月中开展的组织优化工作所节省的费用抵消了绩效加薪带来的不利同比影响。
营业收入为4,310万美元，下降12.8％ 由于上述收入和成本变化的影响，截至2024年3月29日的三个月与截至2023年3月31日的三个月相比。
利息支出和其他支出净额增加了3,490万美元 截至2024年3月29日的三个月，与截至2023年3月31日的三个月相比，主要是由与我们在2023年9月29日发行并随后于2024年2月22日进行部分再融资的定期贷款债务相关的利息支出所致，这笔债务在截至2023年3月31日的三个月中未偿还。截至2024年3月29日的三个月的利息支出包括 a 390 万美元注销未摊销的债务发行成本造成的非现金损失与我们的8亿美元A-1定期贷款的取消有关。
截至2024年3月29日的三个月，所得税准备金的有效税率为28.5％，而有效税率为25.6％ 在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月中。较高的有效税率主要是由于不可扣除的高管薪酬和国际业务的所得税税率。
由于上述收入、运营成本和净利息支出变化的影响，截至2024年3月29日的三个月净收入为600万美元，与截至2023年3月31日的三个月相比减少了3,090万美元，下降了83.8％。
截至2024年3月29日的六个月与2023年3月31日相比的经营业绩
下表概述了我们的业绩，以及截至2024年3月29日和2023年3月31日的六个月期间之间的金额和百分比变化（千美元）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 | | 改变 | | 改变 |
| 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 | | $ | | % |
| 收入 | $ | 1,423,291 | | | $ | 1,400,002 | | | $ | 23,289 | | | 1.7 | % |
| 运营费用： | | | | | | | |
所提供服务的成本(1) | 1,006,797 | | | 995,576 | | | 11,221 | | | 1.1 | % |
| 折旧和摊销 | 70,575 | | | 67,507 | | | 3,068 | | | 4.5 | % |
| 销售、一般和管理费用 | 255,264 | | | 243,151 | | | 12,113 | | | 5.0 | % |
| 总运营费用 | 1,332,636 | | | 1,306,234 | | | 26,402 | | | 2.0 | % |
| 营业收入 | 90,655 | | | 93,768 | | | (3,113) | | | (3.3 | %) |
| 利息支出及其他，净额 | (65,488) | | | 351 | | | (65,839) | | | (18,757.5 | %) |
| 所得税前收入 | 25,167 | | | 94,119 | | | (68,952) | | | (73.3 | %) |
| 所得税准备金 | 6,934 | | | 23,796 | | | (16,862) | | | (70.9 | %) |
| 净收入 | $ | 18,233 | | | $ | 70,323 | | | $ | (52,090) | | | (74.1 | %) |
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(1)不包括折旧和摊销
合并收入为14.233亿美元，增加了2330万美元， 或 1.7%， 截至2024年3月29日的六个月与截至2023年3月31日的六个月相比。由于去年为抵消通货膨胀压力对能源成本的影响而颁布的2670万美元的临时能源费不再发生，这一增长幅度下降了1.9％。来自新客户销售和对现有客户的交叉销售活动的收入增加了1.14亿美元，增长了约8.1％，增长了6,760万美元，增长了约4.8％。这些增长被同比下降的400万美元直接销售额以及与客户流失相关的上年销售额1.28亿美元部分抵消，其中约77.0％是2023财年停止与我们开展业务的客户。外币汇率的同比变化对收入增长的影响微乎其微。
提供的服务成本增加了1,120万美元，或 1.1%, 截至2024年3月29日的六个月中，与截至2023年3月31日的六个月相比，这主要是由于劳动力成本的增加1140万美元，部分抵消了这一增长
通过降低能源成本，主要与较低的能源费率有关，以及通过路线优化工作可以节省生产力。
的折旧和摊销费用 7060 万美元在截至的六个月中 2024年3月29日增加的 310 万美元要么 4.5%与截至的六个月相比 2023年3月31日.
SG&A 增加了1,210万美元， 要么 截至2024年3月29日的六个月中，分别为5.0％，而截至2023年3月31日的六个月中分别为5.0％。销售和收购的增加主要是由于大约600万美元的上市公司增量成本和1,310万美元的一次性离职费用。过去十二个月中开展的组织优化工作所节省的费用抵消了绩效加薪带来的不利同比影响。
9,070万美元的营业收入下降了3.3％ 由于上述收入和成本变化的影响，截至2024年3月29日的六个月与截至2023年3月31日的六个月相比。
利息支出和其他支出净额增加了6,580万美元 在截至2024年3月29日的六个月中，与截至2023年3月31日的六个月相比，这主要是由与我们在2023年9月29日发行并随后于2024年2月22日进行部分再融资的定期贷款债务相关的利息支出所致，这笔债务在截至2023年3月31日的六个月中没有偿还。截至2024年3月29日的六个月的利息支出包括 a 390 万美元注销未摊销的债务发行成本造成的非现金损失 与我们的8亿美元A-1定期贷款的取消有关。
截至2024年3月29日的六个月的所得税准备金的有效税率为27.5％ 相比之下，有效率为25.3％ 在截至 2023 年 3 月 31 日的六个月中。较高的有效税率主要是由于不可扣除的高管薪酬和国际业务的所得税税率。
净收入为1,820万美元 在截至2024年3月29日的六个月中，由于上述收入、运营成本和净利息支出变化的影响，与截至2023年3月31日的六个月相比减少了5,210万美元，下降了74.1％。
经营业绩——美国截至2024年3月29日的三个月业绩与2023年3月31日的比较
下表概述了我们在美国应报告的分部业绩，以及截至2024年3月29日和2023年3月31日的三个月期间之间的金额和百分比变化（千美元）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 改变 | | 改变 |
| 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 | | $ | | % |
| 分部收入 | $ | 642,056 | | | $ | 636,918 | | | $ | 5,138 | | | 0.8 | % |
| 分部营业收入 | 71,200 | | | 68,174 | | | 3,026 | | | 4.4 | % |
| 分部营业收入百分比 | 11.1 | % | | 10.7 | % | | | | |
美国收入为6.421亿美元 增加了510万美元，要么截至2024年3月29日的三个月，为0.8％，而截至2023年3月31日的三个月为0.8％。由于去年为抵消通货膨胀压力对能源成本的影响而颁布的1,340万澳元临时能源费不再发生，这一增长幅度下降了2.2％。来自新客户销售和向现有客户的交叉销售活动的收入增加了约5,120万美元，增长了8.0％，增长了约2770万美元，增长了4.3％。与去年同比下降的约210万美元直接销售额以及与客户流失相关的约5,790万美元的销售额部分抵消了这些增长。
分部营业收入为7,120万美元 在截至2024年3月29日的三个月中，增加了300万美元，要么 与截至2023年3月31日的三个月相比，4.4％，主要是由以下因素推动的：
•如上所述，截至2024年3月29日的三个月中，收入的增长；
•通过在过去十二个月中采取的提高效率的措施，在工资和工资中减少了550万澳元的成本；以及
•同比节省550万美元的能源，这主要是由较低的费率以及我们的路线优化工作所推动的；
•增长被以下因素部分抵消:
•截至2024年3月29日的三个月，增量劳动力成本约为490万美元；以及
•折旧和摊销费用同比增加140万美元。
分部营业收入利润率从截至2023年3月31日的三个月的10.7％提高了约40个基点，至截至2024年3月29日的三个月的约11.1％。
经营业绩——美国截至2024年3月29日的六个月业绩与2023年3月31日的比较
下表概述了我们在美国应报告的分部业绩，以及截至2024年3月29日和2023年3月31日的六个月期间之间的金额和百分比变化（千美元）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 | | 改变 | | 改变 |
| 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 | | $ | | % |
| 分部收入 | $ | 1,295,296 | | | $ | 1,274,663 | | | $ | 20,633 | | | 1.6 | % |
| 分部营业收入 | 145,276 | | | 132,011 | | | 13,265 | | | 10.0 | % |
| 分部营业收入百分比 | 11.2 | % | | 10.4 | % | | | | |
美国收入为12.953亿美元 增加了2060万美元，要么截至2024年3月29日的六个月为1.6％，而截至2023年3月31日的六个月为1.6％。由于去年为抵消通货膨胀压力对能源成本的影响而颁布的2670万美元的临时能源费不再发生，这一增长幅度下降了2.2％。来自新客户销售和向现有客户的交叉销售活动的收入增加了约1.042亿美元，增长了8.2％，增长了约6,450万美元，增长了5.1％。与去年同比下降的约400万美元直接销售额以及与客户流失相关的约1.177亿美元的销售额部分抵消了这些增长。
分部营业收入为1.453亿美元 在截至2024年3月29日的六个月中，增加了1,330万美元，要么 与截至2023年3月31日的六个月相比，10.0％，主要是由以下因素推动的：
•如上所述，截至2024年3月29日的六个月中，收入的增长；
•通过在过去十二个月中采取的提高效率的措施，在工资和工资中减少了550万澳元的成本；以及
•同比节省780万美元的能源，这主要是由较低的费率以及我们的路线优化工作所推动的；
•增长被以下因素部分抵消:
•截至2024年3月29日的六个月中，增量劳动力成本约为580万美元；以及
•折旧和摊销费用同比增加280万美元。
分部营业收入利润率提高了大约 80基点来自 10.4%在截至 2023 年 3 月 31 日的六个月中，大约 11.2%在截至2024年3月29日的六个月中。
经营业绩——加拿大截至2024年3月29日的三个月业绩与2023年3月31日的比较
下表概述了我们在加拿大应报告的分部业绩，以及截至2024年3月29日和2023年3月31日的三个月期间之间的金额和百分比变化（千美元）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 改变 | | 改变 |
| 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 | | $ | | % |
| 分部收入 | $ | 63,312 | | | $ | 62,387 | | | $ | 925 | | | 1.5 | % |
| 分部营业收入 | 975 | | | 1,531 | | | (556) | | | (36.3) | % |
| 分部营业收入百分比 | 1.5 | % | | 2.5 | % | | | | |
加拿大收入为6,330万美元 与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月29日的三个月增长了1.5％。 收入增加 $4.1百万，或大约 6.6%，来自新客户销售和向现有客户的交叉销售活动，以及 160 万美元，约合y 2.6%，来自定价行为。这些增长被部分抵消 $5.1上一年的销售额中有数百万与客户流失有关。外汇汇率同比波动导致的销售额变化并不重要。
截至2024年3月29日的三个月，该细分市场的营业收入为100万美元，减少了60万美元， 要么 与截至2023年3月31日的三个月相比，36.3％，主要是由以下因素推动的：
•在截至的三个月中，收入的增长 2024 年 3 月 29 日，如上所述；抵消幅度不止于：
•截至2024年3月29日的三个月，增量劳动力成本约为70万美元；以及
•机队维护成本逐年增加。
分部营业收入利润率从截至2023年3月31日的三个月的2.5％下降了约100个基点，至截至2024年3月29日的三个月的约1.5％。
经营业绩——加拿大截至2024年3月29日的六个月业绩与2023年3月31日的比较
下表概述了我们在加拿大应报告的分部业绩，以及截至2024年3月29日和2023年3月31日的六个月期间之间的金额和百分比变化（千美元）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 | | 改变 | | 改变 |
| 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 | | $ | | % |
| 分部收入 | $ | 127,995 | | | $ | 125,339 | | | $ | 2,656 | | | 2.1 | % |
| 分部营业收入 | 5,530 | | | 6,889 | | | (1,359) | | | (19.7) | % |
| 分部营业收入百分比 | 4.3 | % | | 5.5 | % | | | | |
加拿大收入为1.28亿加元 增加了270万美元，要么 2.1%, 截至2024年3月29日的六个月与截至2023年3月31日的六个月相比。收入增加了 9 美元.8百万，或大约 7.8%, 来自新客户的销售和对现有客户的交叉销售活动，以及310万美元，约占2.5％，来自定价行动。这些增长被去年与客户流失相关的1,030万美元销售额损失部分抵消。外汇汇率同比波动导致的销售额变化并不重要。
分部营业收入为550万美元 在截至2024年3月29日的六个月中，减少了140万美元， 要么与截至2023年3月31日的六个月相比，19.7％，主要是由以下因素推动的：
•如上所述，截至2024年3月29日的六个月中，收入的增长被以下因素所抵消：
•截至六个月的增量劳动力成本约为140万美元 2024年3月29日；以及
•机队维护成本逐年增加。
分部营业收入利润率下降了约12％ 基点从 5.5% 起 在截至2023年3月31日的六个月中，涨幅约为4.3％ 在截至2024年3月29日的六个月中。
流动性和资本资源
概述
从历史上看，我们的业务从运营中产生了正现金流。在分离之前，作为Aramark集中现金管理计划的一部分，我们在美国的业务内部的现金流定期转移到Aramark。该安排用于管理Aramark的流动性，并根据需要为我们的业务运营提供资金。这种安排并不能表明，如果我们在分离之前是一家独立于Aramark的公司，我们将如何为运营提供资金。截至2023年3月31日的三个月和六个月内，转入和转出Aramark现金管理账户的现金作为Aramark股权的一部分反映在母公司净投资中。分离后，我们的现金和现金等价物仅用于我们自己的业务和承诺。
作为我们资本结构的一部分，我们于2023年9月29日签订了信贷协议（“信贷协议”）。信贷协议包括优先担保定期贷款额度，包括2025年9月到期的8亿美元A-1期定期贷款（“A-1定期贷款”）、2028年9月到期的7亿美元A-2期定期贷款（“A-2定期贷款”）和循环信贷额度。 2024年2月22日，我们签订了信贷协议第1号修正案，并用2031年2月到期的8亿美元B-1定期贷款（“B-1定期贷款”）为我们的A-1定期贷款进行了再融资。定期贷款 B-1 要求 200 万美元每季度本金的还款额，直到到期日，剩余的未付本金到期日为止。2024财年的B-1定期贷款利率为有担保隔夜融资利率（“SOFR”）加上225个基点，一旦公司达到信贷协议中规定的3.30倍净杠杆率，将调整为SOFR加200个基点。
截至2024年3月29日，我们有大约3,070万美元的现金和现金等价物，以及 2.947 亿美元我们的循环信贷额度下可供借款的可用性。 这笔债务的偿还将由我们运营的现金流支持。截至2024年3月29日，我们的本金债务总额为14.375亿美元，而截至2024年3月29日为15.0亿美元 2023年9月29日.
2024 年 2 月 20 日，我们宣布，董事会宣布将于 2024 年 4 月 4 日向在 2024 年 3 月 15 日营业结束时的登记股东派发每股普通股 0.035 美元的季度现金股息。应付股息总额为460万美元。未来任何股息的支付金额和时间均须经董事会批准。
下表汇总了我们的现金活动（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 127,542 | | | $ | 68,765 | |
| 用于投资活动的净现金 | (29,825) | | | (21,693) | |
| 用于融资活动的净现金 | (103,161) | | | (60,793) | |
参考合并和合并现金流量表将有助于理解接下来的讨论。
经营活动提供的现金流
截至2024年3月29日的六个月，经营活动提供的净现金分别为1.275亿美元，截至2023年3月31日的六个月中分别为6,880万美元。这一变化是由截至2024年3月29日的六个月中，运营资产和负债的现金流入为2930万美元，而截至2023年3月31日的六个月的现金流出为8,550万美元，部分被截至2024年3月29日的六个月的净收入1,820万美元所抵消，而截至2023年3月31日的六个月的净收入为7,030万美元，如上文 “经营业绩” 所述。来自运营资产和负债的现金变动为1.148亿美元，这主要是由于：
•与截至2023年3月31日的六个月相比，截至2024年3月29日的六个月的运营现金流有所增加，这是由于库存现金的使用减少了6,380万美元；
•与截至2023年3月31日的六个月相比，截至2024年3月29日的六个月的运营现金流有所增加，这是由于5170万美元的应计支出中现金来源增加，这主要是由于其他付款的时机所致；以及
•与截至2023年3月31日的六个月相比，截至2024年3月29日的六个月的运营现金流有所增加，这是由于应付账款中的现金来源增加，为2580万美元，这主要是由于库存购买现金的使用减少；部分抵消了以下因素：
•与截至2023年3月31日的六个月相比，截至2024年3月29日的六个月的运营现金流有所减少，这是由于其他流动资产的现金来源减少了1,260万美元，这主要是由于预付资产的现金流出增加；
•与截至2023年3月31日的六个月相比，截至2024年3月29日的六个月的运营现金流有所减少，这是由于非流动负债的现金来源减少了1150万美元，这主要是由于付款时机造成的；
•与截至2023年3月31日的六个月相比，截至2024年3月29日的六个月的运营现金流有所减少，这是由于其他资产的现金使用量增加，达到440万美元。
•与截至2023年3月31日的六个月相比，截至2024年3月29日的六个月的运营现金流有所减少，这是由于应收账款中的现金来源减少了270万美元，这主要是由于现金收入的时机造成的；以及
•截至2024年3月29日的六个月中，运营现金流与截至2023年3月31日的六个月相比有所下降，这是由于租赁商品的现金使用量增加到210万美元。
用于投资活动的现金流
截至2024年3月29日的六个月中，用于投资活动的净现金为2980万美元，比截至2023年3月31日的六个月增加了810万美元，这主要是由于截至2024年3月29日的六个月中处置财产和设备的收益减少。
用于融资活动的现金流
在截至2024年3月29日的六个月中，用于融资活动的现金受到以下因素的影响：
•长期借款的支付（8.625亿美元）；
•长期借款收益（7.98亿美元）；
•与融资租赁有关的付款 (1,510万美元);
•向阿拉马克转移了现金（610万美元）；
•股息支付（460万美元）)；以及
•债务发行成本（11.1 万美元）。
在截至2023年3月31日的六个月中，用于融资活动的现金受到以下因素的影响：
•现金转移到阿拉马克（4,690万美元）；以及
•与融资租赁有关的付款（1,390万美元）。
物质现金需求
在正常的业务过程中，我们签订合同和承诺，要求我们将来付款。与2023年12月21日向美国证券交易委员会提交的截至2023年9月29日财年的10-K表年度报告相比，我们的现金需求没有重大变化。有关我们在债务和租赁安排下的义务的更多信息，请参见附注4。“借款” 和附注7。本10-Q表季度报告中其他地方包含的合并和合并财务报表的 “租赁”。
遵守盟约
信贷协议包含许多契约，除其他外，这些契约限制了我们：承担额外债务；发行优先股或提供担保；设定资产留置权；进行合并或合并；出售或处置资产；支付股息、分配或回购我们的股本；与关联公司进行某些交易；进行投资、贷款或预付款；限制股息或其他支付受限子公司向本公司支付的款项；修正管理我们的次级债务的实质性协议；偿还或回购任何次级债务，除非按计划或到期日；进行某些收购；更改我们的财政年度；从根本上改变我们的业务。信贷协议包含某些习惯性的平权契约。信贷协议还包括惯常违约事件和其他条款，如果我们不遵守信贷协议的条款或发生其他惯常事件，这些条款可能要求贷款人选择立即到期和应付的所有款项。
根据信贷协议，我们必须满足并维持规定的财务比率和其他财务状况测试和承诺。我们持续达到这些财务比率、测试和契约的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响，而且无法保证我们会达到这些比率、测试和契约。
信贷协议要求我们将截至2025年3月31日的任何财政季度的最大合并总净杠杆比率（定义为超过非限制性现金的合并总负债除以契约调整后的息税折旧摊销前利润）不超过5.25倍，截至2025年3月31日或之后的任何财政季度不得超过4.50倍，但某些例外情况除外。信贷协议将合并总负债定义为总负债，包括借款债务、融资租赁、取消资格的优先股和优先股以及任何应收账款融资下的预付款。信贷协议中将契约调整后的息税折旧摊销前利润定义为由利息支出、税款、折旧和摊销费用、上市公司初始成本、重组费用、注销和非现金支出、非控股利息支出、与信贷协议下任何收购、处置或其他允许投资相关的净成本节省、基于股份的薪酬支出、非经常性或异常损益、可报销保险成本、与盈利相关的现金支出，以及与盈利相关的现金支出，以及与盈利相关的现金支出，以及与盈利相关的现金支出，以及与盈利相关的现金支出，以及与盈利相关的现金支出，以及与盈利相关的现金支出，以及与盈利相关的现金支出，以及与盈利相关的现金支出，以及与盈利相关的现金保险损失。
信贷协议规定了最低利息覆盖率，定义为契约调整后的息税折旧摊销前利润除以合并利息支出。在信贷协议期限内，最低利息覆盖率必须至少为2.00倍。
截至2024年3月29日，我们遵守了信贷协议下的所有契约。
关键会计政策与估计
我们在2023年12月21日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表附注中描述了我们的重要会计政策。要更全面地讨论我们在编制合并和合并财务报表时确定的关键会计政策和估计，请参阅我们于2023年12月21日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中包含的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。管理层认为，在截至的六个月中没有重大变化 2024年3月29日转到我们在截至2023年9月29日财年的10-K表年度报告中作为关键会计政策和估算披露的项目。
在编制合并和合并财务报表时，管理层必须做出估算和假设，这些估算和假设会影响报告的资产、负债、收入和支出金额。如果这些估计和假设涉及考虑高度不确定性或可能发生变化的事项所必需的主观性和判断力，并且可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响，则这些估计和假设最为重要。如果实际结果与估计数存在重大差异，则报告的结果可能会受到重大影响。
根据条件的需要，定期评估关键会计估计值和相关假设，并根据新信息或条件变化的要求记录此类估计值的变化。
新会计准则更新
参见注释 1。合并财务报表和合并财务报表中的 “业务性质和列报基础”，全面描述最近的会计准则更新，包括预期的采用日期。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
外币风险
我们面临外币汇率变动带来的市场风险。这种风险来自于以外币计价的收入和利润折算成美元，以及我们的法人实体进行以本位币以外的外币计价的交易。我们目前不订立金融工具来管理这种外币折算风险。
利率风险
通过债务利率的波动，我们面临利率风险。我们未偿还的定期贷款额度按浮动利率计息。结果，提高利率可能会增加偿还债务的成本，并可能严重降低我们的盈利能力和现金流。与之前我们在截至2023年9月29日止年度的10-K表年度报告第二部分第7A项 “市场风险定量和定性披露” 中披露的利率市场风险敞口相比，没有实质性变化。
大宗商品价格风险
我们面临业务中使用的商品价格变动的影响，主要与汽油、柴油和天然气燃料有关。我们寻求通过正常业务以及签订商品衍生品协议来管理商品价格不利变动的风险。
第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
在我们的首席执行官（“首席执行官”）和首席财务官（“首席财务官”）的指导下，我们评估了截至2024年3月29日的披露控制和程序的有效性（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）。根据他们的评估，我们的
首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2024年3月29日，我们的披露控制和程序已有效，可以合理地保证我们在根据1934年《证券交易法》提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并累积并传达给我们的管理层，包括我们的首席高管和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
在截至2024年3月29日的财政季度中，我们的财务报告内部控制没有发生对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分
第 1 项。法律诉讼.
2022年5月13日，Cake Love Co.（“Cake Love”）在美国明尼苏达特区地方法院对Vestis的子公司AmeriPride Services, LLC（“AmeriPride”）提起了假定的集体诉讼。该诉讼随后进行了更新，增加了另一名指定原告Q-Mark Manufacturing, Inc.（“Q-Mark”，与Cake Love一起是 “原告”）。原告声称，被告在没有按照AmeriPride与所谓类别成员之间的服务协议所要求的适当通知的情况下提高了向所谓阶层成员收取的某些定价，AmeriPride违反了诚信和公平交易的义务。原告代表所谓的集体要求赔偿，金额包括据称不当注意到的价格上涨的金额以及律师费、利息和费用。双方进行了侦查。AmeriPride 已动议与 Cake Love 相关的即决判决。各方进行了默想，导致了持续的和解讨论。该病例目前持续到2024年5月9日。在和解讨论进行期间，停留时间可能会延长，也可能不会延长。我们认为我们有许多防御措施，并打算继续大力捍卫行动。我们无法预测该法律事务的结果，也无法预测任何结果是否会对我们的合并损益表和/或合并现金流量表产生重大不利影响。因此， 我们在合并和合并财务报表中没有就此法律问题做出任何实质性规定。
2024年4月19日，以参与食品原料业务的实体Vestis集团的名义运营的联合磨坊供应公司向我们发出通知，指控我们因使用 “Vestis” 商标和徽标而侵犯商标。2024 年 4 月 30 日，美国专利商标局批准了我们的 “Vestis” 商标和相关徽标的三项联邦商标注册，用于我们向客户提供的几类商品和服务。2024年4月30日，我们对联合磨坊供应公司作出回应，否认有任何商标侵权行为。我们认为Consolidated Mills Supply的索赔缺乏法律依据，我们对涉嫌的侵权索赔有强有力的辩护。我们将严格保护自己免受这种侵权指控。
第 1A 项。风险因素
我们在2023年12月21日向美国证券交易委员会提交的截至2023年9月29日财年的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项其他信息
在截至2024年3月29日的三个月中，我们的任何董事或高级职员（定义见经修订的1934年《证券交易法》第16a-1（f）条）， 采用, 终止或修改了第10b5-1条交易安排或非规则10b5-1的交易安排（此类术语的定义见经修订的1933年《证券法》第S-K条第408项）。
第 6 项。展品
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| 展品编号 | 描述 |
| 10.1 | 自2024年2月22日起生效的第1号修正案，规定作为美国借款人的Vestis公司、作为加拿大借款人的加拿大亚麻和统一服务公司、Vestis公司的各子公司及其贷款方以及作为行政代理人和抵押代理人的北美摩根大通银行（参照公司于2024年2月22日提交的8-K表最新报告附录10.1纳入；文件编号001-K 41783) |
10.2+ | Vestis Corporation与Kim T. Scott之间签订的截至2024年4月2日的经修订和重述的雇佣协议（参照公司于2024年4月5日提交的8-K表最新报告附录10.1合并；文件编号001-41783） |
10.3+ | Vestis Corporation和Rick T.Dillon之间签订的截至2024年4月2日的经修订和重述的雇佣协议（参照公司于2024年4月5日提交的8-K表最新报告附录10.2合并；文件编号001-41783） |
10.4+ | Vestis Corporation和Angela J. Kervin自2024年4月2日起经修订和重述的雇佣协议（参照公司于2024年4月5日提交的8-K表最新报告附录10.3纳入；文件编号001-41783） |
10.5+ | Vestis Corporation与Grant Shih之间签订的截至2024年4月2日的经修订和重述的雇佣协议（参照公司于2024年4月5日提交的8-K表最新报告附录10.4纳入；文件编号001-41783） |
| 31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官金·斯科特进行认证 |
| 31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官里克·狄龙进行认证 |
| 32.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官金·斯科特和首席财务官里克·狄龙进行认证 |
| 101 | Vestis截至2024年3月29日期间的10-Q表季度报告中的以下财务信息，采用内联XBRL格式：（i）截至2024年3月29日和2023年9月29日的合并和合并资产负债表；（ii）截至2024年3月29日和2023年3月31日的三个月和六个月的合并和合并收益表；（iii）截至2024年3月29日和2023年3月31日的三个月和六个月的合并和合并综合收益表 2023 年 3 月 31 日；(iv) 截至六个月的合并和合并现金流量表2024年3月29日和2023年3月31日；(v) 截至2024年3月29日和2023年3月31日的三个月和六个月的合并和合并权益变动表；以及 (vi) 合并和合并财务报表附注 |
| 104 | 本 10-Q 表季度报告的封面内联 XBRL；包含在附录 101 Inline XBRL 文件集中 |
*随函提交。
+ 代表管理合同或补偿安排。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已于2024年5月8日正式促成下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
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| Vestis 公司 |
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| 来自： | /s/ 瑞克·狄龙 |
| 姓名： | 里克·狄龙 |
| 标题： | 执行副总裁兼首席财务官（首席财务官） |
