附录 99.2
管理层对 流行文化集团有限公司（“公司”、“我们”、“我们的”、 或 “我们”）截至2023年12月31日的六个月的财务状况和经营业绩的讨论和分析如下：
管理层对 财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们的财务 状况和经营业绩的讨论和分析应与我们的简明合并财务报表和本文件其他地方包含的相关 附注一起阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于 的各种因素，实际 结果和选定事件发生的时间可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。
关于前瞻性陈述的特别说明
本讨论包含前瞻性陈述。 除历史事实陈述外，本讨论中包含的所有陈述，包括有关我们未来经营业绩和财务状况、业务战略和计划以及未来运营目标的陈述，均为前瞻性陈述。 “相信”、“可能”、“将”、“估计”、“继续”、“预期”、 “打算”、“期望” 等词语以及类似的表述旨在识别前瞻性陈述。我们 这些前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能影响我们的财务状况、经营业绩、业务战略、短期和长期业务运营和目标、 和财务需求。这些前瞻性陈述受许多风险、不确定性和假设的影响，包括 “风险因素” 部分中描述的 。此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的 风险不时出现。我们的管理层无法预测所有风险，也无法评估所有因素 对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与我们可能做出的任何前瞻性陈述中包含的 存在重大差异。鉴于这些风险、不确定性和假设，本报告中讨论的未来事件和 趋势可能不会发生，实际结果可能与前瞻性陈述中的预期或暗示的 存在重大和不利的差异。
概述
我们通过 中国运营实体在中国大陆开展业务。中国运营的 实体以嘻哈文化为核心，以年轻一代为主要目标受众，举办娱乐活动，运营与嘻哈相关的在线节目，并向企业客户提供活动策划和执行服务以及品牌 推广服务。他们寻求为嘻哈生态系统各个部分的利益相关者创造价值，从粉丝到 艺术家、企业客户和赞助商。
近年来，中国的运营实体一直专注于开发和举办自己的嘻哈活动。中国运营实体拥有与嘻哈活动相关的广泛知识产权 ，包括舞台剧、三场舞蹈比赛或活动、两个文化和音乐节，以及 两个在卡拉OK酒吧或游乐园进行现场嘻哈表演的促销派对，他们 与音乐公司和艺术家合作在中国大陆举办各种音乐会；从2020年3月起，中华人民共和国运营实体 一直在开发和运营与嘻哈相关的在线节目 (统称为 “活动主办”）。在截至2023年12月31日和 2022年12月31日的六个月中，中国运营实体的 音乐会和嘻哈活动分别吸引了28.5万和20.9万人参加，在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，他们的在线嘻哈节目分别产生了超过1.58亿和5.92亿的观看次数。中国运营实体通过向广告商提供赞助 套餐以换取赞助费，以及出售这些音乐会的门票，从其活动托管业务中获得收入。
中华人民共和国运营实体帮助企业客户 进行活动的设计、物流和布局，协调和监督活动的实际设置和实施，并通过服务费（“活动策划和执行”）创造收入 。他们的服务以重要的嘻哈元素为特色，涵盖了企业和营销活动的每个 方面，包括沟通、规划、设计、制作、接待、执行和分析。在 截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，中国运营实体分别在13和70场活动中为9和23名客户提供了 活动策划和执行方面的服务。活动主办和活动策划与执行的收入分别下降了8％和88％，从截至2022年12月31日的六个月的218万美元和314万美元降至截至2023年12月31日的六个月的201万美元和38万美元，这主要是由于在线促销趋势和中国的总体经济 衰退。
中华人民共和国运营实体向企业客户提供品牌推广 服务，例如商标和徽标设计、视觉识别系统设计、品牌定位、品牌个性设计和数字解决方案， 以收取服务费（“品牌推广”）。品牌推广收入增长了280％，从截至2022年12月31日的六个月的556万美元 增至截至2023年12月31日的六个月的2114万美元，这主要归因于他们与主要意见领袖（“KOL”）的 合作以及广告商在线促销预算的增长趋势。
我们认为，企业客户 聘请中国运营实体来策划和执行活动并提供针对年轻一代的品牌推广服务的主要原因是他们对这一代（年龄在14至28岁之间）的品味和偏好的深刻理解。
中国运营实体还向个人收藏家出售数字馆藏 ，向企业客户提供音乐录制服务，向嘻哈舞蹈培训 机构提供SaaS软件服务，收取服务费，为企业客户发布服务费广告（“其他服务”）。 截至2023年12月31日的六个月的其他收入为48万美元，与截至2022年12月31日的六个月相比，增加了12万美元，增长了33％。
最近的事态发展
2024 年 2 月 5 日，公司 的股东举行了特别股东大会，并批准 (1) 将公司的法定股本从 50,000 美元分成 4,400,000 股 A 类普通股，每股面值 0.01 美元，以及 600,000 股 B 类普通股，每股面值 0.01 美元，增至 60,000 股 B 类普通股，分成面值 0.01 美元的 5,400,000 股 A 类普通股和 600,000 股 B 类普通股每张面值0.01美元， 而且 (2) 对其已授权但未发行的1,000,000美元进行了重新命名和重新归类A类普通股分为C类 普通股，使公司的法定股本为6万美元，分为4,400,000股面值每股0.01美元的A类普通股，每股面值0.01美元，60万股B类普通股，每股面值0.01美元，以及1,000,000股面值0.01美元的C类普通股。
2024 年 3 月 19 日，公司与三名购买者签订了 系列订阅协议（统称为 “订阅协议”），每位购买者都是公司无关的第三方 方（统称为 “购买者”）。根据认购协议，买方同意以每股2.86美元的收购价认购和购买 公司共计1,500,000股A类普通股并出售给买方，每股面值0.01美元（“下架股票”），收购价为每股2.86美元， 的总收购价为4,290,000美元（“Shelf Takedown股票”）”）。现货下架股票是根据公司在F-3表格（文件编号333-266130）上签发的 声明，最初于2022年7月14日向美国证券交易委员会提交，并宣布 于2022年11月18日生效（“F-3注册声明”）。2024年3月19日，向美国证券交易委员会提交了与本次货架拆除相关的F-3注册声明 的招股说明书补充文件。公司 董事会批准了订阅 协议、由此设想的交易以及上架下架股份的发行。订阅协议所设想的交易于2024年3月21日完成。
2024年3月26日，公司 的股东举行了临时股东大会，并批准了 (1) 一项决议，根据该决议，每位B类普通股持有人 有权对其持有的每股B类普通股行使100张选票（“B类变动”），以及（2）将公司的法定股本从6万美元增加到面值4,040万美元的A类普通股每股面值0.01美元的60万股B类普通股，每股面值0.01美元，1,000,000股C类普通股，每股面值0.01美元，至76万美元，将 分成面值为每股0.01美元的64,400,000股A类普通股、面值每股0.01美元的10,600,000股B类普通股和每股面值0.01美元的1,000,000股C类普通股（“股本增加”）。
2
COVID-19
COVID-19 疫情 引发了旨在控制病毒传播的重大政府措施的实施，包括封锁、封锁、隔离和旅行禁令。中国政府下令隔离、旅行限制以及暂时关闭商店 和设施。各公司也在采取预防措施，例如要求员工远程办公、实施旅行限制以及 暂时关闭企业。
由于中国运营的 实体主要从事举办活动和提供活动相关服务的业务，其经营业绩和 截至2022年12月31日的六个月的财务状况受到 COVID-19 传播的不利影响，因为中国政府 采取了多项行动，包括鼓励企业员工在家远程办公和取消公共活动。 特别是，在某些时期或在某些城市，由于政府当局对大规模面对面聚会施加限制，导致我们从活动主办和活动策划与执行中获得的收入显著减少， ，中国运营实体预计将举办、策划、 或执行的所有线下活动都被暂停。由于截至2022年12月 31日的六个月中对广告和营销活动的需求疲软，中国运营实体的营销业务也出现了下降 。在截至2022年12月 31日的六个月中，中国运营实体在收取应收账款方面也遇到了困难。
尽管疫情控制措施已经取消，但在截至2023年12月31日的六个月中，我们的客户仍然受到疫情影响的不利影响。在截至2023年12月31日的六个月中，COVID-19 疫情继续对我们的业务运营、状况和经营业绩产生不利影响，包括线下活动的延迟、对总收入的重大负面影响、应收账款收取放缓、 以及可疑账户的额外备抵金。但是，我们预计此类影响将在未来几年逐步消失。
影响我们财务业绩的关键因素
在评估财务业绩时，我们会考虑 各种财务绩效指标，包括净收入和毛利的本金增长、我们控制成本的能力 以及提高运营效率和净收入的运营支出。我们对这些指标的审查有助于及时评估 我们的业务绩效，并有效沟通结果和关键决策，使我们的企业能够迅速响应 竞争激烈的市场条件以及客户的不同需求和偏好。我们用于评估 业务绩效的关键衡量标准如下所示。
操作结果
收入
下表按来源和比例列出了我们的收入：
| 在截至12月31日的六个月中， | 改变 | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | % | 2022 | % | 金额 | % | |||||||||||||||||||
| 活动主办 | $ | 2,007,048 | 8 | % | $ | 2,182,778 | 19 | % | $ | (175,730 | ) | (8 | )% | |||||||||||
| 活动策划和执行 | 377,997 | 2 | % | 3,143,637 | 28 | % | (2,765,640 | ) | (88 | )% | ||||||||||||||
| 品牌推广 | 21,140,921 | 88 | % | 5,566,143 | 50 | % | 15,574,778 | 280 | % | |||||||||||||||
| 其他服务 | 482,497 | 2 | % | 363,213 | 3 | % | 119,284 | 33 | % | |||||||||||||||
| 总收入 | $ | 24,008,463 | 100 | % | $ | 11,255,771 | 100 | % | $ | 12,752,692 | 113 | % | ||||||||||||
截至2023年12月31日的六个月中，总收入为2,400万美元，与去年同期相比增长了1,275万美元，增长了113％。
3
活动主办和活动策划以及 执行收入分别下降了8％和88％，从截至2022年12月31日的六个月的218万美元和314万美元降至截至2023年12月31日的六个月的201万美元 和38万美元，这主要是由于在线促销的 趋势和中国的总体经济衰退。由于这些趋势，越来越多的客户 削减了线下活动预算，这导致对活动策划和执行的需求减少。
品牌推广收入增长了280％，从截至2022年12月31日的六个月的556万美元 增至截至2023年12月31日的六个月的2114万美元，这主要归因于以下 原因：（i）我们于2023年初开始与主要意见领袖（“KOL”）合作开展在线推广业务， 截至176个KOL的总受众约为7100万粉丝或观众 2023 年 12 月 31 日；以及 (ii) 我们还受益于广告商在线促销预算的增加趋势。
截至2023年12月31日的六个月的其他收入为48万美元，与截至2022年12月31日的六个月相比，增加了12万美元，增长了33％。其他收入包括软件开发服务和数字馆藏销售。增长主要是指在截至2023年12月31日的六个月中产生的 软件开发服务额外收入，因为该业务在最初几年 进入增长阶段后变得更加成熟。
收入成本
截至2023年12月31日的六个月的收入成本从上一时期的1,363万美元增长了63％，至2223万美元。
活动主办收入成本
活动主办收入成本下降了71％ ，从截至2022年12月31日的六个月的612万美元降至截至2023年12月31日的六个月的177万美元，这是 是由于活动主办收入减少，以及在截至2022年12月31日的六个月中 对该细分市场的推广和实施投资增加，以维持其知识产权的高水平规模和质量。
活动策划和执行成本收入
活动策划和执行成本收入从截至2022年12月31日的六个月的264万美元下降了92％， 下降了92％， 下降了92％， 这与活动策划和执行收入的下降基本一致。
品牌推广收入成本
品牌推广收入成本增长了318％ ，从截至2022年12月31日的六个月的474万美元增至截至2023年12月31日的六个月的1,983万美元， 与品牌推广收入的增长一致。
其他服务的成本
其他服务成本收入增长了279％ ，从截至2022年12月31日的六个月的11万美元增至截至2023年12月31日的六个月的43万美元，这是 其他服务收入增长的结果。
4
收入成本来自以下来源：
| 在截至12月31日的六个月中， | 改变 | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | % | 2022 | % | 金额 | % | |||||||||||||||||||
| 活动主办 | $ | 1,765,613 | 8 | % | $ | 6,124,146 | 45 | % | $ | (4,358,533 | ) | (71 | )% | |||||||||||
| 活动策划和执行 | 206,420 | 1 | % | 2,644,865 | 19 | % | (2,438,445 | ) | (92 | )% | ||||||||||||||
| 品牌推广 | 19,825,672 | 89 | % | 4,744,569 | 35 | % | 15,081,103 | 318 | % | |||||||||||||||
| 其他服务 | 430,344 | 2 | % | 113,623 | 1 | % | 316,721 | 279 | % | |||||||||||||||
| 总收入成本 | $ | 22,228,049 | 100 | % | $ | 13,627,203 | 100 | % | $ | 8,600,846 | 63 | % | ||||||||||||
毛利和毛利率
毛利从截至2022年12月31日的六个月的 负234万美元增加到截至2023年六个月的正178万美元，增长了418万美元。在截至2023年12月31日的六个月中，毛利率 为正12％，而截至2022年12月31日的六个月中，毛利率为负21％。在截至2022年12月31日的六个月中， 的负利润率主要是由于活动主办领域的负利润率造成的。在 截至2023年12月31日的六个月中，品牌推广贡献了总毛利的74％，这主要来自该细分市场88％ 的收入贡献。但是，在截至2023年12月31日的六个月中，该细分市场的毛利率从上一时期的15％降至6％。下降的主要原因是该公司打算降低服务价格以扩大 该细分市场，以适应在线促销增加的行业趋势。
下表显示毛利（亏损）：
| 在截至12月31日的六个月中， | 改变 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | % | 毛利率 | 2022 | % | 毛利率 | 金额 | % | |||||||||||||||||||||||||
| 活动主办 | $ | 241,435 | 14 | % | 12 | % | $ | (3,941,368 | ) | 167 | % | (181 | )% | $ | 4,182,803 | (106 | )% | |||||||||||||||
| 活动策划和执行 | 171,577 | 10 | % | 45 | % | 498,772 | (21 | )% | 16 | % | (327,195 | ) | (66 | )% | ||||||||||||||||||
| 品牌推广 | 1,315,249 | 74 | % | 6 | % | 821,574 | (35 | )% | 15 | % | 493,675 | 60 | % | |||||||||||||||||||
| 其他服务 | 52,153 | 3 | % | 11 | % | 249,590 | (11 | )% | 69 | % | (197,437 | ) | (79 | )% | ||||||||||||||||||
| 总毛利（亏损） | $ | 1,780,414 | 100 | % | 12 | % | $ | (2,371,432 | ) | 100 | % | (21 | )% | $ | 4,151,846 | (175 | )% | |||||||||||||||
运营费用
截至2023年12月31日的六个月的总运营支出从截至2022年12月31日的六个月的225万美元下降了26％，至225万美元。运营费用 占总收入的百分比从上一财年同期的15.1％增加到20.0％。
下表显示了我们的运营开支明细：
| 在截至12月31日的六个月中， | 改变 | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | % | 2022 | % | 金额 | % | |||||||||||||||||||
| 销售和营销费用 | $ | 236,900 | 6 | % | $ | 448,371 | 20 | % | $ | (211,471 | ) | (47 | )% | |||||||||||
| 一般和管理费用 | 3,934,301 | 94 | % | 1,800,312 | 80 | % | 2,133,989 | 119 | % | |||||||||||||||
| 运营费用总额 | $ | 4,171,201 | 100 | % | $ | 2,248,683 | 100 | % | $ | 1,922,518 | 85 | % | ||||||||||||
| ● | 截至2023年12月31日的六个月中，销售 和营销费用为24万美元，较上一财年同期的45万美元同比下降了47％。下降的主要原因是公司在截至2023年12月31日的六个月中解雇了负责活动策划和执行的部门的一些员工，以适应该细分市场需求的减少（见 “ 运营业绩—收入”）。裁员直接导致销售和营销费用减少了25万美元。 |
| ● | 截至2023年12月31日的六个月中，一般和管理费用为393万美元，较上一时期的180万美元同比增长119％。增加 主要是由于以下原因：（i）坏账补贴支出增加了110万美元，这是由于活动策划和执行行业需求减少导致我们无法收到 更多应收账款；（ii）在线促销和web3.0相关产品产生的额外研发 费用。 |
5
该期间的营业亏损
截至2023年12月31日的六个 个月中，营业亏损为239万美元，而2022年同期为465万美元。
所得税支出
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，所得税支出分别为144,708美元和 176,028美元。下降是由于应纳税所得额减少所致。
该期间的净亏损
截至2023年12月31日的六个月中，归属于公司股权 持有人的净亏损为237万美元，而 2022年同期的净亏损为471万美元。
流动性和资本资源
截至2023年12月31日，公司现金、现金等价物、定期存款和短期投资的总余额 为311万美元，而截至2023年6月30日为363万美元。
我们的主要流动性来源是现金和现金等价物以及运营产生的 现金流。截至2023年12月31日，我们的现金及现金等价物约为169万美元。 其中，148万美元存放在中国大陆境内的金融机构，21万美元存放在中国大陆以外的金融机构 。该公司正在积极申请新的银行信贷，并预计将在2024年获得不少于 人民币800万元（约合110万美元）的新信贷额度。我们认为，我们目前的流动性和资本资源足以满足至少未来12个月的预期营运资金需求（用于经营活动的净现金）、承诺和资本支出。 但是，由于业务状况和其他未来发展的变化或 总体经济状况的变化，我们可能需要额外的现金资源。
现金产生能力
我们的现金流汇总如下：
| 在已结束的六个月中 十二月三十一日 | 对于 六个月已结束 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 用于经营活动的净现金 | (586,093 | ) | (5,787,201 | ) | ||||
| 用于投资活动的净现金 | (552,605 | ) | (7,457,178 | ) | ||||
| 融资活动提供的净现金 | 110,067 | 796,554 | ||||||
| 汇率对现金的影响 | (34,666 | ) | (789,060 | ) | ||||
6
用于经营活动的净现金
截至2023年12月31日的六个月中，用于经营活动的净现金为59万美元，而2022年同期用于经营活动的净现金为580万美元。
用于投资活动的净现金
截至2023年12月31日的六个月中，用于投资活动的净现金为55万美元，与2022年同期 的7.46美元相比，减少了791万美元。截至2023年12月31日的六个月中，用于投资活动的现金主要代表50万美元的短期投资现金流出 。
融资活动提供的净现金
截至2023年12月31日的六个月中，融资活动 提供的净现金为11万美元，与截至2022年12月31日的六个月的80万美元相比，减少了69万美元。截至2023年12月31日的六个月中，融资活动提供的现金主要代表 短期银行贷款的12万美元现金收益。
汇率
本报告包含某些人民币（ 是中国大陆的法定货币）按指定的 汇率转换为美元（“美元”、“美元” 或 “美元”）的翻译，仅为方便读者。除非另有说明，否则从人民币兑美元的所有折算均按人民币7.0999元兑1美元的汇率进行，这是美联储委员会发布的H.10统计数据中2023年12月31日生效的中午买入汇率。公司 没有陈述所提及的人民币或美元金额可以视情况按任何特定的 汇率兑换成美元或人民币。为了进行分析列报，所有百分比均使用本财报中包含 的财务报表中列出的数字计算。
资产负债表外的安排
截至 2023 年 12 月 31 日，没有资产负债表外安排。
7
流行文化集团有限公司及子公司
简明的合并资产负债表
（未经审计）
（以美元计，股票数量除外）
| 截至12月31日 | 截至截至 6 月 30 日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 短期投资 | ||||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 向供应商预付款 | ||||||||
| 应向关联方收取的款项 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 运营使用权资产 | ||||||||
| 预付税 | ||||||||
| 递延所得税资产 | ||||||||
| 其他非流动资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 短期银行贷款 | $ | $ | ||||||
| 长期银行贷款-流动部分 | ||||||||
| 应付账款 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 应付税款 | ||||||||
| 应计负债和其他应付账款 | ||||||||
| 经营租赁负债——当前 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期银行贷款-非流动 | ||||||||
| 经营租赁负债——非当期 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和意外开支 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 普通股（面值 $ | ||||||||
| 应收订阅 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 法定储备金 | ||||||||
| 留存收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合（亏损）收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 流行文化集团有限公司股东权益总额 | ||||||||
| 非控股权益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债总额和股东权益 | $ | $ | ||||||
| * |
随附附注是 这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
8
流行文化集团有限公司及子公司
合并运营报表和全面 亏损
（以美元计，股票数量除外）
（未经审计）
| 在截至12月31日的六个月中， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 收入，净额 | $ | $ | ||||||
| 收入成本 | ||||||||
| 毛利（亏损） | ( | ) | ||||||
| 销售和营销 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他（支出）收入： | ||||||||
| 利息支出，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他（支出）收入，净额 | ||||||||
| 其他收入（支出）总额，净额 | ( | ) | ||||||
| 所得税准备金前的亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税准备金 | ||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 减去：归属于非控股权益的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 归属于流行文化集团有限公司股东的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他综合（亏损）收入： | ||||||||
| 外币折算调整 | ( | ) | ||||||
| 综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 减去：归属于非控股权益的全面亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 归属于流行文化集团有限公司股东的综合亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股净收益 | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 计算每股净收益时使用的加权平均份额* | ||||||||
| * |
随附附注是 这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
9
流行文化集团有限公司及子公司
股东 权益变动合并报表
（以美元计，股票数量除外）
（未经审计）
| 普通 股 | 订阅 | 额外 付费 | 已保留 | 法定的 | 累积的 其他 综合的 | 总计
Pop 文化 集团有限公司， Ltd's 股东 | 非- 控制 | 总计 股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 * | 金额 | 应收账款 | 首都 | 收入 | 保留 | （亏损） 收入 | 公平 | 兴趣爱好 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股东的资本 出资 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购 非控股权益 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 该期间 净收入 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 拨款 的法定储备金 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国 货币折算损失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 股东的资本 出资 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 反向股票拆分的部分 股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 该期间 净收入 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 拨款 的法定储备金 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国 货币折算损失 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 2023 年 12 月 31 日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| * |
随附附注是 这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
10
流行文化集团有限公司及子公司
简明的合并现金流量表
（以美元计）
（未经审计）
在已结束的六个月中 12 月 31 日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 调整净收入与（用于）经营活动提供的净现金： | ||||||||
| 可疑账款备抵金 | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产的摊销 | ||||||||
| 递延所得税优惠 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 向供应商预付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 延期 COGS | ( | ) | ||||||
| 关联方应付的款项 | ( | ) | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 长期递延费用 | ( | ) | ||||||
| 其他非流动资产 | ( | ) | ||||||
| 应付账款 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 应付税款 | ( | ) | ||||||
| 应计负债和其他应付账款 | ||||||||
| 由于关联方 | ( | ) | ||||||
| 经营租赁责任 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 购买无形资产 | ( | ) | ||||||
| 长期资产存款 | ( | ) | ||||||
| 长期投资的投资（赎回） | ||||||||
| 短期投资的投资（赎回） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流量: | ||||||||
| 短期银行贷款的收益 | ||||||||
| 短期银行贷款的偿还 | ( | ) | ||||||
| 长期银行贷款的收益 | ||||||||
| 偿还长期银行贷款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东的贡献 | ||||||||
| 偿还关联方贷款 | ||||||||
| 融资活动提供的净现金 | ||||||||
| 汇率变动的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金净减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 年初现金 | ||||||||
| 年底现金 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露： | ||||||||
| 缴纳的所得税 | $ | $ | ||||||
| 已支付的利息支出 | $ | $ | ||||||
随附附注是 这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
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流行文化集团有限公司及子公司
未经审计的简明合并财务 报表附注
1。组织和主要活动
厦门流行文化有限公司（“流行文化”） 根据中华人民共和国（“中国” 或 “中国”）的法律于 2007 年 3 月 29 日在中国厦门注册成立。 Pop Culture 举办娱乐活动，为企业客户提供活动策划和执行服务以及品牌推广服务。
Pop Culture在中国有七家全资子公司，具体如下：
| ● | 上海 普普思博体育科技发展有限公司（“Pupu Sibo”，前身为 “上海普都文化传播 有限公司”），一家于 2017 年 3 月 30 日在中国上海注册成立的公司； |
| ● | 厦门 Pop 网络技术有限公司（“Pop Network”），一家于 2017 年 6 月 6 日在中国厦门注册成立的公司； |
| ● | 广州 书知文化传播有限公司（“广州书智”，前身为 “中京波普（广州）文化传媒 有限公司”），一家于 2018 年 12 月 19 日在中国广州注册成立的公司； |
| ● | 深圳 Pop 数码产业发展有限公司（“深圳流行音乐”，原名 “深圳流行文化有限公司”）， 一家于2020年1月17日在中国深圳注册成立的公司； |
| ● | 华流 数字娱乐（北京）国际文化传媒有限公司（“华流数码”），一家于2022年4月14日在中国北京注册成立的公司； |
| ● | 厦门 普普数码科技有限公司（“Pupu Digital”），一家于2022年6月20日在中国厦门注册成立的公司；以及 |
| ● | 厦门 Pop Shuzhi 文化传播有限公司（“厦门书智”），一家于2022年5月16日在中国厦门注册成立的公司。 |
Pop
文化也间接占据了 56深圳
Jam Box Technology Co., Ltd.（“Shenzhen Jam Box”）的股权百分比，该公司是一家合资企业，于2021年11月18日在中国深圳成立。
2024 年 1 月，《流行文化》售罄
流行文化间接拥有
重组
2020 年 1 月 3 日，流行文化集团有限公司 （“Pop 集团” 或 “公司”）作为豁免公司注册成立，根据 开曼群岛的法律，承担有限责任。
2020年1月20日，流行文化（香港）控股 有限公司（“Pop HK”）成立，是波普集团的全资子公司，根据香港法律法规 成立。Pop HK是一家控股公司，持有合利恒文化有限公司（“外商独资企业”）的所有股权，该公司 于2020年3月13日在中国成立。
12
2020年3月30日，外商独资企业与Pop Culture和共同持有的流行文化股东签订了一系列
协议
2020年2月至5月期间，公司及其股东采取了一系列公司行动，包括2020年2月的股票发行，重新指定公司普通股
，面值美元
上述交易，包括成立Pop集团、Pop HK和外商独资企业的
、VIE协议的签订、股票发行、股份重新指定和股份
转让，被视为公司的重组（“重组”）。重组后，Pop 集团最终拥有
根据ASC 805-50-25，重组 被视为共同控制下的实体的资本重组，因为同一控股股东在重组前后控制着所有这些 实体。公司及其子公司和VIE的合并按 历史成本进行核算，其编制基础就好像上述交易在随附的合并财务报表中列报的第一个 期初生效一样。此外，ASC 805-50-45-5指出，还应追溯调整前几年列报的财务报表 和财务信息，以提供比较信息。
收购VIE的非控股权益
2021 年 2 月 9 日，公司发行了
13
| 的日期 公司 |
地点 公司 |
的百分比 所有权 |
主要活动 | |||||
| 该公司 | ||||||||
| 全资子公司 | ||||||||
| Pop HK | ||||||||
| WFOE | ||||||||
| 流行文化全球运营公司 | ||||||||
| 厦门 波普投资有限公司（“Pop投资”） | ||||||||
| 福建普普舒智体育产业发展有限公司（“舒智体育”） | ||||||||
| 竞争 | ||||||||
| 流行文化 | ||||||||
| VIE 的子公司 | ||||||||
| Pupu Sibo | ||||||||
| 流行网络 | ||||||||
| 广州书志 | ||||||||
| 深圳流行音乐 | ||||||||
| Pupu Digital | ||||||||
| 中浦书院 | ||||||||
| 深圳果盒科技有限公司 | ||||||||
| 厦门 波普书知文化传播有限公司（“厦门书智”） | ||||||||
| 华六数码 |
与VIE结构相关的风险
公司认为，VIE协议 符合中国法律法规，具有法律执行力。但是，中国法律制度的不确定性可能会限制 公司执行VIE协议的能力。如果发现法律结构和VIE协议违反了 中华人民共和国法律法规，中华人民共和国政府可以：
| ● | 撤销 公司中国子公司及其VIE的营业和运营许可证； |
| ● | 终止 或限制公司中国子公司与其VIE之间的任何关联方交易的运营； |
| ● | 通过签订合同安排，限制 公司在中国的业务扩张； |
| ● | 处以公司中国子公司及其VIE可能无法遵守的 罚款或其他要求； |
| ● | 要求 公司或公司的中国子公司及其VIE重组相关的所有权结构或业务；或 |
| ● | 限制 或禁止公司将额外公开募股的收益用于融资。 |
14
| 截至12月31日， | 截至截至 6月30日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债总额 | $ | $ | ||||||
| 对于 六个月结束了， 十二月三十一日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 总收入 | $ | $ | ||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 经营活动提供的（用于）净现金 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 用于投资活动的净现金 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 融资活动提供的净现金 | $ | $ | ||||||
公司认为，除了流行文化的注册资本和 不可分配的法定储备金外，流行文化中没有任何资产 只能用于清偿流行文化的特定债务。由于Pop Culture是根据中国公司法注册成立的有限责任公司，因此Pop Culture的债权人 无权向公司申请一般信贷来偿还流行文化的任何负债。任何安排中均未明示或隐含地要求公司或其子公司向流行文化提供财务支持的条款 。 但是，如果流行文化需要资金支持， 可自行决定并遵守法定限额和限制， 通过贷款向流行文化提供财务支持。
2。重要会计政策摘要
列报依据
随附的合并财务报表 是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。 合并财务报表包括公司、其子公司、VIE和其 VIE子公司的财务报表。合并后，所有公司间交易和余额均已清除。
估计数的使用
根据美国公认会计原则编制合并财务 报表需要做出估算和假设，以影响财务报表日报告的资产负债金额 、或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额 及附注，包括可疑账款备抵金、财产和设备 和无形资产的使用寿命、长期资产的减值、递延成本和估值递延所得税资产。实际结果可能与这些估计值不同 。
最近的会计公告
FASB最近发布的《会计准则更新》（“ASus”） 预计不会对公司的合并经营业绩或财务状况产生重大影响。 由财务会计准则委员会发布或提出的其他会计准则，如果要到将来才需要采用， 预计不会对合并财务报表产生重大影响。公司没有讨论最近关于 预计不会对其合并财务状况、经营业绩、现金流、 或披露产生影响或与之无关的声明。
15
3.应收账款，净额
| 截至12月31日， | 截至截至 6月30日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 应收账款——总额 | $ | $ | ||||||
| 可疑账款备抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收账款，净额 | $ | $ | ||||||
公司记录的坏账支出为
$
4。预付费用和其他流动资产
| 截至12月31日， | 截至截至 6月30日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 递延成本(1) | $ | $ | ||||||
| 其他应收账款 | ||||||||
| 可疑账户备抵金(2) | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
| (1) |
| (2) |
5。财产和设备
| 截至12月31日， | 截至截至 6月30日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 租赁权改善 | $ | $ | ||||||
| 建筑 | ||||||||
| 办公设备 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
折旧费用为美元
16
6。无形资产
| 截至12月31日， | 截至截至 6月30日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 版权许可 | $ | $ | ||||||
| SaaS的 | ||||||||
| 减去：累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 减去：制作版权减值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
收购的无形资产根据其对公司造成的成本进行确认，这通常包括资产收购的交易成本。如果认为这些资产的寿命是有限的，则这些资产将在其使用寿命内摊销，并且每当
事件或情况变化表明其账面金额可能无法收回时，就会通过测试可收回性来对这些资产进行减值审查。无形资产的公允价值是
，如果该实体使用市场参与者在定价无形
资产时使用的假设，则将确定的金额。公司无形资产的使用寿命为
目前，由
中国运营实体组织的MOVE IT项目是中国第一部街舞舞台剧，正在亏损；由于财务表现不佳，包括客户数量下降，无法收回可摊销的无形资产
资产的账面价值。公司认可了一美元
在截至2023年12月31日和
2022年的六个月中，摊销费用为美元
| 到 2024 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 到 2025 年 12 月 31 日 | ||||
| 到 2026 年 12 月 31 日 | ||||
| 到2027年12月31日 | ||||
| 到 2028 年 12 月 31 日 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ |
7。应计负债和其他应付账款
| 截至12月31日， | 截至截至 6月30日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 应付工资单 | $ | $ | ||||||
| 其他应付账款 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
17
8。应付税款
| 截至12月31日， | 截至截至 6月30日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 企业所得税 | $ | $ | ||||||
| 增值税（“增值税”） | ||||||||
| 应付增值税的相关附加费 | ||||||||
| IIT | ||||||||
| 其他税 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
9。银行贷款
银行贷款代表应付给各家 银行的金额。截至2023年12月31日和2023年6月30日，短期和长期银行贷款包括以下内容：
| 年度利息 | 截至截至 十二月三十一日 | 截至截至 6月30日 | ||||||||||||||
| 费率 | 到期日 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
| 短期贷款： | ||||||||||||||||
| 中国银行股份有限公司(3) | % | $ | $ | |||||||||||||
| 兴业银行股份有限公司 | % | |||||||||||||||
| 招商银行(4) | % | |||||||||||||||
| 厦门银行(1) | % | |||||||||||||||
| 工商银行(5) | % | |||||||||||||||
| 中国工商银行 (3) | % | |||||||||||||||
| 厦门国际银行 (1) | % | |||||||||||||||
| 兴业银行股份有限公司 | % | |||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||||||||||
| 长期贷款的当前部分： | ||||||||||||||||
| 中国银行股份有限公司(3) | % | $ | $ | |||||||||||||
| 中国银行股份有限公司(3) | % | |||||||||||||||
| 中国银行股份有限公司(3) | % | |||||||||||||||
| 中国银行股份有限公司(3) (6) | % | |||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||
长期银行贷款摘要
| 每年 利息 | 截至截至 十二月三十一日 | 截至截至 6月30日 | ||||||||||||||
| 费率 | 到期日 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
| 长期贷款的非流动部分： | ||||||||||||||||
| 中国银行股份有限公司(3) (6) | % | $ | $ | |||||||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||||||||||
截至2023年12月31日和2023年6月30日，未偿短期
银行贷款的加权平均利率为
| (1) |
18
| (2) |
2021 年 2 月 4 日，Pop Culture 与兴业银行股份有限公司签订了保理协议，共收到人民币 |
| (3) |
| (4) |
| (5) |
| (6) |
10。 关联方交易
| 关联方名称 | 关系 | 自然 | 还款条款 | 十二月三十一日 2023 | 6月30日 2023 | |||||||||
| 林维一 | $ | $ | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
关联方交易
在截至2023年12月31日的六个月中，
公司首席执行官黄卓勤先生为美元的长期银行贷款提供了担保
11。所得税
开曼群岛
该公司在开曼群岛注册成立。 根据开曼群岛的现行法律，公司无需缴纳所得税或资本利得税。此外，开曼群岛的股息支付 无需缴纳预扣税。
香港
2018年3月21日，香港立法
委员会通过了《2017年税务（修订）（第7号）条例草案》（“法案”），该条例草案引入了两级利得税税率
制度。该法案于2018年3月28日签署成为法律，并于第二天公布。在两级利得税税率
制度下，第一级
中國人民共和國
通常，在中国注册成立的外商独资企业、Pop Investment、数智体育、流行文化、Pupu Sibo、
Pop Network、广州数智、深圳Jam Box、华六数码、中浦书源、厦门数智和普普数码
根据中国税法和会计
标准对其应纳税所得额缴纳企业所得税，税率为
根据2019年1月1日至2021年12月31日生效的
税务2019年第13号，当企业的应纳税所得额
低于人民币时，该企业被认定为小型微利企业
19
i)
| 在结束的六个月中 十二月三十一日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 目前的所得税条款 | $ | $ | ||||||
| 递延所得税优惠 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
|
已结束的六个月 12 月 31 日， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 中国法定所得税税率 | % | % | ||||||
| 暂时的差异 | % | % | ||||||
| 永久差异 | ( | )% | ( | )% | ||||
| 不同税收管辖区的影响 | ( | )% | % | |||||
| 优惠税率对小型和低利润实体的影响 | % | ( | )% | |||||
| 估值补贴 | ( | )% | ( | )% | ||||
| 有效税率 | ( | )% | ( | )% | ||||
| 截至12月31日， | 截至 6月30日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 递延所得税资产： | ||||||||
| 净营业亏损结转 | $ | $ | ||||||
| 可疑账款备抵金 | ||||||||
| 递延所得税资产总额 | ||||||||
| 估值补贴 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延所得税资产总额，净额 | $ | $ | ||||||
20
12。租赁
| 截至12月31日， | 截至截至 6月30日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 使用权资产 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁负债——当前 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁负债——非流动 | ||||||||
| 经营租赁负债总额 | $ | $ | ||||||
剩余租赁期限和折扣率：
| 加权平均剩余租赁期限（年） | ||||
| 加权平均折扣率 | % |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，公司产生的总运营租赁费用为美元
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 租赁付款总额 | ||||
| 减去：估算利息 | ( | ) | ||
| 租赁负债的现值 | $ |
13。 普通股
2021 年 2 月 9 日，公司发行了
认购应收账款列示了用于发行公司普通股的应收款 ，并以权益扣除额的形式列报。应收订阅没有付款条件 ，也没有任何应计利息。
2021 年 7 月 2 日，公司完成了
的首次公开募股
自2023年10月27日起，公司
对公司已发行和未发行的A类和B类普通股进行了股票合并（“股份合并”）。
由于股票合并，每
21
14。法定储备金
外商独资企业、Pop Investment、数智体育、流行文化、Pupu Sibo、Pop Network、
广州数智、深圳流行音乐、深圳 Jam Box、华六数码、中浦书源、厦门数智和普普数码都必须预订
| 余额——2022年6月30日 | ||||
| 向法定储备金拨款 | ||||
| 余额——2023 年 6 月 30 日 | $ | |||
| 向法定储备金拨款 | ||||
| 余额 — 2023 年 12 月 31 日 | $ |
15。受限制的净资产
中国相关法律法规限制外商独资企业、
Pop Culture和Pop Culture的子公司以贷款、预付款或现金分红的形式向公司转移其部分净资产，相当于其实收资本余额、
额外实收资本和法定储备金。相关的中国法定
法律法规允许外商独资企业、Pop Culture和Pop Culture的子公司根据中华人民共和国会计准则和法规从各自的
留存收益（如果有）中支付股息。截至2023年12月31日和2023年6月
30日，限制性净资产余额为美元
16。后续事件
2024 年 3 月 19 日，公司与三名购买者签订了
系列订阅协议（统称为 “订阅协议”），每位购买者都是公司无关的第三方
方（统称为 “购买者”）。根据订阅协议，购买者同意订阅
并购买，公司同意向买方发行和出售总计
公司特别股东大会
于2024年3月26日举行。公司
已发行和流通的A类普通股的持有人通过了一项特别决议，决定B类普通股的每位持有人有权为其持有的每股B类普通股（“B类变体”）行使100张选票。公司分别获得了持有B类变体B类普通股不少于三分之二的
股东的书面同意。经进一步决定，作为一项普通的
决议，将公司的法定股本从美元增加
公司对截至财务报表发布之日的 后续事件进行了评估。除上述事件外，未发现影响 所附财务报表或相关披露的其他事项。
22
17。母公司的简明财务信息
公司根据美国证券交易委员会 第S-X条例 “财务报表一般附注” 第4-08（e）（3）条，对其合并子公司、VIE和VIE子公司的受限 净资产进行了测试，并得出结论，公司 仅适用于披露母公司的财务信息。
在本报告所述年度，子公司没有向 公司支付任何股息。根据美国公认会计原则编制的 财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被压缩和省略。脚注披露包含与公司 业务相关的补充信息，因此，这些报表应与公司合并财务报表 附注一起阅读。
截至2023年12月31日，公司没有 重大资本承诺和其他重大承诺或担保，合并财务报表中单独披露的 除外。
流行文化集团有限公司及子公司
| 截至12月31日， | 截至截至 6月30日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 应向关联方收取款项 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 其他非流动资产 | ||||||||
| 对子公司、合并后的VIE和VIE子公司的投资 | ||||||||
| 总资产 | ||||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 其他应付款 | $ | $ | ||||||
| 由于关联方 | ||||||||
| 流动负债总额 | $ | $ | ||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 普通股（面值 $ | ||||||||
| 应收订阅 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 留存收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合（亏损）收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债总额和股东权益 | $ | $ | ||||||
| * |
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流行文化集团有限公司及子公司
| 在截至12月31日的六个月中， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 销售费用 | $ | $ | ||||||
| 一般和管理费用 | ||||||||
| 财务支出（收入） | ( | ) | ||||||
| 操作损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他损失： | ||||||||
| 子公司、合并后的VIE和VIE子公司的亏损份额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税支出前的亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税支出 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 其他综合亏损 | ||||||||
| 外币折算（亏损）收入 | ( | ) | ||||||
| 综合损失总额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
流行文化集团有限公司及子公司
| 在已结束的六个月中 十二月三十一日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 子公司的股权损失（收益） | ||||||||
| 经营资产和负债的变化 | ||||||||
| 其他非流动资产 | ( | ) | ||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 子公司和VIE的应付款 | ( | ) | ||||||
| 其他应付款 | ( | ) | ||||||
| 应向关联方收取款项 | ( | ) | ||||||
| 用于经营活动的净现金 | $ | ( | ) | ( | ) | |||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 购买无形资产 | ( | ) | ||||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ||||||
| 现金净减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初现金 | ||||||||
| 期末现金 | $ | |||||||
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