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转型倡议成员2023-01-012023-09-300001530979US-GAAP：其他营业收入支出会员HNST: 转型倡议成员2023-07-012023-09-300001530979US-GAAP：其他营业收入支出会员HNST: 转型倡议成员2023-01-012023-09-300001530979HNST: 转型倡议成员2023-07-012023-09-300001530979HNST: 转型倡议成员2023-01-012023-09-300001530979US-GAAP：员工离职会员美国公认会计准则：重组指控成员HNST: 转型倡议成员2023-07-012023-09-300001530979美国公认会计准则：重组指控成员HNST: 转型倡议成员HNST：资产成员的价值减值2023-07-012023-09-300001530979美国公认会计准则：重组指控成员HNST: 转型倡议成员US-GAAP：合同终止成员2023-07-012023-09-300001530979US-GAAP：员工离职会员美国公认会计准则：重组指控成员HNST: 转型倡议成员2023-01-012023-09-300001530979美国公认会计准则：重组指控成员HNST: 转型倡议成员HNST：资产成员的价值减值2023-01-012023-09-300001530979美国公认会计准则：重组指控成员HNST: 转型倡议成员US-GAAP：合同终止成员2023-01-012023-09-300001530979US-GAAP：员工离职会员HNST: 转型倡议成员2022-12-310001530979HNST: 转型倡议成员HNST：资产成员的价值减值2022-12-310001530979HNST: 转型倡议成员US-GAAP：合同终止成员2022-12-310001530979HNST: 转型倡议成员HNST：库存储备会员2022-12-310001530979HNST: 转型倡议成员2022-12-310001530979US-GAAP：员工离职会员HNST: 转型倡议成员2023-01-012023-09-300001530979HNST: 转型倡议成员HNST：资产成员的价值减值2023-01-012023-09-300001530979HNST: 转型倡议成员US-GAAP：合同终止成员2023-01-012023-09-300001530979HNST: 转型倡议成员HNST：库存储备会员2023-01-012023-09-300001530979US-GAAP：员工离职会员HNST: 转型倡议成员2023-09-300001530979HNST: 转型倡议成员HNST：资产成员的价值减值2023-09-300001530979HNST: 转型倡议成员US-GAAP：合同终止成员2023-09-300001530979HNST: 转型倡议成员HNST：库存储备会员2023-09-300001530979HNST: 转型倡议成员2023-09-300001530979HNST：员工解雇和解除合同会员2023-09-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会档案编号： 001-40378
Honest Company, Inc.
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华 | | | | 90-0750205 |
（州或其他司法管辖区 | | | | （美国国税局雇主 |
公司或组织） | | | | 证件号） |
12130 千禧大道, #500 | | | | |
洛杉矶, 加州 | | | | 90094 |
（主要行政办公室地址） | | | | （邮政编码） |
| | (888) 862-8818 | | |
| （注册人的电话号码，包括区号） |
| | 不适用 | | |
| （如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度） |
| 根据该法第12（b）条注册的证券： |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 交易 符号 | | |
| 每个班级的标题 | | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.0001美元 | | HNST | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☒ |
| 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☒ |
| 新兴成长型公司 | ☒ | | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐不是 ☒
截至2023年11月3日，注册人已经 95,469,322普通股，已发行每股面值0.0001美元。
Honest Company, Inc.
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| 第一部分 | 财务信息 | 3 |
| 第 1 项。 | 简明合并财务报表（未经审计） | 3 |
| 简明合并资产负债表 | 3 |
| 综合亏损简明合并报表 | 4 |
| 可赎回可转换优先股和股东权益（赤字）简明合并报表 | 5 |
| 简明合并现金流量表 | 7 |
| 简明合并财务报表附注 | 8 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 19 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 35 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 35 |
| 第二部分。 | 其他信息 | 36 |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 36 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 36 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 39 |
| 第 3 项。 | 优先证券下的违约 | 39 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 40 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 40 |
| 第 6 项。 | 展品 | 41 |
| 签名 | 42 |
关于前瞻性陈述的特别说明
本10-Q表季度报告包含有关我们和我们的行业的 “前瞻性陈述”（根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条），涉及重大风险和不确定性。在某些情况下，您可以识别前瞻性陈述，因为它们包含 “预期”、“相信”、“考虑”、“继续”、“可能”、“估计”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标” 或 “将” 等词语或这些词语或其他类似术语或表述的否定词。 实际业绩或事件可能与我们在前瞻性陈述中披露的计划、意图和预期存在重大差异。这些前瞻性陈述涉及风险和不确定性，可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述中的业绩存在重大差异，包括但不限于，第二部分第1A项 “风险因素”（如果有）中规定的因素，以及本10-Q表季度报告其他部分以及我们在2023年3月16日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告（“年度报告”）第一部分第1A项 “风险因素”（“年度报告”）中规定的其他因素。此外，此类前瞻性陈述仅代表截至本报告发布之日。除非法律要求，否则我们没有义务更新任何前瞻性陈述以反映此类陈述发布之日之后的事件或情况。这些前瞻性陈述包括但不限于有关以下内容的陈述：
•我们对收入、收入成本、运营支出、毛利率、调整后的息税折旧摊销前利润和其他经营业绩（包括转型计划）的预期；
•我们对转型计划的成本、影响和收益的期望；
•我们有能力执行基础广泛的转型计划，以加强公司的成本结构并实现盈利增长；
•我们有能力执行重组计划以改善利润结构，支持专注于核心业务，并指导公司将资源分配到其最关键的优先事项，包括与转型计划相关的优先事项；
•我们的战略举措和优先事项，包括我们的营销、创新、分销和节约战略的时机、重点和节奏；
•我们通过价格上涨、生产率和不断增长的收入基础来抵消包括大宗商品价格、劳动力成本、投入成本和运输成本通胀在内的高通胀环境的能力；
•我们实施实现持续长期增长和盈利能力的战略的能力，包括作为转型计划的一部分；
•宏观经济因素，例如供应链中断和通货膨胀，对我们的业务和全球经济的影响，包括我们的成本和支出以及我们的数字和零售渠道之间不断变化的消费者需求；
•经济状况，包括潜在的衰退和通货膨胀压力及其对消费者支出和我们经营业绩的影响；
•我们的收入持续增长和毛利率的提高；
•我们有效管理增长的能力；
•我们营销工作的成本和成功率，以及我们提高品牌知名度以及维护、保护和提升品牌的能力；
•我们推动家庭渗透率和增加产品类别市场份额的能力；
•我们在创新和数字能力方面的投资以推动增长；
•市场向清洁和天然产品的转移，以及它为清洁和天然细分市场的进一步市场渗透率和品类增长提供的空白机会；
•我们应对家居和保健产品类别中某些产品的需求减少以及对我们业务的相关影响的战略，包括转型计划带来的影响；
•我们吸引新消费者和成功留住现有消费者的能力，包括他们在我们的支出水平；
•我们在零售和数字客户中的扩张；
•我们留住新的分销合作伙伴的能力；
•我们有能力将新产品推向市场，识别并成功推出新的类别邻接关系；
•我们的业务和我们运营的市场的预期趋势、增长率和挑战；
•对消费者需求的期望以及主要客户下单的时间和金额；
•我们实现或维持盈利能力的能力；
•我们在环境、社会和治理事务方面的做法、承诺和绩效；
•对我们业务的未来投资、我们的预期资本支出以及我们对资本需求的估计；
•我们抵消消费者不确定性上升和零售商更严格的库存管理的能力；
•我们有效管理库存和维持足够库存以满足客户需求和实现收入目标的能力；
•我们清算与消费者对我们产品的需求下降、产品停产或产品回购相关的多余库存的能力；
•我们评估消费者趋势和不断变化的消费者偏好的能力；
•我们对关键人员的依赖以及我们识别、招聘和留住技术人员的能力；
•我们获得、维护、保护和执行我们的知识产权以及与之相关的任何费用的能力；
•我们与现有竞争对手和新的市场进入者进行有效竞争的能力；
•我们成功进入新市场的能力；
•我们识别和完成收购以补充和扩大我们的业务范围和平台的能力；
•季节性;
•我们的供应商、制造商、分销商和零售商的财务状况以及我们与它们的关系；
•我们的供应商和制造商遵守安全、环境或其他法律或法规的能力；
•我们遵守或遵守目前适用于或将适用于我们在美国业务的法律法规的能力，例如美国食品药品监督管理局的政府法规和州法规，以及我们选择开展业务的其他司法管辖区；
•法律或行政诉讼的结果；以及
•我们竞争的市场的增长率。
第一部分—财务信息
第 1 项。简明合并财务报表。
Honest Company, Inc.
简明合并资产负债表
（未经审计）
（以千计，股票和每股金额除外） | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 23,103 | | | $ | 9,517 | |
| 短期投资 | — | | | 5,650 | |
| 应收账款，净额 | 38,203 | | | 42,334 | |
| 库存 | 79,507 | | | 115,664 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 8,770 | | | 15,982 | |
| 流动资产总额 | 149,583 | | | 189,147 | |
| 经营租赁使用权资产 | 25,266 | | | 29,947 | |
| 财产和设备，净额 | 13,883 | | | 14,327 | |
| 善意 | 2,230 | | | 2,230 | |
| 无形资产，净额 | 327 | | | 370 | |
| 其他资产 | 4,249 | | | 4,578 | |
| 总资产 | $ | 195,538 | | | $ | 240,599 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债 | | | |
| 应付账款 | $ | 18,491 | | | $ | 24,755 | |
| 应计费用 | 31,164 | | | 38,010 | |
| 递延收入 | 1,861 | | | 815 | |
| 流动负债总额 | 51,516 | | | 63,580 | |
| 长期负债 | | | |
| 经营租赁负债，扣除流动部分 | 23,791 | | | 29,842 | |
| 其他长期负债 | 222 | | | 817 | |
| 负债总额 | 75,529 | | | 94,239 | |
| 承付款和或有开支（注8） | | | |
| | | |
| 股东权益 | | | |
优先股，$0.0001面值， 20,000,000在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日授权的股份， 无截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日已发行或未偿还债务 | — | | | — | |
普通股，$0.0001面值， 1,000,000,000和 150,000,000分别于2023年9月30日和2022年12月31日授权的股份； 95,562,477和 92,907,351分别截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行和流通的股票 | 9 | | | 9 | |
| 额外的实收资本 | 600,211 | | | 586,213 | |
| 累计赤字 | (480,211) | | | (439,830) | |
| 累计其他综合亏损 | — | | | (32) | |
| 股东权益总额 | 120,009 | | | 146,360 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 195,538 | | | $ | 240,599 | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
Honest Company, Inc.
综合亏损简明合并报表
（未经审计）
（以千计，股票和每股金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三个月中 | | 在截至9月30日的九个月中， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| 收入 | $ | 86,169 | | | $ | 84,580 | | | $ | 254,101 | | | $ | 231,792 | |
| 收入成本 | 58,964 | | | 58,963 | | | 183,796 | | | 161,984 | |
| 毛利 | 27,205 | | | 25,617 | | | 70,305 | | | 69,808 | |
| 运营费用 | | | | | | | |
| 销售、一般和管理 | 24,146 | | | 23,491 | | | 74,995 | | | 63,068 | |
| 市场营销 | 9,110 | | | 12,140 | | | 28,605 | | | 38,121 | |
| 重组 | 357 | | | — | | | 2,104 | | | — | |
| 研究和开发 | 1,584 | | | 1,725 | | | 4,638 | | | 5,643 | |
| 运营费用总额 | 35,197 | | | 37,356 | | | 110,342 | | | 106,832 | |
| 营业亏损 | (7,992) | | | (11,739) | | | (40,037) | | | (37,024) | |
| 利息和其他收入（支出），净额 | (71) | | | (29) | | | (269) | | | 657 | |
| 所得税准备金前的亏损 | (8,063) | | | (11,768) | | | (40,306) | | | (36,367) | |
| 所得税条款 | 35 | | | 20 | | | 75 | | | 60 | |
| 净亏损 | $ | (8,098) | | | $ | (11,788) | | | $ | (40,381) | | | $ | (36,427) | |
| 归属于普通股股东的每股净亏损： | | | | | | | |
| 基本款和稀释版 | $ | (0.09) | | | $ | (0.13) | | | $ | (0.43) | | | $ | (0.40) | |
| | | | | | | |
| 用于计算归属于普通股股东的每股净亏损的加权平均股数： | | | | | | | |
| 基本款和稀释版 | 95,179,604 | | | 92,460,987 | | | 94,137,244 | | | 92,020,423 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他综合收益（亏损） | | | | | | | |
| 扣除税款的短期投资未实现收益（亏损） | — | | | 37 | | | 33 | | | (42) | |
| 综合损失 | $ | (8,098) | | | $ | (11,751) | | | $ | (40,348) | | | $ | (36,469) | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
Honest Company, Inc.
可赎回可转换优先股和股东权益（赤字）简明合并报表
（未经审计）
（以千计，股票金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可赎回可转换优先股 | | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 累计赤字 | | 累计其他综合收益（亏损） | | 股东权益总额（赤字） |
| 股份 | | 金额 | | | 股份 | | 金额 | | | | |
截至2021年12月31日的余额 | — | | | $ | — | | | | 91,512,140 | | | $ | 9 | | | $ | 570,794 | | | $ | (391,656) | | | $ | (41) | | | $ | 179,106 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (14,626) | | | — | | | (14,626) | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (77) | | | (77) | |
| 行使的股票期权 | — | | | — | | | | 21,556 | | | — | | | 113 | | | — | | | — | | | 113 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 3,548 | | | — | | | — | | | 3,548 | |
| 既得限制性股票单位 | — | | | — | | | | 42,125 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 因纳税义务和净结算而预扣的普通股 | — | | | — | | | | (3,611) | | | — | | | (20) | | | — | | | — | | | (20) | |
| ASC 842 过渡效果 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 845 | | | — | | | 845 | |
| 截至2022年3月31日的余额 | — | | | $ | — | | | | 91,572,210 | | | $ | 9 | | | $ | 574,435 | | | $ | (405,437) | | | $ | (118) | | | $ | 168,889 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (10,012) | | | — | | | (10,012) | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | |
| 行使的股票期权 | — | | | — | | | | 22,000 | | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | 9 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 3,912 | | | — | | | — | | | 3,912 | |
| 既得限制性股票 | — | | | — | | | | 761,394 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 根据员工股票购买计划发行的股票 | — | | | — | | | | 58,111 | | | — | | | 157 | | | — | | | — | | | 157 | |
| 因纳税义务和净结算而预扣的普通股 | — | | | — | | | | (4,439) | | | — | | | (17) | | | — | | | — | | | (17) | |
| 截至2022年6月30日的余额 | — | | | $ | — | | | | 92,409,276 | | | $ | 9 | | | $ | 578,496 | | | $ | (415,449) | | | $ | (120) | | | $ | 162,936 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (11,788) | | | — | | | (11,788) | |
| 其他综合收益（亏损） | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 37 | | | 37 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 3,900 | | | — | | | — | | | 3,900 | |
| 既得限制性股票 | — | | | — | | | | 180,951 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2022 年 9 月 30 日的余额 | — | | | $ | — | | | | 92,590,227 | | | $ | 9 | | | $ | 582,396 | | | $ | (427,237) | | | $ | (83) | | | $ | 155,085 | |
Honest Company, Inc.
可赎回可转换优先股和股东权益（赤字）简明合并报表
（未经审计）
（以千计，股票金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可赎回可转换优先股 | | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 累计赤字 | | 累计其他综合收益（亏损） | | 股东权益总额（赤字） |
| 股份 | | 金额 | | | 股份 | | 金额 | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | — | | | $ | — | | | | 92,907,351 | | | $ | 9 | | | $ | 586,213 | | | $ | (439,830) | | | $ | (32) | | | $ | 146,360 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (18,867) | | | — | | | (18,867) | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19 | | | 19 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 3,772 | | | — | | | — | | | 3,772 | |
| 既得限制性股票单位 | — | | | — | | | | 549,484 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的余额 | — | | | $ | — | | | | 93,456,835 | | | $ | 9 | | | $ | 589,985 | | | $ | (458,697) | | | $ | (13) | | | $ | 131,284 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (13,416) | | | — | | | (13,416) | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | 13 | |
| 行使的股票期权 | — | | | — | | | | 2,300 | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 6,413 | | | — | | | — | | | 6,413 | |
| 既得限制性股票 | — | | | — | | | | 1,532,507 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 根据员工股票购买计划发行的股票 | — | | | — | | | | 68,884 | | | — | | | 102 | | | — | | | — | | | 102 | |
| 截至2023年6月30日的余额 | — | | | $ | — | | | | 95,060,526 | | | $ | 9 | | | $ | 596,504 | | | $ | (472,113) | | | $ | — | | | $ | 124,400 | |
| 净亏损 | — | | — | | | — | | — | | — | | (8,098) | | — | | (8,098) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | — | | — | | | — | | — | | 3,707 | | — | | — | | 3,707 |
| 既得限制性股票 | — | | — | | | 501,951 | | — | | — | | — | | — | | — |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | — | | $ | — | | | 95,562,477 | | $ | 9 | | $ | 600,211 | | $ | (480,211) | | $ | — | | $ | 120,009 |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
Honest Company, Inc.
简明合并现金流量表
（未经审计）
（以千计）
| | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的九个月中， |
| 2023 | | 2022 |
| 来自经营活动的现金流 | | | |
| 净亏损 | $ | (40,381) | | | $ | (36,427) | |
| 为使净亏损与（用于）经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | |
| 折旧和摊销 | 2,021 | | | 2,025 | |
| 基于股票的薪酬 | 13,892 | | | 11,360 | |
| | | |
| 其他 | 4,680 | | | 4,805 | |
| 资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款，净额 | 4,132 | | | (7,087) | |
| 库存 | 36,158 | | | (24,609) | |
| 预付费用和其他资产 | 7,498 | | | (3,228) | |
| 应付账款、应计费用和其他长期负债 | (13,875) | | | 7,604 | |
| 递延收入 | 1,046 | | | 49 | |
| 经营租赁负债 | (5,740) | | | (5,161) | |
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | 9,431 | | | (50,669) | |
| 来自投资活动的现金流 | | | |
| 购买短期投资 | — | | | (12,782) | |
| | | |
| 短期投资到期的收益 | 5,683 | | | 38,219 | |
| 购买财产和设备 | (1,588) | | | (1,433) | |
| 投资活动提供的净现金 | 4,095 | | | 24,004 | |
| 来自融资活动的现金流 | | | |
| 与股权奖励净股结算相关的已缴税款 | — | | | (37) | |
| 行使股票期权的收益 | 4 | | | 122 | |
| 2021 年 ESPP 的收益 | 102 | | | 157 | |
| 融资租赁负债的付款 | (46) | | | (281) | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | 60 | | | (39) | |
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | 13,586 | | | (26,704) | |
| 现金和现金等价物 | | | |
| 时期开始 | 9,517 | | | 50,791 | |
| 期末 | $ | 23,103 | | | $ | 24,087 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 非现金活动的补充披露 | | | |
| | | |
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| 资本支出包含在应付账款和应计费用中 | $ | 25 | | | $ | 92 | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
Honest Company, Inc.
简明合并财务报表附注
截至2023年9月30日
（以千计，股份和每股金额、百分比及另有说明除外）
（未经审计）
1. 业务性质
Honest Company, Inc.（以下简称 “公司”）于2011年7月19日在加利福尼亚州注册成立，并于2012年5月23日以相同名称在特拉华州重新注册成立。该公司是一家数字原生消费品公司，致力于创造清洁和可持续设计的产品，涵盖婴儿护理、美容、个人护理、健康和家庭护理。该公司通过数字和零售销售渠道销售以下产品类别的产品：尿布和湿巾、皮肤和个人护理以及家居和健康。
2. 重要会计政策摘要
演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）和美国证券交易委员会（“SEC”）关于中期财务信息的适用规则和条例编制的。根据公认会计原则编制的合并财务报表中通常包含的某些信息和披露已被简要或省略。因此，这些简明合并财务报表应与截至2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。简明的合并财务报表未经审计。未经审计的中期简明合并财务报表是在编制经审计的年度合并财务报表的基础上编制的，管理层认为，包括简明合并财务报表公允表所必需的所有调整，包括正常经常性项目。截至2022年12月31日的合并资产负债表来自该日的经审计的财务报表，但不包括公认会计原则要求的所有披露。
简明的合并财务报表包括公司及其在取消公司间交易和余额后的全资子公司的账目。
重组
公司承担与退出某些产品和地理位置、裁员和其他行动相关的重组成本。此类成本包括员工解雇补助金（一次性安排）、终止合同义务、包括资产减值在内的非现金资产费用以及其他直接增量成本。一旦员工解雇负债既有可能又可以估计，根据公司现有遣散费政策提供的遣散费，公司就会记录这些负债。与重组计划相关的其他成本，例如咨询和专业费用、产品或地域退出成本、与重组计划相关的加速摊销，在负债发生期间予以确认。应计重组成本记录在简明合并资产负债表的应计费用中。有关公司重组计划的更多信息，请参阅这些简明合并财务报表中包含的附注14 “重组”。
分部报告和地理信息
作为首席运营决策者，公司的首席执行官负责组织公司，管理资源分配，并衡量绩效 一运营部门。该公司的所有长期资产都位于美国，公司的几乎所有收入都来自美国的客户。
估算值的使用
按照公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设，以影响报告的资产和负债金额、简明合并财务报表之日的或有资产和或有负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。该公司的估计有待不同程度的判断，包括库存估值、销售回报和准备金、信贷损失备抵金、短期投资估值、资本化软件、与长期资产相关的使用寿命、与租赁相关的增量借款利率、递延所得税资产、应计和意外开支的估值补贴、非现金营销信贷的可收回性、商誉和长期资产的可收回性以及股票基础的估值和假设，这些估计有待不同程度的判断基于补偿。公司持续对照历史经验和趋势评估其估计，这些经验和趋势构成了判断资产和负债账面价值的基础。
公司评估了某些会计事项和估计，这些事项和估算通常需要结合公司截至2023年9月30日以及截至这些简明合并财务报表发布之日合理获得的信息，考虑预测信息。管理层不知道有任何需要更新估计数或判断或修订资产或负债账面价值的具体事件或情况。但是，随着新事件的发生和获得的额外信息，这些估计和判断可能会发生变化，这可能会导致公司未来时期的合并财务报表中确认变化。例如，根据我们的家居和健康产品类别的宏观趋势，消费者对消毒和消毒产品的需求在过去几年中有所下降。因此，公司决定在截至2023年3月31日的季度中退出这些产品的某些部分。有关公司重组计划的更多信息，请参阅这些简明合并财务报表中包含的附注14 “重组”。
现金和现金等价物
现金等价物包括短期、高流动性的投资，规定到期日为自购买之日起三个月或更短。现金等价物包括投资于货币市场基金的金额。
应收账款
应收账款在扣除信贷损失备抵后列报。该公司不计入其贸易应收账款的利息。公司定期评估估计无法收回的应收账款，并在必要时提供信贷损失备抵金。公司在应收账款准备金中考虑了可能影响客户支付能力的因素，例如历史分析、客户的信贷质量、应收账款余额的年龄以及当前的宏观经济状况。信贷损失备抵金为 $0.9百万和美元0.5截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。
公允价值测量
公允价值的定义是，在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。公司使用以下层次结构来衡量公司资产和负债的公允价值，重点关注最可观察的输入（如果有）：
级别1-相同资产或负债在活跃市场的报价。
第二级——除一级报价以外的可观察投入，例如活跃市场中类似资产和负债的报价、相同或相似资产和负债不活跃的市场的报价，或基本上整个资产或负债期内可观察到或可以被可观测市场数据证实的其他输入。
第 3 级-估值基于不可观察且对资产或负债的总体公允价值衡量具有重要意义的投入。输入反映了管理层对市场参与者在计量日期对资产或负债进行定价时将使用什么的最佳估计。考虑了估值技术固有的风险和模型输入所固有的风险。
公允价值基于市场报价（如果有）。如果没有上市价格或报价，则公允价值基于内部开发的模型，这些模型主要使用基于市场或独立来源的市场参数作为投入。现金等价物，主要由货币市场基金组成，是购买时到期日为三个月或更短的高流动性投资。市场价格在公允价值层次结构中处于第一级，用于确定货币市场基金的公允价值。债务证券投资是使用经纪人提供的指示性价格来衡量的，这些价格是根据可观察的市场数据制定的，这些数据在公允价值层次结构中被视为二级。某些资产，包括长期资产、商誉和无形资产，如果因减值审查而被视为减值，也必须按非经常性公允价值进行计量。公允价值是使用公允价值层次结构中的三级输入来衡量的。
最近的会计公告
作为 “新兴成长型公司”，《Jumpstart Our Business Startups法案》允许公司推迟采用适用于上市公司的新会计声明或修订后的会计公告，直到此类声明适用于私营公司。公司已选择使用适用于私营公司的采用日期。因此，公司的财务报表可能无法与发行人的财务报表进行比较，发行人必须遵守适用于上市公司的新会计准则或修订后的会计准则的生效日期。
最近通过的会计公告
2016年6月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第2016-13号会计准则更新（“ASU”）， 金融工具信用损失（会计准则编码 326）：金融工具信用损失的计量，修订某些金融工具的信贷损失核算。该指导方针用反映预期信用损失的方法取代了已发生损失的减值方法。2019年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2019-10号，推迟了该指南的生效日期。本指南对以下公共企业实体有效
符合美国证券交易委员会申报人的定义，不包括从2019年12月15日起的财政年度有资格成为小型申报公司（“SRC”）的实体，以及2022年12月15日之后开始的财政年度（包括这些财年内的过渡期）的所有其他实体。允许在 2018 年 12 月 15 日之后开始的财政年度（包括这些财政年度内的过渡期）提前采用。自2023年1月1日起，公司采用该准则，该准则对公司的合并财务报表没有重大影响。
3.收入
收入分解
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按销售渠道划分的收入： | 在截至9月30日的三个月中 | | 在截至9月30日的九个月中， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （以千计） | | | | | | | |
| 数字化 | $ | 40,103 | | | $ | 33,782 | | | $ | 123,648 | | | $ | 105,913 | |
| 零售 | 46,066 | | | 50,798 | | | 130,453 | | | 125,879 | |
| 总收入 | $ | 86,169 | | | $ | 84,580 | | | $ | 254,101 | | | $ | 231,792 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按产品类别划分的收入： | 在截至9月30日的三个月中 | | 在截至9月30日的九个月中， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （以千计） | | | | | | | |
| 尿布和湿巾 | $ | 52,584 | | | $ | 55,222 | | | $ | 160,917 | | | $ | 150,411 | |
| 皮肤和个人护理 | 21,221 | | | 21,992 | | | 66,748 | | | 66,534 | |
| 家居与健康 | 12,364 | | | 7,366 | | | 26,436 | | | 14,847 | |
| 总收入 | $ | 86,169 | | | $ | 84,580 | | | $ | 254,101 | | | $ | 231,792 | |
非货币交易
该公司过去和将来都可能与供应商签订贸易协议，将多余的库存换成未来的营销和运输信贷。 公司确认的收入反映了货物交付时营销和运输信贷的公允价值，相应的短期和长期资产包含在随附的简明合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产和其他资产中。公司可能会将营销和运输积分用于 四年自相应协议签订之日起，可以选择延长另一项协议 两年如果双方同意。在截至2023年9月30日的九个月中，公司没有签订任何新的贸易协议。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，该公司做到了 不不确认与这些营销和运输信贷相关的任何收入或相关收入成本。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司确认了美元1.6百万和美元2.9收入分别为百万美元和美元0.8百万和美元1.6根据商品交付时间，与这些营销和运输信贷相关的相关收入成本分别为百万美元。公司定期评估营销和运输信贷的可收回性。在评估可收回性时考虑的因素包括管理层的信贷使用历史以及与这些抵免额度可用于的广告、运费和其他服务有关的未来计划。任何减值损失在可确定时计入运营账户。在截至2023年9月30日的九个月中，公司记录了 不与这些抵免额相关的减值损失，总额为 $0.2百万 积分。
4. 投资
截至2023年9月30日，该公司做到了 不持有任何债务证券投资。截至2022年12月31日，所有债务证券投资均被归类为可供出售投资。所有投资均在流动资产中列报，因为证券代表当前业务可用现金的投资。截至2022年12月31日，该公司持有美元5.7百万笔投资，合同到期日少于一年。截至2022年12月31日，该公司确实如此 不任何合同到期日在一到两年之间的投资。可供出售的投资按公允价值入账，未实现的持股损益作为其他综合收益（亏损）的组成部分入账。
下表汇总了公司的可供出售投资：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 成本或摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 估计公允价值总额 |
| （以千计） | | | | | | | |
| 公司债券 | $ | 3,216 | | | $ | — | | | $ | (24) | | | $ | 3,193 | |
| 商业票据 | 582 | | | — | | | — | | | 582 | |
| 存款证 | 1,884 | | | — | | | (9) | | | 1,875 | |
| | | | | | | |
| 投资总额 | $ | 5,682 | | | $ | — | | | $ | (33) | | | $ | 5,650 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，债务证券投资的已实现收益和亏损并不重要。
5. 公允价值测量
截至目前，按公允价值计量和记录的金融资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| （以千计） | | | | | | | |
| 现金等价物 | | | | | | | |
| 货币市场基金 | $ | 5,517 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,517 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 现金等价物总额 | $ | 5,517 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,517 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| （以千计） | | | | | | | |
| 现金等价物 | | | | | | | |
| 货币市场基金 | $ | 9,595 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,595 | |
| 现金等价物总额 | $ | 9,595 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,595 | |
| 短期投资 | | | | | | | |
| 公司债券 | — | | | 3,193 | | | — | | | 3,193 | |
| 商业票据 | — | | | 582 | | | — | | | 582 | |
| 存款证 | — | | | 1,875 | | | — | | | 1,875 | |
| | | | | | | |
| 短期投资总额 | — | | | 5,650 | | | — | | | 5,650 | |
| 总计 | $ | 9,595 | | | $ | 5,650 | | | $ | — | | | $ | 15,245 | |
由于到期日短，公司现金等价物、应收账款、应付账款和应计费用的账面金额接近公允价值。
6. 信贷设施
2023年1月，公司签订了第一份留置信贷协议（“2023年信贷额度”），北卡罗来纳州摩根大通银行作为行政代理人和贷款人，其他贷款方为该协议的当事方，该协议规定了美元35.0百万循环信贷额度，将于2026年4月30日到期。2023年信贷额度包括一项次级贷款，该次级贷款规定开具金额不超过美元的信用证15.0任何时候都有百万未偿还款。2023年信贷额度的可用性基于借款基础公式和定期借款基础认证，将公司的某些应收账款和库存的估值减去可用性区块和某些储备金（如果有）。2023 年信贷额度包括一项未承诺的手风琴功能，允许将循环承诺增加至多额外的 $35.0百万，最高可达 $70.0百万美元的潜在循环承诺。2023年信贷额度需缴纳此类贷款额度的惯常费用，包括基于2023年信贷额度每日平均未提取部分的承诺费。公司将承诺费确认为利息和其他收益（支出），扣除简明合并综合亏损报表中的净额。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，产生的承诺费并不重要。截至 2023 年 9 月 30 日，有 $3.9百万张未付信用证和 $19.2百万可供提取。
公司可以选择，适用于2023年信贷额度的利率是（a）调整后的定期SOFR利率（视情况而定 0.00下限百分比），加上利润率介于 1.50% 至 2.25% 或 (b) CB 浮动利率，(i) 加上保证金 0.25% 或 (ii) 减去边距，范围介于 0.25% 至 0.50%。利润率基于公司的固定费用覆盖率。CB 浮动利率是 (a)《华尔街日报》最优惠利率和 (b) 中较高者 2.50%.
2023年信贷额度将终止，其下的借款（如果有）将于2026年4月30日全额到期。2023年信贷额度下的债务由公司几乎所有重要的国内子公司担保，并由公司和此类子公司的几乎所有资产担保。
2023年信贷额度包含的契约除其他外限制了公司出售资产、进行投资和收购、授予留置权、改变公司业务范围、支付股息和支付某些其他限制性付款的能力。公司受某些肯定和否定承诺的约束，包括要求在2023年信贷额度规定的期限内保持最低固定费用总覆盖率。除非贷款人根据经修订的2023年信贷额度条款豁免，否则不这样做将导致2023年信贷额度下的违约事件。截至2023年9月30日，公司遵守了2023年信贷额度下的所有契约。
7. 应计费用
应计费用包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （以千计） | | | |
工资和工资单相关费用(1) | $ | 6,245 | | | $ | 6,790 | |
| 应计库存购买 | 7,545 | | | 17,050 | |
| 应计回报 | 273 | | | 318 | |
应计租金(2) | 7,999 | | | 7,688 | |
应计重组(3) | 384 | | | — | |
| 其他应计费用 | 8,718 | | | 6,164 | |
| 应计费用总额 | $ | 31,164 | | | $ | 38,010 | |
____________________
(1) 包括 $1.7百万和美元4.3截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万的高管过渡相关支出。
(2) 代表短期经营租赁负债。有关租赁的更多信息，请参阅这些简明合并财务报表中包含的附注13 “租赁”。
(3) 有关公司重组计划的更多信息，请参阅这些简明合并财务报表中包含的附注14 “重组”。
8. 承付款和或有开支
诉讼
公司不时面临各种索赔和突发事件，这些索赔和突发事件属于其业务附带的普通和常规诉讼的范围，包括与监管、商业交易、员工相关事项和税收等相关的索赔和突发事件。当公司得知索赔或潜在索赔时，将评估任何损失或风险的可能性。如果有可能造成损失，并且可以合理估计损失的金额或范围，则公司将记录损失负债，并在合并财务报表中披露可能的损失。法律费用按发生时列为支出。
2020年9月23日，高级公众意识中心（“CAPA”）向该公司发出为期60天的违规通知，指控该公司因其尿布疹霜中的铅含量而违反了加利福尼亚州的《健康与安全法》（“Prop 65”），并要求根据65号提案给予法定处罚和产品警告。2021年10月22日，CAPA就其60天违规通知中涉嫌违反65号提案的行为向旧金山县加州高等法院（“法院”）提起申诉。该公司于2022年1月7日提交了针对Prestige Consumer Healthcare, Inc.、Burt's Bees, Inc.和Hain Celestial Group, Inc.的相关案件的答复和通知，并已规定将这些案件关联起来并将其移交给法院的复杂分庭。该公司打算在此事上大力为自己辩护。目前，此事的结果和实质性尚不确定。因此，公司无法估计损失的概率，也无法估计该事项的损失或损失范围。
2021年9月15日，科迪·迪克森向美国加利福尼亚中区地方法院提起了假定的集体诉讼，指控该公司、某些现任高管和董事以及某些承销商违反了与公司首次公开募股有关的联邦证券法。Stephen Gambino于2021年10月8日在美国加利福尼亚中区地方法院提起了第二起假定的集体诉讼，其中包含针对公司和某些现任高管和董事的类似指控。这些相关的投诉已移交给同一个法院和一名线索
已就此事任命了原告，首席原告于2022年2月21日提起了假定的合并集体诉讼。被告于2022年3月14日提出了驳回假定的合并集体诉讼申诉的动议。2022年7月18日，该公司的解雇动议获得部分批准，但部分被拒绝。2023年5月1日，首席原告要求在合并集体诉讼中进行集体认证的申请获得部分批准，但部分被驳回，美国加利福尼亚中区地方法院将认证类别仅限于那些在2021年8月19日之前根据公司首次公开募股发行文件购买或以其他方式收购公司公开交易普通股的个人和实体，以及获得交易账户所有权的所有个人和实体、退休账户或任何其他类似账户包含公司公开交易普通股的投资账户或投资组合，这些普通股是根据2021年8月19日之前的首次公开募股发行文件购买或以其他方式收购的，并可追溯到IPO发行文件，因此受到损害。2023年8月14日，首席原告提起了经修订的合并集体诉讼申诉，将卡特顿管理公司有限责任公司、L Catterton VIII, L.P.、L. Catterton VIII Offshore, L.P.、THC Shared Abacus, L.L.、Catterton 管理合伙人VIII, L.L.C. 和C8 Management, L.L.C列为其他被告。2023年10月16日，其他被告提出了驳回动议关于针对他们的索赔的第二修正申诉，该动议定于2023年12月18日举行听证会。小野隼人于2021年11月29日代表公司向美国加利福尼亚中区地方法院提起衍生诉讼，指控公司董事和某些高管违反信托义务、不当致富、浪费、严重管理不善和违反联邦证券法。2021年12月17日，Mike Wang向美国加利福尼亚中区地方法院提起了二次衍生投诉，其中包含针对公司董事和某些高管的类似指控。这两起联邦衍生品案件已移交给主持证券集体诉讼投诉的同一位法官。2022年1月3日，利亚·比施和拉卢卡·科罗巴纳向加利福尼亚洛杉矶县高等法院提起了第三次衍生诉讼，指控类似。大卫·巴特勒于2022年10月19日向美国特拉华特区地方法院提起了第四次衍生诉讼，指控类似。在证券集体诉讼的简易判决动议得出结果之前，这些联邦和州法院的衍生案件均已暂缓审理。这些事项处于诉讼的初步阶段，目前结果不确定。因此，公司无法估计损失的概率，也无法估计这些事项的损失或损失范围。
2022年8月10日，Catrice Sida和Kris Yerby向美国加利福尼亚北区地方法院提起了假定的集体诉讼，指控其违反了加利福尼亚州的《不正当竞争法》、《虚假广告法》、《消费者法律救济法》、违反保修以及与公司某些湿巾产品的植物性索赔有关的不当致富，并寻求宣告性救济、禁令救济、金钱赔偿、惩罚性赔偿和法定赔偿罚款，以及律师费和费用。该公司于2022年10月17日提出了解雇动议。2022年12月6日，该公司的解散动议被驳回。该公司要求在第九巡回上诉法院对加利福尼亚中区的裁决进行审查之前暂缓执行的动议 怀特塞德诉金伯利-克拉克公司案， 编号 5:22-cv-1988 JGB (SPx)，2023 WL 4328175（C.D. Cal.2023 年 6 月 1 日）于 2023 年 9 月 5 日被拒绝。该公司认为该投诉毫无根据，并打算在此事上大力为自己辩护。此事处于诉讼的初步阶段，目前其结果尚不确定。因此，公司无法估计损失的概率，也无法估计此事的损失范围。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司没有受到任何其他当前悬而未决的法律事务或索赔，根据其当前的评估，如果此类问题得到不利解决，预计将对其财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
赔偿
在正常业务过程中，公司可能会就某些事项向投资者、董事和高级管理人员提供不同范围和条款的赔偿，包括但不限于因公司违反此类协议、本公司提供的服务或第三方提出的知识产权侵权索赔而产生的损失。这些赔偿可能会在基础协议终止后继续有效，根据这些赔偿条款，公司未来可能需要支付的最大可能付款额可能不受最高损失条款的约束。根据这些赔偿条款，公司未来可能需要支付的最大可能付款金额尚不确定。公司从未参与过与这些赔偿安排有关的诉讼。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司尚未累积这些担保的责任，因为由于所涉及的独特事实和情况，与这些担保相关的付款义务（如果有）的可能性不大或不可合理估计。
9.股票薪酬
股票期权
下表汇总了股票期权活动：
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| 期权数量 | | 加权平均行使价 |
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截至 2022 年 12 月 31 日已发行 | 14,888,007 | | | $ | 5.24 | |
| 已授予 | — | | | $ | — | |
| 已锻炼 | (2,300) | | | $ | 1.70 | |
| 被没收/已取消 | (1,550,149) | | | $ | 5.16 | |
截至 2023 年 9 月 30 日仍未付清 | 13,335,558 | | | $ | 5.25 | |
在截至2023年9月30日的三个月中，公司延长了某些前高管持有的每份未偿还股票期权的终止后行使期，使终止后的行使期将在 (i) 股票期权的原始到期日或 (ii) 该日期中较早者结束 3 年某些前高管不再向公司提供服务的周年纪念日。这些股票期权的行使价或其他条款没有变化，在修改之前，这些股票期权已经完全归属。由于此次修改，我们确认了以股票为基础的增量薪酬支出为美元0.5截至2023年9月30日的三个月和九个月中为百万美元。
2021 年股权激励计划
2021 年 4 月，公司董事会通过了公司 2021 年股权激励计划（“2021 年计划”），该计划随首次公开募股而生效。2021年计划生效时或之后授予的所有股权奖励均根据2021年计划发放。2021年计划规定，根据经修订的1986年《美国国税法》（“《守则》”）第422条的定义，向公司员工及其母公司和子公司的员工发放激励性股票期权（“ISO”），并授予非法定股票期权（“NSO”）、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位（“RSU”）奖励、绩效奖励和其他形式向公司的员工、董事和顾问及其任何关联公司的员工和顾问发放的奖励。最初，公司根据其2021年计划可能发行的最大普通股数量将不超过 25,025,580公司普通股的股份。此外，公司根据其2021年计划预留发行的普通股数量将在每年1月1日自动增加，期限为 十年，从 2022 年 1 月 1 日开始，一直持续到 2031 年 1 月 1 日，金额等于 (1) 4占公司前一年12月31日已发行普通股总数的百分比，或（2）公司董事会在增加之日之前确定的较少数量的股份。2023 年 1 月 1 日 3,713,026根据该条款，额外股票留待发行。根据其2021年计划，公司在行使ISO时可以发行的最大普通股数量为 75,100,000股份。
下表汇总了 RSU 活动： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票数量 | | 加权平均授予日期每股公允价值 |
| 非雇员董事 | | 董事、高级职员和员工 | | 非雇员董事 | | 董事、高级职员和员工 |
截至2022年12月31日的未归属限制性股票单位 | 452,951 | | | 4,165,403 | | | $ | 3.44 | | | $ | 8.09 | |
从员工调至非雇员董事(1) | 1,147,566 | | | (1,147,566) | | | $ | 9.02 | | | $ | 9.02 | |
| 已授予 | 882,862 | | | 6,295,701 | | | $ | 1.74 | | | $ | 1.82 | |
既得(2) | (1,358,421) | | | (1,225,521) | | | $ | 5.89 | | | $ | 6.35 | |
| 被没收 | (388,147) | | | (1,430,377) | | | $ | 10.51 | | | $ | 5.62 | |
2023 年 9 月 30 日未归还的限制性股票单位 | 736,811 | | | 6,657,640 | | | $ | 1.85 | | | $ | 2.85 | |
_____________
(1) 涉及前首席执行官（“CEO”）限制性股票，出于披露目的，这些股票被重新归类为非雇员董事股份。这位前首席执行官没有在2023年5月的年度股东大会上再次被董事会提名参加选举。
(2) 包括加速归属某些前高管未偿还的限制性股票单位，包括前首席执行官和首席财务官。因此，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司确认了相关的股票薪酬支出。
截至 2023 年 9 月 30 日，有 $16.7与未归属限制性股票单位相关的数百万笔未确认的股票薪酬支出，预计将在加权平均时间内确认 2.9年份。
2021 年员工股票购买计划
2021 年 4 月，公司董事会通过了公司 2021 年员工股票购买计划（“2021 ESPP”）。公司授权发行 1,175,0002021 年 ESPP 下的普通股。此外，根据2021年ESPP可供发行的股票数量将在每年1月1日逐年增加，期限为 十年，从 2022 年 1 月 1 日开始，以 (i) 中的较小值持续到 2031 年 1 月 1 日 1占前一年12月31日已发行普通股总数的百分比；以及 (ii) 3,525,000股份，除非在任何此类上涨之日之前，公司董事会可以决定此类增幅将低于第 (i) 和 (ii) 条中规定的金额。2023 年 1 月 1 日， 928,256根据该条款，额外股票留待发行。在遵守其中规定的任何限制的前提下，2021 ESP允许符合条件的员工缴款（在管理员允许的范围内，以工资扣除或其他形式）管理人不时确定的金额，以每股折扣价购买普通股。
根据2021年ESPP，符合条件的员工有权以较低的价格购买普通股 85授予时公允价值的百分比或 85行使时公允价值的百分比。购买普通股的权利在每年的5月和11月授予，发行期约为 六个月。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中， 68,962股票是根据2021年ESPP购买的。截至 2023 年 9 月 30 日，该公司已经 2,814,479可供购买的剩余授权股份。
下表汇总了Black-Scholes期权定价模型中用于估算2021年ESPP授予日公允价值的关键输入假设：
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| 在截至 2023 年 9 月 30 日的九个月中 | | |
| 期权的预期寿命（以年为单位） | 0.50 | | |
| 预期的股价波动 | 86.19% | | |
| 无风险利率 | 5.36% | | |
| 预期股息收益率 | —% | | |
| 每股加权平均授予日公允价值 | $0.67 | | |
2023 年激励计划
2023年3月，公司薪酬委员会通过了2023年激励计划（“激励计划”）。激励计划已保留 4,000,000公司普通股将根据激励计划向符合纳斯达克股票市场相关规则下激励补助标准的个人发行。
股票薪酬支出
与RSU奖励、2021年ESPP购买和股票期权（如适用）相关的股票薪酬支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三个月中 | | 在截至9月30日的九个月中， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （以千计） | | | | | | | |
销售、一般和管理(1) | $ | 3,608 | | | $ | 3,852 | | | $ | 13,648 | | | $ | 10,929 | |
| 研究和开发 | 99 | | | 48 | | | 244 | | | 431 | |
| 股票薪酬支出总额 | $ | 3,707 | | | $ | 3,900 | | | $ | 13,892 | | | $ | 11,360 | |
__________________
(1) 公司延长了某些前高管的离职后股票期权行使期, 导致股票薪酬支出为美元0.5在截至2023年9月30日的三个月中，有百万美元。此外，公司修改了某些前高管的限制性股票单位以加速归属，包括美元0.5百万和美元3.1在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，有百万美元。
10.归属于普通股股东的每股净收益（亏损）
公司使用分红证券所需的两类方法计算每股净收益（亏损）。两类方法要求根据普通股和分红证券各自获得股息的权利，在普通股和参与证券之间分配净收益，就好像该期间的所有收入都已分配一样。在公司出现净亏损的时期，亏损不分配给参与证券，因为它们不需要为亏损提供资金。公司将其可赎回的可转换优先股视为参与证券，因为优先股股东有权与普通股股东一起分红。
归属于普通股股东的每股基本净收益（亏损）的计算方法是将归属于普通股股东的净收益（亏损）除以已发行普通股的加权平均数。公司采用两类方法计算摊薄后的每股净收益，即收益在普通股、潜在普通股和参与证券之间进行重新分配。归属于普通股股东的摊薄后每股净收益（亏损）使用库存股法调整归属于普通股股东的每股基本净收益（亏损）和已发行普通股的加权平均数，以应对股票期权的潜在稀释影响。
下表列出了公司归属于普通股股东的基本和摊薄后每股净亏损的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三个月中 | | 在截至9月30日的九个月中， |
| （以千计，股票和每股价值除外） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 分子： | | | | | | | |
| 净亏损 | $ | (8,098) | | | $ | (11,788) | | | $ | (40,381) | | | $ | (36,427) | |
| 归属于普通股股东的净亏损——基本亏损和摊薄后亏损 | $ | (8,098) | | | $ | (11,788) | | | $ | (40,381) | | | $ | (36,427) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| 已发行普通股的加权平均股数——基本 | 95,179,604 | | | 92,460,987 | | | 94,137,244 | | | 92,020,423 | |
| | | | | | | |
| 已发行普通股的加权平均股数——摊薄 | 95,179,604 | | | 92,460,987 | | | 94,137,244 | | | 92,020,423 | |
| | | | | | | |
| 归属于普通股股东的每股净亏损： | | | | | | |
| 基本款和稀释版 | $ | (0.09) | | | $ | (0.13) | | | $ | (0.43) | | | $ | (0.40) | |
| | | | | | | |
以下可能具有稀释作用的股票被排除在摊薄后的每股净收益（亏损）的计算之外，因为将它们包括在内会产生反稀释作用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三个月中 | | 在截至9月30日的九个月中， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| 购买普通股的股票期权 | 13,335,558 | | | 15,015,298 | | | 13,335,558 | | | 15,015,298 | |
| 未归属的限制性股票单位 | 7,394,451 | | | 4,835,801 | | | 7,394,451 | | | 4,835,801 | |
| 员工股票购买计划 | 68,962 | | | 68,497 | | | 68,962 | | | 68,497 | |
| 总计 | 20,798,971 | | | 19,919,596 | | | 20,798,971 | | | 19,919,596 | |
11. 所得税
在确定季度所得税准备金时，公司使用适用于年初至今实际亏损的年度估计有效税率，并根据该季度产生的离散项目进行了调整。该公司的年度估计有效税率与美国联邦21％的法定税率不同，这主要是由于对递延所得税净资产的估值补贴、股票薪酬、州税、不可扣除的高管薪酬和其他永久差异。
公司已经评估了支持实现其递延所得税资产总额的现有正面和负面证据，包括累计亏损以及未来应纳税所得额的金额和时间，并确定资产很可能无法变现。因此，截至每个资产负债表日，公司都记录了针对美国联邦和州递延所得税资产的全额估值补贴。
2022年8月16日，拜登总统签署了《2022年通货膨胀降低法》（“法案”），使之成为法律，该法案包含自2023年1月1日起生效的条款，包括15％的企业最低税和1％的股票回购消费税。尽管公司仍在评估该法案的影响，但该公司目前预计其合并财务状况、经营业绩和现金流不会发生任何重大变化。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，公司 不它记录了任何不确定的税收状况，并且 不t 在简明合并综合亏损报表中确认的利息或罚款。
12. 关联方交易
2020年4月，该公司聘请了第三方顾问Summit House Studios LLC提供数字广告制作服务。Summit House Studios LLC由该公司的主要股东拥有。根据所提供的服务，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，公司为该关联方承担了非实质性的广告费用，该费用在公司的简明合并综合亏损报表中列为营销费用。
2022年5月，公司聘请了第三方顾问Vault Co.，为公司开发和交付持续的品牌追踪器。Vault Co. 由该公司的主要股东拥有。根据所提供的服务，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，公司为该关联方承担了非实质性的广告费用，该费用在公司的合并综合亏损报表中列为营销费用。
13. 租赁
该公司的租赁组合包括房地产和非房地产类型的租赁，这些租赁被视为融资租赁或经营租赁。房地产租赁通常包括办公室和仓库设施，非房地产租赁通常包括办公设备和机器。公司从一开始就确定合同是否是或包含租约。该公司的租约剩余租赁条款少于 一到 六年.
租赁费用的组成部分如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三个月中 | | 在截至9月30日的九个月中， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 融资租赁费用： | | | | | | | |
| 摊销 | $ | 12 | | | $ | 62 | | | $ | 42 | | | $ | 241 | |
| 租赁负债的利息 | — | | | 1 | | | — | | | 7 | |
| 运营租赁费用： | | | | | | | |
运营租赁费用(1) | 1,792 | | | 1,795 | | | 5,376 | | | 5,362 | |
| 转租收入 | (501) | | | (501) | | | (1,503) | | | (1,504) | |
| 租赁费用总额，净额 | $ | 1,303 | | | $ | 1,357 | | | $ | 3,915 | | | $ | 4,106 | |
______________________
(1) 代表经营租赁的直线租赁费用，包括ROU资产的摊销和运营租赁负债的利息部分。
根据使用权（“ROU”）资产的性质，融资租赁的摊销和运营ROU资产的摊销、运营租赁费用和其他租赁费用记入收入成本或销售成本，一般和管理费用以及融资租赁负债利息记作利息和其他支出，在简明合并综合亏损报表中扣除。
下表列出了公司简明合并资产负债表中包含的租赁资产和租赁负债金额（以千计）：
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| 资产 | | 财务报表细列项目 | | 2023年9月30日 |
| | | | |
| 融资租赁资产 | | 财产和设备，净额 | | $ | 28 | |
| 经营租赁资产 | | 经营租赁使用权资产 | | 25,266 | |
| 租赁资产总额 | | | | $ | 25,294 | |
| 负债 | | |
| 当前 | | | | |
| 融资租赁负债 | | 应计费用 | | $ | 32 | |
| 经营租赁负债 | | 应计费用 | | 7,999 | |
| 非当前 | | | | |
| 融资租赁负债 | | 其他长期负债 | | 3 | |
| 经营租赁负债 | | 经营租赁负债，扣除流动部分 | | 23,791 | |
| 租赁负债总额 | | | | $ | 31,825 | |
与公司截至2023年9月30日的九个月的租赁相关的补充信息如下：
| | | | | |
| 加权平均剩余租赁期限（以年为单位） | |
| 融资租赁 | 0.9 |
| 经营租赁 | 3.8 |
| 加权平均折扣率 | |
| 融资租赁 | 3.00 | % |
| 经营租赁 | 2.29 | % |
| 为租赁负债计量中包含的金额支付的现金（以千计） | |
| 融资租赁中使用的运营现金流 | $ | 1 | |
| 运营租赁中使用的运营现金流 | $ | 5,740 | |
| 融资租赁中使用的现金流 | $ | 46 | |
| |
| |
| |
该公司做到了 不在截至2023年9月30日的九个月中，没有任何以融资或经营租赁为交换租赁负债而获得的任何非现金投资回报率资产。
14. 重组
转型倡议
2023年第一季度，公司开始执行一项基础广泛的转型计划，旨在建立Honest品牌并推动投资组合中利润率更高的领域的增长，加强公司的成本结构，推动专注于我们业务中生产力最高的领域，从品牌建设投资中产生更大的影响力，并提高整个企业的卓越执行力。
重组成本是转型计划的要素之一，包含在简明合并综合亏损报表的重组中：
•员工相关成本 — 员工相关成本主要包括遣散费和其他离职后福利成本，根据工资水平、先前服务和其他法定最低福利（如果适用）计算。
•资产相关成本 — 资产相关成本包括与一家国际零售商店的视觉商品相关的加速摊销，这些商品在重组计划直接导致其现有使用寿命之前停止服务，以及与技术停止服务相关的资产减值。
•合同终止 — 与合同终止相关的费用包括在公司停止受益于合同中赋予的权利后继续向第三方付款，或为在合同到期前终止合同而支付的款项。
与转型计划相关的其他费用包括以下内容：
•销售回报和收入成本 — 产品回报、退款和降价被记录为收入和库存注销、减记或销毁成本的减少，退出某些产品或地理位置的重组举措直接导致的收入和库存注销、减记或销毁成本在可估算和合理保证的情况下，作为收入成本的组成部分记录在简明的综合亏损报表中。
•其他成本——公司产生的其他与重组计划相关的成本，包括简明合并综合亏损报表的销售、一般和管理费用，主要包括以下内容：
▪与库存储备相关的捐赠费用，包括关税，以及
▪咨询和其他专业服务。
截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与转型计划相关的成本如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至2023年9月30日的三个月中 | | 在截至2023年9月30日的九个月中 | | |
净收入(1) | | $ | (117) | | | $ | 339 | | | | | |
| 收入成本 | | 586 | | | 3,873 | | | | | |
重组成本(2) | | 357 | | | 2,104 | | | | | |
其他费用(3) | | 1,365 | | | 4,207 | | | | | |
| 总计 | | $ | 2,191 | | | $ | 10,523 | | | | | |
______________
(1) 与预计的产品降价和上一季度估计值的调整有关。
(2) 有关重组成本中包含的运营费用的更多详情，请参阅下表。
(3) 有关其他费用中包含的运营费用类型，请参阅上述描述。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重组成本 | | |
| 与员工相关的成本 | | 资产相关成本 | | 合同终止 | | 总计 |
| 截至2023年9月30日的三个月 | $ | 285 | | | $ | 72 | | | $ | — | | | $ | 357 | |
累计截至 2023 年 9 月 30 日 | $ | 1,041 | | $ | 193 | | $ | 870 | | | $ | 2,104 | |
截至2023年9月30日，与转型计划相关的应计费用变动为：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重组成本 | | | | |
| 与员工相关的成本(1) | | 资产相关成本 | | 合同终止 | | 库存储备 | | 总计 |
截至2022年12月31日的余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 费用（调整） | 1,041 | | — | | 479 | | | 5,198 | | | 6,718 | |
| 现金支付 | (661) | | — | | (116) | | | — | | | (777) | |
| 非现金资产注销 | — | | — | | — | | | (1,788) | | | (1,788) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | 380 | | $ | — | | $ | 363 | | | $ | 3,410 | | | $ | 4,153 | |
___________
(1) 包含在截至2023年9月30日的应计费用中。请参阅附注7，“应计费用” 包含在这些简明合并财务报表的其他地方。
一旦满足相关会计标准，公司就会记录与重组计划相关的成本。应计重组成本为 $0.4截至2023年9月30日，与遣散费和合同终止相关的百万美元预计将产生现金支出，资金来自未来时期运营提供的现金，并包含在简明合并资产负债表的应计支出中。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
您应阅读以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及本10-Q表季度报告中其他地方包含的简明合并财务报表和相关附注，以及我们在2023年3月16日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告（“年度报告”）中披露的经审计的合并财务报表和相关附注。本次讨论，特别是有关我们未来经营业绩或财务状况、业务战略和计划以及未来运营管理目标的信息，包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述，如本10-Q表季度报告中 “关于前瞻性陈述的特别说明” 标题下所述。您应查看本10-Q表季度报告以及年度报告中在 “风险因素” 标题下的披露，以讨论可能导致我们的实际业绩与这些前瞻性陈述中预期的业绩存在重大差异的重要因素。除非上下文另有要求，否则本10-Q表季度报告中提及 “我们”、“我们的”、“我们的公司”、“公司” 和 “诚实” 的所有内容均指The Honest Company, Inc.及其合并子公司。
概述
Honest Company, Inc.（“Honest”，连同其合并子公司，“公司”、“我们” 和 “我们的”）是一家数字原生消费品公司，致力于创造清洁和可持续设计的产品
婴儿护理、美容、个人护理、健康和家庭护理。我们对核心价值观、持续创新和参与社区的承诺使我们的品牌和产品脱颖而出并提升了我们的品牌和产品。自2012年推出以来，我们一直致力于开发清洁、可持续、有效和精心设计的产品。通过透明地这样做，我们围绕对消费者最重要的事情建立了深厚的信任：他们的健康、他们的家庭和他们的房屋。我们是一个全渠道品牌，确保我们的产品无论消费者在哪里购物，都能买到。我们的差异化平台通过我们值得信赖的品牌、屡获殊荣的多类别产品、与消费者的深度数字优先联系以及全渠道的可访问性，使我们能够实现持续增长。
我们的综合多类别产品架构经过精心设计，旨在为每天、各个年龄段和每个生命阶段的消费者提供服务，无论他们处于旅程的哪个阶段。我们的三个产品类别是尿布和湿巾、皮肤和个人护理以及家居与健康，分别占截至2023年9月30日的三个月收入的61％、25％和14％，而截至2022年9月30日的三个月，分别占收入的65％、26％和9％，在截至9月30日的九个月中，分别占收入的63％、27％和10％，2023年，相比之下，截至2022年9月30日的九个月中，这一比例分别占我们收入的65％、29％和6％。我们的产品生态系统的核心是我们的尿布，它是一种战略性的消费者获取工具，是我们产品组合的切入点，因为新父母经常会购买我们其他类别的产品来满足他们的日常家庭需求。我们集成的多类别产品架构旨在提高忠诚度，增加我们的消费者钱包份额并创造有吸引力的消费者终身价值。
我们相信，我们的消费者是现代的、有抱负的、有意识的、时尚前卫的，他们寻求高质量、有效和经过精心设计的产品。我们相信，他们热衷于过上有意识的生活，并且是他们信任的品牌的热情大使。作为以目标为导向的消费者，他们超越了任何一个人群，涵盖性别、年龄、地域、种族和家庭收入。诚实的消费者通常是年轻、以移动设备为中心且倾向于数字化的。我们通过颠覆性的数字营销策略与这些消费者建立关系，让他们获得 “可零食” 的数字内容（简短、易于消化的内容），让他们沉浸在我们的品牌价值观中，并激励他们加入诚实社区。我们与社区的直接联系使我们能够了解消费者的需求，并激发我们的产品创新渠道，与更传统的包装消费品（CPG）同行相比，具有显著的竞争优势。
我们的全渠道方法旨在满足消费者在任何地方购物的需求，在深厚的消费者联系与广泛的便利性和可及性之间取得平衡。自推出以来，我们通过扩大数字和零售渠道的产品可及性，包括分别于2014年、2017年和2022年与塔吉特、亚马逊和沃尔玛启动战略合作伙伴关系，建立了良好的全渠道影响力。在截至2023年9月30日的三个月中，我们分别从数字和零售渠道创造了47％和53％的收入，而截至2022年9月30日的三个月，这一比例分别为40％和60％。在截至2023年9月30日的九个月中，我们的收入分别占数字和零售渠道的49％和51％，而截至2022年9月30日的九个月中，这一比例分别为46％和54％。
我们通过旗舰数字平台Honest.com与消费者保持直接关系，这使我们能够影响品牌体验并更好地了解消费者的偏好和行为。我们通过第三方 pureplay 电子商务网站（Honest.com 构成我们的数字渠道）和我们的零售渠道（包括领先的零售商及其网站），让更多消费者更容易获得我们的产品。截至2023年9月30日，我们的产品可在美国、加拿大和欧洲的大约51,000个零售点找到。在 2023 年第一季度，作为转型计划的一部分 w我们宣布，我们计划将重点放在北美客户上，并正在积极减少我们将在某些地区（包括欧洲的零售点）销售的产品组合。 我们整合的全渠道业务为我们的消费者提供了有意义的利益，我们认为竞争对手不容易复制。这种独特的商业模式使我们能够有效地扩展业务，同时对消费者购买我们产品的渠道保持不可知的态度。
转型倡议
2023年第一季度，我们开始执行一项基础广泛的转型计划，旨在建立Honest品牌并推动投资组合中利润率更高的领域的增长，加强我们的成本结构，推动对业务中生产力最高的领域的关注，从品牌建设投资中获得更大的影响力，并提高整个企业的卓越执行力。
转型计划预计将产生以下成果：
•2023年全年与转型计划相关的成本，包括重组成本，预计约为1,100万至1,300万美元，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中分别确认220万美元和1,050万美元。请参阅下文 “经营业绩” 下的讨论。
•重组成本，包括与员工相关的成本、资产相关成本以及与退出亚洲和欧洲无利可图地区的零售和在线商店相关的合同终止，为40万美元，
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为210万美元，反映在简明合并综合亏损报表的重组中。
•预计转型计划将为调整后的息税折旧摊销前利润带来年化收益(1)在1,500万美元至2,000万美元之间，我们将在2023年底开始看到收益。这些好处包括降低收入成本、减少运营费用和增加收入。
•预计2023年全年与转型计划相关的成本的现金影响将在400万美元至500万美元之间，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中分别确认100万美元和180万美元，其余部分将在2023年第四季度确认。
•我们预计，转型计划的重组部分将在2023年12月31日之前基本完成。
_____________
(1) 我们不为最直接可比的GAAP指标，即净亏损提供指导，同样，如果没有对净亏损的某些组成部分（包括利息和其他（收益）支出、净额以及相应的对账的可靠估计，如果不进行不合理的努力，我们也无法在调整后的息税折旧摊销前利润展望与净亏损之间进行对账。这些项目不在我们的控制范围内，可能在不同时期之间差异很大，可能会对我们根据公认会计原则计算的财务业绩产生重大影响。
我们可能会产生目前未考虑的其他费用或现金支出，这些费用或现金支出可能由于转型计划而产生或与之有关。
我们相信转型计划的特定价值驱动力 包括：
1) 品牌最大化
•利用 Honest 品牌的实力，通过创新、利润增值产品和营销有效性来推动增长。
•继2022年和2023年前三个季度的定价上调之后，我们在2023年全年对大多数产品组合进行了进一步的定价上调，这导致收入增长受到数量和定价的推动。
2) 提高利润
•将我们的资源集中在北美，包括退出我们在欧洲和亚洲的低利润业务。
•退出清洁和消毒业务的低利润部门（包含在家居和保健产品类别中）。
•执行库存或库存单位（“SKU”）合理化计划。
•重新分配资源以加快成本节约，包括优化我们的合同制造策略、降低运输和物流成本以及产品成本。
•重新调整资源以反映利润率更高的机会的优先顺序。
3) 运营纪律
•建立一种强调包括营销、贸易促进和创新在内的增长驱动因素的回报的文化。
•管理营运资金，包括减少库存。
有关转型计划的更多详情，请参阅这些简明合并财务报表中包含的附注14 “重组”。
影响我们绩效的关键因素
我们认为，我们的业务增长和未来的成功取决于许多因素。尽管这些因素都为我们带来了重大机遇，但它们也构成了我们必须成功应对的重要挑战，以使我们能够在忠于使命的同时维持业务增长和改善运营，包括下文和本10-Q表季度报告中题为 “风险因素” 的章节中讨论的挑战。
提高我们的品牌知名度的能力
我们的品牌是我们业务增长不可或缺的一部分，对于我们与不断增长的清洁产品消费者互动和保持联系的能力至关重要。为了增加现有有意识的消费者的钱包份额并吸引新的消费者，我们的品牌必须保持其可信度和真实性。除其他外，我们吸引新消费者的能力将取决于我们能否成功生产出无缺陷的产品，并将这些产品的清洁、可持续和有效的价值、我们的营销努力的效果以及竞争对手的产品进行宣传。除了保持品牌的完整性外，我们的表现还将取决于我们扩大影响力以及增加了解Honest和我们产品组合的消费者数量的能力。鉴于数字营销成本的上涨和零售分销的增加，我们已经而且预计将继续将营销支出的重点转移到支持零售营销计划上，并且
调整我们的营销举措以提高品牌知名度。作为转型计划的一部分，我们正在通过减少低回报活动的营销支出来提高营销回报率，重点关注最畅销的产品，专注于我们业务中最赚钱的领域。我们相信，我们的品牌实力将使我们能够跨类别和渠道进行扩张，从而加深与消费者的关系。我们的业绩在很大程度上取决于可能影响我们经营的产品类别中消费者支出水平和模式的因素。
持续创新
研究、开发和创新是支撑我们增长战略的核心要素。通过我们的内部研发实验室，我们能够获得清洁成分的最新进展，并继续在清洁意识领域进行创新。我们的研发团队位于加利福尼亚州洛杉矶，包括化学家、内部毒理学家和生态毒理学家，他们基于最新的绿色技术开发创新的清洁产品。在 Honest，产品创新永无止境。现有产品的改进和新产品的推出一直是并将继续是我们增长不可或缺的一部分。我们已经对我们的产品开发能力进行了大量投资，并计划在未来继续这样做。我们相信，我们严格的产品创新方法有助于重新定义和发展我们经营的清洁和天然产品类别。我们对研发的持续关注对于未来吸引和留住消费者至关重要。我们成功开发、营销和销售新产品的能力将取决于多种因素，包括我们在创新方面的持续投资、综合业务规划流程和能力。
我们利用与消费者社区的联系来提供宝贵的见解，推动跨类别的创新。正如我们创新框架的三大核心支柱所强调的那样，我们利用创新来支持我们的产品组合的增长目标：我们带来的产品创新 1) 满足和培育我们的核心价值观；2) 在现有产品类别中扩展；3) 成长为与我们对消费者的价值主张相邻的新潜在产品类别。
我们将继续在突破性新产品配方、创新包装、节能减排（定义见下文）和营销策略等领域对每个产品类别进行创新，重点是在潜在的产品邻近地区推动 “大赌注”，我们有：1) 有能力在优质的定位基础上再接再厉；2) 有能力在某个类别中处于领先地位并获胜；3) 有机会在现有Honest Home中扩展到更多地方，同时将自己定位为高端品牌。我们还专注于通过我们的创新战略和对数字战略的投资，建立互补类别的产品组合。我们正在建立一个诚实的社区，目标是为消费者和客户创造一个更整洁、更有意识的家。我们努力持续改进现有产品的安全性、可持续性、功效和设计特征，同时通常以更低的成本实现更好的性能，我们称之为成本节约。
产品类别持续增长
鉴于我们专注于增值产品发布和创新以提高产品利润，我们的产品组合是我们财务业绩的驱动力。尽管我们的增长战略旨在促进所有产品类别的销售，但鉴于其诱人的利润特征，我们打算优先考虑皮肤和个人护理产品的增长，并利用我们的品牌资产和消费者洞察力扩展到新的相邻产品类别。自我们推出创新战略以来，我们通过战略性地停产某些产品并在我们的三个产品类别中进行了有计划的延期，从而增强了我们的产品组合。这些产品变化为我们的产品组合带来了新的收入，并为我们的产品组合带来了更高的利润率。
继续执行全渠道战略
持续执行我们的全渠道战略会影响我们的财务业绩。我们打算继续利用我们的营销策略来提高消费者意识，并利用我们的旗舰数字平台Honest.com与我们的消费者建立直接联系，影响品牌体验并了解消费者的偏好和行为。我们与领先的第三方零售平台和全国零售商的合作伙伴关系扩大了我们的消费者范围，提高了我们的品牌知名度，并通过运营杠杆提高了利润率。我们将继续寻求与各种零售商的合作伙伴关系，包括大众零售商、在线零售商、俱乐部零售商、杂货店、药店和专业零售商。我们执行这一战略的能力将取决于许多因素，例如竞争动态和零售商对我们产品的销售和盈利能力的满意度、客户的渠道转移以及他们自己的供应链、订单时间和库存需求，这些因素可能会在不同时期之间波动。
运营和营销效率y
为了发展我们的业务，我们打算继续提高我们的运营和营销效率，包括吸引新消费者、增加社区参与度以及改善配送和分销业务。我们在营销和内容生成方面投入了大量资源，使用各种品牌和绩效营销渠道，并不断努力提高零售客户的品牌知名度，以吸引新的消费者。相对于我们预期从消费者那里获得的收入，保持这些营销活动的合理成本非常重要。我们利用我们的专有数据和系统来生成有价值的消费者见解，以指导我们的全渠道战略并为我们的营销支出优化提供信息。我们未来的成功部分取决于我们在成本效益的基础上有效吸引消费者的能力，以及
提高我们的运营效率。此外，我们预计，作为转型计划节省成本的一部分，我们将能够实现一定的运营和营销效率。
我们的付费广告包括搜索引擎营销、展示广告、付费社交媒体和产品投放以及传统广告，例如直邮、电视、广播和杂志广告。我们通过搜索引擎为我们的网站带来了大量流量，因此严重依赖搜索引擎。在过去的几年中，全行业的付费广告成本显著增加，这对我们以经济实惠的方式为Honest.com吸引流量的能力产生了负面影响。结果，我们减少了营销支出并将其转移到对零售和其他数字客户的支持上，这使我们能够提高营销效率，同时保持收入增长。
总体宏观趋势
我们已经对自己进行了战略定位，可以从与消费者行为变化相关的几种宏观趋势中受益。我们认为，消费者对专门设计的产品的兴趣与日俱增，这促成了对我们某些产品的需求增加。同时，宏观层面消费者支出趋势的变化，包括全球疫情或通货膨胀等其他宏观经济条件的变化，已经并可能导致我们的经营业绩波动。
业务运营
由于持续的通货膨胀压力、对金融市场信心的不利影响以及包括乌克兰冲突和以色列-哈马斯战争在内的地缘政治事件，全球经济和政治不确定性增加。此外，宏观经济趋势对公司未来运营和财务业绩的影响程度将取决于未来的发展。长期的不利经济状况，包括全球疫情、通货膨胀和利率上升以及由此产生的任何衰退或经济增长放缓，已经并将继续对我们的销售和盈利能力产生不利影响。考虑到格局的快速变化，所有这些因素都很难预测，因为公司继续预计未来的运营环境会发生变化。
供应链中断
已经并将继续对全球经济状况以及消费者信心和支出产生不利影响，这对我们的供应链和产品需求产生了不利影响，并影响了我们的收入和为客户订单提供服务的能力。我们已经经历并预计劳动力成本、产品成本和运输成本将持续增加，这已经并将继续阻碍我们推动利润扩张的能力。我们已采取措施加强供应链的关键方面，例如确保足够的库存以支持我们的持续增长、新的分销和更长的交货时间。此外，由于供应链的影响、其他宏观经济趋势和2022年高库存水平，我们在2022年经历了配送成本的增加，但在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，由于库存水平降低，配送成本有所降低。我们的一个配送合作伙伴将增加的服务和通货膨胀相关成本转嫁给了我们，包括仓库人工成本，这对我们截至2023年9月30日的九个月的收入成本产生了负面影响。如果我们未能成功地就未来的续约进行谈判，使我们的成本增加，那么我们的业务、财务状况、经营业绩和前景可能会受到不利影响。2022年，我们与两家第三方制造商谈判并同意提高收购价格，这在过去对我们的收入成本产生了负面影响，并将继续对我们的经营业绩产生负面影响。将来，我们可能会面临购买成本和收入成本的进一步上涨。
我们实施了在2022年和2023年前三个季度生效的涨价，并计划在2023年底之前和将来根据需要进一步提高价格，以抵消当前和未来的投入成本通胀，并采取生产率举措来抵消通货膨胀。但是，我们可能无法将价格或生产率提高到足以抵消这些成本的程度。客户对我们产品的需求可能会随着价格的上涨而变化。
消费者偏好
我们的数字渠道和零售渠道之间的收入相对平衡，这表明了我们全渠道分销模式的力量。我们认为，消费者在选择何时何地购买Honest产品方面非常看重这种灵活性。我们还相信，消费者认可Honest产品的质量，因为他们知道我们选择不使用3500多种化学品和材料进行配制。
库存
库存按可变现净值反映出来，其中包括多余库存储备。我们根据当前和预测的需求（包括清算多余库存的能力和估计的清算价值）来估算储备金需求。根据未来消费者在宏观经济环境或其他方面的行为以及相关的库存老化等因素，在减少多余库存时，我们可能会产生库存减记、客户退货或产生捐赠费用或处置成本。作为转型计划的一部分，对我们包含在家庭和保健产品类别中的消毒和消毒产品的需求下降，这促使我们实施了退出低利润家居产品的计划。此外，作为库存或 SKU 合理化计划的一部分，我们还实施了库存或 SKU 合理化计划
转型倡议。在截至2023年9月30日的九个月中，我们记录了340万美元的库存减记，包括管理费用和关税，主要与国际产品退出和SKU合理化有关，这包括在简明的合并综合亏损报表的收入成本中。此外，我们还指定了310万澳元的捐款，主要用于在截至2023年9月30日的九个月中清算低利润家居用品，这笔款项包含在简明综合亏损报表的销售、一般和管理费用中。
由于供应链交货周期的延长、新的零售分销以及对2023年初生效的供应商价格上涨的预期，我们在2022年增加了库存水平，以确保为客户和消费者提供服务的库存状况。此外，截至2023年9月30日，投入成本的上涨，包括产品成本、入境运输和仓库劳动力的上涨，导致库存的美元价值上涨。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们已经降低了库存水平，并预计在2023年剩余时间内，库存将减少，这是我们严格的库存管理的一部分。
2022 年降低通货膨胀法案
2022年8月16日，拜登总统签署了2022年通货膨胀降低法案（“法案”），使之成为法律，该法案包含自2023年1月1日起生效的条款，包括15％的企业最低税和1％的股票回购消费税。尽管我们仍在评估该法案的影响，但我们目前预计我们的合并财务状况、经营业绩和现金流不会有任何实质性变化。
运营结果的组成部分
收入
我们通过数字和零售渠道销售以下产品类别来创造收入：尿布和湿巾、皮肤和个人护理以及家居和健康。数字渠道包括通过我们的网站向消费者直接销售以及向第三方电子商务客户的销售，后者通过自己的在线平台转售我们的产品。零售渠道包括对传统实体零售商及其各自网站的销售，他们也可以通过自己的在线平台转售我们的产品。我们的收入在扣除退货补贴、折扣、抵免额和向消费者收取的任何税款后予以确认。
收入成本
收入成本包括出售给客户的商品的购买价格、入库和出库运输和手续费、运费和关税、运输和包装用品、信用卡处理费以及仓库运营和人员配备产生的仓库配送成本，包括租金。收入成本还包括仓库配送设施和设备的折旧和摊销、分配的管理费用以及仓库人员的直接和间接劳动力、库存储备和销毁成本。
毛利和毛利率
毛利代表收入减去收入成本。毛利率是以收入百分比表示的毛利。将来，我们的毛利率可能会因多种因素而逐期波动，包括大宗商品成本、制造成本、仓储和运输费率、市场的促销环境、我们销售的产品组合、我们销售产品的渠道以及我们在每个产品类别中采取的创新计划等。
运营费用
我们的运营费用包括销售、一般和管理、营销和研发费用。
销售、一般和管理
销售、一般和管理费用主要包括人事成本，主要用于我们的销售和管理职能。其中包括与人事相关的费用，包括工资、奖金、福利和股票薪酬支出。销售、一般和管理费用还包括技术费用；包括审计和法律费用在内的专业费用；包括关税在内的捐赠费用；设施成本，包括保险、水电费和与总部相关的租金；与 Honest Baby Clothing® 相关的第三方服务费；以及折旧和摊销费用。随着我们业务和组织能力的持续增长，我们预计，按绝对美元计算，我们的一般和管理费用将增加。自首次公开募股以来，我们还承担了与上市公司运营相关的额外员工费用和第三方专业费用，以及遵守适用于上市公司的规章制度的费用
国家证券交易所，与合规和报告义务相关的费用，以及增加的保险、投资者关系和专业服务费用。
市场营销
营销费用包括与我们的品牌计划、零售客户营销活动、购买点展示、通过赞助搜索进行的定向在线广告、展示广告、电子邮件和网红营销活动、市场研究、内容制作以及其他公共关系和促销活动相关的成本。鉴于数字营销成本的上涨和零售分销的增加，我们已将营销支出的重点转移到支持零售营销计划和顶级渠道营销活动上。我们将继续与主要零售商一起投资我们的产品类别和最畅销产品的营销计划，并扩大品牌知名度，在多个产品类别中引入新产品创新，并在美国实施新的营销策略。在我们推出新产品时，我们预计将进行营销投资，以建立品牌知名度，推动试用并为未来的收入增长奠定基础。
研究和开发
研发费用主要包括我们的研发团队的人事相关费用。研发费用还包括开发新产品和提高现有质量所产生的成本 产品以及开发和实施新技术以提高产品的质量和价值.这包括与索赔和临床试验以及配方和包装测试相关的费用。研发费用还包括分配的折旧和摊销以及管理费用。我们预计，随着我们投资于通过创新和引入新的相邻产品类别来改善我们的产品供应，按绝对美元计算，研发费用将增加。
利息和其他收入（支出），净额
利息收入主要包括我们的短期投资所赚取的利息收入以及我们的现金和现金等价物余额。利息支出包括根据我们的2023年信贷额度产生的费用，包括承诺费和债务发行成本。
其他收入（支出）净额包括我们的外币汇兑收益、与以美元以外货币计价的交易相关的亏损和或有收益。我们预计，由于外币交易量和外币汇率的变化，我们的外币收益和损失将来会继续波动。
所得税条款
在美国，我们需要缴纳联邦和州所得税。我们的年度估计税率与美国联邦21％的法定税率不同，这主要是由于递延所得税资产的估值补贴、股票薪酬、州税、不可扣除的高管薪酬和其他永久差异。我们维持联邦和州递延所得税资产的全额估值补贴，包括净营业亏损结转，因为我们得出的结论是，递延所得税资产变现的可能性不大。
运营结果
下表列出了我们在每个指定时期的简明合并运营报表数据：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三个月中 | | 在截至9月30日的九个月中， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （以千计） | | | | | | | |
| 收入 | $ | 86,169 | | | $ | 84,580 | | | $ | 254,101 | | | $ | 231,792 | |
| 收入成本 | 58,964 | | | 58,963 | | | 183,796 | | | 161,984 | |
| 毛利 | 27,205 | | | 25,617 | | | 70,305 | | | 69,808 | |
| 运营费用 | | | | | | | |
销售、一般和管理(1) | 24,146 | | | 23,491 | | | 74,995 | | | 63,068 | |
| 市场营销 | 9,110 | | | 12,140 | | | 28,605 | | | 38,121 | |
| 重组 | 357 | | | — | | | 2,104 | | | — | |
研究和开发(1) | 1,584 | | | 1,725 | | | 4,638 | | | 5,643 | |
| 运营费用总额 | 35,197 | | | 37,356 | | | 110,342 | | | 106,832 | |
| 营业亏损 | (7,992) | | | (11,739) | | | (40,037) | | | (37,024) | |
| 利息和其他收入（支出），净额 | (71) | | | (29) | | | (269) | | | 657 | |
| 所得税准备金前的亏损 | (8,063) | | | (11,768) | | | (40,306) | | | (36,367) | |
| 所得税条款 | 35 | | | 20 | | | 75 | | | 60 | |
| 净亏损 | $ | (8,098) | | | $ | (11,788) | | | $ | (40,381) | | | $ | (36,427) | |
__________________________
(1) 包括股票薪酬支出，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三个月中 | | 在截至9月30日的九个月中， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （以千计） | | | | | | | |
| 销售、一般和管理 | $ | 3,608 | | | $ | 3,852 | | | $ | 13,648 | | | $ | 10,929 | |
| 研究和开发 | 99 | | | 48 | | | 244 | | | 431 | |
| 总计 | $ | 3,707 | | | $ | 3,900 | | | $ | 13,892 | | | $ | 11,360 | |
下表列出了我们以收入百分比表示的简明合并运营报表数据*：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三个月中 | | 在截至9月30日的九个月中， | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
| （占收入的百分比） | |
| 收入 | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % |
| 收入成本 | 68.4 | | 69.7 | | 72.3 | | 69.9 | |
| 毛利 | 31.6 | | 30.3 | | 27.7 | | 30.1 | |
| 运营费用 | | | | | | | | |
| 销售、一般和管理 | 28.0 | | 27.8 | | 29.5 | | 27.2 | |
| 市场营销 | 10.6 | | 14.4 | | 11.3 | | 16.4 | |
| 重组 | 0.4 | | — | | 0.8 | | — | |
| 研究和开发 | 1.8 | | 2.0 | | 1.8 | | 2.4 | |
| 运营费用总额 | 40.8 | | 44.2 | | 43.4 | | 46.1 | |
| 营业亏损 | (9.3) | | (13.9) | | (15.8) | | (16.0) | |
| 利息和其他收入（支出），净额 | (0.1) | | — | | (0.1) | | 0.3 | |
| 所得税准备金前的亏损 | (9.4) | | (13.9) | | (15.9) | | (15.7) | |
| 所得税条款 | — | | — | | — | | — | |
| 净亏损 | (9.4) | % | (13.9) | % | (15.9) | % | (15.7) | % |
______________
* 金额 可能 不是总和 由于四舍五入。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的比较
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三个月中 | | 在截至9月30日的九个月中， | |
| 2023 | | 2022 | | $ 零钱 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | $ 零钱 | | % 变化 | |
| （以千计，百分比除外） | | | | | | | | | | | | | |
| 按产品类别划分 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 尿布和湿巾 | $ | 52,584 | | | $ | 55,222 | | | $ | (2,638) | | | (4.8) | % | $ | 160,917 | | | $ | 150,411 | | | $ | 10,506 | | | 7.0 | % |
| 皮肤和个人护理 | 21,221 | | | 21,992 | | | (771) | | | (3.5) | | 66,748 | | | 66,534 | | | 214 | | | 0.3 | |
| 家居与健康 | 12,364 | | | 7,366 | | | 4,998 | | | 67.9 | | 26,436 | | | 14,847 | | | 11,589 | | | 78.1 | |
| 总收入 | $ | 86,169 | | | $ | 84,580 | | | $ | 1,589 | | | 1.9 | % | $ | 254,101 | | | $ | 231,792 | | | $ | 22,309 | | | 9.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三个月中 | | 在截至9月30日的九个月中， | |
| 2023 | | 2022 | | $ 零钱 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | $ 零钱 | | % 变化 | |
| （以千计，百分比除外） | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按频道划分 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数字化 | $ | 40,103 | | | $ | 33,782 | | | $ | 6,321 | | | 18.7 | % | $ | 123,648 | | | $ | 105,913 | | | $ | 17,735 | | | 16.7 | % |
| 零售 | 46,066 | | | 50,798 | | | (4,732) | | | (9.3) | | 130,453 | | | 125,879 | | | 4,574 | | | 3.6 | |
| 总收入 | $ | 86,169 | | | $ | 84,580 | | | $ | 1,589 | | | 1.9 | % | $ | 254,101 | | | $ | 231,792 | | | $ | 22,309 | | | 9.6 | % |
截至2023年9月30日的三个月，收入为8,620万美元，而截至2022年9月30日的三个月，收入为8,460万美元。160万澳元的增长，即1.9％，反映了家庭和健康产品类别增加了500万美元，但被尿布和湿巾减少的260万美元以及皮肤和个人护理产品类别的减少80万美元所抵消。家庭和健康业务收入的增长主要是由Honest Baby Clothing的600万美元收入推动的，这要归因于零售渠道的推出以及我们主要数字客户的强劲消费。尿布和湿巾收入下降的主要原因是，在截至2022年9月30日的三个月中，与扩大分销相比，零售渠道销售额下降了410万美元，但由于湿巾消费增加，我们的主要数字客户湿巾收入增长了200万美元，部分抵消了这一点。皮肤和个人护理收入下降的主要原因是我们缩减了俱乐部渠道的低利润婴儿个人护理产品，导致婴儿个人护理产品减少了110万美元，但主要数字客户对婴儿个人护理产品的强劲消费抵消了这一下降。
我们估计，2022年和2023年前三个季度的定价上涨为截至2023年9月30日的三个月的收入贡献了300万美元。
截至2023年9月30日的九个月收入为2.541亿美元，而截至2022年9月30日的九个月收入为2.318亿美元。增加2,230万美元，增长9.6％，反映了家居和健康、尿布和湿巾以及皮肤和个人护理产品类别分别增加了1160万美元、1,050万美元和20万美元。家庭和健康业务收入的增长主要是由Honest Baby Clothing的1460万美元收入推动的，这要归因于零售渠道的推出以及我们主要数字客户的强劲消费。尿布和湿巾收入的增长主要是由零售渠道收入增长560万美元导致的湿巾消费量的增加，以及我们零售渠道的尿布收入略有增加，以及与尿布和湿巾主要数字合作伙伴的1,330万美元收入增长所抵消，但被Honest.com上尿布销售的下降所抵消。皮肤和个人护理收入的增长主要是由数字渠道消费强劲导致的婴儿个人护理产品收入的增加、240万美元的美容收入增长以及新的分销所致，但我们的零售渠道中婴儿个人护理产品的减少350万美元所抵消，这主要是俱乐部渠道销售减少所致。
我们估计，2022年和2023年前三个季度的定价上涨为截至2023年9月30日的九个月的收入贡献了750万美元。
与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月中，我们的零售渠道收入有所下降，这主要是由主要零售客户发货时机导致收入下降440万美元，客户破产导致收入损失300万美元，以及俱乐部渠道销售下降导致的110万美元收入下降，但被新的分销、价格上涨和强劲的消费所抵消。与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月中，我们数字渠道的收入增长主要是由强劲的消费推动我们的主要数字客户收入增长890万澳元所致，但被Honest.com由于数字营销支出减少导致Honest.com流量减少而导致的收入减少所抵消。
与截至2022年9月30日的九个月相比，我们零售渠道的收入在截至2023年9月30日的九个月中有所增加，这主要是由新分销额1,030万美元、我们一家主要零售商的230万美元小幅增长以及价格上涨所致，但被俱乐部渠道销售减少导致的500万美元收入下降以及客户破产造成的400万美元收入损失所抵消。与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，我们数字渠道的收入增长主要是由强劲的消费推动我们的主要数字客户收入增长2710万美元所致，但被Honest.com由于数字营销支出减少导致Honest.com流量减少而导致的收入减少所抵消。
收入成本和毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三个月中 | | 在截至9月30日的九个月中， | |
| 2023 | | 2022 | | $ 零钱 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | $ 零钱 | | % 变化 | |
| （以千计，百分比除外） | | | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | $ | 58,964 | | | $ | 58,963 | | | $ | 1 | | | 0.0 | % | $ | 183,796 | | | $ | 161,984 | | | $ | 21,812 | | | 13.5 | % |
| 毛利 | $ | 27,205 | | | $ | 25,617 | | | $ | 1,588 | | | 6.2 | % | $ | 70,305 | | | $ | 69,808 | | | $ | 497 | | | 0.7 | % |
截至2023年9月30日的三个月，收入成本为5,900万美元，而截至2022年9月30日的三个月，收入成本为5,900万美元。增长主要是由收入增长1.9％，产品成本增加110万美元和运输成本增加150万美元所推动的，但部分被80万美元的配送成本降低和其他成本节省所抵消。由于配送成本降低、价格上涨和其他成本节约，收入成本占收入的百分比下降了128个基点。
截至2023年9月30日的三个月，毛利为2720万美元，而截至2022年9月30日的三个月，毛利为2560万美元。增长主要与价格上涨210万美元、贸易支出减少150万美元和其他成本节省有关，但被上述运输和产品成本的上涨所抵消。
截至2023年9月30日的九个月中，收入成本为1.838亿美元，而截至2022年9月30日的九个月的收入成本为1.620亿美元。增长2180万美元，增长13.5％，主要是由收入增长9.6％，产品成本增加760万美元和运输成本增加660万美元推动的。收入成本占收入的百分比增加了245个基点，这主要是由于与转型计划相关的行动所产生的成本以及投入成本的增加。
截至2023年9月30日的九个月中，毛利为7,030万美元，而截至2022年9月30日的九个月的毛利为6,980万美元。增长主要与价格上涨720万美元和贸易支出减少580万美元有关，但被与转型计划相关的成本所抵消，包括与产品退出和SKU合理化相关的库存储备以及产品和运输成本的上涨。
运营费用
销售、一般和管理费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三个月中 | | 在截至9月30日的九个月中， | |
| 2023 | | 2022 | | $ 零钱 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | $ 零钱 | | % 变化 | |
| （以千计，百分比除外） | | | | | | | | | | | | | |
| 销售、一般和管理 | $ | 24,146 | | | $ | 23,491 | | | $ | 655 | | | 2.8 | % | $ | 74,995 | | | $ | 63,068 | | | $ | 11,927 | | | 18.9 | % |
截至2023年9月30日的三个月，销售、一般和管理费用为2410万美元，而截至2022年9月30日的三个月为2350万美元。增加70万美元，增幅2.8％，主要是由于与Honest Baby Clothing相关的服务费增加了150万美元，首席财务官过渡费用增加了80万美元，但被捐赠支出减少了60万美元，与员工费用相关的40万美元减少以及与实施新订单管理系统相关的供应商违规指控减少了60万美元所抵消。
截至2023年9月30日的九个月中，销售、一般和管理费用为7,500万美元，而截至2022年9月30日的九个月为6,310万美元。增加1190万美元，增幅18.9％，主要是由于与Honest Baby Clothing相关的服务费增加了350万美元，股票薪酬支出增加了270万美元，主要与前首席执行官和首席财务官的限制性股票单位的加速有关，210万美元的首席执行官和首席财务官过渡费用，170万美元的捐赠支出增加，主要与证券诉讼相关的法律费用增加了170万美元，以及80万美元的增加与员工相关的开支，被咨询费减少的120万美元所抵消。 请参阅附注 9 “股票薪酬”， 包含在第一部分第1项的简明合并财务报表中 有关以下内容的更多信息 前任首席执行官和首席财务官的限制性股票单位。
营销费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三个月中 | | 在截至9月30日的九个月中， | |
| 2023 | | 2022 | | $ 零钱 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | $ 零钱 | | % 变化 | |
| （以千计，百分比除外） | | | | | | | | | | | | | |
| 市场营销 | $ | 9,110 | | | $ | 12,140 | | | $ | (3,030) | | | (25.0) | % | $ | 28,605 | | | $ | 38,121 | | | $ | (9,516) | | | (25.0) | % |
截至2023年9月30日的三个月，营销费用为910万美元，而截至2022年9月30日的三个月，营销费用为1,210万美元。减少300万美元，下降25.0％，主要是由于零售营销减少了160万美元，公共关系活动减少了90万美元，照片和视频制作费用减少了30万美元。
截至2023年9月30日的九个月中，营销费用为2,860万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，营销费用为3,810万美元。减少950万美元，下降25.0％，主要是由于数字广告的转移和减少了420万美元，公共关系活动减少了250万美元，零售营销减少了190万美元。
重组费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三个月中 | | 在截至9月30日的九个月中， | |
| 2023 | | 2022 | | $ 零钱 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | $ 零钱 | | % 变化 | |
| （以千计，百分比除外） | | | | | | | | | | | | | |
| 重组 | $ | 357 | | | $ | — | | | $ | 357 | | | 100.0 | % | $ | 2,104 | | | $ | — | | | $ | 2,104 | | | 100.0 | % |
截至2023年9月30日的三个月和九个月中，重组费用分别为40万美元和210万美元。重组成本是转型计划的要素之一。在截至2023年9月30日的三个月中，重组成本包括30万美元的员工相关成本。在截至2023年9月30日的九个月中，重组成本包括100万美元的员工相关成本、90万美元的合同终止成本和20万美元的资产相关成本。有关转型计划的更多详情，请参阅这些简明合并财务报表中包含的附注14 “重组”。
研究与开发费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三个月中 | | 在截至9月30日的九个月中， | |
| 2023 | | 2022 | | $ 零钱 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | $ 零钱 | | % 变化 | |
| （以千计，百分比除外） | | | | | | | | | | | | | |
| 研究和开发 | $ | 1,584 | | | $ | 1,725 | | | $ | (141) | | | (8.2) | % | $ | 4,638 | | | $ | 5,643 | | | $ | (1,005) | | | (17.8) | % |
截至2023年9月30日的三个月，研发费用为160万美元，而截至2022年9月30日的三个月，研发费用为170万美元。
截至2023年9月30日的九个月中，研发费用为460万美元，而截至2022年9月30日的九个月为560万美元。减少100万美元，下降17.8％，主要与研发支出减少有关，因为我们调整了资源，以反映转型计划中对利润率更高的机会的优先顺序。
利息和其他收入（支出），净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三个月中 | | 在截至9月30日的九个月中， |
| 2023 | | 2022 | | $ 零钱 | | | | 2023 | | 2022 | | $ 零钱 |
| （以千计，百分比除外） | | | | | | | | | | |
| 利息收入（支出），净额 | $ | (27) | | | $ | 140 | | | $ | (167) | | | | | $ | (253) | | | $ | 322 | | | $ | (575) | |
| 其他收入（支出），净额 | (44) | | | (169) | | | 125 | | | | | (16) | | | 335 | | | (351) | |
| 利息和其他收入（支出），净额 | $ | (71) | | | $ | (29) | | | $ | (42) | | | | | $ | (269) | | | $ | 657 | | | $ | (926) | |
截至2023年9月30日的三个月，利息和其他收入（支出）净支出为71,000美元，而截至2022年9月30日的三个月，净支出为29,000美元。
截至2023年9月30日的九个月中，利息和其他收入（支出）净支出为30万美元，而截至2022年9月30日的九个月的净收入为70万美元。减少90万美元的主要原因是，在截至2022年9月30日的九个月中，内华达州税务局法律和解中将退还与确认税收和利息相关的70万美元其他收入，以及在我们进入新的2023年信贷额度时注销了未摊销的债务发行成本。
流动性和资本资源
自成立以来，我们的经营活动产生了净亏损和净现金流出。 截至2023年9月30日，我们有2310万美元的现金及现金等价物。尽管我们依赖于我们从运营中产生足够的现金流或筹集资金以实现业务目标的能力，但我们认为，鉴于我们计划通过减少库存、管理营运来从经营活动中产生正现金流，我们认为现有的现金、现金等价物和短期投资将足以满足自发布未经审计的合并财务报表之日起未来12个月的短期预计运营以及长期营运资金和资本支出需求资本和实现我们的转型计划。我们的2023年信贷额度也有可用性，该信贷额度截至2023年9月30日尚未提取。未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的收入增长率、毛利率和公司所有领域的支出水平。如果现有资本资源和销售增长不足以为未来的活动提供资金，我们将需要通过额外的股权或债务融资筹集资金。可能无法以对我们有利的条件提供额外资金，或者根本无法获得额外资金。未能在需要时筹集额外资金，可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
2023 年信贷额度
2023年1月，我们签订了第一份留置信贷协议（“2023年信贷额度”），北卡罗来纳州摩根大通银行作为行政代理人和贷款人，其他贷款方是该协议的当事方，该协议规定了3500万美元的循环信贷额度，将于2026年4月30日到期。2023年信贷额度包括一项次级贷款，该次级贷款规定在未偿还时签发金额不超过1,500万美元的信用证。2023年信贷额度的可用性基于借款基础公式和定期借款基础认证，将我们的某些应收账款和库存的估值减去可用性区块和某些储备金。2023年信贷额度包括一项未承诺的手风琴功能，允许将循环承诺增加到多达3500万美元，潜在循环承诺最高可达7,000万美元。2023年信贷额度需缴纳此类贷款额度的惯常费用，包括基于2023年信贷额度每日平均未提取部分的承诺费。我们将承诺费确认为利息和其他收入（支出），扣除简明合并综合亏损报表中的净额。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，产生的承诺费并不重要。截至2023年9月30日，有390万美元的未偿信用证和1,920万美元可供提取。
根据我们的选择，适用于2023年信贷额度的利率是（a）调整后的期限SOFR利率（下限为0.00％），外加1.50％至2.25％的保证金，或（b）CB浮动利率，（i）加上0.25％的利润率，或（ii）减去0.25％至0.50％的利率。利润率基于我们的固定费用覆盖率。CB浮动利率是（a）《华尔街日报》最优惠利率和（b）2.50％中较高者。
2023年信贷额度将终止，其下的借款（如果有）将于2026年4月30日全额到期。2023年信贷额度下的债务由我们几乎所有重要的国内子公司担保，并由我们和此类子公司的几乎所有资产担保。
2023年信贷额度包含契约，这些契约限制了我们出售资产、进行投资和收购、授予留置权、改变业务范围、支付股息和进行某些其他限制性付款的能力。我们受到某些肯定和否定承诺的约束，包括要求我们在2023年信贷额度规定的期限内保持最低总固定费用覆盖率。除非贷款人根据经修订的2023年信贷额度条款豁免，否则不这样做将导致2023年信贷额度下的违约事件。截至2023年9月30日，我们遵守了2023年信贷额度下的所有契约。
有关2023年信贷额度的更多信息，请参阅我们在第一部分第1项的简明合并财务报表中包含的附注6 “信贷额度”。
现金流
下表汇总了我们在所列期间的现金流量：
| | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的九个月中， |
| （以千计） | 2023 | | 2022 |
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | $ | 9,431 | | | $ | (50,669) | |
| 投资活动提供的净现金 | $ | 4,095 | | | $ | 24,004 | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | $ | 60 | | | $ | (39) | |
经营活动
我们最大的运营现金来源是通过数字和零售渠道向消费者和客户销售我们的产品。我们对经营活动现金的主要用途是收入成本、销售、一般和管理费用、营销费用和研发费用。过去，我们通过经营活动产生了负现金流，并通过出售和到期短期投资的净收益补充了营运资金需求。
截至2023年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金为940万美元，主要是由于净亏损4,040万美元、非现金调整2,060万美元以及与运营资产和负债变动相关的现金净增加2920万美元。非现金调整主要包括1,390万美元的股票薪酬、470万美元的运营使用权（“ROU”）资产的摊销以及200万美元的折旧和摊销。与运营资产和负债相关的现金流变化主要包括库存减少3,620万美元、预付费用和其他资产减少750万美元以及应收账款减少410万美元所带来的现金，但被应付账款和应计费用减少1,390万美元所抵消，这些减少是由我们严格的库存管理导致的库存购买减少以及截至9月30日的九个月中因经营租赁义务而产生的570万美元现金使用量，2023。
截至2022年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金为5,070万美元，主要是由于净亏损3,640万美元、非现金调整1,820万美元以及与运营资产和负债变动相关的现金净减少3,240万美元。非现金调整主要包括1140万美元的股票薪酬、460万美元的运营ROU资产的摊销以及200万美元的折旧和摊销。与运营资产和负债相关的现金流变化主要包括反映成本通胀的库存增加了2460万美元，从Butterblu购买了550万美元的Honest Baby Clothing库存，以及由于交货时间延长和新分销之前的供应周数增加，零售渠道收入的增长导致应收账款增加了710万美元，经营租赁义务产生的现金使用量为520万美元，预付费用增加了320万美元和其他资产，由760万美元抵消在截至2022年9月30日的九个月中，由于库存购买量增加和成本通胀，应付账款增加。
投资活动
我们的主要投资现金来源是短期投资的出售和到期，而我们投资现金的主要用途是购买短期投资以及不动产和设备。
在截至2023年9月30日的九个月中，投资活动提供的净现金为410万美元，主要来自570万美元的短期投资到期收益，被购买的160万美元不动产和设备所抵消。
截至2022年9月30日的九个月中，投资活动提供的净现金为2400万美元，主要来自3,820万美元的短期投资到期收益，但被购买的1,280万美元短期投资所抵消。
融资活动
我们的融资活动主要包括出售证券的收益、股票期权奖励活动的收益和融资租赁债务的本金支付。
截至2023年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为6万美元，包括2021年员工股票购买计划（“2021年ESPP”）的收益，部分被融资租赁义务的本金支付所抵消。
截至2022年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金为39,000美元，主要包括融资租赁义务的本金支付，部分被2021年ESP下股票期权行使和购买的收益所抵消。
分红
我们预计在可预见的将来不会申报或支付任何现金分红。未来有关申报和支付股息的任何决定（如果有）将由董事会自行决定，并将取决于当时的状况，包括我们的财务状况、经营业绩、合同限制（包括我们当时存在的债务安排中的任何限制）、资本要求、业务前景以及董事会可能认为相关的其他因素。2023年信贷额度包含对我们支付股息能力的限制。
非公认会计准则财务指标
我们根据公认会计原则编制和列报简明合并财务报表。但是，管理层认为，调整后的息税折旧摊销前利润是一项非公认会计准则财务指标，可为投资者评估我们的业绩提供更多有用的信息。
我们将调整后的息税折旧摊销前利润计算为净收益（亏损），调整后不包括：（1）利息和其他（收益）支出，净额；（2）所得税准备金；（3）折旧和摊销；（4）股票薪酬支出，包括工资税；（5）与某些非普通证券诉讼索赔相关的诉讼和和解费；（6）首席执行官和首席财务官过渡费用以及（7）与转型相关的重组费用倡议。
调整后的息税折旧摊销前利润是一项财务指标，不是根据公认会计原则要求或列报的。我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润，加上我们根据公认会计原则列报的财务业绩，可以提供有关我们经营业绩的有意义的补充信息，并通过排除某些可能不代表我们的业务、经营业绩或前景的项目，便于在更一致的基础上对我们的历史经营业绩进行内部比较。特别是，我们认为，使用调整后的息税折旧摊销前利润对我们的投资者有帮助，因为它是管理层在评估业务健康状况、确定激励性薪酬、评估经营业绩以及内部规划和预测目的时使用的一项衡量标准。
调整后的息税折旧摊销前利润仅供补充信息之用，作为分析工具存在局限性，不应孤立地考虑，也不能作为根据公认会计原则提供的财务信息的替代品。调整后的息税折旧摊销前利润的一些局限性包括：（1）它不反映未来要支付的资本承诺；（2）尽管折旧和摊销是非现金费用，但标的资产可能需要更换，调整后的息税折旧摊销前利润不反映这些资本支出；（3）它不考虑股票薪酬支出的影响；（4）它不反映其他非营业支出，包括利息支出；（5）它不反映可能代表我们可用现金减少的纳税情况；而且 (6) 不是包括某些我们认为在稳定状态下不代表我们业务的非普通现金支出，例如首席执行官和首席财务官过渡费用以及与转型计划相关的重组费用。此外，我们对调整后息税折旧摊销前利润的使用可能无法与其他公司的类似标题的指标相提并论，因为它们可能无法以相同的方式计算调整后的息税折旧摊销前利润，从而限制了其作为比较衡量标准的用处。由于这些限制，在评估我们的业绩时，您应考虑调整后的息税折旧摊销前利润以及其他财务指标，包括我们根据公认会计原则公布的净收益（亏损）、收入和其他业绩。
下表显示了每个报告期的净收益（亏损）（根据公认会计原则列报的最直接可比的财务指标）与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三个月中 | | 在截至9月30日的九个月中， |
| （以千计） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净亏损与调整后息税折旧摊销前利润的对账 | | | | | | | |
| 净亏损 | $ | (8,098) | | | $ | (11,788) | | | $ | (40,381) | | | $ | (36,427) | |
| 利息和其他（收入）支出，净额 | 71 | | | 29 | | | 269 | | | (657) | |
| 所得税条款 | 35 | | | 20 | | | 75 | | | 60 | |
| 折旧和摊销 | 681 | | | 639 | | | 2,021 | | | 2,025 | |
基于股票的薪酬(1) | 3,707 | | | 3,900 | | | 13,892 | | | 11,360 | |
| 证券诉讼费用 | 1,374 | | | 1,612 | | | 4,325 | | | 2,607 | |
首席执行官和首席财务官的过渡费用(2) | 808 | | | — | | | 2,085 | | | — | |
重组成本(3) | 357 | | | — | | | 2,104 | | | — | |
| 与股票薪酬相关的工资税支出 | 9 | | | 14 | | | 122 | | | 81 | |
| 调整后 EBITDA | $ | (1,056) | | | $ | (5,574) | | | $ | (15,488) | | | $ | (20,951) | |
__________________
(1) 包括与先前分离协议相关的50万美元和310万美元的加速股权奖励 我们的前首席执行官兼首席财务官 分别在截至2023年9月30日的三个月和九个月中。此外，还包括延长某些前高管的离职后股票期权行使期，导致在截至2023年9月30日的三个月中，股票薪酬支出为50万美元。
(2) 包括签到奖金、搬迁、法律、招聘和离职费用。
(3) 有关重组费用中包含的项目，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注14 “重组”。
物质现金需求
截至2023年9月30日，除了作为转型计划的一部分，预计2023年将有400万至500万美元的实质性现金支出外，我们的实质性现金需求与年度报告中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中所述的要求相比没有任何变化。
关键会计政策与估计
本10-Q表季度报告中其他地方包含的简明合并财务报表及其相关附注是根据公认会计原则编制的。编制简明合并财务报表要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响报告的资产、负债、收入、成本和支出金额以及相关披露。我们的估计基于历史经验以及我们认为在当时情况下合理的各种其他假设。实际结果可能与我们的估计有很大差异。如果我们的估计与实际业绩之间存在差异，我们未来的财务报表列报方式、财务状况、经营业绩和现金流将受到影响。
我们的年度报告以及年度报告中载列的经审计的合并财务报表附注中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析——关键会计政策和估计” 标题下描述了我们的重要会计估计。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的关键会计估计与年度报告中讨论的估算相比没有重大变化。有关采用会计准则编纂326和相关政策变更的讨论，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注2 “重要会计政策摘要”。
最近的会计公告
有关最近通过的会计声明和最近发布的尚未通过的会计公告（如适用）的讨论，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注2 “重要会计政策摘要”。
新兴成长型公司地位
2012年4月，《就业法》颁布。《就业法》第107（b）条规定，新兴成长型公司可以利用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则。因此，新兴成长型公司可以推迟某些会计准则的采用，直到这些准则原本适用于私营公司为止。我们选择利用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则，并采用新兴成长型公司的某些缩减披露要求。由于会计准则的选举，新会计准则或修订后的会计准则的实施时间与其他非新兴成长型公司的上市公司不同，这可能会使我们的财务状况与其他上市公司的财务状况进行比较变得更加困难。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
根据美国证券交易委员会的规章制度，作为一家规模较小的申报公司，我们无需提供本项目所要求的信息。
第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
我们维持 “披露控制”nd 程序”，如经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义，旨在确保在我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在 SEC 规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，以及（2）累积和沟通致我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。 我们的管理层，有我们的参与 首席执行官兼首席财务官，评估了截至2023年9月30日的期间我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至该日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的季度中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
对控制和程序有效性的限制
在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么精良，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，管理层在评估可能的控制和程序相对于成本的好处时必须作出判断。我们的管理层，包括我们的 首席执行官兼首席财务官，认为我们的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制旨在为实现其目标提供合理的保证，并且在合理的保证水平上是有效的。但是，我们的管理层并不期望我们的披露控制和程序或对财务报告的内部控制能够防止所有错误和所有欺诈行为。
第二部分——其他信息
第 1 项。法律诉讼。
本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注8中 “诉讼” 标题下包含的信息以引用方式纳入本项目。
第 1A 项。风险因素。
风险因素摘要
我们的业务面临许多风险。以下摘要重点介绍了您在我们的业务和前景方面应考虑的一些风险。您应仔细考虑我们的年度报告中描述的风险和不确定性，以及本10-Q表季度报告中的所有其他信息，以及年度报告中披露的经审计的合并财务报表和相关附注中的所有其他信息。我们的年度报告和本10-Q表季度报告中描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们没有意识到或认为不重要的其他风险和不确定性也可能成为对我们的业务产生不利影响的重要因素。这些风险和不确定性的实现都可能对我们的声誉、业务、财务状况、经营业绩、增长和未来前景以及我们实现战略目标的能力产生重大不利影响。在这种情况下，我们普通股的市场价格可能会下跌，您可能会损失部分或全部投资。
投资我们的普通股涉及重大风险。一些更重大的风险包括：
•自成立以来，我们每年都蒙受净亏损，将来可能无法实现或维持盈利能力。
•我们的增长可能无法预示我们未来的增长，我们可能无法有效地管理我们的增长或评估我们的未来前景。如果我们未能有效管理未来的增长或评估未来的前景，我们的业务可能会受到不利影响。
•我们的季度经营业绩可能会波动，这可能导致我们的股价下跌。
•经济状况，包括潜在的衰退和通货膨胀压力，例如大宗商品价格的上涨、劳动力成本、投入成本和运输成本及其对消费者支出和我们经营业绩的影响。
•我们降低成本的战略举措可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生长期的不利影响，可能导致总成本和支出高于预期，我们可能无法从此类行动中实现预期的运营或财务收益。
•零售客户的整合、大量零售或第三方电子商务客户的流失或此类客户历史购买模式的重大变化可能会对我们的销售以及实现或维持盈利能力产生负面影响。
•我们的业务，包括成本和供应链，面临与采购、制造、仓储和物流相关的风险，任何主要供应商或物流服务提供商的损失都可能对我们的业务产生负面影响。
•我们可能无法在竞争激烈的市场中成功竞争。
•我们的现金、现金等价物和短期投资可能无法满足我们的流动性需求。
•如果我们未能以经济实惠的方式吸引新消费者或留住现有消费者，我们的业务可能会受到不利影响。我们的销售和利润取决于我们扩大现有消费者关系和吸引新消费者的能力。
•我们必须花费资源来保持消费者对我们品牌的认识，建立品牌忠诚度并激发人们对我们产品的兴趣。我们的营销策略和渠道将不断发展，我们的努力可能会成功，也可能不成功。
•利益相关者对我们的环境、社会和治理（ESG）实践、绩效、承诺和披露的审查越来越严格，期望也不断变化，可能会影响我们的声誉，增加我们的成本并影响我们的资金来源。
•由于我们产品的实际或感知的质量、安全性、有效性或环境影响问题，我们的品牌和声誉可能会降低，这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生不利影响。
•我们保持竞争地位的能力在很大程度上取决于我们的高级管理层和其他关键人员的服务，包括我们的创始人兼首席创意官杰西卡·沃伦和我们的首席执行官卡拉·韦尔农。
•我们的运营中断可能会对我们的业务产生不利影响。
•流行病或疾病疫情以及整体宏观经济趋势已经并可能继续对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生不利影响。
•影响金融服务行业的不利事态发展，例如涉及流动性、违约或金融机构不良表现的实际事件或担忧，可能会对我们当前的财务状况和预计的业务运营产生不利影响。
•我们依赖第三方供应商、制造商、零售和电子商务客户以及其他供应商，他们不得继续生产符合我们的标准或适用监管要求的产品或服务，这可能会损害我们的品牌，引起消费者不满，并要求我们为我们的产品或服务寻找替代供应商。
•健康和安全事故或广告不准确或产品标签错误可能会使我们面临诉讼、产品召回或监管执法行动，增加我们的运营成本并减少对我们产品的需求，从而对我们的业务产生不利影响。
•美国证券交易委员会关于风险管理、战略和治理的网络安全披露的法规以及报告网络安全事件的要求可能会增加我们的合规成本。
•国际贸易争端和美国政府的贸易政策可能会对我们的业务产生不利影响。
•如果我们无法为消费者提供能够响应和适应技术快速变化的技术平台，我们的业务可能会受到不利影响。
风险因素
除了下文列出的风险因素外，标题为的部分中列出的风险因素没有实质性变化 “风险因素”包含在我们的年度报告中。
我们降低成本的战略举措可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生长期的不利影响， 可能导致总成本和支出高于预期， 而且我们可能无法从此类行动中获得运营或财务利益。
2023年第一季度，我们开始执行一项基础广泛的转型计划，旨在建立Honest品牌并推动投资组合中利润率更高的领域的增长，加强我们的成本结构，推动对业务中生产力最高的领域的关注，从品牌建设投资中获得更大的影响力，并提高整个企业的卓越执行力。这项转型计划以及这些努力的时机和成功受到许多风险和不确定性的影响，包括但不限于我们降低成本和实现正毛利率；实现某些收入和运营费用目标；以及通过库存获利和管理营运资金的能力。我们可能无法成功实施这些举措或实现预期的节约和效率，包括我们无法控制的因素所致。此外，我们为降低成本结构所做的任何更改，包括产品、配方或包装的变更，都可能导致消费者对我们产品的需求减少和运营成本的增加。我们未来的财务业绩将部分取决于我们有效管理未来任何增长或重组的能力（如适用）。由于不可预见的困难、延误或意外成本，我们可能无法全部或部分实现转型计划带来的预期收益、节省和成本结构改善。如果我们无法实现战略举措的预期节省和效率，或者它们导致意想不到的后果，那么我们的运营和财务业绩将受到不利影响，并可能与我们的预期存在重大差异。
此外，转型计划导致机构知识和专业知识的流失，以及整个公司某些角色和职责的重新分配和组合，所有这些都可能对我们的运营产生不利影响。这些影响可能会对我们执行更新后的业务模式的能力产生重大不利影响。无法保证我们将成功实施转型倡议。转型计划也可能干扰我们的运营。例如，我们的裁员可能会产生意想不到的后果，例如实施业务战略的困难增加，包括留住剩余员工、对员工士气的不利影响、管理层注意力的转移以及对我们作为雇主的声誉的不利影响。未来的增长将大大增加管理层成员的责任，包括需要确定、招聘、留住和整合更多员工。由于我们的资源有限，我们可能无法有效管理我们的运营或招聘和留住合格的人员，这可能会导致我们的基础设施和运营薄弱、我们可能无法遵守法律和监管要求的风险，以及员工流失和剩余员工的生产力降低。
我们有净亏损的历史，将来可能无法实现或维持盈利能力。
自成立以来，我们每年都蒙受净亏损，将来可能无法实现或维持盈利能力。实施后，我们的支出可能会增加 转型倡议。尽管我们努力管理支出并实施 转型倡议，这些努力的成本可能比我们预期的要高，并且可能不会导致收入增加或业务增长或利润率的提高。任何未能充分增加收入以跟上投资和其他支出的步伐都可能使我们无法持续实现或维持盈利能力或正现金流。如果我们无法成功应对所遇到的这些风险和挑战，我们的业务、财务状况、经营业绩和前景可能会受到不利影响。如果我们无法实现足够的收入增长和管理开支，我们可能会继续蒙受重大损失，可能无法实现或维持盈利能力。
我们可能无法准确预测收入、毛利率或运营费用，也无法适当地规划未来的开支。
收入和经营业绩很难预测，因为它们通常取决于我们通过各种渠道收到的订单数量、时间和类型，所有这些都是不确定的。在当前的宏观经济环境下，尤其是在我们实施提高利润率和削减成本计划的情况下，预测一直而且可能继续特别具有挑战性。我们的支出水平和投资计划基于对收入和毛利率的估计。我们无法确定先前的增长率和趋势是未来增长的有意义的预测指标。 例如，在2022年第三季度，我们的一些数字和零售客户开始减少手头库存并更改了配送计划，这对我们的配送业务和收入产生了负面影响，预计未来还会继续如此。 如果我们的假设被证明是错误的，我们产生的收入或毛利率可能会低于预期，或者支出可能超过我们预期的收购和
留住消费者，这两种情况都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生不利影响。
我们保持竞争地位的能力在很大程度上取决于我们的高级管理层和其他关键人员的服务，包括我们的创始人兼首席创意官杰西卡·沃伦和我们的首席执行官卡拉·韦尔农。
我们保持竞争地位的能力在很大程度上取决于我们的高级管理层和其他关键人员的服务，包括我们的创始人兼首席创意官杰西卡·沃伦和我们的首席执行官卡拉·韦尔农。其中任何一人的服务中断都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生不利影响。
杰西卡·沃伦是全球公认的拉丁裔商业领袖、企业家、倡导者、演员和《纽约时报》畅销书作家。我们认为，我们品牌的成功在一定程度上取决于我们与杰西卡·沃伦的持续合作关系。我们与杰西卡·沃伦签订了协议，即《肖像协议》，其中除其他外，包括对她的肖像的许可，并对我们规定了各种义务。沃伦女士有权在事先书面通知后随时终止肖像协议，如果我们破产，肖像协议将立即终止。《肖像协议》终止后，除其他外，我们可能会被要求向沃伦女士支付赔偿金，失去与沃伦女士建立品牌联系的能力，包括使用许可的知识产权出售现有库存的能力，并遭受声誉损害。我们目前正在与沃伦女士重新谈判《肖像协议》。终止肖像协议或重新谈判《肖像协议》后商定的其他新条款可能会导致我们的营业利润率和运营现金流减少，或对我们的业务产生其他不利影响。此外，我们失去使用沃伦女士肖像的能力可能会导致市场混乱、商誉损失和/或类似的负面后果。我们依靠沃伦女士的社交媒体影响力和影响力来与消费者建立联系，并提供对当前趋势的见解。如果沃伦女士反对许可财产的拟议用途，我们可能无法及时实施我们的商业计划，或者在先前批准的用途或符合某些预先批准的产品指南的用途之外根本无法实施我们的商业计划。失去沃伦女士的服务，或者我们丧失使用沃伦女士肖像的能力，可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生不利影响。
我们的品牌还可能依赖于沃伦女士的正面形象和公众知名度来维持和提高品牌知名度。截至2023年10月，沃伦女士在社交媒体上的影响力以及其所有社交媒体渠道上的约5000万粉丝，加起来代表了我们社交媒体影响力的大量社交媒体关注者和潜在受众。消费者可能会因为她的参与而被我们的产品所吸引。如果沃伦女士的形象、声誉或知名度受到重大不利影响，这可能会对我们产品的适销性和销售产生负面影响，并可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生不利影响。
此外，我们未来的成功取决于我们持续吸引、发展、激励和留住高素质和高技能员工的能力，其中包括自2023年1月9日起出任首席执行官的卡拉·韦尔农。此类职位的市场竞争激烈。合格人才，例如在CPG和创始人创办的企业方面拥有丰富经验的Vernón女士，需求量很大，我们可能会花费大量成本来吸引他们。此外，失去任何高级管理层或其他关键员工，或者我们无法招聘和培养中层经理，可能会对我们执行业务计划的能力产生不利影响，我们可能无法找到足够的替代者。我们所有的员工都是随意员工，这意味着他们可以随时终止与我们的雇佣关系，他们对我们业务和行业的了解将极难取代。如果我们未能留住有才华的高级管理层和其他关键人员，或者我们未能成功吸引合格的员工或留住和激励现有员工，我们的业务、财务状况、经营业绩和前景可能会受到不利影响。
如果我们无法维持证券在纳斯达克资本市场或其他信誉良好的证券交易所的上市，那么我们的股东可能更难出售他们的证券。
纳斯达克要求上市发行人遵守某些标准才能继续在其交易所上市。如果我们未能满足纳斯达克的持续上市要求，例如最低收盘价要求，纳斯达克可能会采取措施将我们的普通股退市。
例如，如果我们的普通股的出价在任何时候连续超过30个交易日收于每股1.00美元以下，我们可能会被从纳斯达克资本市场退市。如果我们收到除名通知，我们将有180个日历日来恢复合规（视我们可能有的任何额外的180天合规期限而定），这意味着在180天期限内至少连续10天出价超过1.00美元的最低价格。在这180天的时间内，我们预计将审查我们的期权以恢复对最低出价要求的合规性，包括进行反向股票拆分。在我们无法解决任何上市缺陷的情况下，我们的普通股有可能从纳斯达克退市，这将对普通股的流动性产生不利影响，并可能导致普通股的出价进一步降低。2023年10月27日，我们普通股的收盘价为每股1.11美元。
如果出于任何原因，纳斯达克将我们的证券从其交易所退市，而我们无法在另一家信誉良好的国家证券交易所上市，那么这样的退市可能会对我们的普通股价格产生负面影响，并会损害您在需要时出售或购买我们的普通股的能力。如果退市，我们
无法保证我们为恢复对上市要求的遵守而采取的任何行动都将使我们的普通股能够再次上市，稳定市场价格或改善普通股的流动性，防止我们的普通股跌至纳斯达克最低出价要求以下，也无法防止将来不遵守纳斯达克的上市要求，每一项都可能对我们的股东产生重大不利影响。
越来越多的审查以及利益相关者对我们的ESG实践、业绩、承诺和披露的期望不断变化，可能会影响我们的声誉，增加我们的成本并影响我们的资金来源。
与我们的ESG实践、承诺、绩效和披露相关的利益相关者审查持续增加。我们已经采取了某些政策和计划，包括负责任的成分和可持续性、安全与健康、人力资本管理、社会绩效和社区关系、多元化和包容性以及供应链行为准则。我们的利益相关者可能对我们的ESG实践、承诺、绩效和/或披露或其采用、实施和可衡量成功的速度不满意。投资者权益团体、某些机构投资者、投资基金、债权人和其他有影响力的投资者越来越关注我们的ESG实践，近年来，他们越来越重视其投资和贷款决策对ESG的影响。如果我们不能满足利益相关者不断变化的期望，我们的声誉、资本渠道和成本以及股票价格可能会受到负面影响。
向投资者和金融机构提供有关ESG绩效和相关事项信息的组织已经制定了定量和定性数据收集流程和评级流程，用于评估公司处理ESG事务的方法。一些投资者使用此类评级来为他们的投资和投票决策提供信息。此外，许多投资者创建了自己的专有评级，为他们的投资和投票决策提供依据。对我们ESG实践的不利评级或评估，包括我们对某些披露标准和框架的遵守情况，可能会导致投资者对我们的负面情绪，这可能会对我们的股价以及我们的资本获取和成本产生负面影响。
随着我们继续关注我们的ESG实践、承诺、绩效和披露，以及随着ESG相关法规和披露标准和框架的不断发展，我们扩大了在这些领域的公开披露。此类披露可能反映目标、愿望、承诺、成本估算和其他预期和假设，包括长期的预期和假设，这些预期和假设必然是不确定的，可能无法实现。
新的政府法规还可能导致新的或更严格的ESG监督形式和扩大披露范围。美国证券交易委员会提出了与气候变化相关的披露规则，该规则如果获得通过，将要求对温室气体排放进行大量披露，并且将需要大量的时间和费用来收集和准备可能需要收集的信息，以满足此类新的披露要求以及任何监管机构对此类披露进行独立认证的要求。此外，公司可能会受到加利福尼亚州或欧盟等司法管辖区的气候或其他ESG报告法规的约束，或者可能受到客户、投资者和其他利益相关者的压力，要求他们提供ESG相关数据或采取某些ESG政策，这可能会带来额外的财务和管理负担。此外，根据加利福尼亚州或其他司法管辖区的法规，我们的气候或其他ESG主张或目标可能会导致额外的披露义务，或者使公司受到监管、客户或其他利益相关者的审查。此外，我们选择采用的自愿披露标准或框架在不断变化，可能会随着时间的推移而发生变化，我们对此类披露标准和框架的解释可能与其他标准和框架不同，这两种解释都可能导致不同时期缺乏一致或有意义的比较数据，和/或对我们的目标和愿望进行重大修订，或报告在实现这些目标和愿望方面取得的进展。
确保有足够的系统和流程来遵守各种 ESG 跟踪和披露义务将需要管理层的时间和费用。如果我们不适应或不遵守政府法规、投资者或利益相关者的期望，包括对不断变化的披露标准和框架的期望，或者如果我们被认为没有做出适当的回应，无论是否有法律要求，我们都可能遭受声誉损害，我们的业务、财务状况、资本成本和/或股票价格都可能受到不利影响。
此外，与供应商、承包商或其他关联公司的活动有关联，这些活动已经或被认为对环境、气候、生物多样性和土地管理、水资源获取和管理、人权或文化遗产产生了个人或累积的不利影响，可能会对我们的声誉产生负面影响，并带来额外的成本。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
没有。
第 3 项。优先证券违约。
没有。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
没有。
第 6 项。展品。
展览索引
| | | | | | | | | | | |
| 展品编号 | | 展品描述 | |
3.1 | | 经修订和重述的现行公司章程（参照公司于2021年5月11日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告（文件编号001-40378）附录3.1纳入此处）。 | |
3.2 | | 经修订和重述的现行章程（参照公司于2023年3月16日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告（文件编号001-40378）附录3.2纳入此处）。 | |
10.1 | | 公司与戴夫·洛雷塔于2023年8月31日签订的雇佣协议。 | |
10.2 | | 公司与凯利·肯尼迪于2023年9月29日签订的分离协议和索赔释放。 | |
10.3 | | 本公司与Geodis Logistics, LLC之间于 2023 年 8 月 31 日起生效的《物流服务协议》第二十六修正案 | |
10.4 | | 公司与Geodis Logistics, LLC之间的物流服务协议第二十七号修正案，日期为2023年10月26日 | |
31.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证 | |
31.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席财务官进行认证 | |
32.1* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证 | |
32.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证 | |
101.INS 101.SCH 101.CAL | | 内联 XBRL 实例文档 内联 XBRL 分类扩展架构文档 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
101.LAB 101.PRE 101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
| 104 | | 封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中） | |
* 根据《交易法》第18条的规定，随函附上，不视为 “已提交”，并且不应被视为以提及方式纳入根据《证券法》或《交易法》（无论是在10-Q表格发布之日之前还是之后提交）提交的任何文件，无论此类文件中包含何种通用公司注册语言。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| Honest Company, Inc. |
日期：2023 年 11 月 8 日 | 来自： | /s/ 卡拉·弗农 |
| | 卡拉·弗农 首席执行官兼董事 |
| | （首席执行官） |
日期：2023 年 11 月 8 日 | 来自： | /s/ 大卫·洛雷塔 |
| | 大卫洛雷塔 执行副总裁、首席财务官 |
| | （首席财务官和
会计官员） |
