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专利00009438192023-03-2000009438192022-07-012023-06-300000943819US-GAAP:货币互换会员RMD:公允价值和净投资套期保值成员2023-12-310000943819US-GAAP:货币互换会员RMD:公允价值和净投资套期保值成员2023-06-300000943819美国公认会计准则:现金流对冲会员US-GAAP:外汇合同成员2023-07-012023-12-310000943819美国公认会计准则:现金流对冲会员US-GAAP:外汇合同成员2023-12-310000943819美国公认会计准则:现金流对冲会员US-GAAP:外汇合同成员2023-06-300000943819US-GAAP:预付费用和其他流动资产成员US-GAAP:非指定成员US-GAAP:外汇合同成员2023-12-310000943819US-GAAP:预付费用和其他流动资产成员US-GAAP:非指定成员US-GAAP:外汇合同成员2023-06-300000943819RMD:预缴税款和其他非流动资产会员US-GAAP:非指定成员US-GAAP:外汇合同成员2023-12-310000943819RMD:预缴税款和其他非流动资产会员US-GAAP:非指定成员US-GAAP:外汇合同成员2023-06-300000943819US-GAAP:被指定为对冲工具成员US-GAAP:公允价值套期保值会员US-GAAP:外汇合同成员2023-12-310000943819US-GAAP:被指定为对冲工具成员US-GAAP:公允价值套期保值会员US-GAAP:外汇合同成员2023-06-300000943819US-GAAP:被指定为对冲工具成员US-GAAP:净投资对冲成员US-GAAP:外汇合同成员2023-12-310000943819US-GAAP:被指定为对冲工具成员US-GAAP:净投资对冲成员US-GAAP:外汇合同成员2023-06-300000943819US-GAAP:应计负债会员US-GAAP:非指定成员US-GAAP:外汇合同成员2023-12-310000943819US-GAAP:应计负债会员US-GAAP:非指定成员US-GAAP:外汇合同成员2023-06-300000943819US-GAAP:其他非流动负债成员US-GAAP:非指定成员US-GAAP:外汇合同成员2023-12-310000943819US-GAAP:其他非流动负债成员US-GAAP:非指定成员US-GAAP:外汇合同成员2023-06-300000943819US-GAAP:货币互换会员US-GAAP:公允价值套期保值会员2023-10-012023-12-310000943819US-GAAP:货币互换会员US-GAAP:公允价值套期保值会员2022-10-012022-12-310000943819US-GAAP:货币互换会员US-GAAP:公允价值套期保值会员2023-07-012023-12-310000943819US-GAAP:货币互换会员US-GAAP:公允价值套期保值会员2022-07-012022-12-310000943819US-GAAP:货币互换会员US-GAAP:净投资对冲成员2023-10-012023-12-310000943819US-GAAP:货币互换会员US-GAAP:净投资对冲成员2022-10-012022-12-310000943819US-GAAP:货币互换会员US-GAAP:净投资对冲成员2023-07-012023-12-310000943819US-GAAP:货币互换会员US-GAAP:净投资对冲成员2022-07-012022-12-310000943819US-GAAP:货币互换会员US-GAAP:净投资对冲成员US-GAAP:利息支出会员2023-10-012023-12-310000943819US-GAAP:货币互换会员US-GAAP:净投资对冲成员US-GAAP:利息支出会员2022-10-012022-12-310000943819US-GAAP:货币互换会员US-GAAP:净投资对冲成员US-GAAP:利息支出会员2023-07-012023-12-310000943819US-GAAP:货币互换会员US-GAAP:净投资对冲成员US-GAAP:利息支出会员2022-07-012022-12-310000943819US-GAAP:其他非营业收入支出成员US-GAAP:非指定成员US-GAAP:外汇合同成员2023-10-012023-12-310000943819US-GAAP:其他非营业收入支出成员US-GAAP:非指定成员US-GAAP:外汇合同成员2022-10-012022-12-310000943819US-GAAP:其他非营业收入支出成员US-GAAP:非指定成员US-GAAP:外汇合同成员2023-07-012023-12-310000943819US-GAAP:其他非营业收入支出成员US-GAAP:非指定成员US-GAAP:外汇合同成员2022-07-012022-12-310000943819US-GAAP:其他非营业收入支出成员US-GAAP:非指定成员RMD:其他外汇合约成员2023-10-012023-12-310000943819US-GAAP:其他非营业收入支出成员US-GAAP:非指定成员RMD:其他外汇合约成员2022-10-012022-12-310000943819US-GAAP:其他非营业收入支出成员US-GAAP:非指定成员RMD:其他外汇合约成员2023-07-012023-12-310000943819US-GAAP:其他非营业收入支出成员US-GAAP:非指定成员RMD:其他外汇合约成员2022-07-012022-12-310000943819US-GAAP:非指定成员2023-10-012023-12-310000943819US-GAAP:非指定成员2022-10-012022-12-310000943819US-GAAP:非指定成员2023-07-012023-12-310000943819US-GAAP:非指定成员2022-07-012022-12-310000943819RMD:2024 年重组计划成员2023-10-012023-12-310000943819RMD:2024 年重组计划成员2023-07-012023-12-310000943819RMD:员工退休金和一次性解雇福利会员RMD:2024 年重组计划成员2023-07-012023-12-310000943819RMD:员工退休金和一次性解雇福利会员RMD:2024 年重组计划成员2023-10-012023-12-310000943819RMD: 无形资产增值会员RMD:2024 年重组计划成员2023-10-012023-12-310000943819RMD: 无形资产增值会员RMD:2024 年重组计划成员2023-07-012023-12-310000943819US-GAAP:其他重组成员RMD:2024 年重组计划成员2023-10-012023-12-310000943819US-GAAP:其他重组成员RMD:2024 年重组计划成员2023-07-012023-12-310000943819RMD:2024 年重组计划成员2023-12-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
______________________________________________________________________________________________
表单 10-Q
______________________________________________________________________________________________
(Mark One)
| | | | | |
x | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023 年 12 月 31 日
| | | | | |
o | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15 (D) 条提交的过渡报告 |
在从 _______到 _______ 的过渡期内
委员会档案编号: 001-15317
______________________________________________________________________________________________
瑞思迈公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
______________________________________________________________________________________________
特拉华
(公司或组织的州或其他司法管辖区)
98-0152841
(美国国税局雇主识别号)
9001 频谱中心大道
圣地亚哥, 加州92123
美利坚合众国
(主要行政办公室地址,包括邮政编码)
(858) 836-5000
(注册人的电话号码,包括区号)
______________________________________________________________________________________________
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易 符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.004美元 | | RMD | | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月(或注册人必须提交此类报告的较短期限)中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。 是的x没有 o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x没有 o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | x | | 加速文件管理器 | o |
非加速文件管理器 | o | | 规模较小的申报公司 | o |
新兴成长型公司 | o | | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 o没有 x
2024 年 1 月 22 日有 147,088,888已发行普通股(面值0.004美元)。该数字不包括注册人作为库存股持有的42,171,708股股票。
索引
| | | | | | | | |
第一部分 | 财务信息 | 3 |
| | |
第 1 项 | 财务报表 | 3 |
| | |
| 简明合并资产负债表(未经审计) | 3 |
| | |
| 简明合并运营报表(未经审计) | 4 |
| | |
| 简明综合收益表(未经审计) | 5 |
| | |
| 简明合并权益变动表(未经审计) | 6 |
| | |
| 简明合并现金流量表(未经审计) | 8 |
| | |
| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 9 |
| | |
第 2 项 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 23 |
| | |
第 3 项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 35 |
| | |
第 4 项 | 控制和程序 | 38 |
| | |
第二部分 | 其他信息 | 39 |
| | |
第 1 项 | 法律诉讼 | 39 |
| | |
第 1A 项 | 风险因素 | 39 |
| | |
第 2 项 | 未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 | 39 |
| | |
第 3 项 | 优先证券违约 | 39 |
| | |
第 4 项 | 矿山安全披露 | 39 |
| | |
第 5 项 | 其他信息 | 39 |
| | |
第 6 项 | 展品 | 41 |
| | |
| 签名 | 42 |
第 1 项。财务报表
瑞思迈公司和子公司
简明合并资产负债表(未经审计)
(以美元和千美元计,股票和每股数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 2023 | | 6月30日 2023 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 210,247 | | | $ | 227,891 | |
减去美元备抵后的应收账款21,822和 $23,603分别于 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日 | 729,740 | | | 704,909 | |
库存(注释3) | 933,214 | | | 998,012 | |
预付费用和其他流动资产(附注3) | 504,876 | | | 437,018 | |
流动资产总额 | 2,378,077 | | | 2,367,830 | |
非流动资产: | | | |
财产、厂房和设备,净额(注3) | 551,734 | | | 537,856 | |
经营租赁使用权资产 | 153,473 | | | 127,955 | |
商誉(注4) | 2,861,854 | | | 2,770,299 | |
其他无形资产,净额(注3) | 528,178 | | | 552,341 | |
递延所得税 | 155,955 | | | 132,974 | |
预付税款和其他非流动资产 | 275,817 | | | 262,453 | |
非流动资产总额 | 4,527,011 | | | 4,383,878 | |
总资产 | $ | 6,905,088 | | | $ | 6,751,708 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 202,395 | | | $ | 150,756 | |
应计费用 | 332,136 | | | 365,660 | |
经营租赁负债,当前 | 24,057 | | | 21,919 | |
递延收入 | 148,897 | | | 138,072 | |
应缴所得税 | 46,690 | | | 72,224 | |
短期债务,净额(注释7) | 9,898 | | | 9,902 | |
流动负债总额 | 764,073 | | | 758,533 | |
非流动负债: | | | |
递延收入 | 127,410 | | | 119,186 | |
递延所得税 | 89,282 | | | 90,650 | |
经营租赁负债,非流动 | 140,649 | | | 116,853 | |
其他长期负债 | 72,894 | | | 68,166 | |
长期债务,净额(注释7) | 1,216,769 | | | 1,431,234 | |
应缴长期所得税 | 12,157 | | | 37,183 | |
非流动负债总额 | 1,659,161 | | | 1,863,272 | |
负债总额 | 2,423,234 | | | 2,621,805 | |
承付款和意外开支(附注9) | | | |
股东权益: | | | |
优先股,$0.01面值, 2,000,000授权股份; 无发行的 | — | | | — | |
普通股,$0.004面值, 350,000,000授权股份; 189,259,220发行和 147,087,512截至 2023 年 12 月 31 日未缴纳以及 188,900,583发行和 147,064,349截至 2023 年 6 月 30 日 | 588 | | | 588 | |
额外的实收资本 | 1,822,918 | | | 1,772,083 | |
留存收益 | 4,539,963 | | | 4,253,016 | |
库存股,按成本计算, 42,171,7082023 年 12 月 31 日的股票以及 41,836,2342023 年 6 月 30 日的股票 | (1,673,263) | | | (1,623,256) | |
累计其他综合亏损 | (208,352) | | | (272,528) | |
股东权益总额 | 4,481,854 | | | 4,129,903 | |
负债和股东权益总额 | $ | 6,905,088 | | | $ | 6,751,708 | |
瑞思迈公司和子公司
简明合并运营报表(未经审计)
(以美元和千美元计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 十二月三十一日 | | 六个月已结束 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收入-睡眠和呼吸护理产品 | $ | 1,017,855 | | | $ | 916,981 | | | $ | 1,980,892 | | | $ | 1,761,424 | |
净收入-软件即服务 | 144,946 | | | 116,763 | | | 284,230 | | | 222,614 | |
净收入 | 1,162,801 | | | 1,033,744 | | | 2,265,122 | | | 1,984,038 | |
| | | | | | | |
销售成本-睡眠和呼吸护理产品 | 460,721 | | | 406,303 | | | 905,182 | | | 770,146 | |
销售成本-软件即服务 | 46,889 | | | 40,421 | | | 95,782 | | | 79,688 | |
销售成本(不包括下文单独显示的摊销) | 507,610 | | | 446,724 | | | 1,000,964 | | | 849,834 | |
| | | | | | | |
收购的无形资产的摊销——睡眠和呼吸护理产品 | 1,324 | | | 1,343 | | | 3,240 | | | 2,572 | |
收购的无形资产的摊销-软件即服务 | 6,933 | | | 5,962 | | | 13,924 | | | 11,108 | |
收购的无形资产的摊销 | 8,257 | | | 7,305 | | | 17,164 | | | 13,680 | |
总销售成本 | 515,867 | | | 454,029 | | | 1,018,128 | | | 863,514 | |
毛利 | 646,934 | | | 579,715 | | | 1,246,994 | | | 1,120,524 | |
| | | | | | | |
销售、一般和管理 | 222,155 | | | 211,672 | | | 445,029 | | | 404,860 | |
研究和开发 | 73,880 | | | 69,874 | | | 149,590 | | | 133,062 | |
收购的无形资产的摊销 | 11,577 | | | 9,563 | | | 24,056 | | | 17,513 | |
重组费用(附注11) | 64,228 | | | — | | | 64,228 | | | — | |
| | | | | | | |
收购相关费用 | — | | | 8,412 | | | — | | | 9,157 | |
运营费用总额 | 371,840 | | | 299,521 | | | 682,903 | | | 564,592 | |
运营收入 | 275,094 | | | 280,194 | | | 564,091 | | | 555,932 | |
其他收入(亏损),净额: | | | | | | | |
利息(支出)收入,净额 | (13,805) | | | (10,338) | | | (28,762) | | | (17,472) | |
归属于权益法投资的收益(亏损)(附注5) | 739 | | | (2,826) | | | (3,156) | | | (4,853) | |
股权投资的收益(亏损)(附注5) | (1,888) | | | 8,368 | | | (2,491) | | | 5,088 | |
其他,净额 | (686) | | | (1,707) | | | 1,963 | | | (3,211) | |
其他收入(亏损)总额,净额 | (15,640) | | | (6,503) | | | (32,446) | | | (20,448) | |
所得税前收入 | 259,454 | | | 273,691 | | | 531,645 | | | 535,484 | |
所得税 | 50,654 | | | 48,777 | | | 103,423 | | | 100,092 | |
净收入 | $ | 208,800 | | | $ | 224,914 | | | $ | 428,222 | | | $ | 435,392 | |
每股基本收益(注8) | $ | 1.42 | | | $ | 1.53 | | | $ | 2.91 | | | $ | 2.97 | |
摊薄后每股收益(注8) | $ | 1.42 | | | $ | 1.53 | | | $ | 2.90 | | | $ | 2.95 | |
宣布的每股分红 | $ | 0.48 | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.96 | | | $ | 0.88 | |
基本已发行股份(千股) | 147,132 | | | 146,704 | | | 147,104 | | | 146,568 | |
摊薄后的已发行股份(千股) | 147,545 | | | 147,405 | | | 147,572 | | | 147,367 | |
瑞思迈公司和子公司
综合收益(亏损)简明合并报表(未经审计)
(以美元和千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 十二月三十一日 | | 六个月已结束 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收入 | $ | 208,800 | | | $ | 224,914 | | | $ | 428,222 | | | $ | 435,392 | |
扣除税款的其他综合收益: | | | | | | | |
指定对冲工具的未实现亏损 | (19,891) | | | (20,203) | | | (36,984) | | | (20,203) | |
外币折算收益调整 | 131,687 | | | 156,163 | | | 101,160 | | | 62,782 | |
综合收入 | $ | 320,596 | | | $ | 360,874 | | | $ | 492,398 | | | $ | 477,971 | |
瑞思迈公司和子公司
简明合并权益变动表(未经审计)
(以美元和千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | 额外 付费 资本 | 国库股 | 已保留 收益 | 累积的 其他 全面 收入(亏损) | 总计 |
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 |
余额,2023 年 6 月 30 日 | 188,901 | | $ | 588 | | $ | 1,772,083 | | (41,836) | | $ | (1,623,256) | | $ | 4,253,016 | | $ | (272,528) | | $ | 4,129,903 | |
行使期权发行的普通股 | 17 | | — | | 983 | | — | | — | | — | | — | | 983 | |
在限制性股票单位归属时发行的普通股,扣除预扣纳税的股份 | 3 | | — | | (225) | | — | | — | | — | | — | | (225) | |
股票薪酬成本 | — | | — | | 18,510 | | — | | — | | — | | — | | 18,510 | |
其他综合损失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (47,620) | | (47,620) | |
净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 219,422 | | — | | 219,422 | |
申报的股息 ($)0.48每股普通股) | — | | — | | — | | — | | — | | (70,597) | | — | | (70,597) | |
余额,2023 年 9 月 30 日 | 188,921 | | $ | 588 | | $ | 1,791,351 | | (41,836) | | $ | (1,623,256) | | $ | 4,401,841 | | $ | (320,148) | | $ | 4,250,376 | |
行使期权发行的普通股 | 24 | | — | | 1,557 | | — | | — | | — | | — | | 1,557 | |
在限制性股票单位归属时发行的普通股,扣除预扣纳税的股份 | 163 | | 1 | | (7,798) | | — | | — | | — | | — | | (7,797) | |
根据员工股票购买计划发行的普通股 | 151 | | 1 | | 17,966 | | — | | — | | — | | — | | 17,967 | |
购买国库股 | — | | (2) | | 2 | | (336) | | (50,007) | | — | | — | | (50,007) | |
股票薪酬成本 | — | | — | | 19,840 | | — | | — | | — | | — | | 19,840 | |
其他综合收入 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 111,796 | | 111,796 | |
净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 208,800 | | — | | 208,800 | |
申报的股息 ($)0.48每股普通股) | — | | — | | — | | — | | — | | (70,678) | | — | | (70,678) | |
余额,2023 年 12 月 31 日 | 189,259 | | $ | 588 | | $ | 1,822,918 | | (42,172) | | $ | (1,673,263) | | $ | 4,539,963 | | $ | (208,352) | | $ | 4,481,854 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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瑞思迈公司和子公司
简明合并权益变动表(未经审计)
(以美元和千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | 额外 付费 资本 | 国库股 | 已保留 收益 | 累积的 其他 全面 收入(亏损) | 总计 |
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 |
余额,2022 年 6 月 30 日 | 188,247 | | $ | 586 | | $ | 1,682,432 | | (41,836) | | $ | (1,623,256) | | $ | 3,613,736 | | $ | (312,747) | | $ | 3,360,751 | |
行使期权发行的普通股 | 45 | | — | | 2,610 | | — | | — | | — | | — | | 2,610 | |
在限制性股票单位归属时发行的普通股,扣除预扣纳税的股份 | 3 | | — | | (59) | | — | | — | | — | | — | | (59) | |
股票薪酬成本 | — | | — | | 16,919 | | — | | — | | — | | — | | 16,919 | |
其他综合损失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (93,381) | | (93,381) | |
净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 210,478 | | — | | 210,478 | |
申报的股息 ($)0.44每股普通股) | — | | — | | — | | — | | — | | (64,431) | | — | | (64,431) | |
余额,2022 年 9 月 30 日 | 188,295 | | $ | 586 | | $ | 1,701,902 | | (41,836) | | $ | (1,623,256) | | $ | 3,759,783 | | $ | (406,128) | | $ | 3,432,887 | |
行使期权发行的普通股 | 77 | | — | | 5,120 | | — | | — | | — | | — | | 5,120 | |
在限制性股票单位归属时发行的普通股,扣除预扣纳税的股份 | 265 | | 1 | | (29,655) | | — | | — | | — | | — | | (29,654) | |
根据员工股票购买计划发行的普通股 | 100 | | 1 | | 16,935 | | — | | — | | — | | — | | 16,936 | |
股票薪酬成本 | — | | — | | 16,464 | | — | | — | | — | | — | | 16,464 | |
其他综合收益(亏损) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 135,960 | | 135,960 | |
净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 224,914 | | — | | 224,914 | |
申报的股息 ($)0.44每股普通股) | — | | — | | — | | — | | — | | (64,500) | | — | | (64,500) | |
余额,2022 年 12 月 31 日 | 188,737 | | $ | 588 | | $ | 1,710,766 | | (41,836) | | $ | (1,623,256) | | $ | 3,920,197 | | $ | (270,168) | | $ | 3,738,127 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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瑞思迈公司和子公司
简明合并现金流量表(未经审计)
(以美元和千计)
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 428,222 | | | $ | 435,392 | |
调整以将净收入与经营活动提供的净现金进行对账: | | | |
折旧和摊销 | 89,718 | | | 74,040 | |
使用权资产的摊销 | 17,094 | | | 15,533 | |
股票薪酬成本 | 38,350 | | | 33,383 | |
归因于权益法投资的亏损(附注5) | 3,156 | | | 4,853 | |
股权投资(收益)亏损(附注5) | 2,491 | | | (5,088) | |
非现金重组费用(附注11) | 33,239 | | | — | |
| | | |
运营资产和负债的变化: | | | |
应收账款 | (20,269) | | | (75,823) | |
库存 | 77,095 | | | (233,116) | |
预付费用、净递延所得税和其他流动资产 | (74,590) | | | (66,646) | |
应付账款、应计费用、应付所得税及其他 | (35,391) | | | (9,230) | |
经营活动提供的净现金 | 559,115 | | | 173,298 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
购置不动产、厂房和设备 | (53,388) | | | (56,406) | |
专利注册和获取成本 | (12,036) | | | (7,636) | |
业务收购,扣除收购的现金 | (110,688) | | | (1,011,225) | |
购买投资(附注5) | (7,305) | | | (17,132) | |
投资退出的收益(附注5) | 250 | | | — | |
外币合约到期时的收益/(付款) | (6,956) | | | 7,181 | |
用于投资活动的净现金 | (190,123) | | | (1,085,218) | |
来自融资活动的现金流: | | | |
发行普通股的收益,净额 | 20,507 | | | 24,666 | |
购买库存股 | (50,007) | | | — | |
与股权奖励净股结算相关的已缴税款 | (8,022) | | | (29,713) | |
业务合并或有对价的支付 | (1,293) | | | — | |
扣除借款成本后的借款收益 | 105,000 | | | 1,070,000 | |
偿还借款 | (315,000) | | | (45,000) | |
已支付的股息 | (141,275) | | | (128,931) | |
融资活动提供的(用于)净现金 | (390,090) | | | 891,022 | |
汇率变动对现金的影响 | 3,454 | | | 387 | |
现金和现金等价物的净减少 | (17,644) | | | (20,511) | |
期初的现金和现金等价物 | 227,891 | | | 273,710 | |
期末的现金和现金等价物 | $ | 210,247 | | | $ | 253,199 | |
现金流信息的补充披露: | | | |
已缴的所得税,扣除退款 | $ | 173,437 | | | $ | 107,985 | |
已付利息 | $ | 28,762 | | | $ | 17,472 | |
收购资产的公允价值,不包括现金 | $ | 38,520 | | | $ | 359,730 | |
承担的负债 | (5,401) | | | (144,778) | |
收购时的商誉 | 77,712 | | | 800,003 | |
| | | |
延期付款 | (143) | | | (874) | |
或有对价的公允价值 | 1,293 | | | $ | (2,856) | |
为收购支付的现金 | $ | 111,981 | | | $ | 1,011,225 | |
瑞思迈公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(1) 重要会计政策摘要
演示的组织和依据
瑞思迈公司(此处称为 “我们”、“我们的” 或 “公司”)是特拉华州的一家公司,成立于1994年3月,是瑞思迈集团的控股公司。通过我们的子公司,我们设计、制造和销售用于诊断和治疗睡眠呼吸障碍和其他呼吸系统疾病(包括阻塞性睡眠呼吸暂停)的设备。我们的制造业务位于澳大利亚、新加坡、马来西亚、法国、中国和美国。主要的分销和销售地点位于美国、德国、法国、英国、瑞士、澳大利亚、日本、中国、芬兰、挪威和瑞典。我们还在美国和德国经营软件即服务(“SaaS”)业务,其中包括院外软件平台,旨在为帮助人们在自己选择的家庭或护理环境中保持健康的专业人员和护理人员提供支持。
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据中期财务信息的美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)以及10-Q表的说明和美国证券交易委员会(“SEC”)的规定编制的。因此,它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为,所有必要的调整,仅包括正常的经常性项目,均已列入所附财务报表,以公允地列报中期的结果。所列中期的经营业绩不一定代表截至2024年6月30日的财年的预期业绩。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的简明合并财务报表未经审计,应与我们在截至2023年6月30日止年度的10-K表年度报告(“10-K表格”)中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。
收入确认
根据会计准则编纂(“ASC”)主题606 “与客户签订的合同的收入”,当合同具有法律效力、双方权利得到确定、合同具有商业实质内容且合同对价可能可收取时,我们对与客户签订的合同进行核算。我们已经确定我们有 二运营板块,即医疗器械行业的睡眠和呼吸系统疾病行业(“睡眠和呼吸护理”)以及向院外护理提供商(“SaaS”)提供业务管理软件即服务。我们的睡眠和呼吸护理收入主要与我们的治疗设备产品的销售有关。一些合同包括额外的履约义务,例如延长保修期和提供患者监测数据。我们的SaaS收入与提供软件访问权限、持续的支持和维护服务以及培训和咨询等专业服务有关。
目录
瑞思迈公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
收入分类
下表汇总了我们按细分市场、产品和地区分列的净收入(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 十二月三十一日 | | 六个月已结束 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美国、加拿大和拉丁美洲 | | | | | | | |
设备 | $ | 371,336 | | | $ | 345,525 | | | $ | 717,233 | | | $ | 685,070 | |
口罩等 | 297,994 | | | 269,733 | | | 590,455 | | | 508,293 | |
美国、加拿大和拉丁美洲总计 | $ | 669,330 | | | $ | 615,258 | | | $ | 1,307,688 | | | $ | 1,193,363 | |
合并后的欧洲、亚洲和其他市场 | | | | | | | |
设备 | $ | 234,661 | | | $ | 197,275 | | | $ | 453,492 | | | $ | 375,305 | |
口罩等 | 113,864 | | | 104,448 | | | 219,712 | | | 192,756 | |
欧洲、亚洲和其他市场合计 | $ | 348,525 | | | $ | 301,723 | | | $ | 673,204 | | | $ | 568,061 | |
全球收入 | | | | | | | |
设备总数 | $ | 605,997 | | | $ | 542,800 | | | $ | 1,170,725 | | | $ | 1,060,375 | |
Total Masks 及其他 | 411,858 | | | 374,181 | | | 810,167 | | | 701,049 | |
全方位睡眠和呼吸护理 | $ | 1,017,855 | | | $ | 916,981 | | | $ | 1,980,892 | | | $ | 1,761,424 | |
| | | | | | | |
软件即服务 | 144,946 | | | 116,763 | | | 284,230 | | | 222,614 | |
总计 | $ | 1,162,801 | | | $ | 1,033,744 | | | $ | 2,265,122 | | | $ | 1,984,038 | |
履约义务和合同余额
当与客户签订的合同条款下的履约义务得到履行时,即确认收入;通常,这是在某个时间点转移我们产品的风险和/或控制权时发生的。对于我们的睡眠和呼吸护理业务中的产品,当产品根据合同运输条款运送给客户时,我们会转移控制权并确认销售。对于我们的SaaS业务,与云托管服务相关的收入在提供时予以确认。当履约义务尚未履行时,我们会推迟确认收到的部分对价。在收入确认之前从客户那里收到的对价被归类为递延收入。导致我们睡眠和呼吸护理业务递延收入的履约义务主要与延长设备的保修期以及为患者监测提供数据有关。导致我们SaaS业务递延收入的履约义务主要涉及在商定的期限内提供软件访问权限以及维护和支持,以及与某些SaaS合同续订后的未来折扣相关的实质性权利。通常,递延收入将在一段时间内确认 一年到 五年。我们的合同不包含重要的融资部分。
下表汇总了我们的合同余额(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 2023 | | 6月30日 2023 | | 资产负债表标题 |
合同资产 | | | | | |
应收账款,净额 | $ | 729,740 | | | $ | 704,909 | | | 应收账款,净额 |
当期未开单收入 | 34,577 | | | 31,521 | | | 预付费用和其他流动资产 |
未开单收入,非当前 | 10,844 | | | 10,078 | | | 预付税款和其他非流动资产 |
| | | | | |
合同负债 | | | | | |
递延收入,当前 | (148,897) | | | (138,072) | | | 递延收入(流动负债) |
递延收入,非当期 | (127,410) | | | (119,186) | | | 递延收入(非流动负债) |
交易价格的确定
收入的衡量标准是我们期望通过转让商品或提供服务而获得的对价金额。在我们的睡眠和呼吸护理领域,收到的对价金额和确认的收入因营销激励措施(例如折扣、折扣、免费商品)和向客户及其提供的退货的变化而异
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瑞思迈公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
顾客。当我们赋予买家退回符合条件的产品并获得退款的权利时,退货是根据对我们历史经验的分析来估算的。但是,产品退货(不包括与保修相关的退货)历来很少发生且微不足道。我们会在最有可能的对价金额进行估计、预计收到的金额发生变化或对价固定时调整收入估计,以较早者为准。
我们根据季度或年度衡量的销量或销售目标,为睡眠和呼吸护理客户提供现金或产品折扣。我们根据每位客户实现其目标的预期情况来估算返利。考虑到这些返利计划,当返利期内的销售额按退还给客户的预期返利价值时,我们会按比例减少收入。按季度衡量的返利是根据实际销售结果更新的,因此,无需进行估算即可确定收入的减少。对于按年度计量的返利,我们会根据实际销售业绩和剩余返利期的更新的预测每季度更新估算值。
我们参与的计划是,如果我们已与分销商的客户签订了合同,则当我们的睡眠和呼吸护理分销商需要以低于议定的标价销售我们的产品时,我们会向他们发放积分。在向分销商出售商品时,我们会减少未来积分的收入,这是我们使用预期价值法根据历史经验估算的。
作为正常业务惯例的一部分,我们还向睡眠和呼吸护理以及我们的SaaS客户提供折扣,这些折扣将在销售时从收入中扣除。
当睡眠和呼吸护理或SaaS合同有多个履约义务时,我们通常会参考向类似客户单独出售特定产品或服务的定价和折扣做法,使用可观察的价格来确定独立销售价格。然后,根据确定的独立销售价格,将收入按比例分配给每项履约义务。我们的许多睡眠和呼吸护理合同都规定了单一履约义务,即运送基于疗法的设备,不需要分配。
会计和实务权宜选举
我们选择将与睡眠和呼吸护理板块相关的运输和处理活动记作销售成本内的配送成本,并将从客户那里收取的运费和手续费记录在净收入中。我们还选择将政府当局对创收交易征收和同时征收的所有税款,例如销售税和增值税,从收入中扣除,按净额列报。我们选择了两种切实可行的权宜之计,包括 “开票权” 实用权宜之计,这与我们的一些SaaS合同有关,因为它允许我们在发票金额与迄今完成的业绩价值直接对应时确认收入。采用的第二个实际权宜之计允许在预计为一年或更短的时间内支付货物或服务的款项时,不必考虑大量的融资部分。
租赁收入
我们向客户租赁睡眠和呼吸护理医疗器械主要是为了遵守某些国外地区的当地健康保险公司的要求。设备租赁合同被归类为运营租赁,合同条款因客户而异,包括终止或延长合同的选项。当租赁合同还包括口罩和配件的销售时,我们会根据相对独立的价格为这些物品分配合同对价,并在控制权移交给客户时确认收入。营业租赁收入为 $23.1百万和美元45.7截至2023年12月31日的三个月和六个月中为百万美元,以及美元20.4百万和美元44.1截至2022年12月31日的三个月和六个月中为百万美元。
保修条款
我们在确认相关收入时为我们的睡眠和呼吸护理产品提供产品保修的估计成本。我们使用财务模型来确定这笔准备金的金额,该模型考虑了与我们的不同产品相关的实际历史支出和潜在风险。我们使用这种财务模型来计算与保修和所需的保修条款水平相关的未来可能的费用。尽管我们参与产品改进计划和流程,但我们的保修义务受产品故障率和纠正这些产品故障所产生的成本的影响。如果实际产品故障率或修复这些产品故障的估计成本与我们的估计不同,我们将需要修改我们的预估保修条款。
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瑞思迈公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
最近发布的会计准则尚未采用
亚利桑那州立大学第 2023-07 号分部报告(主题 280):对应报告的分部披露的改进
2023年11月,财务会计准则委员会(FASB)发布了亚利桑那州立大学第2023-07号 “分部报告(主题280):对可申报分部披露的改进”,扩大了分部披露的范围,包括定期向首席运营决策者提供并包含在每份报告的分部损益衡量标准中的重要分部支出、其他细分市场项目的金额和构成说明,以及应申报分部损益的中期披露和资产。本亚利桑那州立大学适用于我们截至2025年6月30日的财政年度10-K表年度报告及随后的过渡期。允许提前通过,修正案必须追溯适用于以前提交的所有期限。我们目前正在评估采用该ASU对合并财务报表和披露的影响。
亚利桑那州立大学 2023-09 所得税(主题 740):所得税披露的改进
2023年12月,财务会计准则委员会发布了ASU第2023-09号 “所得税(主题740):改进所得税披露”,该文件更新了所得税披露要求,主要要求在已缴所得税的税率对账和分类中进行特定类别和进一步的分类。本亚利桑那州立大学适用于我们截至2026年6月30日的财政年度的10-K表年度报告,允许提前申请。我们目前正在评估采用该ASU对合并财务报表和披露的影响。
(2) 细分信息
我们已经在定量和定性上确定了我们的经营场所 二运营板块,即睡眠和呼吸护理板块和SaaS细分市场。
我们根据净收入和运营收入来评估各细分市场的业绩。各部门的会计政策与截至2023年6月30日财年的10-K表中包含的合并财务报表附注2中所述的相同。分部净收入和分部运营收入不包括分部间利润,收入是根据产品的运送目的地或服务的提供地点分配给一个地理区域的。
某些项目保留在公司层面,不分配给各部门。非分配项目包括公司总部成本、股票薪酬、收购无形资产的摊销费用、重组费用、现场安全通知费用、收购相关费用、净利息支出(收入)、权益法投资的收益和亏损、股权投资的损益和其他净额。我们既不分散地向运营部门分配资产,我们的首席运营决策者也不会使用离散的资产信息来评估运营部门。
目录
瑞思迈公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
下表显示了按可申报细分市场(以千计)分列的净收入和净营业利润的对账情况:
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| 三个月已结束 十二月三十一日 | | 六个月已结束 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
按细分市场划分的净收入 | | | | | | | |
睡眠和呼吸护理 | $ | 1,017,855 | | | $ | 916,981 | | | $ | 1,980,892 | | | $ | 1,761,424 | |
软件即服务 | 144,946 | | | 116,763 | | | 284,230 | | | 222,614 | |
总计 | $ | 1,162,801 | | | $ | 1,033,744 | | | $ | 2,265,122 | | | $ | 1,984,038 | |
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按分部划分的折旧和摊销 | | | | | | | |
睡眠和呼吸护理 | $ | 21,956 | | | $ | 18,533 | | | $ | 42,475 | | | $ | 38,301 | |
软件即服务 | 2,725 | | | 2,097 | | | 5,485 | | | 4,009 | |
收购的无形资产和公司资产的摊销 | 20,103 | | | 17,137 | | | 41,758 | | | 31,730 | |
总计 | $ | 44,784 | | | $ | 37,767 | | | $ | 89,718 | | | $ | 74,040 | |
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按细分市场划分的净营业利润 | | | | | | | |
睡眠和呼吸护理 | $ | 426,393 | | | $ | 373,367 | | | $ | 816,808 | | | $ | 726,027 | |
软件即服务 | 41,787 | | | 28,814 | | | 73,045 | | | 53,581 | |
总计 | $ | 468,180 | | | $ | 402,181 | | | $ | 889,853 | | | $ | 779,608 | |
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对账项目 | | | | | | | |
公司成本 | $ | 102,673 | | | $ | 96,707 | | | $ | 206,052 | | | $ | 183,326 | |
收购的无形资产的摊销 | 19,834 | | | 16,868 | | | 41,220 | | | 31,193 | |
重组费用 | 64,228 | | | — | | | 64,228 | | | — | |
带磁铁的口罩场安全通知费用 (1) | 6,351 | | | — | | | 6,351 | | | — | |
星体场安全通知费用 (2) | — | | | — | | | 7,911 | | | — | |
收购相关费用 | — | | | 8,412 | | | — | | | 9,157 | |
利息支出(收入),净额 | 13,805 | | | 10,338 | | | 28,762 | | | 17,472 | |
归因于权益法投资的(收益)亏损 | (739) | | | 2,826 | | | 3,156 | | | 4,853 | |
股票投资的(收益)亏损 | 1,888 | | | (8,368) | | | 2,491 | | | (5,088) | |
其他,净额 | 686 | | | 1,707 | | | (1,963) | | | 3,211 | |
所得税前收入 | $ | 259,454 | | | $ | 273,691 | | | $ | 531,645 | | | $ | 535,484 | |
(1) 带磁铁的口罩场安全通知费用与估计值相关 针对最新禁忌使用含磁铁的口罩的禁忌症,向患者提供替代口罩的成本。
(2) Astral现场安全通知费用涉及与更换我们在2013年至2019年间生产的某些Astral通风设备中的特定组件相关的估计成本。
(3) 补充资产负债表信息
简明合并资产负债表中选定标题的组成部分包括以下内容(以千计):
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库存 | 十二月三十一日 2023 | | 6月30日 2023 |
原材料 | $ | 467,223 | | | $ | 459,126 | |
工作进行中 | 2,942 | | | 3,956 | |
成品 | 463,049 | | | 534,930 | |
库存总额 | $ | 933,214 | | | $ | 998,012 | |
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瑞思迈公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
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预付费用和其他流动资产 | 十二月三十一日 2023 | | 6月30日 2023 |
预付税款 | $ | 128,649 | | | $ | 114,009 | |
预付库存 | 196,595 | | | 143,084 | |
其他预付费用和流动资产 | 179,632 | | | 179,925 | |
预付费用和其他流动资产总额 | $ | 504,876 | | | $ | 437,018 | |
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不动产、厂房和设备 | 十二月三十一日 2023 | | 6月30日 2023 |
不动产、厂房和设备,按成本计算 | $ | 1,266,106 | | | $ | 1,205,868 | |
累计折旧和摊销 | (714,372) | | | (668,012) | |
财产、厂房和设备,净额 | $ | 551,734 | | | $ | 537,856 | |
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其他无形资产 | 十二月三十一日 2023 | | 6月30日 2023 |
开发/核心产品技术 | $ | 419,263 | | | $ | 398,740 | |
累计摊销 | (302,043) | | | (265,802) | |
开发/核心产品技术,网络 | 117,220 | | | 132,938 | |
客户关系 | 461,423 | | | 443,652 | |
累计摊销 | (158,082) | | | (124,220) | |
客户关系,网络 | 303,341 | | | 319,432 | |
其他无形资产 | 263,176 | | | 244,373 | |
累计摊销 | (155,559) | | | (144,402) | |
其他无形资产,净额 | 107,617 | | | 99,971 | |
其他无形资产总额,净额 | $ | 528,178 | | | $ | 552,341 | |
无形资产包括已开发/核心产品技术、商品名称、竞业禁止协议、客户关系和专利,我们在资产的估计使用寿命内摊销这些资产,通常在两者之间 两年到 十五年。没有与这些无形资产相关的预期剩余价值。
在截至2023年12月31日的三个月中,我们减值了美元18.6百万的已开发/核心产品技术无形资产,美元14.5百万的客户关系无形资产,以及 $0.1与重组活动相关的数百万其他无形资产。这些非现金费用记入简明合并运营报表中的重组费用。有关导致减值的事实和情况,请参阅附注11 “重组费用”。在截至2022年12月31日的三个月和六个月中,我们没有记录任何无形资产减值。
(4) 善意
按应申报细分市场对我们商誉变化的对账情况如下(以千计):
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| 截至2023年12月31日的六个月 |
| 睡觉和 呼吸护理 | | SaaS的 | | 总计 |
期初余额 | $ | 670,120 | | | $ | 2,100,179 | | | $ | 2,770,299 | |
业务收购 | 77,712 | | | — | | | 77,712 | |
外币折算调整 | 4,010 | | | 9,833 | | | 13,843 | |
期末余额 | $ | 751,842 | | | $ | 2,110,012 | | | $ | 2,861,854 | |
(5) 投资
我们对非合并实体的私人和上市公司进行股权投资。以下内容讨论了我们在有价股权证券、非有价股票证券和按权益法核算的投资中的投资。
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瑞思迈公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
我们的有价股票证券是按公允价值计量的公开交易股票,归类为公允价值层次结构中的第一级,因为我们在活跃市场中对相同资产使用报价。有价股权证券在简明的合并资产负债表中记入预付费用和其他流动资产。
非流通股权证券包括对私人控股公司的投资,公允价值不易确定,在简明的合并资产负债表中记录在预付税款和其他非流动资产中。非有价股票证券按成本列报,减去减值(如果有),加上或减去同一发行人相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变动所产生的变化。我们至少每季度对非有价股票证券进行减值评估,并考虑定性和定量因素,包括被投资者的财务指标、产品和商业前景以及现金使用情况。已实现和未实现的有价和非有价股权证券的所有收益和亏损均作为其他收益(亏损)的组成部分在简明合并运营报表中确认。
我们具有重大影响力,但对被投资方没有控制权,也不是被投资方活动的主要受益人的股权投资按权益法计算。根据这种方法,我们将归属于权益法投资的收益或亏损份额记录为其他收益(亏损)的一部分,计入简明合并运营报表。
按计量类别划分的股票投资如下(以千计):
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测量类别 | 十二月三十一日 2023 | | 6月30日 2023 |
公允价值 | $ | 7,617 | | | $ | 12,423 | |
测量替代方案 | 74,993 | | | 68,748 | |
权益法 | 66,088 | | | 65,366 | |
总计 | $ | 148,698 | | | $ | 146,537 | |
下表显示了我们股票投资变化的对账情况(以千计):
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| 截至2023年12月31日的六个月 |
| 非有价证券 | | 有价证券 | | 权益法投资 | | 总计 |
期初余额 | $ | 68,748 | | | $ | 12,423 | | | $ | 65,366 | | | $ | 146,537 | |
增加投资 | 4,180 | | | — | | | 3,125 | | | 7,305 | |
非有价股票证券的可观察价格调整 | 2,315 | | | — | | | — | | | 2,315 | |
有价股票证券的未实现(收益)亏损 | — | | | (4,806) | | | — | | | (4,806) | |
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投资退出的收益 | (250) | | | — | | | — | | | (250) | |
| | | | | | | |
归因于权益法投资的亏损 | — | | | — | | | (3,156) | | | (3,156) | |
外币折算调整 | — | | | — | | | 753 | | | 753 | |
期末的账面价值 | $ | 74,993 | | | $ | 7,617 | | | $ | 66,088 | | | $ | 148,698 | |
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| 截至2022年12月31日的六个月 |
| 非有价证券 | | 有价证券 | | 权益法投资 | | 总计 |
期初余额 | $ | 39,290 | | | $ | 9,167 | | | $ | 9,918 | | | $ | 58,375 | |
增加投资 | 17,132 | | | — | | | 57,233 | | | 74,365 | |
非有价股票证券的可观察价格调整 | 9,275 | | | — | | | — | | | 9,275 | |
有价股权证券的未实现亏损 | — | | | (4,187) | | | — | | | (4,187) | |
归因于权益法投资的亏损 | — | | | — | | | (4,853) | | | (4,853) | |
外币折算调整 | — | | | — | | | 1,801 | | | 1,801 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期末的账面价值 | $ | 65,697 | | | $ | 4,980 | | | $ | 64,099 | | | $ | 134,776 | |
截至2023年12月31日的三个月和六个月中,截至2023年12月31日持有的非有价和有价证券的股权投资确认的未实现净亏损为美元1.9百万和美元2.5百万。截至2022年12月31日的三个月和六个月中,截至2022年12月31日持有的非有价和有价证券的股票投资确认的未实现净收益为美元8.4百万和美元5.1百万。
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瑞思迈公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(6) 产品质保
保修费用负债的变动如下(以千计),保修费用负债包含在我们简明的合并资产负债表的应计费用中:
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
期初余额 | $ | 27,621 | | | $ | 25,889 | |
该期间的保修应计额 | 10,448 | | | 5,099 | |
在此期间产生的保修费用 | (7,745) | | | (5,480) | |
外币折算调整 | 716 | | | 281 | |
期末余额 | $ | 31,040 | | | $ | 25,789 | |
(7) 债务
债务包括以下内容(以千计):
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| 十二月三十一日 2023 | | 6月30日 2023 |
短期债务 | $ | 10,000 | | | $ | 10,000 | |
递延借款成本 | (102) | | | (98) | |
短期债务,净额 | $ | 9,898 | | | $ | 9,902 | |
| | | |
长期债务 | $ | 1,220,000 | | | $ | 1,435,000 | |
递延借款成本 | (3,231) | | | (3,766) | |
长期债务,净额 | $ | 1,216,769 | | | $ | 1,431,234 | |
债务总额 | $ | 1,226,667 | | | $ | 1,441,136 | |
信贷额度
2022年6月29日,我们以借款人的身份签订了第二份经修订和重述的信贷协议(“循环信贷协议”),贷款机构北美三菱日联银行作为行政代理人、联合牵头安排人、独家账簿管理人、周转贷款人和信用证发行人,西太平洋银行作为银团代理人和联合牵头人,美国汇丰银行全国协会作为银团代理人和联合牵头人整理人,富国银行和全国协会作为文件代理人。循环信贷协议, 除其他外, 提供了美元的优先无抵押循环信贷额度1,500.0百万,但可以选择将循环信贷额度再增加一笔金额,金额等于两者中较大者1,000.0百万或 1.0乘以过去十二个月计量期的息税折旧摊销前利润(定义见循环信贷协议)。循环信贷协议修订并重申了瑞思迈、北美三菱日联联合银行、西太平洋银行及其贷款方之间截至2018年4月17日的某些经修订和重述的信贷协议。
此外,2022年6月29日,瑞思迈私人有限公司作为借款人签订了辛迪加融资协议第二修正案和无条件担保协议第一修正案(“定期信贷协议”),贷款机构北美三菱日联联合银行作为行政代理人、联合牵头安排人和联合账簿管理人,西太平洋银行作为银团代理人、联合牵头安排人和联合账簿管理人,该修正案对此进行了修订某些截至 2018 年 4 月 17 日的辛迪加融资协议。定期信贷协议, 除其他外, 向ResMed Pty Limited提供美元的高级无抵押定期信贷额度200.0百万。
我们在循环信贷协议下的义务由我们在美国的某些直接和间接子公司担保,而瑞思迈私人有限公司在定期信贷协议下的义务由我们和我们的某些直接和间接美国子公司担保。循环信贷协议和定期信贷协议包含习惯性契约,在每种情况下都包括一项财务契约,要求我们保持融资债务与息税折旧摊销前利润的最大杠杆比率(定义见循环信贷协议和定期信贷协议,视情况而定)。如果发生违约事件,循环信贷额度和定期信贷额度的全部本金以及任何应计但未付的利息均可宣布立即到期并支付,如循环信贷协议和定期信贷协议(如适用)所定义。循环信贷协议和期限下的违约事件
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瑞思迈公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
在每种情况下,信贷协议都包括未能在到期时付款,在履行相应协议或相关文件中的任何承诺时发生违约,或者我们或根据循环信贷协议和定期信贷协议所借债务的相应担保人的控制权发生某些变化。
循环信贷协议和定期信贷协议均于2027年6月29日终止,届时必须偿还贷款下的所有未付本金和利息。根据定期信贷协议借入的金额也将每半年摊还一次,每半年摊还一次,美元为5.0每个这样的半年摊还日都需要支付一百万本金。未偿还的本金将按等于调整后的期限SOFR(定义见循环信贷额度)的利率加上利息 0.75% 至 1.50%(取决于当时适用的杠杆比率)或基准利率(定义见循环信贷协议和定期信贷协议,视情况而定)加上 0.0% 至 0.50%(取决于当时适用的杠杆比率)。截至2023年12月31日,对未偿本金收取的利率为 6.3%。适用的承诺费为 0.075% 至 0.150%(取决于当时适用的杠杆比率)适用于循环信贷额度的未使用部分。 截至 2023 年 12 月 31 日,我们有 $955.0百万美元可供循环信贷额度提取。
尽管合并资产负债表中未按公允价值确认这些工具,但我们仍必须披露可以估算其价值的金融工具的公允价值。由于循环信贷和定期信贷协议的利率是按调整后的定期SOFR加上上述利差计算得出的,因此其账面金额等于其截至2023年12月31日和2023年6月30日的公允价值,即美元730.0百万和美元945.0分别是百万。
高级票据
2019年7月10日,我们与该协议的购买者签订了票据购买协议,内容涉及美元的发行和销售250.0我们的百万本金 3.242026年7月10日到期的优先票据百分比,以及美元250.0我们的百万本金 3.452029年7月10日到期的优先票据百分比(统称为 “优先票据”)。我们在票据购买协议和优先票据下的义务由我们的某些直接和间接美国子公司无条件和不可撤销地提供担保。本次交易的净收益用于偿还我们的循环信贷协议中的借款。
根据票据购买协议的条款,我们同意了惯例契约,包括与我们的公司存在、与关联公司的交易以及合并和其他特别交易有关的协议。我们还同意,除有限的例外情况外,我们将把合并融资债务与合并息税折旧摊销前利润(定义见票据购买协议)的比率维持在不超过 3.50截至任何财政季度的最后一天均为1.00,并且在任何时候都不允许我们和我们的子公司的所有优先有担保和无抵押债务的金额超过 10截至我们最近结束的财季末确定,占合并有形资产的百分比。该比率是在票据购买协议要求我们提交财务报表的每个报告期结束时使用截至该报告期的连续12个月期间的业绩计算的。
尽管合并资产负债表中未按公允价值确认这些工具,但我们仍必须披露可以估算其价值的金融工具的公允价值。截至2023年12月31日和2023年6月30日,优先票据的账面金额为美元500.0百万,不包括递延借款成本,估计公允价值为美元466.8百万和美元462.2分别为百万。活跃市场的类似负债投入(二级)的报价用于估算公允价值。
截至2023年12月31日,我们遵守了债务契约,有美元1,230.0根据循环信贷协议、定期信贷协议和优先票据,未偿还的百万美元。
(8) 每股收益
每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收益除以已发行普通股的加权平均数。为了计算摊薄后的每股收益,分母包括已发行普通股的加权平均数以及股票期权和限制性股票单位等摊薄普通股等价物的数量。
摊薄后每股收益计算中未包括的已发行股票期权和限制性股票单位的加权平均数为 663,485和 293,796在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中,
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(未经审计)
分别是,以及 643,466和 270,100在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中,分别具有反稀释作用。
每股基本收益和摊薄后每股收益的计算方法如下(每股数据除外,以千计):
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| 三个月已结束 十二月三十一日 | | 六个月已结束 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | |
净收入 | $ | 208,800 | | | $ | 224,914 | | | $ | 428,222 | | | $ | 435,392 | |
分母: | | | | | | | |
已发行基本加权平均普通股 | 147,132 | | | 146,704 | | | 147,104 | | | 146,568 | |
稀释性证券的影响: | | | | | | | |
股票期权和限制性股票单位 | 413 | | | 701 | | | 468 | | | 799 | |
摊薄后的加权平均股票 | 147,545 | | | 147,405 | | | 147,572 | | | 147,367 | |
每股基本收益 | $ | 1.42 | | | $ | 1.53 | | | $ | 2.91 | | | $ | 2.97 | |
摊薄后的每股收益 | $ | 1.42 | | | $ | 1.53 | | | $ | 2.90 | | | $ | 2.95 | |
(9) 法律行动、突发事件和承诺
诉讼
在正常业务过程中,我们面临业务附带的例行诉讼。尽管无法肯定地预测这起诉讼的结果,但我们认为,无论是个人还是总体而言,其最终结果都不会对我们的合并财务报表产生重大不利影响。
2021年6月2日,纽约大学(“纽约大学”)向美国特拉华特区地方法院对瑞思迈公司提起专利侵权诉讼,案件编号为 1:21-cv-00813(JPM)。该投诉称,瑞思迈的AirSense 10 AutoSet流量发生器的AutoSet或AutoRamp功能侵犯了对纽约大学多项专利的一项或多项索赔,包括美国专利号6,9,9,108,009;9,168,344;9,427,539;9,533,115;9,867,055和10,384,024。根据投诉,纽约大学的专利针对在不同睡眠状态下诊断和治疗睡眠障碍的系统和方法。该申诉要求赔偿金钱和律师费。我们于2021年9月30日答复了申诉,并提出了驳回申诉的动议,理由是专利无效,因为根据最高法院和联邦巡回法院的先例,专利的标的不可专利。驳回动议部分获得批准,但部分被拒绝。2022年12月,专利商标局专利审判和上诉委员会(“PTAB”)批准了我们的请求,要求审查纽约大学对我们提出的专利索赔的有效性,确定我们有合理的可能性胜诉。2023年12月,PTAB发布了书面裁决,宣布针对我们的纽约大学每项专利中的每项受质疑的索赔无效。2023年12月28日,地方法院下达命令,在纽约大学就PTAB宣布其专利无效提出任何上诉之前,继续暂停对我们的所有诉讼。纽约大学对PTAB的裁决提出上诉的最后期限是2024年2月5日这一周。预计任何上诉都不会在2025年3月之前得到解决。
2021 年 1 月 27 日,国际贸易委员会(“ITC”)对移远无线解决方案有限公司、泰雷兹 DIS AIS 美国有限责任公司和 Koninklijke Philips N.V.(统称 “飞利浦”)对移远通信系统有限公司、泰雷兹 DIS AIS 美国有限责任公司、泰雷兹 DIS AIS 德国有限公司、泰雷兹 DIS AIS 德国有限公司、Telit Wireless Solutions GmbH、Telit Wireless Solutions GmbH,在《关于某些 UMTS 和 LTE 蜂窝通信模块及包含该模块的产品》中启动了第 337-TA-1240 号调查 Inc.、泰利特通信有限公司、CalAmp。Corp.、Xirgo Technologies, LLC和Laird Connectivity, Inc.(统称为 “受访者”)。在国际贸易委员会的调查中,飞利浦以涉嫌侵犯飞利浦持有的3G和4G标准必要专利为由,寻求下令禁止向美国进口通信模块和包含这些模块的产品。2021年10月6日至14日,行政法法官举行了案情听证会。行政法法官于2022年4月1日发布了初步裁决,认定没有违反飞利浦在国际贸易委员会主张的任何专利。飞利浦要求国际贸易委员会全体成员进行审查。2022年7月6日,委员会确认了行政法法官的裁决,即飞利浦主张的专利没有受到侵犯。委员会终止了国际贸易中心的诉讼。飞利浦没有对国际贸易委员会的决定提出上诉。2020年12月17日,飞利浦以专利侵权为由向美国特拉华特区地方法院提起了针对同一被告的伴随诉讼,该案编号为 1:20-cv-01707、01708、01709、01710、01711 和 01713 (CFC),要求赔偿、禁令和法院关于公平、合理和非金额的声明
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瑞思迈公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
它对通信模块被告提出的标准必要专利的许可费率是歧视性的。在国际贸易中心的诉讼解决之前,地方法院的案件暂缓审理。双方已返回地区法院进行进一步诉讼。我们不是国际贸易委员会调查的当事方,也不是地方法院案件的当事方,但我们销售的产品包含了地方法院案件中有争议的通信模块。飞利浦针对通信模块被告的首次审判定于2024年4月1日进行。
2022年6月16日,克利夫兰医疗器械公司(“克利夫兰医疗”)在美国特拉华特区地方法院对瑞思迈公司提起专利侵权诉讼,案件编号为 1:22-cv-00794。克利夫兰医疗公司断言,许多瑞思迈联网设备与某些瑞思迈数据平台和/或软件(包括AirView和ResScan)结合使用时,会侵犯其中一项或多项 八克利夫兰医疗专利,包括美国专利号10,076,269;10,426,399;10,925,535;11,064,937;10,028,698;10,478,118;11,202,603和11,234,637。我们之所以撤销该诉讼,是因为克利夫兰医疗起诉了错误的瑞思迈实体,并驳回了克利夫兰医疗公司的间接和故意侵权指控。2023年10月2日,法院批准了该动议的一部分,驳回了克利夫兰医疗的所有间接和故意侵权索赔,并驳回了该动议的其余部分。2023年3月22日,我们向专利和商标局的PTAB提交了一份请愿书,要求对第10,076,269号美国专利的有效性进行审查。2023年9月25日,鉴于特拉华州地方法院案的审判日期,专利局行使自由裁量权,驳回了我们质疑第10,076,269号美国专利有效性的申请。专利和商标局局长推翻了这一自由裁量权的拒绝,该小组被命令重新考虑自由裁量权的拒绝。该决定尚待作出。
2023年3月20日,瑞思迈公司向美国加利福尼亚南区地方法院提起诉讼,案件编号为23-CV-00500-TWR-JLB,要求宣布其不侵犯向克利夫兰医疗颁发的第11,602,284号美国专利。为方便当事方,该案于2023年11月移交给俄亥俄州北区。克利夫兰医疗答复了申诉并提出了反诉,声称瑞思迈公司的侵权行为 三其他克利夫兰医疗专利,包括美国专利号11,375,921;11,690,512和11,786,680号。瑞思迈公司已在PTAB中对美国专利号11,602,284的有效性提出质疑。预计PTAB将在2024年6月之前决定是否审查第11,602,284号美国专利的有效性。
根据目前获得的信息,我们无法合理估计因未决事项而造成的损失或损失范围(如果有)。
追索权条款下的或有债务
我们使用独立的融资机构为部分客户提供购买我们某些产品的融资。根据这些安排,如果客户符合融资机构的信贷标准并为交易融资,则客户将按固定还款计划向融资机构偿还款项。对于其中一些安排,客户的应收账款余额的追索权有限,因此,如果客户违约,我们有责任向融资公司偿还款项。我们记录了一笔或有准备金,该准备金是根据历史违约率估算的。这适用于以追索权出售的应收账款,并记入应计费用。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中,以有限追索权出售的应收账款为美元97.5百万和美元84.3分别为百万。截至2023年12月31日,通过追索权和相关或有准备金出售的未偿应收账款的最大风险敞口为美元29.2百万和美元0.8分别为百万。截至2023年6月30日,通过追索权和或有准备金出售的未偿应收账款的最大风险敞口为美元32.6百万和美元0.6分别是百万。
(10) 衍生工具和套期保值活动
我们可能会使用衍生金融工具,特别是外汇跨货币互换、已购买的外币看涨期权、美元和远期合约,以减轻某些外币风险的敞口。不使用任何衍生品进行交易或投机目的。我们不要求或不要求为衍生工具质押抵押品。
公允价值和净投资套期保值
2022年11月17日,我们以外币计价净资产余额或外币计价公司间贷款作为对冲项目,在指定的套期保值关系中执行了外汇跨币种互换作为净投资套期保值和公允价值套期保值。所有衍生品均按公允价值记作资产或负债。现金流
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瑞思迈公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
与衍生工具相关的在合并现金流量表中与套期保值项目归为同一类别。
公允价值对冲的跨货币互换的目的是降低与美元和欧元之间外币计价公司间债务即期利率变动相关的外币风险。对于这些套期保值,我们在套期保值有效性评估中排除了与即期利率无关的某些组成部分。对于符合对冲会计条件并指定用于套期保值的公允价值套期保值,衍生品公允价值的变化与简明合并运营报表中对冲项目(其他净额)记录在同一细列项目中。未纳入有效性评估的套期保值成分的初始公允价值在套期保值工具的整个生命周期内采用系统合理的方法在经营报表中确认,并以净利息(支出)收入列报。不包括在有效性评估之外的套期保值部分的公允价值变化与收益中确认的金额之间的任何差额均作为其他综合收益的组成部分入账。
净投资对冲的跨币种互换的目的是降低与我们的外国职能子公司净资产余额即期汇率变动相关的外币风险。对于符合条件并被指定为套期保值的净投资套期保值,衍生品公允价值的变化记录在其他综合亏损的累计折算调整中,并在套期保值净投资被出售或实质性清算时重新归类为收益。不包括在套期保值有效性评估之外的组成部分的初始公允价值将在净利息(支出)收入中确认。
未偿还的外汇跨货币掉期的名义价值为美元1,059.3百万和美元1,046.6截至2023年12月31日和2023年6月30日,分别为百万人。这些合同在2029年12月31日之前的不同日期到期。
非指定树篱
我们以各种外币进行业务交易,包括一些主要的欧洲货币以及澳大利亚元和新加坡元。我们在澳大利亚和新加坡的制造活动以及国际销售业务中都有外汇敞口。我们已经建立了外币对冲计划,使用购买的外币看涨期权、项圈和远期合约来对冲以外币计价的金融资产、负债和制造业现金流。此类外币套期保值合约的条款通常不超过 三年。该套期保值计划的目的是从经济上管理主要以欧元、澳元和新加坡元计价的外币敞口的财务影响。根据该计划,我们以外币计价的金融资产、负债和公司承诺的增加或减少部分被套期保值工具的损益所抵消。我们不将这些外币合约指定为套期保值。外币票据公允价值的所有变动均记入其他债券,净额记入我们的简明合并损益表。
未偿还的非指定套期保值的名义价值为 $1,158.5百万和美元954.7截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日,分别为百万人。这些合同在2025年3月15日之前的不同日期到期。
衍生工具的公允价值
下表显示了我们在简明合并资产负债表中与衍生工具相关的总资产和负债(以千计):
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瑞思迈公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 2023 | | 6月30日 2023 | | 资产负债表标题 |
衍生资产 | | | | | |
未被指定为套期保值工具 | | | | | |
外币套期保值工具 | $ | 21,039 | | | $ | 2,126 | | | 预付费用和其他流动资产 |
外币套期保值工具 | 335 | | | 279 | | | 预付税款和其他非流动资产 |
衍生资产总额 | $ | 21,374 | | | $ | 2,405 | | | |
衍生负债 | | | | | |
被指定为对冲工具 | | | | | |
外汇跨货币互换-公允价值对冲 | $ | 20,884 | | | $ | 19,743 | | | 其他长期负债 |
外汇跨币种互换 — 净投资对冲 | 45,195 | | | $ | 40,803 | | | 其他长期负债 |
未被指定为套期保值工具 | | | | | |
外币套期保值工具 | 6,401 | | | 9,558 | | | 应计费用 |
外币套期保值工具 | 133 | | | 595 | | | 其他长期负债 |
衍生负债总额 | $ | 72,613 | | | $ | 70,699 | | | |
公允价值对冲收益(亏损)
我们确认了指定为公允价值套期保值的外汇交叉货币互换的以下收益(亏损)(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 十二月三十一日 | | 六个月已结束 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
其他综合收益(亏损)中确认的收益(亏损) | $ | 2,002 | | | $ | (4,610) | | | $ | 2,590 | | | $ | (4,610) | |
跨货币互换利息(支出)收入中确认的收益(亏损),净额(未计入有效性测试的金额) | 881 | | | 847 | | | 2,061 | | | 847 | |
其他货币互换中确认的收益(亏损)净额 | (13,003) | | | (9,137) | | | (3,732) | | | (9,137) | |
以其他方式确认的公司间债务的收益(亏损),净额 | 13,003 | | | 9,137 | | | 3,732 | | | 9,137 | |
净投资对冲收益(亏损)
我们确认了指定为净投资套期保值的外汇交叉货币互换的以下收益(亏损)(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 十二月三十一日 | | 六个月已结束 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
累计折算调整中确认的收益(亏损)计入其他综合收益(亏损) | $ | (27,828) | | | $ | (22,831) | | | $ | (4,393) | | | $ | (22,831) | |
利息(支出)收入中排除部分中确认的收益(亏损),净额 | 2,293 | | | 2,126 | | | 5,306 | | | 2,126 | |
非指定衍生品收益(亏损)
我们在未指定为套期保值工具的衍生品的简明合并运营报表中确认了以下收益(亏损)(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 十二月三十一日 | | 六个月已结束 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
外币套期保值工具以其他方式确认的收益(亏损)净额 | $ | 30,654 | | | $ | 40,090 | | | $ | 15,581 | | | $ | 19,568 | |
其他外币计价交易中确认的其他净收益(亏损) | (31,435) | | | (41,795) | | | (13,789) | | | (22,705) | |
总计 | $ | (781) | | | $ | (1,705) | | | $ | 1,792 | | | $ | (3,137) | |
我们将所有套期保值工具的公允价值归类为公允价值层次结构中的二级衡量标准。
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瑞思迈公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
如果金融工具的交易对手不履行义务,我们将面临与信贷相关的损失。我们通过与主要金融机构进行衍生品交易来最大限度地降低交易对手的信用风险。
(11) 重组费用
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中,我们记录了美元64.2数百万美元的重组相关费用,这些费用与评估我们的现有业务有关,以提高运营效率、降低成本和提高盈利能力。尽管附注2——分部信息中未将与重组计划相关的成本分配给我们业务部门的业绩,但重组计划影响了我们的睡眠和呼吸护理以及SaaS板块。
截至2023年12月31日的三个月和六个月的重组费用包括美元28.6百万员工遣散费和其他一次性解雇补助金,$33.2与某些业务活动结束相关的百万无形资产减值,以及美元2.4百万美元的其他杂项资产减值。这些成本在我们简明的合并运营报表中单独列报为重组费用。我们有 $7.0截至 2023 年 12 月 31 日,我们的应计金额还剩下百万美元。我们预计将在2024年6月30日之前完成与重组有关的所有行动,我们预计剩余的费用不会很大。
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瑞思迈公司和子公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
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关于前瞻性陈述的特别说明
本报告包含或可能包含某些前瞻性陈述和信息,这些陈述和信息基于我们管理层的信念以及管理层的估计和假设以及目前可获得的信息。除有关历史事实的陈述外,所有陈述均为前瞻性陈述。“相信”、“期望”、“打算”、“预期”、“将继续下去”、“将”、“估计”、“计划”、“未来” 等类似表述以及此类表述的负面陈述,通常指前瞻性陈述,特别包括有关未来收入或收益、支出、新产品开发、新产品发布、我们产品的新市场、收购整合、我们的供应链、国内等方面的陈述以及国际监管的发展、诉讼、税收前景、COVID-19 的影响、其变种,以及类似的流行病或流行病以及宏观经济状况对我们业务的影响。这些前瞻性陈述是根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款作出的。提醒您不要过分依赖这些前瞻性陈述。前瞻性陈述反映了我们管理层在发表陈述时的观点,并受许多风险、不确定性、估计和假设的影响,包括但不限于这些陈述的正文中确定的风险、不确定性、估计和假设,以及我们在截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中以及本报告其他地方确定的那些风险、不确定性、估计和假设。基于估计、预测、预测、市场研究或类似方法的信息本质上会受到不确定性的影响,实际事件或情况可能与这些信息中反映的事件和情况存在重大差异。除非另有明确说明,否则我们从市场研究公司和其他第三方、行业、医学和一般出版物、政府数据和类似来源编制的报告、研究调查、研究和类似数据中获得了该行业、业务、市场和其他数据。
此外,评估此类前瞻性陈述时需要考虑的重要因素包括医疗改革、社会、宏观经济、市场、法律或监管环境的变化或发展,包括 COVID-19 及其变种等公共卫生危机;我们的业务或增长战略的变化或由于我们的行业或总体经济变化而无法执行我们的战略;新的或成长中的竞争对手的出现;包括供应商、客户、竞争对手和政府在内的第三方的作为或不作为当局和其他各种因素。如果这些风险或不确定性中的任何一项或多项得以实现,或者基本的估计或假设被证明不正确,则实际结果可能与我们的前瞻性陈述中表达的结果有很大差异,并且无法保证本报告中包含的前瞻性陈述确实会发生。
在决定购买、持有或出售我们的普通股之前,您应仔细考虑我们截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中描述的风险,以及本报告和我们向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的其他文件,包括我们随后关于10-Q和8-K表的报告中其他地方描述的其他警示声明和风险。这些风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能影响我们的业务。如果这些已知或未知的风险或不确定性中的任何一项实际发生,对我们造成重大不利影响,我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到严重损害。在这种情况下,我们普通股的市场价格可能会下跌,您可能会损失全部或部分投资。
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瑞思迈公司和子公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
概述
以下是我们截至2023年12月31日的三个月和六个月的经营业绩概述。管理层对财务状况和经营业绩(“MD&A”)的讨论和分析旨在帮助读者了解我们的经营业绩和财务状况。管理层的讨论和分析是对本报告中包含的简明合并财务报表和附注的补充,应与之一起阅读。
我们在医疗设备和基于云的软件应用程序的开发、制造、分销和营销方面处于全球领先地位,这些设备和软件应用程序用于诊断、治疗和管理呼吸系统疾病,包括睡眠呼吸障碍(“SDB”)、慢性阻塞性肺病、神经肌肉疾病和其他慢性疾病。SDB 包括阻塞性睡眠呼吸暂停和睡眠期间发生的其他呼吸系统疾病。我们的产品和解决方案旨在改善患者的生活质量,减少慢性病的影响并降低医疗成本,因为全球医疗保健系统继续推动医疗服务从医院向家庭的转变以及更低的成本设置。我们基于云的软件数字健康应用程序以及我们的设备旨在提供互联护理,以改善客户的患者预后和效率。
自持续气道正压疗法开发以来,我们通过开发或收购许多针对更广泛呼吸系统疾病的产品和解决方案来扩展我们的业务,包括应用于医疗和消费品、通风设备、诊断产品、用于医院和家庭的口罩系统、头饰和其他配件、牙科设备以及用于管理患者预后以及客户和提供商业务流程的基于云的软件信息学解决方案。我们的增长是由地域扩张、我们的研究和产品开发工作、收购以及人们对SDB和慢性阻塞性肺病等呼吸系统疾病作为重大健康问题的认识的提高推动的。
2023 年 11 月,我们宣布了新的运营模式,以加速长期增长。新的运营模式为全球执行团队引入了产品、收入和营销方面的专门领导能力。这一变更旨在提高产品开发的速度,突出我们对客户和品牌的关注。最终,目标是加速利润增长,同时在整个外部医院护理连续性和患者旅程中推动更大的价值和更好的护理。
我们致力于持续投资于研发和产品改进。在截至2023年12月31日的三个月中,我们在研发活动上投资了7,390万美元,占净收入的6.4%,继续专注于新的创新产品和解决方案的开发和商业化,这些产品和解决方案可以改善患者预后,为客户提高效率,帮助医生和提供者更好地管理慢性病和降低医疗成本。在截至2023年12月31日的三个月中,我们继续推出AirSense 11,它引入了新功能,例如触摸屏、针对刚接触治疗的患者算法、数字增强和空中更新功能。由于多次收购,包括2016年的Brightree、2018年的HealthcareFirst和MatrixCare以及2022年的MEDIFOX DAN,我们的业务包括院外软件平台,旨在为帮助人们在自己选择的家庭或护理环境中保持健康的专业人员和护理人员提供支持。这些平台构成了我们的 SaaS 业务。这些产品、我们基于云的远程监测和治疗管理系统以及强大的产品线,应继续为我们未来的增长提供强大的平台。
我们已经确定我们有两个运营部门,即医疗器械行业的睡眠和呼吸系统疾病部门(“睡眠和呼吸护理”),以及向院外医疗服务提供商提供业务管理软件即服务(“SaaS”)。
截至2023年12月31日的三个月,净收入为12亿美元,与截至2022年12月31日的三个月相比增长了12%。截至2023年12月31日的三个月,毛利率为55.6%,而截至2022年12月31日的三个月,毛利率为56.1%。截至2023年12月31日的三个月,摊薄后的每股收益为1.42美元,而截至2022年12月31日的三个月,摊薄后的每股收益为1.53美元。
截至2023年12月31日,我们的现金及现金等价物总额为2.102亿美元,总资产为69亿美元,股东权益为45亿美元。
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瑞思迈公司和子公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
为了提供一个框架来评估我们的基础业务的表现(不包括外币波动的影响),除了提供的实际财务信息外,我们还以 “固定货币” 为基础提供某些财务信息。为了计算我们的固定货币信息,我们使用前一可比时期有效的外币汇率来转换本期财务信息。但是,不应孤立地考虑固定货币衡量标准,也不能将其作为反映当期汇率的美元指标的替代方案,也不能替代根据美国普遍接受的会计原则(“GAAP”)计算和列报的其他财务指标。
运营结果
截至2023年12月31日的三个月与截至2022年12月31日的三个月相比
净收入
截至2023年12月31日的三个月,净收入从截至2022年12月31日的三个月的10.337亿美元增至11.628亿美元,增长1.291亿美元,增长12%(按固定货币计算增长11%)。下表汇总了我们按细分市场、产品和地区分列的净收入(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 十二月三十一日 | | % 变化 | | 固定货币* |
| 2023 | | 2022 | | |
美国、加拿大和拉丁美洲 | | | | | | | |
设备 | $ | 371,336 | | | $ | 345,525 | | | 7 | % | | |
口罩等 | 297,994 | | | 269,733 | | | 10 | | | |
美国、加拿大和拉丁美洲总计 | $ | 669,330 | | | $ | 615,258 | | | 9 | | | |
合并后的欧洲、亚洲和其他市场 | | | | | | | |
设备 | $ | 234,661 | | | $ | 197,275 | | | 19 | % | | 16 | % |
口罩等 | 113,864 | | | 104,448 | | | 9 | | | 4 | |
欧洲、亚洲和其他市场合计 | $ | 348,525 | | | $ | 301,723 | | | 16 | | | 12 | |
全球收入 | | | | | | | |
设备总数 | $ | 605,997 | | | $ | 542,800 | | | 12 | % | | 11 | % |
Total Masks 及其他 | 411,858 | | | 374,181 | | | 10 | | | 9 | |
全方位睡眠和呼吸护理 | $ | 1,017,855 | | | $ | 916,981 | | | 11 | | | 10 | |
| | | | | | | |
软件即服务 | 144,946 | | | 116,763 | | | 24 | | | |
总计 | $ | 1,162,801 | | | $ | 1,033,744 | | | 12 | | | 11 | |
*恒定货币数字不包括国际货币变动的影响。
睡眠和呼吸护理
截至2023年12月31日的三个月,我们的睡眠和呼吸护理业务的净收入为10.179亿美元,与截至2022年12月31日的三个月的净收入相比增长了11%。截至2023年12月31日的三个月,国际货币兑美元的变动对净收入产生了约1,080万美元的积极影响。不包括货币波动的影响,截至2023年12月31日的三个月,睡眠和呼吸护理净收入总额与截至2022年12月31日的三个月相比增长了10%。与我们的设备和口罩相关的净收入增长主要归因于需求和单位销售的增加。
截至2023年12月31日的三个月,我们在美国、加拿大和拉丁美洲的睡眠和呼吸护理业务的净收入从截至2022年12月31日的三个月的6.153亿美元增至6.693亿美元,增长了5,410万美元,增长了9%。与我们的设备和口罩相关的净收入增长主要归因于需求和单位销售的增加。
截至2023年12月31日的三个月,欧洲、亚洲和其他市场的总净收入从截至2022年12月31日的三个月的3.017亿美元增至3.485亿美元,增长了4,680万美元,增长了16%
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(按固定货币计算增长12%)。欧洲、亚洲和其他地区的设备和口罩总销售额持续增长,主要归因于需求和单位销售的增加。
截至2023年12月31日的三个月,设备净收入从截至2022年12月31日的三个月的5.428亿美元增至6.06亿美元,增长了6,320万美元,增长了12%,其中包括美国、加拿大和拉丁美洲的7%增长以及欧洲、亚洲和其他市场的合并增长19%(按固定货币计算增长16%)。不包括外币波动的影响,截至2023年12月31日的三个月中,设备销售增长了11%。
截至2023年12月31日的三个月,口罩和其他产品的净收入从截至2022年12月31日的三个月的3.742亿美元增至4.119亿美元,增长了3,770万美元,增长了10%,其中包括美国、加拿大和拉丁美洲的10%增长以及欧洲、亚洲和其他市场的合并增长9%(按固定货币计算增长4%)。不包括外币变动的影响,截至2023年12月31日的三个月,口罩和其他销售额增长了9%。
软件即服务
截至2023年12月31日的三个月,我们的SaaS业务净收入从截至2022年12月31日的三个月的1.168亿美元增至1.449亿美元,增长了2,820万美元,增长了24%。增长的主要原因是我们收购了2022年11月21日收购的MEDIFOX DAN。不包括对MEDIFOX DAN的收购,SaaS收入增长了10%,这主要是由我们的SaaS业务中HME垂直领域的持续增长所推动的。
截至2023年12月31日的六个月与截至2022年12月31日的六个月相比
净收入
截至2023年12月31日的六个月的净收入从截至2022年12月31日的六个月的19.84亿美元增至22.651亿美元,增长2.811亿美元,增长14%(按固定货币计算增长13%)。下表汇总了我们按细分市场、产品和地区分列的净收入(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 十二月三十一日 | | 百分比变化 | | 固定货币* |
| 2023 | | 2022 | | |
美国、加拿大和拉丁美洲 | | | | | | | |
设备 | $ | 717,233 | | | $ | 685,070 | | | 5 | % | | |
口罩等 | 590,455 | | | 508,293 | | | 16 | | | |
美国、加拿大和拉丁美洲总计 | $ | 1,307,688 | | | $ | 1,193,363 | | | 10 | | | |
合并后的欧洲、亚洲和其他市场 | | | | | | | |
设备 | $ | 453,492 | | | $ | 375,305 | | | 21 | % | | 18 | % |
口罩等 | 219,712 | | | 192,756 | | | 14 | | | 9 | |
欧洲、亚洲和其他市场合计 | $ | 673,204 | | | $ | 568,061 | | | 19 | | | 15 | |
全球收入 | | | | | | | |
设备总数 | $ | 1,170,725 | | | $ | 1,060,375 | | | 10 | % | | 9 | % |
Total Masks 及其他 | 810,167 | | | 701,049 | | | 16 | | | 14 | |
全方位睡眠和呼吸护理 | $ | 1,980,892 | | | $ | 1,761,424 | | | 12 | | | 11 | |
| | | | | | | |
软件即服务 | 284,230 | | | 222,614 | | | 28 | | | |
总计 | $ | 2,265,122 | | | $ | 1,984,038 | | | 14 | | | 13 | |
睡眠和呼吸护理
截至2023年12月31日的六个月中,我们的睡眠和呼吸护理业务的净收入为19.809亿美元,与截至2022年12月31日的六个月的净收入相比增长了12%。截至2023年12月31日的六个月中,国际货币兑美元的变动对净收入产生了约2,050万美元的积极影响。不包括货币波动的影响,总睡眠和呼吸护理净额
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瑞思迈公司和子公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
与截至2022年12月31日的六个月相比,截至2023年12月31日的六个月的收入增长了11%。与我们的设备和口罩相关的净收入增长主要归因于需求和单位销售的增加。
截至2023年12月31日的六个月中,我们在美国、加拿大和拉丁美洲的睡眠和呼吸护理业务的净收入从截至2022年12月31日的六个月的11.934亿美元增至13.077亿美元,增长1.143亿美元,增长10%。与我们的设备和口罩相关的净收入增长主要归因于 需求和单位销售量增加.
截至2023年12月31日的六个月中,欧洲、亚洲和其他市场的合并净收入从截至2022年12月31日的六个月的5.681亿美元增长至6.732亿美元,增长1.051亿美元,增长19%(按固定货币计算增长15%)。 货币持续上涨 在欧洲、亚洲和其他市场的设备和口罩销售方面,主要归因于需求和单位销售的增加
截至2023年12月31日的六个月中,设备净收入从截至2022年12月31日的六个月的10.604亿美元增至11.707亿美元,增长1.104亿美元,增长10%,其中包括美国、加拿大和拉丁美洲增长5%,以及欧洲、亚洲和其他市场的合并增长21%(按固定货币计算增长18%)。不包括外币波动的影响,截至2023年12月31日的六个月中,设备销售增长了9%。
截至2023年12月31日的六个月中,口罩和其他产品的净收入从截至2022年12月31日的六个月的7.01亿美元增至8.102亿美元,增长1.091亿美元,增长16%,其中包括美国、加拿大和拉丁美洲的16%以及欧洲、亚洲和其他市场的合并增长14%(按固定货币计算增长9%)。不包括外币波动的影响,与截至2022年12月31日的六个月相比,口罩和其他销售额增长了14%。
软件即服务
截至2023年12月31日的六个月中,我们的SaaS业务净收入从截至2022年12月31日的六个月的2.226亿美元增至2.842亿美元,增长了6,160万美元,增长了28%。增长的主要原因是我们收购了2022年11月21日收购的MEDIFOX DAN。不包括对MEDIFOX DAN的收购,SaaS收入增长了9%,这得益于我们SaaS业务中HME垂直领域的持续增长。
毛利和毛利率
截至2023年12月31日的三个月,毛利从截至2022年12月31日的三个月的5.797亿美元增至6.469亿美元,增长了6,720万美元,增长了12%。截至2023年12月31日的三个月,毛利率,即毛利占净收入的百分比,为55.6%,而截至2022年12月31日的三个月为56.1%。
与截至2022年12月31日的三个月相比,截至2023年12月31日的三个月的毛利率下降主要是由于拨款640万美元用于支付与磁铁口罩现场安全通知相关的预期成本,以及收购的无形资产摊销的增加,但部分抵消了我们SaaS业务的有利影响和运费成本的降低。外勤安全费用与估计数有关 针对最新禁忌使用含磁铁的口罩的禁忌症,向患者提供替代口罩的成本。
截至2023年12月31日的六个月中,毛利从截至2022年12月31日的六个月的11.205亿美元增至12.47亿美元,增长1.265亿美元,增长11%。截至2023年12月31日的六个月的毛利率为55.1%,而截至2022年12月31日的六个月的毛利率为56.5%。
与截至2022年12月31日的六个月相比,截至2023年12月31日的六个月的毛利率下降主要是由于与磁体和Astral设备的口罩和Astral设备的现场安全通知相关的合并支出1430万美元,以及收购的无形资产摊销的增加,但部分被我们的SaaS业务和运费降低的有利影响所抵消。Astral现场安全通知费用涉及与更换我们在2013年至2019年间生产的某些Astral通风设备中的特定组件相关的估计成本。
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瑞思迈公司和子公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
运营费用
下表汇总了我们的运营支出(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 十二月三十一日 | | 改变 | | % 变化 | | 固定货币 |
| 2023 | | 2022 | | | |
销售、一般和管理 | $ | 222,155 | | | $ | 211,672 | | | $ | 10,483 | | | 5 | % | | 4 | % |
占净收入的百分比 | 19.1 | % | | 20.5 | % | | | | | | |
研究和开发 | 73,880 | | | 69,874 | | | 4,006 | | | 6 | % | | 6 | % |
占净收入的百分比 | 6.4 | % | | 6.8 | % | | | | | | |
收购的无形资产的摊销 | 11,577 | | | 9,563 | | | 2,014 | | | 21 | % | | 21 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 十二月三十一日 | | 改变 | | % 变化 | | 固定货币 |
| 2023 | | 2022 | | | |
销售、一般和管理 | $ | 445,029 | | | $ | 404,860 | | | $ | 40,169 | | | 10 | % | | 9 | % |
占净收入的百分比 | 19.6 | % | | 20.4 | % | | | | | | |
研究和开发 | 149,590 | | | 133,062 | | | 16,528 | | | 12 | % | | 13 | % |
占净收入的百分比 | 6.6 | % | | 6.7 | % | | | | | | |
收购的无形资产的摊销 | 24,056 | | | 17,513 | | | 6,543 | | | 37 | % | | 38 | % |
销售、一般和管理费用
截至2023年12月31日的三个月,销售、一般和管理费用从截至2022年12月31日的三个月的2.117亿美元增加至2.222亿美元,增长1,050万美元,增长5%。销售、一般和管理费用受到国际货币兑美元变动的不利影响,按美元计算,这使我们的支出增加了约220万美元。不包括外币波动的影响,截至2023年12月31日的三个月的销售、一般和管理费用与截至2022年12月31日的三个月相比增长了4%。截至2023年12月31日的三个月,销售、一般和管理费用占净收入的百分比为19.1%,而截至2022年12月31日的三个月为20.5%。
与截至2022年12月31日的三个月相比,截至2023年12月31日的三个月中,销售、一般和管理费用持续增加,这主要是由于员工相关成本的增加以及与合并近期收购相关的额外支出。
截至2023年12月31日的六个月中,销售、一般和管理费用从截至2022年12月31日的六个月的4.049亿美元增加到4.45亿美元,增长了4,020万美元,增长了10%。销售、一般和管理费用受到国际货币兑美元变动的不利影响,按美元计算,这使我们的支出增加了约440万美元。不包括外币波动的影响,截至2023年12月31日的六个月中,销售、一般和管理费用与截至2022年12月31日的六个月相比增长了9%。截至2023年12月31日的六个月中,销售、一般和管理费用占净收入的百分比为19.6%,而截至2022年12月31日的六个月为20.4%。
与截至2022年12月31日的六个月相比,截至2023年12月31日的六个月中,销售、一般和管理费用持续增加,这主要是由于员工相关成本的增加以及与合并近期收购相关的额外支出。
研究和开发费用
截至2023年12月31日的三个月,研发费用从截至2022年12月31日的三个月的6,990万美元增加到7,390万美元,增长了400万美元,增长了6%。以美元计,在截至2023年12月31日的三个月中,研发费用没有受到外币变动的重大影响。截至2023年12月31日的三个月,研发费用占净收入的百分比为6.4%,而截至2022年12月31日的三个月为6.8%。
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瑞思迈公司和子公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
按固定货币计算,研发费用的增加主要是由于对我们的数字健康技术和SaaS解决方案的投资增加,以及与合并近期收购相关的额外支出。
截至2023年12月31日的六个月中,研发费用从截至2022年12月31日的六个月的1.331亿美元增加到1.496亿美元,增长了1,650万美元,增长了12%。研发费用受到国际货币兑美元变动的有利影响,按美元计算,在截至2023年12月31日的六个月中,我们的支出减少了约50万美元。不包括外币波动的影响,与截至2022年12月31日的六个月相比,研发费用增长了13%。截至2023年12月31日的六个月中,研发费用占净收入的百分比为6.6%,而截至2022年12月31日的六个月为6.7%。
按固定货币计算,研发费用的增加主要是由于对我们的数字健康技术和SaaS解决方案的投资增加,以及与合并近期收购相关的额外支出。
收购的无形资产的摊销
截至2023年12月31日的三个月,收购的无形资产摊销总额为1160万美元,而截至2022年12月31日的三个月的摊销总额为960万美元。摊销费用的增加主要归因于我们对MEDIFOX DAN的收购。
截至2023年12月31日的六个月中,收购的无形资产摊销总额为2410万美元,而截至2022年12月31日的六个月的摊销总额为1,750万美元。摊销费用的增加主要归因于我们对MEDIFOX DAN的收购。
重组费用
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中,我们记录了6,420万美元的重组相关费用,这些费用与评估现有业务有关,以提高运营效率、降低成本和增加盈利能力。截至2023年12月31日的三个月和六个月的重组费用包括2,860万美元的员工遣散费和其他一次性解雇补助金、与某些业务活动结束相关的3320万美元无形资产减值以及240万美元的其他杂项资产减值。我们预计将在2024年6月30日之前完成与重组有关的所有行动,并且我们预计与该计划相关的剩余支出不会很大。
其他收入(亏损)总额,净额
下表汇总了我们的其他收入(亏损)(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 十二月三十一日 | | |
| 2023 | | 2022 | | 改变 |
利息(支出)收入,净额 | $ | (13,805) | | | $ | (10,338) | | | $ | (3,467) | |
归属于权益法投资的收益(亏损) | 739 | | | (2,826) | | | 3,565 | |
股权投资的收益(亏损) | (1,888) | | | 8,368 | | | (10,256) | |
其他,净额 | (686) | | | (1,707) | | | 1,021 | |
其他收入(亏损)总额,净额 | $ | (15,640) | | | $ | (6,503) | | | $ | (9,137) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 十二月三十一日 | | |
| 2023 | | 2022 | | 改变 |
利息(支出)收入,净额 | $ | (28,762) | | | $ | (17,472) | | | $ | (11,290) | |
归因于权益法投资的亏损 | (3,156) | | | (4,853) | | | 1,697 | |
股权投资的收益(亏损) | (2,491) | | | 5,088 | | | (7,579) | |
其他,净额 | 1,963 | | | (3,211) | | | 5,174 | |
其他收入(亏损)总额,净额 | $ | (32,446) | | | $ | (20,448) | | | $ | (11,998) | |
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瑞思迈公司和子公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
截至2023年12月31日的三个月,净其他收益(亏损)总额为亏损1,560万美元,而截至2022年12月31日的三个月的亏损为650万美元。截至2023年12月31日的三个月,净利息支出增至1,380万美元,而截至2022年12月31日的三个月,利息支出为1,030万美元,这是由于与收购由我们的循环信贷协议资助的MEDIFOX DAN相关的债务水平增加。此外,截至2023年12月31日的三个月,我们记录了与有价和非有价股票证券投资相关的亏损190万美元,而截至2022年12月31日的三个月的收益为840万美元。截至2023年12月31日的三个月,权益法投资应占收益70万美元,部分抵消了利息支出、净额和可归因于有价和非有价股票证券投资的亏损的增加,而截至2022年12月31日的三个月的亏损为280万美元。
截至2023年12月31日的六个月中,净其他收益(亏损)总额为3,240万美元,而截至2022年12月31日的六个月的亏损为2,040万美元。截至2023年12月31日的六个月中,净利息支出增至2,880万美元,而截至2022年12月31日的六个月为1,750万美元,这是由于与收购由我们的循环信贷协议资助的MEDIFOX DAN相关的债务水平增加。此外,在截至2023年12月31日的六个月中,我们记录了与有价和非有价股票证券投资相关的亏损250万美元,而截至2022年12月31日的六个月的收益为510万美元。截至2023年12月31日的六个月中,180万美元的外汇净收益部分抵消了利息支出、净额和可归因于有价和非有价股票证券投资的亏损的增加,而截至2022年12月31日的六个月的外汇净亏损为310万美元,按其他净额列报。此外,截至2023年12月31日的六个月中,我们记录的权益法投资应归因于权益法投资的亏损为320万美元,低于截至2022年12月31日的六个月的490万美元。
所得税
截至2023年12月31日的三个月和六个月中,我们的有效所得税税率为19.5%,而截至2022年12月31日的三个月和六个月的有效所得税税率分别为17.8%和18.7%。截至2023年12月31日的三个月,我们的有效利率为19.5%,与21.0%的法定利率不同,这主要是由于研究信贷和国外业务。在截至2023年12月31日的三个月和六个月中,我们提高的有效税率主要是由于本期与员工股份奖励的归属或结算相关的税收减免降低。
我们在新加坡的业务在特定的免税期和税收优惠计划下运营,这些免税期和税收优惠计划将在2030年6月30日的不同日期全部或部分到期。根据2017年美国减税和就业法案,我们在截至2018年6月30日的年度中将所有非美国历史收入视为应纳税。因此,如果汇回我们的非美国子公司持有的现金,将来汇回后,通常无需缴纳美国联邦税。
净收益和每股收益
由于上述因素,截至2023年12月31日的三个月,我们的净收入为2.088亿美元,而截至2022年12月31日的三个月的净收入为2.249亿美元,下降了1,610万美元,下降了7%。
截至2023年12月31日的三个月,我们的摊薄后每股收益为1.42美元,而截至2022年12月31日的三个月为1.53美元,下降了7%。
非公认会计准则财务指标摘要
除了根据公认会计原则编制的财务信息外,我们的管理层还使用某些非公认会计准则财务指标,例如非公认会计准则收入、非公认会计准则销售成本、非公认会计准则毛利、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则运营收入、非公认会计准则净收益和非公认会计准则摊薄后每股收益,来评估我们的业务业绩。我们认为,将这些非公认会计准则财务指标与GAAP财务指标结合起来进行审查时,可以为投资者在评估我们的核心业务业绩时提供更好的见解,并可以提供更一致的跨期财务报告。出于这些原因,我们在内部使用非公认会计准则信息来规划、预测和评估本期的经营业绩,并将其与过去时期进行比较。应将这些非公认会计准则财务指标视为公认会计原则的补充,而不是优于或取而代之
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瑞思迈公司和子公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
财务措施。我们强烈鼓励投资者和股东全面审查我们的财务报表和公开提交的报告,不要依赖任何单一的财务指标。此处列出的非公认会计准则财务指标可能无法与其他公司使用的类似标题的指标进行比较。
衡量标准 “非公认会计准则销售成本” 等于GAAP销售成本减去与销售成本和现场安全通知费用相关的收购无形资产的摊销。带磁铁的口罩场安全通知费用与估计费用有关 针对最新禁忌使用含磁铁的口罩的禁忌症,向患者提供替代口罩的成本。 Astral现场安全通知费用涉及与更换我们在2013年至2019年间生产的某些Astral通风设备中的特定组件相关的估计成本。衡量标准 “非公认会计准则毛利” 是公认会计准则净收入和非公认会计准则销售成本之间的差额,“非公认会计准则毛利率” 是非公认会计准则毛利与公认会计准则净收入的比率。
这些非公认会计准则指标与以下最直接可比的GAAP财务指标进行了对账(以千计,百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 十二月三十一日 | | 六个月已结束 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
GAAP 净收入 | $ | 1,162,801 | | | $ | 1,033,744 | | | $ | 2,265,122 | | | $ | 1,984,038 | |
| | | | | | | |
GAAP 销售成本 | $ | 515,867 | | | $ | 454,029 | | | $ | 1,018,128 | | | $ | 863,514 | |
减去:收购的无形资产的摊销 | (8,257) | | | (7,305) | | | (17,164) | | | (13,680) | |
| | | | | | | |
更少: 带磁铁的口罩场安全通知费用 | (6,351) | | | — | | | (6,351) | | | — | |
减去:星体场安全通知费用 | — | | | — | | | (7,911) | | | — | |
非公认会计准则销售成本 | $ | 501,259 | | | $ | 446,724 | | | $ | 986,702 | | | $ | 849,834 | |
| | | | | | | |
GAAP 毛利 | $ | 646,934 | | | $ | 579,715 | | | $ | 1,246,994 | | | $ | 1,120,524 | |
GAAP 毛利率 | 55.6 | % | | 56.1 | % | | 55.1 | % | | 56.5 | % |
非公认会计准则毛利 | $ | 661,542 | | | $ | 587,020 | | | $ | 1,278,420 | | | $ | 1,134,204 | |
非公认会计准则毛利率 | 56.9 | % | | 56.8 | % | | 56.4 | % | | 57.2 | % |
“非公认会计准则运营收入” 衡量标准等于经收购无形资产摊销、重组费用、现场安全通知费用和收购相关费用调整后的GAAP运营收入。非公认会计准则运营收入与以下GAAP运营收入核对(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 十二月三十一日 | | 六个月已结束 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
GAAP 运营收入 | $ | 275,094 | | | $ | 280,194 | | | $ | 564,091 | | | $ | 555,932 | |
收购的无形资产的摊销-销售成本 | 8,257 | | | 7,305 | | | 17,164 | | | 13,680 | |
收购的无形资产的摊销——运营费用 | 11,577 | | | 9,563 | | | 24,056 | | | 17,513 | |
重组费用 | 64,228 | | | — | | | 64,228 | | | — | |
带磁铁的口罩场安全通知费用 | 6,351 | | | — | | | 6,351 | | | — | |
星体场安全通知费用 | — | | | — | | | 7,911 | | | — | |
收购相关费用 | — | | | 8,412 | | | 483 | | | 9,157 | |
| | | | | | | |
非公认会计准则运营收入 | $ | 365,507 | | | $ | 305,474 | | | $ | 684,284 | | | $ | 596,282 | |
经收购无形资产摊销、重组费用、现场安全通知费用、收购相关费用和相关税收影响进行调整后,“非公认会计准则净收益” 指标等于GAAP净收益。衡量标准 “非公认会计准则摊薄后每股收益” 是非公认会计准则净收益与摊薄后股票的比率
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瑞思迈公司和子公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
杰出的。这些非公认会计准则指标与以下最直接可比的GAAP财务指标进行了对账(以千计,每股金额除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 十二月三十一日 | | 六个月已结束 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
GAAP 净收入 | $ | 208,800 | | | $ | 224,914 | | | $ | 428,222 | | | $ | 435,392 | |
收购的无形资产的摊销-销售成本 | 8,257 | | | 7,305 | | | 17,164 | | | 13,680 | |
收购的无形资产的摊销——运营费用 | 11,577 | | | 9,563 | | | 24,056 | | | 17,513 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
重组费用 | 64,228 | | | — | | | 64,228 | | | — | |
带磁铁的口罩场安全通知费用 | 6,351 | | | — | | | 6,351 | | | — | |
| | | | | | | |
星体场安全通知费用 | — | | | — | | | 7,911 | | | — | |
收购相关费用 | — | | | 8,412 | | | 483 | | | 9,157 | |
所得税对非公认会计准则调整的影响 | (21,868) | | | (5,812) | | | (29,886) | | | (9,272) | |
非公认会计准则净收益 | $ | 277,345 | | | $ | 244,382 | | | $ | 518,529 | | | $ | 466,470 | |
摊薄后的流通股票 | 147,545 | | | 147,405 | | | 147,572 | | | 147,367 | |
GAAP 摊薄后的每股收益 | $ | 1.42 | | | $ | 1.53 | | | $ | 2.90 | | | $ | 2.95 | |
非公认会计准则摊薄后每股收益 | $ | 1.88 | | | $ | 1.66 | | | $ | 3.51 | | | $ | 3.17 | |
流动性和资本资源
我们的主要流动性来源是我们现有的现金和现金等价物、运营产生的现金以及获得循环信贷额度的渠道。我们现金的主要用途是研发活动、销售和营销活动、资本支出、战略收购和投资、股息支付、股票回购和偿还债务。我们预计,经营活动提供的现金在未来时期可能会因多种因素而波动,包括经营业绩的波动,其中包括供应链中断的影响、营运资金要求和资本配置决策。
我们未来的资本需求将取决于许多因素,包括我们的净收入增长率、第三方向客户偿还我们的产品、支持研发工作的支出时间和范围、销售、一般和管理活动的扩大、新产品推出的时机以及与未来可能的收购、投资或其他业务合并交易相关的支出。在我们评估无机增长策略时,我们可能需要用外部来源补充内部产生的现金流。如果我们被要求进入债务市场,我们相信我们将能够获得合理的借款利率。作为流动性战略的一部分,我们将继续监控我们当前的收益和现金流产生水平,以及考虑到这些收益水平我们进入市场的能力。
截至2023年12月31日和2023年6月30日,我们的现金和现金等价物分别为2.102亿美元和2.279亿美元。截至2023年12月31日和2023年6月30日,我们在美国境内持有的现金和现金等价物分别为3,820万美元和4,930万美元。截至2023年12月31日和2023年6月30日,我们的剩余现金和现金等价物余额分别为1.720亿美元和1.786亿美元。我们的现金和现金等价物余额存放在评级很高的金融机构.
截至2023年12月31日,我们在循环信贷额度下有9.55亿美元可供提取,循环信贷额度下共有11.652亿美元的现金和可用流动性。
根据2017年美国减税和就业法案,我们将所有非美国的历史收益视为应纳税,这导致在过去八年中额外支付1.269亿美元的税收支出。因此,如果汇回我们的非美国子公司持有的现金,将来汇回后,通常无需缴纳美国联邦税。
我们认为,我们目前的流动性来源将足以为未来12个月及以后的运营提供资金,包括预期的资本支出。
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瑞思迈公司和子公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
循环信贷协议、定期信贷协议和优先票据
2022年6月29日,我们签订了第二份经修订和重述的信贷协议(不时修订的 “循环信贷协议”)。除其他外,循环信贷协议提供了15亿美元的优先无抵押循环信贷额度,并提供了一个未承诺的选项,即额外增加循环信贷额度,金额等于10亿美元或过去十二个月衡量期息税折旧摊销前利润的1.00倍。此外,瑞思迈私人有限公司于2022年6月29日签订了辛迪加融资协议第二修正案(“定期信贷协议”)。定期信贷协议除其他外,为瑞思迈私人有限公司提供了2亿美元的高级无抵押定期信贷额度。循环信贷协议和定期信贷协议均于2027年6月29日终止,届时必须偿还贷款下的所有未付本金和利息。截至2023年12月31日,我们在循环信贷额度下有9.55亿美元可供提取。
2019年7月10日,我们与该协议的购买者签订了票据购买协议,该协议涉及发行和出售2026年7月10日到期的3.24%优先票据的本金2.5亿美元,以及2029年7月10日到期的3.45%的优先票据(“优先票据”)的2.5亿美元本金。
2023年12月31日,循环信贷协议、定期信贷协议和优先票据下的未偿还总额为12.30亿美元,我们遵守了债务契约。我们希望通过手头现金、运营产生的现金和债务融资相结合,满足我们所有的流动性和长期债务需求。
现金流摘要
下表汇总了我们的现金流活动(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
经营活动提供的净现金 | $ | 559,115 | | | $ | 173,298 | |
用于投资活动的净现金 | (190,123) | | | (1,085,218) | |
融资活动提供的(用于)净现金 | (390,090) | | | 891,022 | |
汇率变动对现金的影响 | 3,454 | | | 387 | |
现金和现金等价物的净减少 | $ | (17,644) | | | $ | (20,511) | |
运营活动
截至2023年12月31日的六个月中,经营活动提供的现金为5.591亿美元,而截至2022年12月31日的六个月中提供的现金为1.733亿美元。与截至2022年12月31日的六个月相比,截至2023年12月31日的六个月中,运营现金流增加了3.858亿美元,这主要是由于库存购买的现金流出减少以及客户付款产生的现金流入增加。
投资活动
截至2023年12月31日的六个月中,用于投资活动的现金为1.901亿美元,而截至2022年12月31日的六个月中,用于投资活动的现金为10.852亿美元。用于投资活动的现金流减少了8.951亿美元,这主要是由于用于收购MEDIFOX DAN的现金 在 截至2022年12月31日的六个月,部分被用于收购Somnow的现金所抵消正在 截至 2023 年 12 月 31 日的六个月.
融资活动
截至2023年12月31日的六个月中,用于融资活动的现金为3.901亿美元,而截至2022年12月31日的六个月中提供的现金为8.910亿美元。用于融资活动的现金流增加了12.811亿美元,这主要是由于我们的循环信贷协议下的借款活动,目的是为我们在截至2022年12月31日的六个月内收购MEDIFOX DAN提供资金,以及在截至2023年12月31日的六个月中随后的还款。
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瑞思迈公司和子公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
分红
在截至2023年12月31日的三个月中,我们支付了每股普通股0.48美元的现金分红,总额为7,070万美元。2024 年 1 月 24 日,我们董事会宣布将于 2024 年 3 月 14 日向截至 2024 年 2 月 8 日营业结束时的登记股东派发每股普通股 0.48 美元的现金股息。未来的股息须经董事会批准。
普通股
2014 年 2 月 21 日,我们董事会批准了我们目前的股票回购计划,授权我们总共收购不超过 2,000 万股普通股。自2014年股票回购计划获得批准至2023年12月31日,我们在该回购计划下共回购了750万股股票,总额为4.627亿美元。在截至2023年12月31日的六个月中,我们以5000万美元的价格回购了335,474股股票。回购的股票被归类为库存股,待将来使用,并减少用于计算每股收益(亏损)的已发行普通股数量。我们有权在2024年6月30日之前继续回购股票,前提是董事会可以随时加速、暂停、延迟或终止该计划。截至2023年12月31日,根据批准的股票回购计划,还有1,250万股股票可供我们回购。
关键会计原则和估计
根据美国公认会计原则编制财务报表要求我们做出估算和判断,这些估算和判断会影响我们报告的资产和负债金额、收入和支出以及相关的或有资产和负债披露。我们会持续评估我们的估计,包括与可疑账户备抵额、库存储备、担保义务、商誉、潜在减值资产、无形资产、所得税和意外开支相关的估计。
我们在财务报表附注以及本次讨论和分析的相关章节中陈述了这些会计政策。这些估算基于我们目前获得的信息以及我们认为在当时情况下合理的各种其他假设。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值有所不同。
有关我们关键会计政策的全面讨论,请参阅我们截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告。
最近发布的会计公告
有关最近发布的会计公告的描述,包括预计采用日期以及对我们经营业绩、财务状况和现金流的估计影响,请参阅未经审计的简明合并财务报表附注1。
合同义务和承诺
除了购买义务外,与我们在截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中披露的合同义务相比,我们的未清合同义务没有发生任何重大变化。 截至目前我们的购买义务的详细信息 2023 年 12 月 31 日情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 应在12月31日之前付款 |
| 总计 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此后 |
购买义务 | $ | 997,588 | | | $ | 721,782 | | | $ | 254,055 | | | $ | 18,857 | | | $ | 2,788 | | | $ | 106 | | | $ | — | |
资产负债表外安排
根据美国证券交易委员会颁布的S-K法规第303(a)(4)(ii)项的定义,截至2023年12月31日,我们没有参与任何重大的资产负债表外安排。
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瑞思迈公司和子公司
关于市场风险的定量和定性披露
外币市场风险
我们的报告货币是美元,尽管我们非美国子公司的财务报表以各自的当地货币维护。我们以各种外币进行业务交易,包括一些主要的欧洲货币以及澳大利亚元和新加坡元。通过我们在澳大利亚和新加坡的制造活动以及我们的国际销售业务,我们有大量的外汇敞口。
净投资和公允价值套期保值
2022年11月17日,我们以外币计价净资产余额或外币计价公司间贷款作为对冲项目,在指定的套期保值关系中执行了外汇跨币种互换作为净投资套期保值和公允价值套期保值。所有衍生品均按公允价值记作资产或负债。与衍生工具相关的现金流在合并现金流量表中与套期保值项目在同一类别中列报。
公允价值对冲的跨货币互换的目的是降低与美元和欧元之间外币计价公司间债务即期利率变动相关的外币风险。对于这些套期保值,我们在套期保值有效性评估中排除了与即期利率无关的某些组成部分。对于符合对冲会计条件并指定用于套期保值的公允价值套期保值,衍生品公允价值的变化与简明合并运营报表中对冲项目 “其他” 净额记录在同一细列项目中。未纳入有效性评估的套期保值成分的初始公允价值在套期保值工具的整个生命周期内采用系统合理的方法在经营报表中确认,并以净利息(支出)收入列报。不包括在有效性评估之外的套期保值部分的公允价值变化与收益中确认的金额之间的任何差额均作为其他综合收益的组成部分入账。
净投资对冲的跨币种互换的目的是降低与我们的外国职能子公司净资产余额即期汇率变动相关的外币风险。对于符合条件并被指定为套期保值的净投资套期保值,衍生品公允价值的变化记录在其他综合亏损的累计折算调整中,并在套期保值净投资被出售或实质性清算时重新归类为收益。不包括在套期保值有效性评估之外的组成部分的初始公允价值将在净利息(支出)收入中确认。
截至2023年12月31日和2023年6月30日,未偿还的外汇跨货币掉期的名义价值分别为10.593亿美元和10.466亿美元。这些合同在2029年12月31日之前的不同日期到期。
非指定树篱
我们以各种外币进行业务交易,包括一些主要的欧洲货币以及澳大利亚元和新加坡元。我们在澳大利亚和新加坡的制造活动以及国际销售业务中都有外汇敞口。我们已经建立了外币对冲计划,使用购买的外币看涨期权、项圈和远期合约来对冲以外币计价的金融资产、负债和制造业现金流。此类外币套期保值合同的条款通常不超过三年。该套期保值计划的目的是从经济上管理主要以欧元、澳元和新加坡元计价的外币敞口的财务影响。根据该计划,我们以外币计价的金融资产、负债和公司承诺的增加或减少部分被套期保值工具的损益所抵消。我们不将这些外币合约指定为套期保值。外币工具公允价值的所有变动均记入其他债券,净额记入我们的简明合并经营报表。
截至2023年12月31日和2023年6月30日,未偿还的非指定套期保值的名义价值分别为11.585亿美元和9.547亿美元。这些合同在2025年3月15日之前的不同日期到期。
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瑞思迈公司和子公司
关于市场风险的定量和定性披露
衍生工具的公允价值
下表提供了有关我们截至2023年12月31日的外币计价运营资产和负债的信息(以美元计),并考虑了我们截至2023年12月31日的外币套期保值活动(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 美元 (美元) | | 欧元 (欧元) | | 加拿大人 美元 (CAD) | | 中国人 元 (人民币) |
澳元功能: | | | | | | | |
净资产/(负债) | 341,862 | | | (164,488) | | | — | | | 32,983 | |
外币套期保值 | (350,000) | | | 160,240 | | | — | | | (11,279) | |
净总计 | (8,138) | | | (4,248) | | | — | | | 21,704 | |
美元功能: | | | | | | | |
净资产/(负债) | — | | | 313,328 | | | 33,165 | | | — | |
外币套期保值 | — | | | (309,429) | | | (30,188) | | | — | |
净总计 | — | | | 3,899 | | | 2,977 | | | — | |
SGD 功能: | | | | | | | |
净资产/(负债) | 332,972 | | | 121,610 | | | — | | | 1,400 | |
外币套期保值 | (325,000) | | | (132,612) | | | — | | | — | |
净总计 | 7,972 | | | (11,002) | | | — | | | 1,400 | |
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瑞思迈公司和子公司
关于市场风险的定量和定性披露
下表提供了有关我们的重要外币衍生金融工具的信息,并以美元等价物显示了信息。该表汇总了有关对外币汇率敏感的工具和交易的信息,包括2023年12月31日持有的外币看涨期权、美元、远期合约和跨币种互换。该表按合同到期日列出了我们的外币衍生金融工具(包括用于对冲我们的外币计价资产和负债的远期合约)的名义金额和加权平均汇率。这些名义金额通常用于计算合同下要交换的付款(以千计,汇率除外)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 公允价值资产/(负债) |
| | | | | 总计 | | 十二月三十一日 2023 | | 6月30日 2023 |
澳元/美元 | | | | | | | | | |
合同金额 | | | | | 350,000 | | 14,602 | | | (1,064) | |
平均合约汇率 | | | | | 1 澳元 = 0.6550 美元 | | | | |
澳元/欧元 | | | | | | | | | |
合同金额 | | | | | 243,123 | | (5,554) | | | (915) | |
平均合约汇率 | | | | | 1 澳元 = 0.6174 欧元 | | | | |
新加坡元/欧元 | | | | | | | | | |
合同金额 | | | | | 198,919 | | (120) | | | (1,760) | |
平均合约汇率 | | | | | 1 新加坡元 = 0.6888 欧元 | | | | |
新加坡元/美元 | | | | | | | | | |
合同金额 | | | | | 325,000 | | 5,643 | | | (4,133) | |
平均合约汇率 | | | | | 新加坡元 1 = 0.7460 美元 | | | | |
澳元/人民币 | | | | | | | | | |
合同金额 | | | | | 11,279 | | 84 | | | (31) | |
平均合约汇率 | | | | | 1 澳元 = 4.7507 元人民币 | | | | |
美元/欧元 | | | | | | | | | |
合同金额 | | | | | 1,059,348 | | (66,080) | | | (60,546) | |
平均合约汇率 | | | | | 1 美元 = .9610 欧元 | | | | |
美元/加元 | | | | | | | | | |
合同金额 | | | | | 30,188 | | 186 | | | 156 | |
平均合约汇率 | | | | | 加元 1 = 0.7594 美元 | | | | |
利率风险
我们面临与利率变动相关的风险,这些变化会影响我们的现金和现金等价物以及债务的回报。截至2023年12月31日,我们持有2.102亿美元的现金和现金等价物,主要由银行定期存款和即期账户组成,并以短期固定利率和浮动利率进行投资。截至2023年12月31日,循环信贷协议和定期信贷协议下的未偿还额为7.30亿美元,这些协议受浮动利率影响。在截至2023年12月31日的三个月中,假设利率变动10%,不会对税前收入产生实质性影响。我们没有利率对冲协议。
通胀
通货膨胀因素,例如产品成本、运费、管理费用或工资率的增加,可能会对我们的经营业绩产生不利影响。如果我们无法通过提价来抵消如此高的成本,未来持续的通货膨胀压力可能会对我们维持当前毛利率和运营支出占净收入百分比的能力产生不利影响。
第 4 项控制和程序
我们维持披露控制和程序,旨在合理地保证根据经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)编制的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告,并收集信息并酌情传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。在设计和评估披露控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和运作多好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证,为了达到合理的保证水平,管理层必须运用其判断来评估可能的控制和程序的成本效益关系。
根据《交易法》第13a-15(b)条的要求,我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对截至本报告所涉期末披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于上述情况,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至2023年12月31日,我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。
在最近一个财季中,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响或有理由可能产生重大影响。
第二部分。其他信息
项目 1 法律诉讼
我们参与我们正常业务过程中出现的各种法律诉讼、索赔、调查和诉讼。我们会根据会计准则编纂主题450 “突发事件”,在这些问题出现时对其进行调查,并累积解决法律和其他突发事件的估计值。参见本10-Q表季度报告中未经审计的简明合并财务报表附注9。
诉讼本质上是不确定的。因此,我们无法肯定地预测这些问题的结果。但是,我们预计这些事项的结果不会对我们的合并财务报表产生重大的不利影响。
第 1A 项风险因素
对我们业务和运营的讨论应与我们在截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中包含的风险因素一起阅读,该报告已向美国证券交易委员会提交,描述了我们正在或可能面临的各种重大风险和不确定性。截至2023年12月31日,此类风险因素没有进一步的实质性变化。
项目2 未经登记的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
购买股权证券。下表汇总了我们在截至2023年12月31日的三个月中购买的普通股:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时期 | | 购买的股票总数 | | 每股支付的平均价格(美元) | | 作为公开宣布计划的一部分购买的累计股票数量 | | 该计划下可能购买的最大股票数量 |
2023 年 10 月 1 日至 31 日 | | — | | | — | | | 41,836,234 | | | 12,879,779 | |
2023 年 11 月 1 日至 30 日 | | 335,474 | | | 149.04 | | | 42,171,708 | | | 12,544,305 | |
2023 年 12 月 1 日至 31 日 | | — | | | — | | | 42,171,708 | | | 12,544,305 | |
总计 | | 335,474 | | | $ | 149.04 | | | 42,171,708 | | | 12,544,305 | |
2014 年 2 月 21 日,我们董事会批准了我们目前的股票回购计划,授权我们总共收购不超过 2,000 万股普通股。该计划允许我们在市场和商业条件允许并遵守适用的法律要求的前提下,不时在公开市场或谈判或大宗交易中以现金回购普通股。我们有权在2024年6月30日之前继续回购股票,前提是董事会可以随时加速、暂停、延迟或终止该计划。2014年2月21日之后的所有股票回购均根据该计划执行。自2014年股票回购计划获得批准至2023年12月31日,我们在该回购计划下共回购了750万股股票,总额为4.627亿美元。
第 3 项优先证券违约
没有
项目 4 矿山安全披露
没有
项目 5 其他信息
第10b5-1条董事及执行官的交易计划
我们的董事和执行官可以不时在市场上购买或出售我们的普通股,包括根据交易法第10b5-1条以及我们的内幕交易政策规定的指导方针通过的股票交易计划。根据规则10b5-1和我们的内幕交易
允许保单、董事、高级管理人员和某些当时不掌握重要非公开信息的员工签订书面计划,预先确定未来购买或出售我们的股票(包括根据我们的股权激励计划收购的股票)的金额、价格和日期(或确定金额、价格和日期的公式)。根据第10b5-1条交易计划,经纪商根据董事或执行官在订立计划时制定的参数执行交易,无需他们的进一步指示。使用这些交易计划可以实现资产多元化以及个人财务和税收规划。我们的董事和执行官在不拥有重大非公开信息的情况下,还可以在规则10b5-1计划之外购买或出售其他股票,但须遵守美国证券交易委员会的规则、我们的内幕交易政策条款和某些最低持有要求。
下表描述了我们的董事和执行官在截至2023年12月31日的季度期间通过的《交易法》第10b5-1(c)条的肯定抗辩条件的任何出售或购买公司证券的合同、指示或书面计划:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
姓名和标题 | | 计划行动 | | 计划通过日期 | | 规则 10b5-1 交易计划的预定到期日(1) | | 要买入或卖出的证券总数 |
迈克尔·J·里德 | | 收养 | | 2023年11月28日 | | 2024年11月6日 | | 281 |
(1) 交易计划也可能在交易计划下所有交易完成的较早日期到期.
在截至2023年12月31日的季度期间,我们的董事或执行官均未终止第10b5-1条的交易计划,也没有通过或终止非规则10b5-1的交易安排(定义见S-K法规第408(c)项)。
在法律要求的范围内,第16条董事和高级管理人员的交易将通过向美国证券交易委员会提交的表格144和表格4公开披露。在2023年第三季度,任何第16条董事或高级管理人员均未达成、通过或终止任何非第10b5-1条交易安排(定义见S-K法规第408(a)项)。
项目 6 展品
展品(按照 S-K 法规第 601 项编号)
| | | | | | | | |
| 3.1 | 经修订的瑞思迈公司第一份重述公司注册证书。(参照注册人截至2013年9月30日的季度10-Q表报告附录3.1纳入) |
| 3.2 | 瑞思迈公司第八次修订和重述章程,于 2023 年 11 月 17 日通过(参照注册人于 2023 年 11 月 20 日提交的 8-K 表报告附录 3.1 纳入) |
| 10.1* | 执行官基于绩效的限制性股票单位奖励协议的形式 |
| 31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 |
| 31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 |
| 32** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行认证 |
| 101 | 瑞思迈公司于2024年1月24日提交的截至2023年12月31日的季度10-Q表季度报告中的以下财务报表,格式为Inline XBRL:(i)简明合并资产负债表,(ii)简明合并运营报表,(iii)简明合并综合现金流量表,(v)简明合并财务报表附注。 |
| 104 | 封面交互式数据文件(格式为行内 XBRL,包含在附录 101 中)。 |
| | | | | |
* | 管理合同或补偿计划或安排。 |
** | 根据第S-K号法规第601(b)(32)(ii)项以及美国证券交易委员会第33-8238和34-47986号新闻稿,《最终规则:管理层关于财务报告内部控制报告和交易法定期报告披露证明的报告》,本附录32中提供的认证被视为本10-Q表格的附件,就交易法第18条而言,不被视为 “已提交”。除非注册人特别以引用方式将其纳入根据《证券法》或《交易法》提交的任何文件,否则此类认证将不被视为以引用方式纳入其中。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
2024 年 1 月 24 日
| | | | | |
瑞思迈公司 | |
| |
/s/ 迈克尔·J·法雷尔 | |
迈克尔·J·法雷尔 | |
首席执行官 | |
(首席执行官) | |
| | | | | |
/s/ BRETT A. SANDERCOCK | |
布雷特 A. 桑德科克 | |
首席财务官 | |
(首席财务官) | |