美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
______________________________________________________________________________________________
表单
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(Mark One)
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x | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
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¨ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15 (D) 条提交的过渡报告 |
在从 _______到 _______ 的过渡期内
委员会档案编号:
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(注册人的确切姓名如其章程所示)
______________________________________________________________________________________________
(公司或组织的州或其他司法管辖区)
(美国国税局雇主识别号)
(主要行政办公室地址,包括邮政编码)
(
(注册人的电话号码,包括区号)
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根据《交易法》第12(b)条注册的证券:
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每个班级的标题 |
| 交易 符号 |
| 注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表明注册人(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的没有¨
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的没有¨
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。:
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| 加速文件管理器 |
| ¨ | ||||
非加速文件管理器 |
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| 规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ¨
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的¨没有
2022年1月24日有
目录
我恢复了原状NC。和子公司
索引
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第一部分 | 财务信息 | 3 | |
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第 1 项 | 财务报表 | 3 | |
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| 简明合并资产负债表(未经审计) | 3 | |
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| 简明合并运营报表(未经审计) | 4 | |
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| 简明综合收益表(未经审计) | 5 | |
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| 简明合并权益变动表(未经审计) | 6 | |
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| 简明合并现金流量表(未经审计) | 8 | |
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| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 9 | |
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第 2 项 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 18 | |
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第 3 项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 30 | |
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第 4 项 | 控制和程序 | 32 | |
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第二部分 | 其他信息 | 33 | |
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第 1 项 | 法律诉讼 | 33 | |
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第 1A 项 | 风险因素 | 33 |
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第 2 项 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 33 | |
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第 3 项 | 优先证券违约 | 33 | |
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第 4 项 | 矿山安全披露 | 33 |
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第 5 项 | 其他信息 | 33 | |
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第 6 项 | 展品 | 34 | |
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| 签名 | 35 |
目录
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第一部分 — 财务信息 | 第 1 项 |
第 1 项。金融 声明
瑞思迈公司和子公司
简明合并资产负债表(未经审计)
(以美元和千美元计,股票和每股数据除外)
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| 十二月三十一日 |
| 6月30日 | ||
资产 |
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流动资产: |
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现金和现金等价物 | $ | |
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减去美元备抵后的应收账款 |
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库存(注释3) |
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预付税款 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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非流动资产: |
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财产、厂房和设备,净额(注3) |
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经营租赁使用权资产 |
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商誉(注4) |
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其他无形资产,净额(注3) |
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递延所得税 |
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预付税款和其他非流动资产 |
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非流动资产总额 |
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总资产 | $ | |
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负债和股东权益 |
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流动负债: |
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应付账款 | $ | |
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应计费用 |
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经营租赁负债,当前 |
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递延收入 |
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应付所得税(附注6) |
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短期债务,净额(注8) |
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流动负债总额 |
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非流动负债: |
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递延收入 |
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递延所得税 |
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经营租赁负债,非流动 |
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其他长期负债 |
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长期债务,净额(注8) |
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应缴长期所得税(附注6) |
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非流动负债总额 |
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负债总额 |
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承付款和或有开支(附注10) |
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股东权益: |
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优先股,$ |
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普通股,$ |
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额外的实收资本 |
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留存收益 |
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库存股,按成本计算, |
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累计其他综合亏损 |
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股东权益总额 |
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负债和股东权益总额 | $ | |
| $ | |
目录
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第一部分 — 财务信息 | 第 1 项 |
瑞思迈公司和子公司
简明合并运营报表(未经审计)
(以美元和千美元计,每股数据除外)
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| 三个月已结束 |
| 六个月已结束 | ||||||||
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| 2020 |
| 2021 |
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净收入-睡眠和呼吸护理产品 |
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净收入-软件即服务 |
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净收入 |
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销售成本-睡眠和呼吸护理产品 |
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销售成本-软件即服务 |
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销售成本(不包括下文单独显示的摊销) |
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收购的无形资产的摊销——睡眠和呼吸护理产品 |
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收购的无形资产的摊销-软件即服务 |
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收购的无形资产的摊销 |
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总销售成本 |
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毛利 |
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销售、一般和管理 |
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研究和开发 |
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收购的无形资产的摊销 |
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重组费用(附注11) |
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运营费用总额 |
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运营收入 |
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其他收入(亏损),净额: |
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利息(支出)收入,净额 |
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归因于权益法投资的亏损(附注5) |
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| ( |
股权投资的收益(亏损)(附注5) |
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| ( |
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| ( |
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其他,净额 |
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| ( |
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其他收入(亏损)总额,净额 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
所得税前收入 |
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所得税 |
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净收入 |
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每股基本收益(注9) |
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摊薄后每股收益(注9) |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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宣布的每股分红 |
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基本已发行股份(千股) |
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摊薄后的已发行股份(千股) |
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0
目录
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第一部分 — 财务信息 | 第 1 项 |
瑞思迈公司和子公司
简明综合收益表(未经审计)
(以美元和千计)
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| 三个月已结束 |
| 六个月已结束 | ||||||||
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| 2020 |
| 2021 |
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净收入 |
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其他综合收益(亏损): |
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外币折算(亏损)收益调整 |
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综合收入 |
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| $ | |
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目录
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第一部分 — 财务信息 | 第 1 项 |
瑞思迈公司和子公司
简明合并权益变动表(未经审计)
(以美元和千计)
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| 普通股 | 额外 | 国库股 | 已保留 | 累积的 |
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| 股份 | 金额 | 资本 | 股份 | 金额 | 收益 | 收入(亏损) | 总计 | ||||||
余额,2021 年 6 月 30 日 | | $ | | $ | | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
行使期权发行的普通股 | |
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| | - |
| - |
| - |
| - |
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在限制性股票单位归属时发行的普通股,扣除预扣纳税的股份 | |
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| ( | - |
| - |
| - |
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| ( |
股票薪酬成本 | - |
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| - |
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其他综合收入 | - |
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| - |
| - |
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净收入 | - |
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申报的股息 ($) | - |
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| ( |
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| ( |
余额,2021 年 9 月 30 日 | | $ | | $ | | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
行使期权发行的普通股 | |
| - |
| | - |
| - |
| - |
| - |
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在限制性股票单位归属时发行的普通股,扣除预扣纳税的股份 | |
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| ( | - |
| - |
| - |
| - |
| ( |
根据员工股票购买计划发行的普通股 | |
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| | - |
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股票薪酬成本 | - |
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| - |
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其他综合收入 | - |
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净收入 | - |
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申报的股息 ($) | - |
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余额,2021 年 12 月 31 日 | | $ | | $ | | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
目录
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第一部分 — 财务信息 | 第 1 项 |
瑞思迈公司和子公司
简明合并权益变动表(未经审计)
(以美元和千计)
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| 普通股 | 额外 | 国库股 | 已保留 | 累积的 |
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| 股份 | 金额 | 资本 | 股份 | 金额 | 收益 | 收入(亏损) | 总计 | ||||||
余额,2020 年 6 月 30 日 | | $ | | $ | | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
行使期权发行的普通股 | |
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在限制性股票单位归属时发行的普通股,扣除预扣纳税的股份 | |
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股票薪酬成本 | - |
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其他综合收益(亏损) | - |
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采用信用损失标准后的累积效应调整,扣除税款 | - |
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净收入 | - |
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申报的股息 ($) | - |
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| ( |
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| ( |
余额,2020 年 9 月 30 日 | | $ | | $ | | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
行使期权发行的普通股 | |
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| - |
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在限制性股票单位归属时发行的普通股,扣除预扣纳税的股份 | |
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根据员工股票购买计划发行的普通股 | |
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股票薪酬成本 | - |
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其他综合收入 | - |
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净收入 | - |
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申报的股息 ($) | - |
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| - | - |
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| ( |
余额,2020 年 12 月 31 日 | | $ | | $ | | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
目录
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第一部分 — 财务信息 | 第 1 项 |
瑞思迈公司和子公司
简明合并现金流量表(未经审计)
(以美元和千计)
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| 六个月已结束 | ||||
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来自经营活动的现金流: |
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净收入 |
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调整以将净收入与经营活动提供的净现金进行对账: |
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折旧和摊销 |
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使用权资产的摊销 |
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股票薪酬成本 |
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归因于权益法投资的亏损(附注5) |
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股权投资(收益)亏损(附注5) |
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重组费用(附注11) |
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业务合并或有对价公允价值的变化 |
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运营资产和负债的变化: |
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应收账款 |
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库存 |
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预付费用、净递延所得税和其他流动资产 |
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应付账款、应计费用、应付所得税及其他 |
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经营活动提供的净现金 |
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来自投资活动的现金流: |
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购置不动产、厂房和设备 |
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专利注册和获取成本 |
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业务收购,扣除收购的现金 |
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购买投资(附注5) |
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(付款)/外币合约到期时的收益 |
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用于投资活动的净现金 |
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来自融资活动的现金流: |
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发行普通股的收益,净额 |
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与股权奖励净股结算相关的已缴税款 |
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扣除借款成本后的借款收益 |
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偿还借款 |
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已支付的股息 |
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用于融资活动的净现金 |
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汇率变动对现金的影响 |
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现金和现金等价物的净减少 |
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期初的现金和现金等价物 |
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期末的现金和现金等价物 |
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现金流信息的补充披露: |
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已缴的所得税,扣除退款 |
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已付利息 |
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收购资产的公允价值,不包括现金 |
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承担的负债 |
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收购时的商誉 |
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先前持有的股权 |
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为收购支付的现金 |
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目录
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第一部分 — 财务信息 | 第 1 项 |
瑞思迈公司和子公司 简明合并财务报表附注 (未经审计) |
(1)重要会计政策摘要
瑞思迈公司(此处称为 “我们”、“我们的” 或 “公司”)是特拉华州的一家公司,成立于1994年3月,是瑞思迈集团的控股公司。通过我们的子公司,我们设计、制造和销售用于诊断和治疗睡眠呼吸障碍和其他呼吸系统疾病(包括阻塞性睡眠呼吸暂停)的设备。我们的制造业务位于澳大利亚、新加坡、马来西亚、法国、中国和美国。主要的分销和销售地点位于美国、德国、法国、英国、瑞士、澳大利亚、日本、中国、芬兰、挪威和瑞典。我们还在美国经营软件即服务(“SaaS”)业务,其中包括院外软件平台,旨在为帮助人们在自己选择的家庭或护理环境中保持健康的专业人员和护理人员提供支持。
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据中期财务信息的美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)以及10-Q表的说明和美国证券交易委员会(“SEC”)的规定编制的。因此,它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为,所有必要的调整,仅包括正常的经常性项目,均已列入所附财务报表,以公允地列报中期的结果。所列中期的经营业绩不一定代表截至2022年6月30日的财年的预期业绩。
根据会计准则编纂(“ASC”)主题606 “与客户签订的合同的收入”,当合同具有法律效力、双方权利得到确定、合同具有商业实质内容且合同对价可能可收取时,我们对与客户签订的合同进行核算。我们已经确定我们有
收入分类
下表汇总了我们按细分市场、产品和地区分列的净收入(以千计):
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| 三个月已结束 |
| 六个月已结束 | ||||||||
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美国、加拿大和拉丁美洲 |
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设备 |
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口罩等 |
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全方位睡眠和呼吸护理 |
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软件即服务 |
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总计 |
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合并后的欧洲、亚洲和其他市场 |
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设备 |
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口罩等 |
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全方位睡眠和呼吸护理 |
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全球收入 |
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全方位睡眠和呼吸护理 |
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软件即服务 |
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总计 |
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第一部分 — 财务信息 | 第 1 项 |
瑞思迈公司和子公司 简明合并财务报表附注 (未经审计) |
履约义务和合同余额
当与客户签订的合同条款下的履约义务得到履行时,即确认收入;通常,这是在某个时间点转移我们产品的风险和/或控制权时发生的。对于我们的睡眠和呼吸护理业务中的产品,当产品根据合同运输条款运送给客户时,我们会转移控制权并确认销售。对于我们的SaaS业务,与专业服务相关的收入在提供时予以确认。当履约义务尚未履行时,我们会推迟确认收到的部分对价。在收入确认之前从客户那里收到的对价被归类为递延收入。导致我们睡眠和呼吸护理业务递延收入的履约义务主要与延长设备的保修期以及为患者监测提供数据有关。导致我们SaaS业务递延收入的履约义务主要涉及在商定的期限内提供软件访问权限以及维护和支持,以及与某些SaaS合同续订后的未来折扣相关的实质性权利。通常,递延收入将在一段时间内确认
下表汇总了我们的合同余额(以千计):
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| 十二月三十一日 |
| 6月30日 |
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合同资产 |
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应收账款,净额 |
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| 应收账款,净额 |
当期未开单收入 |
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未开单收入,非当前 |
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递延收入,当前 |
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交易价格的确定
收入的衡量标准是我们期望通过转让商品或提供服务而获得的对价金额。在我们的睡眠和呼吸护理板块中,收到的对价金额和确认的收入会随着营销激励措施(例如折扣、折扣、免费商品)和向客户及其客户提供的退货的变化而变化。当我们赋予买家退回符合条件的产品并获得退款的权利时,退货是根据对历史经验的分析来估算的。但是,产品退货,不包括与保修相关的退货,很少发生且微不足道。我们会在最有可能的对价金额进行估计、预计收到的金额发生变化或对价固定时调整收入估计,以较早者为准。
我们根据季度或年度衡量的销量或销售目标,为睡眠和呼吸护理客户提供现金或产品折扣。我们根据每位客户实现其目标的预期情况来估算返利。考虑到这些返利计划,当返利期内的销售额按退还给客户的预期返利价值时,我们会按比例减少收入。按季度衡量的返利是根据实际销售结果更新的,因此,无需进行估算即可确定收入的减少。对于按年度计量的返利,我们会根据实际销售业绩和剩余返利期的最新预测每季度更新估算值。作为正常业务惯例的一部分,我们还向睡眠和呼吸护理以及我们的SaaS客户提供折扣,这些折扣将在销售时从收入中扣除。
当睡眠和呼吸护理或SaaS合同有多个履约义务时,我们通常会参考向类似客户单独出售特定产品或服务的定价和折扣做法,使用可观察的价格来确定独立销售价格。然后,根据确定的独立销售价格,将收入按比例分配给每项履约义务。我们的许多睡眠和呼吸护理合同都规定了单一履约义务,即运送基于疗法的设备,不需要分配。
会计和实务权宜选举
目录
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第一部分 — 财务信息 | 第 1 项 |
瑞思迈公司和子公司 简明合并财务报表附注 (未经审计) |
我们向客户租赁睡眠和呼吸护理医疗器械主要是为了遵守某些国外地区的当地健康保险公司的要求。设备租赁合同包括销售类型和运营租赁,合同条款因客户而异,包括终止或延长合同的选项。当租赁合同还包括口罩和配件的销售时,我们会根据相对独立的价格为这些物品分配合同对价,并在控制权移交给客户时确认收入。
租赁收入的组成部分如下(以千计):
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| 三个月已结束 |
| 六个月已结束 | ||||||||
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| 2020 |
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| 2020 | ||||
销售型租赁收入 |
| $ | |
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经营租赁收入 |
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租赁收入总额 |
| $ | |
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| $ | |
我们在确认相关收入时为我们的睡眠和呼吸护理产品提供产品保修的估计成本。我们使用财务模型来确定这笔准备金的金额,该模型考虑了与我们的不同产品相关的实际历史支出和潜在风险。我们使用这种财务模型来计算与保修和所需的保修条款水平相关的未来可能的费用。尽管我们参与产品改进计划和流程,但我们的保修义务受产品故障率和纠正这些产品故障所产生的成本的影响。如果实际产品故障率或修复这些产品故障的估计成本与我们的估计不同,我们将需要修改我们的预估保修条款。
ASU 第 2021-08 号 “业务合并:根据与客户签订的合同中的合同资产和合同负债进行核算”
2021年10月,财务会计准则委员会发布了ASU第2021-08号《与客户签订的合同资产和合同负债的会计处理》(主题805),要求收购方在收购日根据ASC 606确认和计量企业合并中获得的合同资产和合同负债, 与客户签订合同的收入,就好像合同的起草者一样。这种方法不同于目前按公允价值衡量企业合并中获得的合同资产和合同负债的要求。该指南从截至2024年6月30日的第一季度开始对我们生效,允许提前采用。我们选择在截至2022年6月30日的财年第二季度提前采用该标准。我们预计亚利桑那州立大学2021-08的通过不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
我们已经在定量和定性上确定了我们的经营场所
我们根据净收入和运营收入来评估各细分市场的业绩。各分部的会计政策与截至2021年6月30日止年度的10-K表中包含的合并财务报表附注2中所述的相同。分部净收入和分部运营收入不包括分部间利润,收入是根据产品的运送目的地或服务的提供地点分配给一个地理区域的。
某些项目保留在公司层面,不分配给各部门。非分配项目包括公司总部成本、股票薪酬、收购无形资产的摊销费用、净利息支出(收益)、权益法投资的亏损、股权投资的损益和其他净额。我们既不分散地向运营部门分配资产,我们的首席运营决策者也不会使用离散的资产信息来评估运营部门。
目录
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第一部分 — 财务信息 | 第 1 项 |
瑞思迈公司和子公司 简明合并财务报表附注 (未经审计) |
下表显示了按可申报细分市场(以千计)分列的净收入和净营业利润的对账情况:
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| 三个月已结束 |
| 六个月已结束 | ||||||||
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| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
按细分市场划分的净收入 |
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全方位睡眠和呼吸护理 |
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软件即服务 |
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按分部划分的折旧和摊销 |
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睡眠和呼吸护理 |
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软件即服务 |
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收购的无形资产和公司资产的摊销 |
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总计 |
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按细分市场划分的净营业利润 |
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睡眠和呼吸护理 |
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软件即服务 |
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总计 |
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对账项目 |
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收购的无形资产的摊销 |
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重组费用 |
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利息支出(收入),净额 |
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归因于权益法投资的亏损 |
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股票投资的(收益)亏损 |
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其他,净额 |
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所得税前收入 |
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简明合并资产负债表中选定标题的组成部分包括以下内容(以千计):
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库存 |
| 十二月三十一日 |
| 6月30日 | ||
原材料 |
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工作进行中 |
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成品 |
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库存总额 |
| $ | |
| $ | |
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不动产、厂房和设备 |
| 十二月三十一日 |
| 6月30日 | ||
不动产、厂房和设备,按成本计算 |
| $ | |
| $ | |
累计折旧和摊销 |
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| ( |
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| ( |
财产、厂房和设备,净额 |
| $ | |
| $ | |
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其他无形资产 |
| 十二月三十一日 |
| 6月30日 | ||
开发/核心产品技术 |
| $ | |
| $ | |
累计摊销 |
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| ( |
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| ( |
开发/核心产品技术,网络 |
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客户关系 |
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累计摊销 |
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| ( |
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客户关系,网络 |
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其他无形资产 |
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累计摊销 |
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其他无形资产,净额 |
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其他无形资产总额,净额 |
| $ | |
| $ | |
无形资产包括已开发/核心产品技术、商品名称、竞业禁止协议、客户关系和专利,我们在资产的估计使用寿命内摊销这些资产,通常在两者之间
目录
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第一部分 — 财务信息 | 第 1 项 |
瑞思迈公司和子公司 简明合并财务报表附注 (未经审计) |
(4) 商誉
按应申报细分市场对我们商誉变化的对账情况如下(以千计):
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| 截至2021年12月31日的六个月 | |||||||
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| 2021 | |||||||
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| 睡觉和 |
| SaaS的 |
| 总计 | |||
期初余额 |
| $ | |
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业务收购 |
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外币折算调整 |
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期末余额 |
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| $ | |
| $ | |
我们对非合并实体的私人和上市公司进行股权投资。以下内容讨论了我们在有价股权证券、非有价股票证券和按权益法核算的投资中的投资。
我们的有价股票证券是按公允价值计量的公开交易股票,归类为公允价值层次结构中的第一级,因为我们在活跃市场中对相同资产使用报价。有价股权证券在简明的合并资产负债表中记入预付费用和其他流动资产。
非流通股权证券包括对私人控股公司的投资,公允价值不易确定,在简明的合并资产负债表中记录在预付税款和其他非流动资产中。非有价股票证券按成本列报,减去减值(如果有),加上或减去同一发行人相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变动所产生的变化。我们至少每季度对非有价股票证券进行减值评估,并考虑 定性和定量因素,包括被投资者的财务指标、产品和商业前景以及现金使用情况。已实现和未实现的有价和非有价股权证券的所有收益和亏损均作为其他收益(亏损)的组成部分在简明合并运营报表中确认。
我们具有重大影响力,但对被投资方没有控制权,也不是被投资方活动的主要受益人的股权投资按权益法计算。根据这种方法,我们将归属于权益法投资的收益或亏损份额记录为其他收益(亏损)的一部分,计入简明合并运营报表。
按计量类别划分的股票投资如下(以千计):
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测量类别 |
| 十二月三十一日 |
| 6月30日 | ||
公允价值 |
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测量替代方案 |
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权益法 |
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总计 |
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| 截至2021年12月31日的六个月 | ||||||||||
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| 非有价证券 |
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期初余额 |
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| $ | |
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投资净增加(减少) (1) |
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非有价股票证券的可观察价格调整 |
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有价股权证券的未实现亏损 |
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有价和非有价股票证券的已实现收益 |
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投资减值 |
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归因于权益法投资的亏损 |
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期末的账面价值 |
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(1)投资的净增加(减少)包括购买的增加、证券退出造成的减少或因收购我们持有先前股权的被投资人而进行的重新分类。
目录
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第一部分 — 财务信息 | 第 1 项 |
瑞思迈公司和子公司 简明合并财务报表附注 (未经审计) |
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| 截至2020年12月31日的六个月 | ||||||||||
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| 非有价证券 |
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期初余额 |
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增加投资 |
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有价股票证券的未实现收益 |
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改叙 (2) |
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归因于权益法投资的亏损 |
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期末的账面价值 |
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(2)在截至2020年12月31日的六个月中,我们的一项投资(以前按衡量备选方案核算)完成了首次公开募股,这导致会计方法改为公允价值。
根据 ASC 740 所得税,每个中期报告期都被视为年度期间不可分割的一部分,税收支出是使用估计的年度有效税率来衡量的。实体必须根据其估算的整个财政年度的年度有效税率记录每季度的所得税支出,并使用该税率来提供当前年初至今的所得税,并根据过渡期间发生的离散应纳税事件进行调整。
2021年9月19日,我们与澳大利亚税务局(“ATO”)就先前披露的2009至2018年纳税年度的转让定价纠纷(“澳大利亚税务局和解”)签订了和解协议。澳大利亚税务局的和解协议完全解决了此前所有年度的争议,没有承认任何责任,并明确了未来的某些税收原则。
澳大利亚税务局和解协议的最终净影响为美元
2021 年 9 月 28 日,我们向澳大利亚税务局汇款了最后一笔款项
保修费用负债的变动如下(以千计),保修费用负债包含在我们简明的合并资产负债表的应计费用中:
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| 六个月已结束 | ||||
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| 2021 |
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期初余额 |
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该期间的保修应计额 |
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在此期间产生的保修费用 |
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外币折算调整 |
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期末余额 |
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债务包括以下内容(以千计):
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| 十二月三十一日 |
| 6月30日 | ||
短期债务 |
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长期债务 |
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递延借款成本 |
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长期债务,净额 |
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债务总额 |
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第一部分 — 财务信息 | 第 1 项 |
瑞思迈公司和子公司 简明合并财务报表附注 (未经审计) |
信贷额度
2018年4月17日,我们以借款人的身份与贷款机构三菱日联联合银行签订了经修订和重述的信贷协议(“循环信贷协议”),贷款人为管理代理人、联合牵头安排人、联合账簿管理人、摇摆额度贷款人和信用证发行人,西太平洋银行作为银团代理人、联合牵头安排人和联合账簿管理人。循环信贷协议, 除其他外, 提供了美元的优先无抵押循环信贷额度
此外,2018年4月17日,瑞思迈有限公司作为借款人签订了银团融资协议(“定期信贷协议”),贷款机构北美三菱日联联合银行作为行政代理人、联合牵头安排人和联合账簿管理人,西太平洋银行作为银团代理人、联合牵头安排人和联合账簿管理人。定期信贷协议, 除其他外, 向ResMed Limited提供美元的高级无抵押定期信贷额度
2018年11月5日,我们签订了循环信贷协议的第一修正案,除其他外,将我们的优先无抵押循环信贷额度的规模从美元增加到原来的美元
我们在循环信贷协议下的义务由我们的某些直接和间接美国子公司担保,瑞思迈有限公司在定期信贷协议下的义务由我们和我们的某些直接和间接美国子公司担保。循环信贷协议和定期信贷协议包含习惯性契约,在每种情况下都包括一项财务契约,要求我们保持融资债务与息税折旧摊销前利润的最大杠杆比率(定义见循环信贷协议和定期信贷协议,视情况而定)。如果发生违约事件,循环信贷额度和定期信贷额度的全部本金,以及任何应计但未付的利息,均可宣布立即到期并支付,如循环信贷协议和定期信贷协议(如适用)所定义。在每种情况下,循环信贷协议和定期信贷协议下的违约事件都包括未能在到期时付款,在履行相应协议或相关文件中的任何承诺时发生违约,或者我们或循环信贷协议和定期信贷协议下所借债务的相应担保人的控制权发生某些变化。
循环信贷协议和定期信贷协议均终止于
尽管合并资产负债表中未按公允价值确认这些工具,但我们仍必须披露可以估算其价值的金融工具的公允价值。由于循环信贷和定期信贷协议的利率按伦敦银行同业拆借利率加上上述利差计算,因此其账面金额等于其截至2021年12月31日和2021年6月30日的公允价值,即美元
高级票据
2019年7月10日,我们与该协议的购买者签订了票据购买协议,内容涉及美元的发行和销售
根据票据购买协议的条款,我们同意了惯例契约,包括与我们的公司存在、与关联公司的交易以及合并和其他特别交易有关的协议。我们还同意,除有限的例外情况外,我们将把合并融资债务与合并息税折旧摊销前利润(定义见票据购买协议)的比率维持在不超过
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第一部分 — 财务信息 | 第 1 项 |
瑞思迈公司和子公司 简明合并财务报表附注 (未经审计) |
尽管合并资产负债表中未按公允价值确认这些工具,但我们仍必须披露可以估算其价值的金融工具的公允价值。截至2021年12月31日和2021年6月30日,优先票据的账面金额为美元
每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收益除以已发行普通股的加权平均数。为了计算摊薄后的每股收益,分母包括已发行普通股的加权平均数以及股票期权和限制性股票单位等摊薄普通股等价物的数量。
摊薄后每股收益计算中未包括的已发行股票期权和限制性股票单位的加权平均数为
每股基本收益和摊薄后每股收益的计算方法如下(每股数据除外,以千计):
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| 三个月已结束 |
| 六个月已结束 | ||||||||
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分子: |
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已发行基本加权平均普通股 |
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诉讼
在正常业务过程中,我们面临业务附带的例行诉讼。尽管无法肯定地预测这起诉讼的结果,但我们认为,无论是个人还是总体而言,其最终结果都不会对我们的合并财务报表产生重大不利影响。
2021年6月2日,纽约大学向美国特拉华特区地方法院对瑞思迈公司提起专利侵权诉讼,案件编号为 1:21-cv-00813 (CFC)。该投诉称,瑞思迈的AirSense 10 AutoSet流量发生器的AutoSet和AutoRamp功能侵犯了对各项专利的一项或多项索赔。根据投诉,这些专利针对在不同睡眠状态下诊断和治疗患者睡眠障碍的系统和方法。该申诉要求赔偿金钱和律师费。瑞思迈于2021年9月30日对申诉作出答复,并提出了驳回申诉的动议,理由是专利无效,因为根据最高法院和联邦巡回法院的先例,专利的标的不可专利。驳回动议尚待审理。
目录
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第一部分 — 财务信息 | 第 1 项 |
瑞思迈公司和子公司 简明合并财务报表附注 (未经审计) |
2021 年 1 月 27 日,国际贸易委员会对移远无线系统有限公司、泰雷兹 DIS AIS 美国有限责任公司和 Koninklijke Philips N.V.(统称 “飞利浦”)对移远通信系统有限公司、泰雷兹 DIS AIS 美国有限责任公司、泰雷斯 DIS AIS 德国有限公司、泰利特无线解决方案有限公司、泰利特无线解决方案有限公司、泰利特公司发起了第 337-TA-1240 号调查通信 PLC,CalAmp。Corp.、Xirgo Technologies, LLC和Laird Connectivity, Inc.(统称为 “受访者”)。在国际贸易委员会的调查中,飞利浦以涉嫌侵犯飞利浦持有的3G和4G标准必要专利为由,寻求下令禁止向美国进口通信模块和包含这些模块的产品。2021年10月6日至14日,行政法法官举行了案情听证会。预计行政法法官将在2022年3月4日发布其初步裁决,委员会全体成员预计将在2022年7月5日左右发布最终裁决。2020年12月17日,飞利浦在美国特拉华特区地方法院对同一被告提起专利侵权伴随诉讼,案件编号为 1:20-cv-01707、01708、01709、01710、01711 和 01713 (CFC),要求赔偿、禁令以及法院就其标准必要专利的公平、合理和非歧视性许可费率金额发表声明正在对被告提出指控。在国际贸易委员会的诉讼之前,地区法院的案件已暂缓审理。瑞思迈不是国际贸易委员会调查或地方法院案件的当事方,但销售的产品包含了案件中一些有争议的通信模块。
2021 年 10 月 1 日,瑞思迈收购了用于家庭睡眠测试的 NightOwl 设备的制造商 Ectosense。收购之前,根据Ectosense对NightOwl对NightOwl外周动脉音调测量的描述以及广告中使用缩略词 “PAT” 的描述,Ectosense在Itamar Medical Ltd.向佛罗里达州南区地方法院提起的商标和虚假广告申诉(编号为20-CV-60719-WPD)中被指定为被告。Ectosense已提出反诉,要求取消Itamar的 “PAT” 商标以及Itamar的虚假广告。双方均要求对方赔偿和禁令救济。双方正在进行侦查,此事将在2022年9月12日星期一开始的为期两周的法庭日历内进行审判。
根据目前获得的信息,我们无法合理估计这些事项造成的损失或损失范围(如果有)。
追索权条款下的或有债务
我们使用独立的融资机构为部分客户提供购买我们某些产品的融资。根据这些安排,如果客户符合融资机构的信贷标准并为交易融资,则客户将按固定还款计划向融资机构偿还款项。对于其中一些安排,客户的应收账款余额的追索权有限,因此,如果客户违约,我们有责任向融资公司偿还款项。我们记录了一笔或有准备金,该准备金是根据历史违约率估算的。这适用于以追索权出售的应收账款,并记入应计费用。
2020年11月,我们关闭了便携式氧气浓缩器业务,该业务属于睡眠和呼吸护理板块。在截至2020年12月31日的三个月和六个月中,我们确认的重组费用为美元
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第一部分 — 财务信息 | 第 2 项 |
瑞思迈公司和子公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
特别关于前瞻性陈述的说明
本报告包含或可能包含某些前瞻性陈述和信息,这些陈述和信息基于我们管理层的信念以及管理层的估计和假设以及目前可获得的信息。除有关历史事实的陈述外,所有陈述均为前瞻性陈述。“相信”、“期望”、“打算”、“预期”、“将继续下去”、“将”、“估计”、“计划”、“未来” 等类似表述以及此类表述的负面陈述,通常指前瞻性陈述,特别包括有关未来收入或收益预期、支出、新产品开发、新产品发布、我们产品的新市场、诉讼、税收前景的陈述 以及竞争和公共卫生危机(包括 COVID-19 疫情)对我们业务的影响。这些前瞻性陈述是根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款作出的。提醒您不要过分依赖这些前瞻性陈述。前瞻性陈述反映了我们管理层在发表陈述时的观点,并受许多风险、不确定性、估计和假设的影响,包括但不限于这些陈述的正文中确定的风险、不确定性、估计和假设,以及我们在截至2021年6月30日财年的10-K表年度报告以及本报告其他地方确定的内容。基于估计、预测、预测、市场研究或类似方法的信息本质上会受到不确定性的影响,实际事件或情况可能与这些信息中反映的事件和情况存在重大差异。除非另有明确说明,否则我们从市场研究公司和其他第三方、行业、医学和一般出版物、政府数据和类似来源编制的报告、研究调查、研究和类似数据中获得了该行业、业务、市场和其他数据。
此外,在评估此类前瞻性陈述时需要考虑的重要因素包括医疗改革、社会、经济、市场、法律或监管环境的变化或发展,包括公共卫生危机的影响,例如在全球传播的新型冠状病毒(COVID-19),我们的业务或增长战略的变化或由于我们的行业或总体经济变化而无法执行我们的战略,新的或成长中的竞争对手的出现,第三方的作为或不作为,包括供应商、客户、竞争对手和政府机构以及其他各种因素。如果这些风险或不确定性中的任何一项或多项得以实现,或者基本的估计或假设被证明不正确,则实际结果可能与我们的前瞻性陈述中表达的结果有很大差异,并且无法保证本报告中包含的前瞻性陈述确实会发生。
之前在决定购买、持有或出售我们的普通股时,您应仔细考虑我们截至2021年6月30日财年的10-K表年度报告中描述的风险,以及本报告和我们向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的其他文件(包括我们随后关于10-Q和8-K表的报告)中描述的其他警示声明和风险。这些风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能影响我们的业务。如果这些已知或未知的风险或不确定性中的任何一项实际发生,对我们造成重大不利影响,我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到严重损害。在这种情况下,我们普通股的市场价格可能会下跌,您可能会损失全部或部分投资。
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第一部分 — 财务信息 | 第 2 项 |
瑞思迈公司和子公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
概述
以下是我们截至2021年12月31日的三个月和六个月的经营业绩概述。管理层对财务状况和经营业绩(“MD&A”)的讨论和分析旨在帮助读者了解我们的经营业绩和财务状况。管理层的讨论和分析是对本报告中包含的简明合并财务报表和附注的补充,应与之一起阅读。
我们在医疗设备和基于云的软件应用程序的开发、制造、分销和营销方面处于全球领先地位,这些设备和软件应用程序用于诊断、治疗和管理呼吸系统疾病,包括睡眠呼吸障碍(“SDB”)、慢性阻塞性肺病、神经肌肉疾病和其他慢性疾病。SDB 包括阻塞性睡眠呼吸暂停和睡眠期间发生的其他呼吸系统疾病。我们的产品和解决方案旨在改善患者的生活质量,减少慢性病的影响并降低医疗成本,因为全球医疗保健系统继续推动医疗服务从医院向家庭的转变以及更低的成本设置。我们基于云的软件数字健康应用程序以及我们的设备旨在提供互联护理,以改善客户的患者预后和效率。
自持续气道正压疗法开发以来,我们通过开发或收购许多针对更广泛呼吸系统疾病的产品和解决方案来扩展我们的业务,包括应用于医疗和消费品、通风设备、诊断产品、用于医院和家庭的口罩系统、头饰和其他配件、牙科设备以及用于管理患者预后以及客户和提供商业务流程的基于云的软件信息学解决方案。我们的增长是由地域扩张、我们的研究和产品开发工作、收购以及人们对SDB和慢性阻塞性肺病等呼吸系统疾病作为重大健康问题的认识的提高推动的。
我们致力于持续投资于研发和产品改进。在截至2021年12月31日的三个月中,我们在研发活动上投资了6,250万美元,占净收入的7.0%,继续专注于新的创新产品和解决方案的开发和商业化,这些产品和解决方案可以改善患者预后,为我们的客户提高效率,帮助医生和提供者更好地管理慢性病和降低医疗成本。在截至2021年12月31日的三个月中,我们继续推出AirSense 11,它引入了新功能,例如触摸屏、针对刚接触治疗的患者算法、数字增强和空中更新功能。由于多次收购,包括2016年4月的Brightree、2018年7月的HealthcareFirst和2018年11月的MatrixCare,我们的业务现在包括院外软件平台,旨在为帮助人们在自己选择的家庭或护理环境中保持健康的专业人员和护理人员提供支持。这些平台构成了我们的 SaaS 业务。这些产品、我们基于云的远程监测和治疗管理系统以及强大的产品线,应继续为我们未来的增长提供强大的平台。
我们已经确定我们有两个运营部门,即医疗器械行业的睡眠和呼吸系统疾病部门(“睡眠和呼吸护理”),以及向院外医疗服务提供商提供业务管理软件即服务(“SaaS”)。
截至2021年12月31日的三个月,净收入为8.949亿美元,与截至2020年12月31日的三个月相比增长了12%。截至2021年12月31日的三个月,毛利率为56.4%,而截至2020年12月31日的三个月,毛利率为57.8%。该公司的摊薄后每股收益为1.37美元 三个月已结束 2021年12月31日,而该公司的摊薄后每股收益为1.23美元 截至 2020 年 12 月 31 日的三个月.
截至2021年12月31日,我们的现金及现金等价物总额为1.945亿美元,总资产为47亿美元,股东权益为31亿美元。
为了提供一个框架来评估我们的基础业务的表现(不包括外币波动的影响),除了提供的实际财务信息外,我们还以 “固定货币” 为基础提供某些财务信息。为了计算我们的固定货币信息,我们使用前一可比时期有效的外币汇率来转换本期财务信息。但是,不应孤立地考虑固定货币衡量标准,也不能将其作为反映当期汇率的美元指标的替代方案,也不能替代根据美国普遍接受的会计原则(“GAAP”)计算和列报的其他财务指标。
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第一部分 — 财务信息 | 第 2 项 |
瑞思迈公司和子公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
COVID-19 的影响
2020年3月,世界卫生组织宣布一种新型冠状病毒毒株(“COVID-19”)的疫情为大流行病。在 COVID-19 疫情期间,我们的主要目标是保护生命。我们将保护员工的健康和安全作为优先事项,并继续利用员工的才华和资源来帮助社会应对和克服疫情带来的挑战。
COVID-19 疫情继续影响全球供应链,主要是由于原材料和电子元件的缺乏可用,在竞争对手最近召回产品之后,这限制和限制了我们最初满足睡眠产品需求的能力。原材料和电子元件的缺乏也影响了我们直接行业以外的公司,这导致了竞争激烈的供应环境导致成本上涨,要求我们承诺最低的购买义务并向供应商预付款。此外,我们观察到,由于疫情,入境和出境运输能力均有所下降,除了运费增加外,还导致向我们的制造设施接收原材料和将制成品分发的交货时间延长。这些竞争激烈且受限的供应链条件正在增加我们的销售成本,这已经并将继续降低我们的毛利率。鉴于 COVID-19 疫情的持续时间和范围仍然存在不确定性,我们不确定供应链限制的持续时间和程度。
在截至2021年12月31日的三个月中,我们没有观察到与 COVID-19 疫情相关的对呼吸机设备和口罩的实质性需求。尽管仍存在很大的不确定性,但我们认为全球对用于治疗 COVID-19 患者的呼吸机和其他呼吸支持设备的需求已基本得到满足。因此,我们预计在截至2022年6月30日的财年剩余时间内,COVID-19不会对我们的呼吸机产品产生实质性需求。
睡眠呼吸暂停治疗的诊断途径,包括医生诊所、家庭医疗设备或 HME、供应商和睡眠诊所,已受到影响,在某些情况下,由于政府为控制 COVID-19 传播而颁布的 “就地避难” 令、隔离或类似命令或限制,被要求暂时关闭。在一些国家,通过医院为新患者开具睡眠呼吸暂停治疗处方,这些医院将其资源用于重症监护,包括 COVID-19 治疗。对这些诊断和处方途径的影响导致新患者对我们设计用于治疗睡眠呼吸暂停的产品的需求减少。尽管许多政府已经减少或取消了 COVID-19 限制,并在不同程度上实施了疫苗接种计划,但我们不确定对睡眠设备需求的影响持续时间和程度。但是,由于使用我们设备的现有患者的安装人数的性质,我们没有看到对口罩再供应需求的任何重大不利影响。
我们的 SaaS 业务也受到 COVID-19 以及为控制 COVID-19 传播而采取的措施的影响。我们的一些现有和潜在的SaaS客户是HME分销商,并受到了上述相同的临时业务关闭的影响。我们还有现有和潜在的 SaaS 客户运营护理机构,他们要么正在接收和治疗感染 COVID-19 的患者,要么已经采取了重大措施来保护他们的设施免受潜在的 COVID-19 疫情的影响。鉴于这些艰难的业务条件,企业可能会被阻碍采用新的或不断变化的SaaS平台,这可能会对我们为SaaS业务吸引新客户或扩展现有客户使用的服务的能力产生不利影响。
我们能否在不产生任何重大负面影响的情况下继续运营,这在一定程度上取决于我们保护员工的能力。我们一直在努力并将继续遵循政府和卫生当局的建议行动,以保护我们在全球的员工,但自 2020 年 3 月 COVID-19 被宣布为疫情以来,我们得以广泛维持运营,并且我们正在开始缓慢而谨慎的过程,逐步在世界各地的一些办公室恢复工作。疫情并未对我们的流动性状况产生负面影响。
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第一部分 — 财务信息 | 第 2 项 |
瑞思迈公司和子公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
运营结果
截至2021年12月31日的三个月与截至2020年12月31日的三个月相比
净收入
截至2021年12月31日的三个月,净收入从截至2020年12月31日的三个月的8亿美元增至8.949亿美元,增长了9,490万美元,增长了12%(按固定货币计算增长13%)。下表汇总了我们按细分市场、产品和地区分列的净收入(以千计):
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| 三个月已结束 |
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| % 变化 |
| 固定货币* | ||||
美国、加拿大和拉丁美洲 |
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设备 |
| $ | 244,775 |
| $ | 204,997 |
| 19 | % |
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口罩等 |
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| 242,032 |
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| 221,764 |
| 9 |
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全方位睡眠和呼吸护理 |
| $ | 486,807 |
| $ | 426,761 |
| 14 |
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软件即服务 |
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| 99,034 |
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| 91,833 |
| 8 |
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总计 |
| $ | 585,841 |
| $ | 518,594 |
| 13 |
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合并后的欧洲、亚洲和其他市场 |
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设备 |
| $ | 207,736 |
| $ | 187,992 |
| 11 | % |
| 13 | % |
口罩等 |
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| 101,297 |
|
| 93,425 |
| 8 |
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| 11 |
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全方位睡眠和呼吸护理 |
| $ | 309,033 |
| $ | 281,417 |
| 10 |
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| 12 |
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全球收入 |
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设备 |
| $ | 452,511 |
| $ | 392,989 |
| 15 | % |
| 16 | % |
口罩等 |
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| 343,329 |
|
| 315,189 |
| 9 |
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| 10 |
|
全方位睡眠和呼吸护理 |
| $ | 795,840 |
| $ | 708,178 |
| 12 |
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| 13 |
|
软件即服务 |
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| 99,034 |
|
| 91,833 |
| 8 |
|
| 8 |
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总计 |
| $ | 894,874 |
| $ | 800,011 |
| 12 |
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| 13 |
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*恒定货币数字不包括国际货币变动的影响。
睡眠和呼吸护理
截至2021年12月31日的三个月,我们的睡眠和呼吸护理业务的净收入为7.958亿美元,与截至2020年12月31日的三个月的净收入相比增长了12%。截至2021年12月31日的三个月,国际货币兑美元的变动对净收入产生了约580万美元的负面影响。不包括货币波动的影响,截至2021年12月31日的三个月,睡眠和呼吸护理净收入总额与截至2020年12月31日的三个月相比增长了13%。净收入的增长主要归因于我们的设备和口罩的销量增加,包括我们的竞争对手最近召回产品后需求的增加。
截至2021年12月31日的三个月,我们在美国、加拿大和拉丁美洲的睡眠和呼吸护理业务的净收入从截至2020年12月31日的三个月的4.268亿美元增至4.868亿美元,增长了6,000万美元,增长了14%。增长的主要原因是我们的设备和口罩的销量增加,包括我们的竞争对手最近召回产品后需求增加。
截至2021年12月31日的三个月,欧洲、亚洲和其他市场的总净收入从截至2020年12月31日的三个月的2.814亿美元增长至3.090亿美元,增长了2760万美元,增长了10%(按固定货币计算增长12%)。欧洲、亚洲和其他市场的销售额持续增长,主要反映了我们的设备和口罩单位销售额的增长,包括我们的竞争对手最近召回产品后需求的增加。
截至2021年12月31日的三个月,设备净收入从截至2020年12月31日的三个月的3.930亿美元增至4.525亿美元,增长了5,950万美元,增长了15%,其中包括美国、加拿大和拉丁美洲的19%增长以及欧洲、亚洲和其他市场的合并增长11%(按固定货币计算增长13%)。不包括外币波动的影响,截至2021年12月31日的三个月中,设备销售增长了16%。
截至2021年12月31日的三个月,口罩和其他产品的净收入从截至2020年12月31日的三个月的3.152亿美元增至3.433亿美元,增长了2810万美元,增长了9%,其中包括美国、加拿大和拉丁美洲的9%增长以及欧洲、亚洲和其他市场的合并增长8%(按固定货币计算增长11%)。不包括外币波动的影响,与截至2020年12月31日的三个月相比,口罩和其他销售额增长了10%。
软件即服务
截至2021年12月31日的三个月,我们的SaaS业务净收入为9,900万美元,与截至2020年12月31日的三个月相比增长了8%。这一增长主要是由于我们的HME类别的持续增长以及院外护理环境中患者流量的稳定。
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第一部分 — 财务信息 | 第 2 项 |
瑞思迈公司和子公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
截至2021年12月31日的六个月与截至2020年12月31日的六个月相比
净收入
截至2021年12月31日的六个月的净收入从截至2020年12月31日的六个月的15.520亿美元增至17.989亿美元,增长2.469亿美元,增长16%(按固定货币计算增长16%)。下表汇总了我们按细分市场、产品和地区分列的净收入(以千计):
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| 六个月已结束 |
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| 2021 |
| 2020 |
| % 变化 |
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| 固定货币* | |||
美国、加拿大和拉丁美洲 |
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设备 |
| $ | 520,707 |
| $ | 402,390 |
| 29 | % |
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口罩等 |
|
| 457,139 |
|
| 427,524 |
| 7 |
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|
全方位睡眠和呼吸护理 |
| $ | 977,846 |
| $ | 829,914 |
| 18 |
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|
软件即服务 |
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| 196,551 |
|
| 183,976 |
| 7 |
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总计 |
| $ | 1,174,397 |
| $ | 1,013,890 |
| 16 |
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|
合并后的欧洲、亚洲和其他市场 |
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设备 |
| $ | 425,961 |
| $ | 364,018 |
| 17 | % |
| 17 | % |
口罩等 |
|
| 198,532 |
|
| 174,047 |
| 14 |
|
| 15 |
|
全方位睡眠和呼吸护理 |
| $ | 624,493 |
| $ | 538,065 |
| 16 |
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| 16 |
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全球收入 |
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设备 |
| $ | 946,668 |
| $ | 766,408 |
| 24 | % |
| 23 | % |
口罩等 |
|
| 655,671 |
|
| 601,571 |
| 9 |
|
| 9 |
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全方位睡眠和呼吸护理 |
| $ | 1,602,339 |
| $ | 1,367,979 |
| 17 |
|
| 17 |
|
软件即服务 |
|
| 196,551 |
|
| 183,976 |
| 7 |
|
| 7 |
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总计 |
| $ | 1,798,890 |
| $ | 1,551,955 |
| 16 |
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| 16 |
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睡眠和呼吸护理
截至2021年12月31日的六个月中,我们的睡眠和呼吸护理业务的净收入为16.023亿美元,与截至2020年12月31日的六个月的净收入相比增长了17%。截至2021年12月31日的六个月中,国际货币兑美元的变动对净收入产生了约20万美元的积极影响。不包括货币波动的影响,截至2021年12月31日的六个月中,睡眠和呼吸护理净收入总额与截至2020年12月31日的六个月相比增长了17%。净收入的增长主要归因于我们的设备和口罩单位销售的增加,包括此前受疫情影响的核心睡眠患者流量的恢复,以及我们的竞争对手最近召回产品后需求的增加,但与 COVID-19 相关的呼吸机需求减少部分抵消了这一增长。
截至2021年12月31日的六个月中,我们在美国、加拿大和拉丁美洲的睡眠和呼吸护理业务的净收入从截至2020年12月31日的六个月的8.299亿美元增至9.778亿美元,增长1.479亿美元,增长18%。增长的主要原因是我们的设备和口罩的单位销售额增加,包括此前受疫情影响的核心睡眠患者流量的恢复,以及我们的竞争对手最近召回产品后需求的增加,但与 COVID-19 相关的呼吸机需求减少部分抵消了这一增长。
截至2021年12月31日的六个月中,欧洲、亚洲和其他市场的总净收入从截至2020年12月31日的六个月的5.381亿美元增长至6.245亿美元,增长了8,640万美元,增长了16%(按固定货币计算增长16%)。欧洲、亚洲和其他市场总销售额的持续增长主要反映了我们的设备和口罩单位销售额的增长,包括此前受疫情影响的核心睡眠患者流量的恢复,以及我们的竞争对手最近召回产品后需求的增加,部分抵消了与COVID-19相关的呼吸机需求的减少。
截至2021年12月31日的六个月中,设备净收入从截至2020年12月31日的六个月的7.664亿美元增至9.467亿美元,增长1.803亿美元,增长24%,其中包括美国、加拿大和拉丁美洲的29%增长以及欧洲、亚洲和其他市场的合并增长17%(按固定货币计算增长17%)。不包括外币波动的影响,截至2021年12月31日的六个月中,设备销售增长了23%。
截至2021年12月31日的六个月中,口罩和其他产品的净收入从截至2020年12月31日的六个月的6.016亿美元增至6.557亿美元,增长了5,410万美元,增长了9%,其中包括美国、加拿大和拉丁美洲的7%增长以及欧洲、亚洲和其他市场的合并增长14%(按固定货币计算增长15%)。不包括外币波动的影响,与截至2020年12月31日的六个月相比,口罩和其他销售额增长了9%。
软件即服务
截至2021年12月31日的六个月中,我们的SaaS业务净收入为1.966亿美元,与截至2020年12月31日的六个月相比增长了7%。这一增长主要是由于我们的HME类别的持续增长以及院外护理环境中患者流量的稳定。
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第一部分 — 财务信息 | 第 2 项 |
瑞思迈公司和子公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
毛利和毛利率
截至2021年12月31日的三个月,毛利从截至2020年12月31日的三个月的4.625亿美元增长至5.043亿美元,增长了4180万美元,增长了9%。截至2021年12月31日的三个月,毛利率(毛利占净收入的百分比)为56.4%,而截至2020年12月31日的三个月为57.8%。
与截至2020年12月31日的三个月相比,截至2021年12月31日的三个月的毛利率下降主要是由于物流和制造成本的上涨,但部分被有利的产品组合变化所抵消。
截至2021年12月31日的六个月的毛利从截至2020年12月31日的六个月的9.011亿美元增至10.106亿美元,增长了1.095亿美元,增长了12%。截至2021年12月31日的六个月中,毛利率(毛利占净收入的百分比)为56.2%,而截至2020年12月31日的六个月为58.1%。
与截至2020年12月31日的六个月相比,截至2021年12月31日的六个月的毛利率下降主要是由于物流和制造成本的上涨以及平均销售价格的下降,但部分被有利的产品组合变化所抵消。
运营费用
下表汇总了我们的运营支出(以千计):
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| 三个月已结束 |
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| ||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 改变 |
| % 变化 |
| 固定货币 | |||||||
销售、一般和管理 | $ | 185,362 |
|
| $ | 169,470 |
|
| $ | 15,892 |
| 9 | % |
| 10 | % |
占净收入的百分比 |
| 20.7 | % |
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| 21.2 | % |
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研究和开发 |
| 62,507 |
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| 54,935 |
|
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| 7,572 |
| 14 | % |
| 14 | % |
占净收入的百分比 |
| 7.0 | % |
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| 6.9 | % |
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收购的无形资产的摊销 |
| 7,738 |
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| 7,689 |
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| 49 |
| 1 | % |
| 1 | % |
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| 六个月已结束 |
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| ||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 改变 |
| % 变化 |
| 固定货币 | |||||||
销售、一般和管理 | $ | 362,082 |
|
| $ | 328,459 |
|
| $ | 33,623 |
| 10 | % |
| 10 | % |
占净收入的百分比 |
| 20.1 | % |
|
| 21.2 | % |
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|
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研究和开发 |
| 122,457 |
|
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| 109,468 |
|
|
| 12,989 |
| 12 | % |
| 11 | % |
占净收入的百分比 |
| 6.8 | % |
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| 7.1 | % |
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收购的无形资产的摊销 |
| 15,445 |
|
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| 15,932 |
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| (487) |
| (3) | % |
| (3) | % |
销售、一般和管理费用
截至2021年12月31日的三个月,销售、一般和管理费用从截至2020年12月31日的三个月的1.695亿美元增加到1.854亿美元,增长了1,590万美元,增长了9%。销售、一般和管理费用受到国际货币兑美元变动的有利影响,按美元计算,这使我们的支出减少了约170万美元。不包括外币变动的影响,截至2021年12月31日的三个月的销售、一般和管理费用与截至2020年12月31日的三个月相比增长了10%。截至2021年12月31日的三个月,销售、一般和管理费用占净收入的百分比为20.7%,而截至2020年12月31日的三个月为21.2%。
与截至2020年12月31日的三个月相比,销售、一般和管理费用的持续增长主要是由于截至2021年12月31日的三个月中员工相关成本的增加。
截至2021年12月31日的六个月中,销售、一般和管理费用从截至2020年12月31日的六个月的3.285亿美元增加到3.621亿美元,增长了3,360万美元,增长了10%。销售、一般和管理费用受到国际货币兑美元变动的有利影响,按美元计算,这使我们的支出减少了约20万美元。不包括外币变动的影响,截至2021年12月31日的六个月的销售、一般和管理费用与截至2020年12月31日的六个月相比增长了10%。截至2021年12月31日的六个月中,销售、一般和管理费用占净收入的百分比为20.1%,而截至2020年12月31日的六个月为21.2%。
目录
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第一部分 — 财务信息 | 第 2 项 |
瑞思迈公司和子公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
销售、一般和管理费用持续增长的主要原因是与截至2020年12月31日的六个月相比,截至2021年12月31日的六个月中,与员工相关的成本有所增加。
研究和开发费用
截至2021年12月31日的三个月,研发费用从截至2020年12月31日的三个月的5,490万美元增加到6,250万美元,增长了760万美元,增长了14%。研发费用受到国际货币兑美元变动的有利影响,按美元计算,在截至2021年12月31日的三个月中,我们的支出减少了约20万美元。不包括外币波动的影响,与截至2020年12月31日的三个月相比,研发费用增长了14%。截至2021年12月31日的三个月,研发费用占净收入的百分比为7.0%,而截至2020年12月31日的三个月为6.9%。
按固定货币计算,研发费用的增加主要是由于对我们的数字健康技术和SaaS解决方案的投资增加。
截至2021年12月31日的六个月中,研发费用从截至2020年12月31日的六个月的1.095亿美元增加到1.225亿美元,增长了1,300万美元,增长了12%。研发费用受到国际货币兑美元波动的不利影响,按美元计算,在截至2021年12月31日的六个月中,我们的支出增加了约50万美元。不包括外币波动的影响,与截至2020年12月31日的六个月相比,研发费用增长了11%。截至2021年12月31日的六个月中,研发费用占净收入的百分比为6.8%,而截至2020年12月31日的六个月中,这一比例为7.1%。
按固定货币计算,研发费用的增加主要是由于对我们的数字健康技术和SaaS解决方案的投资增加。
收购的无形资产的摊销
截至2021年12月31日的三个月,收购的无形资产摊销总额为770万美元,而截至2020年12月31日的三个月的摊销总额为770万美元。
截至2021年12月31日的六个月中,收购的无形资产摊销总额为1,540万美元,而截至2020年12月31日的六个月的摊销总额为1,590万美元。
重组费用
2020年11月,我们关闭了便携式氧气浓缩器业务,该业务属于睡眠和呼吸护理板块。在截至2020年12月31日的三个月和六个月中,我们确认了1,390万美元的重组费用,主要与520万美元的库存减记、510万美元收购的无形资产的加速摊销、230万美元的资产减值、70万美元的员工相关成本和60万美元的合同取消成本有关。在截至2020年12月31日的三个月和六个月中确认的总支出中,520万美元的库存减记在销售成本中列报,其余的870万美元重组成本作为重组费用在简明合并损益表中单独披露。2020 年 12 月 31 日之后,我们没有为此活动支付额外的材料费用.
其他收入(亏损)总额,净额
下表汇总了我们的其他收入(亏损)(以千计):
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| 三个月已结束 |
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| ||||
| 2021 |
| 2020 |
| 改变 | |||
利息(支出)收入,净额 | $ | (5,948) |
| $ | (5,792) |
| $ | (156) |
归因于权益法投资的亏损 |
| (1,914) |
|
| (2,640) |
|
| 726 |
股权投资的收益(亏损) |
| (4,404) |
|
| (3,700) |
|
| (704) |
其他,净额 |
| 841 |
|
| 1,008 |
|
| (167) |
其他收入(亏损)总额,净额 | $ | (11,425) |
| $ | (11,124) |
| $ | (301) |
目录
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第一部分 — 财务信息 | 第 2 项 |
瑞思迈公司和子公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
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| 六个月已结束 |
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| ||||
| 2021 |
| 2020 |
| 改变 | |||
利息(支出)收入,净额 | $ | (11,308) |
| $ | (12,517) |
| $ | 1,209 |
归因于权益法投资的亏损 |
| (3,300) |
|
| (4,928) |
|
| 1,628 |
股权投资的收益(亏损) |
| 1,208 |
|
| 4,776 |
|
| (3,568) |
其他,净额 |
| (1,150) |
|
| 503 |
|
| (1,653) |
其他收入(亏损)总额,净额 | $ | (14,550) |
| $ | (12,166) |
| $ | (2,384) |
截至2021年12月31日的三个月,净其他收益(亏损)总额为亏损1140万美元,而截至2020年12月31日的三个月的亏损为1,110万美元。亏损增加的主要原因是与我们在有价和非有价股票证券的投资相关的亏损增加,截至2021年12月31日的三个月,亏损440万美元,而截至2020年12月31日的三个月的亏损为370万美元。此外,截至2021年12月31日的三个月,净利息支出增至590万美元,而截至2020年12月31日的三个月,净利息支出为580万美元。这些增长被截至2021年12月31日的三个月中权益法投资的亏损减少至190万美元,相比之下,截至2020年12月31日的三个月的亏损为260万美元。
截至2021年12月31日的六个月中,净其他收益(亏损)总额为1,460万美元,而截至2020年12月31日的六个月的亏损为1,220万美元。亏损增加的主要原因是与我们在有价和非有价股票证券的投资相关的收益减少,截至2021年12月31日的六个月中,我们的收益为120万美元,而截至2020年12月31日的六个月的收益为480万美元。这被截至2021年12月31日的六个月净利息支出减少至1,130万美元所抵消,而截至2020年12月31日的六个月净利息支出为1,250万美元。在截至2021年12月31日的六个月中,我们还记录了归因于权益法投资的亏损为330万美元,低于截至2020年12月31日的六个月的490万美元。
所得税
截至2021年12月31日的三个月和六个月中,我们的有效所得税税率分别为15.0%和18.3%,而截至2020年12月31日的三个月和六个月的有效所得税税率分别为14.8%和16.1%。我们的有效税率为15.0%,与21.0%的法定税率不同,这主要是由于研究信贷、国外业务以及与员工股份奖励的归属或结算相关的意外税收优惠。在截至2021年12月31日的三个月和六个月中,我们有效税率的提高主要与收益地域结构的变化有关。
我们在新加坡的业务在特定的免税期和税收优惠计划下运营,这些免税期和税收优惠计划将在2030年6月30日的不同日期全部或部分到期。根据美国税法,在截至2018年6月30日的年度中,我们将所有非美国的历史收益视为应纳税。因此,如果汇回我们的非美国子公司持有的现金,将来汇回后,通常无需缴纳美国联邦税。
2021年9月19日,我们与澳大利亚税务局(“ATO”)就先前披露的2009至2018年纳税年度的转让定价纠纷(“澳大利亚税务局和解”)签订了和解协议。澳大利亚税务局的和解协议完全解决了此前所有年度的争议,没有承认任何责任,并明确了未来的某些税收原则。
澳大利亚税务局和解协议的最终净影响为2.387亿美元,总额为3.817亿美元,包括4,810万美元的利息和罚款,以及1.430亿美元的抵免和扣除调整。由于澳大利亚税务局的和解以及外币的变动,我们在其他综合收益中记录了1,410万美元的收益,并减少了410万美元的税收抵免,这笔款项计入所得税支出。由于澳大利亚税务局的和解,我们扭转了先前记录的不确定税收状况。
2021年9月28日,我们向澳大利亚税务局汇款了2.848亿美元的最后一笔款项,其中包括3.817亿美元的商定和解金额减去之前向澳大利亚税务局汇款的9,690万美元。
目录
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第一部分 — 财务信息 | 第 2 项 |
瑞思迈公司和子公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
净收益和每股收益
由于上述因素,截至2021年12月31日的三个月,我们的净收入为2.018亿美元,而截至2020年12月31日的三个月的净收入为1.795亿美元,增长了12%。截至2021年12月31日的六个月中,我们的净收入为4.054亿美元,而截至2020年12月31日的六个月的净收入为3.579亿美元,增长了13%。
截至2021年12月31日的三个月,我们的摊薄后每股收益为1.37美元,而该公司的摊薄后每股收益为1.23美元 截至2020年12月31日的三个月,增长了11%。截至2021年12月31日的六个月中,我们的摊薄后每股收益为2.76美元,而截至2020年12月31日的六个月的摊薄后每股收益为2.45美元,增长了13%.
非公认会计准则财务指标摘要
除了根据公认会计原则编制的财务信息外,我们的管理层还使用某些非公认会计准则财务指标,例如非公认会计准则收入、非公认会计准则销售成本、非公认会计准则毛利、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则运营收入、非公认会计准则净收益和非公认会计准则摊薄后每股收益,来评估我们的业务业绩。我们认为,将这些非公认会计准则财务指标与GAAP财务指标结合起来进行审查时,可以为投资者在评估我们的核心业务业绩时提供更好的见解,并可以提供更一致的跨期财务报告。出于这些原因,我们在内部使用非公认会计准则信息来规划、预测和评估本期的经营业绩,并将其与过去时期进行比较。这些非公认会计准则财务指标应作为GAAP财务指标的补充,而不是优于或替代GAAP财务指标。我们强烈鼓励投资者和股东全面审查我们的财务报表和公开提交的报告,不要依赖任何单一的财务指标。此处列出的非公认会计准则财务指标可能无法与其他公司使用的类似标题的指标进行比较。
衡量标准 “非公认会计准则销售成本” 等于GAAP销售成本减去与销售成本相关的收购无形资产的摊销,以及与便携式制氧机业务关闭后库存减记相关的重组费用。衡量标准 “非公认会计准则毛利” 是公认会计准则净收入和非公认会计准则销售成本之间的差额,“非公认会计准则毛利率” 是非公认会计准则毛利与公认会计准则净收入的比率。
这些非公认会计准则指标是相互协调的 与他们最直接可比的GAAP财务指标相比以下(以千计,百分比除外):
|
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| 三个月已结束 |
| 六个月已结束 | ||||||||||||
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | ||||||||
GAAP 净收入 | $ | 894,874 |
|
| $ | 800,011 |
|
| $ | 1,798,890 |
|
| $ | 1,551,955 |
|
|
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|
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|
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|
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|
GAAP 销售成本 | $ | 390,556 |
|
| $ | 337,528 |
|
| $ | 788,282 |
|
| $ | 650,811 |
|
减去: 收购的无形资产的摊销 |
| (11,231) |
|
|
| (11,164) |
|
|
| (22,289) |
|
|
| (23,143) |
|
减去: 重组-销售成本 |
| - |
|
|
| (5,232) |
|
|
| - |
|
|
| (5,232) |
|
非公认会计准则销售成本 | $ | 379,325 |
|
| $ | 321,132 |
|
| $ | 765,993 |
|
| $ | 622,436 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
GAAP 毛利 | $ | 504,318 |
|
| $ | 462,483 |
|
| $ | 1,010,608 |
|
| $ | 901,144 |
|
GAAP 毛利率 |
| 56.4 | % |
|
| 57.8 | % |
|
| 56.2 | % |
|
| 58.1 | % |
非公认会计准则毛利 | $ | 515,549 |
|
| $ | 478,879 |
|
| $ | 1,032,897 |
|
| $ | 929,519 |
|
非公认会计准则毛利率 |
| 57.6 | % |
|
| 59.9 | % |
|
| 57.4 | % |
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| 59.9 | % |
“非公认会计准则运营收入” 衡量标准等于经收购无形资产摊销和与便携式制氧机业务关闭相关的重组费用调整后的GAAP运营收入。非公认会计准则运营收入与以下GAAP运营收入核对(以千计):
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| 三个月已结束 |
| 六个月已结束 | ||||||||
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | ||||
GAAP 运营收入 | $ | 248,711 |
| $ | 221,716 |
| $ | 510,624 |
| $ | 438,612 |
收购的无形资产的摊销-销售成本 |
| 11,231 |
|
| 11,164 |
|
| 22,289 |
|
| 23,143 |
收购的无形资产的摊销——运营费用 |
| 7,738 |
|
| 7,689 |
|
| 15,445 |
|
| 15,932 |
重组-销售成本 |
| - |
|
| 5,232 |
|
| - |
|
| 5,232 |
重组-运营费用 |
| - |
|
| 8,673 |
|
| - |
|
| 8,673 |
非公认会计准则运营收入 | $ | 267,680 |
| $ | 254,474 |
| $ | 548,358 |
| $ | 491,592 |
目录
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第一部分 — 财务信息 | 第 2 项 |
瑞思迈公司和子公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
衡量标准 “非公认会计准则净收益” 等于经调整后的GAAP净收益(扣除税款)、有争议的税收状况储备金、重组费用(扣除税款)和股权投资(收益)亏损后的GAAP净收益。衡量标准 “非公认会计准则摊薄后每股收益” 是非公认会计准则净收益与摊薄后已发行股票的比率。这些非公认会计准则指标是相互协调的 与他们最直接可比的GAAP财务指标相比以下(以千计,每股金额除外):
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| 三个月已结束 |
| 六个月已结束 | ||||||||
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | ||||
GAAP 净收入 | $ | 201,751 |
| $ | 179,514 |
| $ | 405,364 |
| $ | 357,886 |
收购的无形资产的摊销-销售成本,扣除税款 |
| 8,564 |
|
| 8,566 |
|
| 16,999 |
|
| 17,742 |
收购的无形资产的摊销——扣除税款的运营费用 |
| 5,901 |
|
| 5,900 |
|
| 11,780 |
|
| 12,214 |
为有争议的税收状况储备金 |
| - |
|
| - |
|
| 4,111 |
|
| - |
重组-销售成本,扣除税款 |
| - |
|
| 4,663 |
|
| - |
|
| 4,663 |
重组-扣除税款的运营费用 |
| - |
|
| 7,730 |
|
| - |
|
| 7,730 |
股票投资的(收益)亏损 |
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| (8,476) |
非公认会计准则净收益 | $ | 216,216 |
| $ | 206,373 |
| $ | 438,254 |
| $ | 391,759 |
摊薄后的流通股票 |
| 147,040 |
|
| 146,421 |
|
| 147,044 |
|
| 146,350 |
GAAP 摊薄后的每股收益 | $ | 1.37 |
| $ | 1.23 |
| $ | 2.76 |
| $ | 2.45 |
非公认会计准则摊薄后每股收益 | $ | 1.47 |
| $ | 1.41 |
| $ | 2.98 |
| $ | 2.68 |
流动性和资本资源
我们的主要流动性来源是我们现有的现金和现金等价物、运营产生的现金以及获得循环信贷额度的渠道。我们现金的主要用途是研发活动、销售和营销活动、资本支出、战略收购和投资、股息支付和债务偿还。我们预计,由于多种因素,运营活动提供的现金在未来时期可能会波动,包括经营业绩的波动,包括 COVID-19 疫情的影响、营运资金要求和资本配置决策。
我们未来的资本要求将取决于许多因素,包括我们的净收入增长率、第三方向客户偿还我们的产品、支持研发工作的支出时间和范围、销售、一般和管理活动的扩大、推出新产品的时间、与未来可能的收购、投资或其他业务合并交易相关的支出以及 COVID-19 疫情的影响。在我们评估无机增长策略时,我们可能需要用外部来源补充内部产生的现金流。如果我们被要求进入债务市场,我们相信我们将能够获得合理的借款利率。作为流动性战略的一部分,我们将继续监控我们当前的收益和现金流产生水平,以及考虑到这些收益水平我们进入市场的能力。
截至2021年12月31日和2021年6月30日,我们的现金和现金等价物分别为1.945亿美元和2.953亿美元。截至2021年12月31日和2021年6月30日,我们在美国境内持有的现金和现金等价物为4,280万美元, $106.7分别为百万。截至2021年12月31日和2021年6月30日,我们的剩余现金和现金等价物余额分别为1.517亿美元和1.886亿美元。我们的现金和现金等价物余额存放在评级很高的金融机构.
截至2021年12月31日,我们在循环信贷额度下有16亿美元可供提取,循环信贷额度下共有18亿美元的现金和可用流动性。
根据美国税收法,我们将所有非美国的历史收益视为应纳税,这导致在接下来的八年中额外支付1.269亿美元的税收支出。因此,如果汇回我们的非美国子公司持有的现金,将来汇回后,通常无需缴纳美国联邦税。
我们认为,我们目前的流动性来源将足以为未来12个月及以后的运营提供资金,包括预期的资本支出。
目录
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第一部分 — 财务信息 | 第 2 项 |
瑞思迈公司和子公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
循环信贷协议、定期信贷协议和优先票据
2018年4月17日,我们签订了经修订和重述的信贷协议(不时修订的 “循环信贷协议”)。除其他外,循环信贷协议提供了8亿美元的优先无抵押循环信贷额度,并提供了将循环信贷额度再增加3亿美元的未承诺的选择权。此外,瑞思迈有限公司于2018年4月17日签订了银团融资协议(“定期信贷协议”)。定期信贷协议除其他外,为瑞思迈有限公司提供了2亿美元的高级无抵押定期信贷额度。2018年11月5日,我们签订了循环信贷协议的第一修正案,除其他外,将我们的优先无抵押循环信贷额度的规模从8亿美元扩大到16亿美元,并有一项未承诺的选择权,即将循环信贷额度再增加3亿美元。循环信贷协议和定期信贷协议均于2023年4月17日终止,届时必须偿还贷款下的所有未偿本金和利息。 截至2021年12月31日,我们在循环信贷额度下有16亿美元可供提取。
2019年7月10日,我们与该协议的购买者签订了票据购买协议,该协议涉及发行和出售2026年7月10日到期的3.24%优先票据的本金2.5亿美元,以及2029年7月10日到期的3.45%的优先票据(“优先票据”)的2.5亿美元本金。
2021年12月31日,循环信贷协议、定期信贷协议和优先票据下的未偿还总额为6.82亿美元。我们希望通过手头现金、运营产生的现金和债务融资相结合,满足我们所有的流动性和长期债务需求。
现金流摘要
下表汇总了我们的现金流活动(以千计):
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| 六个月已结束 | ||||
| 2021 |
| 2020 | ||
经营活动提供的净现金 | $ | 154,222 |
| $ | 313,915 |
用于投资活动的净现金 |
| (125,182) |
|
| (51,771) |
用于融资活动的净现金 |
| (125,004) |
|
| (492,058) |
汇率变动对现金的影响 |
| (4,838) |
|
| 22,623 |
现金和现金等价物的净减少 | $ | (100,802) |
| $ | (207,291) |
运营活动
截至2021年12月31日的六个月中,经营活动提供的现金为1.542亿美元,而截至2020年12月31日的六个月中提供的现金为3.139亿美元。运营现金流减少1.597亿美元,主要是由于我们向澳大利亚税务局支付了2.848亿美元的纳税和更多的库存采购,以确保为不断增长的销售需求提供足够的组成部分,但与截至2020年12月31日的六个月相比,营业利润的增加和营运资金余额的其他净变化所抵消。
投资活动
截至2021年12月31日的六个月中,用于投资活动的现金为1.252亿美元,而截至2020年12月31日的六个月中,用于投资活动的现金为5180万美元。与截至2020年12月31日的六个月相比,投资活动产生的现金流减少了7,340万美元,这主要是由于为企业收购支付的现金增加以及外币合约到期收益的净减少。
融资活动
截至2021年12月31日的六个月中,用于融资活动的现金为1.25亿美元,而截至2020年12月31日的六个月中,用于融资活动的现金为4.921亿美元。来自融资活动的现金流增加了3.671亿美元,这主要是由于我们的循环信贷协议下的借贷活动。截至2021年12月31日的六个月中,扣除还款额后的借款收益为2400万美元,而截至2020年12月31日的六个月中,净还款额为3.51亿美元。
分红
在截至2021年12月31日的三个月中,我们支付了每股普通股0.42美元的现金分红,总额为6,120万美元。2021 年 1 月 27 日,我们董事会宣布向截至2022年2月10日营业结束时的登记股东派发每股普通股0.42美元的现金股息,将于2022年3月17日支付。未来的股息须经董事会批准。
普通股
自股票回购计划启动以来,截至2021年12月31日,我们共回购了4180万股股票,总额为16亿美元。由于最近的收购,我们暂时暂停了股票回购计划,最近,
目录
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第一部分 — 财务信息 | 第 2 项 |
瑞思迈公司和子公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
作为对 COVID-19 疫情的回应。因此,在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月中,我们没有回购任何股票。回购的股票被归类为库存股,待将来使用,并减少用于计算每股收益(亏损)的已发行普通股数量。该计划没有到期日期,董事会可以随时决定加速、暂停、延迟或终止该计划。截至2021年12月31日,根据批准的股票回购计划,可以再回购1,290万股股票。
关键会计原则和估计
根据美国公认会计原则编制财务报表要求我们做出估算和判断,这些估算和判断会影响我们报告的资产和负债金额、收入和支出以及相关的或有资产和负债披露。我们会持续评估我们的估计,包括与可疑账户备抵额、库存储备、担保义务、商誉、潜在减值资产、无形资产、所得税和意外开支相关的估计。
我们在财务报表附注以及本次讨论和分析的相关章节中陈述了这些会计政策。这些估算基于我们目前获得的信息以及我们认为在当时情况下合理的各种其他假设。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值有所不同。
有关我们关键会计政策的全面讨论,请参阅我们截至2021年6月30日止年度的10-K表年度报告。
最近发布的会计公告
有关最近发布的会计公告的描述,包括预计采用日期以及对我们经营业绩、财务状况和现金流的估计影响,请参阅未经审计的简明合并财务报表附注1。
合同义务和承诺
截至2021年12月31日,购买义务如下:
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| 应在12月31日之前付款 | ||||||||||||||||
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| 总计 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2025 |
| 2026 |
| 此后 | |||||||
购买义务 |
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| 1,389,985 |
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| 1,058,358 |
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| 286,194 |
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| 43,773 |
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| 1,660 |
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| - |
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| - |
除了购买义务外,与我们在截至2021年6月30日财年的10-K表年度报告中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中披露的合同义务相比,我们的未清合同义务没有在正常业务过程之外发生任何重大变化。
资产负债表外安排
根据美国证券交易委员会颁布的S-K法规第303(a)(4)(ii)项的定义,截至2021年12月31日,我们没有参与任何重大的资产负债表外安排.
目录
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第一部分 — 财务信息 | 第 3 项 |
瑞思迈公司和子公司
关于市场风险的定量和定性披露
国外货币市场风险
我们的报告货币是美元,尽管我们非美国子公司的财务报表以各自的当地货币维护。我们以各种外币进行业务交易,包括一些主要的欧洲货币以及澳大利亚元和新加坡元。通过我们在澳大利亚和新加坡的制造活动以及我们的国际销售业务,我们有大量的外汇敞口。我们已经建立了外币对冲计划,使用购买的货币期权和远期合约来对冲以外币计价的金融资产、负债和制造业现金流。该套期保值计划的目标是从经济上管理主要以欧元、澳元和新加坡元计价的外币风险敞口的财务影响。根据该计划,我们以外币计价的金融资产、负债和公司承诺的增加或减少将被套期保值工具的收益和损失部分抵消。我们不为交易或投机目的订立金融工具。外币衍生品投资组合按公允价值记录在简明合并资产负债表中,并包含在其他资产或其他负债中。外币衍生品公允价值的所有变动均记入我们的简明合并运营报表中的其他净收益。
下表提供了有关我们截至2021年12月31日的外币计价运营资产和负债的信息(以美元计),并考虑了我们截至2021年12月31日的外币套期保值活动(以千计):
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| 美国 |
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| 加拿大人 |
| 中国人 |
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| 美元 |
| 欧元 |
| 美元 |
| 元 |
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| (美元) |
| (欧元) |
| (CAD) |
| (人民币) |
澳元功能: |
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净资产/(负债) |
| 15,135 |
| (44,706) |
| - |
| 16,502 |
外币套期保值 |
| - |
| - |
| - |
| (12,588) |
净总计 |
| 15,135 |
| (44,706) |
| - |
| 3,914 |
美元功能: |
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净资产/(负债) |
| - |
| - |
| 22,396 |
| - |
外币套期保值 |
| - |
| - |
| (19,754) |
| - |
净总计 |
| - |
| - |
| 2,642 |
| - |
SGD 功能: |
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净资产/(负债) |
| 266,900 |
| (7,453) |
| - |
| 929 |
外币套期保值 |
| (260,000) |
| - |
| - |
| - |
净总计 |
| 6,900 |
| (7,453) |
| - |
| 929 |
目录
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第一部分 — 财务信息 | 第 3 项 |
瑞思迈公司和子公司
关于市场风险的定量和定性披露
下表提供了有关我们的重要外币衍生金融工具的信息,并以美元等价物显示了信息。该表汇总了有关对外币汇率敏感的工具和交易的信息,包括截至2021年12月31日持有的外币看涨期权、美元和远期合约。该表按合同到期日列出了我们的外币衍生金融工具(包括用于对冲我们的外币计价资产和负债的远期合约)的名义金额和加权平均汇率。这些名义金额通常用于计算合同下要交换的付款(以千计,汇率除外)。
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| 公允价值资产/(负债) | ||
外汇合约 |
| 第 1 年 |
| 第 2 年 |
| 总计 |
| 十二月三十一日 |
| 6月30日 |
美元/澳元 |
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合同金额 |
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| - |
| - |
| - |
| (652) |
平均合约汇率 |
| 美元 1 = |
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| 美元 1 = |
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澳元/欧元 |
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合同金额 |
| 34,130 |
| - |
| 34,130 |
| 170 |
| 1,172 |
平均合约汇率 |
| 1 澳元 = |
|
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| 1 澳元 = |
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新加坡元/欧元 |
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合同金额 |
| 11,377 |
| - |
| 11,377 |
| 295 |
| (88) |
平均合约汇率 |
| 新加坡元 1 = |
| - |
| 新加坡元 1 = |
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新加坡元/美元 |
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合同金额 |
| 260,000 |
| - |
| 260,000 |
| 1,686 |
| (177) |
平均合约汇率 |
| 新加坡元 1 = |
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| 新加坡元 1 = |
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澳元/人民币 |
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合同金额 |
| 12,588 |
| - |
| 12,588 |
| (870) |
| (130) |
平均合约汇率 |
| 1 澳元 = |
|
|
| 1 澳元 = |
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美元/欧元 |
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合同金额 |
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| - |
| - |
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| 169 |
平均合约汇率 |
| 美元 1 = |
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| 美元 1 = |
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美元/加元 |
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合同金额 |
| 19,754 |
| - |
| 19,754 |
| 357 |
| (44) |
平均合约汇率 |
| 美元 1 = |
|
|
| 美元 1 = |
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利率风险
我们面临与利率变动相关的风险,这些变化会影响我们的现金和现金等价物以及债务的回报。截至2021年12月31日,我们持有1.945亿美元的现金及现金等价物,主要由银行定期存款和活期账户组成,按短期固定利率和浮动利率进行投资。截至2021年12月31日,循环信贷协议和定期信贷协议下的未偿还额为1.82亿美元,受浮动利率影响。在截至2021年12月31日的三个月和六个月中,假设利率变动10%,不会对税前收入产生实质性影响。我们没有利率对冲协议。
目录
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第一部分 — 财务信息 | 第 4 项 |
瑞思迈公司和子公司
第 4 项控件 和程序
我们维持披露控制和程序,旨在合理地保证根据经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)编制的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告,并收集信息并酌情传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。在设计和评估披露控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和运作多好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证,为了达到合理的保证水平,管理层必须运用其判断来评估可能的控制和程序的成本效益关系。
根据《交易法》第13a-15(b)条的要求,我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对截至本报告所涉期末披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于上述情况,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至2021年12月31日,我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。
在最近一个财季中,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响或有理由可能产生重大影响。
目录
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第二部分 — 其他信息 | 第 1-6 项 |
瑞思迈公司和子公司
第二部分。其他信息
物品 1 法律诉讼
我们参与我们正常业务过程中出现的各种法律诉讼、索赔、调查和诉讼。我们会根据会计准则编纂主题450 “突发事件”,在这些问题出现时对其进行调查,并累积解决法律和其他突发事件的估计值。参见本10-Q表季度报告中未经审计的简明合并财务报表附注10。
诉讼本质上是不确定的。因此,我们无法肯定地预测这些问题的结果。但是,我们预计这些事项的结果不会对我们的合并财务报表产生重大的不利影响。
物品 1A 风险因素
对我们业务和运营的讨论应与风险因素一起阅读,并包含在截至财年的10-K表年度报告中 2021年6月30日,该文件已向美国证券交易委员会提交,描述了我们面临或可能面临的各种重大风险和不确定性。截至2021年12月31日,此类风险因素没有进一步的实质性变化。
物品 2 未注册的股权证券销售和所得款项的使用
购买股权证券。2014 年 2 月 21 日,我们董事会批准了我们目前的股票回购计划,授权我们总共收购不超过 2,000 万股普通股。该计划允许我们在市场和商业条件允许并遵守适用的法律要求的前提下,不时以公开市场或谈判或大宗交易的形式回购普通股以换取现金。该计划没有到期日期,董事会可以随时决定加速、暂停、延迟或终止该计划。2014年2月21日之后的所有股票回购均根据该计划执行。
由于最近的收购,我们暂时暂停了股票回购计划,以及最近,作为对 COVID-19 疫情的回应。因此,在截至2021年12月31日的三个月中,我们没有回购任何股票。但是,该计划没有到期日,如果情况允许,我们可以随时选择恢复股票回购计划。自股票回购计划启动以来,我们已经回购了4180万股股票,总成本为16亿美元。截至2021年12月31日,根据批准的股票回购计划,可以再回购1,290万股普通股。
物品 3 优先证券违约
没有
物品 4矿山安全披露
没有
物品5 其他信息
没有
目录
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第二部分 — 其他信息 | 第 1-6 项 |
瑞思迈公司和子公司
项目 6 展品
展品(按照 S-K 法规第 601 项编号)
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| 3.1 |
| 经修订的瑞思迈公司第一份重述公司注册证书。(参照注册人截至2013年9月30日的季度10-Q表报告附录3.1纳入) |
| 3.2 |
| 瑞思迈公司第六次修订和重述的章程(参照注册人于2020年2月26日提交的8-K表最新报告的附录3.1并入) |
| 10.1 |
| 拉杰万特·索迪与瑞思迈公司于2021年9月29日签订的分离协议和一般索赔声明,包括咨询协议,见附录A,自2021年9月2日起生效。 |
| 31.1 |
| 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 |
| 31.2 |
| 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 |
| 32* |
| 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行认证 |
| 101 |
| 瑞思迈公司于2022年1月27日提交的截至2021年12月31日的季度10-Q表季度报告中的以下财务报表,格式为XBRL:(i)简明合并资产负债表,(ii)简明合并运营报表,(iii)简明综合收益表,(iv)简明合并现金流量表,(v)简明合并财务报表附注。 |
| 104 |
| 封面交互式数据文件(格式为行内 XBRL,包含在附录 101 中)。 |
* 根据S-K法规第601(b)(32)(ii)项和美国证券交易委员会第33-8238和34-47986号新闻稿,《最终规则:管理层关于财务报告内部控制报告和交易法定期报告披露证明的报告》,本附录32中提供的认证被视为本10-Q表格的附件,就交易法第18条而言,不应视为 “已提交”。除非注册人特别以引用方式将其纳入根据《证券法》或《交易法》提交的任何文件,否则此类认证将不被视为以引用方式纳入其中。
目录
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第二部分 — 其他信息 | 签名 |
瑞思迈公司和子公司
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
2022年1月27日
瑞思迈公司
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/s/ 迈克尔·J·法雷尔 |
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迈克尔·J·法雷尔 |
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首席执行官 |
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(首席执行官) |
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/s/ BRETT A. SANDERCOCK |
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布雷特 A. 桑德科克 |
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首席财务官 |
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(首席财务官) |
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