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级会员DH：临时考虑成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-01-012023-12-310001861795US-GAAP：关联党成员2024-03-310001861795US-GAAP：累积翻译调整成员2024-01-012024-03-310001861795US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：存款证会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001861795US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-310001861795US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-01-012024-03-310001861795US-GAAP：公司债券证券会员2023-12-310001861795DH: Carevoyance 会员US-GAAP：发达技术权利会员2024-01-160001861795US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001861795US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-310001861795US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-03-310001861795US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001861795US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：存款证会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001861795US-GAAP：Capital Unit类别成员2022-12-310001861795DH: 订阅服务会员2023-01-012023-03-310001861795US-GAAP：商标会员DH: Populiinc会员2023-07-210001861795US-GAAP：公允价值输入三级会员DH：存款到期日少于 90 天的存款凭证会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001861795DH：延期合同费用会员2024-01-012024-03-310001861795US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001861795DH：专业服务会员2023-01-012023-03-310001861795US-GAAP：公允价值计量常任成员DH：商业票据到期日少于 90 天会员2023-12-310001861795US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-03-310001861795US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001861795US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公司债务证券会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001861795US-GAAP：Capital Unit B 类成员2024-01-012024-03-310001861795US-GAAP：非控股权益成员2022-12-310001861795US-GAAP：累积翻译调整成员2023-12-310001861795US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310001861795US-GAAP：公允价值输入三级会员DH：临时考虑成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-01-012023-12-310001861795US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：存款证会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001861795US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：存款证会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001861795US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-12-3100018617952023-01-012023-03-310001861795US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001861795US-GAAP：存款证会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001861795DH：二万二十一循环信贷额度会员SRT: 最低成员2024-01-012024-03-310001861795US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001861795DH: Carevoyance 会员US-GAAP：商标会员2024-01-162024-01-160001861795US-GAAP：商标会员DH: Populiinc会员2023-07-212023-07-210001861795US-GAAP：普通阶级成员2024-03-310001861795US-GAAP：利率互换成员2023-12-310001861795US-GAAP：公司债务证券会员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001861795US-GAAP：非控股权益成员2024-03-3100018617952023-12-310001861795SRT：Scenio之前报道过的成员DH: Populiinc会员2024-03-310001861795DH: 订阅服务会员2024-01-012024-03-310001861795US-GAAP：Capital Unit B 类成员2024-03-31xbrli: purexbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票DH: 分段iso421:USDDH：劳动力

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 10-Q

（Mark One）

☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 3月31日 2024

要么

☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在过渡期内 到

委员会档案编号 001-40815

权威医疗公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

特拉华

86-3988281

（州或其他司法管辖区

公司或组织）

（美国国税局雇主

证件号）

康涅狄格老路492号，401套房

弗雷明汉, MA

01701

（主要行政办公室地址）

（邮政编码）

 

(508) 720-4224

（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题

交易品种

注册的每个交易所的名称

A 类普通股，面值0.001美元

DH

纳斯达克股票市场有限责任公司

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐

用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器

☐

加速文件管理器

☒

非加速文件管理器

☐

规模较小的申报公司

☐

 

 

新兴成长型公司

☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（根据《交易法》第12b-2条的定义）。是的 ☐ 没有 ☒

截至2024年5月2日，注册人A类普通股的已发行股份数量为 117,934,713股份。

 

权威医疗公司

10-Q 表季度报告

截至2024年3月31日的季度期间

目录

 

 

页面

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

词汇表

3

 

 

 

关于前瞻性陈述的警示说明

4

 

 

 

第一部分

财务信息

5

第 1 项。

简明合并资产负债表（未经审计）

5

简明合并运营报表（未经审计）

6

 

简明合并综合亏损表（未经审计）

7

 

 

 

 

总权益变动简明合并报表（未经审计）

8

简明合并现金流量表（未经审计）

9

简明合并财务报表附注（未经审计）

10

第 2 项。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

30

第 3 项。

关于市场风险的定量和定性披露

45

第 4 项。

控制和程序

46

第二部分。

其他信息

48

第 1 项。

法律诉讼

48

第 1A 项。

风险因素

48

 

 

 

第 2 项。

未注册的股权证券销售和所得款项的使用

48

第 3 项。

优先证券违约

48

第 4 项。

矿山安全披露

48

 

 

 

第 5 项。

其他信息

48

 

 

 

第 6 项。

展品

49

签名

50

 

2

 

词汇表

 

在本10-Q表季度报告中使用的术语的含义如下，除非另有说明或上下文另有说明。除非文中另有说明，否则本10-Q表格中提及的 “权威医疗保健公司” 是指权威医疗公司，而不是其任何子公司。除非文中另有说明，否则本10-Q表格中提及的 “权威医疗保健”、“权威”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 是指权威医疗公司及其合并子公司。

 

•
“AIDH 买家” 指的是AIDH Buyer, LLC，它是Definitive OPCo的全资子公司，也是DH Holdings的直接母公司。
•
“降临节” 是指隶属于全球私募股权公司Advent International的基金。
•
“AIDH管理控股有限责任公司” 是一种特殊目的的投资工具，某些人，主要是员工和某些传统投资者，通过它间接持有Definitive OPCo的权益。
•
“经修订的有限责任公司协议” 指的是Definitive Opco签订的第二份修订和重述的有限责任公司协议，根据该协议，成员有权将其有限责任公司的全部或部分单位交换为Definitive Healthcare Corp新发行的A类普通股。
•
“ARR” 是指截至期末的年度经常性收入，该收入是通过汇总该期间所有现有客户的承诺合同金额的年度订阅收入计算得出的。在极少数情况下，ARR还可能包括合同到期、已提供口头或书面续订承诺的现有客户。
•
“拦截器公司” 或”拦截器公司” 指某些出于美国联邦所得税目的被视为公司的实体，这些实体在Definitive OPCo中持有有限责任公司股份，该公司通过重组交易并入了Definitive Healthcare Corp.，现在是A类普通股的持有人。
•
“继续注册上市前的有限责任公司成员” 是指某些在首次公开募股前立即以有限责任公司单位的形式保留其在Definitive OPCo的股权所有权的有限责任公司成员。
•
“权威的 OPCo” 指的是特拉华州的一家有限责任公司AIDH TopCo, LLC，也是重组交易后的Definitive Healthcare Corp的子公司。
•
“DH 控股” 指的是特拉华州有限责任公司Definitive Healthcare Holdings, LLC，也是AIDH Buyer的全资子公司。
•
“IPO” 指的是权威医疗公司A类普通股的首次公开募股
•
“有限责任公司单位” 指的是有限责任公司在 Definitive OPCo 中的权益。
•
“NDR” 或”净美元留存率” 是指净美元留存率，我们在考虑了向上销售、向下销售、定价变动和流失后，根据在规定时期内从现有客户那里留存的ARR的百分比计算得出。我们将净美元留存率计算为一段时期的期初ARR，加（i）扩张ARR（包括但不限于追加销售和定价上涨），减去（ii）流失率（包括但不限于非续订和收缩），除以（iii）同期的初始ARR。
•
“Populi” 指的是特拉华州的一家公司Populi, Inc.。
•
“首次公开募股前的有限责任公司成员” 指Spectrum Equity、Jason Krantz、DH Holdings、AIDH Management Holdings, LLC的某些关联公司、Advent的某些关联公司以及重组交易前Definitive OPCo的某些其他少数股权持有人。
•
“重组方” 指Blocker Companies并入Definitive Healthcare Corp之前的Blocker公司的股东
•
“重组交易” 指与公司首次公开募股相关的交易，定义见本10-Q表第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表附注1。
•
“频谱股票” 指与私募股权公司Spectrum Equity Management, L.P. 相关的投资基金。
•
“赞助商” 统指 Advent 和 Spectrum Equity。
•
“应收税款协议” 指的是权威医疗公司、最终OPCo和TRA双方于2021年9月14日签订的应收税款协议。
•
“TRA 缔约方” 指首次公开募股前的持续有限责任公司成员、重组方以及应收税款协议的任何未来当事方。

 

3

 

警告：不关于前瞻性陈述

本10-Q表季度报告（“季度报告”）包含前瞻性陈述。前瞻性陈述可以通过诸如 “预期”、“打算”、“计划”、“寻求”、“相信”、“估计”、“期望” 等词语以及对未来时期的类似提法来识别，也可以通过包含预测或预测来识别。前瞻性陈述的示例包括但不限于我们就未来业务和财务业绩前景所做的陈述，例如 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中包含的陈述。

前瞻性陈述基于我们当前对业务、经济和其他未来状况的预期和假设。由于前瞻性陈述与未来有关，因此就其性质而言，它们会受到固有的不确定性、风险和难以预测的情况变化的影响。因此，我们的实际业绩可能与前瞻性陈述所设想的业绩存在重大差异。可能导致实际业绩与前瞻性陈述存在重大差异的重要因素包括但不限于区域、国家或全球政治、经济、商业、竞争、市场和监管条件。

出于上述原因，我们提醒您不要依赖我们于2024年2月28日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年12月31日年度的10-K表年度报告（“2023年10-K表格”）以及本季度报告第二部分第1A项 “风险因素” 中的任何前瞻性陈述，这些陈述也应与本季度报告第二部分第1A项 “风险因素” 一起阅读包含在本季度报告和我们的公开文件中的其他地方，包括 “管理层的讨论与分析”财务状况和经营业绩。”我们所作的任何前瞻性陈述仅代表我们发表之日。除非法律要求，否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。


 

4

 

第一部分-财务拨号信息

 

第 1 项。财务报表

权威医疗公司

压缩整合过时的资产负债表

（以千计，股票数量和面值除外）

（未经审计）

 

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

105,994

 

 

$

130,976

 

短期投资

 

 

189,174

 

 

 

177,092

 

应收账款，净额

 

 

56,655

 

 

 

59,249

 

预付费用和其他资产

 

 

13,296

 

 

 

13,120

 

递延合同费用

 

 

13,598

 

 

 

13,490

 

流动资产总额

 

 

378,717

 

 

 

393,927

 

财产和设备，净额

 

 

4,100

 

 

 

4,471

 

经营租赁使用权资产，净额

 

 

9,022

 

 

 

9,594

 

其他资产

 

 

1,978

 

 

 

2,388

 

递延合同费用

 

 

16,219

 

 

 

17,320

 

无形资产，净额

 

 

317,972

 

 

 

323,121

 

善意

 

 

1,082,137

 

 

 

1,075,080

 

总资产

 

$

1,810,145

 

 

$

1,825,901

 

负债和权益

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

应付账款

 

 

4,895

 

 

 

5,787

 

应计费用和其他负债

 

 

35,950

 

 

 

51,529

 

递延收入

 

 

108,078

 

 

 

97,377

 

定期贷款

 

 

13,750

 

 

 

13,750

 

经营租赁负债

 

 

2,307

 

 

 

2,239

 

流动负债总额

 

 

164,980

 

 

 

170,682

 

长期负债：

 

 

 

 

 

 

递延收入

 

 

9

 

 

 

9

 

定期贷款

 

 

239,267

 

 

 

242,567

 

经营租赁负债

 

 

8,690

 

 

 

9,372

 

应收税款协议负债

 

 

125,150

 

 

 

127,000

 

递延所得税负债

 

 

66,615

 

 

 

67,163

 

其他负债

 

 

10,403

 

 

 

9,934

 

负债总额

 

 

615,114

 

 

 

626,727

 

 

 

 

 

 

 

 

股权：

 

 

 

 

 

 

A 类普通股，面值 $0.001, 600,000,000授权股份， 117,790,025和 116,562,252分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份

 

 

118

 

 

 

117

 

B类普通股，面值美元0.00001, 65,000,000授权股份， 39,664,004和 39,238,832分别于2024年3月31日已发行和流通的股份，以及 39,762,700和 39,168,047截至 2023 年 12 月 31 日分别已发行和流通的股份

 

 

—

 

 

 

—

 

额外的实收资本

 

 

1,095,482

 

 

 

1,086,581

 

累计其他综合收益

 

 

1,658

 

 

 

2,109

 

累计赤字

 

 

(236,968

)

 

 

(227,450

)

非控股权益

 

 

334,741

 

 

 

337,817

 

权益总额

 

 

1,195,031

 

 

 

1,199,174

 

负债和权益总额

 

$

1,810,145

 

 

$

1,825,901

 

参见简明合并财务报表附注。

5

 

权威医疗公司

压缩合并TED 运营声明

（以千计，股票金额和每股数据除外）

（未经审计）

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

收入

 

$

63,480

 

 

$

59,201

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

不包括摊销的收入成本

 

 

9,736

 

 

 

8,552

 

摊销

 

 

3,362

 

 

 

3,354

 

毛利

 

 

50,382

 

 

 

47,295

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

销售和营销

 

 

21,760

 

 

 

23,423

 

产品开发

 

 

10,132

 

 

 

9,884

 

一般和行政

 

 

16,883

 

 

 

14,079

 

折旧和摊销

 

 

9,322

 

 

 

9,590

 

交易、整合和重组费用

 

 

8,534

 

 

 

2,590

 

运营费用总额

 

 

66,631

 

 

 

59,566

 

运营损失

 

 

(16,249

)

 

 

(12,271

)

其他收入（支出），净额：

 

 

 

 

 

 

利息收入

 

 

3,927

 

 

 

2,834

 

利息支出

 

 

(3,816

)

 

 

(3,614

)

调整应收税款协议负债的收益（亏损）

 

 

2,267

 

 

 

(3,552

)

其他收入（支出），净额

 

 

373

 

 

 

(79

)

其他收入（支出）总额，净额

 

 

2,751

 

 

 

(4,411

)

所得税前净亏损

 

 

(13,498

)

 

 

(16,682

)

从所得税中受益

 

 

780

 

 

 

710

 

净亏损

 

 

(12,718

)

 

 

(15,972

)

减去：归属于非控股权益的净亏损

 

 

(3,200

)

 

 

(3,909

)

归属于权威医疗公司的净亏损

 

$

(9,518

)

 

$

(12,063

)

A类普通股每股净亏损：

 

 

 

 

 

 

基本款和稀释版

 

$

(0.08

)

 

$

(0.11

)

加权平均已发行A类普通股：

 

 

 

 

 

 

基本款和稀释版

 

 

117,433,520

 

 

 

108,234,043

 

参见简明合并财务报表附注。

6

 

权威医疗公司

浓缩合并星星综合亏损的情绪

（以千计）

（未经审计）

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

净亏损

 

$

(12,718

)

 

$

(15,972

)

其他综合（亏损）收入：

 

 

 

 

外币折算调整

 

 

(181

)

 

 

19

 

可供出售证券的未实现（亏损）收益

 

 

(164

)

 

 

89

 

利率套期保值工具的未实现亏损

 

 

(240

)

 

 

(1,355

)

综合损失

 

 

(13,303

)

 

 

(17,219

)

减去：归属于非控股权益的全面亏损

 

 

(3,334

)

 

 

(4,281

)

归属于权威医疗公司的综合亏损

 

$

(9,969

)

 

$

(12,938

)

参见简明合并财务报表附注。

7

 

权威医疗公司

简明合并报表总权益变动的数目

（以千计，股票金额除外）

（未经审计）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累积的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

额外

 

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

A 级

 

A 级

 

B 级

 

B 级

 

付费

 

累积的

 

全面

 

非控制性

 

总计

 

 

股票

 

金额

 

股票

 

金额

 

资本

 

赤字

 

收入

 

兴趣爱好

 

公平

 

2024 年 1 月 1 日的余额

 

116,562,252

 

$

117

 

 

39,762,700

 

$

—

 

$

1,086,581

 

$

(227,450

)

$

2,109

 

$

337,817

 

$

1,199,174

 

净亏损

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(9,518

)

 

—

 

 

(3,200

)

 

(12,718

)

其他综合损失

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(451

)

 

(134

)

 

(585

)

既得激励单位

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(784

)

 

—

 

 

—

 

 

784

 

 

—

 

归属限制性股票单位后发行A类普通股

 

1,822,506

 

 

2

 

 

—

 

 

—

 

 

2,532

 

 

—

 

 

—

 

 

(2,534

)

 

—

 

与净股份结算相关的扣留股份

 

(646,041

)

 

(1

)

 

—

 

 

—

 

 

(5,805

)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(5,806

)

有限责任公司单位交换的影响

 

51,308

 

 

—

 

 

(51,308

)

 

—

 

 

1,276

 

 

—

 

 

—

 

 

(1,892

)

 

(616

)

没收的未归属激励单位

 

—

 

 

—

 

 

(47,388

)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

基于股权的薪酬

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

11,682

 

 

—

 

 

—

 

 

3,900

 

 

15,582

 

截至 2024 年 3 月 31 日的余额

 

117,790,025

 

$

118

 

 

39,664,004

 

$

—

 

$

1,095,482

 

$

(236,968

)

$

1,658

 

$

334,741

 

$

1,195,031

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累积的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

额外

 

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

A 级

 

A 级

 

B 级

 

B 级

 

付费

 

累积的

 

全面

 

非控制性

 

总计

 

 

股票

 

金额

 

股票

 

金额

 

资本

 

赤字

 

收入

 

兴趣爱好

 

公平

 

2023 年 1 月 1 日的余额

 

105,138,273

 

 

105

 

 

50,433,101

 

 

—

 

 

970,207

 

 

(25,062

)

 

3,668

 

 

533,027

 

 

1,481,945

 

净亏损

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(12,063

)

 

—

 

 

(3,909

)

 

(15,972

)

其他综合损失

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(875

)

 

(372

)

 

(1,247

)

既得激励单位

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(505

)

 

—

 

 

—

 

 

505

 

 

—

 

归属限制性股票单位后发行A类普通股

 

380,676

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

828

 

 

—

 

 

—

 

 

(828

)

 

—

 

与净股份结算相关的扣留股份

 

(127,829

)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(1,530

)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(1,530

)

有限责任公司单位交换的影响

 

4,771,545

 

 

5

 

 

(4,771,545

)

 

—

 

 

41,881

 

 

—

 

 

—

 

 

(52,352

)

 

(10,466

)

没收的未归属激励单位

 

—

 

 

—

 

 

(34,623

)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

基于股权的薪酬

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

7,811

 

 

—

 

 

—

 

 

3,317

 

 

11,128

 

截至2023年3月31日的余额

 

110,162,665

 

$

110

 

 

45,626,933

 

$

—

 

$

1,018,692

 

$

(37,125

)

$

2,793

 

$

479,388

 

$

1,463,858

 

参见简明合并财务报表附注。

8

 

权威医疗公司

精简合并数据红利现金流量表

（以千计）

（未经审计）

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

由（用于）经营活动提供的现金流：

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

$

(12,718

)

 

$

(15,972

)

为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：

 

 

 

 

 

 

折旧和摊销

 

 

554

 

 

 

513

 

无形资产的摊销

 

 

12,130

 

 

 

12,431

 

递延合同成本的摊销

 

 

3,692

 

 

 

2,860

 

基于股权的薪酬

 

 

15,582

 

 

 

11,128

 

债务发行成本的摊销

 

 

176

 

 

 

176

 

可疑应收账款准备金

 

 

211

 

 

 

22

 

与办公室租赁相关的非现金减值费用

 

 

—

 

 

 

157

 

应收税款协议重新计量

 

 

(2,267

)

 

 

3,552

 

或有对价公允价值的变化

 

 

270

 

 

 

—

 

递延所得税

 

 

(847

)

 

 

(773

)

运营资产和负债的变化：

 

 

 

 

 

 

应收账款

 

 

2,999

 

 

 

6,966

 

预付费用和其他资产

 

 

(1,399

)

 

 

(3,796

)

递延合同费用

 

 

(2,699

)

 

 

(4,021

)

或有考虑

 

 

(602

)

 

 

—

 

应付账款、应计费用和其他负债

 

 

(8,231

)

 

 

(3,855

)

递延收入

 

 

9,738

 

 

 

5,569

 

经营活动提供的净现金

 

 

16,589

 

 

 

14,957

 

投资活动提供的现金流量（用于）：

 

 

 

 

 

 

购买财产、设备和其他资产

 

 

(266

)

 

 

(1,338

)

购买短期投资

 

 

(83,826

)

 

 

(90,252

)

短期投资的到期日

 

 

73,588

 

 

 

58,120

 

为收购支付的现金，扣除获得的现金

 

 

(13,530

)

 

 

—

 

用于投资活动的净现金

 

 

(24,034

)

 

 

(33,470

)

用于融资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

定期贷款的还款

 

 

(3,438

)

 

 

(1,719

)

与股权奖励净股结算相关的已缴税款

 

 

(5,806

)

 

 

(1,530

)

支付或有对价

 

 

(1,000

)

 

 

—

 

应收税款协议下的付款

 

 

(6,950

)

 

 

(246

)

股票发行成本的支付

 

 

—

 

 

 

(30

)

用于融资活动的净现金

 

 

(17,194

)

 

 

(3,525

)

现金和现金等价物的净减少

 

 

(24,639

)

 

 

(22,038

)

汇率变动对现金和现金等价物的影响

 

 

(343

)

 

 

65

 

现金和现金等价物，期初

 

 

130,976

 

 

 

146,934

 

现金和现金等价物，期末

 

$

105,994

 

 

$

124,961

 

补充现金流披露：

 

 

 

 

 

 

在此期间支付的现金用于：

 

 

 

 

 

 

利息

 

$

3,642

 

 

$

3,475

 

所得税

 

$

—

 

 

$

79

 

收购：

 

 

 

 

 

 

收购的净资产，扣除收购的现金

 

$

13,675

 

 

$

—

 

应收营运资金调整

 

 

(145

)

 

 

—

 

为收购支付的净现金

 

$

13,530

 

 

$

—

 

非现金投资活动的补充披露：

 

 

 

 

 

 

资本支出包含在应计费用和其他负债中

 

$

—

 

 

$

333

 

 

参见简明合并财务报表附注。

9

 

权威医疗公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

1。组织和演示依据

业务和组织描述

Definitive Healthcare Corp.（“公司”）成立于 2021年5月5日作为特拉华州的一家公司，为首次公开募股（“首次公开募股”）和其他相关交易提供便利，以开展AIDH TopCo, LLC（“最终OPCo”）的业务。下文所述的重组交易完成后，Definitive OPCo成为Definitive Healthcare Corp. 的子公司。该公司通过其运营子公司，通过多租户软件即服务（“SaaS”）平台为整个医疗行业提供全面和最新的医院和医疗保健相关信息和见解，该平台结合了专有和公共资源，以提供见解。该公司总部位于马萨诸塞州弗雷明汉市。

在首次公开募股方面，公司完成了以下交易（“重组交易”）。Definitive OPCo签订了经修订和重述的有限责任公司协议（“经修订的有限责任公司协议”），根据该协议，在首次公开募股之前，Definitive OPCo的成员在重组交易完成后继续持有Definitive OPCo的有限责任公司权益（“LLC单位”），有权要求Definitive OPCo以一对一的方式将其全部或部分有限责任公司单位兑换为新发行的A类普通股。在兑换或交换之前，每个有限责任公司单位都与一股权威医疗公司B类普通股配对。B类普通股的已发行股份总额等于已发行的既得有限责任公司单位的数量，不包括公司持有的有限责任公司单位。未归属的有限责任公司单位与B类普通股配对，后者已发行但没有投票权，在相应的有限责任公司单位归属之前被视为尚未流通。出于美国联邦所得税目的，某些持有有限责任公司单位的实体被视为公司（单独称为 “封锁公司”，统称为 “封锁公司”），分别与Definitive Healthcare Corp的合并子公司合并，随后并入了Definitive Healthcare Corp.（“合并”）。Blocker Companies的前股东在合并中共获得了一批A类普通股，相当于封锁公司在合并前持有的有限责任公司单位的数量。

重组交易后，Definitive Healthcare Corp. 成为控股公司，其唯一的重大资产是Definitive OPCo的控股权。Definitive Healthcare Corp. 运营和控制权威OPCo的所有业务和事务，并通过Definitive OPCo及其子公司开展业务。因此，Definitive Healthcare Corp. 合并了Definitive OPCo的财务业绩，并在其简明合并财务报表中报告了未交换的有限责任公司单位持有人的非控股权益。

关于重组交易和首次公开募股，Definitive Healthcare Corp签订了应收税款协议。参见注释 15。 所得税.

演示基础

随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）和适用于季度财务信息的规则编制的。这些附注中提及的适用会计指南均指财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）中权威的非政府公认会计原则。截至2024年3月31日的简明合并财务报表以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并财务报表未经审计，应与公司截至2023年12月31日止年度的经审计财务报表一起阅读。除另有说明外，管理层认为公允列报这些中期未经审计的中期简明合并财务报表所必需的所有调整，包括正常的经常性调整，均已包括在内。

请参阅注释 2。 重要会计政策摘要在2023年10-K表格的合并财务报表附注中，以说明公司的重大会计政策和估算。

估算在编制财务报表中的使用

根据公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响合并财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。这些估计包括但不限于收入确认、可疑账户备抵额、意外开支、估值、企业合并中获得的无形资产的使用寿命、股权补偿和所得税。实际结果可能与这些估计有所不同。

10

 

最近发布的会计公告尚未通过

财务会计准则委员会或公司自指定生效日期起采用的其他会计准则制定机构不时发布新的会计公告。除非另有讨论，否则我们认为最近发布的准则的采用不会对我们的简明合并报表或披露产生或可能产生重大影响。

重报先前发布的财务报表

正如公司于2024年2月28日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日年度的10-K表年度报告中所述，公司在10-Q/A表中提交了第1号修正案，修改了截至2023年8月14日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日的三个月的10-Q表季度报告，以重申公司截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月未经审计的简明合并财务报表。

重报的上年度业绩反映在本10-Q表季度报告中披露的简明合并财务业绩中。

 

11

 

2。收购

Carevoyance

2024年1月16日，公司完成了对包括H1 Insights, Inc.（“Carevoyance”）Carevoyance业务线在内的资产的收购，该产品以美元的价格帮助医疗技术（“MedTech”）客户改善细分、定位和潜在客户参与度13.7百万美元的现金对价。Carevoyance资产符合企业的定义，因此，该公司已根据收购方法对Carevoyance交易进行了核算。收购的资产和承担的负债按其估计的公允价值入账，经营业绩预计从收购之日起纳入公司的合并业绩。

收购Carevoyance的收购价格分配是临时性的，基于截至收购之日获得的信息，用于估算收购资产和承担的负债的公允价值。公司正在收集和审查必要的其他信息，以最终确定收购资产和承担的负债的价值，以及收购的已确定的无形资产和商誉。因此，截至2024年3月31日报告的公允价值临时衡量标准可能会发生变化。 预计该公司将在可行的情况下尽快完成收购价格分配，但不迟于收购之日起一年。与该业务合并相关的资产和负债的收购日期公允价值分配如下：

 

（以千计）

 

 

 

购买价格分配：

 

初步的

 

应收账款

 

$

605

 

无形资产

 

 

7,000

 

递延收入

 

 

(987

)

收购的总资产和承担的负债

 

 

6,618

 

善意

 

 

7,057

 

购买价格

 

$

13,675

 

收购Carevoyance后，该公司的商誉、开发的技术、客户关系和商品名称均为美元7.1百万，美元6.8百万，美元0.2百万，以及 $0.1截至收购之日分别为百万美元。确认的商誉包括聚集在一起的员工队伍的公允价值，该公允价值不被确认为与商誉分开的无形资产，以及通过收购获得的任何预期协同效应。公司确定，此次收购产生的商誉可以用于税收目的扣除。所有商誉已分配给公司的一个可申报细分市场。

开发的技术代表了Carevoyance的专有解决方案，旨在帮助医疗科技客户改善细分、定位和潜在客户参与度。该公司使用收益法，特别是多期超额收益法来确定已开发技术的价值。重要的假设包括过时系数、税率和贴现率。开发的技术价值为 $6.8百万美元，并使用经济价值法进行摊销，该方法代表现金流超过估计值的模式 7 年该资产的寿命。

客户关系代表与被收购实体企业客户的基础关系的估计公允价值。公司使用收入法，特别是多期超额收益法来评估客户关系。重要假设包括估计的流失率、贴现率和税率，这些税率反映了收购时资产的不同风险状况。分配给客户关系的值为 $0.2百万美元，并在估计的剩余使用寿命内使用直线法摊销 5 年.

该商品名称代表与Carevoyance企业品牌相关的注册商品名称的估计公允价值。该公司使用收益法的特许权使用费减免法估算了商标的公允价值。重要的假设包括特许权使用费率、税率和贴现率的预测。该商标的价值为 $0.1百万美元，并在估计的剩余使用寿命内使用直线法摊销 2 年.

总的来说，在收购Carevoyance时收购的无形资产估计将在加权平均值上摊销 6.9年份。参见注释 7。 商誉和无形资产用于未来五年的估计无形摊销费用总额。

与收购有关的, 公司确认的收购相关成本为 $0.1百万个，记录在 t 以内截至2024年3月31日的三个月，随附的简明合并运营报表中的交易、整合和重组费用。

在截至2024年3月31日的三个月中，Carevoyance的收购后收入和独立净亏损并不大。

 

12

 

Populi, Inc.

2023年7月21日，公司完成了对Populi, Inc.（“Populi”）的收购，这是一家以提供商为中心的数据和分析公司，与医疗保健组织合作优化医生关系，减少网络泄露并扩大市场份额，估计总对价为美元54.1百万，由大约 $ 组成46.4收盘时支付的百万现金，美元0.1卖家对营运资金调整的补偿，最高赔偿金额为 $28.0百万美元或有对价，初始估计公允价值为美元7.8百万。或有对价涉及在2024年和2025年日历年期间可能支付的收益付款，但须满足某些收入指标。除了收购对价外，根据与Populi某些主要员工达成的保留协议，公司同意支付 $4.8从2023年12月31日开始，每季度向Populi的某些关键员工发放100万英镑，一直持续到2025年9月30日。滞留款的支付视持续就业而定，因此在随附的简明合并运营报表中，作为交易、整合和重组费用的一部分，确认为必要服务期内的薪酬支出。截至收购之日，收购的资产和承担的负债按其估计的公允价值入账，经营业绩包含在公司的合并业绩中。

本次交易的对价汇总如下：

 

（以千计）

 

 

 

收盘时支付的现金对价

 

$

46,446

 

营运资金调整

 

 

(145

)

或有考虑

 

 

7,800

 

购买价格

 

$

54,101

 

或有对价基于收购之日后两年内某些收入指标的实现情况，潜在的收益支出从 $ 不等0到 $28.0百万。公司估计或有对价的公允价值为 $7.8截至2023年7月21日，百万美元，基于收入指标的预计实现情况和付款时间。截至2024年3月31日，该或有对价记录在随附的简明合并资产负债表中的其他负债中。请参阅注释 11。 公允价值测量.

在截至2024年3月31日的三个月中，公司最终确定了收购Populi的收购价格分配。 与该业务合并相关的资产和负债的收购日期公允价值分配如下：

 

（以千计）

 

 

 

 

 

 

 

购买价格分配：

 

初步的，正如最初报道的那样

 

测量周期调整

 

经调整后

 

现金

 

$

1,423

 

$

—

 

$

1,423

 

应收账款

 

 

2,662

 

 

—

 

 

2,662

 

预付费用和其他资产

 

 

153

 

 

—

 

 

153

 

财产和设备

 

 

42

 

 

—

 

 

42

 

无形资产

 

 

22,830

 

 

(500

)

 

22,330

 

应付账款和应计费用

 

 

(3,316

)

 

—

 

 

(3,316

)

递延收入

 

 

(4,010

)

 

—

 

 

(4,010

)

其他负债

 

 

(2,354

)

 

(576

)

 

(2,930

)

收购的总资产和承担的负债

 

 

17,430

 

 

(1,076

)

 

16,354

 

善意

 

 

36,652

 

 

1,095

 

 

37,747

 

购买价格

 

$

54,082

 

$

19

 

$

54,101

 

收购Populi后，该公司记录了商誉，开发了软件，客户关系和商品名称为美元37.7百万，美元21.4百万，美元0.8百万，以及 $0.1截至收购之日分别为百万美元。确认的商誉包括聚集在一起的员工队伍的公允价值，该公允价值不被确认为与商誉分开的无形资产，以及通过收购获得的任何预期协同效应。公司确定，此次收购产生的商誉不可用于税收目的扣除。所有商誉已分配给公司的一个可申报细分市场。

开发的软件代表了Populi的专有解决方案，旨在帮助组织优化医生关系，减少网络泄露和扩大市场份额。该公司使用收益法，特别是多期超额收益法来确定开发软件的价值。重要的假设包括过时系数、税率和贴现率。开发的软件价值为 $21.4百万美元，并使用经济价值法进行摊销，该方法代表现金流超过估计值的模式 7 年该资产的寿命。

 

13

 

客户关系代表与被收购实体企业客户的基础关系的估计公允价值。公司使用收入法，特别是多期超额收益法，对客户关系进行估值。重要假设包括估计的流失率、贴现率和税率，这些税率反映了收购时资产的不同风险状况。分配给客户关系的价值为80万美元，在预计的剩余使用寿命内使用直线法摊销15 年了.

商品名称代表与Populi企业品牌相关的注册商品名称的估计公允价值。该公司使用收益法的特许权使用费减免法估算了商标的公允价值。重要的假设包括特许权使用费率、税率和贴现率的预测。该商标的价值为 $0.1百万美元，并在估计的剩余使用寿命内使用直线法摊销 1 年.

总的来说，在收购Populi时收购的无形资产估计将在加权平均值上摊销 7.2年份。参见注释 7。 商誉和无形资产用于未来五年的估计无形摊销费用总额。

与收购有关的, 公司确认的收购相关成本为 $0.7百万个，记录在 t 以内截至2024年3月31日的三个月，随附的简明合并运营报表中的交易、整合和重组费用。

未经审计的 Proforma 补充数据，就像 Populi 的收购发生在 2023 年 1 月 1 日一样：

 

 

 

截至2023年3月31日的三个月

 

（以千计）

 

 

 

收入

 

$

60,675

 

净亏损

 

 

(18,451

)

这些预计业绩仅为比较目的而编制，并不表示如果在2023年1月1日实际进行收购，公司本来可以取得的经营业绩。此外，这些业绩无意预测未来的业绩，也不反映收购后可能发生的事件，包括但不限于合并后的公司可能通过收购实现的收入增长、成本节约或运营协同效应.

 

14

 

3。收入

该公司按服务类型对与客户的安排收入进行了分类，因为该公司认为这些类别最能描述经济因素如何影响收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性。

下表显示了与客户达成的协议收入的分类 分别截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月：

 

 

截至3月31日的三个月

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

订阅服务

 

$

61,752

 

 

$

58,517

 

专业服务

 

 

1,728

 

 

 

684

 

总收入

 

$

63,480

 

 

$

59,201

 

公司应收账款、递延合同成本和与客户签订的合同负债的期初和期末余额如下：

（以千计）

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

应收账款，净额

 

$

56,655

 

 

$

59,249

 

递延合同费用，当期部分

 

 

13,598

 

 

 

13,490

 

长期递延合同成本

 

 

16,219

 

 

 

17,320

 

递延收入

 

 

108,087

 

 

 

97,386

 

递延合同成本

影响截至2024年3月31日的三个月和截至2023年12月31日的年度的递延合同成本的活动摘要如下：

（以千计）

 

截至2024年3月31日的三个月

 

 

截至2023年12月31日的十二个月

 

期初余额

 

$

30,810

 

 

$

24,983

 

成本已摊销

 

 

(3,692

)

 

 

(12,963

)

延期的额外款项

 

 

2,699

 

 

 

18,790

 

期末余额

 

 

29,817

 

 

 

30,810

 

归类为：

 

 

 

 

 

 

当前

 

 

13,598

 

 

 

13,490

 

非当前

 

 

16,219

 

 

 

17,320

 

递延合同成本总额（递延佣金）

 

$

29,817

 

 

$

30,810

 

合同负债

期间影响递延收入余额的活动摘要 截至2024年3月31日的三个月以及截至2023年12月31日的年度如下所示：

（以千计）

 

截至2024年3月31日的三个月

 

 

截至2023年12月31日的十二个月

 

期初余额

 

$

97,386

 

 

$

99,928

 

确认的收入

 

 

(63,480

)

 

 

(251,415

)

延期的额外款项

 

 

74,181

 

 

 

248,873

 

期末余额

 

$

108,087

 

 

$

97,386

 

 

15

 

剩余的履约义务

分配给剩余履约义务的交易价格代表尚未确认的合同收入，其中包括未得收入和未开票金额，这些金额将在未来期间开具发票并确认为收入。分配给剩余履约义务的交易价格受多个因素的影响，包括季节性、续订时间和不同的合同条款。公司的待办事项是指当前账单周期之外的分期付款账单。公司大部分非流动剩余履约义务将在未来13至36个月内得到确认。

其余的履约义务包括以下内容：

（以千计）

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

当前

 

$

182,066

 

 

$

187,331

 

非当前

 

 

88,282

 

 

 

89,636

 

总计

 

$

270,348

 

 

$

276,967

 

 

 

16

 

4。短期投资

归类为可供出售的短期投资包括以下内容：

 

 

2024年3月31日

 

（以千计）

 

摊销成本

 

 

未实现收益总额

 

 

未实现亏损总额

 

 

公允价值

 

短期投资：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国国债

 

$

54,542

 

 

$

2

 

 

$

(59

)

 

$

54,485

 

商业票据

 

 

105,519

 

 

 

18

 

 

 

(65

)

 

 

105,472

 

存款证

 

 

29,210

 

 

 

14

 

 

 

(7

)

 

 

29,217

 

短期投资总额

 

$

189,271

 

 

$

34

 

 

$

(131

)

 

$

189,174

 

 

 

 

2023年12月31日

 

（以千计）

 

摊销成本

 

 

未实现收益总额

 

 

未实现亏损总额

 

 

公允价值

 

短期投资：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国国债

 

$

62,486

 

 

$

20

 

 

$

(45

)

 

$

62,461

 

公司债券

 

 

2,314

 

 

 

10

 

 

 

—

 

 

 

2,324

 

商业票据

 

 

94,269

 

 

 

85

 

 

 

(18

)

 

 

94,336

 

存款证

 

 

17,954

 

 

 

19

 

 

 

(2

)

 

 

17,971

 

短期投资总额

 

$

177,023

 

 

$

134

 

 

$

(65

)

 

$

177,092

 

所有短期投资的到期日均不到一年。包含在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的摊销成本中净累计增量为 $2.2百万和美元2.8分别为百万。短期投资的利息增加为美元2.0百万和美元1.8在结束的三个月内有百万 2024 年和 2023 年 3 月 31 日，分别地。

5。应收账款

应收账款包括以下内容：

（以千计）

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

应收账款

 

$

58,193

 

 

$

60,206

 

未开票的应收账款

 

 

602

 

 

 

1,346

 

 

 

58,795

 

 

 

61,552

 

减去：信用损失备抵金

 

 

(2,140

)

 

 

(2,303

)

应收账款，净额

 

$

56,655

 

 

$

59,249

 

 

6。财产和设备

财产和设备包括以下各项：

（以千计）

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

计算机和软件

 

$

7,106

 

 

$

6,921

 

家具和设备

 

 

1,152

 

 

 

1,172

 

租赁权改进

 

 

2,330

 

 

 

2,338

 

 

 

10,588

 

 

 

10,431

 

减去：累计折旧和摊销

 

 

(6,488

)

 

 

(5,960

)

财产和设备，净额

 

$

4,100

 

 

$

4,471

 

与财产和设备相关的折旧和摊销费用为 $0.6百万和美元0.5截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，为百万美元，分别地。

 

17

 

7。商誉和无形资产

截至目前，商誉和无形资产的账面金额 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，由以下内容组成：

 

 

2024年3月31日

 

（以千计）

 

格罗斯
携带
金额

 

 

累积的
摊销

 

 

净负载
金额

 

有限寿命的无形资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

客户关系

 

$

410,390

 

 

$

(171,776

)

 

$

238,614

 

开发的技术

 

 

85,116

 

 

 

(36,146

)

 

 

48,970

 

商标名称

 

 

36,093

 

 

 

(9,935

)

 

 

26,158

 

数据库

 

 

50,209

 

 

 

(45,979

)

 

 

4,230

 

有限寿命无形资产总额

 

 

581,808

 

 

 

(263,836

)

 

 

317,972

 

善意

 

 

1,082,137

 

 

 

—

 

 

 

1,082,137

 

商誉和无形资产总额

 

$

1,663,945

 

 

$

(263,836

)

 

$

1,400,109

 

 

 

 

2023年12月31日

 

（以千计）

 

格罗斯
携带
金额

 

 

累积的
摊销

 

 

净负载
金额

 

有限寿命的无形资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

客户关系

 

$

410,210

 

 

$

(163,586

)

 

$

246,624

 

开发的技术

 

 

78,434

 

 

 

(33,769

)

 

 

44,665

 

商标名称

 

 

36,062

 

 

 

(9,379

)

 

 

26,683

 

数据库

 

 

50,221

 

 

 

(45,072

)

 

 

5,149

 

有限寿命无形资产总额

 

 

574,927

 

 

 

(251,806

)

 

 

323,121

 

善意

 

 

1,075,080

 

 

 

—

 

 

 

1,075,080

 

商誉和无形资产总额

 

$

1,650,007

 

 

$

(251,806

)

 

$

1,398,201

 

与有限寿命无形资产相关的摊销费用 was $12.1 m百万美元和美元12.4百万换成了 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月，分别是 $3.3百万和美元3.4每个时期的收入成本中均包含百万美元。

未来五年及以后的估计无形资产摊销费用总额如下：

（以千计）

 

 

 

2024 年，不包括截至 2024 年 3 月 31 日的三个月

 

$

36,661

 

2025

 

 

47,013

 

2026

 

 

40,838

 

2027

 

 

34,942

 

2028

 

 

30,778

 

此后

 

 

127,740

 

总计

 

$

317,972

 

该公司确定它有 一报告单位。

商誉包括以下内容：

（以千计）

 

三个月已结束
2024年3月31日

 

 

十二个月已结束
2023年12月31日

 

商誉——期初

 

$

1,075,080

 

 

$

1,324,733

 

在此期间获得的商誉

 

 

7,057

 

 

 

37,747

 

商誉减值损失

 

 

—

 

 

 

(287,400

)

商誉——期末

 

$

1,082,137

 

 

$

1,075,080

 

 

 

18

 

8。应计费用和其他负债

应计费用和其他负债包括以下内容：

（以千计）

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

与工资和工资单相关

 

$

8,023

 

 

$

12,805

 

应收税款协议，当期部分

 

 

13,145

 

 

 

20,095

 

或有对价，当前

 

 

—

 

 

 

1,602

 

销售税、特许经营税和其他税

 

 

7,028

 

 

 

9,526

 

其他

 

 

7,754

 

 

 

7,501

 

应计费用和其他负债

 

$

35,950

 

 

$

51,529

 

2024年1月3日，公司承诺实施重组计划（“2024年重组计划”），旨在降低运营成本，提高营业利润率，并继续推进公司对盈利增长的持续承诺。2024 年重组计划规定将公司目前的员工人数裁减大约 150人们。在截至2024年3月31日的三个月中，公司发生的重组和相关费用为美元7.2百万，包括遣散费、员工福利和相关的现金支出。截至 2024年3月31日, $2.0简明合并资产负债表中的应计费用和其他负债中包含数百万美元的遣散费和离职补助金，公司预计这些款项将在未来九个月内支付。该公司预计将产生与2024年重组计划相关的额外重组和相关费用0.52024年第二季度为百万美元。

 

 

19

 

9。长期债务

截至目前的长期债务包括以下内容 分别是 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日：

 

 

2024年3月31日

 

（以千计）

 

校长

 

 

未摊销的债务
发行成本/
融资成本

 

 

债务总额，
网

 

2021 年定期贷款

 

$

254,375

 

 

$

(1,358

)

 

$

253,017

 

减去：长期债务的流动部分

 

 

 

 

 

 

 

 

13,750

 

长期债务

 

 

 

 

 

 

 

$

239,267

 

 

 

 

2023年12月31日

 

（以千计）

 

校长

 

 

未摊销的债务
发行成本/
融资成本

 

 

债务总额，
网

 

2021 年定期贷款

 

$

257,813

 

 

$

(1,496

)

 

$

256,317

 

减去：长期债务的流动部分

 

 

 

 

 

 

 

 

13,750

 

长期债务

 

 

 

 

 

 

 

$

242,567

 

在截至2024年3月31日的三个月中，公司偿还了款项 $3.42021年定期贷款的百万未偿本金（定义见下文）。

2021 年信贷协议

2021 年 9 月，DH Holdings 签订了信贷协议（“2021 年信贷协议”））由北卡罗来纳州美国银行作为管理代理人，该银行的其他贷款方以及其中规定的其他当事方。2021年信贷协议规定（i）一美元275.0百万定期贷款 A 融资（ “2021 年定期贷款”) 和 (ii) a $75.0百万循环信贷额度（ “2021年循环信贷额度”，连同2021年定期贷款，统称为 “2021年信贷额度”），其所得款项用于偿还先前信贷协议下的部分未偿债务。2021年定期贷款和2021年循环信贷额度的到期日均为 2026年9月17日。2021年信贷额度包括惯常的肯定、否定和财务契约。2021年的信贷额度由DH Holdings的全体成员担保“在每种情况下，全资拥有的国内受限子公司和特拉华州有限责任公司和DH Holdings的直接母公司AIDH Buyer, LLC均受惯例例外情况的约束，并由对DH Holdings和担保人的几乎所有资产的留置权担保，包括DH Holdings的股权质押，在每种情况下，都有惯例例外情况。

2021年定期贷款需按年度摊还本金，从2021年12月31日开始，在每个财政季度的最后一天按季度等额分期支付（ “初始摊还日期”），相当于初始摊销日后的第一年和第二年每年定期贷款本金的2.5％左右，以及初始摊还日之后的第三年、第四年和第五年定期贷款本金的每年约5.0％。一笔大约 $ 的气球付款220.0百万美元将在2021年定期贷款到期时到期。有s $254.4截至2024年3月31日，2021年定期贷款的未偿还额为百万美元。

根据2021年信贷协议，DH Holdings必须向贷款人支付两者之间的未使用承诺费 0.25% 和 0.302021年循环信贷额度下未提取承诺的年利率，视总净杠杆率而定，每季度拖欠的百分比。该费用包含在运营报表的利息支出中。2021年循环信贷额度没有未清余额 2024年3月31日。2023 年 9 月，公司总部的出租人从一个实体过渡到另一个实体。结果，在2023年12月，公司提供了一张美元的备用信用证，以代替押金0.6百万，这使我们的循环信贷额度下的可用金额减少到美元74.4截至 2024 年 3 月 31 日，百万人。

对于2021年定期贷款和2021年循环信贷额度，DH Holdings可以根据LIBO利率或基准利率加上适用的利率从多种利率选项中进行选择。适用的利润率基于截至2022年12月31日的财政年度开始的总杠杆率。截至 2024 年 3 月 31 日，实际利率为 7.18%.

2022年10月31日，公司修订了2021年信贷协议，将LIBO利率改为定期担保隔夜融资利率（“SOFR”）加上适用利率。

与2021年信贷协议有关，公司资本化融资成本总额为美元3.5百万，美元2.8百万美元用于2021年定期贷款额度，美元0.8百万美元用于2021年循环信贷额度。与2021年定期贷款机制相关的融资成本作为定期贷款的反负债余额入账，扣除简明合并资产负债表中的流动部分，并使用实际利息法在贷款的剩余期限内摊销。与2021年循环信贷额度相关的融资成本记录在简明合并资产负债表中的其他资产中，将在该安排的有效期内摊销。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，未摊销的融资成本为美元0.4百万。

 

20

 

10。衍生工具和套期保值活动

使用衍生品的风险管理目标

公司面临与2021年定期贷款相关的利率变动带来的风险（见附注9）。 长期债务）。该公司使用衍生金融工具，特别是利率互换合约，来管理其利率变动风险。指定为现金流套期保值的利率互换涉及从交易对手那里获得可变金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率的款项，而无需交换标的名义金额。我们持有衍生品的主要目标是减少与利率变动相关的现金流波动。公司不出于投机或交易目的进行衍生品交易。

对冲利率风险的现金流对冲

该公司签订了 二利率互换协议，于2022年3月31日生效。在2022年10月31日之前，每项协议的交易对手根据一个月的美元-LIBO掉期利率，按名义金额的浮动利率向公司支付利息。2022年10月31日，连同2021年信贷协议的修正案（见附注9。 长期债务），该公司修改了两份利率互换协议，将LIBO利率改为定期SOFR。因此，在2022年10月31日之后，交易对手支付了利息，并将继续以基于定期SOFR的浮动利率支付利息。

截至 2024 年 3 月 31 日， 二未偿还的利率互换协议均有名义价值 的 $63.6百万美元，固定利率s of 1.90650% 和 1.90900%。国际米兰掉期下的最低还款额是按净结算基础每月支付的。截至2024年3月31日期间，由于效率低下，公司未记录任何金额。每份利率互换协议的名义价值预计将与我们在2021年定期贷款下部分借款的相应本金相匹配。互换协议的到期日为 2025年3月31日.

衍生利率互换被指定为现金流套期保值。因此，衍生品有效部分的估计公允价值的变化将在我们的合并资产负债表上的累计其他综合收益（“AOCI”）中确认，并在标的交易对收益产生影响时重新归类为净利息支出。该公司希望承认 大约 $3.7在未来十二个月中，累积的其他综合收益将减少数百万美元的税前净收益，以减少与利率互换相关的利息支出。公司将总额的衍生工具和套期保值活动认定为公司合并资产负债表上的资产或负债，并按公允价值对其进行计量。对冲会计通常规定将套期保值工具的收益或损失确认时间与现金流对冲中对冲预测交易的收益效应相匹配。要获得对冲会计处理，所有套期保值关系在对冲开始时都要正式记录在案，并且套期保值必须能够高效地抵消对冲交易未来现金流的变化。

利率互换的公允价值及其在我们简明的合并资产负债表中的相应位置为 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的情况如下：

（以千计）

 

 

 

 

 

 

 

 

描述

 

资产负债表地点

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

短期衍生资产

 

预付费用和其他资产

 

$

3,694

 

 

$

3,426

 

长期衍生资产

 

其他资产

 

 

—

 

 

 

509

 

 

 

 

21

 

11。公允价值测量

ASC 820， 公允价值计量和披露（“ASC 820”）将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中资产收到或为转移负债而支付的价格，并建立了三级公允价值层次结构，对用于衡量公允价值的投入进行优先排序，如下所示：

级别 1 — 可观察的输入，反映活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。

第 2 级 — 市场上可直接或间接观察到的其他输入。

第 3 级 — 几乎没有或根本没有市场活动支持的不可观察的投入，包括公司自己确定公允价值的假设。

公司受三级公允价值层次结构约束的金融资产和负债主要包括现金及等价物、短期投资、应收账款、应付账款、长期和短期债务以及应付或有对价。由于到期日短（少于12个月），现金和现金等价物、应收账款和应付账款中包含的现金的估计公允价值接近其账面价值。

债务

公司的短期和长期债务以账面价值记录在简明的合并资产负债表中，该账面价值可能与各自的公允价值有所不同。根据公司目前可用的类似借款利率，公司短期和长期债务的账面价值和估计公允价值接近其截至2024年3月31日和2023年12月31日的账面价值。

货币市场基金（包含在现金和现金等价物中）

货币市场基金使用活跃市场的报价按公允价值入账，在公允价值层次结构中被归类为第一级。

短期投资

考虑到从第三方定价服务获得的估值，公司使用二级投入来估算美国国债、机构债券证券、商业票据和存款证投资的公允价值。定价服务使用行业标准估值模型，包括基于收入和市场的方法，所有重要投入均可直接或间接观察，以估算公允价值。这些输入包括相同或相似证券的报告交易和经纪商/交易商报价、发行人信用利差、市场收益率曲线、基准证券、基于历史数据的预付款/违约预测以及其他可观察到的输入。

衍生金融工具

目前，公司使用利率互换来管理利率 风险。 这些工具的估值是使用广泛接受的估值技术确定的，包括对每种衍生品的预期现金流进行贴现现金流分析。该分析反映了衍生品的合同条款，包括到期期，并使用了可观察到的基于市场的投入，包括利率曲线和隐含波动率。

为了遵守ASC 820的规定，公司纳入了信用估值调整，以在公允价值衡量标准中适当反映其自身的不履约风险和相应交易对手的不履约风险。

 

22

 

尽管公司已确定用于估值其衍生品的大多数投入属于公允价值层次结构的第二级，但与其衍生品相关的信用估值调整使用了三级投入，例如对当前信用利差的估计，来评估公司及其交易对手违约的可能性。该公司已确定，对其衍生品合约的信用估值调整对整体估值的影响意义不大，该调整是根据每份合约的公允价值确定的。因此，截至2024年3月31日和2023年12月31日持有的所有衍生品在公允价值层次结构中被归类为二级。

或有考虑

2023年第三季度收购Populi所产生的延期对价以公允价值定期计量，但须在2024年和2025年日历年内达到某些收入指标。公允价值是根据计量期结束时预计支付的金额的现值估算的。截至2024年3月31日，与本次收购相关的或有对价的公允价值估计为 是 $9.0百万美元，并包含在简明合并资产负债表中的其他长期负债中。

与2022年2月收购Analytical Wizards Inc.相关的收益产生的或有对价已在截至2024年3月31日的三个月内支付，该收益包含在截至2023年12月31日的简明合并资产负债表中的应计费用和其他负债中。

收益负债在公允价值层次结构中被归类为第三级，因为用于计算估计公允价值的方法包括大量不可观察的投入，反映了管理层自己的假设。 下表显示了使用大量不可观察的投入（第三级）定期对按公允价值计量的收益负债的对账情况：

（以千计）

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

期初余额

 

$

10,352

 

 

$

2,250

 

补充

 

 

—

 

 

 

7,800

 

公允价值和其他调整的净变动

 

 

270

 

 

 

302

 

付款

 

 

(1,602

)

 

 

—

 

期末余额

 

$

9,020

 

 

$

10,352

 

非经常性公允价值计量

某些资产和负债，包括不动产、厂房和设备、租赁使用权资产、商誉和其他无形资产，按非经常性公允价值计量。当衍生的公允价值低于公司简明合并资产负债表上的账面价值时，将对这些资产进行重新计量。对于这些资产，除非出现减值，否则公司不会定期将账面价值调整为公允价值。发生减值后，公司会衡量所需的费用并调整账面价值，如附注2所述。 重要会计政策摘要公司2023年10-K表中的合并财务报表附注。

在 2024年3月31日和2023年12月31日，以公允价值计量的经常性资产和负债如下：

 

 

2024年3月31日

 

（以千计）

 

总计

 

 

第 1 级

 

 

第 2 级

 

 

第 3 级

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场基金

 

$

24,044

 

 

$

24,044

 

 

$

—

 

 

$

—

 

短期投资：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国国债

 

 

54,485

 

 

 

—

 

 

 

54,485

 

 

 

—

 

商业票据

 

 

105,473

 

 

 

—

 

 

 

105,473

 

 

 

—

 

存款证

 

 

29,216

 

 

 

—

 

 

 

29,216

 

 

 

—

 

预付费用和其他资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互换合约

 

 

3,694

 

 

 

—

 

 

 

3,694

 

 

 

—

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

或有考虑

 

 

9,020

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,020

 

 

23

 

 

 

2023年12月31日

 

（以千计）

 

总计

 

 

第 1 级

 

 

第 2 级

 

 

第 3 级

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场基金

 

$

87,869

 

 

$

87,869

 

 

$

—

 

 

$

—

 

商业票据（到期日少于 90 天）

 

 

4,227

 

 

 

—

 

 

 

4,227

 

 

 

—

 

存款证（到期日少于 90 天）

 

 

1,000

 

 

 

—

 

 

 

1,000

 

 

 

—

 

短期投资：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国国债

 

 

62,461

 

 

 

—

 

 

 

62,461

 

 

 

—

 

公司债券

 

 

2,324

 

 

 

—

 

 

 

2,324

 

 

 

—

 

商业票据

 

 

94,336

 

 

 

—

 

 

 

94,336

 

 

 

—

 

存款证

 

 

17,971

 

 

 

—

 

 

 

17,971

 

 

 

—

 

预付费用和其他资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互换合约

 

 

3,426

 

 

 

—

 

 

 

3,426

 

 

 

—

 

其他资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互换合约

 

 

509

 

 

 

—

 

 

 

509

 

 

 

—

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

或有考虑

 

 

10,352

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10,352

 

在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，除上述或有对价外，公司受三级公允价值层次结构约束的所有金融资产和负债的估计公允价值近似于其短期到期日（少于12个月）的账面价值。

 

24

 

12。非控股权益

Definitive Healthcare Corp. 运营和控制权威OPCo的所有业务和事务，并通过Definitive OPCo及其子公司开展业务。因此，Definitive Healthcare Corp. 合并了Definitive OPCo的财务业绩，并在其简明的合并财务报表中报告其合并子公司的非控股权益，其基于除权威医疗公司之外的继续上市前有限责任公司成员持有的有限责任公司股份。Definitive Healthcare Corp. 在其合并子公司的所有权权益变动计为股权交易。因此，此类持续上市前的有限责任公司成员未来赎回或直接交换有限责任公司单位将导致所有权变更，减少或增加记录为非控股权益的金额，并增加或减少公司简明合并资产负债表中的额外实收资本。

在截至2024年3月31日的三个月中， 51,308根据经修订的有限责任公司协议的条款，持续上市前的有限责任公司成员持有的有限责任公司单位被交换为Definitive Healthcare Corp. 的A类普通股。此外， 1,822,506归属的限制性股票单位和 646,041股份被扣留以偿还预扣税款，导致净发行量为 1,176,465Definitive Healthcare Corp. 的A类普通股股票，根据该公司的单位按一对一的方式发行 OPCo第二次修订和重述了与首次公开募股有关的最终有限责任公司协议。

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，最终医疗保健 公司持有Definitive OPCo的所有权权益 75.0% 和 74.9分别为百分比和非控股权益 25.0% 和 25.1%，分别为.

 

25

 

13。累计其他综合收益

下表汇总了其他综合收益累计余额的变化 分别截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。

 

截至2024年3月31日的三个月

 

（以千计）

现金流套期保值的未实现收益（亏损）

 

投资的未实现收益（亏损）

 

外币折算调整

 

总计

 

期初余额

$

2,387

 

$

96

 

$

(374

)

$

2,109

 

重新分类前的其他综合收益（亏损）

 

658

 

 

(136

)

 

(136

)

 

386

 

从 AOCI 中重新分类的金额

 

(837

)

 

—

 

 

—

 

 

(837

)

期末余额

$

2,208

 

$

(40

)

$

(510

)

$

1,658

 

 

 

截至2023年3月31日的三个月

 

（以千计）

现金流套期保值的未实现收益（亏损）

 

未实现（亏损）投资收益

 

外币折算调整

 

总计

 

期初余额

$

4,307

 

$

(135

)

$

(504

)

$

3,668

 

重新分类前的其他综合（亏损）收入

 

(344

)

 

62

 

 

14

 

 

(268

)

从 AOCI 中重新分类的金额

 

(607

)

 

—

 

 

—

 

 

(607

)

期末余额

$

3,356

 

$

(73

)

$

(490

)

$

2,793

 

 

14。基于股权的薪酬

公司确认与根据股权激励计划授予的奖励相关的股权薪酬支出。基于股权的薪酬支出根据薪酬领取者分配给所有部门。简明合并运营报表中按细列项目分列的支出摘要 下表分别提供了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。

 

 

截至3月31日的三个月

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

收入成本

 

$

271

 

 

$

258

 

销售和营销

 

 

2,271

 

 

 

2,649

 

产品开发

 

 

2,761

 

 

 

3,011

 

一般和行政

 

 

10,279

 

 

 

5,210

 

薪酬支出总额

 

$

15,582

 

 

$

11,128

 

与截至2024年3月31日的三个月中宣布的2024年重组计划以及一名高管级员工的离职有关，公司加快了重组计划的归属 596,476以前未归还的基于时间的限制性股票单位（“RSU”）， 49,265以前未归还的基于绩效的 RSU（“PSU”），以及 61,240有限责任公司单位，这导致了基于股票的增量补偿费用，这产生了大约$的修改6.9百万。奖励持有人持有的剩余未归属股份在离职时被没收。

 

 

26

 

15。所得税

在截至2024年3月31日的三个月中，管理层对递延所得税资产的可收回性进行了评估。根据适用于此类评估的会计准则，管理层确定，由于公司计划撤销递延所得税负债和累计亏损，有足够的负面证据，得出结论，其递延所得税资产很可能无法变现，并记录了其递延所得税资产的估值补贴，这些补贴不太可能变现。

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司记录的递延所得税负债净额为美元66.5百万和美元67.2分别是百万。

该公司的有效税率为 5.8%和 4.3%在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月，分别地。公司的有效税率不同于公司的法定税率 21% 归因于记录的估值补贴、与美国法定税率不同的外国税率以及未纳税的合伙企业收入。

公司子公司的收入通常需要缴纳公司一级的税收，其中一些子公司有估值补贴，而其他子公司没有。每个时期的有效税率通常来自不带估值补贴的公司子公司的税收条款，以及该州有效税率变动引起的递延税收重估的影响。此类重估是由州分摊系数的变化引起的，这些变化源于各州销售、房地产和工资组合的波动、某些州税率的变化和某些州的税收优惠措施。

应收税款协议

根据公司根据《美国国税法》（“《守则》”）第754条作出的选择，当其他成员赎回或交换有限责任公司权益时，公司预计其在Definitive OpCo净资产中的税基份额将增加。公司打算将有限责任公司权益的任何赎回和交换视为出于美国联邦所得税目的直接购买有限责任公司权益。税基的增加可能会减少将来要向各税务机关支付的金额。它们还可能减少未来处置某些资本资产的收益（或增加损失），但以分配给这些资本资产的税基为限。

在首次公开募股中，公司与Definitive Healthcare Corp.、Definitive OPCo和TRA各方签订了应收税款协议（“TRA”），并记录了TRA下的负债 $138.3million 和 $147.1截至目前为百万 分别为 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，该公司确认的TRA调整收益为美元2.3百万美元亏损美元3.6公司简明合并运营报表中其他收入（支出）的净额分别为百万美元。在下面 TRA，公司通常需要向TRA各方付款 85公司由于以下原因实际直接或间接实现（或在某些情况下被视为实现）的美国联邦、州或地方税现金储蓄金额的百分比（如果有） (i) 由于（a）公司从首次公开募股前持有人手中收购了与首次公开募股相关的有限责任公司单位，以及（b）持有人随后赎回或交换有限责任公司单位以换取A类普通股或其他对价，（ii）公司在重组交易中从封锁公司获得的某些税收属性，以及（iii）根据TRA支付的某些款项。该公司预计将从剩余的中受益 15它可能实际实现的任何税收优惠的百分比。如果公司出于任何原因无法根据TRA及时付款，则此类付款通常会延期，并将累积利息直到付清为止。

 

27

 

16。每股亏损

A类普通股每股基本净亏损的计算方法是将归属于Definitive Healthcare Corp. 的净收益除以该期间已发行的A类普通股的加权平均数，不包括未归属股权奖励和未交换的子公司成员单位。A类普通股的摊薄后每股收益的计算方法是将归属于Definitive Healthcare Corp. 的净收益除以A类普通股的加权平均数，并根据所有潜在稀释性证券的假设交换进行调整。

下表列出了用于计算A类普通股基本和摊薄后每股净亏损的分子和分母的对账情况 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月.

 

截至3月31日的三个月

 

（以千计）

2024

 

 

2023

 

分子：

 

 

 

 

 

净亏损

$

(12,718

)

 

$

(15,972

)

减去：归因于非控股权益的净亏损

 

(3,200

)

 

 

(3,909

)

归属于权威医疗公司的净亏损

$

(9,518

)

 

$

(12,063

)

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月（未经审计的每股金额）A类普通股基本亏损和摊薄后每股净亏损的计算结果。

 

截至3月31日的三个月

 

（以千计，股票数量和每股金额除外）

2024

 

 

2023

 

归属于普通股股东的每股基本净亏损

 

 

 

 

 

分子：

 

 

 

 

 

归属于权威医疗公司的净亏损的分配

$

(9,518

)

 

$

(12,063

)

分母：

 

 

 

 

 

已发行A类普通股的加权平均股数

 

117,433,520

 

 

 

108,234,043

 

基本和摊薄后的每股净亏损

$

(0.08

)

 

$

(0.11

)

公司B类普通股的股票不参与Definitive Healthcare Corp的收益或亏损，因此不属于参与证券。因此，尚未按两类方法分别列报B类普通股的基本收益和摊薄后每股收益。

下表列出了可能具有稀释性的证券，由于其影响本来是反稀释性的，因此未计入本报告所述期间的摊薄后每股净亏损的计算：

 

截至3月31日的三个月

 

 

2024

 

 

2023

 

OPCo LLC 最终单位（既有和未归属）

 

39,664,004

 

 

 

45,626,933

 

限制性股票单位

 

7,523,924

 

 

 

6,211,625

 

 

 

28

 

17。关联方

公司在正常业务过程中与其赞助商附属实体和公司董事会成员进行收入交易。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司每个月都记录了来自关联方的收入 $0.4百万。关联方收入交易的应收账款总额为 $0.1百万和美元0.9百万在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别地。

18。后续事件

2024 年 5 月，公司董事会批准了一项高达 $ 的股票回购计划20.0其100万股A类普通股，将于2024年12月31日到期。回购可以不时地在公开市场（包括预先设定的交易计划）、私下谈判的交易中进行，也可以根据适用的证券法进行其他交易。

任何回购的A类普通股的时间和金额将由公司管理层根据对市场状况和其他因素的评估来确定。回购计划将使用公司的营运资金提供资金。任何回购的A类普通股都将报废。回购计划不要求公司收购任何特定数量的A类普通股，公司可以随时自行决定暂停或终止回购计划。截至2024年5月7日， 不回购是根据回购计划进行的。

29

 

项目2-管理层的讨论和(D) 分析财务状况和经营业绩

以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本季度报告其他部分中未经审计的中期简明合并财务报表和相关附注以及2023年10-K表中包含的经审计的合并财务报表 “风险因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 一起阅读。

正如 “关于前瞻性陈述的警示说明” 中所讨论的那样，以下讨论和分析包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。我们的实际业绩可能与此类前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。可能导致或促成这些差异的因素包括但不限于下文确定的因素，以及本季度报告第二部分第1A项下的 “风险因素” 以及我们的2023年10-K表格第一部分第1A项中讨论的因素。

概述

权威医疗是医疗商业情报的领先提供商。我们的解决方案旨在提供有关医疗保健提供商及其活动的准确、全面的信息，以帮助我们的客户优化从产品开发到市场进入计划以及销售和营销执行的所有方面。截至2024年3月31日，我们的情报通过我们的软件即服务（“SaaS”）平台交付，对于我们约2,800名客户的商业成功已变得至关重要。我们通常将客户定义为对我们的平台进行一次或多次有效付费订阅的公司。

我们的客户包括生物制药和医疗器械公司、医疗保健信息技术公司、医疗保健提供商和其他多元化公司，例如人事公司、商业房地产公司、金融机构以及其他在有吸引力但复杂的医疗生态系统中寻求商业成功的组织。在这些组织中，我们的平台被广泛的职能部门所利用，包括销售、市场营销、临床研究和产品开发、战略、人才招聘和医生网络管理。我们在订阅的基础上提供对我们平台的访问权限，而我们的所有收入基本上都来自订阅费。

我们由执行董事长兼现任临时首席执行官杰森·克兰茨于 2011 年创立。克兰茨先生创立该公司的目的是提供医疗保健商业情报，使在医疗保健生态系统内竞争或向其销售产品的公司能够做出更好、更明智的决策并取得更大的成功。随着时间的推移，我们通过新的情报模块、创新的分析、工作流程功能和其他数据源扩展了我们的平台。

我们认为，任何在医疗保健生态系统中销售或竞争的公司都是我们的潜在客户，并对我们目前估计超过100亿美元的潜在市场做出了贡献。总的来说，我们已经确定了超过100,000名潜在客户，我们认为这些客户可以从我们的平台中受益。

重报先前发布的财务报表

正如 “未经审计的简明合并财务报表附注” 附注1所述，我们此前曾于2023年8月14日向美国证券交易委员会提交了10-Q/A表的第1号修正案，以修改截至2023年3月31日的三个月的10-Q表季度报告，并重申截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月未经审计的简明合并财务报表。

重报的上年度业绩反映在未经审计的简明合并财务业绩和项目2中。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论在本10-Q表季度报告中披露。

 

30

 

最近的事态发展

收购

2024年1月16日，公司完成了对包括H1 Insights, Inc.Carevoyance业务线在内的资产的收购，该产品以1,370万美元的价格帮助医疗技术（“MedTech”）客户改善细分、定位和潜在客户参与度，但须进行收盘调整。由于收购的时机，业务合并的初始会计核算不完整。请参阅注释 2。 收购以获取更多信息。

重组费用

在2024年第一季度，我们承诺实施一项重组计划，旨在降低运营成本，提高营业利润率，并继续推进我们对盈利增长的持续承诺（“2024年重组计划”）。2024年重组计划规定将公司目前的员工人数减少约150人。在截至2024年3月31日的三个月中，我们产生了720万美元的重组和相关费用，主要包括遣散费、员工福利和相关的现金支出。这些费用已在我们未经审计的简明合并运营报表中的交易、整合和重组费用中确认。我们预计，2024年第二季度将产生与2024年重组计划相关的额外重组和相关费用，包括遣散费、员工福利和相关的现金支出。我们预计，2024年重组计划将在2024年第二季度末基本完成。

宏观经济状况

作为一家业务遍及全球的公司，我们面临重大事件及其宏观经济影响造成的风险和风险，包括但不限于俄乌战争、以色列及周边地区不断演变的冲突、全球地缘政治紧张局势以及最近的通货膨胀和高利率、资本市场的波动、银行和其他金融机构的流动性问题和倒闭以及相关的市场不确定性。我们持续监测这些情况对我们的业务和财务业绩以及整体全球经济和地缘政治格局的直接和间接影响，以及未来可能产生的影响。尽管由于我们的订阅业务模式，我们的收入和收益历来相对可预测，但这些宏观经济事件对我们的业务、经营业绩和整体财务状况的潜在影响，尤其是长期影响，带来了额外的不确定性。

我们当前和潜在的客户及其业务支出在不同程度上受到艰难的宏观经济条件的影响，因此，在某些情况下，我们观察到新老客户的交易周期会延长，部分原因是更严格的审批程序以及大量的延期购买决定。我们的客户流失率也在加剧。这些趋势对于小型客户以及生命科学和供应商市场尤其明显。这种流失影响了我们在2023年和2024年第一季度的收入增长，我们预计这将继续影响我们在2024年的增长。此外，我们正在监测目前影响该行业的数据源中断的影响。我们将继续评估这些影响以及过去和未来对我们的业务和经营业绩的其他直接和间接影响。

作为2024年重组计划的一部分，我们对市场进入团队进行了重大调整，减少了重叠支出，为我们的中小型客户创建了单独的集团和销售计划，并为我们的企业客户分配了更多资源。这些变化干扰了我们在2024年第一季度的销售工作，影响了新客户的获取，并在较小程度上影响了对现有客户的追加销售，我们预计这将继续影响我们在2024年第二季度的业绩。

 

31

 

影响我们绩效的关键因素

我们认为，我们业务的增长和未来的成功取决于许多因素，包括：

获取新客户

我们计划通过增加对我们平台的需求和渗透我们的潜在市场，有机地增加使用我们平台的客户数量。我们的经营业绩和增长前景将部分取决于我们吸引新客户的能力。我们打算通过继续投资我们的销售和营销工作并为我们的平台开发新的用例，通过高效的市场进入引擎来推动新客户的获取。年经常性收入（“ARR”）超过100,000美元的客户（我们称之为 “企业客户”）占我们ARR的大部分，也是我们进入市场计划的重点。截至2024年3月31日，我们的客户总数（包括小型客户）约为2,800人，而截至2023年3月31日，我们的客户总数约为3,000人。尽管由于当前的宏观经济状况，小型客户流失率高得不成比例，我们的客户总数有所减少，但截至2024年3月31日，我们的企业客户账户增加了30至559个，而截至2023年3月31日为529个客户。我们已经在医疗保健生态系统中确定了超过100,000名潜在客户，我们认为这些客户可以从我们的平台中受益。我们吸引和获取新客户的能力取决于我们平台的实力和市场进入战略的有效性，以及宏观经济因素及其对潜在客户业务支出的影响。

扩大与现有客户的关系

我们认为，截至2024年3月31日，我们现有的约2,800名客户群有很大的机会创造额外收入。

我们的客户历来通过增加功能和扩展跨部门的用例来增加支出。我们的客户通常被分配到我们的一个以垂直为重点的团队，该团队负责推动平台的使用和提高其采用率，发现扩张机会并推动客户续订。这些以客户为中心的团队的实时输入直接反馈到我们的产品创新团队，从而加强了新能力的开发。我们相信，这种反馈回路和我们的创新能力为现有客户的持续扩张创造了巨大的机会。我们从现有客户那里获得额外收入的能力还取决于这些现有客户的业务支出趋势以及宏观经济状况对这些趋势的影响。

我们的NDR证明了我们在扩大现有客户对平台的使用方面取得的进展，下文将对此进行进一步描述。

继续创新和扩展我们的平台

我们业务的增长在一定程度上是由我们运用深厚的医疗保健领域专业知识来创新和扩展平台的能力所推动的。自 2011 年成立以来，我们一直在不断开发新产品。我们计划继续对我们的工程和研发工作进行大量投资，以增强我们的能力和功能，促进我们的平台向新的用例和客户扩展。此外，我们努力不断发布更新和新功能。虽然我们主要专注于有机投资以推动创新，但我们还将评估进一步扩展我们平台的战略收购和投资。

 

32

 

关键指标

我们监控以下关键指标，以帮助我们评估业务绩效，确定财务趋势，制定业务计划并做出战略运营决策。

净美元留存率（“NDR”）

我们认为，现有客户使用我们平台的增长是衡量我们业务健康状况和未来增长前景的重要指标。我们每年对我们的NDR进行评估和报告，以衡量这种增长。我们将NDR定义为在定义的时间段内，在考虑了向上销售、向下销售、定价变动和流失之后，从现有客户那里保留的ARR的百分比。我们将NDR计算为一段时期的期初ARR，加上（i）扩张ARR（包括但不限于追加销售和定价上涨），减去（ii）流失率（包括但不限于非续订和收缩），除以（iii）同期的初始ARR。

当前剩余履约义务（“crPO”）

我们将监测当前剩余的业绩义务作为衡量标准，以帮助我们评估业务健康状况并确定影响我们增长的趋势。cRPO代表尚未确认的未来合同收入金额，包括递延收入和将在未来十二个月内开具发票并确认为收入的不可取消的合同金额。cRPO不一定表示未来的收入增长。除了合同总量外，CrPo还受多个因素的影响，包括季节性、不同的合同条款和续订时间，因为续订往往在第四季度最为频繁。2023年第三季度，包含取消条款的合同的价值与前一时期相比开始大幅增加，因为这些合同中的大多数是从收购Populi中继承下来的。这使数百万美元的业务无法包含在cRPO指标中，并给cRPO的增长率带来了进一步的下行压力。由于这些因素，将cRPO与收入和其他财务指标结合起来进行审查非常重要。

我们的CrPO将继续受到宏观经济挑战的影响，随着客户实施更严格的审批流程或将最终决策推迟到以后，宏观经济挑战导致交易周期延长。我们还观察到取消订单，原因是此类挑战对客户财务状况的影响，尤其是在生命科学和供应商市场。我们预计，与2023年相比，这种趋势将降低我们在2024年的收入增长率。

下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日的CrPO：

（以千计）

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

当前

 

$

182,066

 

 

$

187,331

 

非当前

 

 

88,282

 

 

 

89,636

 

总计

 

$

270,348

 

 

$

276,967

 

收购的影响

我们寻求通过内部发展以及通过收购和投资扩大和加强我们平台的业务来增强我们的平台、数据和业务。2024年1月16日，我们完成了对包括H1 Insights, Inc.Carevoyance业务线在内的资产的收购，该产品可帮助医疗科技客户改善细分、定位和潜在客户参与度。收购可能导致交易成本、摊销费用和其他调整，因为收购会计要求所有收购的资产和假设的负债在收购之日按公允价值入账。请参阅注释 2。 收购更多详情请见本10-Q表其他部分的未经审计的简明合并财务报表附注。

 

33

 

运营业绩的组成部分

收入

在截至2024年3月31日的三个月中，我们约有97％的收入来自订阅服务，其余收入来自专业服务。我们的订阅服务主要包括访问我们平台的订阅费。我们的订阅合同的期限通常在 1 到 3 年之间，并且不可取消。我们通常每年提前为服务开具账单，我们通常要求在每个年度期开始时付款。我们的订阅收入在合同期内按比例确认。我们的专业服务收入通常来自非经常性咨询服务，这些服务通常可以区分开来，可以记作单独的履约义务。与这些专业服务相关的收入在提供服务时予以确认。

作为2024年重组计划的一部分，我们对市场进入团队进行了重大调整，减少了重叠支出，为我们的中小型客户创建了单独的集团和销售计划，并为我们的企业客户分配了更多资源。这些变化扰乱了我们在2024年第一季度的销售工作。尽管续订符合预期，但追加销售、新业务和专业服务，包括交易服务和一次性咨询安排，受到的影响比预期的要严重。基于这些影响，我们预计我们在第二季度和2024年全年的收入增长将低于去年同期。

收入成本

收入成本。收入成本，不包括所购技术和数据的摊销，包括与我们的SaaS平台支持和运营相关的直接支出，例如数据和基础设施成本、我们的专业服务、客户支持和数据研究团队的人事成本，例如工资、奖金、股票薪酬和其他与员工相关的福利，以及分配的管理费用。我们预计，我们将继续投资于收入成本，随着我们增加现有情报模块并投资新产品和数据源，收入成本占收入的百分比将略有增加。数据成本包含在收入成本中，是创新的基本驱动力。

摊销。包括在业务合并和资产购买协议中获得的技术和数据的摊销费用。我们预计，只有在未来进行更多收购的情况下，摊销额才会增加。

2023年初，向我们的客户推出了更多的第三方数据源，这导致包括摊销在内的收入成本增加，预计将继续增加。

毛利

毛利是收入减去收入成本，毛利率是毛利占收入的百分比。毛利和毛利率已经并将继续受到各种因素的影响，包括与第三方数据和第三方托管服务相关的成本、规模经济的利用，以及我们在多大程度上引入新的情报模块、特性或功能，或者扩大我们的客户支持和服务组织，雇用更多人员或完成更多收购。我们预计，我们的毛利润和毛利率将根据这些不同因素的相互作用而逐期波动。

尽管由于预期的收入增长，我们预计2024年的总毛利将增加，但由于数据来源的扩大（如上所述）以及与收购Populi和Carevoyance相关的成本，我们的毛利率预计将略有下降。

运营费用

我们运营支出中最重要的组成部分是人事成本，包括工资、奖金、销售佣金、股票薪酬和其他与员工相关的福利。运营费用还包括非人员成本，例如设施、技术、专业费用和营销。鉴于宏观经济状况及其过去和未来对我们业务的潜在影响，我们已努力控制运营支出，包括实施重组计划。通货膨胀，尤其是生活成本上涨导致的劳动力成本增加，对我们的运营支出产生了负面影响，我们预计这种情况将继续下去。但是，迄今为止，通货膨胀尚未对我们的业务产生重大影响。

销售和营销。销售和营销费用主要包括人事成本，例如薪水、奖金、销售佣金、股票薪酬和其他员工相关福利，以及我们的销售和营销团队的其他员工相关福利，以及非人员成本，包括管理费用、技术和广告成本。在2024年第一季度，作为2024年重组计划的一部分，我们对上市团队进行了重大调整，减少了重叠支出，为中小型客户创建了单独的集团和销售计划，并为我们的企业客户分配了更多资源。

产品开发。产品开发费用主要包括人事成本，例如我们的工程、数据科学和产品团队的工资、奖金、股票薪酬和其他与员工相关的福利，以及非人员成本

34

 

包括间接费用.我们相信，我们的核心技术和持续创新为我们带来了显著的竞争优势，我们将继续投资于客户的系统优化和产品改进，加强我们的软件开发团队，投资自动化和人工智能，以推动更高质量的数据和更深入的见解。

一般和行政。一般和管理费用主要包括人事成本，例如我们的高管、财务、法律、人力资源、IT和运营以及管理团队的工资、奖金、股票薪酬和其他与员工相关的福利，以及包括管理费用、专业费用和其他公司开支在内的非人员成本。一般和管理费用还包括应付给税务机关的销售税金额，包括利息和罚款，这些客户由于出于销售税目的对产品和服务进行了错误分类，我们没有向其征收销售税。在我们完成自愿披露协议、向某些税务机关注册并开始向这些税务管辖区的客户征收销售税时，我们预计销售税和相关利息和罚款不会成为我们一般和管理费用的持续组成部分。为了应对宏观经济状况，我们放慢了招聘速度，预计在宏观经济状况改善之前不会增加招聘人数。

折旧和摊销。折旧和摊销费用主要包括收购和业务合并产生的无形资产的摊销，以及财产和设备的折旧。我们预计，不动产和设备折旧占收入的百分比将略有下降，但如果我们将来进行更多收购，摊销额将增加。

交易、整合和重组费用。交易、整合和重组费用是与我们开展的各种收购和整合活动直接相关的成本，主要是会计和法律尽职调查、咨询和咨询费，以及与我们的重组计划相关的费用。

其他收入（支出），净额

利息支出包括我们债务的利息支出以及债务折扣和债务发行成本的摊销。

利息收入由我们的短期投资产生的收益组成。

其他收入（支出）净额主要包括应收税款协议负债的重估以及与以外币计价的交易影响相关的已实现和未实现损益。应收税协议产生的预计负债可能会发生重大变化，具体取决于预期的未来应纳税所得额的变化、适用税率的变化或其他可能影响我们未来获得的预期税收优惠的税收属性的变化。我们对外汇波动的影响不大，预计外币交易的收益或损失不会对我们的经营业绩产生重大影响。

 

35

 

运营结果

下表汇总了本报告所述期间我们未经审计的简明合并运营报表：

 

 

截至3月31日的三个月

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

收入

 

$

63,480

 

 

$

59,201

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

不包括摊销的收入成本

 

 

9,736

 

 

 

8,552

 

摊销

 

 

3,362

 

 

 

3,354

 

总收入成本

 

 

13,098

 

 

 

11,906

 

毛利

 

 

50,382

 

 

 

47,295

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

销售和营销

 

 

21,760

 

 

 

23,423

 

产品开发

 

 

10,132

 

 

 

9,884

 

一般和行政

 

 

16,883

 

 

 

14,079

 

折旧和摊销

 

 

9,322

 

 

 

9,590

 

交易、整合和重组费用

 

 

8,534

 

 

 

2,590

 

运营费用总额

 

 

66,631

 

 

 

59,566

 

运营损失

 

 

(16,249

)

 

 

(12,271

)

其他收入（支出）总额，净额

 

 

2,751

 

 

 

(4,411

)

所得税前净亏损

 

 

(13,498

)

 

 

(16,682

)

从所得税中受益

 

 

780

 

 

 

710

 

净亏损

 

 

(12,718

)

 

 

(15,972

)

减去：归属于非控股权益的净亏损

 

 

(3,200

)

 

 

(3,909

)

归属于权威医疗公司的净亏损

 

$

(9,518

)

 

$

(12,063

)


截至2024年3月31日的三个月，而截至2023年3月31日的三个月

收入

在截至2024年3月31日的三个月中，收入与去年同期相比增长了430万美元，增长了7％，这是由于订阅收入增加了330万美元，专业服务收入增加了100万美元。在总收入增长中，约180万美元主要是由2024年第一季度新客户的增加所推动的，而250万美元的增长来自于2024年第一季度初之前存在的客户的净增长。

收入成本

在截至2024年3月31日的三个月中，收入成本与去年同期相比增加了120万美元，增长了10％。这一增长主要是由托管费和数据订阅成本增加160万澳元所致，这是由于客户对我们平台的使用扩大以及对Populi的收购所致，但部分被员工和其他成本减少的40万美元所抵消，这主要是由我们在2023年第三季度承诺的重组计划所推动的。

运营费用

在截至2024年3月31日的三个月中，运营费用与去年同期相比增加了710万美元，增长了12％。与去年同期相比，运营费用增加的主要原因是：

•
截至2024年3月31日的三个月，销售和营销费用减少了170万美元，这主要是由于2024年重组计划导致人员成本降低，包括股票薪酬支出；
•
截至2024年3月31日的三个月，产品开发费用增加了20万美元。与上一年同期相比，没有任何重要的个人重要驱动因素促成了这一变化；
•
截至2024年3月31日的三个月中，一般和管理费用增加了280万美元，这主要是由于本年度新的股权补助导致股票薪酬支出增加，以及某些股份因高管级员工离职而加速上涨，但部分被自愿披露协议导致的特许经营税降低和销售税敞口减免（包括罚款和利息）以及降低专业服务费所产生的节省所抵消；

36

 

•
截至2024年3月31日的三个月，折旧和摊销费用减少了30万美元，这主要是由于2023年第三季度数据库无形资产的全部摊销；以及
•
截至2024年3月31日的三个月，交易、整合和重组费用增加了590万美元，这主要是由于与我们在2024年第一季度承诺的重组计划相关的成本。

其他收入（支出）总额，净额

截至2024年3月31日的三个月，其他总收入净额为280万美元，而去年同期的其他支出总额为440万美元。总体变化主要归因于2024年第一季度TRA负债调整收益230万美元，这得益于TRA下应付税收属性的未来可实现性，而去年同期的TRA负债调整亏损为360万美元。2024年第一季度，我们的短期投资所得利息收入也增加了110万美元，达到390万美元，而去年同期为280万美元。

从所得税中受益

截至2024年3月31日的三个月，所得税收益为80万美元，而去年同期为70万美元。没有任何重要的个人驱动因素促成了这一变化。

 

37

 

非公认会计准则财务指标

除了根据公认会计原则确定的业绩外，我们还认为某些非公认会计准则指标有助于评估我们的经营业绩。非公认会计准则指标包括但不限于调整后的毛利、调整后的毛利率、调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润率。我们认为，这些非公认会计准则指标对投资者很有用，因为它们排除了某些可能不代表我们的业务、经营业绩或前景的项目，从而消除了某些影响同期可比性的项目，从而与过去的财务表现保持一致，并提供了有关我们基本业绩和趋势的更多信息。

我们将调整后的毛利、调整后的毛利率、调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润率视为经营业绩指标。因此，我们认为，与调整后毛利率和调整后毛利率最直接可比的GAAP财务指标分别是GAAP毛利率和GAAP毛利率，而与调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率最直接可比的GAAP财务指标分别是GAAP净亏损和GAAP净亏损率。

非公认会计准则指标是衡量我们业绩的补充财务指标，不应被视为净亏损、毛利或根据公认会计原则得出的任何其他指标的替代品。这些信息只能与我们根据公认会计原则编制的合并财务报表一起阅读。这些非公认会计准则财务指标存在局限性，因为它们不是根据公认会计原则编制的，并且由于计算方法和调整的项目或事件的潜在差异，可能无法与其他公司的类似标题的指标进行比较。此外，其他公司可能会使用不同的衡量标准来评估其业绩，所有这些都可能降低我们的非公认会计准则财务指标作为比较工具的用处。下文提供了每种非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则列出的最直接可比财务指标的对账情况。

调整后的毛利和调整后的毛利率

我们将调整后毛利定义为毛利，不包括与收购相关的折旧和摊销以及基于股权的薪酬成本。我们不包括与收购相关的折旧和摊销费用，因为它们与持续运营业务的成本没有直接关系。根据公认会计原则，一小部分股票薪酬包含在收入成本中，但由于其非现金性质，不包括在我们的调整后毛利计算中。毛利率定义为毛利占收入的百分比，调整后的毛利率定义为调整后毛利占收入的百分比。这些是管理层和董事会用来评估我们运营的关键指标。

下表显示了所列期间毛利和毛利率与调整后毛利率和调整后毛利率的对账情况：

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

（以千计）

 

金额

 

 

占收入的百分比

 

 

金额

 

 

占收入的百分比

 

报告的毛利 和利润

 

$

50,382

 

 

 

79

%

 

$

47,295

 

 

 

80

%

与收购相关的收购会计调整产生的无形资产的摊销

 

 

2,443

 

 

 

4

%

 

 

2,290

 

 

 

4

%

基于股权的薪酬成本

 

 

271

 

 

 

0

%

 

 

258

 

 

 

0

%

调整后的毛利润和利润率

 

$

53,096

 

 

 

84

%

 

$

49,843

 

 

 

84

%

 

38

 

调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前

我们将 “调整后的息税折旧摊销前利润” 作为衡量我们经营业绩的指标。息税折旧摊销前利润定义为（i）债务相关成本，包括利息支出，（ii）利息收入，（iii）所得税以及（iv）折旧和摊销前的收益。管理层在调整后息税折旧摊销前利润的列报中进一步调整了息税折旧摊销前利润，以排除（i）其他（收益）支出，（ii）股权薪酬，（iii）交易、整合和重组费用，以及（iv）其他非核心项目。我们之所以排除这些项目，是因为它们本质上是非现金、非经常性和/或与我们的核心业务无关，因此我们认为它们不能代表持续的运营业绩。调整后的息税折旧摊销前利润率定义为调整后息税折旧摊销前利润占收入的百分比。调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率是管理层和董事会用来评估我们业务盈利能力的关键指标。我们认为，这些指标为投资者评估我们的经营业绩和衡量合并运营盈利能力提供了有用的衡量标准。

下表分别显示了所列期间净亏损和利润率与调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率的对账情况：

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

（以千计，百分比除外）

 

金额

 

 

占收入的百分比

 

 

金额

 

 

占收入的百分比

 

净亏损 和利润

 

$

(12,718

)

 

 

(20

)%

 

$

(15,972

)

 

 

(27

)%

利息（收入）支出，净额

 

 

(111

)

 

 

(0

)%

 

 

780

 

 

 

1

%

从所得税中受益

 

 

(780

)

 

 

(1

)%

 

 

(710

)

 

 

(1

)%

折旧和摊销

 

 

12,684

 

 

 

20

%

 

 

12,944

 

 

 

22

%

EBITDA 和利润

 

 

(925

)

 

 

(1

)%

 

 

(2,958

)

 

 

(5

)%

其他（收入）支出，净额 (a)

 

 

(2,640

)

 

 

(4

)%

 

 

3,631

 

 

 

6

%

基于股权的薪酬 (b)

 

 

15,582

 

 

 

25

%

 

 

11,128

 

 

 

19

%

交易、整合和重组费用 (c)

 

 

8,534

 

 

 

13

%

 

 

2,590

 

 

 

4

%

其他非核心项目 (d)

 

 

(528

)

 

 

(1

)%

 

 

1,276

 

 

 

2

%

调整后 EBITDA 和利润

 

$

20,023

 

 

 

32

%

 

$

15,667

 

 

 

26

%

 

(a)
主要代表外汇和TRA负债调整收益和损失。
(b)
股权薪酬是指与向员工和董事发放的股权奖励相关的非现金薪酬支出。
(c)
交易和整合费用主要代表法律、会计和咨询费用以及与我们的收购相关的或有对价的公允价值调整。重组费用与2024年重组计划以及我们在2023年第一和第三季度承诺的重组计划有关。

 

 

 

截至3月31日的三个月

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

并购尽职调查和交易成本

 

$

609

 

 

$

292

 

整合成本

 

 

434

 

 

 

19

 

为或有对价进行公允价值调整

 

 

270

 

 

 

—

 

遣散费和其他离职费用的重组费用

 

 

7,221

 

 

 

2,122

 

办公室关闭和搬迁重组费用和减值

 

 

—

 

 

 

157

 

交易、整合和重组费用总额

 

$

8,534

 

 

$

2,590

 

 

(d)
其他非核心项目是指由事件驱动的支出，这些活动本质上通常是一次性的、非运营的，和/或与我们的核心业务无关的。这些费用包括非核心法律和监管费用，这些费用与独特和特殊的诉讼、不被视为正常和经常性业务活动的法律和监管事宜，包括销售税应计费用，包括我们在2024年和前几年可能需要向客户收取的销售税的罚款和利息，以及其他非经常性的法律和监管事务。其他非核心项目还包括与我们的2024年重组计划相关的非经常性咨询费，以及与融资、资本结构变更和其他非经常性费用相关的专业费用。

 

 

 

截至3月31日的三个月

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

非核心法律和监管

 

$

(865

)

 

$

1,049

 

非经常性战略重组的咨询费

 

 

330

 

 

 

—

 

其他非核心支出

 

 

7

 

 

 

227

 

其他非核心项目总数

 

$

(528

)

 

$

1,276

 

 

39

 

流动性和资本资源

概述

截至2024年3月31日，我们的循环信贷额度下有1.06亿美元的现金及现金等价物，1.892亿美元的短期投资和7,440万美元的可用资金。我们的主要流动性来源是现金和现金等价物以及手头的短期投资，主要来自我们的首次公开募股和后续发行，以及我们从运营中产生的现金流。我们对流动性的主要用途一直是并将继续主要通过资本支出和收购（包括2024年1月收购Carevoyance以及债务服务）来投资业务的长期增长（见附注9）。 长期债务以获取更多详细信息），并向最终OPCo的成员分发。

我们所有的业务都是通过Definitive OPCo及其合并子公司和关联公司开展的，财务业绩包含在Definitive Healthcare Corp. 未经审计的简明合并财务报表中。Definitive Healthcare Corp. 没有独立的创收手段。经修订的有限责任公司协议规定，将进行某些分配，以涵盖最终医疗保健公司。’预计Definitive Healthcare Corp. 也将使用其税收和此类税收分配来履行其在TRA下的义务。我们有广泛的自由裁量权来使用权威的 OPCo 进行发行版。如果Definitive Healthcare Corp. 宣布任何现金分红，我们预计将促使Definitive OPCo向我们进行足以支付我们宣布的此类现金分红的金额。出于任何原因，Definitive OPCo及其子公司的财务状况、收益或现金流恶化都可能限制或削弱其支付此类分配的能力。此外，我们的2021年信贷协议条款包含可能限制DH Holdings及其子公司支付此类分配的契约，但有某些例外情况。此外，特拉华州法律通常禁止Definitive OPCo和Definitive Healthcare Corp. 向成员进行分配，前提是分派生效后，Definitive OPCo和DH Holdings（某些例外情况除外）的负债超过其资产的公允价值。DH Holdings的子公司向DH Holdings进行分配的能力通常受到类似的法律限制。

我们认为，我们的运营现金流、2021年信贷协议下的可用性以及可用的现金和现金等价物以及短期投资将足以满足我们至少未来十二个月的流动性需求。我们预计，在我们需要额外流动性的范围内，将通过产生额外债务、发行额外股票或两者相结合的方式为其提供资金。我们无法保证我们能够以合理的条件获得这种额外的流动性，或者根本无法保证。

此外，我们的流动性以及履行义务和为资本需求提供资金的能力取决于我们未来的财务表现，而财务表现受我们无法控制的总体经济、金融和其他因素的影响。请参阅我们的2023年10-K表格中的 “风险因素” 以及本 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中其他地方描述的因素。宏观经济状况，包括通货膨胀和潜在的衰退，可能会增加我们预期的资金需求。如果我们需要寻求额外资金，高利率、股市波动或其他不利的宏观经济条件也可能使我们无法以优惠条件或根本无法获得额外融资。未来特定金融机构或更广泛的金融服务行业的不利发展可能会导致整个市场的流动性短缺，这可能会影响我们和我们的客户，并对我们的业务和财务状况造成重大损害。我们获得现金、现金等价物和投资，包括转移资金、付款或接收资金的能力可能会受到威胁，我们筹集额外资本的能力可能会受到严重损害，其中任何一种都可能对我们的业务和财务状况产生重大不利影响。因此，我们无法保证我们的业务将从运营中产生足够的现金流，也无法保证未来的借款将来自额外债务或其他方式来满足我们的流动性需求。此外，如果我们决定进行一项或多项重大收购，我们可能会产生额外的债务或出售或发行额外的股权来为此类收购融资，这可能会导致额外支出或稀释。

信用风险

我们面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物，以及贸易和其他应收账款。我们在信誉良好的金融机构持有现金，这些现金通常超过联邦保险限额。我们通过将现金存款集中在高质量的金融机构并定期评估这些机构的信贷质量来管理信用风险。现金的账面价值接近公允价值。

通货膨胀的影响

我们认为通货膨胀对我们的业务、财务状况或经营业绩没有实质性影响。但是，如果我们的成本受到巨大的通货膨胀压力，我们可能无法通过提价来完全抵消更高的成本，而我们无能或不这样做可能会损害我们的业务、财务状况和经营业绩。

 

40

 

现金流

下表汇总了我们在所述期间的现金流量：

 

 

截至3月31日的三个月

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

提供的现金（用于）：

 

 

 

 

 

 

经营活动

 

$

16,589

 

 

$

14,957

 

投资活动

 

 

(24,034

)

 

 

(33,470

)

筹资活动

 

 

(17,194

)

 

 

(3,525

)

现金和现金等价物的变化（不包括汇率变动的影响）

 

$

(24,639

)

 

$

(22,038

)

经营活动提供的现金

在截至2024年3月31日的三个月中，经营活动提供的净现金为1,660万美元，这主要是由于1,270万美元的净亏损被2950万美元的非现金支出所抵消。非现金费用主要包括1,560万美元的股权薪酬成本、1,210万美元的无形资产摊销、370万美元的递延合同成本摊销以及230万澳元的TRA调整收益。截至2024年3月31日的三个月，运营资产和负债净减少20万美元，这主要是由应付账款、应计费用和其他负债减少导致的现金流出，共计820万美元，递延合同成本增加270万美元，预付费用和其他资产增加140万美元，以及支付60万美元的或有对价。这些因素几乎完全被递延收入增加970万美元所抵消，这是由于计费时间和订阅服务收入确认前收到的现金，以及应收账款减少了300万美元。

用于投资活动的现金

在截至2024年3月31日的三个月中，用于投资活动的现金为2,400万美元，这主要是由8,380万美元的短期投资购买和扣除收购Carevoyance后支付的1,370万美元现金的推动，其中部分被7,360万美元的短期投资到期日所抵消。

用于融资活动的现金

在截至2024年3月31日的三个月中，用于融资活动的现金为1,720万美元，这得益于根据TRA支付的700万美元、与580万美元股权奖励净股结算相关的税款、340万美元的2021年定期贷款（定义见下文）的还款以及100万美元的或有对价的支付。

请参阅 债务义务获取与我们的债务义务有关的更多信息。

债务义务

2021年9月17日，DH Holdings签订了2021年信贷协议，规定（i）2.75亿美元的A类定期贷款（“2021年定期贷款”）和（ii）7,500万美元的循环信贷额度（“2021年循环信贷额度”，以及2021年定期贷款，统称为 “2021年信贷额度”）。2021年的信贷额度由DH Holdings的所有全资国内受限子公司以及特拉华州有限责任公司和DH Holdings的直接母公司AIDH Buyer, LLC提供担保，在每种情况下，都由DH Holdings和担保人的几乎所有资产的留置权担保，包括DH Holdings的股权质押，但惯例例外情况除外。2021年2.75亿美元的定期贷款的到期日为2026年9月17日。2021年定期贷款的入账净额为350万澳元的发行成本，这些成本在贷款期限内使用实际利息法摊销为利息支出。

2021年定期贷款需按年度摊还本金，从初始摊还日开始，在每个财政季度的最后一天按季度等额分期支付，相当于初始摊还日后第一年和第二年定期贷款本金的每年约2.5％，在初始摊还之后的第三年、第四年和第五年，每年约占定期贷款本金的5.0％ 摊还日期。到期时将支付约2.2亿美元的巨额款项。截至2024年3月31日，2021年定期贷款的未偿还额为2.544亿美元。

2021年循环信贷额度承诺为7,500万美元，到期日为2026年9月17日。截至2024年3月31日，没有未清余额。2023 年 9 月，公司总部的出租人从一个实体过渡到另一个实体。结果，公司在2023年12月提供了60万澳元的备用信用证以代替保证金，这使我们的循环信贷额度下的可用金额减少到7,440万美元。

2022年10月31日，公司修订了2021年信贷协议，将LIBO利率改为定期担保隔夜融资利率（“SOFR”）加上适用利率。

41

 

2021年信贷协议包括某些财务契约，截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司遵守了2021年信贷协议下的财务契约。

融资义务

融资义务通常包括偿还2021年定期贷款的本金、租赁付款和购买债务。在截至2024年3月31日的三个月中，我们的融资义务没有实质性变化。请参阅注释 5。 租赁和注释 14。 承付款和或有开支有关更多信息，请参见我们于2024年2月28日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告。

股票回购计划

2024 年 5 月，我们董事会批准了一项高达 2,000 万美元的 A 类普通股的股票回购计划，该计划将于 2024 年 12 月 31 日到期。回购可以不时地在公开市场（包括预先设定的交易计划）、私下谈判的交易中进行，也可以根据适用的证券法进行其他交易。

任何回购的A类普通股的时间和金额将由我们的管理层根据对市场状况和其他因素的评估来确定。回购计划将使用我们的营运资金提供资金。任何回购的A类普通股都将报废。回购计划不要求我们收购任何特定数量的A类普通股，回购计划可以随时自行决定暂停或终止。截至2024年5月7日，尚未根据回购计划进行任何回购。

 

42

 

应收税款协议

在重组交易和首次公开募股方面，公司与我们的某些首次公开募股前单位持有人和某些Blocker Companies的前股东签订了TRA。TRA规定，Definitive Healthcare Corp. 支付其实际实现或在某些情况下被认为实现的任何税收优惠金额的85％，其原因是：（i）其在重组交易中从封锁公司手中收购的某些税收属性（包括净营业亏损以及先前收购最终权益后产生的有形和无形资产税基增加的未摊销部分）OPCo by the Blocker Companies），（ii）当然Definitive Healthcare Corp. 收购有限责任公司单位所产生的税基调整，以及（iii）根据TRA支付的某些款项。

在每种情况下，随着时间的推移而产生的这些税基调整可能会增加（出于税收目的）最终医疗保健公司的折旧和摊销减免，因此，可能会减少最终医疗保健公司将来需要缴纳的税额，尽管美国国税局可能会质疑该税基的全部或部分有效性，法院可以支持这样的质疑。在为有限责任公司单位分配税基的情况下，赎回或交换有限责任公司单位时预期的税基调整也可能会减少未来处置某些资产的收益（或增加亏损）。TRA规定的付款义务是权威医疗公司的义务，但不是 Definitive OPCo的义务。最终医疗保健公司预计将受益于剩余的15％的已实现现金税收优惠。就TRA而言，已实现的现金税优惠将通过将最终医疗公司的实际所得税负债额（根据某些假设计算）与Definitive Healthcare Corp. 如果由于赎回或交换资产没有进行税基调整，也没有使用封锁公司的某些税收属性，如果Definitive Healthcare Corp. 没有加入TRA，Definitive Healthcare Corp. 本应缴纳的税额进行比较，计算已实现的现金税收优惠。TRA的期限将持续到所有此类税收优惠得到使用或到期为止，除非 (i) 最终医疗保健公司行使终止TRA的权利，其金额基于协议规定的剩余款项；(ii) Definitive Healthcare Corp. 违反了其在TRA下的任何重大义务，在这种情况下，所有债务（包括与任何延期付款相关的任何额外利息）通常都将加速到期，就好像Definitive Healthcare Corp行使了其权利一样终止 TRA，或(iii) Definitive Healthcare Corp. 的控制权发生了变化，在这种情况下，所有债务（包括与任何延期付款相关的任何额外利息）通常都将加速到期，就好像Definitive Healthcare Corp. 已按照上文 (i) 条的规定行使终止TRA的权利一样。就应付金额的计算取决于各种因素而言，估计根据TRA可能支付的付款金额就其性质而言是不精确的。预期的税基调整金额以及TRA下任何付款的金额和时间将因多种因素而异，包括交易所时间、交易所时我们的A类普通股的价格、此类交易所的应纳税程度、税收属性的金额以及我们的收入金额和时间。

我们预计，由于在交换或赎回有限责任公司单位时预计将对Definitive OPCo的有形和无形资产进行税基调整，以及我们可能使用某些税收属性，Definitive Healthcare Corp. 根据TRA可能支付的款项将是可观的。TRA下的付款不以有限责任公司单位的交易所持有人继续拥有我们的所有权为条件。参见注释 15。 所得税在我们未经审计的简明合并财务报表中。

资产负债表外安排

作为公司总部租赁协议的要求，我们提供了60万美元的备用信用证，以代替保证金，该信用证有效期至2038年3月。

 

43

 

资本支出

截至2024年3月31日的三个月，资本支出减少了110万美元，至30万美元，而去年同期为130万美元，这主要是由于本年度的历史数据购买支出与去年同期相比有所减少。

关键会计政策与估计

我们未经审计的中期简明合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的，这要求我们做出影响报告金额的估算和假设。这些估计和假设基于历史经验以及我们认为合理的其他因素。实际结果可能与这些估计值有所不同。我们会定期审查这些估算值以确保合理性。尽管实际金额可能与此类估计金额不同，但我们认为这种差异不太可能很大。有关我们的关键会计政策和估计（包括企业合并、商誉和无限期无形资产以及所得税）的更多详细信息，请参阅我们的2023年10-K表格中包含的截至2023年12月31日年度的讨论。截至2024年3月31日，这些政策或估计没有实质性变化。

新的会计公告

参见附注1中 “——采用最近发布的财务会计准则” 和 “——最近发布的尚未采纳的会计声明” 下描述的新会计声明。 演示的组织和依据在未经审计的中期简明合并财务报表附注中。

 

44

 

第 3 项。定量和定性有关市场风险的披露

市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是由于通货膨胀、利率或货币利率的潜在变化而产生的风险敞口。

利率风险

我们的现金、现金等价物和短期投资主要包括手头现金和货币市场基金、美国政府证券和商业票据的高流动性投资。截至2024年3月31日，我们的现金及现金等价物为1.06亿美元，短期投资为1.892亿美元。

我们的经营业绩受2021年定期贷款利率波动带来的市场风险的影响，该贷款的浮动利率基于担保隔夜融资利率（“SOFR”）或基准利率加上适用的利率。为了降低债务的利率风险，我们已经就部分借款签订了利率互换协议。截至2024年3月31日，未偿本金余额总额为2.544亿美元。不包括利率互换协议的影响，假设与2021年信贷协议下的借款相关的利率上升或下降1.0％，将对截至2024年3月31日的三个月的利息支出造成约60万美元的影响。

外币兑换风险

迄今为止，我们的大多数销售合同都是以美元计价的。我们在瑞典成立了一家外国实体，在印度成立了一家外国实体。这些外国子公司的本位货币分别是瑞典克朗和印度卢比。外国子公司的资产和负债按报告日的有效汇率折算成美元，收入和支出按每个报告期有效的平均汇率折算。已实现和未实现的外币交易收益和亏损记作非营业亏损。由于外币汇率对我们的历史经营业绩影响不大，我们没有进行衍生品或套期保值交易，但如果我们的外币敞口变得更大，我们未来可能会这样做。

 

45

 

第 4 项。CO控件和程序

评估披露控制和程序

截至本季度报告所涉期末，我们在包括临时首席执行官（首席执行官）和首席财务官（首席财务官）在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运作的有效性进行了评估（“交易法”）。根据我们管理层的评估，管理层得出结论，由于下文讨论的重大缺陷，我们的披露控制和程序截至2024年3月31日尚未生效。尽管存在重大弱点，但我们的管理层得出结论，本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表在所有重大方面都公允地反映了我们截至和该期间的财务状况、经营业绩和现金流量，均符合美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）。

物质弱点

重大缺陷是指对财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，因此很有可能无法及时防止或发现我们的年度或中期财务报表的重大错报。

我们发现，在设计销售税征收和汇款控制措施以及在财务报表中准确记录销售税义务方面存在重大缺陷。截至2024年3月31日，这一实质性弱点仍未得到纠正。管理层正在采取措施修复这一重大缺陷（有关详细信息，请参阅下文 “解决实质性缺陷的补救措施”）。

财务报告内部控制的变化

我们对财务报告的内部控制没有变化，这些变化与《交易法》第13a-15（d）条和第15d-15（d）条所要求的评估有关，这些评估是在最近结束的财政季度中发生的，对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。

解决物质缺陷的补救措施

为了应对已发现的重大缺陷，管理层在董事会审计委员会的监督下，设计并实施了措施，以改善我们对财务报告的内部控制并纠正重大缺陷。我们的努力包括多项行动：

•
我们立即聘请了其他第三方税务专家，以协助审查我们现有产品和服务的销售税分类；
•
我们设计并实施了额外的销售税关联审查，包括对监测我们的产品和服务变化的控制，以及确定新的和/或增强的产品和服务，以对用于销售税目的的产品和服务分类实施有效的审查控制；以及
•
我们设计并实施了对受影响司法管辖区客户的适用豁免身份文件的收集、控制和后续监控的控制措施。

我们的管理层认为，上述措施将纠正重大缺陷，加强我们对财务报告的整体内部控制。只有在适用的补救控制措施运行了足够长的时间并且管理层通过测试得出结论，这些控制措施正在有效运作之前，才会认为重大缺陷已得到修复。

 

46

 

控制和程序有效性的固有限制

我们的管理层，包括临时首席执行官和首席财务官，预计我们的披露控制措施或对财务报告的内部控制不会防止或发现所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论构思和操作多么周密，都只能为控制系统的目标得到满足提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映资源限制这一事实，并且必须考虑控制的效益与其成本的关系。由于所有控制系统固有的局限性，任何控制措施评估都无法绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。这些固有的限制包括这样的现实，即决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能是由于简单的错误或错误造成的。此外，可以通过某些人的个人行为、两人或更多人串通或管理层推翻控制来规避控制。任何控制系统的设计也在一定程度上基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来的所有潜在条件下都能成功实现其既定目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件变化而变得不足，或者对政策或程序的遵守程度可能会下降。由于具有成本效益的控制系统的固有局限性，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生且无法被发现。

47

 

第二部分-不是她的信息

我们受到日常业务过程中出现的各种法律诉讼、索赔和政府检查、审计或调查的约束。尽管无法肯定地预测这些问题的结果，但管理层认为，这些问题的最终解决预计不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

第 1A 项。 风险因素

有关我们的风险和不确定性的更详细讨论，另请参阅 2023 年表格 10-K 中的第 1A 项 — 风险因素。自提交2023年10-K表格以来，我们的风险因素没有实质性变化。
 

第 2 项。未注册的销售股权证券和所得款项的用途

根据经修订的有限责任公司协议的条款，有限责任公司单位的持有人有权以一对一的方式将其全部或部分有限责任公司单位换成新发行的A类普通股，这些股票的发行是根据《证券法》第4（a）（2）条进行的。在任何此类交易所中，此类有限责任公司单位持有者持有的相应数量的B类普通股将被取消。在截至2024年3月31日的三个月内执行的此类交易所如下：

交换日期

 

交易的股票数量

 

2024年2月5日

 

 

25,000

 

2024年2月12日

 

 

3,331

 

2024年2月26日

 

 

11,387

 

2024年3月4日

 

 

11,590

 

总计

 

 

51,308

 

 

第 3 项。默认关于优先证券

没有。

第 4 项。我的安全披露

不适用。

第 5 项。其他在形成

交易安排

没有。

董事或某些高级职员的离职；董事选举；某些高级职员的任命；某些高级管理人员的补偿安排

2024年5月1日，作为其执行领导团队规划和组织设计的一部分，公司同意乔纳森·马克的观点，即取消他担任的总裁职位。因此，Maack先生将在2024年5月31日之前继续在公司工作。就Maack先生作为一方或以其他方式参与的公司及其子公司的任何雇佣、股权薪酬或福利协议、计划或安排而言，马克先生的离职构成无故终止雇用。此外，自2024年5月1日起，凯特·沙姆苏丁·詹森被任命为公司首席战略官，接替之前的首席产品官一职。

 

48

 

第 6 项。E展出

此处提交或提供的证物用星号 (*) 指定；所有未按此标明的证物均参照先前提交的文件并入其中。作为证物包括的协议仅用于向投资者提供有关其条款的信息。下面列出的协议可能包含陈述、担保和其他条款，这些陈述、担保和其他条款旨在为协议各方提供特定的权利和义务并在他们之间分配风险，不应依赖此类协议构成或提供有关 Definitive Healthcare Corp.、任何其他人员、任何事态或其他事项的任何事实披露。

展览

数字

描述

3.1

 

经修订和重述的最终医疗公司注册证书（参照公司于2021年11月8日向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告（文件编号001-40815）附录3.1纳入）。

3.2

 

经修订和重述的《权威医疗公司章程》（参照公司于2021年11月8日向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告（文件编号001-40815）附录3.2纳入）。

10.1

 

Definitive Healthcare Corp. 和Robert Musslewhite于2024年1月12日签订的分离协议和索赔解除书（参照公司于2024年1月16日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告（文件编号001-40815）附录10.1纳入）。

31.1*

 

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。

31.2*

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。

32.1+*

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。

101.INS

行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。

101.SCH

带有嵌入式 Linkbase 文档的内联 XBRL 分类扩展架构

104

封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中）

* 随函提交

+ 本10-Q表季度报告附录32.1所附的认证不被视为已向美国证券交易委员会提交，也不得以引用方式纳入最终医疗公司根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件，无论该文件中包含何种通用公司注册措辞，均不得以引用方式纳入最终医疗公司根据经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件。

49

 

信号图雷斯

根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

 

 

权威医疗公司

 

 

 

 

2024年5月7日

 

来自：

/s/ Jason Krantz

日期

 

姓名：

杰森·克兰茨

 

 

 

标题：

临时首席执行官兼执行官

 

 

 

 

 

主席 (首席执行官)

2024年5月7日

 

来自：

/s/ 理查德·布斯

日期

 

姓名：

理查德·布斯

 

 

 

 

 

标题：

首席财务官 (首席财务官)

 

 

50